1
富国 7 天 理财宝 债券型证 券投资 基金
二〇一三 年年度 报告
2013 年 12 月 31 日
基金管理人 ： 富国基金管理有限公司
基金托管人 ： 中国农业银行股份有限公司
送出日期 ： 2014 年 03 月 29 日
2
§1
重 要提 示 及目 录
1.1 重 要提 示
富国基金管理有限公司的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记
载、 误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及
连带的法律责任。 本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意， 并由董事长
签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定 ，于 2014 年 3
月27 日复核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、
投资组合报告等内容， 保证复核内容不存在虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。
富国基金管理有限公司承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资
产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险， 投资者在作出投资决策
前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2013 年1 月1 日起至2013 年 12 月31 日止。
3
1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 ................................................................................................................... 2
1.1 重要提 示 ....................................................................................................................... 2
1.2 目录 ............................................................................................................................... 3
§2 基金简 介 ............................................................................................................................... 5
2.1 基金基 本情 况 ............................................................................................................... 5
2.2 基金产 品说 明 ............................................................................................................... 5
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人 ........................................................................................... 5
2.4 信息披 露方 式 ............................................................................................................... 6
2.5 其他相 关资 料 ............................................................................................................... 6
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ............................................................... 6
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标 ........................................................................................... 6
3.2 基金净 值表 现 ............................................................................................................... 7
3.3 过去三 年基 金的 利润 分配 情况 ................................................................................. 10
§4 管理人 报告 ......................................................................................................................... 10
4.1 基金管 理人 及基 金经 理 ............................................................................................. 10
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................. 12
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ......................................................... 12
4.4 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 说明 ............................................. 13
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ......................................... 13
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核报 告 ................................................................. 13
4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ..................................................... 14
4.8 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ......................................................... 14
§5 托管人 报告 ......................................................................................................................... 14
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ............................................................. 14
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信 、 净 值 计算 、 利 润分 配等 情 况 的 说明
15
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ............. 15
§6 审计报 告 ............................................................................................................................. 15
§7 年度财 务报表 ..................................................................................................................... 16
7.1 资产负 债表 ................................................................................................................. 16
7.2 利润表 ......................................................................................................................... 17
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ............................................................................. 18
7.4 报表附 注 ..................................................................................................................... 19
§8 投资组 合报 告 ..................................................................................................................... 35
8.1 期末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................. 35
8.2 债券回 购融 资情 况 ..................................................................................................... 36
