光大保德信货币市场基金 2013 年年度报告
光大保德信货币市场基金 2013 年 年度 报 告
2013 年 12 月 31 日
基金管理人：光大保德信基金管理有限公司
基金托管人：招商银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一四年三月三十一日
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管 理人 的董 事会 、 董 事保证 本报 告所 载资 料不 存在虚 假记 载 、 误 导性 陈 述或重 大遗
漏， 并对 其内 容的 真实 性 、 准 确性 和完 整性 承担 个 别及连 带的 法律 责任 。 本 年度报 告已 经三
分之二 以上 独立 董事 签字 同意， 并由 董事 长签 发。
基金托 管人 招商 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2014 年 3 月 28 日 复核了 本
报告中 的财 务指 标 、 净 值 表现 、 利 润分 配情 况 、 财 务会计 报告 、 投资 组合 报 告等内 容 ， 保 证
复核内 容不 存在 虚假 记载 、误导 性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤勉 尽责 的原 则管 理 和运用 基金 资产 ， 但不 保 证基金 一定
盈利。
基金的 过往 业绩 并不 代表 其未来 表现 。 投资 有风 险 ， 投资者 在作 出投 资决 策前 应仔细 阅
读本基 金的 招募 说明 书及 其更新 。
本报告 中财 务资 料已 经审 计，安 永华 明会 计师 事务 所为本 基金 财务 出具 了 2013 年度 无
保留意 见的 审计 报告 ，请 投资者 注意 阅读 。
本报告 期 自 2013 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
2
1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 ................................................................................................................. 1
1.1 重要提 示 ............................................................................................................................. 1
§2 基金简 介 ............................................................................................................................. 4
2.1 基金基 本情 况 ..................................................................................................................... 4
2.2 基金产 品说 明 ..................................................................................................................... 4
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人 ................................................................................................. 4
2.4 信息披 露方 式 ..................................................................................................................... 5
2.5 其他相 关资 料 ..................................................................................................................... 5
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ............................................................. 5
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标 ................................................................................................. 5
3.2 基金净 值表 现 ..................................................................................................................... 6
3.3
过 去三 年基 金的 利润分 配情 况 ......................................................................................... 8
§4 管理人 报告 ......................................................................................................................... 8
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况 ............................................................................................. 8
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ..................................................... 9
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ................................................................. 9
4.4 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ............................................... 11
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ............................................... 12
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ............................................................... 12
4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ........................................................... 13
4.8 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ............................................................... 14
§5 托管人 报告 ....................................................................................................................... 15
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ................................................................... 15
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信、 净值 计算 、利润 分配 等情 况的 说明 ....... 15
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ................... 15
§6 审计报 告 ........................................................................................................................... 15
6.1 审计报 告基 本信 息 ........................................................................................................... 15
6.2 审计报 告的 基本 内容 ....................................................................................................... 15
§7 年度财 务报 表 ................................................................................................................... 16
7.1 资产负 债表 ....................................................................................................................... 16
7.2 利润表 ............................................................................................................................... 18
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ................................................................................... 19
7.4 报表附 注 ........................................................................................................................... 19
§8 投资组 合报 告 ................................................................................................................... 37
8.1 期末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................... 37
8.2 债券回 购融 资情 况 ........................................................................................................... 38
8.3 债券正 回购 的 资 金余 额超 过基金 资产 净值 的20% 的 说明 ............................................ 38
8.4 基金投 资组 合平 均剩 余期 限 ........................................................................................... 38
8.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ........................................................................... 39
8.6 期末按 摊余 成本 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 十名债 券投 资明 细 ................... 39
8.7 “ 影子 定价 ”与 “摊 余成 本法 ” 确定 的基 金资 产净 值的偏 离 ................................... 40
8.8 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ....... 40
8.9 投资组 合报 告附 注 ........................................................................................................... 40
3
§9 基金份 额持 有人 信息 ....................................................................................................... 41
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ....................................................................... 41
9.2 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况 ........................................................... 41
§10 开放式 基金 份额 变动 ....................................................................................................... 42
§11 重大事 件揭 示 ................................................................................................................... 42
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议 ............................................................................................... 42
11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ............................... 42
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ................................................... 42
11.4 基金投 资策 略的 改变 ....................................................................................................... 42
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ........................................................................... 43
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽 查 或处 罚等 情况 ........................................... 43
11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ....................................................................... 43
11.8 偏离度 绝对 值超 过 0.5% 的 情况 ...................................................................................... 44
