国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金
2013年年度报告
2013 年12 月31 日
基金管理人：国泰基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一四年三月三十一日
国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
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§1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2014 年 3 月 25 日复核了本报
告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告的财务资料经审计，普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金出具了无保留意见的
审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2013 年1 月1日起至 2013年 12 月 31日止。 国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
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1.2目录
§1
重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2?
1.1 重要提示 ......................................................................................................................................... 2?
§2
基金简介 ............................................................................................................................................... 5?
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 5?
2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................. 5?
2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................. 6?
2.4 境外资产托管人 .............................................................................................................................. 6?
2.5 信息披露方式 ................................................................................................................................. 7?
2.6 其他相关资料 ................................................................................................................................. 7?
§3? 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................. 7?
3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................. 7?
3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................. 8?
3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................... 10?
§4管理人报告 ............................................................................................................................................ 10?
4.1 基金管理人及基金经理情况 ....................................................................................................... 10?
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 12?
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 13?
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 14?
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 15?
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 15?
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 16?
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 16?
§5托管人报告 ............................................................................................................................................ 16?
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................... 16?
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 16?
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................... 16?
§6 审计报告 ............................................................................................................................................... 17?
6.1 管理层对财务报表的责任 ............................................................................................................ 17?
6.2 注册会计师的责任 ........................................................................................................................ 17?
6.3 审计意见 ........................................................................................................................................ 18?
§7年度财务报表 ........................................................................................................................................ 18?
7.1 资产负债表 ................................................................................................................................... 18?
7.2 利润表 ........................................................................................................................................... 20?
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................... 21?
7.4 报表附注 ....................................................................................................................................... 23?
§8投资组合报告 ........................................................................................................................................ 46?
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 46?
8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ................................................................ 47?
8.3 期末按行业分类的权益投资组合 ................................................................................................ 47?
8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 .................................... 47?
8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ............................................................................................ 54?
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ................................................................................ 56?国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
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8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................................ 56?
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 .................... 56?
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 .................... 56?
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 .............................. 56?
8.11 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 56?
§9基金份额持有人信息 ............................................................................................................................ 57?
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................... 57?
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 57?
§10 开放式基金份额变动 .......................................................................................................................... 58?
§11 重大事件揭示 ...................................................................................................................................... 58?
11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 58?
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......................................... 58?
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................. 59?
11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................. 59?
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 59?
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..................................................... 59?
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................. 59?
11.8 其他重大事件 .............................................................................................................................. 60?
§12 备查文件目录 ...................................................................................................................................... 61?
12.1 备查文件目录 ............................................................................................................................. 61?
12.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 61?
12.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 61?
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§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金
基金简称 国泰纳斯达克 100 指数（QDII）
基金主代码 160213
交易代码 160213
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2010年 4月29 日
基金管理人 国泰基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 299,658,451.08 份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标
通过严格的投资程序约束和数量化风险管理手段，以低成本、低换手率实
现本基金对纳斯达克 100 指数（Nasdaq-100 Index,以下简称“标的指
数”）的有效跟踪，追求跟踪误差最小化。
投资策略
本基金原则上采取完全复制策略， 即按照标的指数的成份股构成及其权重
构建基金股票投资组合， 并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应
调整。但因特殊情况导致基金无法及时获得足够数量的股票时，基金管理
人将运用其他合理的投资方法构建本基金的实际投资组合， 追求尽可能贴
近目标指数的表现。
本基金的风险控制目标是追求日均跟踪误差不超过 0.5%，年跟踪误差不
超过 5%（注：以美元资产计价计算） 。
业绩比较基准
纳斯达克 100 指数 （Nasdaq-100 Index） 收益率 （总收益指数收益率） （注：
以美元计价计算） 。
风险收益特征
本基金属于股票型基金，预期风险与收益高于混合型基金、债券型基金与
货币市场基金。本基金为指数型基金，跟踪标的指数市场表现，目标为获国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
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取市场平均收益，是股票基金中处于中等风险水平的基金产品。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 国泰基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 林海中 田青
联系电话 021-31081600转 010-67595096
电子邮箱 xinxipilu@gtfund.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话
（021）31089000，
400-888-8688 010-67595096
传真 021-31081800 010-66275853
注册地址
上海市世纪大道100号上海环
球金融中心39楼 北京市西城区金融大街25 号
办公地址
上海市虹口区公平路18号8号
楼嘉昱大厦16层-19层
北京市西城区闹市口大街1 号
院1 号楼
邮政编码 200082 100033
法定代表人 陈勇胜 王洪章