8.3 基金投 资组 合平 均剩 余期 限 ..................................................................................... 36
8.4 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ..................................................................... 37
8.5 期末按 摊余 成本 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 十名债 券投 资明 细 ............. 37
8.6 “影子 定价 ”与 “摊 余成 本法” 确定 的基 金资 产净 值的偏 离 ............................. 37
8.7 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排名的前十名资 产支持证券投资明细
37
4
8.8 投资组 合报 告附 注 ..................................................................................................... 37
§9 基金份 额持 有人 信息 ......................................................................................................... 38
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结构 ................................................................. 38
9.2 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况 ..................................................... 39
§ 10 开放式 基金 份额 变动 ......................................................................................................... 39
§ 11 重大事 件揭 示 ..................................................................................................................... 39
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议 ......................................................................................... 39
11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ......................... 39
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ............................................. 39
11.4 基金投 资策 略的 改变 ................................................................................................. 39
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ..................................................................... 39
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ..................................... 40
11.7 本期基 金租 用证 券公 司交 易单元 的有 关情 况 ......................................................... 42
11.8 偏离度 绝对 值超 过 0.5% 的 情况................................................................................ 42
11.9 其他重 大事 件 ............................................................................................................. 42
§ 12 备查文 件目 录 ..................................................................................................................... 43
5
§2
基 金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名称 富国 7 天理财宝债券型证券投资基金
基金简称 富国 7 天理财宝债券
基金主代码 100007
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2012 年10 月19 日
基金管 理人 富国基金管理有限公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 157,742,424.84 份
基金合同存续期 不定期
下属两级基金的基金简称 富国 7 天理财宝
债券 A
富国7 天理财宝债券 B
下属两级基金的交易代码 100007 101007
报告期末 下属两级基金的份额总额 119,472,424.84
份
38,270,000.00 份
2.2 基 金产 品说明
投资目标
本基金在追求本金安全、保持资产流动性的基础上，努力追
求绝对收益，为基金份额持有人谋求资产的稳定增值。
投资策略
本 基金将采用积极管理型的投资策略，将投资组合的平均剩
余期限控制在 127 天以内，在控制利率风险、尽量降低基金
净值波动风险并满足流动性的前提下，提高基金收益。
业绩比较基准 七天通知存款利率（税后） 。
风险收益特征
本基金属于债券型证券投资基金，长期风险收益水平低于股
票型基金、混合型基金，高于货币市场型证券投资基金。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 富国基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公
司
信息披露负责人
姓名 范伟隽 李芳菲
联系电话 021-20361858 010-66060069
电子邮箱 public@fullgoal.com.cn lifangfei@abchina.com
客户服务 电话 95105686 、4008880688 95599
传真 021-20361634 010-63201816
注册地址 上海市浦东新区世纪大道 8
号上海国金中心二期 16-17
楼
北京市东城区建国门内大
街69 号
办公地址 上海市浦东新区世纪大道 8
号上海国金中心二期 16-17
楼
北京市西城区复兴门内大
街28 号凯晨世贸中心东
座F9
邮政编码 200120 100031
6
法定代表人 陈敏 蒋超良
2.4 信 息披 露方式
本基金选定的信息披
露报纸名称
上海证券报，证券时报，中国证券报
登载基金年度报告正
文的管理人互联网网
址
www.fullgoal.com.cn
基金年度报告备置地
点
富国基金管理有限公司 上海市浦东新区世纪大道 8 号
上海国金中心二期16-17 层 中国农业银行股份有限公
司 北京市西城区复兴门内大街28 号凯晨世 贸中心东座
F9
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 安永华明会计师事务所(特殊普
通合伙)
上海市世纪大道100 号环球金融中
心50 楼
注册登记机构 富国基金管理有限公司 上海市浦东新区世纪大道 8 号上海
国金中心二期16-17 楼
§3
主 要财 务指标 、基 金净值 表现 及利润 分配 情况
3.1 主要 会 计数据 和 财 务指标
（1） 富国 7 天理 财宝债 券 A
金额单位： 人民币 元
3.1.1 期间数据和指标 2013 年
2012 年10 月19 日
(基金合同生效日)
至2012 年12 月31
日
本期已 实现 收益 14,669,560.49 10,407,497.02
本期利 润 14,669,560.49 10,407,497.02
本期净 值收 益率 3.7322% 0.6027%
3.1.2 期末数据和指标 2013 年12 月 31 日 2012 年12 月31 日
期末基 金资 产净 值 119,472,424.84 661,385,424.21
期末基 金份 额净 值 1.0000 1.0000
3.1.3 累计期末指标 2013 年12 月 31 日 2012 年12 月31 日
累计净 值收 益率 4.3574% 0.6027%
（2） 富国 7 天理 财宝债 券 B
金额单位： 人民币 元
3.1.1 期间数据和指标 2013 年
2012 年10 月19 日
(基金合同生效日) 7
至2012 年12 月31
日
本期已 实现 收益 14,840,475.25 6,809,096.48
本期利 润 14,840,475.25 6,809,096.48
本期净 值收 益率 4.0346% 0.6631%
3.1.2 期末数据和指标 2013 年12 月 31 日 2012 年12 月31 日
期末基 金资 产净 值 38,270,000.00 396,019,076.09
期末基 金份 额净 值 1.0000 1.0000
3.1.3 累计期末指标 2013 年12 月 31 日 2012 年12 月31 日
累计净 值收 益率 4.7244% 0.6631%
注： 所述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用， 计入费用后实际收益
水平要低于所列数字。 本期已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收
入 （不含公允价值变动收益） 扣除相关费用后的余额， 本期利润为本期已实现收
益加上本期公允价值变动收益，由于货币市场基金采用摊余成本法核算，因此，
公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期 利润的金额相等。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额 净值 收益 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
（1） 富国 7 天理 财宝债 券 A
阶段
份额净
值收益
率①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 1.0445% 0.0032% 0.3450% 0.0000% 0.6995% 0.0032%