11.9 其他重 大事 件 ................................................................................................................... 44
§12 影响投 资者 决策 的其 他重 要信息 ................................................................................... 48
§13 备查文 件目 录 ................................................................................................................... 48
13.1 备查文 件目 录 ................................................................................................................... 48
13.2 存放地 点 ........................................................................................................................... 48
13.3 查阅方 式 ........................................................................................................................... 48
4
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 光大保 德信 货币 市场 基金
基金简 称 光大保 德信 货币
基金主 代 码 360003
交易代 码
360003
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2005 年 6 月 9 日
基金管 理人 光大保 德信 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 招商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 536,366,160.41 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目 标
本 基 金通 过 投资 于高 信 用等 级 、高 流 动性 的短 期
金 融 工具 ， 为投 资者 提 供流 动 性储 备 ；并 在保 持
基 金 资产 本 金安 全和 高 流动 性 的前 提 下， 获得 稳
健的超 越业 绩比 较基 准的 当期收 益。
投资策 略
本 基 金按 照 自上 而下 的 方法 对 基金 资 产进 行动 态
的 大 类资 产 配置 ，类 属 资产 配 置和 证 券选 择。 一
方 面 根据 整 体配 置要 求 通过 积 极的 投 资策 略主 动
寻 找 风险 中 蕴藏 的投 资 机会 ， 发掘 价 格被 低估 的
且 符 合流 动 性要 求的 适 合投 资 的品 种 ；另 一方 面
通 过 风险 预 算管 理、 平 均剩 余 期限 控 制和 个券 信
用 等 级限 定 等方 式有 效 控制 投 资风 险 ，从 而在 一
定的风 险限 制范 围内 达到 风险收 益最 佳配 比。
业绩比 较基 准 税后活 期存 款利 率。
风险收 益特 征
从 长 期平 均 值来 看， 本 基金 风 险收 益 特征 属于 证
券 投 资基 金 中的 低风 险 品种 ， 风险 程 度低 于其 他
类 型 的基 金 品种 。本 基 金按 照 风险 收 益配 比原 则
对 投 资组 合 进行 严格 的 风险 管 理， 将 风险 水 平控
制 在 既定 目 标之 内， 在 风险 限 制范 围 内追 求收 益
最大化 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 光大保 德信 基金 管理 有限 公司 招商银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人 姓名 徐蓉 张燕
5
联系电 话 021-33074700-3110 0755-83199084
电子邮 箱 epfservice@epf.com.cn jiangran@cmbchina.com
客户服 务电话 400-820-2888 ，021-53524620 95555
传真 021-63351152 0755-83195201
注册地 址
上海市延安东路222 号 外 滩 中
心46 楼
深 圳 市 深 南 大 道7088 号 招 商 银
行大厦
办公地 址
上海市延安东路222 号 外 滩 中
心46 楼
深 圳 市 深 南 大 道7088 号 招 商 银
行大厦
邮政编 码 200002 518040
法定代 表人 林昌 傅育宁
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《上 海证 券报》 、 《证 券时 报》
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.epf.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点
光大保 德信 基金 管理 有限 公司 、 招 商银 行股 份有
限公司 的办 公场 所。
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
安永华明会计师事务所（特殊普通合
伙）
上海市 世纪 大道100 号环 球 金融中 心50 楼
注册登 记机 构 光大保 德信 基金 管理 有限 公司 上海市 延安 东路222 号外 滩 中心大 厦46 层
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2013 年 2012 年 2011 年
本期已 实现 收益 15,602,589.93 17,039,309.67 7,434,887.20
本期利 润 15,602,589.93 17,039,309.67 7,434,887.20
本期净 值收 益率 3.7249% 3.8081% 3.4276%
3.1.2 期末数据和指标 2013 年末 2012 年末 2011 年末
期末基 金资 产净 值 536,366,160.41 403,291,570.91 733,790,323.95
期末基 金份 额净 值 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3 累计期末指标 2013 年末 2012 年末 2011 年末
累计净 值收 益率 25.6167% 21.1056% 16.6630%
注：(1) 本期 已 实现 收益 指基 金 本期 利息 收 入、 投资收 益 、其 他收 入 （不 含公允 价
6
值变动 收益 ） 扣除 相关 费 用后的 余额 ， 本期 利润 为 本期已 实现 收益 加上 本期 公允价 值变
动收益 ， 由于 货币 市场 基 金采用 摊余 成本 法核 算 ， 因此 ， 公 允价 值变 动收 益 为零 ， 本 期
已实现 收益 和本 期利 润的 金额相 等。
(2) 本基金 利润 分配 是按 日 结转份 额。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值
收益率 ①
份额净 值收
益率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－ ③ ②－④
过去三 个月 1.0507% 0.0034% 0.0894% 0.0000% 0.9613% 0.0034%
过去六 个月 1.9742% 0.0035% 0.1789% 0.0000% 1.7953% 0.0035%
过去一 年 3.7249% 0.0049% 0.3549% 0.0000% 3.3700% 0.0049%
过去三 年 11.3654% 0.0053% 1.2571% 0.0002% 10.1083% 0.0051%
过去五 年 14.6385% 0.0057% 1.9871% 0.0002% 12.6514% 0.0055%
自 基 金 合 同 生
效起至 今 25.6167% 0.0061% 9.6791% 0.0030% 15.9376% 0.0031%
3.2.2 自基金合同生效以 来 基金份额累计净值收 益率 变动及其与同期业绩 比较 基准收益
率变动的比较
光大保 德信 货币 市场 基金
累计净 值收 益率 与业 绩比 较基准 收益 率历 史走 势对 比图
（2005 年 6 月 9 日至 2013 年 12 月 31 日）
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注： 按照 基金 合同 规定 ， 本基金 建仓 期自 基金 合同 生效日 起一 个月 内 。 本 基 金合同 生效
日为 2005 年 6 月 9 日， 本 基金已 于基 金合 同规 定的 期限内 完成 建仓 并达 到本 基金合 同约 定
的投资 比例 。
3.2.3 过去五年基金每年净 值收益率及其与同期 业绩 比较基准收益率的比 较
光大保 德信 货币 市场 基金
过去五 年基 金净 值收 益率 与业绩 比较 基准 收益 率的 对比图
注：本 基金 基金 合同 于 2005 年 6 月 9 生 效， 合同 生 效当年 净值 收益 率按 实际 存续期 计
算，未 按整 个自 然年 度折 算。
8
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
金额单 位： 人民 币元
年度
已按再 投资 形
式转实 收基 金
直接通 过应 付赎 回
款转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润分 配
合计
备注
2013 年 15,602,589.93 - - 15,602,589.93 -
2012 年 17,039,309.67 - - 17,039,309.67 -
2011 年 7,434,887.20 - - 7,434,887.20 -
合计 40,076,786.80 - - 40,076,786.80 -
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
光大保 德信 基金 管理 有限 公司 （以 下简 称 “ 光大 保 德信” ） 成 立于 2004 年 4 月， 由中 国
光大集团控股的光大 证券 股份有限公司和美国 保德 信金融集团旗下的保 德信 投资管理有限
公司共 同创 建， 公司 总部 设在上 海， 注 册 资本 为人 民币 1.6 亿 元人 民币 ， 两 家 股东分 别持 有
55% 和 45% 的 股份 。 公 司 主要从 事基 金募 集、 基金 销售、 资产 管理 和中 国证 监会许 可的 其他
业务（涉 及行政许 可的凭 许可证经 营） ，今 后，将在 法律法规 允许的范 围内为 各类投资 者 提
供更多 资产 管理 服务 。
截至 2013 年 12 月 31 日 ， 光大保 德信 旗下 管理 着 15 只开放 式基 金 ， 即 光大 保 德信量 化
核心证 券投 资基 金 、 光 大 保德信 货币 市场 基金 、 光 大保德 信红 利股 票型 证券 投资基 金 、 光 大
保德信 新增 长股 票型 证券 投资基 金 、 光 大保 德信 优 势配置 股票 型证 券投 资基 金、 光大 保德 信
增利收 益债 券型 证券 投资 基金 、 光 大保 德 信 均衡 精 选股票 型证 券投 资基 金 、 光大保 德信 动态
优选灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金 、 光 大保 德信 中 小盘股 票型 证券 投资 基金 、 光 大保 德信 信
用添益 债券 型证 券投 资基 金、 光大 保德 信行 业轮 动 股票型 证券 投资 基金 、 光 大保德 信添 天利
季度开 放短 期理 财债 券型 证券投 资基 金 、 光 大保 德 信添盛 双月 理财 债券 型证 券投资 基金 、 光
大保德 信添 天盈 季度 理财 债券型 证券 投资 基金 和光 大保德 信现 金宝 货币 市场 基金。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组） 及基金经理 助理 的 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期限
证券从 业
年限
说明
9
任职日 期
离任日
期
韩爱丽
基 金 经
理
2012-03-01 - 6 年
韩爱丽女 士，复 旦大学 经 济学硕
士，CFA 。2006 年 7 月至 2010 年
8 月在上 海浦东 发展银 行 总行资
金部从事 固定收 益交易 、 研究工
作；2010 年 8 月 加盟 光大 保德信
基金管理 有限公 司，任 高 级债券
研究员， 现任光 大保德 信 货币市
场基金基 金经理 、光大 保 德信添
天利季度 开放短 期理财 债 券型证
券投资基 金基金 经理、 光 大保德
信添盛双 月理财 债券型 证 券投资
基金基金 经理、 光大保 德 信添天
盈季度理 财债券 型证券 投 资基金
基金经理 、光大 保德信 现 金宝货
币市场 基金 。
注： 对基 金的 首任 基金 经 理， 其任 职日 期指 基 金 合 同生效 日 ， 离 任日 期指 公 司做出 决定
之日； 非首 任基 金经 理， 其任职 日期 和离 任日 期均 指公司 做出 决定 之日 。
4.2 管理人对 报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报 告期 内 ， 本 基金 管理人 本着 诚实 信用 、 勤 勉尽责 的原 则管 理和 运用 基金资 产，
在严格 控制 风险 的前 提下 ， 为基金 份额 持有 人谋 求最 大利益 。 本基 金管 理人 严格 遵守 《证
券投资 基金 法》 及其 他相 关法律 法规 、 证 监会 规定 和基金 合同 的约 定， 未有 损害基 金 份
额持有 人利 益的 行为 。
4.3 管理人对报告期内 公 平交 易 情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
本基金 管理 人根 据中 国证 监会颁 布的 《证 券投 资基 金管理 公司 公平 交易 制度 指导意 见 》
等相关法 律法规， 制定了 《光大保 德信基金 管理有 限公司公 平交易制 度》 ，并 建立《投 资 研
究管理制 度》及 细则、 《 集 中交易管 理制度》 、 《异常 交易监控 与报告 制度》 、 《 投资对象 备选
库建立 与维 护管 理办 法 》 等制度 作为 公平 交易 执行 的制度 保障 。 在投 资管 理 活动中 公平 的对
待公司 管理 包括 开放 式基 金、 特定 客户 资产 管理 组 合在内 的所 有组 合 ， 范 围 包括股 票 、 债 券
10
等所有 投资 品种 ， 以及 一 级市场 申购 、 二级 市场 交 易等所 有投 资活 动 ， 同 时 包括授 权 、 研 究
分析 、 投 资决 策 、 交 易执 行、 业绩 评估 等投 资管 理 活动相 关的 各个 环 节 。 实 行事前 控制 、 事
中监控 、事 后分 析的 全过 程控制 ，形 成有 效的 公平 交易体 系。 具体 的控 制方 法包括 ：
事前控 制 ： 1 、 研 究人 员通 过内部 晨会 、 邮件 和统 一 的研究 报告 平台 系统 发布 投资建 议，
确保各投 资组合在 获得投 资信息、 投资建议 和投资 决策等方 面均享有 平等机 会；2、各 个 投
资主体 有明 确的 职责 和权 限划分 ， 投资 组合 经理 在 权限范 围内 自主 决策 ， 不 同投资 组合 经理
之间的持 仓和交易 等重大 非公开投 资信息相 互隔离 ；3 、建立 规范的 一级市场 股票债券 询 价
申购和 配售 等审 批流 程 、 银行间 债券 价格 公允 性审 批流程 ； 建立 和定 期维 护 二级市 场投 资对
象备选 库和 银行 间市 场交 易对手 库。
事中监控 ：1、主动 管理型 的基金， 严禁同一 投资组 合或不同 投资组合 在同一 交易日 进
行股票 的反 向交 易 ， 严 禁 不同投 资组 合在 同一 交易 日进行 债券 的反 向交 易 ， 确有需 要进 行日
内反向交 易的，需 要进行 严格的审 批流程；2、交易 环节中所 有指令严 格按照 “时间优 先 、
价格优 先 ” 的 原则 执行 指 令， 交易 所指 令均 需通 过 恒生系 统公 平交 易模 块进 行分发 和委 托下
单。
事后分 析： 对公 平交 易的 事 后分析 主要 集中 在对 同一 投资组 合或 不同 投资 组合 临近交 易
日的反 向交 易和 不同 投资 组合临 近交 易日 的同 向交 易， 同时 在每 季度 和每 年 度， 对公 司管 理
的不同 投资 组合 的整 体收 益率差 异 、 分 投资 类别 （ 股票 、 债 券 ） 的 收益 率差 异进行 分析 ， 对
连续四 个季 度期 间内 、不 同时间 窗下 （如 日内 、3 日内、5 日内 ）公 司管 理 的不同 投资 组合
同向交 易的 交易 价差 进行 分析 。 特 别的 ， 对同 一投 资 组合经 理管 理的 不同 投资 组合之 间的 同
向交易 和反 向交 易重 点进 行分析 。 若出 现异 常交 易 行为 ， 则 及时 进行 核查 并 在向中 国证 监会
报送的 监察 稽核 季度 报告 和年度 报告 中对 此做 专项 说明。
对于公 平交 易同 向交 易价 差分析 ，具 体的 分析 方法 如下： 第一 步， 在 A 组 合 买入或 者