2.4 境外资产托管人
项目 境外资产托管人
名称
英文 State Street Bank and Trust Company
中文 美国道富银行
注册地址
One Lincoln Street, Boston, Massachusetts 02111, United
States of America
办公地址
One Lincoln Street, Boston, Massachusetts 02111, United
States of America
邮政编码 02111
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2.5 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联
网网址
http://www.gtfund.com
基金年度报告备置地点 上海市虹口区公平路 18号 8 号楼嘉昱大厦 16 层-19 层
2.6 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所（特
殊普通合伙）
上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2013 年 2012 年 2011 年
本期已实现收益 18,032,084.50 54,680.82 9,069,129.34
本期利润 92,026,452.90 35,774,678.46 -10,426,947.99
加权平均基金份额本期利润 0.3401 0.1334 -0.0411
本期加权平均净值利润率 26.26% 11.41% -3.77%
本期基金份额净值增长率 29.33% 15.11% -3.08%
3.1.2 期末数据和指标 2013年末 2012年末 2011年末
期末可供分配利润 13,015,015.26 -685,061.68 8,013,192.87
期末可供分配基金份额利润 0.0434 -0.0025 0.0359
期末基金资产净值 445,146,546.10 325,262,456.84 234,291,173.76
期末基金份额净值 1.486 1.168 1.050
3.1.3 累计期末指标 2013年末 2012年末 2011年末
基金份额累计净值增长率 61.74% 25.06% 8.65%国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
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注：（1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；
（2）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于
所列数字；
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 10.40% 0.67% 12.03% 0.73% -1.63% -0.06%
过去六个月 21.11% 0.65% 24.37% 0.69% -3.26% -0.04%
过去一年 29.33% 0.72% 36.92% 0.78% -7.59% -0.06%
过去三年 44.28% 1.07% 67.97% 1.16% -23.69% -0.09%
自基金合同生效起
至今
61.74% 1.00% 86.64% 1.20% -24.90% -0.20%
注：同期业绩比较基准以美元计价，不包含人民币汇率变动等因素产生的效应。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金
自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2010 年4 月 29 日至 2013 年 12 月31 日) 国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
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注：（1）本基金的合同生效日为 2010 年4 月29日。本基金在六个月建仓期结束时，各项资产配置
比例符合合同约定；
（2）同期业绩比较基准以美元计价，不包含人民币汇率变动等因素产生的效应。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金
自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的柱形对比图 国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
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注：（1）2010 年计算期间为本基金的合同生效日 2010 年4月 29 日至 2010年 12 月31 日，未按整
个自然年度进行折算；
（2）本基金在六个月建仓期结束时，各项资产配置比例符合合同约定；
（3）同期业绩比较基准以美元计价，不包含人民币汇率变动等因素产生的效应。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
年度
每10份基金
份额分红数
现金形式发放总
额
再投资形式发放总
额
年度利润分配合
计
备注
2013 0.200 3,200,634.98 2,087,494.85 5,288,129.83 -
2012 0.400 6,629,286.79 3,798,928.05 10,428,214.84 -
2011 0.400 5,515,223.36 4,238,886.93 9,754,110.29 -
合计 1.000 15,345,145.13 10,125,309.83 25,470,454.96 -
§4管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
国泰基金管理有限公司成立于 1998年 3 月5 日，是经中国证监会证监基字[1998]5号文批准的
首批规范的全国性基金管理公司之一。公司注册资本为 1.1 亿元人民币，公司注册地为上海，并在
北京和深圳设有分公司。 国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
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截至 2013 年12月 31 日，本基金管理人共管理 1只封闭式证券投资基金：金鑫证券投资基金，
以及 42 只开放式证券投资基金：国泰金鹰增长证券投资基金、国泰金龙系列证券投资基金（包括 2
只子基金，分别为国泰金龙行业精选证券投资基金、国泰金龙债券证券投资基金） 、国泰金马稳健回
报证券投资基金、国泰货币市场证券投资基金、国泰金鹿保本增值混合证券投资基金、国泰金鹏蓝
筹价值混合型证券投资基金、国泰金鼎价值精选混合型证券投资基金（由金鼎证券投资基金转型而
来） 、国泰金牛创新成长股票型证券投资基金、国泰沪深 300 指数证券投资基金（由国泰金象保本增
值混合证券投资基金转型而来） 、国泰双利债券证券投资基金、国泰区位优势股票型证券投资基金、
国泰中小盘成长股票型证券投资基金（LOF） （由金盛证券投资基金转型而来） 、国泰纳斯达克 100 指
数证券投资基金、国泰价值经典股票型证券投资基金（LOF） 、上证 180 金融交易型开放式指数证券
投资基金、国泰上证 180 金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金、国泰保本混合型证券投资
基金、国泰事件驱动策略股票型证券投资基金、国泰信用互利分级债券型证券投资基金、中小板 300
成长交易型开放式指数证券投资基金、国泰中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金联接基
金、国泰成长优选股票型证券投资基金、国泰大宗商品配置证券投资基金(LOF)、国泰信用债券型证
券投资基金、国泰 6 个月短期理财债券型证券投资基金、国泰现金管理货币市场基金、国泰金泰平
衡混合型证券投资基金 （由金泰证券投资基金转型而来） 、 国泰民安增利债券型发起式证券投资基金、
国泰国证房地产行业指数分级证券投资基金、国泰估值优势股票型证券投资基金（LOF） （由国泰估
值优势可分离交易股票型证券投资基金封闭期届满转换而来） 、 上证5年期国债交易型开放式指数证
券投资基金、国泰上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金联接基金、纳斯达克 100 交易型
开放式指数证券投资基金、国泰中国企业境外高收益债券型证券投资基金、国泰黄金交易型开放式
证券投资基金、国泰美国房地产开发股票型证券投资基金、国泰目标收益保本混合型证券投资基金、
国泰国证医药卫生行业指数分级证券投资基金、国泰淘金互联网债券型证券投资基金、国泰聚信价
值优势灵活配置混合型证券投资基金、国泰民益灵活配置混合型证券投资基金（LOF） 。另外，本基
金管理人于 2004 年获得全国社会保障基金理事会社保基金资产管理人资格， 目前受托管理全国社保
基金多个投资组合。2007 年11月 19日，本基金管理人获得企业年金投资管理人资格。2008年2 月
14 日，本基金管理人成为首批获准开展特定客户资产管理业务（专户理财）的基金公司之一，并于
3 月24 日经中国证监会批准获得合格境内机构投资者（QDII）资格，成为目前业内少数拥有“全牌
照”的基金公司之一，囊括了公募基金、社保、年金、专户理财和 QDII 等管理业务资格。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
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姓名 职务
任本基金的基金经理（助
理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
崔涛
本基金的基金
经理、 国泰大宗
商品(LOF)、国
泰纳斯达克
100ETF 基金的
基金经理， 国际
业务部总监助
理
2011-05-11 - 10
硕士研究生。曾任职于
Paloma Partners 资产管理
公司、富通银行（纽约） 。
2009年 6 月加入国泰基金
管理有限公司， 任高级经理
（量化研究方向） ，从事量
化及衍生品投资、 指数基金
和 ETF 的投资研究以及境
外市场投资研究。 2011年5
月起任国泰纳斯达克 100
指数证券投资基金的基金
经理，2011年 5 月起任国
际业务部总监助理，2012
年 5 月起兼任国泰大宗商
品配置证券投资基金(LOF)
的基金经理，2013年 4月
起兼任国泰纳斯达克
100ETF 基金的基金经理。
注：1、此处的任职日期和离任日期均指公司决定生效之日，首任基金经理，任职日期为基金合同生
效日。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》 、 《证券投资基金法》 、 《基金管理公司公平交易
制度指导意见》等有关法律法规的规定，严格遵守基金合同和招募说明书约定，本着诚实信用、勤
勉尽责、最大限度保护投资人合法权益等原则管理和运用基金资产，在控制风险的基础上为持有人
谋求最大利益。
本报告期内，本基金未发生损害基金份额持有人利益的行为，投资运作符合法律法规和基金合
同的规定，未发生内幕交易、操纵市场和不当关联交易及其他违规行为，信息披露及时、准确、完
整，本基金与本基金管理人所管理的其他基金资产、投资组合与公司资产之间严格分开、公平对待，
基金管理小组保持独立运作，并通过科学决策、规范运作、精心管理和健全内控体系，有效保障投
资人的合法权益。
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4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据相关法规要求，制定了《公平交易管理制度》 ，制度规范了公司各部门相关岗
位职责，适用于公司所有投资品种的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动，包括授权、
研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节，旨在规范交易行为，
严禁利益输送，保证公平交易，保护投资者合法权益。
（一）公司投资和研究部门不断完善研究方法和投资决策流程，提高投资决策的科学性和客观
性，确保各投资组合享有公平的投资决策机会，建立公平交易的制度环境。
（二）公司制定投资授权机制，明确各投资决策主体的职责和权限划分，合理确定各投资组合
经理的投资权限，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。
（三）公司对各投资组合信息进行有效的保密管理，不同投资组合经理之间的重大非公开投资
信息相互隔离。
（四）公司实行集中交易制度，严格隔离投资管理职能与交易执行职能，确保各投资组合享有
公平的交易执行机会。并在交易执行中对公平交易进行实时监控。
（五）公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易，严格禁止可能导致不公平交易和利益
输送的同日反向交易。
（六）公司相关部门定期对管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别的收益率差异、
不同时间窗下同向交易和反向交易的交易价差等进行分析，并评估是否符合公平交易原则。
（七）公司相关部门建立有效的异常交易行为日常监控和分析评估制度，对交易过程进行定期
检查，并将检查结果定期向公司风险管理委员会汇报。
4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关
规定，通过严格的内部风险控制制度和流程，对各环节的投资风险和管理风险进行有效控制，确保
公平对待所管理的所有基金和投资组合，切实防范利益输送行为。
（一）本基金管理人所管理的基金或组合间同向交易价差分析
根据证监会公平交易指导意见，我们计算了公司旗下基金、组合同日同向交易纪录配对。通过
对这些配对的交易价差分析，我们发现有效配对溢价率均值大部分在 1%数量级及以下，且大部分溢
价率均值通过 95%置信度下等于 0 的t 检验。
（二）扩展时间窗口下的价差分析 国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
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本基金管理人选取 T=3 和 T=5 作为扩展时间窗口，将基金或组合交易情况分别在这两个时间窗
口内作平均，并以此为依据，进行基金或组合间在扩展时间窗口中的同向交易价差分析。对于有足
够多观测样本的基金配对（样本数≥20） ，溢价率均值大部分在 1%数量级及以下。
（三）基金或组合间模拟溢价金额分析
对于不能通过溢价率均值为零的 t 检验的基金组合配对、对于在时间窗口中溢价率均值过大的
基金组合配对，已要求基金经理对价差作出了解释，根据基金经理解释公司旗下基金或组合间没有
可能导致不公平交易和利益输送的行为。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内，本基金与本基金管理人所管理的其他投资组合未发生大额同日反向交易。本报告
期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
在截止 2013年 12 月 31日的本报告期内，基金累计单位净值从 1.248 元上升到 1.586 元，并于
4 月17 日进行了分红， 每份份额分红 0.02 元， 2013年全年本基金的复权单位净值增长率为 29.33%。
2013 年美国股市表现强劲，道琼斯指数全年上涨 26.5%、标普 500 指数全年上涨 29.6%，均为
十多年来最大年度涨幅，并多次创下历史新高。纵观全年，主要股指在大部分时间里保持稳步上涨
的态势，最大的回调幅度也仅在 5%左右，表现之优异超出了市场的普遍预期。
多方面的有利因素共同推动了股市的强势上涨：首先，美国经济复苏的步伐稳固，失业率下降，
房地产市场稳定复苏，推动经济逐渐提速，2013 年三季度GDP 环比年化增长率已经达到 3.6%，对于
发达国家而言已经属于相当高的增长速度；其次，在欧债危机等事件性风险退潮后，全球资金的风
险偏好大幅提升，资金流出国债等避险资产、流向发达市场股票的趋势明显；再次，美国企业的盈
利能力保持强劲， 2013年前三季度财报状况良好， 大部分企业盈利超出市场预期； 最后， 美联储 2013
年整体仍延续宽松的货币政策，压低了市场利率，虽然于 2013 年 12 月终于宣布开始退出第三次量
化宽松(QE3)，但已经晚于市场的预期，鸽派人物耶伦当选美联储主席也让市场对未来货币政策方向
趋于乐观。最终 2013 年全年纳斯达克 100 全收益指数上涨 36.9%。
本报告期内，如统一以美元资产计价计算，本基金日均跟踪误差为 0.07%，对应年化跟踪误差
为 1.14%，符合基金合同约定的日均跟踪误差不超过 0.5%、年跟踪误差不超过 5%的限制。跟踪误差
主要来源为股票组合最高仓位限制以及申购赎回的冲击。 国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 15页共 61页
4.4.2报告期内基金的业绩表现
本基金 2013年净值增长率为 29.33%，同期业绩比较基准为 36.92%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2014 年，过去推动美国市场持续上涨的因素并没有改变。美国经济仍然处于经济周期的上
升阶段，增长速度也开始逐渐加快。美联储退出量化宽松，也表明美国经济复苏的强劲已经达到不
需要更多刺激的程度；同时美联储在声明中也暗示，量化宽松退出的步伐将随经济走势随时可以调
整,有随时可启用的货币政策保驾护航，美国经济乃至美国股市的下行风险被大大降低。
但需要注意的是，美股 2013 年尤其是三、四季度的大幅上扬，已经反映了市场的乐观预期。展
望后市，如此强劲的涨幅难以为继，更大可能的是较为温和平稳的上涨。此外，随着美国率先退出
量化宽松，全球货币泛滥的局面将开始扭转，可能会诱发新兴市场资金回流美国，导致全球市场动
荡,从而影响到美国乃至全球的经济复苏步伐，这是未来潜在的主要风险。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，本基金管理人从合规运作、维护基金份额持有人合法利益的角度出发，完善内部
控制制度和流程，加强日常监察力度，推动内控体系和制度措施的落实；在对基金投资运作和公司
经营管理的合规性监察方面，通过实时监控、报表揭示、定期检查、专项检查等方式，及时发现情
况、提出改进建议并跟踪改进落实情况。本期内重点开展的监察稽核工作包括：
1、 全面开展对公司各项业务的稽核监察， 对公司内控缺失、 薄弱环节和风险隐患做到及时发现，
提前防范，确保投资管理、基金销售和后台运营等业务领域的稳健合规运作。
2、根据基金监管法律法规的相关要求及业务发展变化，优化公司内控和风险管理，更新完善内
控制度和业务流程，推动全员全过程风险管理和风险控制责任制，并进行持续监督，跟踪检查执行
情况。
3、注重对员工行为规范和职业素养的教育与监察，并通过开展法规培训、业务学习等形式，提
升员工的诚信规范和风险责任意识。
今后本基金管理人将继续以“诚信勤勉为投资人服务”为宗旨，不断提高内部监察稽核和风险
控制工作的科学性和实效性，在完善内部控制体系、有效防范风险的基础上，确保基金资产的规范
运作，维护基金份额持有人的合法利益，争取以更好的收益回报基金份额持有人。