过去六 个月 1.9065% 0.0027% 0.6900% 0.0000% 1.2165% 0.0027%
过去一 年 3.7322% 0.0043% 1.3688% 0.0000% 2.3634% 0.0043%
自成立 以来 4.3574% 0.0041% 1.6463% 0.0000% 2.7111% 0.0041%
（2） 富国 7 天理 财宝债 券 B
阶段
份额净
值收益
率①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 1.1186% 0.0032% 0.3450% 0.0000% 0.7736% 0.0032%
过去六 个月 2.0562% 0.0027% 0.6900% 0.0000% 1.3662% 0.0027%
过去一 年 4.0346% 0.0043% 1.3688% 0.0000% 2.6658% 0.0043%
自成立 以来 4.7244% 0.0041% 1.6463% 0.0000% 3.0781% 0.0041%
3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 累 计 净 值 收 益 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准
收 益率 变动的 比较
（1）自基金合同生效以来 富国 7 天理财宝债 券 A 基金累计净值收益 率与业绩比
较基准收益率的历史走势对比图：
8
（2）自基金合同生效以来 富国 7 天理财宝债 券 B 基金累计净值收益 率与业绩比
较基准收益率的历史走势对比图 ：
注：截止日期为2013 年12 月31 日。
本基金建仓期 2 周，即从 2012 年 10 月 19 日起至 2012 年 11 月 1 日，建仓期结
束时各项资产配置比例均符合基金合同约定。
9
3.2.3 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 净 值 增 长 率 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 对 比
图
（1）自基金合同生效以来 富国 7 天理财宝债 券 A 基金净值收益率与 同期业绩比
较基准收益率的对比图
（2） 自基金 合同生效 以来富国 7 天理财宝债券 B 基金净值收益率与 同期业绩比
较基准收益率的对比图
10
注：2012 年按实际存续期计算。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
（1） 富国 7 天理 财宝债 券 A
金额单位：人民币元
年度
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
年度利润
分配合计
备注
2013年 10,783,555.97 3,981,680.10 -95,675.58 14,669,560.49 －
2012年 6,142,312.18 4,092,309.30 172,875.54 10,407,497.02 －
合计 16,925,868.15 8,073,989.40 77,199.96 25,077,057.51 －
注：本基金合同生效日 为2012 年10 月19 日。
（2） 富国 7 天理 财宝债 券 B
金额单位：人民币元
年度
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
年度利润
分配合计
备注
2013年 8,229,648.75 6,721,587.24 -110,760.74 14,840,475.25 －
2012年 2,827,339.39 3,850,623.27 131,133.82 6,809,096.48 －
合计 11,056,988.14 10,572,210.51 20,373.08 21,649,571.73 －
注：本基金合同生效日为 2012 年10 月19 日。
§4
管 理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
富国基金管理有限公司于1999 年4 月13 日获 国家工商行政管理局登记注册
成立，是经中国证监会批准设立的首批十家基金管理公司之一，公司于 2001 年
3 月从北京迁址上海。2003 年 9 月加拿大蒙 特利尔银行（BMO）参股富国基金管
理有限公司的工商变更登记办理完毕， 富国基金管理有限公司成为国内首批成立
的十家基金公司中， 第一家中外合资的基金管理公司。 截至 2013 年12 月 31 日，
本 基金管理人共管理汉盛证券投资基金、 汉兴证券投资基金、 富国天源平衡混合
型证券投资基金、 富国天利增长债券投资基金、 富国天益价值证券投资基金、 富
国天瑞 强势地区精选混合型证券投资基金、 富国天惠精选成长混合型证券投资基
金（LOF ）、富 国天 时 货币市 场基金 、富 国天 合稳健 优选股 票型 证券 投资基 金、
富国天博创新主题股票型证券投资基金、 富国天成红利灵活配置混合型证券投资
基金、 富国天 丰强 化收 益债券 型证券 投资 基金 （LOF） 、富国 中证 红 利指数 增强
型证券投资基金、 富国优化增强债券型证券投资基金、 富国沪深 300 增强证券投
资基金、 富国通胀通 缩主题轮动股票型证券投资基金、 富国汇利回报分级债券型
证券投资基金、 富国全球债券证券投资基金、 富国可转换债券证券投资基金、 上
证综指交易型开放式指 数证券投资基金、 富国上证综指交易型开放式指数证券投
资基金联接基金、 富国天盈分级债券型证券投资基金、 富国全球顶级消费品股票
型证券投资基金、 富国低碳环保股票型证券投资基金、 富国中证 500 指数增强型
证券投 资基金 （LOF ） 、富国 产业债 债券 型证 券投资 基金、 富国 新天 锋定期 开放 11
债券型证券投资基金、 富国高新技术产业股票型证券投资基金、 富国中国中小盘
(香港上市)股票型证券投资基金、 富国 7 天理财宝债券型证券投资基金、 富国纯
债债券型发起式证券投资基金、 富国强收益定期开放债券型证券投资基金、 富国
强回报定期开放债券型证券投资基金、 富国宏观策略灵活配置混合型证券投资基
金、 富国信用增强债券型证券投资基金、 富国信用债债券型证券投资基金、 富国
目标收益一年期纯债债券型证券投资基金、 富国医疗保健行业股票型证券投资基
金、 富国创业板指数分级证券投资基金、 富国目标收益两年期纯债债券型证券投
资基金、 富国国有企业债债券型证券投资基金、 富国恒利分级债券型证券投资基
金四十二只证券投资基金。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 简介
姓名 职务
任本基金的基金经理期限 证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
郑迎迎
本基金基
金经理兼
任富国强
回报定期
开放债券
型证券投
资基金基
金经理
2012-10-19 － 6 年
硕 士 ， 曾 任 农 银 汇 理 基 金 管 理 有
限公司 行业 研究 员；2011 年 8 月
至 2012 年 10 月 任富 国基 金管理
有限公 司债 券研 究员 ，2012 年10
月起任 富国 7 天 理财 宝债 券型证
券投资 基金 基金 经理 ，2013 年 1
月 起 任 富 国 强 回 报 定 期 开 放 债 券
型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 。 具 有
基金从 业资 格， 中国 国籍 。
冯彬
本基金基
金经理兼
任富国纯
债债券型
发起式证
券 投资基
金基金经
理、 富国 强
收益定期
开放债券
型证券投
资基金基
金经理、 富
国信用增
强债券型
证券投资
基金、 富 国
国有企业
债债券型
证券投资
基金基金
经理
2012-11-13 － 6 年
硕 士 ， 曾 任 平 安 证 券 有 限 责 任 公
司 债 券 交 易 员 ； 光 大 证 券 股 份 有
限公司 债券 投资 经理 ；2012 年 7
月至 2012 年 11 月任 富国 基金管
理 有 限 公 司 基 金 经 理 助 理 ，2012
年11 月 起任 富国7 天 理财 宝债券
型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 ，2012
年12 月 起任 富国 纯债 债券 型发起
式 证 券 投 资 基 金 、 富 国 强 收 益 定
期 开 放 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金
经理，2013 年 5 月起 任富 国信用
增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经
理，2013 年 9 月 起任 富国 国有企
业 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经
理 。 具 有 基 金 从 业 资 格 ， 中 国 国
籍。
注： 上述表格内基金经理郑迎迎女士的任职日期为基金合同生效日， 冯彬先生的 12
任职日期为公司作出决定并公告披露之日。
证券从业的涵义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期， 本基金 5 月的一笔买断式逆回购业务中， 抵押标的债券的剩余期
限超过了397 天， 此笔业务虽然未给基金份额持有人造成任何损失， 但基金管理
人仍进行了一系列内部改进措施， 以 防止类似事件再度发生。 除此之外， 本基金
管理人严格按照 《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《中华人民共和 国证券法》 、
《富国 7 天理 财宝 债 券型证 券投资 基金 基金 合同》 以及其 它有 关法 律法规 的规
定， 本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 以尽可能减少和分散
投资风险、 确保基金资产的安全并谋求基金资产长期稳定的增长为目标， 无损害
基金持有人利益的行为 。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
本基金管理人根据相关法规要求， 结合实际情况， 制定了内部的 《公平交易
管理办法》 ， 对证券的 一级市场申购、 二级 市场交易相关的研究分析、 投资决策、
授权、 交易执行、 业绩 评估等投资管理环节， 实行事前控制、 事中监控、 事后评
估及反馈的流程化管理。 在制度、 操作层面确保各组合享有同等信息知情权、 均
等交易机会，并保持各组合的独立投资决策权。
事前控制主要包括：1、 一级市场， 通过标准化的办公流程， 对关联方审核、
价格公 允性判 断及 证券 公平分 配等相 关环 节进 行控制 ；2、 二级 市场 ，通过 交易
系统的投资备选库、 交易对手库及授权管理， 对投资标的 、 交易对手和操作权限
进行自动化控制。
事中监控主要包括组合间相同投资标的的交易方向、 市场冲击的控制， 银行
间 市场 交易价 格的 公允 性评估 等。1 、将 主动 投资组 合的同 日反 向交 易列为 限制
行为， 非经特别控制流程审核同意， 不得进行； 对于同日同向交易， 通过交易系
统对组 合间的 交易 公平 性进行 自动化 处理 。2 、同一 基金经 理管 理的 不同组 合，
对同一投资标的采用相同投资策略的， 必须通过交易系统采取同时、 同价下达投
资指令，确保公平对待其所管理的组合。
事后评估及反馈主要包括组合间同一投资标的的临近交易日的同向交易和
