华宝兴业增强 收益债券型 证券投资基 金
2013 年年度 报告
2013 年12 月31 日
基金管 理人： 华宝兴业基 金管理有限公司
基金托 管人： 中国工商银 行股份有限公司
送出日 期：2014 年3 月31 日
华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2014 年 3 月 25 日复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但不保 证基金 一定 盈利。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告中的财 务资料已 经 审计，安永华 明会计师 事 务所为本基金 出具了无 保 留意见的审计 报
告。
本报告 期自 2013 年01 月01 日起至 12 月31 日止 。 华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录
................................................................................................................................... 2
1.1 重要提 示
...................................................................................................................................... 2
1.2 目录
.............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介
............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基 本情 况
.............................................................................................................................. 5
2.2 基金产 品说 明
.............................................................................................................................. 5
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人
.......................................................................................................... 5
2.4 信息披 露方 式
.............................................................................................................................. 6
2.5 其他相 关资 料
.............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况
............................................................................... 6
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标
.......................................................................................................... 6
3.2 基金净 值表 现
.............................................................................................................................. 8
3.3 过去三 年基 金的 利润 分配情 况
................................................................................................ 10
§4 管理人报告
......................................................................................................................................... 11
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况
.................................................................................................... 11
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明
............................................................ 12
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明
........................................................................ 12
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明
........................................................ 14
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望
........................................................ 14
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况
........................................................................ 15
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明
.................................................................... 15
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明
........................................................................ 16
§5 托管人报告
......................................................................................................................................... 16
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明
............................................................................ 16
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明
........ 16
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见
............................ 16
§6 审计报告
............................................................................................................................................. 17
6.1 审计报 告基 本信 息
.................................................................................................................... 17
6.2 审计报 告的 基本 内容
................................................................................................................ 17
§7 年度财务报表
..................................................................................................................................... 18
7.1 资产负 债表
................................................................................................................................ 18
7.2 利润表
........................................................................................................................................ 19
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表
............................................................................................ 20
7.4 报表附 注
.................................................................................................................................... 21
§8 投资组合报告
..................................................................................................................................... 47
8.1 期末基 金资 产组 合情 况
............................................................................................................ 47
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合
............................................................................................ 47
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细
................................ 48
8.4 报告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动
........................................................................................ 48
8.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合
.................................................................................... 50
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细
............................ 50
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细
................ 50
8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细
................ 51华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
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8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细
............................ 51
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明
.................................................................. 51
8.11 投资 组合 报告 附注
.................................................................................................................. 51
§9 基金份额持有人信息
......................................................................................................................... 52
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构
................................................................................ 52
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况
.................................................................... 52
§10 开放式基金份额变动
....................................................................................................................... 53
§11 重大事件揭示
................................................................................................................................... 53
11.1 基金 份额 持有 人大 会决议
...................................................................................................... 53
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动
...................................... 53
11.3 涉及 基金 管理 人、 基金 财产 、基 金托 管业 务的 诉讼
.......................................................... 54
11.4 基金 投资 策略 的改 变
.............................................................................................................. 54
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况
.................................................................................. 54
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况
.................................................. 54
11.7 基金 租用 证券 公司 交易单元 的有 关情 况
.............................................................................. 55
11.8 其他 重大 事件
.......................................................................................................................... 55
§12 备查文件目录
................................................................................................................................... 57
12.1 备查 文件 目录
.......................................................................................................................... 57
12.2 存放 地点
.................................................................................................................................. 57
12.3 查阅 方式
.................................................................................................................................. 57
华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 华宝兴 业增 强收 益债 券型 证券投 资基 金
基金简 称 华宝兴 业增 强收 益债 券
基金主 代码 240012
交易代 码 240012
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2009 年 2 月 17 日
基金管 理人 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 39,965,224.84 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 华宝兴 业增 强收 益债 券A 华宝兴 业增 强收 益债 券 B
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 240012 240013
报告期 末下属分 级基 金的 份额总 额 22,243,339.94 份 17,721,884.90 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 在控制 风险 和保 持资 产流 动性的 前提 下，追求较 高的当期 收益 和总 回报 ， 争取
实现基 金资 产的 长期 稳健 增值。