国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 16页共 61页
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照相关法律法规规定，设有估值委员会，并制定了相关制度及流程。估值委员
会主要负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允与合理。报告期内
相关基金估值政策由托管银行进行复核。公司估值委员会由主管运营副总经理负责，成员包括基金
核算、金融工程、行业研究方面业务骨干，均具有丰富的行业分析、会计核算等证券基金行业从业
经验及专业能力。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报告并提出相
关意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突，一切以投资者利益最大化为最高准则。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金已于 2013 年实施利润分配 5,288,129.83 元。截止本报告期末，根据本基金基金合同和
相关法律法规的规定，本基金无应分配但尚未实施的利润。
§5托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期， 中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中， 严格遵守了 《证券投资基金法》 、
基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履
行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基
金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，
未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金实施利润分配的金额为 5,288,129.83 元。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组
合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
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§6 审计报告
普华永道中天审字(2014)第 21256 号
国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金全体基金份额持有人：
我们审计了后附的国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金(以下简称“国泰纳斯达克 100 指数基金
(QDII)”)的财务报表， 包括 2013 年 12 月31 日的资产负债表、 2013 年度的利润表和所有者权益(基
金净值)变动表以及财务报表附注。
6.1 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是国泰纳斯达克 100 指数基金(QDII)的基金管理人国泰基金管理有限
公司管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)发布的有关规定
及允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
6.2 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取
决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险
评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出
会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
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6.3 审计意见
我们认为，上述国泰纳斯达克 100 指数基金(QDII)的财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允
反映了国泰纳斯达克 100 指数基金(QDII)2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果
和基金净值变动情况。
普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师
汪棣
魏佳亮
上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼
2014年3月27日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金
报告截止日：2013年 12月 31 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2013 年12 月 31 日
上年度末
2012 年12 月 31 日
资产： - --
银行存款 7.4.7.1 42,122,411.72 25,928,621.07
结算备付金 - --
存出保证金 - --
交易性金融资产 7.4.7.2 412,693,917.47 302,276,679.35
其中：股票投资 - 399,823,117.69 279,515,415.81
基金投资 - 12,870,799.78 22,761,263.54
债券投资 - --
资产支持证券投资 - --
衍生金融资产 7.4.7.3 --
买入返售金融资产 7.4.7.4 --国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
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应收证券清算款 - --
应收利息 7.4.7.5 5,150.05 2,758.37
应收股利 - 197,450.06 120,562.80
应收申购款 - 5,468,969.53 1,868,895.42
递延所得税资产 - --
其他资产 7.4.7.6 45,781.01 47,197.19
资产总计 - 460,533,679.84 330,244,714.20
负债和所有者权益 附注号
本期末
2013 年12 月 31 日
上年度末
2012 年12 月 31 日
负债： - --
短期借款 - --
交易性金融负债 - --
衍生金融负债 7.4.7.3 --
卖出回购金融资产款 - --
应付证券清算款 - 9,208,653.08 -
应付赎回款 - 5,652,173.43 4,580,312.09
应付管理人报酬 - 288,791.17 219,955.96
应付托管费 - 90,247.23 68,736.24
应付销售服务费 - --
应付交易费用 7.4.7.7 --
应交税费 - --
应付利息 - --
应付利润 - --
递延所得税负债 - --
其他负债 7.4.7.8 147,268.83 113,253.07
负债合计 - 15,387,133.74 4,982,257.36
所有者权益： - --
实收基金 7.4.7.9 299,658,451.08 278,388,922.54
未分配利润 7.4.7.10 145,488,095.02 46,873,534.30国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
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所有者权益合计 - 445,146,546.10 325,262,456.84
负债和所有者权益总计 - 460,533,679.84 330,244,714.20
注：报告截止日 2013 年12月 31 日，基金份额净值 1.486 元，基金份额总额 299,658,451.08 份。
7.2 利润表
会计主体：国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金
本报告期：2013 年1 月1 日至 2013 年12 月 31 日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2013 年1 月1 日至
2013 年12 月 31 日
上年度可比期间
2012 年1 月1 日至
2012 年12 月 31 日
一、收入 - 96,173,820.70 39,452,743.89
1.利息收入 - 139,853.96 155,642.59
其中：存款利息收入 7.4.7.11 139,853.96 155,642.59
债券利息收入 - --
资产支持证券利息收入 - --
买入返售金融资产收入 - --
其他利息收入 - --
2.投资收益（损失以“-”填列） - 22,406,491.70 3,388,317.20
其中：股票投资收益 7.4.7.12 11,962,326.86 -2,916,000.28
基金投资收益 7.4.7.13 6,366,430.69 2,401,323.06
债券投资收益 7.4.7.14 --
资产支持证券投资收益 - --
衍生工具收益 7.4.7.15 - 33,527.11
股利收益 7.4.7.16 4,077,734.15 3,869,467.31
3.公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
7.4.7.17 73,994,368.40 35,719,997.64
4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - -593,848.72 -120,508.87
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 226,955.36 309,295.33国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
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减：二、费用 - 4,147,367.80 3,678,065.43
1．管理人报酬 - 2,799,949.90 2,497,978.08
2．托管费 - 874,984.24 780,618.19
3．销售服务费 - --
4．交易费用 7.4.7.19 86,739.75 56,356.35
5．利息支出 - --
其中：卖出回购金融资产支出 - --
6．其他费用 7.4.7.20 385,693.91 343,112.81
三、利润总额（亏损总额以“-”号
填列）
- 92,026,452.90 35,774,678.46
减：所得税费用 - --
四、净利润（净亏损以“-”号填列） - 92,026,452.90 35,774,678.46
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金
本报告期：2013 年1 月1 日至 2013 年12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2013年1 月1 日至 2013年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
278,388,922.54 46,873,534.30 325,262,456.84
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 92,026,452.90 92,026,452.90
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净
值减少以“-”号填列）
21,269,528.54 11,876,237.65 33,145,766.19
其中：1.基金申购款 205,553,675.08 65,753,261.47 271,306,936.55国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 22页共 61页
2.基金赎回款 -184,284,146.54 -53,877,023.82 -238,161,170.36
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（净值减少以“-”
号填列）
- -5,288,129.83 -5,288,129.83
五、期末所有者权益（基
金净值）
299,658,451.08 145,488,095.02 445,146,546.10
项目
上年度可比期间
2012年1 月1 日至 2012年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
223,053,894.90 11,237,278.86 234,291,173.76
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 35,774,678.46 35,774,678.46
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净
值减少以“-”号填列）
55,335,027.64 10,289,791.82 65,624,819.46
其中：1.基金申购款 295,575,948.02 53,720,655.46 349,296,603.48
2.基金赎回款 -240,240,920.38 -43,430,863.64 -283,671,784.02
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（净值减少以“-”
号填列）
- -10,428,214.84 -10,428,214.84
五、期末所有者权益（基
金净值）
278,388,922.54 46,873,534.30 325,262,456.84
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告页码（序号）从 7.1至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：金旭，主管会计工作负责人：张琼，会计机构负责人：王嘉浩 国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 23页共 61页
7.4 报表附注
7.4.1基金基本情况
国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下
简称“中国证监会”)证监许可[2010]第 208 号 《关于核准国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金募集
的批复》核准，由国泰基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《合格境内机
构投资者境外证券投资管理试行办法》和《国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金基金合同》负责公
开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币
555,798,507.70 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2010)第 098 号验
资报告予以验证。经向中国证监会备案，《国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金基金合同》于 2010
年 4 月 29 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 555,982,545.46 份基金份额，其中认购
资金利息折合 184,037.76 份基金份额。本基金的基金管理人为国泰基金管理有限公司，基金托管人
为中国建设银行股份有限公司，境外资产托管人为道富银行。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》
和《国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流
动性的金融工具，包括 Nasdaq-100 指数成份股、在已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的
国家或地区证券监管机构登记注册的、以 Nasdaq-100 指数为投资标的的指数型公募基金(包括
ETF)(以下简称“目标基金”)、货币市场工具以及中国证监会允许本基金投资的其他金融工具。本
基金持有现金或到期日在一年以内的政府债券的比例不低于基金资产净值的 5%；本基金至少 80%的
资产投资于 Nasdaq-100 指数的成份股和目标基金，其中，本基金持有的目标基金的市值合计不超过
本基金资产净值的 10%。 本基金的业绩比较基准为： 纳斯达克 100 指数(Nasdaq-100Index)收益率(总
收益指数收益率)。
本财务报表由本基金的基金管理人国泰基金管理有限公司于 2014 年3月 27 日批准报出。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年2 月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》和 38 项
具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 24页共 61页
半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《国泰纳斯
达克 100 指数证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会发布的有关规
定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2013年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2013 年12 月
31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历 1 月1 日起至 12 月 31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
（1）金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有
能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资和基金投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金
融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款和其他各类应收款项等。应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
（2）金融负债的分类 国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 25页共 61页