卖出某 只证 券的 当日 （3 日、 5 日 ） 内 ， 统 计 A 组 合在 此期间 的买 入或 者卖 出该 股票的 均价 ，
同 时统 计 B 组 合在 同期 、 同方向 交易 同一 只证 券的 均价， 然后 比较 两者 的均 价差异 ，其 中
买入溢 价率 = （B 组 合交 易均价/A 组合 交易 均价-1） ，卖出 溢价 率 = （A 组合 交易均 价/B
组合交 易均 价-1） ；第 二步 ，将发 生的 所有 交易 价差 汇总进 行 T 检 验， 置信 区 间 95% ， 得到
交易价 差是 否趋 近 于 0 的 判断结 果， 并计 算 A 组合 与 B 组 合同 向交 易中 占优 次数的 比例 为
占优比 例， 用溢 价率 乘以 成交量 较少 方的 成交 量计 算得到 B 组 合对 A 组合 溢 价金额 大小 ，
将所有 同向 交易 溢价 金额 求和， 除 以 A 组 合平 均资 产净值 来计 算 对 A 组 合净 值的影 响， 称
为单位 溢价 率。 判断 同向 交易 价 格是 否有 显著 差异 有以下 四条 标准 ：交 易价 差不趋 向于 零 、
11
样本数 大 于 30 、单 位溢 价 率大 于 1% 、 占优 比例 不 在 45%-55% 之 间。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
本报告 期内 ，各 项公 平交 易制度 流程 均得 到良 好地 贯彻执 行。 在同 向交 易价 差分 析 中 ，
本基金 在同 日内 、3 日内、5 日内 同向 成交 价格 与 其他投 资组 合无 显著 差异 ，未发 现存 在违
反公平 交易 原则 的现 象。
4.3.3 异常交易行为 的专项 说明
本报告 期内 未发 现本 基金 存在异 常交 易行 为。 本基 金 与其他 投资 组合 未发 生交 易所公 开
竞价同 日反 向交 易。
4.4 管理人对 报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
,2013 年国 内经 济增 长疲 弱 ， 出口 放缓， 投资 回落 。2014 年 1 月 ， 中 国制 造业 采购经 理
指数(PMI) 为 50.5% ， 虽在 临界点 以上 的扩 张区 间， 但比上 月回 落 0.5 个 百分 点， 而 汇丰 PMI
为 49.5% ，半 年内 再次 跌 破枯荣 线， 表明 国内 中小 企业景 气状 况进 一步 下滑 。2013 年 GDP
增 速 为 7.7% ， 完 成 全 年 7.5% 的 目 标 值 ， 但 1-12 月工业企业主营业务收 入累计同比增长
11.2% ，和 1-6 月相 比下 降 0.2 个 百分 点 ，1-12 月主 营 活动利 润累 计增 长 4% ，和 1-6 月相 比
进一步 下 滑 3.2 个百 分点 ， 需求疲 软、 盈利 恶化。 从 三驾马 车看 ， 消 费低 迷、 出口小 幅回 落，
投资跳 水。12 月我 国固 定 资产投 资累 计同 比增 长 19.6% ，全 年呈 现下 滑走 势。 消费数 据也
持续低 迷， 尽管 下半 年有 所回升 ， 但 全年 基本 围绕 13% 左右 波动 。 12 月 CPI 环 比上 涨 0.3% ，
同比上 涨 2.5% ， 略 低于 市 场的预 期 ，2013 年全年 CPI 同比上涨 2.6% 。 通 胀有 望在未 来几 个
月保 持 2.5% 左 右的 水平 ， 呈现历 史最 为稳 定的 一段 时期。 进出 口方 面， 上半 年出口 增速 逐
月走低 ，6 月更 是出 现了-3.07% 的 负增 长， 尽管 下半 年有所 恢复 ， 但 总体 改善 不大。 政府 对
虚假贸 易方 面的 整治 结束 了一季 度的 高增 长态 势 ， 而海外 方面 ， 随着 经济 与 就业的 好转 ， 美
国酝 酿 QE 退出 计划 ， 该 预期直 接导 致资 金大 幅撤 离新兴 市场 。 表 现为 二季 度以来 外汇 占 款
持续减 少 ，6 月 甚至 出现-412 亿 的净 流出 。与 之对 应 的央行 公开 市场 净投 放，2 季度 总数 为
5330 亿， 但 6 月开 始， 银 行间资 金面 持续 紧张 ，7 天回购 利率 一度 飙升 至 11.62% 。 央行 一
反常态 作壁 上观 ， 收益 率 曲线出 现倒 挂 ， 整 条曲 线 平坦化 上移 ， 短端 利率 飙 升， 一级 市场 停
滞， 二级 市场 大幅 偏离 估 值， 在流 动性 预期 持续 恶 化的情 况下 ， 部分 机构 开 始在银 行间 市场
套利 。 下 半年 央行 调控 以 短期化 、 精细 化操 作为 主 ， 资 金始 终维 持紧 平衡 ， 进入四 季度 叠加
12
传统年 末以 及春 节因 素 ， 短期利 率再 次上 冲 。 在 银 行间流 动性 偏紧 张的 情况 下， 债券 市场 特
别是利 率债 的供 给过 于充 分， 债券 收益 率快 速上 升 。 在 基金 的日 常操 作中 ， 我们根 据宏 观经
济和市 场利 率水 平采 取了 不同的 操作 策略 。 我们 根 据基金 规模 的动 态变 化 ， 对组合 内的 持券
进行动 态调 整 ， 降 低债 券 投资 ， 通 过资 金回 购和 协 议存款 来提 供流 动性 支撑 ， 改 善组 合的 收
益与风 险匹 配程 度， 提高 组合收 益。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
本基金 本报 告期 内份 额净 值增长 率 为 3.7249% ，业 绩比较 基准 收益 率 为 0.3549% 。
4.5 管理人对宏观 经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
展望 2014 年 1 季度 ，无 论 从宏观 还是 从微 观角 度， 内需增 长依 然乏 力， 工业 企业利 润
累计增 速还 难见 有明 显改 善， 这预 示着 未来 国内 经 济增速 疲弱 的趋 势仍 然持 续， 宏观 政策 将
以调结构 为主，2014 年 通 胀将会温 和盘整， 不会有 超预期的 上行。资 金面上 ，在对未 来长
期流动 性的 政策 或变 局均 不明确 的情 况下 ， 央 行更 倾 向于将 流动 性调 控工 具向 短期化 方向 倾
斜， 给自 己留 下操 作空 间 。 在 整体 数量 上基 本能 做 到中性 ， 但是 短期 工具 的 释放存 在一 定的
滞后性 ， 特别 是在 长期 利 率高企 的状 况下 ， 机构 对 流动性 的 担 心会 减少 市场 活跃度 ， 表现 在
资金层 面就 是中 性偏 紧 。 货币基 金在 兼顾 收益 性 、 流动性 的前 提下 ， 会适 时 调整信 用债 的投
资， 同时 维持 协议 存款 和 逆回购 的比 例 。 操 作上 把 平衡性 作为 第一 位 ， 谨 慎 投资 ， 力 求在 投
资标的 种类 、比 例方 面做 到平衡 和风 险的 可控 。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
报告期 内 ， 本 基金 管理 人 在开展 内部 监察 稽核 工作 时本着 合规 运作 、 防范 风 险、 保障 基
金份额 持有 人利 益的 宗旨 ，由独 立于 各业 务部 门的 督察长 和监 察稽 核部 对公 司的经 营管 理 、
基金的投资运作、基 金的 销售等公司所有业务 及员 工行为规范等方面进 行定 期和不定期检
查， 及 时 发现 问题 并督 促 相关部 门进 行整 改 ， 并 定 期制作 监察 稽核 报告 报中 国证监 会 、 董 事
会和公 司管 理层 。
本报告 期内 ，基 金管 理人 内部监 察稽 核工 作的 重点 包括以 下几 个方 面：
督察长 和监 察稽 核部 督促 、 协助各 业务 部门 按照 法律 法规和 监管 机构 规定 对相 关制度 的
合法性 、 规范 性和 时效 性 完善各 项内 部管 理制 度和 业务流 程 ， 明 确风 险控 制 职责并 具体 落实
相应措 施， 提高 全体 员工 的风险 意识 ，有 效保 障基 金份额 持有 人的 利益 。
督察长 和监 察稽 核部 针对 各部门 具体 业务 建立 了相 应的检 查指 标及 检查 重点 ， 通过现 场
13
检查 、 电 脑监 控、 人员 询 问、 重点 抽查 等一 系列 方 法， 定期 对公 司 和 基金 日 常运作 的各 项业
务进行 合法 合规 检查 ， 并 对基金 投资 交易 行为 过程 实施实 时监 控 ， 督 促业 务 部门不 断改 进内
部控制 和风 险管 理， 并按 规定定 期出 具监 察稽 核报 告报送 监管 机关 、董 事会 和公司 管理 层 。
此外 ， 监 察稽 核部 每年 实 施若干 内部 审计 项目 ， 以 风险为 导向 ， 对公 司重 要 业务环 节提 出流
程改进 建议 。
根据中 国证 监会 的规 定 ， 督察长 和监 察稽 核部 及时 准确地 向监 管机 关报 送各 项报告 ， 并
对公司 所有 对外 信息 ， 包 括基金 法定 信息 披露 、 基 金产品 宣传 推介 材料 和媒 体稿件 等的 合法
合规情 况进 行事 前审 阅 ， 确保其 内容 真实 、 准确 、 完整并 符合 中国 证监 会的 相关规 定 。 督 察
长和监 察稽 核部 组织 、 协 调各相 关部 门及 时完 成信 息披露 ， 确保 公司 的信 息 披露工 作严 格按
照中国 证监 会规 定的 时间 和方式 进行 。
在全公 司范 围内 开展 持续 的学习 和培 训。 督察 长和 监 察稽核 部先 后组 织了 新员 工入司 培
训，对 相关 人员 进行 了法 律法规 的专 项培 训和 年度 监察培 训， 并组 织员 工开 展学习 、讨 论 ，
提高和 加深 了公 司员 工对 基金法 律法 规的 认识 和理 解， 明确 风险 控制 职责 ， 树 立全员 内控 意
识。
根据董 事会 和管 理层 的要 求， 以及 法规 要求 和公 司 业务发 展需 要 ， 督 察长 和 监察稽 核部
以风险 为导 向 ， 计 划并 实 施了数 个内 部专 项审 计项 目， 及时 发现 潜在 的问 题 和风险 ， 促使 公
司规范 运作 ，切 实保 障基 金份额 持有 人的 合法 权益 。
通过上 述工 作 ， 在 本报 告 期内 ， 本 基金 管理 人对 本 基金的 管理 始均 按照 法律 法规 、 基 金
合同 、 招 募说 明书 和公 司 制度进 行 ， 充 分维 护和 保 障了基 金持 有人 的合 法权 益。 本基 金管 理
人将一 如既 往地 本着 诚实 守信、 勤勉 尽责 的原 则管 理和运 用资 金资 产， 以风 险控制 为核 心 ，
进一步 提高 内部 监察 稽核 工作的 科学 性和 有效 性 ， 努力防 范和 控制 各种 风险 ， 充 分保 障基 金
份额持 有人 的合 法权 益。
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
报告期 内 ， 本 基金 的估 值 业务严 格遵 守 《企 业会 计 准则》 、 《 证券 投资 基金 会 计核算 业务
指引 》 及 监管 机关 有关 规 定和 《光 大保 德信 基金 管 理有限 公司 基金 估值 委员 会工作 制度 》 进
行。 日常 估值 由基 金管 理 人和本 基金 托管 人一 同进 行， 基金 份额 净值 由基 金 管理人 完成 估值
后， 经基 金托 管人 复核 无 误后由 基金 管理 人对 外公 布。 月末 、 年 中和 年末 估 值复核 与基 金会
计的财 务核 对同 时进 行。
14
报告期内 ，公司设 立由公 司负责后 台运营的 高管、 运营部代 表（包括 基金会 计） 、监 察
稽核部代表、投研 部门代 表、IT 部代表以及金融工 程业务代表人员组 成的估 值委员会。公
司估值 委员 会主 要负 责制 定、 修订 和完 善基 金估 值 政策和 程序 ， 选择 基金 估 值模型 及估 值模
型假设， 定期 评价 现有估 值政策和 程序的适 用性及 对估值程 序执行情 况进行 监督 。基 金 估
值政策 的议 定和 修改 采用 集体决 策机 制 ， 对 需采 用 特别估 值程 序的 证券 ， 基 金管理 人及 时启
动特别 估值 程序 ， 由公 司 估值委 员会 讨论 议定 特别 估值方 案并 与托 管行 、 审 计师沟 通后 由运
营部具 体执 行。
公司估 值委 员会 的相 关成 员均具 备相 应的 专业 胜任 能力和 长期 相关 工作 经历 ， 并具有 广
泛的代 表性 ， 成员 包括 监 察稽核 代 表 1 人 、 研究 团 队代 表 1 人 、 基金 经理 代 表 2 人 、 金融 工
程代 表 1 人、 运营 部代 表 3 人 、与 估值 相关 的 IT 工 程师 1 人 、公 司分 管后 台 运营的 高 管 1
人。估 值委 员会 中的 投研 人员比 例不 超过 三分 之一 。
公司估 值委 员会 对各 相关 部门和 代表 人员 的分 工如 下： 投 资研 究部 门和 运营 部 共同负 责
关注相 关投 资品 种的 动态 ， 评判基 金持 有的 投资 品种 是否处 于不 活跃 的交 易状 态或者 最近 交
易日后 经济 环境 发生 了重 大变化 或证 券发 行机 构发 生了影 响证 券价 格的 重大 事件， 从而 确 定
估值日 需要 进行 估值 测算 或者调 整的 投资 品种 ； 运 营 部根据 估值 的专 业技 术对 需要进 行估 值
政策调 整的 品种 提出 初步 意见提 交估 值委 员会 讨论 ， 负责就 估值 政策 调整 的合 规事宜 与监 察
稽核部协商，负责执 行基 金估值政策进行日常 估值 业务并定期审核估值 政策 和程序的一致
性， 负责 与托 管行 、 审计 师、 基金 同业 、 监管 机关 沟通估 值调 整事 项 ； 监 察 稽核部 就估 值程
序、方法的合法合 规发表 意见；金融工程负 责估值 政策调整对投资绩 效的评 估；IT 部就估
值政策 调整 的技 术实 现进 行评估 。
本基金 管理 人参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 ； 截 止报 告期 末 未与外 部
估值定 价服 务机 构签 约。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
根据本 基金 合同 及招 募说 明书 （更 新） 等有 关规 定 ， 本基金 每日 将基 金净 收益 分配给 基
金份额 持有 人， 并按 自然 月结转 为相 应的 基金 份额 。
15
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
托管人 声明 ， 在本 报告 期 内， 基金 托管 人—— 招 商 银行股 份有 限公 司不 存在 任何损 害基
金份额 持有 人利 益的 行为 ， 严 格遵 守了 《中 华人 民 共和国 证券 投资 基金 法 》 及其他 有关 法律
法规、 基金 合同 ，完 全尽 职尽责 地履 行了 应尽 的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金 运作遵规守信、净值 计算 、利润分配 等情况的 说明
本报告 期内 基金 管理 人在 投资运 作 、 基 金资 产净 值 的计算 、 利润 分配 、 基 金 份额申 购赎
回价格 的计 算 、 基 金费 用 开支等 问题 上 ， 不 存在 任 何损害 基金 份额 持有 人利 益的行 为 ， 严 格
遵守了 《 中华 人民 共和 国 证券投 资基 金法 》 等有 关 法律法 规 ， 在 各重 要方 面 的运作 严格 按照
基金合 同的 规定 进行 。
5.3 托管人 对本 年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本年度 报告 中财 务指 标 、 净值表 现 、 财 务会 计报 告 、 利 润分 配、 投资 组合 报 告等内 容真
实、准 确和 完整 ，不 存在 虚假记 载、 误导 性陈 述或 者重大 遗漏 。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 安永华 明（2014 ）审 字第60467078_B02 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 光大保 德信 货币 市场 基金 全体基 金份 额持 有人
引言段
我 们 审 计 了 后 附 的 光 大 保 德 信 货 币 市 场 基 金 财 务 报
表，包括2013 年12 月31 日的资产负债表和2013 年 度的
利 润 表 和 所 有 者 权 益 （ 基 金 净 值 ） 变 动 表 以 及 财 务 报
表附注 。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 基 金 管 理 人 光 大 保 德 信 基
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金 管 理 有 限 公 司 的 责 任 。 这 种 责 任 包 括 ： （1 ） 按 照 企
业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表 ， 并 使 其 实 现 公 允 反
映 ； （2 ） 设 计 、 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制 ， 以 使 财
务报表 不存 在由 于舞 弊或 错误而 导致 的重 大错 报。
注册会 计师 的责 任段
我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发
表 审 计 意 见 。 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规
定 执 行 了 审 计 工 作 。 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我