投资策 略 本基金 采取 积极 的资 产配 置策略 ，通过宏 观策 略研 究， 对相关 资产 类别（包括
固定收 益类 资产 、 权 益类 资产和 货币 资产 等） 的预 期收益 进行 动态 跟踪 ， 决 定
其配置 比例 。
业绩比 较基 准 中国债 券总 指数 收益 率
风险收 益特 征 本基金 为债 券型 基金， 其 长期平 均风 险和 预期 收益 率低于 混合 型基 金和 股 票 型
基金， 高于 货币 市场 基金 。 在债 券型 基金 产品 中， 其长期 平均 风险 程度 和 预 期
收益率 高于 纯债 券基 金。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 华宝兴 业基 金管 理有 限公
司
中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 刘月华 赵会军
联系电 话 021-38505888 010-66105799
电子邮 箱 xxpl@fsfund.com custody@icbc.com.cn
客户服 务电 话
400-700-5588、
021-38924558
95588
传真 021-38505777 010-66105798 华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
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注册地 址 上海浦 东新 区世 纪大 道100
号上海 环球 金融 中心 58 楼
北京市 西城 区复 兴门 内大 街55
号
办公地 址 上海浦 东新 区世 纪大 道100
号上海 环球 金融 中心 58 楼
北京市 西城 区复 兴门 内大 街55
号
邮政编 码 200120 100140
法定代 表人 郑安国 姜建清
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网
址
www.fsfund.com
基金年 度报 告备 置地 点 本基金 年报 置备 地点 包括 基金管 理人 办公 场所 和基
金托管 人办 公场 所。
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 安永华 明会 计师 事务 所 北京市 东长 安街 1 号东 方广场安 永
大楼 16 层
注册登 记机 构 基金管 理人 上海市 世纪 大道 100 号环球金融 中
心 58 楼
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主要 会 计数据 和 财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1
期间
数据
和指
标
2013 年 2012 年 2011 年
华宝兴 业增 强
收益债 券A
华宝兴 业增 强
收益债 券B
华宝兴 业增 强
收益债 券 A
华宝兴 业增 强
收益债 券 B
华宝兴 业增 强
收益债 券 A
华宝兴 业增 强
收益债 券B
本期
已实
现收
益
1,891,418.86 1,580,971.21 1,040,967.09 886,140.28 -1,006,826.78 -1,192,247.02
本期
利润
800,840.05 660,599.15 2,858,776.07 2,595,297.03 -2,490,935.19 -2,795,944.22
加权 0.0309 0.0279 0.0786 0.0728 -0.0459 -0.0514 华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
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平均
基金
份额
本期
利润
本期
加权
平均
净值
利润
率
2.80% 2.58% 7.59% 7.12% -4.49% -5.07%
本期
基金
份额
净值
增长
率
2.27% 1.85% 7.73% 7.32% -4.71% -5.09%
3.1.2
期末
数据
和指
标
2013 年末 2012 年末 2011 年末
期末
可供
分配
利润
2,121,614.59 1,312,662.08 1,612,033.60 1,082,902.87 -258,670.48 -725,728.32
期末
可供
分配
基金
份额
利润
0.0954 0.0741 0.0538 0.0375 -0.0058 -0.0173
期末
基金
资产
净值
24,364,954.53 19,034,546.98 32,089,697.23 30,449,488.51 44,108,173.57 41,217,777.07
期末
基金
份额
净值
1.0954 1.0741 1.0711 1.0546 0.9942 0.9827
3.1.3
累计
期末
指标
2013 年末 2012 年末 2011 年末
基金 11.65% 9.49% 9.17% 7.50% 1.33% 0.17% 华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
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份额
累计
净值
增长
率
注：1 、 所述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ， 计入 费 用后实 际收 益水 平要
低于所 列数 字。
2、 本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他 收入 （ 不含 公允 价 值变动 收益 ） 扣 除相
关费用 后的 余额 ，本 期利 润为本 期已 实现 收益 加上 本期公 允价 值变 动收 益。
3、净 值相 关数 据计 算中 涉 及天数 的， 包括 所有 交易 日以及 季末 最后 一自 然日 （如非 交易 日） 。
4、期 末可 供分 配利 润采 用 资产负 债表 中未 分配 利润 与未分 配利 润中 已实 现部 分的孰 低数 。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
华宝兴 业增 强收 益债 券A
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 -2.78% 0.27% -3.13% 0.14% 0.35% 0.13%
过去六 个月 0.61% 0.29% -5.73% 0.12% 6.34% 0.17%
过去一 年 2.27% 0.26% -5.28% 0.11% 7.55% 0.15%
过去三 年 4.99% 0.25% -3.55% 0.10% 8.54% 0.15%
自基金 合同
生效日 起至
今
11.65% 0.24% -6.82% 0.09% 18.47% 0.15%
华宝兴 业增 强收 益债 券B
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 -2.88% 0.26% -3.13% 0.14% 0.25% 0.12%
过去六 个月 0.40% 0.29% -5.73% 0.12% 6.13% 0.17%
过去一 年 1.85% 0.26% -5.28% 0.11% 7.13% 0.15%
过去三 年 3.73% 0.25% -3.55% 0.10% 7.28% 0.15%
自基金 合同
生效日 起至
今
9.49% 0.24% -6.82% 0.09% 16.31% 0.15%
注：1 、本 基金 业绩 比较 基 准为： 中国 债券 总指 数收 益率。
2、 净值以 及比 较基 准相 关数据计 算中 涉及 天数 的， 包括所 有交 易日 以及 季末 最后一 自然 日 （如 非华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
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交易日 ） 。
3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
（2009 年 2 月 17 日至 2013 年 12 月 31 日）
注：按 照基 金合 同的 约定 ，自基 金成 立日 期 的 6 个月内达 到规 定的 资产 组合 ，截 至 2009 年 8 月
16 日，本 基金 已达 到合 同规定的 资产 配置 比例 。 华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
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3.2.3
自 基金 合同 生效以 来基 金每 年净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的
比较
注：本 基金 合同 于 2009 年 2 月 17 日 生效 ，合 同生 效当年 按实 际存 续期 计算 ，不按 整个 自然 年度
进行折 算。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
单位： 人民 币元
华宝兴 业增 强收益 债券 A
年度
每10 份基金
份额分 红数
现金形式发 放 总额
再投资形式发放
总额
年度利润分配 合
计
备注
2013 - - - -
2012 - - - -
2011 0.1000 387,168.11 352,827.13 739,995.24
合计 0.1000 387,168.11 352,827.13 739,995.24
单位： 人民 币元
华宝 兴业 增强收益 债券 B
年度
每10 份基金
份额分 红数
现金形式发 放 总额
再投资形式发放
总额
年度利润分配 合
计
备注 华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
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2013 - - - -
2012 - - - -
2011 0.1000 423,711.22 315,693.97 739,405.19
合计 0.1000 423,711.22 315,693.97 739,405.19
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
基金管 理人 是 2003 年 3 月 7 日正 式成 立的 合资 基 金管理 公司 ，截 至本 报告 期末（2013 年 12
月31 日） ， 所管理 的开 放式证券 投资 基金 包括 宝康 系列基 金、 多策略 基金 、 现金宝 货币 市场 基金 、
动力组合基金 、收益增 长 基金、先进成 长基金、 行 业精选基金、 海外中国 成 长基金、大 盘精选基
金、 增强 收益 基金 、 中证100 基金、 上证 180 价值 ETF 、上证 180 价值ETF 联接基金 、 新 兴产业
基金、 成熟 市场 动量 优选 基金、 可转 债基 金、 上证 180 成长 ETF 、上证 180 成长 ETF 联接基 金、
华宝油 气基 金、 华宝兴 业医药生 物基 金、 华宝短 融 50 基金 、 华宝 兴 业资源 优选 基金 、 华宝添 益基
金和华 宝兴 业服 务优 选基 金， 所管理 的开 放式 证券 投资基金 资产 净值 合计 42,053,592,319.43 元。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （ 助 理）
期限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
华志贵
本基金基
金经理、
华宝兴业
可转债债
券基金经
理
2010 年 6 月
26 日
2013 年4 月8
日
9 年
硕士。1999 年 7 月至
2000 年 8 月在 上海 广电
股份有限公司从事技
术、市 场工 作，2004 年
5 月至 2008 年 7 月在上
海东方证券股份有限公
司从事证券投资工作，
2008 年8 月至2009 年9
月在中欧基金管理有限
公司从事证券投资工
作。2009 年 9 月加 入华
宝兴业基金管理有限公
司先后任高级分析师，
华宝兴业增强收益债券
型证券投资基金基金经
理助理，华宝兴业现金
宝货币市场基金基金经华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
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理助理 ，2010 年 6 月至
2011 年11 月任 华宝 兴业
现金宝货币市场基金基
金经理 ，2010 年 6 月至
2013 年 4 月任 华宝 兴业
增强收益债券型证券投
资基金基金经理、2011
年 4 月起 任华 宝兴 业可
转债债券型证券投资基
金基金 经理 。
王瑞海
固定收益
部总经
理、本基
金基金经
理
2013 年4 月8
日
- 18 年
硕士。曾在深圳中大投
资管理公司、海南证券
北京营业部、太平人寿
保险有限公司、太平资
产管理有限公司从事投
资管理、股票自营和固
定收益投资研究工作。
2012 年 7 月加 入华 宝兴
业基金管理有限公司，
任固定收益部总经理。
2013 年 4 月起 兼任 华宝
兴业增强收益债券型证
券投资 基金 基金 经理 。
注：1 、任 职日 期以 及离 任 日期均 以基 金公 告为 准。
2、证 券从 业含 义遵 从行 业协会《 证 券业从 业人 员资 格管理 办法 》的 相关 规定 。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内， 本基金管 理 人遵守《中华 人民共和 国 证券法》 、 《中华 人民共和 国证券投资基 金
法》 及其 各项 实施 细则、 《 华宝兴 业增 强收 益债 券型 证券投 资基 金基 金合 同 》 和其他 相关 法律 法规
的规定、监管 部门的相 关 规定，依照诚 实信用、 勤 勉尽责的原则 管理和运 用 基金资产， 在控制投
资风险 的基 础上 ，为 基金 份额持 有人 谋取 最大 利益 ，没有 损害 基金 份额 持有 人利益 的行 为。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
基金管理人从 研究分析 、 授权、投资决 策、交易 执 行、业绩评估 等投资管 理 活动的各个环 节
出发制定了公 司内部的 公 平交易制度以 确保公司 所 有投资组合在 各个环节 得 到公平的对 待。公平
交易制 度和 控制 方法 适用 公司管 理所 有投 资组 合 （包括公 募基 金、 特定客 户资产管 理组 合） ， 对应
的范围 包括 境内 上市 股票 、债券 的一 级市 场申 购、 二级市 场交 易等 投资 管理 活动。
研究分析方面 ，公司使 用 统一的投资研 究管理系 统 ，并规定所有 与投资业 务 相关的研究报 告华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
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和股票入库信 息必须在 该 系统中发表和 存档。同 时 ，该系统对所 有投资组 合 经理设置相 同的使用
权限。
授权和投资决 策方面， 投 资组合经理在 其权限范 围 内的投资决策 保持独立 ， 并对其投资决 策
的结果 负责 。通 过各 个系 统的权 限设 置使 投资 组合 经理仅 能看 到自 己的 组合 情况。
交易执行方面 ，所有投 资 组合的投资指 令必须通 过 交易系统分发 和执行。 对 于交易所公开 竞
价交易 ， 交 易系 统内 置公 平交易 执行 程序 。 公 司内 部制度 规定 此类 交易 指令 需执行 公平 交易 程序 ，
由交易部负责 人负责执 行 。针对其他不 能通过系 统 执行公平交易 程序且必 须 以公司名义 统一进行
交易的指令， 公司内部 制 定相关制度流 程以确保 此 类交易的公允 分配。同 时 ，公司根据 法规要求
在交易系统中 设置一系 列 投资禁止与限 制指标对 公 平交易的执行 进行事前 控 制，主要包 括限制公
司旗下 组合 自身 及组 合间 反向交 易、 对敲 交易 、银 行间关 联方 交易 等。
事后监督，公 司的风险 管 理部作为独立 第三方对 所 有投资行为进 行事后监 督 ，主要监督的 事
项包括 以下 内容 。
1)每季 度和 每年 度对 公司 管理的 不同 投资 组合 的整 体收益 率差 异、 分投资 类别 （股票 、 债券）
的收益 率差 异进 行分 析。
2)每季度和每 年度对公 司 管理的不同投 资组合所 有 交易所二级市 场交易进 行 1 日、3 日、5
日同向 交易 价差 分析 。
3)对公司管理 的不同投 资 组合的所有银 行间债券 买 卖和回购交易 进行分析 。 监督的内容包 括
以下几点，同 一投资组 合 短期内对同一 债券的反 向 交易，债券买 卖到期收 益 率与中债登 估价收益
率之间的差异 ，回购利 率 与当日市场平 均利率之 间 的差异。对上 述监督内 容 存在异常的 情况要求
投资组 合经 理进 行合 理性 解释。
4)对非公开发 行股票申 购 、以公司名义 进行的债 券 一级市场申购 的申购方 案 和分配过程的 公
允性进 行监 督。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
2013 年全 年基 金管 理人 严 格遵守 公司 内部 制定 的公 平交易 制度 和控 制方 法， 确保了 所管 理的
所有投资组合 在授权、 研 究分析、投资 决策、交 易 执行、业绩评 估等投资 管 理活动和环 节得到公
平对待。公司 内部制定 的 公平交易制度 涉及的范 围 包括境内上市 股票、债 券 的一级市场 申购、二
级市场 交易 等投 资管 理活 动。
同时，基金管 理人严格 遵 守法律法规关 于公平交 易 的相关规定， 分析了公 司 旗下所有投资 组
合之间的整体 收益率差 异 、分投资类别 （股票、 债 券）的收益率 差异；并 采 集了连续四 个季度期华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
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间内、 不同 时间 窗下 （1 日、3 日、5 日）同 向交 易的样本 ，对 其进 行 95% 置 信区间 下的 假设 检验
分析，同时结 合各组合 的 成交金额，并 参考市场 成 交量等因素综 合判断是 否 存在不公平 交易、利
益输送 的可 能。 分析 结果 未发现 异常 情况 。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本报告期内， 基金管理 人 未发生所有投 资组合参 与 的交易所公开 竞价同日 反 向交易成交较 少
的单边 交易 量超 过该 证券 当日成 交量 的5% 。
本报告 期内 ，本 基金 未发 现异常 交易 行为 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2013 年的 债券 市场 是多 年 以来波 动性 最大 的一 年， 虽然年 初两 会期 间央 行行 长表示 货币 供应
量不会太宽松 。但在实 际 的执行过程中 ，上半年 的 政策仍是偏松 ，导致上 半 年大部分时 间债券市
场是在 乐观 中渡 过的 。随 着“钱荒” 的发 生， 下半 年的债 券市 场是 在漫 漫的 下跌中 结束 的。
回顾报告期间 本基金的 投 资，五六月份 以前，由 于 对政策预期过 早，债券 投 资操作中提前 做
出了反应，导 致业绩不 是 很理想，也正 因为如此 ， 提前下降的杠 杆和久期 保 证了基金在 “钱荒”
期间应对自如 ，避免了 大 的损失。从第 三季度开 始 ，业绩开始表 现出色， 并 为第四季度 的结构调
整打下了基础 。股票投 资 在上半年很少 进行，在 创 业板年中指数 创出新高 后 ，开始逐步 重视创业
板和中小板股 票的投资 ， 并在随后的投 资中基本 把 握了创业板和 中小板股 票 的节奏，并 取得了不
错的业 绩。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
截至本 报告 期末 ，本 报告 期内增 强收 益 A 基金 份额 净值增 长率 为 2.27%，同期业绩 比较 基准
收益率 为-5.28% ； 增强收 益 B 基金份 额净 值增 长率 为 1.85%， 同期 业绩 比较 基 准收益 率为-5.28% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
根据 “三 中全 会” 的精神 ， 结构调 整将 是 2014 年经 济活动 的主 旋律 ， 但具 体 的执行 力度 会影
响整个市场的 表现，经 济 表现、政治意 愿和结构 调 整力度之间的 平衡决定 着 投资节奏。 股票市场