反向交易的合理性分析评估，以及不同时间窗口下（1 日、3 日、5 日）的季度
公平性 交易分 析评 估等 。1、 通过公 平性 交易 的事后 分析评 估系 统， 对 涉及 公平
性交易的投资行为进行分析评估，分析对象涵盖公募、年金、社保及专户产品，
并重点分析同类组合 （股票型、 混合型、 债券 型） 间、 不同产品间以 及同一基金
经理管理不同组合间的交易行为， 若发现异常交易行为， 监察稽核部视情况要求
相关当 事人做 出合 理性 解释， 并按法 规要 求上 报辖区 监管机 构。2、 季度公 平性
交易分析报告按规定经基金经理或投资经理签字， 并经督察长、 总经 理审阅签字
后，归档保存，以备后查。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
本报告期， 在同向交易价差分析方面， 公司采集连续四个季度， 不同时间窗
口（1 日内、3 日内、5 日内） 的同向交易样本， 在假设同向交易价差为零及 95%
的置信 水平下 ，对 同向 交易价 差进行 t 分 布 假设检 验并对 检验 结果 进行跟 踪分 13
析。 分析结果显示本投资组合与公司管理的其他投资组合在同向交易价差方面未
出现异常。
本报告期内公司旗下基金严格遵守公司的相关公平交易制度， 未出现违反公
平交易制度的情况。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本报告期内未发现异常交易行为。
公司旗下管理的各投资组合在交易所公开竞价同日反向交易的控制方面， 报
告期内本组合与其他投资组合之间未出现同日反向交易成交较少的单边交易量
超过该证券当日成交量 5%的情况。
4.4 管 理人 对报告 期 内 基金的 投资 策略和 业绩 表现说 明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2013 年国内宏观经济基本面呈现出稳定的状态， GDP 和CPI 同比增速全年均
窄幅震荡。 但是， 在经济基本面稳定的背后， 金融市场出现剧烈震荡， 互联网金
融的兴起以及影子银行的野蛮式增长打破了传统的金融格局， 市场资金成本中枢
大幅抬升， 同时银行类金融机构在成本的倒闭之下风险偏好显著提升， 固定收益
类资产价格因此经历一波惨烈的价值重估过程。
本基金严格依照基金合同进行相应资产管理， 在经历 6 月份市场流动性剧烈
冲击之后， 组合主动降低债券持仓水平， 资产配置主要偏向于 协议存款以及回购
等类现金类资产， 在市场流动性出现巨幅震荡的情况 下， 维护了组合流动性的安
全，同时为投资者获得了一定的收益。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
截至2013 年12 月31 日， 本基金A 级每万份基金净收益为 2.4660 元，7 日
年化收益率 （按月结转 ） 为 6.097%； 本基金B 级每万份基金净收益为 2.5453 元，
7 日年化收益率 （按月结转） 为 6.381% 。 报告期内， 本基金 A 级份额净值增长率
为 3.7322% ，同期业绩比较基准收益率为 1.3688% ；本基金 B 级份额 净值增长率
为4.0346%，同期业绩比较基准收益率为 1.3688%。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
2014 年宏 观经 济可 能 面临实 体经 济去 产能 和 金融系 统去 杠杆 的压 力 ，流 动
性方面，今年资金面波动性将显著低于 2013 年，同时资金面的紧张程度也将比
2013 年更为缓和； 债券市场方面， 高等级品种和政府债券具有确定的配置价值，
中低等级信用债可能面临一定的信用冲击。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核报 告
本基金管理人一贯坚持 “风险管理是公司发展的生命线” 的理念， 并把维护
持有人 利益 作为己 任。 在监察 稽核 基础性 工作 基础上 ，2013 年本基 金管理 人着
重开展了如下与监察稽核有关 的工作：
1、着力推进制度建设，加强制度的可操作性
根据法律法规的要求， 监察稽核部结合公司运作情况， 协同业务部门对现有
制度和流程进行了持续修订和完善。 如： 修订了 《富国基金管理有限公司固有资
金投资管理办法》 ， 以更切合公司对固有资金管理的需要； 草拟了 《富国基金管
理有限公司董事、 监事及员工证券交易行为管理暂行办法》 ， 以更有效地管理从
业人员的证券交易行为。
14
2、提高风控的主动性，提升投资风控的效率
在 “事前防范为主、 事 中监控为辅、 事后稽核为补” 工作原则的指导下， 监
察稽核部主动梳理了投资组合的合规指标、 规范了交易系统 权限设置、 完善了场
内外交易对手库管理。 此外， 主动推进股指期货风控模块的改进， 为确保新系统
平稳有效运行， 在系统风控相关模块有效性测试的基础上， 还开展了后续跟踪评
估，以减少新系统可能带来的不兼容风险。
3、积极开展合规培训，提升全员业务合规意识
为提高业务部门一线风控水平， 在各部门自学法律法规的基础上， 监察稽核
部门还邀请外部律师开展专题讲座培训， 结合工作实际的培训内容， 以深入浅出
的培训内容和形式， 及时、 有效地传达最新的法律法规， 既提升了员工的风险合
规意识,又使公司及业务的内部控制和风险管理得到夯实和优化。
4、全面加强合规管理，深化业务开展的合规性
立足于 “及时掌握监管动态， 熟练知晓法律要求、 全面提高服务水平” ， 监
察稽核部通过主动与业务部门沟通， 切实履行合规的建言、 建议权， 从源头上保
障业务开展的合规性， 通过配合做好召开持有人大会等合规外延性工作， 最大限
度地发挥合规管理工作的协同效应。 此外， 结合常规的季度监察稽核工作， 有针
对性地开展了六次专项审计，严格规范基金运作和公司经营所涉及的业务流程。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
本公司按照相关法律法规的规定成立了估值委员会， 并制订了 《富国 基金管
理有限公司估值委 员会运作管理办法》 。 估值 委员会是公司基金估值的主要决策
机关， 由主管运营副总经理负责， 成员包括基金清算、 监察稽核、 金融工程方面
的业务骨干以及相关基金经理， 所有相关成员均具有丰富的证券基金行业从业经
验。 公司估值委员会负责提出估值意见、 提供和评估估值技术、 执行估值决策和
程序、 对外信息披露等工作， 保证基金估值的公允性和合理性， 维护基金持有人
的利益。基金经理是估值委员会的重要成员，必须列席估值委员会的定期会议，
提出基金估值流程及估值技术中存在的潜在问题， 参与估值程序和估值技术的决
策。估值委员会各方不存在任何重大利益冲 突。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本基金本报告期已按 《基金合同》 的约定： “ 本基金根据每日基金收益情况，
以基金净收益为基准， 为投资者每日计算当日收益并分配， 在运作期期末集中支
付。 累计收益支付方式采用红利再投资 （即红利转基金份额） 方式。 ” 的条款进
行收益分配。
§5
托 管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
在托管富国7 天理财宝证券投资基金的过程中， 本基金托管人 —中国农业银
行股份有限公司严格遵守 《证券投资基金法》 相关法律法规的规定以及 《富国 7
天理财宝证券投资基金合同》 、 《富国 7 天理财宝证券投资基 金托管协议》 的约
定，对富国 7 天理财宝 证券投资基金管理人 — 富国基金管理有限公司 2013 年 1
月 1 日至 2013 年 12 月 31 日基金的投资运 作，进行了认真、独立的会计核算和 15
必要的投资监督， 认真履行了托管人的义务， 没有从事任何损害基金份额持有人
利益的行为。
5.2 托 管 人 对 报告 期 内 本基金 投 资 运 作遵 规 守 信、净 值 计 算 、利 润 分 配等情 况
的 说明
本托管人认为， 富国基金管理有限公司在富国 7 天理财宝证券投资基金的投
资运作、 基金资产净值的计算、 基金份额申购赎回价格的计算、 基金费用开支及
利润分配等问题上， 不存在损害基金份额持有人利益的行为； 在报 告期内， 严格
遵守了 《证券投资基金法》 等有关法律法规， 在各重要方面的运作严格按照基金
合同的规定进行。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人认为， 富国基金管理有限公司的信息披露事务符合 《证券投资基金
信息披露管理办法》 及其他相关法律法规的规定， 基金管理人所编制和披露的富
国7 天理财宝证券投资基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、
财务会计报告、 投资组合报告等信息真实、 准确、 完整， 未发现有损害基金持有
人利益的行为。
§6
审 计报 告
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 富国 7 天理 财宝 债券 型证 券投资 基金 全体 基
金份额 持有 人
引言段 我们审 计了 后附 的富 国 7 天理财 宝债 券型 证
券投资 基金 财务 报表 ，包 括 2013 年 12 月 31
日的资 产负 债表 和2013 年 度的利 润表 和所 有
者 权 益 （ 基 金 净 值 ） 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附
注。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 基 金 管 理 人 富 国
基 金 管 理 有 限 公 司 的 责 任 。 这 种 责 任 包 括 ：
（1 ） 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报
表 ， 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ； （2 ） 设 计 、 执 行
和 维 护 必 要 的 内 部 控 制 ， 以 使 财 务 报 表 不 存
在由于 舞弊 或错 误而 导致 的重大 错报 。
注册会 计师 的责 任段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财
务 报 表 发 表 审 计 意 见 。 我 们 按 照 中 国 注 册 会
计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 。 中 国
注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册
会 计 师 职 业 道 德 守 则 ， 计 划 和 执 行 审 计 工 作
以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理
保证。
审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ， 以 获 取 有 关 财 16
务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计
程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ， 包 括 对 由 于
舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的
评 估 。 在 进 行 风 险 评 估 时 ， 注 册 会 计 师 考 虑
与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控