们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则 ， 计 划 和 执 行 审
计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保
证。
审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ， 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金
额 和 披 露 的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会
计 师 的 判 断 ， 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表
重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进 行 风 险 评 估 时 ， 注 册 会 计
师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制 ，
以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ， 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有
效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 基 金 管 理 人 选 用
会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 ， 以 及 评
价财务 报表 的总 体列 报。
我们 相 信 ， 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 ， 为
发表审 计意 见提 供了 基础 。
审计意 见段
我 们 认 为 ， 上 述 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会
计 准 则 的 规 定 编 制 ， 公 允 反 映 了 光 大 保 德 信 货 币 市 场
基金2013 年12 月31 日的财务状况以及2013 年 度 的 经营
成果和 净值 变动 情况 。
注册会 计师 的姓 名 边卓群 蒋 燕华
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
会计师 事务 所的 地址 上海市 世纪 大道100 号环 球 金融中 心50 楼
审计报 告日 期 2014-03-25
§7 年度财务报 表
7.1 资产负债表
会计主 体： 光大 保德 信货 币市场 基金
报告截 止日 ：2013 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2013 年12 月31 日
上年度末
2012 年12 月31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 240,418,926.75 219,149,709.42
结算备 付金
133,333.33 227,272.73
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存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 129,628,360.69 199,692,092.74
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
129,628,360.69 199,692,092.74
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 162,000,701.00 -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 4,542,832.78 4,543,767.62
应收股 利
- -
应收申 购款
130,621.13 71,500.00
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
536,854,775.68 423,684,342.51
负债和 所有者权益 附注号
本期末
2013 年12 月31 日
上年度末
2012 年12 月31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- 19,799,850.30
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬 7.4.10.2 120,855.34 130,620.56
应付托 管费 7.4.10.2 36,622.83 39,582.00
应付销 售服 务费
91,557.10 98,954.97
应付交 易费 用 7.4.7.7 20,580.00 15,781.77
应交税 费
- -
应付利 息
- 8,982.00
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 219,000.00 299,000.00
负债合 计
488,615.27 20,392,771.60
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 536,366,160.41 403,291,570.91
未分配 利润 7.4.7.10 - -
所有者 权益 合计
536,366,160.41 403,291,570.91
负债和 所有 者权 益总 计
536,854,775.68 423,684,342.51
注：报 告截 止日 2013 年 12 月 31 日 ，基 金份 额净 值 1.00 元 ，基 金份 额总 额 536,366,160.41
份。
18
7.2 利润表
会计主 体： 光大 保德 信货 币市场 基金
本报告 期 ：2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12
月31 日
上年度可比期间
2012 年1 月1 日至2012 年12
月31 日
一、收入
19,154,573.46 20,889,819.54
1. 利息 收入
18,243,145.29 19,032,035.97
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 8,012,979.60 8,145,423.04
债券利 息收 入
6,690,030.90 7,165,947.67
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
3,540,134.79 3,720,665.26
其他利 息收 入
- -
2. 投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
911,128.17 1,857,783.57
其中： 股票 投资 收益
0.00 0.00
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.12 911,128.17 1,857,783.57
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益
- -
3. 公允价值 变动收益 （损失 以
“-” 号填 列）
- -
4. 汇兑收益 （损失以 “－” 号
填列）
- -
5. 其他 收入 （ 损失 以 “-” 号填
列）
7.4.7.15
300.00 -
减：二、费用
3,551,983.53 3,850,509.87
1 ．管 理人 报酬 7.4.10.2 1,426,547.08 1,579,383.27
2 ．托 管费 7.4.10.2 432,287.02 478,601.04
3 ．销 售服 务费 7.4.10.2 1,080,717.46 1,196,502.51
4 ．交 易费 用 7.4.7.16 300.00 200.00
5 ．利 息支 出
253,512.06 225,022.97
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
253,512.06 225,022.97
6 ．其 他费 用 7.4.7.17 358,619.91 370,800.08
三、 利润总额 （亏损总额以 “-”
号填列）
15,602,589.93 17,039,309.67
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净亏损以 “-”号
填列
15,602,589.93 17,039,309.67
19
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 光大 保德 信货 币市场 基金
本报告 期：2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 403,291,570.91 - 403,291,570.91
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- 15,602,589.93 15,602,589.93
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列 ）
133,074,589.50 - 133,074,589.50
其中：1. 基 金申 购款 3,588,417,536.82 - 3,588,417,536.82
2. 基金 赎回 款 -3,455,342,947.32 - -3,455,342,947.32
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产 生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- -15,602,589.93 -15,602,589.93
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 536,366,160.41 - 536,366,160.41
项目
上年度可比期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 733,790,323.95 - 733,790,323.95
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- 17,039,309.67 17,039,309.67
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列 ）
-330,498,753.04 - -330,498,753.04
其中：1. 基 金申 购款 4,459,605,986.59 - 4,459,605,986.59
2. 基金 赎回 款 -4,790,104,739.63 - -4,790,104,739.63
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- -17,039,309.67 -17,039,309.67
五、期 末所 有者 权益 （基 金 净值 ） 403,291,570.91 - 403,291,570.91
报告附 注为 财务 报表 的组 成部分
本报告 页码 （序 号） 从 7.1 至 7.4 ， 财务 报表 由下 列 负责人 签署 ；
基金管 理公 司负 责人 ：林 昌，主 管会 计工 作负 责人 ：梅雷 军， 会计 机构 负责 人：王 永万
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
20
光大保 德信 货币 市场 基金( 以下简 称 “ 本基 金”) ， 系 经中国 证券 监督 管理 委员 会 （以 下
简称“ 中国 证监 会” ）证 监 基金字[2005]69 号文 《关 于同意 光大 保德 信货 币市 场基金 募集 的
批复 》 的 核准 ， 由 光大 保 德信基 金管 理有 限公 司作 为管理 人向 社会 公开 发行 募集 ， 基 金合 同
于 2005 年 6 月 9 日 正式 生 效， 首次 设立 募集 规模 为 1,439,643,105.95 份基 金份 额。 本基 金为
契约型 开放 式 ， 存 续期 限 不定 。 本 基金 的基 金管 理 人及注 册登 记机 构为 光大 保德信 基金 管理
有限公 司， 基金 托管 人为 招商银 行股 份有 限公 司。
本基金 通过 投资 于高 信用 等级、 高流 动性 的短 期金 融工具 ，为 投资 者提 供流 动性储 备 ；
并在保持基金资产本 金安 全和高流动性的前提 下， 获得稳健的超越业绩 比较 基准的当期收
益。 本基 金的投 资范 围为 具 有良好 流动 性的 短期 金融 工具 ， 目 前主要 包括 现金 ； 一年以 内 （含
一年 ） 的 银行 定期 存款 、 大额存 单 ； 剩 余 期 限在 397 天以 内 （ 含 397 天 ） 的债 券； 期限 在一
年以内 （含 一年 ）的 债券 回购； 期限 在一 年以 内（ 含一年 ）的 中央 银行 票据 ；中国 证监 会 、
中国人 民银 行认 可的 其他 具有良 好流 动性 的货 币市 场工具 。
本基金 的业 绩比 较基 准为 ：税后 活期 存款 利率 。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务 报表 系按 照中 国财 政部 2006 年 2 月颁 布的 《企业 会计 准则 —基 本准 则》和 38
项具体 会计 准则 、 其 后颁 布 的应用 指南 、 解 释以 及其 他 相关规 定 （以下 合称 “ 企业 会计准 则” ）
编制,同 时，对于 在具体会计核 算和信息 披露方面 ，也参 考了中国 证券投资 基金业 协会修 订
的 《 证券 投资 基金 会计 核 算业务 指引 》 、 中国 证监 会 制定的 《 关于 证券 投资 基 金执行< 企业 会
计准则> 估值 业务 及份 额净 值计价 有关 事项 的通 知》 、 《 证券投 资基 金信 息披 露管 理办法 》 、 《 证
券投资 基金 信息 披露 内容 与格式 准则 》 第 2 号 《 年 度报告 的内 容与 格式 》 、 《 证券投 资基 金信
息披露 编报 规则 》 第 3 号 《 会计报 表附 注的 编制 及披 露》 、 《 证券 投资 基金 信息 披 露编报 规则 》
第 5 号 《货 币市 场基金 信 息披露 特别 规定 》 、 《证 券 投资基 金信 息披 露 XBRL 模板 第 3 号< 年
度报告 和半 年度 报告> 》及 其他中 国证 监会 颁布 的相 关规定 。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ，真 实、 完整 地反映 了本 基金 于 2013 年 12 月 31
日的财 务状 况以 及 2013 年 度的经 营成 果和 净值 变动 情况。
21
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
本基金财 务报表所 载财务 信息依照 企业会计 准则、 《 证券投资 基金会计 核算业 务指引 》
和其他 相关 规定 所厘 定的 主要会 计政 策和 会计 估计 编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 记账 本位 币和 编制 本财务 报表 所采 用的 货币 均为人 民币 。 除 有 特别 说 明外 ， 均 以
人民币 元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
本基金 的金 融资 产分 类为 交易类 金融 资产 及贷 款和 应收款 项， 在初 始确 认时 以 公允价 值
计量 。 本 基金 对所 持有 的 债券投 资以 摊余 成本 法进 行后续 计量 。 本会 计期 间 内， 本基 金持 有
的债券 投资 的摊 余成 本接 近其公 允价 值。
本基金 的金 融负 债于 初始 确认时 归类 为其 他金 融负 债， 以公 允价 值计 量 ， 并 以 摊余成 本
进行后 续计 量。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
(1) 债券投 资
买入银 行间 同业 市场 交易 的债券 ，于 成交 日确 认为 债券投 资；
债券投 资 按 实际 支付 的全 部价款 入账 ， 其 中所 包含 债 券起息 日或 上次 除息 日至 购买日 止
的利息 ， 作为 应收 利息 单 独核算 ， 不构 成债 券投 资 成本 ， 对 于贴 息债 券， 应 作为债 券投 资成
本；
卖出银 行间 同业 市场 交易 的债券 ， 于成 交日 确认 债 券投资 收益 ， 卖出 债券 的 成本按 移动
加权平 均法 结转 ；
(2) 回购协 议
基金持有 的回购协 议（封 闭式回购） ，以成本 列示， 按实际利 率（当实 际利率 与合同 利
率差异 较小 时， 也可 以用 合同利 率） 在实 际持 有期 间内逐 日计 提利 息。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
本基金 估值 采用 摊余 成本 法， 其相 当于 公允 价值 。 估值对 象以 买入 成本 列示 ， 按 实际 利
率并考 虑其 买入 时的 溢价 与折价 ，在 其剩 余期 限内 摊销， 每日 计提 收益 或损 失。
22