仍将是以创业 板、中小 板 为主，其中发 展方向明 确 的股票将继续 受到追捧 ； 周期性股票 以超跌反
弹为主，出现 较大机会 的 可能性不大。 债券市场 的 运行，与地方 政府融资 平 台、房地产 信托的表
现相关性很大 ，信用利 差 将持续加大。 债券市场 的 机会更多地在 于利率品 种 ，特别是期 限较长的华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
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政策性 金融 债。 目前的 无风险利 率水 平徘 徊在 历史 高位 ， 如果时 间较 长， 对实体经 济的 伤害 过大 ，
管理层是不会 对此长时 间 坐视不管的。 因此利率 品 种加大久期和 配置力度 在 最近的几个 月是相对
合理的 投资 方向 。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
公司 自 2003 年3 月 成立 以 来始终 注重 合规 性和 业务 风险控 制。 加强 对基 金运 作 的内部 操作 风
险控制、保障 基金份额 持 有人的利益始 终是公司 制 定各项内部制 度、流程 的 指导思想。 公司监察
稽核部门对公 司遵守各 项 法规和管理制 度及公司 所 管理的各基金 履行合同 义 务的情况进 行核查，
发现问题及时 提出改进 建 议并督促业务 部门进行 整 改，同时定期 向监管部 门 、公司管理 层及上级
公司出 具相 关报 告。
本报告 期内 ，基 金管 理人 内部监 察稽 核主 要工 作如 下：
（一）规范员 工行为操 守 ，加强职业道 德教育和 风 险教育。公司 通过对新 员 工集中组织岗 前
培训、签署《 个人声明 书 》等形式，明 确员工的 行 为准则，防范 道德风险 。 并在具体工 作中坚持
加强法 规培 训， 努力 培养 员工的 风险 意识 、合 法合 规意识 。
（二）完善公 司制度体 系 。公司一方面 坚持制度 的 刚性，不轻易 改变、简 化 已确立的流程 。
要求从一般员 工、部门 经 理到业务总监 ，每个人 都 必须清楚自己 的权力和 职 责，承担相 应责任。
另一方面，伴 随市场变 革 和产品创新， 公司的业 务 和管理方式也 发生着变 化 。在长期的 业务实践
中，公司借鉴 和吸收海 外 股东、国内同 行经验， 在 符合公司基本 制度的前 提 下，根据业 务的发展
不时调整。允 许各级员 工 在职责范围内 设计和调 整 自己的业务流 程，涉及 其 它部门或领 域的，由
相应级别的负 责人在符 合 公司已有制度 的基础上 协 调和批准。公 司根据法 律 法规的变化 、监管要
求和业务情况 不断调整 和 细化市场、营 运、投资 研 究各方面的分 工和业务 规 则，并根据 内部控制
委员会 和监 察稽 核部 门提 出的意 见、 建议 调整 或改 善了前 、中 、后 台的 业务 流程。
（三） 有重 点地 全面 开展 内部审 计稽 核工 作。2013 年， 监 察稽 核部 门按 计划 对公司 营运 、 投
资、 市场 部门 进行 了业 务审计 ， 加强了 防控 内幕 交易等行 为的 稽核 力度 ； 并与相关 部门 进行 沟通 ，
形成后 续跟 踪和 业务 上相 互促进 的良 性循 环， 不断 提高工 作质 量。
在今后的工作 中，本基 金 管理人将继续 坚持一贯 的 内部控制理念 ，完善内 控 制度，提高工 作
水平， 努力 防范 和控 制各 种风险 ，保 障基 金份 额持 有人的 合法 权益 。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
基金管 理人 在报 告期 内对 旗下基 金估 值过 程中 ， 公 司 内部参 与估 值流 程的 各方 职责分 工如 下 ：
（一） 、 基金 会计 ： 根 据 《 基金会 计核 算业 务指 引》 对基金 日常 交易 进行 记账 核算， 并对 基金华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
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投资品 种进 行估 值。
（二） 、 量 化投 资部 ： 对特 殊品种 或由 于特 殊原 因导 致投资 品种 不存 在活 跃市 场的情 况下 ， 根
据估值委员会 对停牌股 票 或异常交易股 票估值调 整 的方法（比如 ：指数收 益 法）进行估 值，并在
估值时 兼顾 考虑 行业 研究 员提供 的根 据上 市公 司估 值模型 计算 的结 果所 提出 的建议 或意 见。
（三） 、 估 值委 员会 ： 定期 评价现 行估 值政 策和 程序 ， 在 发生 了影 响估 值政 策 和程序 的有 效性
及适用性的情 况后及时 修 订估值方法。 基金在采 用 新投资策略或 投资新品 种 时，评价现 有估值政
策和程 序的 适用 性。
（四） 、 必 要时 基金 经理 就 估值模 型及 估值 方法 的确 定提出 建议 和意 见， 但由 估值委 员会 做最
终决策 。
上述参与估值 流程的人 员 均具备估值业 务所需的 专 业胜任能力， 参与估值 流 程各方之间不 存
在重大 利益 冲突 。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本基金 本报 告期 未进 行利 润分配 ，符 合相 关法 规及 基金合 同的 规定 。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告期内， 本基金托 管 人在对华宝兴 业增强收 益 债券型证券投 资基金的 托 管过程中，严 格
遵守《证券投 资基金法 》 及其他法律法 规和基金 合 同的有关规定 ，不存在 任 何损害基金 份额持有
人利益 的行 为， 完全 尽职 尽责地 履行 了基 金托 管人 应尽的 义务 。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期内， 华宝兴业 增 强收益债券型 证券投资 基 金的管理人—— 华宝兴 业 基金管理有限 公
司在华宝兴业 增强收益 债 券型证券投资 基金的投 资 运作、基金资 产净值计 算 、基金份额 申购赎回
价格计算、基 金费用开 支 等问题上，不 存在任何 损 害基金份额持 有人利益 的 行为，在各 重要方面
的运作严格按 照基金合 同 的规定进行。 本报告期 内 ，华宝兴业增 强收益债 券 型证券投资 基金未进
行利润 分配 。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完 整 发表 意见
本托管人依法 对华宝兴 业 基金管理有限 公司编制 和 披露的华宝兴 业增强收 益 债券型证券投 资
基金 2013 年年 度报 告中 财务指标 、 净值 表现 、 利润 分配情 况、 财务会 计报 告、 投资组 合报 告等 内华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
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容进行 了核 查， 以上 内容 真实、 准确 和完 整。
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 安永华 明（2014 ）审 字第60737318_B02 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 华宝兴 业增 强收 益债 券型 证券投 资基 金全 体基 金份 额持有 人：
引言段 我们审计了后附的华宝兴业 增强收益债券型证券投资 基金财务
报表， 包括 2013 年 12 月 31 日的 资产负 债表 和 2013 年度的 利
润表和 所有 者权 益（ 基金 净值） 变动 表以 及财 务报 表附注 。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和公允列报财务报表是 基金管理人华宝兴业基金 管理有限
公司的责任。这种责任包括 ： （1 ）按照企 业会计准则 的规定编
制财务报表，并使其实现公 允反映； （2 ）设计、执行 和维护必
要的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误 而导致的
重大错 报。
注册会 计师 的责 任段 我们的责任是在执行审计工 作的基础上对财务报表发 表审计意
见。 我们 按照 中国 注册 会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。
中国注册会计师审计准则要 求我们遵守中国注册会计 师职业道
德守则，计划和执行审计工 作以对财务报表是否不存 在重大错
报获取 合理 保证 。
审计工作涉及实施审计程序 ，以获取有关财务报表金 额和披露
的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判 断，包括
对由于舞弊或错误导致的财 务报表重大错报风险的评 估。在进
行风险评估时，注册会计师 考虑与财务报表编制和公 允列报相
关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非 对内部控
制的有效性发表意见。审计 工作还包括评价基金管理 人选用会
计政策的恰当性和作出会计 估计的合理性，以及评价 财务报表
的总体 列报 。
我们相信，我们获取的审计 证据是充分、适当的，为 发表审计
意见提 供了 基础 。
审计意 见段 我们认为，上述财务报表在 所有重大方面按照企业会 计准则的
规定编制，公允反映了华宝 兴业增强收益债券型证券 投资基金华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
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2013 年12 月31 日的 财务 状况以 及2013 年度 的经 营 成果和 净值
变动情 况。
注册会 计师 的姓 名 边卓群
濮晓达
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所( 特 殊普通 合伙)
会计师 事务 所的 地址 北京市 东长 安街 1 号东方 广场安 永大 楼 16 层
审计报 告日 期 2014 年 3 月 31 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 华宝 兴业 增强 收益债 券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2013 年12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 51,415.35 1,199,778.81
结算备 付金
361,370.33 221,280.10
存出保 证金
30,829.99 250,000.00
交易性 金融 资产 7.4.7.2 42,238,400.00 78,848,566.60
其中： 股票 投资
2,544,307.50 -
基金投 资
- -
债券投 资
39,694,092.50 78,848,566.60
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 11,100,000.00 -
应收证 券清 算款
11,326.22 -
应收利 息 7.4.7.5 578,599.76 947,587.92
应收股 利
- -
应收申 购款
32,092.50 110,476.12
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
54,404,034.15 81,577,689.55
负债和所有者权益 附注号
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- - 华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
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衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
9,299,866.05 17,000,000.00
应付证 券清 算款
- 11,890.30
应付赎 回款
108,417.71 305,607.09
应付管 理人 报酬
22,645.47 32,497.00
应付托 管费
7,548.49 10,832.32
应付销 售服 务费
6,753.91 10,523.04
应付交 易费 用 7.4.7.7 94,289.03 18,871.80
应交税 费
1,319,514.44 1,091,598.70
应付利 息
20,449.26 6,316.81
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 125,048.28 550,366.75
负债合 计
11,004,532.64 19,038,503.81
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 39,965,224.84 58,832,622.39
未分配 利润 7.4.7.10 3,434,276.67 3,706,563.35
所有者 权益 合计
43,399,501.51 62,539,185.74
负债和 所有 者权 益总 计
54,404,034.15 81,577,689.55
注：报 告截 止日 2013 年 12 月 31 日， 华宝 兴业 增强 收益 A 份额参 考净 值 1.0954 元，份 额总 额
22,243,339.94 份； 华宝 兴业增 强收 益B 份额 参考 净值1.0741 元，份 额总 额 17,721,884.90 份。
7.2 利 润表
会计主 体： 华宝 兴业 增强 收益债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2013 年1 月1 日至2013
年12 月31 日
上年度可比期间
2012 年 1 月1 日至
2012 年 12 月31 日
一、收入
2,633,097.21 7,027,623.81
1.利息 收入
2,520,191.42 3,059,493.70
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 15,791.95 44,294.61
债券利 息收 入
2,391,437.86 3,015,199.09
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
112,961.61 -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损失 以 “-”填 列）
2,107,936.27 434,411.83
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 655,988.21 -159,516.91
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 1,448,859.84 584,966.99
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.1 - - 华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
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贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 3,088.22 8,961.75
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.16 -2,010,950.87 3,526,965.73
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ”号填
列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
7.4.7.17 15,920.39 6,752.55
减：二、费用
1,171,658.01 1,573,550.71
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 327,333.09 446,627.78
2．托 管费 7.4.10.2.2 109,111.12 148,875.90
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 103,316.27 146,286.52
4．交 易费 用 7.4.7.18 168,236.20 43,340.39
5．利 息支 出
320,429.88 465,302.02
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
320,429.88 465,302.02
6．其 他费 用 7.4.7.19 143,231.45 323,118.10
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
1,461,439.20 5,454,073.10
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
1,461,439.20 5,454,073.10
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 华宝 兴业 增强 收益债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
58,832,622.39 3,706,563.35 62,539,185.74
二、 本 期经 营活 动产 生的
基金净 值变 动数 （本 期利
润）
- 1,461,439.20 1,461,439.20
三、 本 期基 金份 额交 易产
生的基 金净 值变 动数
（净值减少以“- ”号填
列）
-18,867,397.55 -1,733,725.88 -20,601,123.43 华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
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其中：1.基金申 购款 32,396,283.76 3,120,153.65 35,516,437.41
2.基金 赎回 款 -51,263,681.31 -4,853,879.53 -56,117,560.84
四、 本 期向 基金 份额 持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号填 列）
- - -
五、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ）
39,965,224.84 3,434,276.67 43,399,501.51
项目
上年度可比期间
2012 年 1 月 1 日至2012 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
86,310,349.44 -984,398.80 85,325,950.64
二、 本 期经 营活 动产 生的
基金净 值变 动数 （本 期利
润）
- 5,454,073.10 5,454,073.10
三、 本 期基 金份 额交 易产
生的基 金净 值变 动数
（净值减少以“- ”号填
列）
-27,477,727.05 -763,110.95 -28,240,838.00
其中：1.基金申 购款 21,787,196.10 579,194.21 22,366,390.31
2.基金 赎回 款 -49,264,923.15 -1,342,305.16 -50,607,228.31
四、 本 期向 基金 份额 持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号填 列）
- - -
五、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ）
58,832,622.39 3,706,563.35 62,539,185.74
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 黄小 薏______
______ 向辉______
____
基金管 理人 负责 人