制 ， 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ， 但 目 的 并 非 对
内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包
括 评 价 基 金 管 理 人 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和
作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 ， 以 及 评 价 财 务 报 表
的总体 列报 。
我 们 相 信 ， 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适
当的， 为发 表审 计意 见提 供了基 础。
审计意 见段 我 们 认 为 ， 上 述 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按
照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 ， 公 允 反 映 了 富
国7 天理 财宝 债券 型证 券 投资基 金2013 年12
月 31 日的 财务 状况 以及 2013 年度 的经 营成
果和净 值变 动情 况。
注册会 计师 的姓 名 徐
艳 黎
燕
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所( 特 殊普通 合伙)
会计师 事务 所的 地址 上海市 世纪 大 道 100 号环 球金融 中 心 50 楼
审计报 告日 期 2014 年 03 月 27 日
§7
年 度财 务 报表
7.1 资 产负 债表
会计主体： 富国 7 天理财宝债券型证券投资基金
报告截止日：2013 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资 产
本 期末
（2013 年 12 月 31 日）
上 年度 末
（2012 年 12 月 31 日）
资 产：
银行存 款 49,207,090.95 323,181,866.48
结算备 付金 － －
存出保 证金 － －
交易性 金融 资产 10,000,783.78 341,225,436.87
其中： 股票 投资 － －
基金投 资 － －
债券投 资 10,000,783.78 341,225,436.87
资产支 持证 券投 资 － －
衍生金 融资 产 － －
17
买入返 售金 融资 产 97,380,478.57 427,418,968.43
应收证 券清 算款 － －
应收利 息 410,023.57 10,961,685.21
应收股 利 － －
应收申 购款 18,587,390.73 98,724,500.00
递延所 得税 资产 － －
其他资 产 － －
资产总 计 175,585,767.60 1,201,512,456.99
负 债和 所有者 权益
本 期末
（2013 年 12 月 31 日）
上 年度 末
（2012 年 12 月 31 日）
负 债：
短期借 款 － －
交易性 金融 负债 － －
衍生金 融负 债 － －
卖出回 购金 融资 产款 7,937,868.09 142,999,608.50
应付证 券清 算款 8,983,000.00 －
应付赎 回款 － －
应付管 理人 报酬 79,311.46 305,111.31
应付托 管费 23,499.70 90,403.38
应付销 售服 务费 36,701.62 232,652.37
应付交 易费 用 15,658.20 34,911.98
应交税 费 375,200.00 －
应付利 息 8,701.49 15,259.79
应 付利 润 97,573.04 304,009.36
递延所 得税 负债
－ －
其他负 债 285,829.16 126,000.00
负债合 计 17,843,342.76 144,107,956.69
所 有者 权益：
实收基 金 157,742,424.84 1,057,404,500.30
未分配 利润 － －
所有者 权益 合计 157,742,424.84 1,057,404,500.30
负债和 所有 者权 益总 计 175,585,767.60 1,201,512,456.99
注：报告截止日 2013 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.0000 元，基金份额总额
157742424.84 份，其 中 A 级基金份额总 额 119472424.84 份，其中 B 级基金份额
总额 38270000 份。
7.2 利 润表
会计主体： 富国 7 天理财宝债券型证券投资基金
本报告期：2013 年01 月01 日至2013 年12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 本期 上年度可比期间 18
（2013 年 01 月01 日至
2013 年 12 月 31 日 ）
(2012 年 10 月19 日
(基金合同生效日)至
2012 年12 月31 日)
一、收入 35,084,875.85 20,630,067.60
1.利息 收入 31,944,631.14 19,685,214.60
其中： 存款 利息 收入 15,545,414.59 14,150,717.74
债券利 息收 入 8,482,399.94 2,276,017.51
资产支 持证 券利 息收 入 － －
买入返 售金 融资 产收 入 7,916,816.61 3,258,479.35
其他利 息收 入 － －
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填列） 2,782,753.67 890,853.00
其中： 股票 投资 收益 － －
基金投 资收 益 － －
债券投 资收 益 2,782,753.67 890,853.00
资产支 持证 券投 资收 益 － －
衍生工 具投 资收 益 － －
股利收 益 － －
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以“-” 号填 列） － －
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ” 号填列 ） － －
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填列 ） 357,491.04 54,000.00
减：二、费用 5,574,840.11 3,413,474.10
1．管 理人 报酬 2,180,700.15 1,572,181.10
2．托 管费 646,133.40 465,831.53
3．销 售服 务费 1,282,126.30 1,114,860.49
4．交 易费 用 233.80 －
5．利 息支 出 1,094,139.37 110,170.48
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 1,094,139.37 110,170.48
6．其 他费 用 371,507.09 150,430.50
三、利润总额（亏损 总额 以“-”号填列） 29,510,035.74 17,216,593.50
减：所 得税 费用 － －
四、净利润（净亏损 以“- ”号填列） 29,510,035.74 17,216,593.50
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主体： 富国 7 天理财宝债券型证券投资基金
本报告期：2013 年01 月01 日至2013 年12 月 31 日
单位： 人民币元
项目
本期
（2013 年 01 月 01 日至 2013 年 12 月 31 日）
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基 金 净值） 1,057,404,500.30 － 1,057,404,500.30
19
二、 本 期经 营活 动产 生的 基金净
值变动 数（ 本期 利润 ）
－ 29,510,035.74 29,510,035.74
三、 本 期基 金份 额交 易产 生的基
金净值 变动 数 （净 值减 少 以 “-”
号填列 ）
-899,662,075.46 － -899,662,075.46
其中：1.基 金申 购款 14,019,333,328.44 － 14,019,333,328.44
2.基金 赎回 款 -14,918,995,403.90 － -14,918,995,403.90
四、 本 期向 基金 份额 持有 人分配
利润产 生的 基金 净值 变动 （净值
减少以 “- ”号 填列 ）
－ -29,510,035.74 -29,510,035.74
五、 期末 所有 者权 益 （基 金 净值） 157,742,424.84 － 157,742,424.84
项目
上年度可比期间(2012 年10 月19 日(基金合同生效日)至
2012 年12 月31 日)
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基 金 净值） 9,711,053,114.03 － 9,711,053,114.03
二、 本 期经 营活 动产 生的 基金净
值变动 数（ 本期 利润 ）
－ 17,216,593.50 17,216,593.50
三、 本 期基 金份 额交 易产 生的基
金净值 变动 数 （净 值减 少 以 “-”
号填列 ）
-8,653,648,613.73 － -8,653,648,613.73
其中：1.基 金申 购款 2,806,570,993.49 － 2,806,570,993.49
2.基金 赎回 款 -11,460,219,607.22 － -11,460,219,607.22
四、 本 期向 基金 份额 持有 人分配
利润产 生的 基金 净值 变动 （净值
减少以 “- ”号 填列 ）
－ -17,216,593.50 -17,216,593.50
五、 期末 所有 者权 益 （基 金 净值） 1,057,404,500.30 － 1,057,404,500.30
注：所附附注为本会计报表的组成部分
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1 至7.4 财务报表由下列负责人签署；
陈
戈
林志松
雷青松
—————————
—————————
————————
基金管理公司负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
富国7 天理财宝债券型证券投资基金 （以下简称 “本基金”） ， 系经中国证券监
督管理 委员 会（ 以下 简 称 “中 国证 监会 ”） 证 监许可[2012]1280 号 文《关 于核
准富国7 天理财宝债券型证券投资基金募集的批复》 的核准， 由基金 管理人富国
基金管理有限公司向社会公开募集，基金合同于 2012 年 10 月 19 日 生效。本基
金为契约型开放式，存续期限不定。首次设立募集规模为 9,711,053,114.03 份 20
基金份额。 本基金的基金管理人和注册登记机构为富国基金管理有限公司， 基金
托管人为中国农业银行股份有限公司。
本基金投资于法律法规及监管机构允许投资的金融工具，包括现金，通知存款，
短期融资券 （包含超短期融资券） ， 一年以内 （含一年） 的银行定期存款、 协议