本基金 不采 用市 场利 率和 上市交 易的 债券 和票 据的 市价计 算基 金资 产净 值；
本基金 金融 工具 的估 值方 法具体 如下 ：
1) 银行 存款
基金持 有的 银行 存款 以本 金列示 ，按 银行 实际 协议 利率逐 日计 提利 息；
2) 债券 投资
基金持 有的 附息 债券 、 贴 现 券购买 时采 用实 际支 付价 款 （包 含交 易费 用） 确定 初 始成本 ，
每日按 摊余 成本 和实 际利 率计算 确定 利息 收入 ；
3) 回购 协议
(1) 基金持 有的 回购 协议 （ 封闭式 回购 ） ， 以 成本 列示 ， 按 实际 利率 在实 际持 有 期间内 逐
日计提 利息 ；
(2) 基金持 有的 买断 式回 购 以协议 成本 列示 ， 所产 生 的利息 在实 际持 有期 间内 逐日计 提。
回购期 间对 涉及 的金 融资 产根据 其资 产的 性质 进行 相应的 估值 。 回购 期满 时 ， 若双方 都能 履
约， 则按 协议 进行 交割 。 若融资 业务 到期 无法 履约 ， 则 继续 持有 现金 资产 ； 若融券 业务 到期
无法履 约， 则继 续持 有债 券资产 ，实 际持 有的 相关 资产按 其性 质进 行估 值；
4) 其他
(1) 如 有 确凿 证据 表明 按上述 方 法进 行估 值不 能客 观反 映 其公 允价 值的 ，基 金管 理 人可
根据具 体情 况与 基金 托管 人商定 后， 按最 能反 映公 允价值 的价 格估 值；
(2) 为 了 避免 采用 摊余 成本法 计 算的 基金 资产 净值 与按 其 他可 参考 公允 价值 指标 计 算的
基金资 产净 值发 生重 大偏 离， 从而 对基 金份 额持 有 人的利 益产 生稀 释和 不公 平的结 果 ， 基 金
管理人 于每 一估 值日 ， 采用 其他可 参考 公允 价值 指标 ， 对基金 持有 的估 值对 象进 行重新 评估 ，
即“影子 定价” 。 当“影子 定价”确 定的基金 资产净 值与摊余 成本法计 算的基 金资产净 值 的
偏离度 的绝 对值 达到 或超 过 0.25% 时 ，基 金管 理人 应根据 风险 控制 的需 要调 整组合 。其 中 ，
对于偏 离度 的绝 对值 达到 或超 过 0.50% 的 情形 ，基 金管理 人应 编制 并披 露临 时报告 ；
(3) 如有新 增事 项， 按国 家 最新规 定估 值。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执
行的 ， 同 时本 基金 计划 以 净额结 算或 同时 变现 该金 融资产 和清 偿该 金融 负债 时， 金融 资产 和
金融负 债以 相互 抵销 后的 金额在 资产 负债 表内 列示 。 除 此以 外 ， 金 融资 产和 金 融负债 在资 产
负债表 内分 别列 示， 不予 相互抵 销。
23
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 的基 金份额 总额 。每 份基 金份 额面值 为 1.00 元。 由于 申 购、赎 回
引起的 实收 基金 的变 动分 别于基 金申 购确 认日 、 赎 回确认 日认 列 。 上 述申 购 和赎回 分别 包括
基金转 换所 引起 的转 入 基 金的实 收基 金增 加和 转出 基金的 实收 基金 减少 。
7.4.4.8 收入/( 损失) 的确认 和计量
(1) 存 款 利息 收入 按存 款的本 金 与适 用的 实际 利率 逐日 计 提的 金额 入账 。若 提前 支 取定
期存款 ， 按协 议规 定的 利 率及持 有期 重新 计算 存款 利息收 入 ， 并 根据 提前 支 取所实 际收 到的
利息收 入与 帐面 已确 认的 利息收 入的 差额 确认 利息 收入损 失 ， 列 入利 息收 入 减项 ， 存 款利 息
收入以 净额 列示 。 另 外， 根据中 国证 监会 基金 部通 知(2006)22 号 文 《 关于 货 币市场 基金 提前
支取定 期存 款有 关问 题的 通知》 的规 定， 因提 前支 取导致 的利 息损 失由 基金 管理公 司 承 担 ；
(2) 债 券 利息 收 入 按实 际持有 期 内逐 日计 提。 附息 债券 、 贴现 券购 买时 采用 实际 支 付价
款（包 含交 易费 用） 确定 初始成 本， 每日 按摊 余成 本和实 际利 率计 算确 定利 息收入 ；
(3) 买 入 返售 金融 资产 收入， 按 买入 返售 金融 资产 的摊 余 成本 及实 际利 率（ 当实 际 利率
与合同 利率 差异 较小 时， 也可以 用合 同利 率） ，在 回 购期内 逐日 计提 ；
(4) 债券投资收益/ （损失） 于卖出债券成交日 确认， 并按卖出债券成交 金额与 其成本、
应收利 息及 相关 费用 的差 额入账 ；
(5) 其 他 收入 在主 要风 险和报 酬 已经 转移 给对 方， 经济 利 益很 可能 流入 且金 额可 以 可靠
计量的 时候 确认 。
7.4.4.9 费用的确 认和计 量
(1) 基金管 理费 按前 一日 基 金资产 净值 的 0.33% 的年 费率逐 日计 提；
(2) 基金托 管费 按前 一日 基 金资产 净值 的 0.10% 的年 费率逐 日计 提；
(3) 基金销 售服 务费 按前 一 日基金 资产 净值 的 0.25% 的年费 率逐 日计 提；
(4) 卖 出 回购 金融 资产 支出， 按 卖出 回购 金融 资产 的摊 余 成本 及实 际利 率（ 当实 际 利率
与合同 利率 差异 较小 时， 也可以 用合 同利 率） 在回 购期内 逐日 计提 ；
(5) 其 他 费用 系根 据有 关法规 及 相应 协议 规定 ，按 实际 支 出金 额， 列入 当期 基金 费 用。
如果影 响基 金份 额净 值小 数点后 第四 位的 ，则 采用 待摊或 预提 的方 法。
7.4.4.10 基金的收益分配政 策
(1) 收益 分配 原则 遵循 国家 有关法 律规 定并 符合 基金 合同的 有关 规定 ；
24
(2) 本基 金根 据每 日基 金收 益公告 ， 以 每万 份基 金份 额收益 为基 准， 为投 资者 每日计 算
当日收 益并 分配 。投 资者 当日收 益的 精度 为 0.01 元 ，第三 位采 用去 尾的 方式 。因去 尾形 成
的余额 进行 再次 分配 ， 直 到分完 为止 。 若当 日净 收 益大于 零时 ， 为投 资者 记 正收益 ； 若当 日
净收益 小于 零时 ，为 投资 者记负 收益 ；若 当日 净收 益等于 零时 ，当 日投 资者 不记收 益；
(3) 每月 累计 收益 支付 方式 采用红 利再 投资 （ 即红 利 转基金 份额 ） 方式 ， 投资 者可通 过
赎回基 金份 额获 得现 金收 益； 若投 资者 在每 月累 计 收益支 付时 ， 其累 计收 益 为负值 ， 则将 缩
减投资 者基 金份 额 。 若 投 资者赎 回时 ， 收益 为负 值 ， 则 将从 投资 者赎 回基 金 款中扣 除 。 如 采
用其他 收益 分配 方式 ，则 另行公 告；
(4) 基金 收益 分配 采用 复利 分配的 方式 ， 即 投资 者当 日分配 的收 益， 在下 一日 享受收 益
分配；
(5) 本基 金合 同生 效后， 每 月集中 结转 当前 累计 收益 ， 基金 合同 生效 不满 一个 月不结 转。
每一基 金份 额享 有同 等分 配权 。 另 外除 了每 月的 例 行收益 结转 外 ， 每 天对 涉 及有赎 回等 交易
的账户 进行 提前 收益 结转 ，处理 方式 跟例 行收 益结 转完全 一致 ；
(6) 当日 申购 的基 金份 额 自 下一个 工作 日起 享有 基金 的分配 权益 ； 当日 赎回 的 基金份 额
自下一 个工 作日 起不 享有 基金的 分配 权益 ；
(7) 在符 合相 关法 律 、 法 规 及规范 性文 件的 规定 ， 并 且不影 响投 资者 利益 情况 下， 经与
基金托 管人 协商 一致 并得 到批准 后 ， 基 金管 理人 可 酌情调 整基 金收 益分 配方 式， 此项 调整 不
需要基 金份 额持 有人 大会 决议通 过；
(8) 法律 、法 规或 监管 机构 另有规 定的 ，从 其规 定。
7.4.4.11 分部报告
本基金 无分 部报 告。
7.4.4.12 其他重要的会计政 策和会计估计
本年度 本基 金无 其他 重要 的会计 政策 和会 计估 计。
7.4.5 会计政策和会计估计 变 更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
25
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
1.营业 税、 企业 所得 税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2004]78 号文 《 关于证 券投 资基 金税 收政 策的通 知》 ，
自 2004 年 1 月 1 日 起， 对 证券投 资基 金（ 封闭 式证 券投资 基金 ，开 放式 证券 投资基 金） 管
理人运 用基 金买 卖股 票、 债券的 差价 收入 ，继 续免 征营业 税和 企业 所得 税。
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2008]1 号文 《关 于 企业所 得税 若干 优惠 政策 的通知 》
的规定 ， 对证 券投 资基 金 从证券 市场 中取 得的 收入 ， 包 括买 卖股 票、 债券 的 差价收 入 ， 股 权
的股息 、红 利收 入， 债券 的利息 收入 及其 他收 入， 暂不征 收企 业所 得税 。
2.个人 所得 税
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税 字[2002]128 号文 《 关于开 放式 证券 投资 基金 有关税 收
问题的 通知 》 的规 定 ， 对 基金取 得的 股票 的股 息 、 红利收 入 ， 债 券的 利息 收 入、 储蓄 存款 利
息收入，由 上市公司、发行债券的企 业和银行在向基金支付上 述收入时代扣代 缴 20%的个
人所得 税；
根据财 政部 、国 家 税 务总 局财税 字[2008]132 号文 《 财政部 、国 家税 务总 局关 于储蓄 存
款利息 所得 有关 个人 所得 税政策 的通 知 》 的 规定 ： 自 2008 年 10 月 9 日 起 ， 对储蓄 存款 利息
所得暂 免征 收个 人所 得税 。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目 本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
活期存 款 418,926.75 9,149,709.42
定期存 款 240,000,000.00 210,000,000.00
其中： 存款 期 限1-3 个月 100,000,000.00 10,000,000.00
存款期 限1 个月 内 120,000,000.00 200,000,000.00
存款期 限3 个月-1 年 20,000,000.00 -
其他存 款 - -
合计 240,418,926.75 219,149,709.42
26
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度 （% ）
债券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 129,628,360.69 129,615,000.00 -13,360.69 -0.0025
合计 129,628,360.69 129,615,000.00 -13,360.69 -0.0025
项目
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度 （% ）
债券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 199,692,092.74 200,515,000.00 822,907.26 0.2040
合计 199,692,092.74 200,515,000.00 822,907.26 0.2040
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 无衍 生金 融资 产/ 负 债余额 。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
7.4.7.4.1 各项买入返售金 融资产期末余额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
银行间 市场 162,000,701.00 -
合计 162,000,701.00 -
项目
上年度 末
2012 年12 月31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
交易所 市场 - -
银行间 市场 - -
合计 - -
7.4.7.4.2 期末买断式逆回 购交易中取得的债券
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有买 断式 逆回 购交易 中取 得的 债券 。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月31 日
上年度 末
2012 年12 月31 日
应收活期 存 款利 息 1,416.39 618.16
应收 定 期存 款利息 1,210,167.11 1,224,045.97
27
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 66.00 2,812.53
应收债 券利 息 3,117,967.13 3,316,290.96
应收买 入返 售证 券利 息 213,216.15 -
应收申 购款 利 息 - -
其他 - -
合计 4,542,832.78 4,543,767.62
7.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 无其 他资 产余 额。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 20,580.00 15,781.77
合计 20,580.00 15,781.77
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月31 日
上年度 末
2012 年12 月31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - -
预提费 用 219,000.00 299,000.00
合计 219,000.00 299,000.00
7.4.7.9 实收基金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 403,291,570.91 403,291,570.91
本期申 购 3,588,417,536.82 3,588,417,536.82
本期赎 回 （ 以“- ” 号填 列 ） -3,455,342,947.32 -3,455,342,947.32
本期末 536,366,160.41 536,366,160.41
注：申 购含 红利 再投 、转 换入份 额， 赎回 含转 换出 份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
28
上年度 末 - - -
本期利 润 15,602,589.93 - 15,602,589.93
本 期 基金 份额 交 易产 生
的变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -15,602,589.93 - -15,602,589.93
本期末 - - -
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
活期存 款利 息收 入 20,302.87 26,705.46
定期存 款利 息收 入 7,959,081.19 8,040,880.68
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 1,915.01 13,936.90
其他 31,680.53 63,900.00
合计 8,012,979.60 8,145,423.04
7.4.7.12 债券投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
卖出债 券（ 债转 股及 债券 到期兑 付）
成交总 额
400,843,734.86 637,891,513.03
减： 卖 出债 券 （ 债转 股及 债券到 期兑
付）成 本总 额
389,951,505.33 627,682,599.78
减：应 收利 息总 额 9,981,101.36 8,351,129.68
债券投 资收 益 911,128.17 1,857,783.57
7.4.7.13.1 资产支持证券投 资收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无资 产支 持证 券投资 收益 。
7.4.7.14 衍生工具收益
7.4.7.14.1 衍生工具收益—— 买卖权证差价收入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无衍 生工 具收 益 —— 买卖 权证 差价 收入 。
7.4.7.14.2 衍生工具收益—— 其他投资收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无衍 生工 具收 益 —— 其他 投资 收益 。
7.4.7.15 其他收入
29
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 - -