主管会 计工 作负 责人
会计机 构负 责人
张幸骏____
7.4 报表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
华宝兴 业增强收 益债 券型 证券投 资基 金 ( 以下 简称“本基 金”) ， 系经中 国证 券监督 管理 委员
会 （以 下简 称“ 中国 证监 会”） 证监 许可[2008]1294 号文 《关 于核 准华 宝兴 业增强 收益 债券 型证
券投资 基金 募集 申请 的批 复》 的 核准 ， 由 华宝 兴业 基金管 理有 限公 司作 为发 起人 于2009 年1 月5华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
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日至 2009 年 2 月 13 日向 社会公 开募 集， 募集 期结 束经安 永华 明会 计师 事务 所有限 公司 验证 并 出
具安永 华明 （2009）验字 第 60737318_B01 号验资 报告后 ， 向中国 证监 会报 送基金备 案材 料。 基金
合同于 2009 年 2 月 17 日正式 生效 ，设 立时 募集 的扣除 认购 费后 的实 收 基金（本 金） 为人 民币
2,257,644,988.35 元， 在 募集期 间产 生的 活期 存款 利息为 人民 币 563,394.90 元，以 上实 收基 金
（本息 ）合 计为 人民 币 2,258,208,383.25 元， 折合 2,258,208,383.25 份基金 份额。 本基 金为 契
约型开放式， 存续期限 不 定。本基金的 基金管理 人 为华宝兴业基 金管理有 限 公司，注册 登记机构
为华宝 兴业 基金 管理 有限 公司， 基金 托管 人为 中国 工商银 行股 份有 限公 司。
本基金的投资 范围为具 有 良好流动性的 金融工具 ， 包括公司债券 、企业债 券 、可转换债券 、
短期融资券、 金融债、 资 产支持证券、 国债、央 行 票据、债券回 购、股票 、 权证，以及 法律法规
或中国证监会 允许基金 投 资的其他金融 工具。本 基 金投资于债券 等固定收 益 类资产的比 例不低于
基金资 产的 80% ； 投资于 股票等权 益类 资产 的比 例不 超过基 金资 产的 20% ； 现金或者到 期日 在一 年
以内的 政府 债券 不低 于基 金资产 净值 的5% 。 本基 金可通过 投资 首次 发行 股票 、 增发 新股 、 可转换
债券转股票以 及权证行 权 等方式获得股 票，也可 直 接从二级市场 买入股票 。 本基金可通 过参与可
分离转债申购 而获得权 证 ，也可直接从 二级市场 买 入权证。如法 律法规或 监 管机构以后 允许基金
投资的 其他 品种,基金管 理人在履 行适 当程 序后 ，可 以将其 纳入 投资 范围 。
本基金 整体 的业 绩比 较基 准为中 国债 券总 指数 收益 率×100%。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务 报表 系按 照中 国财 政部 2006 年 2 月颁布 的《 企业会 计准 则— 基本 准则 》和 38 项具 体
会计准则、其 后颁布的 应 用指南、解释 以及其他 相 关规定（以下 合称“企 业 会计准则” ）编制，
同时，对于在 具体会计 核 算和信息披露 方面，也 参 考了中国证券 投资基金 业 协会制定的 《证券投
资基金 会计 核算 业务 指引 》 、 中国 证监 会制 定的 《关 于 进一步 规范 证券 投资 基金 估值业 务的 指导 意
见》 、 《关于证 券投资基 金 执行<企业会 计准则>估 值 业务及份额 净值计价 有关 事项的通知》 、 《证券
投资基 金信 息披 露管 理办 法》 、 《 证券 投资 基金 信息 披露内 容与 格式 准则 》 第 2 号《 年度 报告 的内
容与格 式》 、 《证 券投 资基 金信息 披露 编报 规则 》 第 3 号《 会计 报表 附注 的编 制及披 露》 、 《证 券投
资基金 信息 披露 XBRL 模板第 3 号<年度报 告和 半年 度报告>》 、 《证 券投 资基 金参 与股指 期货 交易 指
引》及 其他 中国 证监 会颁 布的相 关规 定。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
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7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2013 年12 月 31 日的财
务状况 以及 2013 年度的 经营成果 和净 值变 动情 况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本基金财务报表所载财务信 息根据下列依照企业会计 准则、 《证券 投资基金会计 核算业务指
引》和 其他 相关 规定 所厘 定的主 要会 计政 策和 会计 估计编 制。
7.4.4.1 会计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 （ 或负 债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （或 资产 ） 或权
益工具 的合 同。
(1) 金 融资 产分 类
本基金的金融 资产于初 始 确认时分为以 下两类： 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金
融资产 、贷 款和 应收 款项 ；
本基金目前持 有的以公 允 价值计量且其 变动计入 当 期损益的金融 资产主要 包 括股票投资、 债
券投资 和衍 生工 具（ 主要 系权证 投资 ） ；
(2)金融负 债分 类
本基金的金融 负债于初 始 确认时归类为 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融负债 和
其他金 融负 债。 本基 金目 前持有 的金 融负 债划 分为 其他金 融负 债。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
划分为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产的股票 、债券等 ， 以及不作为有 效
套期工具的衍 生工具， 按 照取得时的公 允价值作 为 初始确认金额 ，相关的 交 易费用在发 生时计入
当期损 益；
在持有以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产期间取 得的利息 或 现金股利，应 当华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
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确认为当期收 益。每日 ， 本基金将以公 允价值计 量 且其变动计入 当期损益 的 金融资产或 金融负债
的公允 价值 变动 计入 当期 损益；
处置该金融资 产或金融 负 债时，其公允 价值与初 始 入账金额之间 的差额应 确 认为投资收益 ，
同时调 整公 允价 值变 动收 益；
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 金融资产已转 移，且符 合 金融资产转移 的
终止确 认条 件的 ，金 融资 产将终 止确 认；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
金融资产转移，是指本基金 将金融资产让与或交付给 该金融资产发行方以外的 另一方( 转入
方)； 本 基金 已将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 的， 终 止确认 该金 融资 产；
保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不终止确认 该金融资 产 ；本基金既 没有转移
也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制的，终 止确认 该 金 融资产并确认 产生的资 产 和负债；未放 弃对该金 融 资产控制的 ，按照其
继续涉 入所 转移 金融 资产 的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债；
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1)股票投 资
买入股票于成 交日确认 为 股票投资，股 票投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ；
卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，卖 出股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 ；
(2)债券投 资
买入债券于成 交日确认 为 债券投资。债 券投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ，其 中所 包含 的债 券应收 利息 单独 核算 ，不 构成债 券投资成 本；
买入零息债券 视同到期 一 次性还本付息 的附息债 券 ，根据其发行 价、到期 价 和发行期限按 直
线法推 算内 含票 面利 率后 ，按上 述会 计处 理方 法核 算；
卖出债 券于 成交 日确 认债 券投资 收益 ，卖 出债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转；
(3)权证投 资
买入权证于成 交日确认 为 权证投资。权 证投资成 本 按成交日应支 付的全部 价 款扣除交易费 用
后入账 ；
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ， 卖 出权 证 的成本 按移 动加 权平 均法 于成交 日结 转 ；
(4)分离交 易可 转债
申购新发行的 分离交易 可 转债于获得日 ，按可分 离 权证公允价值 占分离交 易 可转债全部公 允华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
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价值的比例将 购买分离 交 易可转债实际 支付全部 价 款的一部分确 认为权证 投 资成本，按 实际支付
的全部 价款 扣减 可分 离权 证确定 的成 本确 认债 券成 本；
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相 关原 则进 行计 算；
(5)回购协 议
基金持 有的 回购 协议 （ 封 闭式回 购） ， 以成 本列 示 ， 按实际 利率 （ 当实 际利 率 与合同 利率 差异
较小时 ，也 可以 用合 同利 率）在 实际 持有 期间 内逐 日计提 利息 。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
公允价值是指 在公平交 易 中熟悉情况的 交易双方 自 愿进行资产交 换或者债 务 清偿的金额。 本
基金的公允价 值的计量 分 为三个层次， 第一层次 是 本基金在计量 日能获得 相 同资产或负 债在活跃
市场上报价的 ，以该报 价 为依据确定公 允价值； 第 二层次是本基 金在计量 日 能获得类似 资产或负
债在活跃市场 上的报价 ， 或相同或类似 资产或负 债 在非活跃市场 上的报价 的 ，以该报价 为依据做
必要调整确定 公允价值 ； 第三层次是本 基金无法 获 得相同或类似 资产可比 市 场交易价格 的，以其
他反映市场参 与者对资 产 或负债定价时 所使用的 参 数为依据确定 公允价值 。 本基金主要 金融工具
的估值 方法 如下 ：
1)股票 投资
(1)上市流 通的 股票 的估 值
上市流通的股 票按估值 日 该股票在证券 交易所的 收 盘价估值。估 值日无交 易 的但最近交易 日
后经济环境未 发生重大 变 化且证券发行 机构未发 生 影响证券价格 的重大事 件 的，按最近 交易日的
收盘价估值； 如最近交 易 日后经济环境 发生了重 大 变化或证券发 行机构发 生 了影响证券 价格的重
大事件，可参 考类似投 资 品种的现行市 价及重大 变 化因素，调整 最近交易 市 价，确定公 允价值。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ；
(2)未上市 的股 票的 估值
A.送股、转增 股、公开 增 发新股或配股 的股票， 以 其在证券交易 所挂牌的 同 一证券估值日 的
估值方 法估 值；
B.首次公开发 行的股票 ， 采用估值技术 确定公允 价 值，在估值技 术难以可 靠 计量公允价值 的
情况下 ，按 其成 本价 计算 ；
首次公开发行 有明确锁 定 期的股票，同 一股票在 交 易所上市后， 以其在证 券 交易所挂牌的 同
一证券 估值 日的 估值 方法 估值；
C.非公 开发 行有 明确 锁定 期的股 票的 估值 华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
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本基金 投资 的非 公开 发行 的股票 按以 下方 法估 值：
a.估值日在证 券交易所 上 市交易的同一 股票的市 价 低于非公开发 行股票的 初 始取得成本时 ，
采用在 证券 交易 所的 同一 股票的 市价 作为 估值 日该 非公开 发行 股票 的价 值；
b.估值日在证 券交易所 上 市交易的同一 股票的市 价 高于非公开发 行股票的 初 始取得成本时 ，
按中国 证监 会相 关规 定处 理；
2)债券 投资
(1) 证 券交 易所 市场 实行 净 价交易 的债 券按 估值 日收 盘价估 值。 估值 日无 交易 的 但最近 交易 日
后经济环境未 发生重大 变 化且证券发行 机构未发 生 影响证券价格 的重大事 件 的，按最近 交易日的
收盘价估值； 如最近交 易 日后经济环境 发生了重 大 变化或证券发 行机构发 生 了影响证券 价格的重
大事件，可参 考类似投 资 品种的现行市 价及重大 变 化因素，调整 最近交易 市 价，确定公 允价值。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ；
(2) 证券交易所市场未实行净 价交易的债券按估值日收 盘价减去债券收盘价中所含的债券应
收利息得到的 净价进行 估 值。估值日无 交易的但 最 近交易日后经 济环境未 发 生重大变化 且证券发
行机构未发生 影响证券 价 格的重大事件 的，按最 近 交易日债券收 盘净价估 值 ；如最近交 易日后经
济环境发生了 重大变化 或 证券发行机构 发生了影 响 证券价格的重 大事件， 可 参考类似投 资品种的
现行市价及重 大变化因 素 ，调整最近交 易市价， 确 定公允价值。 如有充足 证 据表明最近 交易市价
不能真 实反 映公 允价 值， 调整最 近交 易市 价， 确定 公允价 值；
(3) 未 上市 债券 、交 易所 以 大宗交 易方 式转 让的 资产 支持证 券， 采用 估值 技术 确定公 允价 值，
在估值 技术 难以 可靠 计量 公允价值的 情况 下， 按成 本进行 后续 计量 ；
(4) 在 全国 银行 间债 券市 场 交易的 债券 、 资 产支 持证 券等固 定收 益品 种， 采用 估值技 术确 定公
允价值 ；
3)权证 投资
(1)上市流 通的 权证 按估 值日该权 证在 证券 交易 所的 收盘价 估值 。 估值日 无交 易的但最 近交 易
日后经济环境 未发生重 大 变化且证券发 行机构未 发 生影响证券价 格的重大 事 件的，按最 近交易日
的收盘价估值 ；如最近 交 易日后经济环 境发生了 重 大变化或证券 发行机构 发 生了影响证 券价格的
重大事 件， 可参考 类似 投资品种 的现 行市 价及 重大 变化因 素， 调整最 近交 易市价 ， 确定公 允价 值。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ；
(2) 未 上市 流通 的权 证， 采 用估值 技术 确定 公允 价值 ， 在估 值技 术难 以可 靠计 量公允 价值 的情
况下， 按成 本计 量；
(3)因持有 股票 而享 有的 配股权证 ，采 用估 值技 术确 定公允 价值 进行 估值 ； 华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
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4)分离 交易 可转 债
分离交易可转 债，上市 日 前，采用估值 技术分别 对 债券和权证进 行估值； 自 上市日起，上 市
流通的 债券 和权 证分 别按 上述2) 、3) 中的相 关原 则进行估 值；
5)其他
(1) 如 有确 凿证 据表 明按 上 述方法 进行 估值 不能 客观 反映金 融资 产公 允价 值的 ， 基金管 理人 可
根据具 体情 况与 基金 托管 人商定 后， 按最 能反 映公 允价值 的方 法估 值；
(2)如有新 增事 项， 按国 家最新规 定估 值。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实收基 金
实收基金为对 外发行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金份额 变
动分别于基金 申购确认 日 及基金赎回确 认日确认 。 上述申购和赎 回分别包 括 基金转换所 引起的转
入基金 的实 收基 金增 加和 转出基 金的 实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 损 益平准金和未 实现损益 平 准金。已实现 损益平准 金 指在申购或赎 回
基金份 额时 ， 申 购或 赎回 款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现收 益/( 损失)占基金净值 比例 计算 的
金额。未实现 损益平准 金 指在申购或赎 回基金份 额 时，申购或赎 回款项中 包 含的按累计 未实现利
得/(损失) 占基 金净 值比 例 计算的 金额 。损 益平 准金 于基金 申购 确认 日或 基金 赎回确 认日 确认 。
未实现损益平 准金与已 实 现损益平准金 均在“损 益 平准金”科目 中核算， 并 于期末全额转 入
“未分 配利 润/( 累计 亏损)” 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 ， 按
协议规定的利 率及持有 期 重新计算存款 利息收入 ， 并根据提前支 取所实际 收 到的利息收 入与账面
已确认 的利 息收 入的 差额 确认利 息损 失， 列入 利息 收入减 项， 存款 利息 收入 以净额 列示 ； 华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
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(2) 债券利息收入按债券票面 价值与票面利率或内含票 面利率计算的金额扣除应 由债券发行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ，在 债券 实际持 有期 内逐 日计 提；
(3)资产支 持证 券利 息收 入按证券 票面 价值 与票 面 利 率计算 的金 额， 扣除 应由 资 产支持 证券 发
行企业 代扣 代缴 的个 人所 得税后 的净 额确 认， 在证 券实际 持有 期内 逐日 计提 ；
(4)买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 摊余成 本及 实际 利率 （当 实际利 率与 合同
利率差 异较 小时 ，也 可以 用合同 利率 ） ， 在回 购期 内 逐日计 提；
(5) 股票投资 收益/(损失) 于卖出股票成 交日确认 ， 并按卖出股票 成交金额 与 其成本的差额 入
账；
(6)债券投 资收 益/( 损失) 于成交 日确 认， 并按 成交 总额与 其成 本、 应收 利息 的差额 入账 ；
(7) 衍生工具 收益/(损失) 于卖出权证成 交日确认 ， 并按卖出权证 成交金额 与 其成本的差额 入
账；
(8)股利收 益于 除息 日确 认， 并按 上市 公司 宣告 的分 红派息比 例计 算的 金额 扣除 应由上 市公 司
代扣代 缴的 个人 所得 税后 的净额 入账 ；
(9) 公允价值 变动收益/(损失)系本基金持 有的采用 公 允价值模式计 量的交易 性 金融资产、 交