存款和大额存单， 期限在一年以内 （含一年） 的债券回购， 期限在一年以内 （含
一年）的中央银行票据，剩余期限（或回售期限）在 397 天以内（含 397 天）
的债券、 资产支持证券、 中期票据， 及法律法规或中国证监会允许本基金投资的
其他固定收益类金融工具。如果法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品
种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。
本基金的业绩比较基准为：七天通知存款利率（税后）。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务报表系按照中国财政部 2006 年 2 月颁 布的《企业会计准则 —基本准则》
和 38 项具体会计准则 、其后颁布的应用指南、解释、以及其他相关规定（以下
合称 “企业会计准则 ”） 编制， 同时， 对于在具体会计核算和信息披露方面， 也
参考了中国证券投资基金业协会修订的 《证券投资基金会计核算业务指引》 、 中
国证监会制定的 《关于证券投资基金执行＜企业会计准则＞估值业 务及份额净值
计价有关事项的通知》 、 《证券投资基金信息披露管理办法》 、 《证券投资基金
信息披露内容与格式准则》 第 2 号 《年度报告 的内容与格式》 、 《证 券投资基金
信息披露编报规则》 第3 号 《会计报表附注的编制及披露》 、 《证券 投资基金信
息披露编报规则》 第 5 号 《货币市场基金信息披露特别规定》 、 《证 券投资基金
信息披露 XBRL 模板第 3 号＜年度报告和半年度报告＞》及其他中国证监会颁布
的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基 金于2013 年12
月31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、 《证券投资基金会 计核算业务
指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月1 日起至12 月31 日止。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明
外，均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
本基金的金融资产分类为交易类金融资产及贷款和应收款项， 在初始确认时以公
允价值计量。 本基金对所持有的债券投资以摊余成本法进行后续计量。 本会计期
间内，本基金持有的债券投资的摊余成本接近其公允价值。
本基金的金融负债于初始确认时归类为其他金融负债， 以公允价值计量， 并以摊
余成本进行后续计量。
21
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
(1) 债券投资
买入银行间同业市场交易的债券，于成交日确认为债券投资；
债券投资按实际支付的全部价款入账， 其中所包含债券起息日或上次除息日至购
买日止的利息，作为应收利息单独核算，不构成债券投资成本，对于贴息债券，
应作为债券投资成本；
卖出银行间同业市场交易的债券，于成交日确认债券投资收益；
卖出债券的成本按移动加权平均法结转；
(2) 回购协议
基金持有的回购协议 （封闭式回购） ， 以成本 列示， 按实际利率 （当 实际利率与
合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
本基金估值采用摊余成本法， 其相当于公允价值。 估值对象以买入成本列示， 按
实际利率并考虑其买入时的溢价与折价， 在其剩余期限内摊销， 每日计提收益或
损失。
本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值；
本基金金融工 具的估值方法具体如下：
1) 银行存款
基金持有的银行存款以本金列示，按银行实际协议利率逐日计提利息；
2) 债券投资
基金持有的附息债券、 贴现券购买时采用实际支付价款 （包含交易费用） 确定初
始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入；
3) 回购协议
(1) 基金持有的回购协 议 （封闭式回购） ， 以成本列示， 按实际利率在实际持有
期间内逐日计提利息；
(2) 基金持有的买断式回购以协议成本列示， 所产生的利息在实际持有期间内逐
日计提。 回购期间对涉及的金融资产根据其资产的性质进行相应的估值。 回购期
满时， 若双方都 能履约， 则按协议进行交割。 若融资业务到期无法履约， 则继续
持有现金资产； 若融券业务到期无法履约， 则继续持有债券资产， 实际持有的相
关资产按其性质进行估值；
4) 其他
(1) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的， 基金管
理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最 能反映公允价值的价格估值；
(2) 为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按其他可参考公允价值指
标计算的基金资产净值发生重大偏离， 从而对基金份额持有人的利益产生稀释和
不公平的结果， 基金管理人于每一估值日， 采用其他可参考公允价值指 标， 对基
金持有的估值对象进行重新评估， 即 “影子定价 ”。当 “影子定价”确定的基金
资产净值与摊余成本法计算的基金资产净值的偏离度的绝对值达到或超过0.25%
时， 基金管理人应根据风险控制的需要调整组合。 其中， 对于偏离度的绝对值达
到或超过0.5%的情形，基金管理人应编制并披露临时报告；
(3) 如有新增事项，按国家最新规定估值；
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利， 且该种法定权利现在 22
是可执行的， 同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债时， 金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。 除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基 金为 对外发 行的 基金份 额总 额所对 应的 金额。 每份 基金份 额面 值为 1.00
元。 由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认
日认列。 上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和
转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的实际利率逐日计提的金额入账。 若提前
支取定期存款， 按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息 收入， 并根据提前
支取所实际收到的利息收入与帐面已确认的利息收入的差额确认利息收入损失，
列入利息收入减项， 存款利息收入以净额列示。 另外， 根据中国证监会基金部通
知(2006)22 号 文《 关 于货币 市场 基金 提前 支 取定期 存款 有关 问题 的 通知》 的 规
定，因提前支取导致的利息损失由基金管理公司承担；
(2) 债券利息收入按实际持有期内逐日计提。 附息债券、 贴现券购买时采用实际
支付价款 （包含交易费用） 确 定初始成本， 每日按摊余成本和实际利率计算确定
利息收入；
(3) 买入返售金融资产收入， 按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率 （当实
际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；
(4) 债券投资收益/( 损失) 于 卖 出 债 券 成 交 日 确 认 ， 并 按 卖 出 债 券 成 交 金 额 与 其
成本、应收利息及相关费用的差额入账；
(5) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方， 经济利益很可能流入且金额可
以可靠计量的时候确认。
7.4.4.9 费 用的 确认和 计量
(1) 基金管理费按前一日基金资产净值的 0.27% 的年费率逐日计提；
(2) 基金托管费按前一日基金资产净值的 0.08% 的年费率逐日计提；
(3) 基金销售服务费本基金 A 类基金份额的销售 服务费年费率为 0.30% ， 对于由
B 类降级为A 类的基金份额持有人， 基金年销售服务费率应自其达到 A 类条件的
开放日后的下一个工作日起适用 A 类基金份额持有人的费率；
本基金B 类基金份额的销售服务费年费率为 0.01% ， 对于由A 类升级为 B 类的基
金份额持有人， 基金年销售服务费率应自其达到 B 类条件的开放日后的下一个工
作日起适用B 类基金份额 持有人的费率；
(4) 卖出回购金融资产支出， 按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率 （当实
际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；
(5) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定， 按实际支出 金额， 列入当期基金
费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.10 基 金的 收益分 配政 策
(1) 本基金的收益分配采用红利再投资的方式；
(2) 本基金的同一类别的每份基金份额享有同等分配权；
(3) 本基金根据每日基金收益情况， 以基金净收益为基准， 为投资者每日计算当
日收益并分配， 在运作期期末集中支付。 投资者当日收益分配的计算保留到小数 23
点后2 位；
(4) 本基金根据每日收益情况，按当日收益全部分配，若当日净收益大于零时，
为投资者记正收益； 若当日净收益小于零时， 为投资者记负收益； 若当 日净收益
等于零时，当日投资者不记收益；
(5) 本基金每日进行收益计算并分配， 累计收益支付方式采用红 利再投资 （即红
利转基金份额） 方式。 若投资者在运作期期末累计收益支付时， 累计收益为正值，
则为投资者增加相应的基金份额，其累计收益为负值，则缩减投资者基金份额。
投资者可通过在基金份额运作期到期日赎回基金份额获得当期运作期的基金未
支付收益。 对于持有超过一个运作期、 在当期运作期到期日提出赎回申请的基金
份额而言， 除获得当期运作期的基金未支付收益外， 投资者还可以获得自申购确
认日（认购份额自本基金合同生效日）起至上一 运作期期末的基金收益；
(6) 当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益； 当日赎回的基
金份额 自下一工作日起，不享有基金的分配权益；
(7) 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
1. 营业税、企业所得税
根据财 政部 、国 家税 务 总局财 税字[2004]78 号文《 关于 证券 投资 基 金税收 政策
的通知》，自 2004 年 1 月 1 日起，对证券投 资基金（封闭式证券投资基金，开
放式证券投资基金） 管理人运用基金买卖股票、 债券的差价收入， 继续免征营业
税和企业所得税。
根据财政部、 国家税务总局财税[2008]1 号文 《关于企业所得税若干优惠政策的
通知》 的规定， 对证券投资基金从证券市场中取得的收入， 包括买卖股票、 债券