其他收 入 300.00 -
合计 300.00 -
7.4.7.16 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 - -
银行间 市场 交易 费用 300.00 200.00
合计 300.00 200.00
7.4.7.17 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
审计费 用 50,000.00 50,000.00
信息披 露费 240,000.00 240,000.00
其他费 用 400.00 400.00
账户维 护费 36,000.00 39,000.00
银行汇 划费 32,219.91 41,400.08
合计 358,619.91 370,800.08
7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
截至财 务报 表批 准日 ，本 基金无 需要 披露 的资 产负 债表日 后事 项。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
光大保 德信 基金 管理 有限 公司 基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
招商银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金代 销机 构
光大证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 的股 东、 基金 代销机 构
保德信 投资 管理 有限 公司 基金管 理人 的股 东
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本报告期及上年度 可比期间的关联方交 易
30
7.4.10.1 通过关联方 交易单 元 进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行股 票交 易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行权 证交 易。
7.4.10.1.3 债券交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行债 券交 易。
7.4.10.1.4 债券回购交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行回 购交 易。
7.4.10.1.5 应支付关联方的 佣金
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无应 支付 关联 方的佣 金。
7.4.10.2 关 联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理
费
1,426,547.08 1,579,383.27
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护
费
315,634.74 426,128.09
注：基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 0.33% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E ×0.33%/ 当年 天数
H 为 每日 应支 付的 基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金管 理费 每 日 计提,按 月 支付， 由基 金管 理人 向基 金托管 人发 送基 金管 理费 划付指 令，
基金托 管人 复核 后于 次月 首日 起 2 个 工作 日内 从基 金资产 中一 次性 支付 给基 金管理 人。 若 遇
法定节 假日 、公 休假 等, 支 付日期 顺延 。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目 本期 上年度 可比 期间
31
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管
费
432,287.02 478,601.04
注：基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 0.10% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E ×0.10%/ 当年 天数
H 为 每日 应支 付的 基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金托 管费 每日 计提 ， 按月 支付 ， 由 基金 管理 人向 基金 托管人 发送 基金 托管 费划 付指令 ，
基金托 管人 复核 后于 次月 首日 起 2 个 工作 日内 从基 金财产 中一 次性 支付 给基 金托管 人。 若 遇
法定节 假日 、公 休日 等, 支 付日期 顺延 。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的各 关联 方名称
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
招商银 行股 份有 限公 司 128,934.14
光大保 德信 基金 管理 有限 公司 384,500.89
光大证 券股 份有 限公 司 5,173.61
合计 518,608.64
获得销 售服 务费 的各 关联 方名称
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
光大保 德信 基金 管理 有限 公司 247,724.82
光大证 券股 份有 限公 司 9,775.11
招商银 行股 份有 限公 司 157,635.54
合计 415,135.47
注： 基金 销售 服务 费可 用 于本基 金的 市场 推广 、 销 售、 服务 等各 项费 用， 由 基金管 理人
支配使 用。 在通 常情 况下 ，基金 销售 服 务 费按 前一 日基金 资产 净值 的 0.25% 的年费 率计 提 。
计算方 法如 下：
H=E ×0.25%/ 当年 天数
H 为 每日 应支 付的 基金 销 售服务 费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金销 售服 务费 每日 计提 ， 按 月支 付 ； 由 基金 管理 人 向基金 托管 人发 送基 金销 售费划 付
32
指令， 经基 金托 管人 复核 后 于次月 首日 起 2 个工 作日 内从基 金资 产中 一次 性支 付给基 金管 理
人,若 遇法 定节 假日 、公 休 日等, 支付 日期 顺延 。
7.4.10.3 与关联方进行银行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 未 与 关 联 方 进 行 银 行 间 同 业 市 场 的 债 券( 含回购)
交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基 金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
份额单 位： 份
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12
月 31 日
期初持 有的 基金 份额 30,814,970.62 29,680,371.41
期间申 购/ 买入 总份 额 134,104,863.41 1,134,599.21
期间因 拆分 变动 份额 - -
减：期 间赎 回/ 卖出 总份 额 61,371,997.45 -
期末持 有的 基金 份额 103,547,836.58 30,814,970.62
期 末 持 有 的 基 金 份 额 占 基 金 总
份额比 例
19.31% 7.64%
注： “期 间申 购/ 买入 总份 额” 中为 申购 、 基金 转换 入、 红利 再投 份额 之和 ， 本期红 利 再
投份额 为 2,044,630.24 份 （上年 度可 比期 间红 利再 投资份 额 为 1,134,599.21 份） 。
7.4.10.4.2 报告期末 除 基金 管理人 之外的其他关 联方 投资本基金的情况
份额单 位： 份
关联方 名称
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金 份
额占基 金总 份
额的比 例
持有的
基金份 额
持有的 基金 份
额占基 金总 份
额的比 例
光 大 证 券 股 份
有限公 司
200,234,342.32 37.33% - -
注：本 报告 期内 ，光 大证 券股份 有限 公司 申购 本基 金 300,000,000 元 ，申 购 费 0 元， 赎
回本基 金 100,000,000 元 ， 赎回 费 0 元 ，按 照招 募说 明书公 示费 率收 费。
7.4.10.5 由关联方保管的银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称 本期 上年度 可比 期间
33
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
招商银行股份有
限公司
120,418,926.75 318,650.04 9,149,709.42 90,605.46
7.4.10.6 本基金在承销期内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未在 承销 期内 直接购 入关 联方 承销 的证 券。
7.4.11 利润分配情况
单位： 人民 币元
已按再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分 配
合计
备注
15,602,589.93 - - 15,602,589.93 -
7.4.12 期末（2013 年 12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停 牌 等流通受限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.12.3 期末债券正回购交 易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期末 2013 年 12 月 31 日止 ，本 基金 无因 从事银 行间 市场 债券 正回 购交易 形
成的卖 出回 购证 券款 余额 。
7.4.12.3.2 交易 所市场债券 正回购
截至本 报告 期末 2013 年 12 月 31 日止 ，本 基金 无因 从事交 易所 市场 债券 正回 购交易 形
成的卖 出回 购证 券款 余额 。
7.4.13 金融工具 风险 及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组 织架构
本基金 在日 常经 营活 动中 涉及的 财务 风险 主要 包括 信用风 险、 流动 性风 险及 市场风 险 。
本基金 管理 人制 定了 政策 和程序 来识 别及 分析 这些 风险， 并设 定适 当的 风险 限 额及内 部控 制
流程， 通过 可靠 的管 理及 信息系 统持 续监 控上 述各 类风险 。
本基 金管理人 的风险管理体系 包括三个 层次：第一层次 是基于自 我评估和管理的 业务/
职能部 门 ； 第 二层 次是 公 司经营 层的 风险 管理 工作 委员会 ； 第三 层次 是董 事 会下设 的风 险管
理委员 会。
各业 务/ 职能部 门是公司 风险管 理工作最 直接的实施者， 负责根据 公司风险管理政 策和
34
制度 ， 制 订本 部门 的风 险 管理计 划 、 工 作流 程及 相 关管理 责任 ， 并报 请风 险 管理工 作委 员会
审议 批准; 对本部 门的主要风险 指标，以及相 关的测量、 管理方法提出 建议，并及 时更新，
报请 风险管理工 作委员会审议 批准; 实施本部 门的风险管 理日常工作， 定期进行自 我评估，
并向风 险管 理工 作委 员会 报告评 估情 况。
风 险管理工 作委员 会是公司 经营层面 负责风 险管理的 最高权力 机构,根据 公司董 事会和
风险管 理委 员会 制订 的风 险管理 政策 和授 权， 负责 公司日 常的 风险 管理 工作 。
风险管 理委 员会 是公 司风 险管理 的最 高权 力机 构 ， 其机构 组成 、 运行 方式 和 相应职 责应
由董事 会规 定。
本基金 管理 人风 险管 理部 门建立 了对 基金 进行 风险 评估的 数量 化系 统， 可以 从 各个不 同
的层面 对基 金所 承受 的各 类风险 进行 密切 跟踪 。
7.4.13.2 信用风险
信用风 险是 指基 金在 交易 过程中 因交 易对 手未 履行 合约责 任， 或者 基金 所投 资 证券之 发
行人出 现违 约 、 拒 绝支 付 到期本 息 ， 导 致基 金资 产 损失和 收益 变化 的风 险 。 本基金 均投 资于
具有良 好信 用等 级的 证券 ， 且 通过 分散 化投 资以 分 散信用 风险 。 本基 金投 资 于同一 发行 主体
发行的信用 类投资品种不超过基金资 产净值 的 10% ，且本基金 与由本基金管理人管理的 其
他基金 共同 持有 一家 公司 发行的 证券 ，不 得超 过该 证券 的 10% 。
本基金在交易所进行的交 易均与中国证券登记结算 有限责任公司完成证券交 收和款项
清算 ， 因 此违 约风 险发 生 的可能 性很 小 ； 本 基金 在 进行银 行间 同业 市场 交易 前均对 交易 对手
进行信 用评 估， 以控 制相 应的信 用风 险。
在现券 的选 择方 面 ， 本 基 金所投 资的 央行 票据 、 国 债、 金融 债等 投资 品种 其 发行主 体分
别为央 行 、 财 政部 和政 策 性银行 ， 因此 不存 在重 大 违约风 险 。 而 信用 品种 的 投资 ， 本 基金 主
要对发 行主 体的 资质 、 发 行人长 期评 级 、 发 行人 授 信额度 等指 标进 行综 合考 量， 以控 制投 资
品种的 违约 风险 。
7.4.13.3 流动性风险
流动性 风险 是指 基金 所持 金融工 具变 现的 难易 程度 。 本基金 的流 动性 风险 一方 面来自 于
基金份 额持 有人 可随 时要 求赎回 其持 有的 基金 份额 ， 另一方 面来 自于 投资 品种 所处的 交易 市
场不活 跃而 带来 的变 现困 难。
本基金 所持 大部 分证 券为 剩余期 限较 短 、 信 誉良 好 的国债 、 企业 债及 央行 票 据等 ， 除 在
证券交 易所 的债 券回 购交 易， 其余 均在 银行 间同 业 市场交 易 。 因 此均 能及 时 变现 。 此 外， 本
基金可 通过 卖出 回购 金融 资产方 式借 入短 期资 金应 对流动 性需 求 ， 其上 限一 般 不超过 基金 持
35
有的债 券资 产的 公允 价值 。
本基金 管理 人每 日预 测本 基金的 流动 性需 求， 并通 过 独立的 风险 管理 部门 设定 流动性 比
例要求 ， 对流 动性 指标 进 行持续 的监 测和 分析 。 对 于个券 和交 易市 场活 跃度 所带来 的流 动性
风险 ， 本 基金 在操 作中 始 终密切 关注 各个 券种 的市 场报价 情况 ， 并通 过换 手 率、 日均 成交 量
与周均 成交 量、 单只 个券 历史成 交情 况等 指标 的分 析，集 中进 行系 统的 流动 性管理 。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值或未来 现金流量因所处市场各类 价格因素
的变动 而发 生波 动的 风险 ， 包 括利 率风 险、 外汇 风 险和 其 他价 格风 险 。 本 基 金所投 资的 债券
品种的 市场 投资 风险 主要 为由于 市场 整体 利率 水平 的变动 带来 的市 场价 格风 险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风 险是 指基 金的 财务 状况和 现金 流量 受市 场利 率变动 而发 生波 动的 风险 。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2013 年12
月 31 日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1
-
5
年
5
年
以
上
不计息 合计
资产
银行存款 200,418,926.75 20,000,000.00 20,000,000.00 - - - 240,418,926.75
交易性金
融资产
10,000,897.59 9,992,805.79 109,634,657.31 - - - 129,628,360.69
买入返售
金融资产
162,000,701.00 - - - - - 162,000,701.00
应收利息 - - - - - 4,542,832.78 4,542,832.78
应收申购
款
- - - - - 130,621.13 130,621.13
结算备付
金
133,333.33 - - - - - 133,333.33
资产总计 372,553,858.67 29,992,805.79 129,634,657.31 - - 4,673,453.91 536,854,775.68
负债
应付管理
人报酬
- - - - - 120,855.34 120,855.34
应付托管
费
- - - - - 36,622.83 36,622.83
应付销售
服务费
- - - - - 91,557.10 91,557.10
应付交易 - - - - - 20,580.00 20,580.00
36
费用
应付利息 - - - - - - -