易性金 融负 债等 公允 价值 变动形 成的 应计 入当 期损 益的利 得或 损失 ；
(10)其他收 入在主要 风险 和报酬已经转 移给对方 ， 经济利益很可 能流入且 金 额可以可靠计 量
的时候 确认 。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
(1)基金管 理费 按前 一日 基金资产 净值 的 0.60% 的年 费率逐 日计 提；
(2)基金托 管费 按前 一日 基金资产 净值 的 0.20% 的年 费率逐 日计 提；
(3)A 类基 金不收取 销售服 务费，B 类基 金的基金销 售服务费按前 一日 B 类 基 金资产净值 的
0.40% 的年 费率 逐日 计提 ；
(4) 卖 出回 购金 融资 产支 出 ， 按卖 出回 购金 融资 产的 摊余成 本及 实际 利率 （当 实际利 率与 合同
利率差 异较 小时 ，也 可以 用合同 利率 ）在 回购 期内 逐日计 提；
(5)其他费 用系 根据 有关 法规及相 应协 议规 定， 按实际支出 金额 ， 列入 当期 基金费用 。 如果 影
响基金 份额 净值 小数 点后 第四位 的， 则采 用待摊或 预提的 方法 。
华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
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7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
(1) 在符合有 关基金分 红条 件的前提下， 本基金每 年 收益分配次数 最多为 6 次 ，全年分配 比
例不得 低于 年度 可供 分配 收益 的10% ，若 《基 金合 同》生 效不 满3 个月可 不进行收 益分 配；
(2) 本 基金 收益 分配 方式 分 两种： 现金 分红 与红 利再 投资， 投资 者可 选择 现金 红利或 将现 金红
利按除权日的 基金份额 净 值自动转为基 金份额进 行 再投资；若投 资者不选 择 ，本基金默 认的收益
分配方 式是 现金 分红 ；
(3)基金投 资当 期出 现净 亏损，则 不进 行收 益分 配；
(4)基金当 年收 益应 先弥 补上一年 度亏 损后 ，才 可进 行当年 收益 分配 ；
(5)基金收 益分 配后 基金 份额净值 不能 低于 面值 ；
(6)由于本 基金 分为 A 类基金份 额和 B 类基 金份 额 ，各基 金份 额类 别对 应的 可分配 收益 将有
所不同 ；同 一基 金份 额类 别内的 每一 基金 份额 享有 同等分 配权 ；
(7)法律法 规或 监管 机关 另有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.12 分部报 告
无。
7.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
无。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
1. 印花税
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自2008 年4 月24 日 起， 调整证 券 （ 股票）
交易印 花税 税率 ，由 原先 的 3‰调整 为 1 ‰； 华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
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经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 9 月 19 日起， 调整由 出让 方按
证券（ 股票 ）交 易印 花税 税率缴 纳印 花税 ，受 让方 不再征 收， 税率 不变 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置 试点改革 有关税收政策 问
题的通知》的 规定，股 权 分置改革过程 中因非流 通 股股东向流通 股股东支 付 对价而发生 的股权转
让，暂 免征 收印 花税 。
2. 营业税 、企 业所 得税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2004]78 号文 《 关于证 券投 资基 金税 收政 策的通 知》 的规
定， 自 2004 年1 月1 日起 ， 对证 券投 资基 金 （封 闭 式证券 投资 基金 ， 开 放式 证券投 资基 金） 管理
人运用 基金 买卖 股票 、债 券的差 价收 入， 继续 免征 营业税 和企 业所 得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置 试点改革 有关税收政策 问
题的通知》的 规定，股 权 分置改革中非 流通股股 东 通过对价方式 向流通股 股 东支付的股 份、现金
等收入 ，暂 免征 收流 通股 股东应 缴纳 的企 业所 得税 ；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
3. 个人所 得税
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2002]128 号文 《关于开放式证 券投资基 金有关税收问 题
的通知》的规 定，对基 金 取得的股票的 股息、红 利 收入、债券的 利息收入 、 储蓄存款利 息收入，
由上市 公司 、发 行债 券的 企业和 银行 在向 基金 支付 上述收 入时 代扣 代 缴20% 的个人 所得 税；
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置 试点改革 有关税收政策 问
题的通知》的 规定，股 权 分置改革中非 流通股股 东 通过对价方式 向流通股 股 东支付的股 份、现金
等收入 ，暂 免征 收流 通股 股东应 缴纳 的个 人所 得税 。
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2008]132 号文 《财政部、国家 税务总局 关于储蓄存款 利
息所得 有关 个人 所得 税政 策的通 知》 的规 定， 自 2008 年 10 月 9 日起 ，对 储 蓄存款 利息 所得 暂免
征收个 人所 得税 。
根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 中 国证 监会 财税[2012]85 号文 《关于 实施 上市 公司股 息红 利差
别化个 人所 得税 政策 有关 问题的 通知 》 的规 定， 自2013 年1 月1 日起， 证券投 资基金 从公 开发 行
和转让 市场 取得 的上 市公 司股票 ，持 股期 限在 1 个 月以内 （含 1 个月） 的， 其股息 红利 所得 全额
计入应 纳税 所得 额； 持股 期限 在1 个月以 上至 1 年（含 1 年） 的， 暂减 按50%计入应 纳税 所得 额；
持股期 限超 过1 年的 ，暂 减按25% 计入应 纳税 所得 额。
华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
第 31 页 共 58 页
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
活期存 款 51,415.35 1,199,778.81
定期存 款 - -
其中： 存款 期限 1-3 个月 - -
其他存 款 - -
合计： 51,415.35 1,199,778.81
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 2,755,914.26 2,544,307.50 -211,606.76
贵金属投资- 金交所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 15,971,119.89 15,991,592.50 20,472.61
银行间 市场 24,179,190.00 23,702,500.00 -476,690.00
合计 40,150,309.89 39,694,092.50 -456,217.39
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 42,906,224.15 42,238,400.00 -667,824.15
项目
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵金属投资- 金交所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 72,544,764.88 73,886,566.60 1,341,801.72
银行间 市场 4,960,675.00 4,962,000.00 1,325.00
合计 77,505,439.88 78,848,566.60 1,343,126.72
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 77,505,439.88 78,848,566.60 1,343,126.72
华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
第 32 页 共 58 页
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本基金 本期 末及 上年 度末 未持有 衍生 金融 资产/负债。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
交易所 市场 11,100,000.00 -
合计 11,100,000.00 -
项目
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
交易所 市场 - -
合计 - -
注：本 基金 上年 度末 未持 买入返 售金 融资 产。
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有买 断式 逆回 购交易 中取 得的 债券 。
7.4.7.5 应收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 77.11 196.95
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 178.86 109.56
应收债 券利 息 578,328.61 947,281.41
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息
其他 15.18 -
合计 578,599.76 947,587.92
7.4.7.6 其他资 产
本基金 本期 末及 上年 度末 未持有 其他 资产 。 华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
第 33 页 共 58 页
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 93,536.58 18,709.30
银行间 市场 应付 交易 费用 752.45 162.50
合计 94,289.03 18,871.80
7.4.7.8 其他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - 250,000.00
应付赎 回费 48.28 366.75
预提费 用 125,000.00 300,000.00
合计 125,048.28 550,366.75
7.4.7.9 实收基 金
金额单 位： 人民 币元
华宝兴 业增 强收 益债 券A
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 29,958,410.89 29,958,410.89
本期申 购 15,806,425.69 15,806,425.69
本期赎 回（以“-”号填 列） -23,521,496.64 -23,521,496.64
本期末 22,243,339.94 22,243,339.94
金额单 位： 人民 币元
华宝兴 业增 强收 益债 券B
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 28,874,211.50 28,874,211.50
本期申 购 16,589,858.07 16,589,858.07
本期赎 回（ 以“-”号填 列） -27,742,184.67 -27,742,184.67
本期末 17,721,884.90 17,721,884.90
注：申 购含 转换 入份 额； 赎回含 转换 出份 额。 华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
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7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
华宝兴 业增 强收 益债 券A
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 1,612,033.60 519,252.74 2,131,286.34
本期利 润 1,891,418.86 -1,090,578.81 800,840.05
本期基金份额交易
产生的 变动 数
-807,020.28 -3,491.52 -810,511.80
其中： 基金 申购 款 1,479,865.54 148,098.74 1,627,964.28
基金赎 回款 -2,286,885.82 -151,590.26 -2,438,476.08
本期已 分配 利润 - - -
本期末 2,696,432.18 -574,817.59 2,121,614.59
单位： 人民 币元
华宝兴 业增 强收 益债 券B
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 1,082,902.87 492,374.14 1,575,277.01
本期利 润 1,580,971.21 -920,372.06 660,599.15
本期基金份额交易
产生的 变动 数
-902,285.27 -20,928.81 -923,214.08
其中： 基金 申购 款 1,316,696.28 175,493.09 1,492,189.37
基金赎 回款 -2,218,981.55 -196,421.90 -2,415,403.45
本期已 分配 利润 - - -
本期末 1,761,588.81 -448,926.73 1,312,662.08
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月 1 日至 2013 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
活期存 款利 息收 入 9,653.76 34,462.00
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 5,609.35 9,824.02
其他 528.84 8.59
合计 15,791.95 44,294.61
7.4.7.12 股 票投 资收益—— 买卖股 票差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
第 35 页 共 58 页
年 12 月 31 日 年 12 月 31 日
卖出股 票成 交总 额 53,881,186.81 14,675,804.89
减：卖 出股 票成 本总 额 53,225,198.60 14,835,321.80
买卖股 票差 价收 入 655,988.21 -159,516.91
7.4.7.13 债 券投 资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2013年1月1 日至2013 年
12月31 日
上年度 可比 期间
2012年1月1 日至2012 年12 月
31日
卖出债 券 （ 债转 股及 债券 到期
兑付） 成交 总额
178,063,785.86 299,654,884.10
减： 卖出债 券 （债 转股 及债券
到期兑 付） 成本 总额
173,792,719.97 296,529,439.42
减：应 收利 息总 额 2,822,206.05 2,540,477.69
债券投 资收 益 1,448,859.84 584,966.99
7.4.7.13.1 资 产支 持证券 投资 收益
本基金 本期 及上 年度 可比 期间无 资产 支持 证券 投资 收益。
7.4.7.14 衍 生工 具收益
本基金 本期 及上 年度 可比 期间无 衍生 工具 收益 。
7.4.7.15 股利收 益
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月
31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 3,088.22 8,961.75
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 3,088.22 8,961.75
7.4.7.16 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
第 36 页 共 58 页
年 12 月 31 日 12 月 31 日
1.交易 性金 融资 产 -2,010,950.87 3,526,965.73
——股票投 资 -211,606.76 828,446.67
——债券投 资 -1,799,344.11 2,698,519.06
——资产支 持证 券投 资 - -
——贵金属 投资 - -
2.衍生 工具 - -
——权证投 资 - -
3.其他 - -
合计 -2,010,950.87 3,526,965.73
7.4.7.17 其他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12
月 31 日
基金赎 回费 收入 2,892.59 5,242.52
转换费 收入 240012 9,042.30 1,343.56
其他 3,985.50 166.47
合计 15,920.39 6,752.55
注：1. 本基金 的赎 回费 率按持有 期间 递减 ，赎 回费 总额 的 25% 归入 基金 资产 。
2. 本 基金 的转 换费 由 申购补 差费 和转 出基 金的 赎回费 两部 分构 成， 其中 转 出基金 的赎 回费 的
25%归入转 出基 金的 基金 资产。
7.4.7.18 交易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年12
月 31 日
交易所 市场 交易 费用
167,723.70 42,265.39
银行间 市场 交易 费用
512.50 1,075.00
合计
168,236.20 43,340.39
7.4.7.19 其他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013
年12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年
12 月 31 日
审计费 用 50,000.00 60,000.00 华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
第 37 页 共 58 页
信息披 露费 75,000.00 240,000.00
银行汇 划费 用 4,318.85 5,118.10
帐户维 护费 13,500.00 18,000.00
其他 412.60 -
合计 143,231.45 323,118.10
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金并无 须作 披露 的或 有事 项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至本 财务 报表 批准 报出 日，本 基金 无其 它需 作披 露的资 产负 债表 日后 事项 。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
华宝兴业基金管理有限公司(“ 华宝兴
业”)
基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
中国工商银行股份有限公司(“ 工商银
行”)
基金托 管人 、基 金代 销机 构
华宝信 托有 限责 任公 司(“华宝信 托”) 基金管 理人 的股 东
领先资产管理有限公司(Lyxor Asset
Management S.A.)