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融
负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金
持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对
于支付的价款中包含的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项
目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量；对于应收
款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；（2） 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者（3） 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资和基金投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近
交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易
日的市场交易价格确定公允价值。
国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
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(2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考
类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3)当金融工具不存在活跃市场， 采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有
可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模
型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法 1) 具有抵销已确
认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与
金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购
和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在
申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。
损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
基金投资在持有期间应取得的现金红利于除息日确认为投资收益，股票投资在持有期间应取得
的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值
变动损益；于处置时，其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价
值变动损益结转的公允价值累计变动额。 国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
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应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按
直线法计算。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的
则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红
利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中
的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金
等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部
分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
外币货币性项目于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇
兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，
所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确
定报告分部并披露分部信息。
国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
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经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分： (1)该组成部分能够在日常活动中产生收
入、 发生费用； (2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果， 以决定向其配置资源、
评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如
果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计
无。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6税项
根据财政部、 国家税务总局财税[2002]128 号 《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》 、
财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关境内外税务法规和实务操作，
主要税项列示如下：
(1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
(2)目前基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区
税收法律和法规执行，在境内暂免征营业税和企业所得税。
国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
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(3)目前基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区
税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2013年12月31日
上年度末
2012年12月31日
活期存款 42,122,411.72 25,928,621.07
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 42,122,411.72 25,928,621.07
注：于 2013年 12 月 31日，活期存款包括人民币活期存款 18,558,383.35 元(2012 年12 月 31 日：
11,751,463.18 元)，美元活期存款 3,864,919.61 元(折合人民币23,564,028.37 元)(2012年 12月
31 日：美元活期存款 2,255,533.83 元(折合人民币14,177,157.89 元))。
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2013年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 285,222,608.82 399,823,117.69 114,600,508.87
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 11,596,244.88 12,870,799.78 1,274,554.90
其他 - - -
合计 296,818,853.70 412,693,917.47 115,875,063.77国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
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项目
上年度末
2012年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 236,350,137.49 279,515,415.81 43,165,278.32
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 24,045,846.49 22,761,263.54 -1,284,582.95
其他 - - -
合计 260,395,983.98 302,276,679.35 41,880,695.37
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上报告期末均未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上报告期末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上报告期末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2013年12月31日
上年度末
2012年12月31日
应收活期存款利息 5,084.65 2,738.64
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - -国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
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应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 65.40 19.73
其他 - -
合计 5,150.05 2,758.37
7.4.7.6 其他资产
单位：人民币元
项目
本期末
2013年12月31日
上年度末
2012年12月31日
其他应收款 45,781.01 47,197.19
待摊费用 - -
合计 45,781.01 47,197.19
7.4.7.7 应付交易费用
本基金本报告期末及上报告期末均无应付交易费用余额。
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2013年12月31日
上年度末
2012年12月31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 14,908.96 14,094.46
预提费用 72,000.00 50,000.00
指数使用费 60,359.87 49,158.61
合计 147,268.83 113,253.07
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2013年1月1 日至2013年12 月31日 国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
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基金份额（份） 账面金额
上年度末 278,388,922.54 278,388,922.54
本期申购 205,553,675.08 205,553,675.08
本期赎回（以“-”号填列） -184,284,146.54 -184,284,146.54
本期末 299,658,451.08 299,658,451.08
注：申购含红利再投份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -685,061.68 47,558,595.98 46,873,534.30
本期利润 18,032,084.50 73,994,368.40 92,026,452.90
本期基金份额交易产生的
变动数
956,122.27 10,920,115.38 11,876,237.65
其中：基金申购款 3,365,838.03 62,387,423.44 65,753,261.47
基金赎回款 -2,409,715.76 -51,467,308.06 -53,877,023.82
本期已分配利润 -5,288,129.83 - -5,288,129.83
本期末 13,015,015.26 132,473,079.76 145,488,095.02
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2013年1月1 日至2013年12 月
31日
上年度可比期间
2012年1月1日至2012年12
月31日
活期存款利息收入 138,555.08 153,803.66
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 - -
其他 1,298.88 1,838.93国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 33页共 61页
合计 139,853.96 155,642.59
7.4.7.12 股票投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2013年1月1日至2013年12
月31日
上年度可比期间
2012年1月1日至2012年12
月31日
卖出股票成交总额 67,046,971.87 18,824,666.12
减：卖出股票成本总额 55,084,645.01 21,740,666.40
买卖股票差价收入 11,962,326.86 -2,916,000.28
7.4.7.13 基金投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2013年1月1 日至2013年
12月31日
上年度可比期间
2012年1月1 日至2012年12
月31日
卖出/赎回基金成交总额 51,682,171.49 37,300,120.08
减：卖出/赎回基金成本总额 45,315,740.80 34,898,797.02
基金投资收益 6,366,430.69 2,401,323.06
7.4.7.14 债券投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无债券投资收益。
7.4.7.15 衍生工具收益
单位：人民币元
项目
本期
2013年1月1日至2013年12月31日
上年度可比期间
2012年1月1日至2012年12月31日
卖出权证成交总额 - 35,353.18
减：卖出权证成本总额 - 1,826.07
买卖权证差价收入 - 33,527.11
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元 国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 34页共 61页
项目
本期
2013年1月1日至2013年12月31日
上年度可比期间
2012年1月1日至2012年12月31日
股票投资产生的股利收益 3,943,857.06 3,588,660.57
基金投资产生的股利收益 133,877.09 280,806.74
合计 4,077,734.15 3,869,467.31
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2013年1月1日至2013年12月31日
上年度可比期间
2012年1月1日至2012年12月31日
1.交易性金融资产 73,994,368.40 35,719,997.64
——股票投资 71,435,230.55 37,018,665.49
——债券投资 - -
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 2,559,137.85 -1,298,667.85
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 73,994,368.40 35,719,997.64
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2013年1月1日至2013年12月31日
上年度可比期间
2012年1月1日至2012年12月31日
基金赎回费收入 223,234.56 303,683.57
其他 3,720.80 5,611.76
合计 226,955.36 309,295.33
注：本基金的赎回费率按持有期间递减，赎回费总额的 25%归入基金资产。
7.4.7.19 交易费用 国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 35页共 61页
单位：人民币元
项目
本期
2013年1月1日至2013年12月31日
上年度可比期间
2012年1月1日至2012年12月31日
交易所市场交易费用 86,739.75 56,356.35
银行间市场交易费用 - -
合计 86,739.75 56,356.35
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2013年1月1日至2013年12月31
日
上年度可比期间
2012年1月1日至2012年12月31日
审计费用 72,000.00 50,000.00
信息披露费 100,000.00 100,000.00
银行汇划费用 3,337.65 3,348.13
指数使用费 209,996.26 187,348.32
注册费 - 2,056.36
账户维护费 360.00 360.00
合计 385,693.91 343,112.81
注：根据《国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金基金合同》，本基金的指数使用费从基金财产中列
支。在通常情况下，指数使用费按前一日的基金资产净值的 0.06%的年费率计提，逐日累计，每季
支付一次。计算方法如下：每日指数使用费＝前一日基金资产净值 X0.06%/当年天数。
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至报表报出日 2014 年3 月27 日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系 国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 36页共 61页
关联方名称 与本基金的关系
国泰基金管理有限公司
基金管理人、基金销售机构、基金注册登记
机构
中国建设银行股份有限公司(“中国建设银行”) 基金托管人、基金代销机构
道富银行(State Street Bank and Trust Company) 境外资产托管人
中国建银投资有限责任公司 基金管理人的控股股东
中国电力财务有限公司 基金管理人的股东
意大利忠利集团(Assicurazioni Generali
S.p.A.)