其他负债 - - - - - 219,000.00 219,000.00
应付赎回
款
- - - - - - -
负债总计 - - - - - 488,615.27 488,615.27
利率敏感
度缺口
372,553,858.67 29,992,805.79 129,634,657.31 - - 4,184,838.64 536,366,160.41
上年度末
2012 年12
月 31 日
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年
1
-
5
年
5
年
以
上
不计息 合计
资产
银行存款 69,149,709.42 80,000,000.00 70,000,000.00 - - - 219,149,709.42
交易性金
融资产
- 20,046,080.53 179,646,012.21 - - - 199,692,092.74
买入返售
金融资产
- - - - - - -
应收利息 - - - - - 4,543,767.62 4,543,767.62
应收申购
款
- - - - - 71,500.00 71,500.00
结算备付
金
227,272.73 - - - - - 227,272.73
资产总计 69,376,982.15 100,046,080.53 249,646,012.21 - - 4,615,267.62 423,684,342.51
负债
卖出回购
金融资产
款
19,799,850.30 - - - - - 19,799,850.30
应付管理
人报酬
- - - - - 130,620.56 130,620.56
应付托管
费
- - - - - 39,582.00 39,582.00
应付 销售
服务费
- - - - - 98,954.97 98,954.97
应付交易
费用
- - - - - 15,781.77 15,781.77
应付利息 - - - - - 8,982.00 8,982.00
其他负债 - - - - - 299,000.00 299,000.00
应付赎回
款
- - - - - - -
负债总计 19,799,850.30 - - - - 592,921.30 20,392,771.60
利率敏感
度缺口
49,577,131.85 100,046,080.53 249,646,012.21 - - 4,022,346.32 403,291,570.91
37
注： 上表 统计 了本 基金 的 利率风 险敞 口 。 表 中所 示 为本基 金资 产及 负债 的公 允价值 ， 并
按照合 约规 定的 重新 定价 日或到 期日 孰早 者进 行了 分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
影响生 息资 产公 允价 值的 其他变 量不 变， 仅利 率发 生变动
假设 利率变 动范 围合 理
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
利率上 升0.25% 减少 约 113,142.66 减少 约 361,857.51
利率下 降0.25% 增加 约 113,142.66 增加 约 361,857.51
注：上 表为 利率 风险 的敏 感性分 析， 反映 了在 其他 变量不 变的 假设 下， 利率 发生合 理 、
可能的 变动 时， 为交 易而 持有的 债券 公允 价值 的变 动将对 基金 净值 产生 的影 响。
7.4.13.4.2 外汇 风险
本基金 持有 的资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其他 价格风险
本基金 其他 价格 风险 主要 系市场 价格 风险 。 市 场价 格 风险是 指基 金所 持金 融工 具的公 允
价值或 未 来 现金 流量 因除 市场利 率和 外汇 汇率 以外 的市场 价格 因素 变动 而发 生波动 的风 险 。
本基金 主要 投资 于银 行间 同业市 场交 易的 固定 收益 品种 ， 且 以摊 余成 本进 行 后续计 量 ， 因 此
无重大 市场 价格 风险 。
7.4.14 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
本基金 无其 他说 明事 项。
§8 投资组合报 告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（% ）
1 固定收 益投 资 129,628,360.69 24.15
其中： 债券 129,628,360.69 24.15
资产 支持 证券 - -
2 买入返 售金 融资 产 162,000,701.00 30.18
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 240,552,260.08 44.81
38
4 其他各 项资 产 4,673,453.91 0.87
合计 536,854,775.68 100.00
8.2 债券回购融资情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
1
报告期 内债 券回 购融 资余 额 1.44
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额
占基金 资产 净值 的比 例
（％）
2
报告期 末 债 券回 购融 资余 额 - -
其中： 买断 式回 购融 资 - -
注： 上表 中 ， 报 告期 内债 券 回购融 资余 额占 基金 资产 净值的 比例 为报 告期 内每 个交易 日
融资余 额占 资产 净值 比例 的简单 平均 值。
8.3 债券正回购的资金余 额超 过基金资产净值的 20% 的 说明
金额单 位： 人民 币元
序号 发生日 期
融资余 额占 基金 资产 净
值的比 例（% ）
原因 调整期
1 2013-06-25 22.04
因基金 连续 赎回 导致 被动
超标
5 个工 作日
2 2013-06-26 30.51
因基金 连续 赎回 导致 被动
超标
5 个工 作日
3 2013-06-27 20.84
因基金 连续 赎回 导致 被动
超标
5 个工 作日
4 2013-06-28 21.20
因基金 连续 赎回 导致 被动
超标
5 个工 作日
8.4 基金投资组合平均剩 余期 限
8.4.1 投资组合平均剩余期 限基本情况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限 46
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 130
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 45
报告期内投资组合平 均剩 余期限超过 180 天情况说明
本报告 期内 本货 币市 场基 金投资 组合 平均 剩余 期限 未超 过 180 天。
39
8.4.2 期末投资组合平均剩 余期限分布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产净
值的比 例（% ）
各期限 负债 占基 金资 产净
值的比 例（% ）
1 30 天 以内 69.46 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
2 30 天( 含) —60 天 - -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
3 60 天( 含) —90 天 5.59 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
4 90 天( 含) —180 天 20.46 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
5 180 天( 含) —397 天 （含 ） 3.71 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
合计 99.22 -
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 40,012,235.11 7.46
3 金融债 券 19,882,610.32 3.71
其中： 政策 性金 融债 19,882,610.32 3.71
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 69,733,515.26 13.00
6 中期票 据 - -
7 其他 - -
8 合计 129,628,360.69 24.17
9 剩余存 续期 超 过 397 天的 浮动利 率债 券 - -
8.6 期末按摊余成本占基 金资 产净值比例大小排名 的前 十名债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
1 1101032 11 央 行票 据 400,000 40,012,235.11 7.46
40
32
2 130236 13 国开 36 200,000 19,882,610.32 3.71
3 041351003 13 皖 国贸
CP001
100,000 10,000,897.59 1.86
4 041364008 13 甘 公投
CP001
100,000 9,992,805.79 1.86
5 041353027 13 长 源力
CP001
100,000 9,961,569.38 1.86
6 041360026 13 津 钢管
CP001
100,000 9,955,956.69 1.86
7 041356019 13 西江 CP001 100,000 9,947,458.19 1.85
8 041360029 13 亚泰 CP001 100,000 9,941,805.11 1.85
9 041360031 13 云峰 CP001 100,000 9,933,022.51 1.85
8.7 “影子定价 ” 与“摊 余成 本法 ”确定的基金资 产净 值的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间的 次数 27
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.3243%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.1781%
报告期 内每 个工 作日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.1121%
注：数 据均 按报 告期 内的 交易日 统计 。
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的所 有资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 基金计价方法说明
（1）本基 金估值采 用摊余 成本法， 即估值对 象以买 入成本列 示，按实 际利率 并考虑 其
买入时 的溢 价与 折价 ，在 其剩余 存续 期内 摊销 ，每 日计提 损益 。
（2）为了 避免采用 摊余成 本法计算 的基金资 产净值 与按市场 利率和交 易市价 计算的 基
金资产 净值 发生 重大 偏离 ， 从 而对 基金 持有 人的 利 益产生 稀释 和不 公平 的结 果， 基金 管理 人
于每一 估值 日 ， 采 用市 场 利率或 交易 价格 ， 对基 金 持有的 估值 对象 进行 重新 评估 ， 即 “影 子
定价” 。当 基金资 产净值与 影子定价 的偏离达 到或超 过基金资 产 净值的 一定幅 度时，或 基 金
管理人 认为 发生 了其 他的 重大偏 离时 ， 基金 管理 人 可以与 基金 托管 人商 定后 进行调 整 ， 使 基
金资产 净值 更能 公允 地反 映基金 资产 价值 ， 确 保以 摊 余成本 法计 算的 基金 资产 净值不 会对 基
41
金持有 人造 成实 质性 的损 害。
（3）如有 确凿证据 表明按 上述方法 进行估值 不能客 观反映其 公允价值 的，基 金管理 人
可根据 具体 情况 与基 金托 管人商 定后 ，按 最能 反映 公允价 值的 方法 估值 。
（4） 如有 新增 事项 或变 更 事项， 按国 家最 新规 定估 值。
8.9.2 本报告期内不存在 剩 余期限小于 397 天但剩余存续期超过 397 天的浮动利率债
券的摊余成本超过 当 日基 金资产净值的 20 ％的情况 。
8.9.3 本基金投资的前十 名 证券的发行主体本期 未出 现被监管部门立案调 查， 或在报告
编制日前一年内受到 公开 谴责、处罚的情形。
8.9.4 期末其他各项资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 4,542,832.78
4 应收申 购款 130,621.13
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 4,673,453.91
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额 单 位： 份
持有人 户数
(户)
户均持 有的 基金
份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额比
例
9,256 57,947.94 418,481,848.23 78.02% 117,884,312.18 21.98%
9.2 期末基金管理人的从 业人 员持有本 基金的情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理公 司所 有从 业人 员持有 本基 金 2,004,149.13 0.37%
42
注： 本公 司高 级管 理人 员 、 基金投 资和 研究 部门 负责 人持有 该只 基金 份额 总量 的数量 区
间为 100 万 份以 上， 本基 金的基 金经 理均 未持 有本 基金的 份额 。
§10
开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日(2005 年6 月 9 日) 基金 份额 总额 1,439,760,614.07
本报告 期期 初基 金份 额总 额 403,291,570.91
本报告 期基 金总 申购 份额 3,588,417,536.82
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 3,455,342,947.32
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 536,366,160.41
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 ，本 基金 份额 持有人 大会 以通 讯方 式召 开，表 决期 限为 2013 年 11 月 11 日
起至 2013 年 12 月 2 日 24 ：00 时止 ，会 议审 议通 过 了《关 于修 改光 大保 德信 货币市 场基 金
基金合 同有 关事 项的 议案 》 。2013 年 12 月 21 日本 基 金管理 人发 布 《光 大保 德 信货币 市场 基
金基金 份额 持有 人大 会决 议生效 公告 》 ，2013 年 12 月 17 日起 生效 。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
本报告 期内 ， 经光 大保 德 信基金 管理 有限 公司 七届 二十三 次董 事会 会议 审议 通过 ， 傅 德
修先生 因个 人原 因 自 2013 年 1 月 21 日起 不再 担任 本 基金管 理人 总经 理， 由林 昌 先生代 任 本
基金管 理人 总经 理职 务。
本报告 期内 ，基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 未发 生重大 人事 变动 。
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本报告 期无 涉及 本基 金管 理人、 基金 财产 、基 金托 管业务 的诉 讼事 项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期本 基金 投资 策略 无改变 。
43
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本报告 期内 基金 未有 改聘 为其审 计的 会计 师事 务所 的情况 。 报 告年 度应 支付 给 聘任安 永
华明会 计师 事务 所的 报酬 为人民 币 5 万元, 目 前该 审 计机构 已提 供审 计服 务的 连续年 限 为 9
年。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本报告 期基 金管 理 人 及其 高级管 理人 员没 有受 监管 部门稽 查或 处罚 的情 形； 本 报告期 基
金托管 人的 基金 托管 业务 及其高 管人 员没 有受 监管 部门稽 查或 处罚 的情 形。
11.7 基金租用证券公司 交 易单 元 的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备
注 成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
东方证 券 1 - - - - -
中银国 际 1 - - - - -
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易 其它交易
成交
金额
占当期 债券