基金管 理人 的股 东
宝钢集 团有 限公 司(“ 宝钢集团”) 华宝信 托的 最终 控制 人
华宝证 券有 限责 任公 司(“华宝证 券”) 受宝钢 集团 控制 的公 司
华宝投 资有 限公 司(“ 华宝投资”) 受宝钢 集团 控制 的公 司
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 未通 过关 联方 交易单 位进 行交 易。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日 华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
第 38 页 共 58 页
当期发生的基金应支付
的管理 费
327,333.09 446,627.78
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
93,465.00 129,274.56
注:基金管 理费 按前 一日 的基金资 产净 值的 0.60%的 年费率 计提 。计 算方 法如 下：
H=E×0 .60% /当年天 数
H 为每 日应 支付 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管理费每 日计算， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付，由基金 管理人向 基 金托管人发 送基金管
理费划 款指 令， 基金 托管 人 复核后 于次 月 前2 个 工作 日内从 基金 财产 中一 次性 支付给 基金 管理 人。
若遇法 定节 假日 、公 休假 等,支付日 期顺 延。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
当期发生的基金应支付
的托管 费
109,111.12 148,875.90
注:基金托 管费 按前 一日 的基金资 产净 值的 0.20%的 年费率 计提 。计 算方 法如 下：
H=E×0 .20% /当年天 数
H 为每 日应 支付 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金托管费每 日计算， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付，由基金 管理人向 基 金托管人发 送基金托
管费划 款指 令， 基金 托管 人复核 后于 次月 前 2 个工 作日内 从基 金财 产中 一次 性支取 。若 遇法 定 节
假日、 公休 日等,支付日 期顺延。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
华宝兴 业增 强收 益
债券 A
华宝兴 业增 强收 益
债券 B
合计
华宝兴 业基 金管 理有 限
公司
- 4,377.60 4,377.60 华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
第 39 页 共 58 页
中国工 商银 行股 份有 限
公司(“ 工商银 行”)
- 60,953.07 60,953.07
合计 - 65,330.67 65,330.67
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
华宝兴业增强收益
债券A
华宝兴 业增 强收 益
债券 B
合计
中国工 商银 行股 份有 限
公司(“ 工商银 行”)
- 88,336.40 88,336.40
华宝兴 业基 金管 理有 限
公司
- 5,828.39 5,828.39
合计 - 94,164.79 94,164.79
注： 本基金 A 类 基金 份额 不收取 销售 费， 本基 金B 类基金 份额 的销 售服 务费年费率 为 0.4%，本 基
金销售服务费 将专门用 于 本基金的销售 与基金份 额 持有人服务， 基金管理 人 将在基金年 度报告中
对该项 费用 的列 支情 况作 专项说 明。
销售服 务费 按前 一日 基金 资产净 值 的0.4%年费率 计提。计 算方 法如 下：
H=E×0 .40% /当年天 数
H 为B 类基 金份 额每 日应 计提的 销售 服务 费
E 为B 类基 金份 额前 一日 的基金 资产 净值
基金销售服务 费每日计 算 ，逐日累计至 每月月末 ， 按月支付，由 基金管理 人 向基金托管 人发送基
金销售 服务 费划 款指 令， 基金托 管人 复核 后于 次月 前 2 个工作 日内 从基 金财 产中一 次性 支取 。若
遇法定 节假 日、 公休 日等, 支付日 期顺 延。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
本基金 本期 及上 年度 可比 期间无 与关 联方 进行 的银 行间同 业市 场的 债券(含回购)交易。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
份额单 位： 份
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
华宝兴 业增 强收 益债 券A 华宝兴 业增 强收 益债 券B
期初持 有的 基金 份额 545,288.54 -
期间申 购/ 买入 总份 额 27,150.06 63,497.82
期间因 拆分 变动 份额 - -
减：期 间赎 回/ 卖出 总份 额 485,841.06 - 华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
第 40 页 共 58 页
期末持 有的 基金 份额 86,597.54 63,497.82
期末持 有的 基金 份额
占基金 总份 额比 例
0.39% 0.36%
项目
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
华宝兴 业增 强收 益债 券A 华宝兴 业增 强收 益债 券B
期初持 有的 基金 份额 545,288.54 -
期间申 购/ 买入 总份 额 - -
期间因 拆分 变动 份额 - -
减：期 间赎 回/ 卖出 总份 额 - -
期末持 有的 基金 份额 545,288.54 -
期末持 有的 基金 份额
占基金 总份 额比 例
1.82% -
注：基 金管 理人 投资 本基 金适用 的认(申) 购/ 赎回 费 率按照 本基 金招 募说 明书 的规定 执行 。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本基金 本期 末及 上年 度末 无除基 金管 理人 之外 的其 他关联 方投 资本 基金 的情 况。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2013 年1 月1 日至2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国工商银行 51,415.35 9,653.76 1,199,778.81 34,462.00
注: 本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 工商 银行 保管， 按银 行同 业利 率计 息。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金 本期 及上 年度 可比 期间无 在承 销期 内参 与关 联方承 销证 券的 情况 。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 须作 说明 的其 他关联 交易 事项 。
7.4.11 利 润分 配情况
本基金 本期 无利 润分 配事 项。
7.4.12 期 末（2013 年 12 月31 日） 本基金 持有 的流通 受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
本基金 本期 末未 持有 因认 购新发/增发证 券而 于期 末持 有的 流通 受限 证券 。 华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
第 41 页 共 58 页
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
本基金 本期 末未 持有 暂时 停牌等 流通 受限 股票 。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本 报告 期末 2013 年12 月31 日 止， 本 基金 从事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购证
券款余 额人 民币 9,299,866.05 元， 是以 如下 债券 作为质押 ：
金额单 位： 人民 币元
债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量（张） 期末估值总额
1300328 13 进出28 2014-01-06 95.01 100,000 9,501,000.00
合计
100,000 9,501,000.00
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
本基金本报告 期末无交 易 所市场债券正 回购，因 此 没有在交易所 市场债券 正 回购交易中 作为抵押
的债券 。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金为债券 型基金， 其 长期平均风险 和预期收 益 率低于混合型 基金和股 票 型基金，高于 货
币市场基金。 在债券型 基 金产品中，其 长期平均 风 险程度和预期 收益率高 于 纯债券基金 。本基金
投资的金融工 具主要包 括 债券、股票等 。本基金 在 日常经营活动 中面临的 与 这些金融工 具相关的
风险主要包括 信用风险 、 流动性风险及 市场风险 。 本基金的基金 管理人从 事 风险管理的 主要目标
是在控制风险 和保持资 产 流动性的前提 下，追求 较 高的当期收益 和总回报 ， 争取实现基 金资产的
长期稳 健增 值。
本基金的基金 管理人奉 行 全面风险管理 体系的建 设 ，公司内部监 督和反馈 系 统包括内部控 制
委员会、副总 经理、督 察 长、监察稽核 部、风险 管 理部、各部门 负责人和 风 险控制联络 人、各业
务岗位。内部 控制委员 会 负责对公司在 经营管理 和 基金运作中的 风险进行 评 估并研究制 订相应的
控制制度。副 总经理总 管 公司的内控事 务。督察 长 向董事会负责 ，独立地 就 内控制度的 执行情况
履行检查、评 价、报告 和 建议职能。风 险管理部 在 副总经理指导 下对公司 内 部控制运行 情况进行
监控，主要针 对公司内 部 控制制度的总 体构架和 内 部控制的目标 进行评估 并 提出改进意 见；监察
稽核部在督察 长的领导 下 对各部门和岗 位的内部 控 制执行情况进 行监督和 核 查，同时对 内控的失
控点进 行查 漏并 责令 改正 。 华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
第 42 页 共 58 页
本基金 的基 金管 理人 根据 自身经 营特 点设 立顺 序递 进、 权 责统 一、 严密 有效 的 四层监 控防 线。
第一层监控防 线为一线 岗 位自控与互控 ；第二层 防 线为大业务板 块内部各 部 门和部门之 间的自控
和互控；第三 层监控防 线 为风险管理部 和监察稽 核 部对各岗位、 各部门、 各 项业务全面 实施的监
督反馈 ； 最 后是 以内 部控 制委员 会为 主体 的第 四层 防线， 实施 对公 司各 类业 务和风 险的 总体 监督 、
控制， 并对 风险 管理 部和 监察稽 核部 的工 作予 以直 接指导 。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 是通过结合定 性分析和 定 量分析方法， 估
测各种风险产 生的可能 损 失。从定性分 析的角度 出 发，判断风险 损失的严 重 程度和出现 风险损失
的频度。而从 定量分析 的 角度出发，根 据本基金 的 投资目标，结 合基金资 产 所运用金融 工具的特
征，通过特定 的风险量 化 指标、模型、 日常的量 化 报告，确定相 应置信程 度 和风险损失 的限度，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
7.4.13.2 信用风 险
信用风险是指 由于基金 所 投资债券的发 行人出现 违 约、拒绝支付 到期本息 ， 债券发行人信 用
评级降 低导 致债 券价 格下 降， 或 基金 在交 易过 程中 发生交 收违 约， 而造 成基 金资产 损失 的可 能 性 。
本基金管理人 通过信用 分 析团队建立了 内部评级 体 系和交易对手 库，对发 行 人及债券投资 进
行内部 评级 ，对 交易 对手 的资信 状况 进行 充分 评估 、设定 授信 额度 ，以 控制 可能的 信用 风险 。
本基金债券投 资的信用 评 级情况按?中国 人民银行 信 用评级管理指 导意见?设 定 的标准统计 及
汇总。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2013 年12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
A-1 - -
A-1 以下 - -
未评级 4,999,500.00 -
合计 4,999,500.00 -
注：未 评级 债券 均为 政策 性金融 债券 。债 券信 用评 级取自 第三 方评 级机 构的 评级。
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2013 年12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日 华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
第 43 页 共 58 页
AAA 12,103,508.00 17,101,302.80
AAA 以下 3,888,084.50 46,406,224.20
未评级 18,703,000.00 15,341,039.60
合计 34,694,592.50 78,848,566.60
注：未 评级 债券 均为 政策 性金融 债券 。债 券信 用评 级取自 第三 方评 级机 构的 评级。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 在市场或 持 有资产流动性 不足的情 况 下，基金管理 人可能无 法 迅速、低成本 地
调整基 金投 资组 合， 从而 对基金 收益 造成 不利 影响 。
本基金管理人 通过限制 投 资集中度来管 理投资品 种 变现的流动性 风险。本 基 金所投资的证 券
在证券交易所 或银行间 市 场交易，因此 除 7.4.12 中列示的部分 基金资产 流 通暂时受限制 的情况
外，其 余均 能及 时变 现。
7.4.13.4 市场风 险
市场风险是指 由于市场 变 化或波动所引 起的资产 损 失的可能性， 本基金管 理 人通过监测组 合
久期、Beta 值等指 标来 衡量市场 风险 。
7.4.13.4.1 利率风 险
利率风险是指 利率变动 引 起组合中资产 特别是债 券 投资的市场价 格变动， 从 而影响基金投 资
收益的 风险 。
本基金管理人 定期对组 合 中债券投资部 分面临的 利 率风险进行监 控，并通 过 调整投资组合 的
久期等方法对 上述利率 风 险进行管理。 本报告期 末 ，本基金持有 的债券投 资 公允价值占 基金资产
净值比 例为 91.46% 。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2013 年12 月
31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 51,415.35 - - - 51,415.35
结算备 付金 361,370.33 - - - 361,370.33
存出保 证金 30,829.99 - - - 30,829.99
交易性 金融 资
产
14,228,955.00 6,762,137.50 18,703,000.00 2,544,307.50 42,238,400.00 华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
第 44 页 共 58 页
买入返 售金 融
资产
11,100,000.00 - - - 11,100,000.00
应收证 券清 算
款
- - - 11,326.22 11,326.22
应收利 息 - - - 578,599.76 578,599.76
应收申 购款 994.04 - - 31,098.46 32,092.50
资产总 计 25,773,564.71 6,762,137.50 18,703,000.00 3,165,331.94 54,404,034.15
负债
卖出回购金 融
资产款
9,299,866.05 - - - 9,299,866.05
应付赎 回款 - - - 108,417.71 108,417.71
应付管 理人 报
酬
- - - 22,645.47 22,645.47