的差价收入， 股权的股息、 红利收入， 债券的利息收入及其他收入， 暂不征收企
业所得税。
2. 个人所得税
根据财政部、 国家税务总局财税字[2002]128 号文 《关于开放式证券投资基金有
关税收问题的通知》 的规定 ， 对基金取得的股票的股息、 红利收入， 债券的利息
收入、 储蓄存款利息收入， 由上市公司、 发行债券的企业和银行在向基金支付上
述收入时代扣代缴20% 的个人所得税。
根据财政部、 国家税务总局财税字[2008]132 号文 《财政部、 国家税务总局关于
储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》 的规定， 自 2008 年10 月 9 日起，
对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。
24
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位：人民币元
项目 本期末（2013 年 12 月 31 日） 上年度末（2012 年 12 月 31 日 ）
活期存款 27,207,090.95 3,181,866.48
定期存款 22,000,000.00 320,000,000.00
其中： 存款期限1-3 个
月
22,000,000.00 100,000,000.00
存款期限1 个月以内 － 120,000,000.00
其他存款 － －
存款期 限3 个月 到1 年 － 100,000,000.00
合计 49,207,090.95 323,181,866.48
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
金额单位： 人民币元
项目
本期末（2013 年12 月31 日）
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度
债券
交 易 所 市 场 － － － －
银 行 间 市 场 10,000,783.78 9,952,000.00 -48,783.78 -0.0309%
合计 10,000,783.78 9,952,000.00 -48,783.78 -0.0309%
项目
上年度末（2012 年12 月31 日）
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度
债券
交 易 所 市 场 － － － －
银 行 间 市 场 341,225,436.87 342,096,000.00 870,563.13 0.0823%
合计 341,225,436.87 342,096,000.00 870,563.13 0.0823%
注：1.偏离金额＝影子定价－摊余成本；
2. 偏离度＝偏离金额/基金资产净值
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
注：本期权证成本
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
金额单位：人民币元
项目
本期末 （2013 年 12 月 31 日）
账面余额 其中；买断式逆回购
交易所 45,000,000.00 0.00
银行间 52,380,478.57 0.00
合计 97,380,478.57 0.00
25
金额单位：人民币元
项目
上年度末 （2012 年 12 月 31 日 ）
账面余额 其中；买断式逆回购
银行间 427,418,968.43 400,418,727.93
合计 427,418,968.43 400,418,727.93
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
金额单位： 人民币元
项目
上年度末 （2012 年 12 月 31 日 ）
债券 代码 债券名称
约定
返售日
估值单价 数量（张）
估值
总额
其中：已出售
或再质押总额
R018 041255015 12 沪 城投CP001 2013-01-07 99.69 400,000.00 39,876,000.00 －
R027 1280104 12 长 经开 债 2013-01-08 106.72 620,000.00 66,166,400.00 －
R031 1182261 11 鲁商 MTN1 2013-01-04 103.02 1,000,000.00 103,020,000.00 －
R031 1282442 12 陕 电子MTN1 2013-01-07 100.07 200,000.00 20,014,000.00 －
R031 1280152 12 湖 北联 投债 2013-01-07 101.73 500,000.00 50,865,000.00 －
R031 1282458 12 济 宁矿MTN1 2013-01-07 100.74 200,000.00 20,148,000.00 －
R032 1280148 12 绵 阳科 发债 2013-01-07 100.82 730,000.00 73,598,600.00 －
R060 1280128 12 渝 地产 债 2013-01-22 103.88 180,000.00 18,698,400.00 －
合计
3,830,000.00 392,386,400.00 －
注：本基金本报告期末未持有买断式逆回购中取得的债券。
7.4.7.5 应 收利 息
单位：人民币元
项目 本期末（2013 年 12 月 31 日 ） 上年度末（2012 年 12 月 31 日 ）
应收活 期存 款利 息 2,839.26 296.07
应收定 期存 款利 息 64,533.36 1,121,706.72
应收其 他存 款利 息 － －
应收结 算备 付金 利息 － －
应收债 券利 息 222,325.48 8,552,469.86
应收买 入返 售证 券利 息 120,325.47 1,287,203.55
应收申 购款 利息 － 9.01
其他 － －
合计 410,023.57 10,961,685.21
7.4.7.6 其 他资 产
注：本报告期末及上年度末本基金未持有其他资产。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位：人民币元
项目 本期末（2013 年 12 月 31 日） 上年度末（2012 年 12 月 31 日 ）
交易所 市场 应付 交易 费用 － －
银行间 市场 应付 交易 费用 15,658.20 34,911.98
合计 15,658.20 34,911.98
26
7.4.7.8 其 他负 债
单位：人民币元
项目 本期末（2013 年 12 月 31 日 ） 上年度末（2012 年 12 月 31 日 ）
应付券 商交 易单 元保 证金 － －
应付赎 回费 － －
预提审 计费 60,000.00 30,000.00
预提信 息披 露费 210,000.00 90,000.00
申购款 利息 25,431.63 －
其他应 付款 其他 -18,602.47 －
预提银 行间 账户 维护 费 9,000.00 6,000.00
合计 285,829.16 126,000.00
7.4.7.9 实 收基 金
富国7 天理财宝债券 A：
金额单位：人民币元
项目
本期（2013 年 01 月 01 日至 2013 年 12 月 31 日 ）
基金份额（份） 账面金额
上年度 末 661,385,424.21 661,385,424.21
本期申 购 5,273,997,040.93 5,273,997,040.93
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -5,815,910,040.30 -5,815,910,040.30
本期末 119,472,424.84 119,472,424.84
富国7 天理财宝债券 B：
金额单位：人民币元
项目
本期（2013 年 01 月 01 日至 2013 年 12 月 31 日）
基金份额（份） 账面金额
上年度 末 396,019,076.09 396,019,076.09
本期申 购 8,745,336,287.51 8,745,336,287.51
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -9,103,085,363.60 -9,103,085,363.60
本期末 38,270,000.00 38,270,000.00
注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未 分配 利润
富国7 天理财宝债券 A：
金额单位：人民币元
项目 已实现部分
未实现部
分
未分配利润合计
上年度 末 － － －
本期利 润 14,669,560.49 － 14,669,560.49
本期基 金份 额交 易产 生的 变动数 － － －
其中： 基金 申购 款 － － －
基金赎 回款 － － －
本期已 分配 利润 -14,669,560.49 － -14,669,560.49
本期末 － － －
27
富国7 天理财宝债券 B：
金额单位： 人民币元
项目 已实现部分
未实现部
分
未分配利润合计
上年度 末 － － －
本期利 润 14,840,475.25 － 14,840,475.25
本期基 金份 额交 易产 生的 变动数 － － －
其中： 基金 申购 款 － － －
基金赎 回款 － － －
本期已 分配 利润 -14,840,475.25 － -14,840,475.25
本期末 － － －
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位：人民币元
项目
本期 （2013 年 01 月 01 日至 2013
年 12 月 31 日）
上年度可比期间(2012 年10
月19 日(基金合同生效日)
至2012 年12 月31 日)
活期存 款利 息收 入 77,115.50 218,770.04
定期存 款利 息收 入 15,424,841.18 13,931,867.87
其他存 款利 息收 入 － －
结算备 付金 利息 收入 － －
其他 43,457.91 79.83
合计 15,545,414.59 14,150,717.74
7.4.7.12 债 券投 资收益
单位 ：人民币元
项目
本期 （2013 年01 月01 日至2013
年12 月31 日 ）
上年度可比期间(2012年10
月19日(基金合同生效日)
至2012年12 月31日)
卖出债 券（ 、含 债转 股及 债券到 期
兑付） 成交 总额
1,295,852,982.21 693,489,465.57
减：卖 出债 券（ 、含 债转 股及债 券
到期兑 付） 成本 总额
1,263,167,029.43 682,325,670.44
减：应 收利 息总 额 29,903,199.11 10,272,942.13
债券投 资收 益 2,782,753.67 890,853.00
7.4.7.13 资 产支 持证券 投资 收益
注：本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14 其 他收 入
单位：人民币元
项目
本期（2013 年 01 月 01 日至 2013
年 12 月 31 日）
上年度可比期间(2012 年10 月
19 日(基金合同生效日)至2012
年12 月31 日)
基金赎 回 费 收入 － －
28
管理公 司补 亏 250,000.00 －
其他 107,491.04 54,000.00
合计 357,491.04 54,000.00