基金管理人的股东
国泰元鑫资产管理有限公司 基金管理人的控股子公司
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
本基金本报告期及上年度可比期间均无通过关联方交易单元进行的交易。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2013年1月1日至2013年12
月31日
上年度可比期间
2012年1月1日至2012年12
月31日
当期发生的基金应支付的管理费 2,799,949.90 2,497,978.08
其中：支付销售机构的客户维护费 935,058.51 844,027.34
注： 支付基金管理人国泰基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值0.8%的年费率计提，
逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 0.80% / 当年天数。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2013年1月1日至2013年12
月31日
上年度可比期间
2012年1月1日至2012年12
月31日 国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
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当期发生的基金应支付的托管费 874,984.24 780,618.19
注：支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值 0.25%的年费率计提，逐日累计
至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.25% / 当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期内及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金本报告期及上年度可比期间均无基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。
7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金本报告期末及上年度报告期末均无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2013年1月1日至2013年12月31日
上年度可比期间
2012年1月1日至2012年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国建设银行 18,558,846.84 136,752.01 11,751,807.75 152,484.46
美国道富银行 23,563,564.88 1,803.07 14,176,813.32 1,319.20
注：本基金的银行存款分别由基金托管人中国建设银行和境外资产托管人道富银行保管，按适用利
率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间均未通过关联方购买其承销的证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期内及上年度可比期间均无须作说明的其他关联交易事项。
7.4.11 利润分配情况 国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
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单位：人民币元
序号
权益登
记日
除息日
每10份基
金份额分
红数
现金形式发
放总额
再投资形式
发放总额
利润分配合计
备
注
1
2013-04
-18
2013-04
-17
0.200 3,200,634.98 2,087,494.85 5,288,129.83 -
合计
0.200 3,200,634.98 2,087,494.85 5,288,129.83 -
7.4.12 期末（2013 年12月 31 日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌的股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
本基金本报告期末无银行间市场债券正回购中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
本基金本报告期末无银行间市场债券正回购中作为抵押的债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金投资的金融工具主要包括股票投资及基金投资等。本基金在日常经营活动中面临的与这
些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金属于股票型基金，预期
风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。本基金为指数型基金，跟踪标的指数市
场表现，目标为获取市场平均收益，是股票基金中处于中等风险水平的基金产品。
本基金的基金管理人奉行全员与全程结合、风控与发展并重的风险管理理念。董事会主要负责
公司的风险管理战略和控制政策、协调突发重大风险等事项。在公司经营管理层下设风险管理委员
会，制定公司日常经营过程中各类风险的防范和管理措施；在业务操作层面，一线业务部门负责对
各自业务领域风险的管控，公司具体的风险管理职责由稽核监察部负责，组织、协调并与各业务部国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 39页共 61页
门一道，共同完成对法律风险、投资风险、操作风险、合规风险等风险类别的管理，并定期向公司
专门的风险管理委员会报告公司风险状况。稽核监察部由督察长分管，配置有法律、风控、审计、
信息披露等方面专业人员。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估
测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损
失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征
通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可
靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本公司在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的
托管行中国建设银行以及境外次托管行道富银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金
在交易所进行的交易均通过有资格的经纪商进行证券交收和款项清算，因此信用风险不重大。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行
人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。于 2013 年12月 31日，本基金未持有信用类债
券(2012 年12 月31 日：同)。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风
险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处
的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价
格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密
监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 40页共 61页
基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模
式带来的流动性风险，有效保障基金份额持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比
例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能
力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金持
有与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录国家或地区以外的其他国家或地区证券市场挂牌交易
的证券资产不得超过基金资产净值的 10%，其中持有任一国家或地区市场的证券资产不得超过基金
资产净值的 3%。本基金持有非流动性资产市值不得超过基金净值的 10%，持有境外基金的市值合计
不得超过基金净值的 10%。且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一只境外基
金得超过该境外基金总份额的 20%。本基金所持证券在证券交易所上市，均能以合理价格适时变现。
于2013年12月31日， 本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计
息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到
期现金流量。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性
金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每
个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金持有的利率敏感性资产为银行存款及部分应收申购款，其余金融资产和金融负债均不计
息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的基金管
理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元 国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 41页共 61页
本期末
2013年12月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 42,122,411.72 - - - 42,122,411.72
交易性金融资产 - - - 412,693,917.47 412,693,917.47
应收利息 - - - 5,150.05 5,150.05
应收股利 - - - 197,450.06 197,450.06
应收申购款 587,339.20 - - 4,881,630.33 5,468,969.53
其它应收款 - - - 45,781.01 45,781.01
资产总计 42,709,750.92
- - 417,823,928.92 460,533,679.84
负债
应付证券清算款 - - - 9,208,653.08 9,208,653.08
应付赎回款 - - - 5,652,173.43 5,652,173.43
应付管理人报酬 - - - 288,791.17 288,791.17
应付托管费 - - - 90,247.23 90,247.23
其他负债 - - - 147,268.83 147,268.83
负债总计 -
- - 15,387,133.74 15,387,133.74
利率敏感度缺口
42,709,750.92
-
-
402,436,795.18 445,146,546.10
上年度末
2012年12月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 25,928,621.07 - - - 25,928,621.07
交易性金融资产 - - - 302,276,679.35 302,276,679.35
应收利息 - - - 2,758.37 2,758.37
应收股利 - - - 120,562.80 120,562.80
应收申购款 138,064.48 - - 1,730,830.94 1,868,895.42
其他资产 - - - 47,197.19 47,197.19
资产总计 26,066,685.55
-
-
304,178,028.65 330,244,714.20国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 42页共 61页
负债
应付赎回款 - - - 4,580,312.09 4,580,312.09