应付托 管费 - - - 7,548.49 7,548.49
应付销 售服 务
费
- - - 6,753.91 6,753.91
应付交 易费 用 - - - 94,289.03 94,289.03
应付利 息 - - - 20,449.26 20,449.26
应交税 费 - - - 1,319,514.44 1,319,514.44
其他负 债 - - - 125,048.28 125,048.28
负债总 计 9,299,866.05 - - 1,704,666.59 11,004,532.64
利率敏 感度 缺
口
16,473,698.66 6,762,137.50 18,703,000.00 1,460,665.35 43,399,501.51
上年度 末
2012 年12 月
31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 1,199,778.81 - - - 1,199,778.81
结算备 付金 221,280.10 - - - 221,280.10
存出保 证金 - - - 250,000.00 250,000.00
交易性 金融 资
产
5,980,200.00 56,993,923.00 15,874,443.60 - 78,848,566.60
应收利 息 - - - 947,587.92 947,587.92
应收申 购款 50,994.04 - - 59,482.08 110,476.12
资产总 计 7,452,252.95 56,993,923.00 15,874,443.60 1,257,070.00 81,577,689.55
负债
卖出回 购金 融
资产款
17,000,000.00 - - - 17,000,000.00
应付证 券清 算
款
- - - 11,890.30 11,890.30
应付赎 回款 - - - 305,607.09 305,607.09
应付管 理人 报
酬
- - - 32,497.00 32,497.00 华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
第 45 页 共 58 页
应付托 管费 - - - 10,832.32 10,832.32
应付销 售服 务
费
- - - 10,523.04 10,523.04
应付交 易费 用 - - - 18,871.80 18,871.80
应付利 息 - - - 6,316.81 6,316.81
应交税 费 - - - 1,091,598.70 1,091,598.70
其他负 债 - - - 550,366.75 550,366.75
负债总 计 17,000,000.00 - - 2,038,503.81 19,038,503.81
利率敏 感度 缺
口
-9,547,747.05 56,993,923.00 15,874,443.60 -781,433.81 62,539,185.74
注：表中所示 为本基金 资 产及负债的公 允价值， 并 按照合约规定 的利率重 新 定价日或到 期日孰早
者予以 分类 。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假设
1 该利率敏感性分析数据结果为基于本基金报表日组合持有债券资产的利率风险状况
测算的 理论 变动 值。
2 假定 所有 期限 的利 率均 以相同 幅度 变动 25 个百 分 点，其 他市 场变 量均 不发 生变化 。
3 此项 影响 并未 考虑 基金 经理为 降低 利率 风险 而可 能采取 的风 险管 理活 动。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2013 年12 月31 日 ）
上年度 末（ 2012 年12 月31
日 ）
+0.25 -363,743.20 -782,382.30
-0.25 370,925.36 795,120.01
7.4.13.4.2 外汇风 险
外汇风险是指 金融工具 的 公允价值或未 来现金流 量 因外汇汇率变 动而发生 波 动的风险。本 基
金的所 有资 产及 负债 以人 民币计 价， 因此 无重 大外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 为除市场 利 率和外汇汇率 以外的市 场 因素发生变动 时产生的 价 格波动风险。 本
基金主要投资 于银行间 市 场交易的固定 收益品种 ， 主要风险为利 率风险和 信 用风险，其 他的市场
因素对 本基 金资 产净 值无 重大影 响。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
7.4.14.1 公允 价值 华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
第 46 页 共 58 页
7.4.14.1.1 不以公 允价 值计量的 金融 工具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债， 其 账面价值与公 允
价值相 差很 小。
7.4.14.1.2 以 公允 价值 计量的 金融 工具
7.4.14.1.2.1 金融 工具 公允价值 计量 的方 法
根据在 公允 价值 计量 中对 计量整 体具 有重 大意 义的 最低层 级的 输入 值， 公允 价 值层级 可分 为 ：
第一层 级： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上(未 经调 整)的报 价。
第二层级：直 接(比如取 自 价格)或间接(比 如根据价 格推算的)可观 察到的、 除 第一层级中 的
市场报 价以 外的 资产 或负 债的输 入值 。
第三层 级： 以可 观察 到的 市 场数据 以外 的变 量为 基础 确定的 资产 或负 债的 输入 值(不可观 察输
入值) 。
7.4.14.1.2.2 各层 次金 融工具 公允 价值
于2013 年12 月31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中 属
于第一 层级 的余 额为 18,535,900.00 元，属 于第 二层级的 余额 为 34,802,500.00 元, 无第 三层 级
的余额 。
于 2012 年12 月31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中 属
于第一 层级 的余 额为 73,886,566.60 元， 属于 第二 层级的余 额为 4,962,000.00 元, 无第三 层级 的
余额。
7.4.14.1.2.3 公允 价值 所 属层次 间的 重大 变动
对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券， 若出 现重 大事 项停牌 、 交 易不 活跃(包括涨跌停 时的 交易
不活跃)、 或属 于非 公开 发行等情 况， 本基金 分别 于停牌日 至交 易恢 复活 跃日 期间 、 交易不 活跃 期
间及限售期间 不将相关 股 票和债券的公 允价值列 入 第一层级；并 根据估值 调 整中采用的 不可观察
输入值 对于 公允 价值 的影 响程度 ，确 定相 关股 票和 债券公 允价 值应 属第 二层 级或第 三层 级。
7.4.14.1.2.4 第三 层次 公允价值 余额 和本 期变 动金 额
无。
7.4.14.2 承诺 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
7.4.14.3 其他 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
7.4.14.4 财务 报表 的批 准
华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
第 47 页 共 58 页
本财务 报表 已于 2014 年3 月27 日经 本基 金的 基金 管 理人批 准。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 权益投 资 2,544,307.50 4.68
其中： 股票 2,544,307.50 4.68
2 固定收 益投 资 39,694,092.50 72.96
其中： 债券 39,694,092.50 72.96
资产 支持 证券 - -
3 贵金属 投资
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 11,100,000.00 20.40
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 412,785.68 0.76
7 其他各 项资 产 652,848.47 1.20
8 合计 54,404,034.15 100.00
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
金额 单位 ：人 民币 元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
A
农、林 、牧 、渔 业 - -
B
采矿业 - -
C
制造业 798,000.00 1.84
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供
应业
- -
E
建筑业 - -
F
批发和 零售 业 - -
G
交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H
住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业
1,746,307.50 4.02 华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
第 48 页 共 58 页
J
金融业 - -
K
房地产 业 - -
L
租赁和 商务 服务 业 - -
M
科学研 究和 技术 服务 业 - -
N
水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O
居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和 社会 工作 - -
R
文化、 体育 和娱 乐业 - -
S
综合 - -
合计 2,544,307.50 5.86
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 002410 广联达 29,945 943,267.50 2.17
2 300315 掌趣科 技 28,000 803,040.00 1.85
3 300205 天喻信 息 24,000 798,000.00 1.84
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1
累 计买 入金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 300205 天喻信 息 7,660,655.08 12.25
2 002230 科大讯 飞 3,377,973.56 5.40
3 300070 碧水源 3,186,551.00 5.10
4 300017 网宿科 技 3,073,463.00 4.91
5 600028 中国石 化 2,820,013.24 4.51
6 601169 北京银 行 2,026,700.00 3.24
7 601857 中国石 油 1,989,022.46 3.18
8 300315 掌趣科 技 1,968,908.00 3.15 华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
第 49 页 共 58 页
9 300039 上海凯 宝 1,915,034.58 3.06
10 002450 康得新 1,858,520.90 2.97
11 300058 蓝色光 标 1,826,293.80 2.92
12 002400 省广股 份 1,328,887.12 2.12
13 300251 光线传 媒 1,295,092.49 2.07
14 600036 招商银 行 1,152,800.00 1.84
15 600284 浦东建 设 1,134,188.00 1.81
16 002024 苏宁云 商 1,121,902.00 1.79
17 002415 海康威 视 1,110,406.25 1.78
18 600109 国金证 券 1,080,273.00 1.73
19 601628 中国人 寿 1,067,512.74 1.71
20 002456 欧菲光 1,022,477.74 1.63
注：买 入金 额不 包括 相关 交易费 用。
8.4.2
累 计卖 出金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 300205 天喻信 息 7,488,496.53 11.97
2 002230 科大讯 飞 3,530,420.04 5.65
3 300070 碧水源 3,352,320.31 5.36
4 300017 网宿科 技 3,182,622.00 5.09
5 600028 中国石 化 2,743,000.00 4.39
6 601857 中国石 油 1,986,220.15 3.18
7 300058 蓝色光 标 1,942,405.48 3.11
8 601169 北京银 行 1,913,378.71 3.06
9 002450 康得新 1,893,672.95 3.03
10 300039 上海凯 宝 1,854,709.00 2.97
11 300315 掌趣科 技 1,436,606.00 2.30
12 002400 省广股 份 1,284,151.03 2.05
13 300251 光线传 媒 1,273,028.90 2.04
14 600663 陆家嘴 1,123,546.00 1.80
15 600036 招商银 行 1,116,800.00 1.79
16 600109 国金证 券 1,080,702.41 1.73
17 601628 中国人 寿 1,058,233.12 1.69
18 002415 海康威 视 1,047,600.00 1.68
19 002024 苏宁云 商 1,021,743.14 1.63 华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
第 50 页 共 58 页
20 002241 歌尔声 学 966,000.00 1.54
注：卖 出金 额不 包括 相关 交易费 用。
8.4.3
买 入股 票的 成本总 额及 卖出 股票的 收入 总额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 55,981,112.86
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 53,881,186.81
注：买 入股 票成 本、 卖出 股票收 入均 不包 括相 关交 易费用 。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 23,702,500.00 54.61
其中： 政策 性金 融债 23,702,500.00 54.61
4 企业债 券 15,989,529.50 36.84
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 2,063.00 0.00
8 其他 - -
9 合计 39,694,092.50 91.46
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 130328 13 进出 28 100,000 9,501,000.00 21.89
2 130240 13 国开 40 100,000 9,202,000.00 21.20
3 130201 13 国开 01 50,000 4,999,500.00 11.52
4 126017 08 葛洲债 36,500 3,550,355.00 8.18
5 122941 10 镇城投 29,990 2,926,724.10 6.74
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 所有 资产支 持证 券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。 华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
第 51 页 共 58 页
8.8 报 告期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 投资 。
8.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名权证 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
8.10.1 本 期国 债期货 投资 政策
本基金 未投 资国 债期 货。
8.10.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细