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交金
额
占当期 权证
成交总 额的
比例
成交
金额
占当期 基
金成交 总
额的比 例
东方证 券 - - 251,000,000.00 100.00% - - - -
中银国 际 - - - - - - - -
注：本 报告 期本 基金 未新 增租用 交易 单元 。
本报告 期本 基金 未撤 销租 用交易 单元 。
专用交 易单 元的 选择 标准 和程序
（1 ） 选择 使用 基金 专用 交 易单元 的证 券经 营机 构的 选择标 准
基金管 理人 选择 证券 经营 机构 ， 并 选用 其交 易单 元供 本基金 买卖 证券 专用 ， 应本 着安全 、
高效、 低成 本， 能够 为本 基金提 供高 质量 增值 研究 服务的 原则 ， 对 该证 券经 营机构 的 经
营情况 、治 理情 况、 研究 实力等 进行 综合 考量 。
44
基本选 择标 准如 下：
实力雄 厚， 信誉 良好 ，注 册资本 不少 于 3 亿元 人民 币；
财务状 况良 好， 各项 财务 指标显 示公 司经 营状 况稳 定；
经营行 为规 范， 近两 年未 发生重 大违 规行 为而 受到 证监会 处罚 ；
内部管 理规 范 、 严 格， 具 备健全 的内 部控 制制 度 ， 并能满 足基 金运 作高 度保 密的要
求；
具备基 金运 作所 需的 高效 、 安 全的 通讯 条件 ， 交易 设 备符合 代理 本基 金进 行证 券交
易的要 求， 并能 为本 基金 提供全 面的 信息 服务 ；
研究实 力较 强 ， 有 固定 的 研究机 构和 专门 的研 究人 员， 能及 时为 本基 金提 供 高质量
的咨询 服务 ；
对于某 一领 域的 研究 实力 超群， 或是 能够 提供 全方 面，高 质量 的服 务。
（2 ） 选择 使用 基金 专用 交 易单元 的证 券经 营机 构的 程序
投资研究团 队按照 （1）中 列出的有关 经营情 况、治 理情况的选 择标准 ，对备 选的
证券经 营机 构进 行初 步筛 选；
对通过初选的各证券经营机构，投资研究团队各成员在其分管行业或领域的范围
内，对 该机 构所 提供 的研 究报告 和信 息资 讯进 行评 分。
根据各 成员 评分 ，得 出各 证券经 营机 构的 综合 评分 。
投资研究团队根据各机构的得分排名，拟定要选用其专用交易单元的证券经营机
构，并 报本 管理 人董 事会 批准。
经董事 会批 准后 ， 由本 管 理人交 易部 门 、 运 营部 门 配合完 成专 用交 易单 元的 具体租
用事宜 。
11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的 情况
报告期 内偏 离度 绝对 值没 有超 过 0.5%( 含) 以 上。
11.9 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披露 方式 法定披 露日 期
1
关 于 开 通 旗 下 部 分 基 金 在 光 大 证 券 股 份 有
限公司 基金 转换 业务 的公 告
《中国 证券 报》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券
时报》
2013-12-27
45
2
关于在 网上 直销 平台 （包 括移动 终端 平台 ）
开展基 金转 换费 率优 惠活 动的公 告
《中国 证券 报》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券
时报》
2013-12-25
3
关于调 整投 资者 通过 网上 直销平 台 （包 括移
动终端 平台 ） 投资 旗下 部 分基金 单笔 申购 及
定期定 额投 资最 低金 额限 制的公 告
《中国 证券 报》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券
时报》
2013-12-25
4
光 大 保 德 信 货 币 市 场 基 金 基 金 份 额 持 有 人
大会决 议生 效公 告
《中国 证券 报》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券
时报》
2013-12-21
5
光大保 德信 货币 市场 基金 “元 旦” 假期 前暂
停申购 及基 金转 换转 入交 易提示 性公 告
《中国 证券 报》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券
时报》
2013-12-18
6
关 于 新 增 北 京 增 财 基 金 销 售 有 限 公 司 为 代
销机构 并参 与其 交易 费率 优惠活 动的 公告
《中国 证券 报》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券
时报》
2013-12-10
7
关 于 旗 下 部 分 基 金 新 增 晋 商 银 行 股 份 有 限
公司为 代销 机构 的公 告
《中国 证券 报》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券
时报》
2013-12-10
8
关于调 整旗 下部 分基 金单 笔最低 申购 金额 、
最低赎 回份 额和 最低 保留 余额限 制的 公告
《中国 证券 报》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券
时报》
2013-12-09
9
关 于 光 大 保 德 信 货 币 市 场 基 金 基 金 份 额 持
有人大 会表 决结 果的 公告
《中国 证券 报》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券
时报》
2013-12-04
10
关于光 大保 德信 货币 市场 基金 、 光 大保 德信
现 金 宝 货 币 市 场 基 金 在 交 通 银 行 开 通 货 币
基 金 实 时 提 现 业 务 并 实 行 实 时 提 现 业 务 手
续费优 惠活 动的 公告
《中国 证券 报》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券
时报》
2013-11-27
11
光 大 保 德 信 货 币 市 场 基 金 以 通 讯 方 式 召 开
基金份 额持 有人 大会 的第 二次提 示性 公告
《中国 证券 报》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券
时报》
2013-11-27
12
光 大 保 德 信 货 币 市 场 基 金 以 通 讯 方 式 召 开
基金份 额持 有人 大会 的第 一次提 示性 公告
《中国 证券 报》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券
时报》
2013-11-06
13
光 大 保 德 信 货 币 市 场 基 金 以 通 讯 方 式 召 开
基金份 额持 有人 大会 公告
《中国 证券 报》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券
时报》
2013-11-01
14
关 于 旗 下 部 分 基 金 在 招 商 银 行 开 通 基 金 转
换业务 的公 告
《中国 证券 报》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券
时报》
2013-10-29
15
光大保 德信 货币 市场 基金 2013 年第 3 季度
报告
《中国 证券 报》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券
时报》
2013-10-23
46
16
关 于 旗 下 部 分 基 金 新 增 浙 江 同 花 顺 基 金 销
售 有 限 公 司 为 代 销 机 构 并 参 与 其 网 上 交 易
申购费 率优 惠活 动的 公告
《中国 证券 报》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券
时报》
2013-10-18
17
光大保 德信 货币 市场 基金 “国 庆” 长假 前暂
停申购 及基 金转 换转 入交 易提示 性公 告
《中国 证券 报》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券
时报》
2013-09-24
18
光大保 德信 货币 市场 基金 “中 秋” 长假 前暂
停申购 及基 金转 换转 入交 易提示 性公 告
《中国 证券 报》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券
时报》
2013-09-13
19
关于旗 下部 分基 金新 增万 银财富 （ 北京 ） 基
金 销 售 有 限 公 司 为 代 销 机 构 并 参 与 其 交 易
费率优 惠活 动的 公告
《中国 证券 报》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券
时报》
2013-08-29
20
光大保 德信 货币 市场 基 金 2013 年半 年度 报
告（正 文）
《中国 证券 报》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券
时报》
2013-08-24
21
光大保 德信 货币 市场 基 金 2013 年半 年度 报
告（摘 要）
《中国 证券 报》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券
时报》
2013-08-24
22
光 大 保 德 信 货 币 市 场 基 金 招 募 说 明 书 （ 更
新）
《中国 证券 报》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券
时报》
2013-07-22
23
光 大 保 德 信 货 币 市 场 基 金 招 募 说 明 书 （ 更
新）摘 要
《中国 证券 报》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券
时报》
2013-07-22
24
光大保 德信 货币 市场 基金 2013 年第 2 季度
报告
《中国 证券 报》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券
时报》
2013-07-18
25 关于赎 回光 大保 德信 货币 市场基 金的 公告
《中国 证券 报》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券
时报》
2013-07-05
26 关于申 购光 大保 德信 货币 市场基 金的 公告
《中国 证券 报》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券
时报》
2013-06-25
27
关 于 旗 下 部 分 基 金 新 增 上 海 利 得 基 金 销 售
有 限 公 司 为 代 销 机 构 并 参 与 利 得 基 金 交 易
费率优 惠活 动的 公告
《中国 证券 报》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券
时报》
2013-06-18
28
关 于 在 上 海 证 券 有 限 责 任 公 司 开 通 旗 下 部
分基金 定期 定额 投资 业务 的公告
《中国 证券 报》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券
时报》
2013-06-05
29
光大保 德信 货币 市场 基金 “端 午节 ” 长 假前
暂停申 购及 基金 转换 转入 交易提 示性 公告
《中国 证券 报》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券
时报》
2013-05-31
30 光大保 德信 货币 市场 基金 2013 年第 1 季度 《中国 证券 报》 、 《 上 2013-04-20
47
报告 海证券报 》 、 《 证 券
时报》
31
关 于 旗 下 部 分 基 金 新 增 和 讯 信 息 科 技 有 限
公 司 为 代 销 机 构 并 参 与 和 讯 科 技 交 易 费 率
优惠活 动的 公告
《中国 证券 报》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券
时报》
2013-04-19
32
光大保 德信 货币 市场 基金 “劳 动节 ” 长 假前
暂停申 购及 基金 转换 转入 交易提 示性 公告
《中国 证券 报》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券
时报》
2013-04-19
33
关于网上直销平台( 含移动终端) 开 通 支 付
宝基金 支付 业务 的公 告
《中国 证券 报》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券
时报》
2013-04-15
34
光 大 保 德 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 在 上 海
好 买 基 金 销 售 有 限 公 司 开 通 旗 下 部 分 基 金
定 期 定 额 投 资 业 务 以 及 相 关 费 率 优 惠 的 公
告
《中国 证券 报》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券
时报》
2013-03-29
35
光大保 德信 货币 市场 基 金 2012 年年 度报 告
（摘要 ）
《中国 证券 报》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券
时报》
2013-03-27
36
光大保 德信 货币 市场 基 金 2012 年年 度报 告
（正文 ）
《中国 证券 报》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券
时报》
2013-03-27
37
光大保 德信 货币 市场 基金 “清 明” 长假 前暂
停申购 及基 金转 换转 入交 易提示 性公 告
《中国 证 券 报》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券
时报》
2013-03-26
38
光 大 保 德 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基
金 新 增 和 讯 信 息 科 技 有 限 公 司 为 代 销 机 构
的公告
《中国 证券 报》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券
时报》
2013-03-13
39
光大保 德信 货币 市场 基 金 2013 年 “ 春节 ”
长 假 前 暂 停 申 购 及 基 金 转 换 转 入 交 易 提 示
性公告
《中国 证券 报》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券
时报》
2013-01-31
40
光 大 保 德 信 货 币 市 场 基 金 招 募 说 明 书 （ 更
新）摘 要
《中国 证券 报》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券
时报》
2013-01-22
41
光 大 保 德 信 货 币 市 场 基 金 招 募 说 明 书 （ 更
新）
《中国 证券 报》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券
时报》
2013-01-22
42
光大保 德信 货币 市场 基金 2012 年第 4 季度
报告
《中国 证券 报》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券
时报》
2013-01-19
43
关 于 旗 下 部 分 基 金 新 增 国 元 证 券 股 份 有 限
公 司 为 代 销 机 构 并 同 时 开 通 基 金 转 换 业 务
的公告
《中国 证券 报》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券
时报》
2013-01-18
48
§12
影响投资者决策的其 他重 要信息
无
§13
备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中 国证 监会 批准 设立 光 大保德 信货 币市 场基 金的 文件
2、光 大 保 德信 货币 市场 基 金基金 合同
3、光 大保 德信 货币 市场 基 金招募 说明 书
4、光 大保 德信 货币 市场 基 金托管 协议
5、光 大保 德信 货币 市场 基 金法律 意见 书
6、光 大保 德信 基金 管理 有 限公司 的业 务资 格批 件、 营业执 照、 公司 章程
7、基 金托 管人 业务 资格 批 件和营 业执 照
8、报 告期 内光 大保 德信 货 币市场 基金 在指 定报 刊上 披露的 各项 公告
9、中 国证 监会 要求 的其 他 文件
13.2 存放地点
上海市 延安 东 路 222 号外 滩中心 大 厦 46 层本 基金 管 理人办 公地 址。
13.3 查阅方式
投资者可 于本基金 管理人 办公时间 预约查阅 。 投资 者对本报 告书如有 疑问， 可咨询 本
基 金管 理人 。 客 户服 务中 心电话 ： 4008-202-888， 021-53524620 。 公司 网址 ： www.epf.com.cn 。
光大保 德信 基金 管理 有限 公司
二〇一 四年 三月 三十 一日