应付管理人报酬 - - - 219,955.96 219,955.96
应付托管费 - - - 68,736.24 68,736.24
其他负债 - - - 113,253.07 113,253.07
负债总计 -
- - 4,982,257.36 4,982,257.36
利率敏感度缺口 26,066,685.55
- - 299,195,771.29 325,262,456.84
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者
予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
于 2013 年 12 月31 日，本基金未持有交易性债券投资（2012 年12月 31日：同），因此市场利率
的变动对于本基金资产净值无重大影响（2012年 12 月 31日：同）。
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金
持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债，因此存在相应的外汇风险。本基金的基金管理人每
日对本基金的外汇头寸进行监控。
7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口
单位：人民币元
项目
本期末
2013年12月31日
美元
折合人民币
合计
以外币计价的资产
银行存款 23,564,028.37 23,564,028.37
交易性金融资产 412,693,917.47 412,693,917.47
应收利息 27.86 27.86
应收股利 197,450.06 197,450.06国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 43页共 61页
其它应收款 45,781.01 45,781.01
资产合计 436,501,204.77 436,501,204.77
以外币计价的负债
应付证券清算款 9,208,653.08 9,208,653.08
负债合计 9,208,653.08 9,208,653.08
资产负债表外汇风险敞口净额 427,292,551.69 427,292,551.69
项目
上年度末
2012年12月31日
美元
折合人民币
合计
以外币计价的资产
银行存款 14,177,157.89 14,177,157.89
交易性金融资产 302,276,679.35 302,276,679.35
应收股利 120,562.80 120,562.80
其他资产 47,197.19 47,197.19
资产合计 316,621,597.23 316,621,597.23
以外币计价的负债
负债合计 - -
资产负债表外汇风险敞口净额 316,621,597.23 316,621,597.23
7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析
假设 除汇率以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
本期末
2013年12月31日
上年度末
2012年12月31日
美元相对人民币贬值 5% 减少约2,136 减少约1,583
美元相对人民币升值 5% 增加约2,136 增加约1,583
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市的股票和基金，所面临国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 44页共 61页
的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场
整体波动的影响。
本基金的基金管理人通过严格的投资程序约束和数量化风险管理手段，以低成本、低换手率实
现本基金对纳斯达克 100 指数（Nasdaq-100 Index）的有效跟踪，追求跟踪误差最小化。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资组合中股票和目标基金投资比例
不低于基金资产的 80%，目标基金的比例不超过 10%。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持
有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括 VaR（Value at Risk）
指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2013年12月31日
上年度末
2012年12月31日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
交易性金融资产－股票投资 399,823,117.69 89.82 279,515,415.81 85.94
交易性金融资产－基金投资 12,870,799.78 2.89 22,761,263.54 7.00
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 412,693,917.47 92.71 302,276,679.35 92.93
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准(附注 7.4.1)以外的其他市场变量保持不变
分析 相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
本期末
2013年12月31日
上年度末
2012年12月31日 国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 45页共 61页
业绩比较基准下降 5% 减少约2,029 减少约1,419
业绩比较基准上升 5% 增加约2,029 增加约1,419
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1) 公允价值
(a) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价
值相差很小。
(b) 以公允价值计量的金融工具
(i) 金融工具公允价值计量的方法
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可分为：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市
场报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级： 以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入
值)。
(ii) 各层级金融工具公允价值
于2013年12月31日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于
第一层级的余额为 412,693,917.47 元，无属于第二层级和第三层级的余额(2012 年12 月31 日：第
一层级 302,276,679.35 元，无属于第二层级和第三层级的余额)。
(iii) 公允价值所属层级间的重大变动
本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层级未发生重
大变动。
(iv) 第三层级公允价值余额和本期变动金额 国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 46页共 61页
无。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例（%）
1 权益投资 399,823,117.69 86.82
其中：普通股 399,823,117.69 86.82
存托凭证 - -
优先股 - -
房地产信托凭证 - -
2 基金投资 12,870,799.78 2.79
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 金融衍生品投资 - -
其中：远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融
资产 - -
6 货币市场工具 - -
7 银行存款和结算备付金合计 42,122,411.72 9.15
8 其他各项资产 5,717,350.65 1.24国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 47页共 61页
9 合计 460,533,679.84 100.00
8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布
金额单位：人民币元
国家（地区） 公允价值 占基金资产净值比例（％）
美国 399,823,117.69 89.82
合计 399,823,117.69 89.82
8.3 期末按行业分类的权益投资组合
8.3.1 期末指数投资按行业分类的股票及存托凭证投资组合
金额单位：人民币元
行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％）
信息技术 228,243,433.40 51.27
非必需消费品 83,228,964.33 18.70
保健 53,938,697.95 12.12
必需消费品 18,856,716.68 4.24
工业 7,286,099.55 1.64
电信服务 7,161,842.17 1.61
材料 1,107,363.61 0.25
合计 399,823,117.69 89.82
注：本基金对以上行业分类采用全球行业分类标准（GICS） 。
8.3.2期末积极投资按行业分类的股票及存托凭证投资组合
本基金本报告期末未持有积极投资股票及存托凭证。
8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
8.4.1指数投资期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
金额单位：人民币元
序号
公司名称
(英文)
公司名称
(中文)
证券代码
所在证
券市场
所属国家
(地区)
数量（股） 公允价值
占基金资
产净值比
例（％）
1 APPLE INC 苹果公司 AAPL US
纳斯达
克
美国 14,646 50,096,391.65 11.25
2 MICROSOF 微软公司 MSFT US 纳斯达 美国 136,335 31,095,972.43 6.99国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 48页共 61页
T CORP 克
3
GOOGLE
INC-CL A
谷歌公司 GOOG US
纳斯达
克
美国 4,511 30,823,017.02 6.92
4
AMAZON.C
OM INC
亚马逊公
司
AMZN US
纳斯达
克
美国 7,422 18,045,722.78 4.05
5
INTEL
CORP
英特尔公
司
INTC US
纳斯达
克
美国 81,196 12,848,864.23 2.89
6
QUALCOMM
INC
高通公司 QCOM US
纳斯达
克
美国 27,537 12,465,857.40 2.80
7
CISCO
SYSTEMS
INC
思科公司 CSCO US
纳斯达
克
美国 87,346 11,944,868.33 2.68
8
GILEAD
SCIENCES
INC
吉利德科
学公司
GILD US
纳斯达
克
美国 25,016 11,454,255.79 2.57
9
COMCAST
CORP-CLA
SS A
康卡斯特 CMCSA US
纳斯达
克
美国 34,831 11,035,345.83 2.48
10
FACEBOOK
INC-A
Facebook
公司
FB US
纳斯达
克
美国 30,600 10,195,598.34 2.29
11 AMGEN INC 安进 AMGN US
纳斯达
克
美国 12,285 8,544,639.51 1.92
12 EBAY INC 电子湾 EBAY US
纳斯达
克
美国 21,217 7,097,222.71 1.59
13
CELGENE
CORP
Celgene公
司
CELG US
纳斯达
克
美国 6,687 6,888,820.37 1.55
14
BIOGEN
IDEC INC
生物基因
艾迪克公
司
BIIB US
纳斯达
克
美国 3,846 6,555,593.63 1.47
15
MONDELEZ
INTERNAT
IONAL INC
Mondelez
国际公司
MDLZ US
纳斯达
克
美国 28,600 6,155,308.30 1.38
16
STARBUCK
S CORP
星巴克 SBUX US
纳斯达
克