本基金 未投 资国 债期 货。
8.10.3 本 期国 债期货 投资 评价
本基金 未投 资国 债期 货。
8.11 投 资组 合报告 附注
8.11.1
基金管理人没 有发现本 基 金投资的前十 名证券的 发 行主体在报告 期内被监 管 部门立案调查 ，
也没有 在报 告编 制日 前一 年内受 到公 开谴 责、 处罚 ，无证 券投 资决 策程 序需 特别说 明。
8.11.2
基金投 资的 前十 名股 票未 超出基 金合 同规 定的 备选 股票库 。
8.11.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 30,829.99
2 应收证 券清 算款 11,326.22
3 应收股 利 -
4 应收利 息 578,599.76
5 应收申 购款 32,092.50
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 652,848.47
华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
第 52 页 共 58 页
8.11.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 110018 国电转 债 2,063.00 0.00
8.11.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限的 情况。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份额
级别
持有人
户数
(户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额比
例
持有份 额
占总份
额比例
华宝
兴业
增强
收益
债券A
979 22,720.47 86,597.54 0.39% 22,156,742.40 99.61%
华宝
兴业
增强
收益
债券B
736 24,078.65 63,497.82 0.36% 17,658,387.08 99.64%
合计 1,715 23,303.34 150,095.36 0.38% 39,815,129.48 99.62%
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份）
占基金 总份 额
比例
基金管理人 所有 从业 人员
持有本 基金
华宝兴 业
增强收 益
债券A
158,874.22 0.7143%
华宝兴 业
增强收 益
债券B
111,120.90 0.6270% 华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
第 53 页 共 58 页
合计
269,995.12 0.6756%
注： （ 一） 本公 司高 级管 理 人员、 基金 投资 和研 究部 门负责 人持 有该 只基 金份 额总量 的数 量区 间：
10 万份至 50 万份（ 含）
（ 二） 该只 基金 的基 金经理 持有 该只 基金 份额 总量的 数量 区间 ：0 至 10 万份（ 含）
附：数 量区 间为 0、0 至10 万份 （含 ） 、10 万份至 50 万份 （含 ） 、50 万份至 100 万份（ 含） 、100
万份以 上。
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
项目
华宝兴 业增 强收
益债 券 A
华宝兴 业增 强收
益债 券 B
基金合 同生 效日 （2009 年2 月17 日 ）基金份
额总额
615,728,987.54 1,642,479,395.71
本报告 期期 初基 金份 额总 额 29,958,410.89 28,874,211.50
本报告 期基 金总 申购 份额 15,806,425.69 16,589,858.07
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 23,521,496.64 27,742,184.67
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期期 末基 金份额总 额 22,243,339.94 17,721,884.90
注：总 申购 份额 含转 换入 份额； 总赎 回份 额含 转换 出份额 。
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
报告期 内本 基金 未召 开基 金份额 持有 人大 会。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
1、基 金管 理人 的重 大人 事变动
（1）2013 年5 月28 日， 基金管 理人 发布 高级 管理 人员变 更公 告， 常务副 总经理谢 文杰 因工
作变动 ，自 2013 年5 月24 日起 不再 担任 常务 副总 经理的 职务 。
（2）2013 年 8 月 8 日，基金管 理人 发布 高级 管理 人员变 更公 告， 公 司总经 理裴长 江先 生因
个人原 因， 自2013 年7 月31 日起 不再 担任 总经 理职务， 由黄 小薏 女士 代任 。 华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
第 54 页 共 58 页
（3）2013 年 9 月 27 日 ， 基金管 理人 发布 高级 管理 人员任 职公 告， 黄小 薏女 士自 2013 年 9
月24 日起 正式 担任 公司 总 经理。
2、基 金托 管人 的专 门基 金 托管部 门的 重大 人事 变动
本报告 期内 ，基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 无重 大人事 变动 。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
报告期 内无 涉及 基金 管理 人、基 金资 产和 基金 托管 业务的 诉讼 事项 。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本基金 的投 资策 略在 报告 期内未 发生 变更 。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
基金管 理人 为本 基金 聘任 的会计 师事 务所 在本 报告 期的审 计报 酬 为50,000.00 元人 民币。 目
前该会 计师 事务 所向 本基 金提供 的审 计服 务持 续期 限为： 本基 金合 同生 效之 日（2009 年 2 月 17
日）起 至本 报告 期末 。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
1、基 金管 理人 于 2013 年 6 月 28 日收到 证监 会上 海稽查局 编号 为沪 调查 通字[2013]-2-023
号的调 查通 知书 ， 该通 知书内容 为：“ 因调 查需 要， 根据 《中华 人民 共和 国证券法 》 的有 关规 定，
我会决 定对 你司 所管 理的 基金在交易‘盛运股 份’ 中涉嫌 违反 《 证券 法》 的 有关行 为进 行立 案 调
查，请 予以 配合 。”
据公司 了解 ，该 调查 通知 书所涉 及的 基金 和行 为为 新兴产 业基 金于 2011 年 2 月期 间的 交易
行为， 该交 易行 为对 该基 金投资 人利 益未 造成 损失 。
目前， 案件 调查 工作 已结 束。截 至报 告披 露日 尚无 结论。
2、本 报告 期内 ，基 金管 理人的高 级管 理人 员 未有受 到稽查 或处 罚的 情况 。
3、本 报告 期内 ，基 金托 管 人及其 高级 管理 人员 未有 受到稽 查或 处罚 的情 况。
华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
第 55 页 共 58 页
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位：人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
申银万国 1 74,703,044.14 68.00% 67,965.85 67.98% -
国泰君安 1 35,159,255.53 32.00% 32,009.02 32.02% -
海通证券 1 - - - - -
注：1 、基 金管 理人 选择 交易单元 的标 准和 程序 如下 ：
（1） 选择标 准: 资力 雄厚 ， 信誉 良好， 注册 资本 不 少于5 亿元 人民 币； 财务 状况良 好， 各项 财务
指标显示公司 经营状况 稳 定；经营行为 规范，最 近 两年未因重大 违规行为 受 到中国证监 会和中国
人民银 行处 罚； 内部管 理规范 、 严格， 具备健 全的 内控制 度， 并能满 足基 金运作高 度保 密的 要求 ；
具备基金运作 所需要的 高 效、安全的通 讯条件， 交 易设施符合代 理本基金 进 行证券交易 的需要，
并能为本基金 提供全面 的 信息服务；研 究实力较 强 ，有固定的研 究机构和 专 门的研究人 员，能及
时为本基金提 供高质量 的 咨询服务，并 能根据基 金 投资的特定要 求，提供 专 门研究报告 ；适当的
地域分 散化 。
（2） 选择 程序： （a ）服 务 评价； （b） 拟定 备选 交易 单元； （c）签约 。
2、本 期交 易单 元无 变动 。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
申银万国 27,743,193.96 9.97% - - - -
国泰君安 250,575,313.30 90.03% 580,300,000.00 100.00% - -
海通证券 - - - - - -
11.8 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期 华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
第 56 页 共 58 页
1 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于取 消纸 质对 账单 寄送 的
公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 以及
基金管 理人 网站
2013 年 12 月 17 日
2 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于e 网金 电子 直销 平台 开
通易宝 第三 方支 付业 务的 公
告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 以及
基金管 理人 网站
2013 年 11 月 27 日
3 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 增
加新兰 德证 券为 代销 机构 及
费率优 惠的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 以及
基金管 理人 网站
2013 年 10 月 28 日
4 华宝兴 业基 金管 理有限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 增
加诺亚 正行 为代 销机 构及 费
率优惠 的公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 以及
基金管 理人 网站
2013 年 10 月 25 日
5 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 在
山西证 券开 通定 期定 额投 资
业务的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 以及
基金管 理人 网站
2013 年 10 月 25 日
6 关于调 整华 宝兴 业基 金管 理
有限公 司旗 下部 分开 放式 基
金首次 申购 最低 金额 、 追 加申
购最低 金额 、 定期 定额 申 购最
低金额 、单 笔最 低赎 回份 额、
赎回后 最低 保有 份额 及基 金
转换份 额限 制的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 以及
基金管 理人 网站
2013 年 9 月 3 日
7 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于基 金行 业高 级管 理人 员
变更公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 以及
基金管 理人 网站
2013 年 8 月 8 日
8 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分基 金增 加山 西
证券为 代销 机构 的公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 以及
基金管 理人 网站
2013 年 7 月 25 日
9 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 定
期定额 申购 费率 优惠 的公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 以及
基金管 理人 网站
2013 年 7 月 10 日
10 华宝兴 业基 金管 理有限公 司
旗下基 金资 产净 值公 告
基金管 理人 网站 2013 年 7 月 1 日
11 关于e 网金 电子 直销 平台 开
通支付 宝第 三方 支付 业务 的
公告
基金管 理人 网站 2013 年 5 月 29 日
12 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 增
加代销 机构 及费 率优 惠的 公
告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 以及
基金管 理人 网站
2013 年 5 月 17 日 华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
第 57 页 共 58 页
13 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于部 分赎 回公 司旗 下基 金
持有份 额的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 以及
基金管 理人 网站
2013 年 5 月 13 日
14 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于华 宝兴 业增 强收 益债 券
型证券 投资 基金 基金 经理 变
更公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 以及
基金管 理人 网站
2013 年 4 月 8 日
15 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于参 加工 商银 行网 上银 行
基金申 购费 率优 惠活 动的 公
告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 以及
基金管 理人 网站
2013 年 4 月 1 日
16 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于调 降建 行卡 网上 直销 基
金转换 业务 优惠 费率 至四 折
的公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 以及
基金管 理人 网站
2013 年 3 月 22 日
17 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 增
加代销 机构 及费 率优 惠的公
告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 以及
基金管 理人 网站
2013 年 2 月 5 日
§12 备查文 件目录
12.1 备 查文 件目录
中国证 监会 批准 基金 设立 的文件 ；
华宝兴 业增 强收 益债 券型 证券投 资基 金基 金合 同；
华宝兴 业增 强收 益债 券型 证券投 资基 金招 募说 明书 ；
华宝兴 业增 强收 益债 券型 证券投 资基 金托 管协 议；
基金管 理人 业务 资格 批件 、营业 执照 和公 司章 程；
基金管 理人 报告 期内 在指 定报刊 上披 露的 各种 公告 ；
基金托 管人 业务 资格 批件 和营业 执照 。
12.2 存放地 点
以上文 件存 于基 金管 理人 及基金 托管 人办 公场 所备 投资者 查阅 。
12.3 查阅 方式
投资者可以通 过基金管 理 人网站，查阅 或下载基 金 合同、招募说 明书、托 管 协议及基金的 各
种定期 和临 时公 告。 华宝兴业增强收益债券 2013 年 年度报告
第 58 页 共 58 页
华宝兴业基金管理有限公司
2014 年3 月31 日