美国 12,276 5,867,142.23 1.32
17
PRICELIN
E.COM INC
Priceline
.com 股份
有限公司
PCLN US
纳斯达
克
美国 804 5,697,977.39 1.28
18
EXPRESS
SCRIPTS
INC
快捷药方 ESRX US
纳斯达
克
美国 13,127 5,621,588.60 1.26
19 FOXA US 新闻集团 FOXA US
纳斯达
克
美国 24,306 5,211,886.31 1.17
20
COSTCO
WHOLESAL
好市多批
发
COST US
纳斯达
克
美国 7,040 5,108,597.39 1.15国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 49页共 61页
E CORP
21
BAIDU INC
- SPON
ADR
百度 BIDU US
纳斯达
克
美国 4,443 4,818,507.13 1.08
22
TEXAS
INSTRUME
NT INC
德州仪器 TXN US
纳斯达
克
美国 17,800 4,765,324.85 1.07
23
YAHOO!
INC
雅虎 YHOO US
纳斯达
克
美国 16,482 4,063,779.44 0.91
24
VODAFONE
GROUP
PLC-SP
ADR
沃达丰 VOD US
纳斯达
克
美国 16,195 3,881,441.71 0.87
25
AUTOMATI
C DATA
PROCESSI
NG
ADP公司 ADP US
纳斯达
克
美国 7,793 3,839,014.35 0.86
26
DIRECTV-
CLASS A
直播电视
集团
DTV US
纳斯达
克
美国 8,572 3,609,257.01 0.81
27
VIACOM
INC
维亚康姆
公司
VIAB US
纳斯达
克
美国 6,500 3,461,271.10 0.78
28
KRAFT
FOODS
GROUP INC
- KRFT US
纳斯达
克
美国 9,800 3,221,102.01 0.72
29
COGNIZAN
T TECH
SOLUTION
S-A
高知特科
技公司
CTSH US
纳斯达
克
美国 4,870 2,998,288.36 0.67
30
ADOBE
SYSTEMS
INC
奥多比 ADBE US
纳斯达
克
美国 8,115 2,962,594.00 0.67
31
REGENERO
N
PHARMACE
UTICALS
再生元制
药股份有
限公司
REGN US
纳斯达
克
美国 1,500 2,517,166.13 0.57
32
ALEXION
PHARMACE
UTICALS
INC
Alexion制
药公司
ALXN US
纳斯达
克
美国 3,100 2,511,559.42 0.56
33
MICRON
TECHNOLO
GY INC
美光技术 MU US
纳斯达
克
美国 17,100 2,267,589.53 0.51
34
INTUIT
INC
英图易软
件
INTU US
纳斯达
克
美国 4,670 2,173,022.96 0.49国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 50页共 61页
35
WHOLE
FOODS
MARKET
INC
全食超市 WFM US
纳斯达
克
美国 6,100 2,150,760.73 0.48
36
VIMPELCO
M LTD
VimpelCom
有限公司
VIP US
纳斯达
克
美国 27,000 2,130,134.92 0.48
37
SIRIUS XM
RADIO INC
Sirius XM
电台公司
SIRI US
纳斯达
克
美国 100,100 2,129,945.92 0.48
38
APPLIED
MATERIAL
S INC
应用材料 AMAT US
纳斯达
克
美国 19,555 2,107,895.87 0.47
39
PACCAR
INC
帕卡 PCAR US
纳斯达
克
美国 5,708 2,059,181.39 0.46
40
NETFLIX
INC
奈飞公司 NFLX US
纳斯达
克
美国 900 2,020,226.11 0.45
41
LIBERTY
GLOBAL
INC-A
自由国际
传媒公司
LBTYA US
纳斯达
克
美国 3,600 1,953,446.76 0.44
42
WESTERN
DIGITAL
CORP
西部数据
公司
WDC US
纳斯达
克
美国 3,800 1,943,813.66 0.44
43 TSLA US
特斯拉汽
车公司
TSLA US
纳斯达
克
美国 2,100 1,926,016.20 0.43
44
CERNER
CORP
塞纳公司 CERN US
纳斯达
克
美国 5,568 1,892,235.84 0.43
45
WYNN
RESORTS
LTD
永利度假 WYNN US
纳斯达
克
美国 1,562 1,849,531.32 0.42
46
SEAGATE
TECHNOLO
GY
希捷 STX US
纳斯达
克
美国 5,348 1,831,165.38 0.41
47
VERTEX
PHARMACE
UTICALS
INC
福泰制药
公司
VRTX US
纳斯达
克
美国 3,717 1,683,799.77 0.38
48
BED BATH
& BEYOND
INC
- BBBY US
纳斯达
克
美国 3,428 1,678,283.91 0.38
49
PAYCHEX
INC
沛齐 PAYX US
纳斯达
克
美国 5,941 1,649,173.22 0.37
50
SYMANTEC
CORP
赛门铁克 SYMC US
纳斯达
克
美国 11,437 1,644,239.18 0.37
51 MYLAN INC
迈兰实验
室
MYL US
纳斯达
克
美国 6,162 1,630,498.84 0.37国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 51页共 61页
52
ROSS
STORES
INC
罗斯商店 ROST US
纳斯达
克
美国 3,546 1,619,957.18 0.36
53
SANDISK
CORP
晟碟 SNDK US
纳斯达
克
美国 3,705 1,593,429.08 0.36
54
MATTEL
INC
美泰 MAT US
纳斯达
克
美国 5,445 1,579,542.78 0.35
55
ANALOG
DEVICES
INC
模拟器件 ADI US
纳斯达
克
美国 5,000 1,552,575.58 0.35
56
BROADCOM
CORP-CL A
博通 BRCM US
纳斯达
克
美国 8,496 1,535,589.13 0.34
57
LIBERTY
MEDIA
CORP
- LMCA US
纳斯达
克
美国 1,700 1,516,277.08 0.34
58 CA INC 冠群国际 CA US
纳斯达
克
美国 7,304 1,498,493.64 0.34
59
FISERV
INC
费哲金融 FISV US
纳斯达
克
美国 4,136 1,489,050.76 0.33
60
MARRIOTT
INTERNAT
IONAL IN
万豪集团 MAR US
纳斯达
克
美国 4,800 1,444,262.94 0.32
61
FASTENAL
CO
美国快扣 FAST US
纳斯达
克
美国 4,848 1,404,289.71 0.32
62
LIBERTY
MEDIA
CORP-INT
ER A
自由媒体
公司
LINTA US
纳斯达
克
美国 7,794 1,394,689.65 0.31
63
NETAPP
INC
网域存储 NTAP US
纳斯达
克
美国 5,539 1,389,327.80 0.31
64
INTUITIV
E
SURGICAL
INC
直觉外科 ISRG US
纳斯达
克
美国 585 1,369,892.95 0.31
65
ILLUMINA
INC
- ILMN US
纳斯达
克
美国 2,000 1,348,512.34 0.30
66
O'REILLY
AUTOMOTI
VE INC
奥赖利汽
车公司
ORLY US
纳斯达
克
美国 1,711 1,342,676.45 0.30
67 CHTR US
Charter通
信公司
CHTR US
纳斯达
克
美国 1,600 1,334,099.27 0.30
68
AVAGO
TECHNOLO
GIES LTD
安华高科
技有限公
司
AVGO US
纳斯达
克
美国 4,000 1,289,591.90 0.29国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 52页共 61页
69
DISCOVER
Y
COMMUNIC
ATIONS-A
探索传播
公司
DISCA US
纳斯达
克
美国 2,300 1,267,947.91 0.28
70
CHECK
POINT
SOFTWARE
TECH
- CHKP US
纳斯达
克
美国 3,180 1,250,515.77 0.28
71
DISH
NETWORK
CORP-A
DISH 网络
公司
DISH US
纳斯达
克
美国 3,500 1,235,963.57 0.28
72
ACTIVISI
ON
BLIZZARD
INC
动视暴雪 ATVI US
纳斯达
克
美国 11,306 1,229,049.56 0.28
73
XILINX
INC
赛灵思 XLNX US
纳斯达
克
美国 4,291 1,201,349.76 0.27
74
CITRIX
SYSTEMS
INC
思杰系统 CTXS US
纳斯达
克
美国 3,041 1,172,697.56 0.26
75
DOLLAR
TREE INC
Dollar
Tree 公司
DLTR US
纳斯达
克
美国 3,400 1,169,556.13 0.26
76
SBA
COMMUNIC
ATIONS
CORP-CL A
SBA 通信
公司
SBAC US
纳斯达
克
美国 2,100 1,150,265.54 0.26
77
NXP
SEMICOND
UCTORS NV
- NXPI US
纳斯达
克
美国 4,000 1,120,122.47 0.25
78
MONSTER
BEVERAGE
CORP
怪兽饮料
公司
MNST US
纳斯达
克
美国 2,700 1,115,604.67 0.25
79
SIGMA-AL
DRICH
西格玛-奥
德里奇
SIAL US
纳斯达
克
美国 1,932 1,107,363.61 0.25
80
AUTODESK
INC
欧特克 ADSK US
纳斯达
克
美国 3,605 1,105,977.66 0.25
81
GREEN
MOUNTAIN
COFFEE
ROASTE
绿山咖啡
烘焙公司
GMCR US
纳斯达
克
美国 2,400 1,105,343.58 0.25
82
VERISK
ANALYTIC
S
INC-CLAS
S A
Verisk分
析公司
VRSK US
纳斯达
克
美国 2,700 1,081,858.32 0.24国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 53页共 61页
83
TripAsvi
sor Inc
TripAdvis
or 公司
TRIP US
纳斯达
克
美国 2,100 1,060,513.08 0.24
84
LINEAR
TECHNOLO
GY CORP
凌特 LLTC US
纳斯达
克
美国 3,772 1,047,536.43 0.24
85
ALTERA
CORP
阿尔特拉
公司
ALTR US
纳斯达
克
美国 5,271 1,044,798.20 0.23
86
STAPLES
INC
史泰博公
司
SPLS US
纳斯达
克
美国 10,742 1,040,682.18 0.23
87
TRACTOR
SUPPLY
COMPANY
特易购 TSCO US
纳斯达
克
美国 2,200 1,040,594.50 0.23
88
KLA-TENC
OR
CORPORAT
ION
科天公司 KLAC US
纳斯达
克
美国 2,628 1,032,820.23 0.23
89
CATAMARA
N CORP
SXC 健康
解决方案
公司
CTRX US
纳斯达
克
美国 3,400 983,861.63 0.22
90
STERICYC
LE INC
Stericycl
e 公司
SRCL US
纳斯达
克
美国 1,344 951,924.12 0.21
91
HENRY
SCHEIN
INC
亨利香恩
公司
HSIC US
纳斯达
克
美国 1,344 936,273.13 0.21
92
NVIDIA
CORP
英伟达科
技
NVDA US
纳斯达
克
美国 9,202 898,780.85 0.20
93
EXPEDITO
RS INTL
WASH INC
康捷国际 EXPD US
纳斯达
克
美国 3,330 898,393.46 0.20
94
C.H.
ROBINSON
WORLDWID
E INC
罗宾逊全
球物流
CHRW US
纳斯达
克
美国 2,503 890,452.55 0.20
95
GARMIN
LTD
佳明公司 GRMN US
纳斯达
克
美国 3,159 889,624.35 0.20
96
EQUINIX
INC
Equinix公
司
EQIX US
纳斯达
克
美国 800 865,515.92 0.19
97
AKAMAI
TECHNOLO
GIES INC
阿卡迈技
术公司
AKAM US
纳斯达
克
美国 2,900 834,190.05 0.19
98
EXPEDIA
INC
艾派迪 EXPE US
纳斯达
克
美国 1,899 806,524.39 0.18
99
MAXIM
INTEGRAT
美信 MXIM US
纳斯达
克
美国 4,674 795,063.81 0.18国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 54页共 61页
ED
PRODUCTS
100
F5
NETWORKS
INC
F5
Networks
公司
FFIV US
纳斯达
克
美国 1,200 664,757.20 0.15
注：此处所用证券代码的类别是当地市场代码。
8.4.2积极投资期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
本基金本报告期末未持有积极权益投资。
8.5 报告期内权益投资组合的重大变动
8.5.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
金额单位：人民币元
序号 公司名称（英文） 证券代码 本期累计买入金额
占期初基金
资产净值比例
（％）
1 APPLE INC AAPL US 9,646,773.88 2.97
2 GOOGLE INC-CL A GOOG US 7,990,728.02 2.46
3 MICROSOFT CORP MSFT US 6,270,479.97 1.93
4 AMAZON.COM INC AMZN US 4,075,617.25 1.25
5 FACEBOOK INC-A FB US 3,968,874.18 1.22
6 GILEAD SCIENCES INC GILD US 3,576,590.13 1.10
7 CISCO SYSTEMS INC CSCO US 3,540,291.39 1.09
8 KRAFT FOODS GROUP INC KRFT US 3,161,563.57 0.97
9 QUALCOMM INC QCOM US 3,058,183.66 0.94
10 INTEL CORP INTC US 2,743,962.00 0.84
11 COMCAST CORP-CLASS A CMCSA US 2,591,938.09 0.80
12 VIMPELCOM LTD-SPON ADR VIP US 2,554,435.62 0.79
13 AMGEN INC AMGN US 2,208,045.63 0.68
14 EBAY INC EBAY US 2,173,426.61 0.67
15 BIOGEN IDEC INC BIIB US 2,063,556.31 0.63
16 TESLA MOTORS INC TSLA US 1,838,118.46 0.57
17 CELGENE CORP CELG US 1,519,129.56 0.47
18
MARRIOTT INTERNATIONAL
-CL A
MAR US 1,421,709.55 0.44
19 NETFLIX INC NFLX US 1,402,700.18 0.43
20 PRICELINE.COM INC PCLN US 1,350,854.67 0.42
注：1.此处所用证券代码的类别是当地市场代码。
2.买入金额按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 55页共 61页
8.5.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
金额单位：人民币元
序号 公司名称（英文） 证券代码
本期累计卖出
金额
占期初基金
资产净值比例
（％）
1 ORACLE CORP ORCL US 14,706,727.98 4.52
2 APPLE INC AAPL US 5,055,485.49 1.55
3 MICROSOFT CORP MSFT US 3,218,425.69 0.99
4 CISCO SYSTEMS INC CSCO US 2,477,997.18 0.76
5 GOOGLE INC-CL A GOOG US 2,422,103.82 0.74
6 DELL INC DELL US 2,188,368.40 0.67
7 QUALCOMM INC QCOM US 2,055,450.53 0.63
8 GILEAD SCIENCES INC GILD US 1,922,056.71 0.59
9 INTEL CORP INTC US 1,806,671.55 0.56
10 AMAZON.COM INC AMZN US 1,786,166.68 0.55
11 EBAY INC EBAY US 1,608,949.26 0.49
12 NEWS CORP - CLASS A NWSA US 1,469,457.87 0.45
13 AMGEN INC AMGN US 1,469,205.25 0.45
14 BIOGEN IDEC INC BIIB US 1,430,250.08 0.44
15 COMCAST CORP-CLASS A CMCSA US 1,394,816.44 0.43
16 VIRGIN MEDIA INC/OLD VMED US 1,231,871.71 0.38
17 LIFE TECHNOLOGIES CORP LIFE US 1,214,648.48 0.37
18 CELGENE CORP CELG US 998,332.52 0.31
19 PERRIGO CO PRGO US 958,938.08 0.29
20 MICROCHIP TECHNOLOGY INC MCHP US 880,853.79 0.27
注：1.此处所用证券代码的类别是当地市场代码。
2.卖出金额按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5.3权益投资的买入成本总额及卖出收入总额
单位：人民币元
买入成本（成交）总额 103,957,067.63
卖出收入（成交）总额 67,046,971.87
注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关
交易费用。
国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 56页共 61页
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细
本基金本报告期末未持有金融衍生品。
8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
金额单位：人民币元
序号
基金
名称
基金
类型
运作
方式
管理人 公允价值
占基金资产
净值比例(%)
1
POWERSHARES
QQQ NASDAQ
100
ETF基金 开放式
Invesco
PowerShares
Capital
Management,
LLC
12,870,799.78 2.89
8.11投资组合报告附注
8.11.1本报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或在报告编制日前一
年受到公开谴责、处罚的情况。
8.11.2 基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的情况。
8.11.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 197,450.06
4 应收利息 5,150.05国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 57页共 61页
5 应收申购款 5,468,969.53
6 其他应收款 45,781.01
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 5,717,350.65
8.11.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.11.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名指数投资中不存在流通受限情况。
8.11.5.2期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前五名积极投资中不存在流通受限情况。
§9基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户
数(户)
户均持有
的基金份
额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例
21,052 14,234.20 25,938,777.14 8.66% 273,719,673.94 91.34%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基金 1,262,048.68 0.42%
注：1、本基金管理人的高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本基金份额总量的数量区间
为 50 万份至100 万份（含） ；
2、本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0至 10 万份（含） 。
国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 58页共 61页
§10 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日(2010年 4 月29 日)基金份额总额 555,982,545.46
本报告期期初基金份额总额 278,388,922.54
报告期期间基金总申购份额 205,553,675.08
减：报告期期间基金总赎回份额 184,284,146.54
报告期期间基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 299,658,451.08
注：如果本报告期间发生红利再投业务，则总申购份额中包含该业务。
§11 重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
报告期内，本基金无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
报告期内基金管理人重大人事变动如下：
2013 年 3 月 6 日，本基金管理人发布了《国泰基金管理有限公司副总经理离任公告》 ，经本基
金管理人第五届董事会第二十四次会议审议通过，梁之平先生不再担任公司副总经理，转国泰基金
管理有限公司专业子公司任职。国泰基金管理有限公司专业子公司国泰元鑫资产管理公司已于 2013
年 5 月完成工商注册登记，取得营业执照。
2013年 6月25 日，本基金管理人发布了《国泰基金管理有限公司高级管理人员任职公告》 ，经
本基金管理人第五届董事会第二十七次会议审议通过，李志坚先生出任公司副总经理。
2013年 9月18 日，本基金管理人发布了《国泰基金管理有限公司副总经理离任公告》 ，经本基
金管理人第五届董事会第三十一次会议审议通过，田昆先生不再担任公司副总经理。
2013年 11月 1 日，本基金管理人发布了《国泰基金管理有限公司高级管理人员任职公告》 ，经
本基金管理人第五届董事会第三十三次会议审议通过，贺燕萍女士出任公司副总经理。
报告期内基金托管人重大人事变动如下：
本基金托管人2013年12月5日发布任免通知,聘任黄秀莲为中国建设银行投资托管业务部副总
经理。 国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 59页共 61页
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内，本基金无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
报告期内，本基金投资策略无改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
报告期内，为本基金提供审计服务的会计师事务所无改聘情况。报告年度应支付给聘任会计师
事务所的报酬为 72,000.00 元，目前的审计机构已提供审计服务的年限为 4 年。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内，基金管理人、托管人机构及高级管理人员无受监管部门稽查或处罚的情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
Morgan
Stanley &
Co.
Internationa
l plc
1 92,021,758.23 53.81% 37,384.81 44.26% -
Goldman Sachs
Internationa
l
1 78,982,281.27 46.19% 43,010.04 50.92% -
State Street
Global
Markets
1 - - 4,066.33 4.81% -
Deutsche Bank
Asia Limited
1 - - - - -
注：基金租用席位的选择标准是：
（1）资力雄厚，信誉良好；
（2）财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定；
（3）经营行为规范，在最近一年内无重大违规经营行为；
（4）内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求； 国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 60页共 61页
（5）公司具有较强的研究能力，能及时、全面、定期提供具有相当质量的关于宏观经济面分析、行
业发展趋势及证券市场走向、个股分析的研究报告以及丰富全面的信息服务；能根据基金投资的特
定要求，提供专门研究报告。
选择程序是：根据对各券商提供的各项投资、研究服务情况的考评结果，符合席位券商标准的，由
公司研究部提出席位券商的调整意见（调整名单及调整原因） ，并经公司批准。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 回购交易 权证交易 基金交易
成交金
额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金
额
占当期回
购成交总
额的比例
成交
金额
占当期权
证成交总
额的比例
成交金
额
占当期基
金成交总
额的比例
Morgan Stanley
& Co.
International
plc
- - - - - -
29,109
,165.9
9
34.43%
Goldman Sachs
International
- - - - - -
38,576
,826.0
5
45.63%
State Street
Global Markets
- - - - - -
16,862
,318.6
4
19.94%
Deutsche Bank
Asia Limited
- - - - - - - -
11.8其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式
法定披露日
期
1
国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金分红公
告
《中国证券报》 2013-04-15
2
国泰基金管理有限公司关于放开港澳台居民
开立证券投资基金账户的公告
《中国证券报》 、 《上海证
券报》 、 《证券时报》 、 《证
券日报》
2013-04-26
3
国泰基金管理有限公司关于设立国泰元鑫资
产管理有限公司的公告
《中国证券报》 、 《上海证
券报》 、 《证券时报》 、 《证
券日报》
2013-05-31
4 国泰基金管理有限公司关于网上交易平台支 《中国证券报》 、 《上海证 2013-07-10 国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 61页共 61页
持港澳台居民开立证券投资基金账户的公告 券报》 、 《证券时报》 、 《证
券日报》
5
关于国泰纳斯达克 100指数证券投资基金
2014 年境外主要市场节假日暂停相关交易的
公告
《中国证券报》 2013-12-27
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1、关于同意国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金募集的批复
2、国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金基金合同
3、国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金托管协议
4、报告期内披露的各项公告
5、法律法规要求备查的其他文件
12.2存放地点
1、本基金管理人国泰基金管理有限公司办公地点——上海市虹口区公平路 18 号 8 号楼嘉昱大
厦16层-19层
2、 本基金托管人中国建设银行股份有限公司办公地点——北京市西城区闹市口大街 1 号院1号
楼
12.3查阅方式
可咨询本基金管理人；部分备查文件可在本基金管理人公司网站上查阅。
客户服务中心电话：(021)31089000，400-888-8688
客户投诉电话：(021)31089000
公司网址：http://www.gtfund.com
国泰基金管理有限公司
二〇一四年三月三十一日