注： 本基金的基金管理人弥补本基金基金估值与影子定价之间产生的负偏离， 具
体情况参见7.4.10.7 。
7.4.7.15 交 易费 用
单位：人民币元
项目
本期（2013 年 01 月 01 日至
2013 年 12 月 31 日 ）
上年度可比期间(2012 年
10 月19 日(基金合同生效
日)至2012 年12 月31 日)
交易所 市场 交易 费用 － －
银行间 市场 交易 费用 233.80 －
合计 233.80 －
注：本基金上年度可比期间无交易费用。
7.4.7.16 其 他费 用
单位：人民币元
项目
本期 （2013 年 01 月 01 日至 2013
年 12 月 31 日）
上年度可比期间(2012 年10
月19 日(基金合同生效 日)至
2012 年12 月 31 日)
审计费 用 60,000.00 30,000.00
信息披 露费 210,000.00 90,000.00
银行费 用 62,807.09 24,430.50
债券账 户维 护费 36,400.00 6,000.00
其他 2,300.00 －
合计 371,507.09 150,430.50
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至财务报表批准日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关 联方 关系
关联方名称 与本基金的关系
富国基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构、注 册登 记机 构
海通证 券股 份有 限公 司（ “海通 证券 ”） 基金管 理人 的股 东、 基金 代销机构
申银万 国证 券股 份有 限公 司 （ “申 银万 国” ） 基金管 理人 的股 东、 基金 代销机 构
山东省 国际 信托 有限 公司 基金管 理人 的股 东
蒙特利 尔银 行 基金管 理人 的股 东
中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 （ “ 中 国 农 业
银行” ）
基金托 管人 、基 金代 销机 构
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
29
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 债 券交 易
注：本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。
7.4.10.1.2 回 购交 易
注：本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行 回购交易。
7.4.10.1.3 应 支付 关联方 的佣 金
注：本基金本报告期及上年度可比期间均没有应支付的关联方佣金。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位：人民币元
项目
本期（2013 年01 月01 日至
2013 年12 月31 日 ）
上年度可比期间(2012 年10 月19
日(基金合同生效日)至2012 年
12 月 31 日)
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 2,180,700.15 1,572,181.10
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 847,730.59 735,431.35
注：基金管理费按前一日基金资产净值的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.27%/当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日基金资产净值
基金管理费每日计提，按月支付。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位：人民币元
项目
本期 （2013 年 01 月 01 日至
2013 年 12 月 31 日 ）
上年度可比期间(2012 年10
月19 日(基金合同生效日)
至2012 年12 月 31 日)
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的
托管费
646,133.40 465,831.53
注：基金托管费按前一日基金资产净值的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.08%/ 当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日基金资产净值
基金托管费每日计提，按月支付。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
金额单位： 人民币元
获得销售服务费的各关
联方名称
本期（2013 年 01 月 01 日至 2013 年 12 月 31 日）
当期发生的基金应支付的销售服务费
A 级 B 级 合计
富国基 金管 理有 限公 司 1,242,785.83 39,340.47 1,282,126.30
30
合计 1,242,785.83 39,340.47 1,282,126.30
金额单位： 人民币元
获得销售服务费的各关
联方名称
上年度可比期间（2012 年 01 月 01 日至 2012 年 12 月 31 日 ）
当期发生的基金应支付的销售服务费
A 级 B 级 合计
富国基 金管 理 有 限公 司 1,093,067.20 21,793.29 1,114,860.49
合计 1,093,067.20 21,793.29 1,114,860.49
注： 本基金A 类基金份额的销售服务费按前一日的基金资产净值的 0.30% 的年费
率计提。计算方法如下：
H=E×0.30%/当年天数
H 为每日应计提的基金销售服务费
E 为前一日的基金资产净值
本基金B 类基金份额的销售服务费按前一日的基金资产净值的0.01%的年费率计
提。计算方法如下：
H=E×0.01%/当年天数
H 为每日应计提的基金销售服务费
E 为前一日的基金资产净值
基金销售服务费在基金合同生效后每日计提，按月支付。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券(含 回购)交易
注： 本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券
（含回购）交易。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
注： 本基金的基金管理人本报告期及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基
金。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
注：本 基金除 基金 管 理人之 外的其 他关 联方 本报告 期末及 上年 度末 均未投 资本
基金。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位：人民币元
关联方名称
本期（2013 年 01 月 01 日至 2013 年 12 月 31
日）
上年度可比期间(2012 年10 月19 日(基
金合同生效日)至2012 年12 月31 日)
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国农 业银 行股 份有 限
公司 27,207,090.95 77,115.50 3,181,866.48 218,770.04
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
注： 本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内直接购入关联方承销的证
券。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
根据2013 年11 月6 日本基金的基金管理人召开的股东会临时会议的决议， 同意 31
基金管理人弥补本基金基金估值与影子定价之间产生的负偏离。 本基金的基金管
理人于2013 年12 月 27 日将人民币250,000.00 元划入本基金托管账户。
7.4.11 利 润分 配情况
富国7 天理财宝债券 A
单位：人民币元
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
本期利润分配
合计
备注
10,783,555.97 3,981,680.10 -95,675.58 14,669,560.49 －
富国7 天理财宝债券 B
单位：人民币元
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
本期利润分配合
计
备注
8,229,648.75 6,721,587.24 -110,760.74 14,840,475.25 －
7.4.12 期 末（2013 年 12 月31 日） 本基金 持有 的流通 受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
注：本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.2.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本报告期末 2013 年 12 月 31 日止，本基 金从事银行间市场债券正回购交易
形成的卖出回购证券款余额人民币 7,937,868.09 元，是以如下债券作为质押：
金额单位：人民币元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期末估 值单 价
数量
（单位 ：张 ）
期末估 值总 额
041372001 13 锡 产业
CP001
2014-01-02 100.01 81,000 8,100,810.00
合计
81,000.00 8,100,810.00
7.4.12.2.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本报告期末 2013 年 12 月 31 日止，本基 金无因从事交易所市场债券正回购
交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.13 金 融工 具 风险 及管理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、 流动性风险及市场
风险。 本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险， 并设定适当的风
险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人建立了以 风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、
监察稽核部、相关职能部门和业务部门构成的四级风险管理架构体系。
32
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任， 或者基金所投资证
券之发行人出现违约、 拒绝支付到期本息， 导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金均投资于具有良好信用等级的国债、 政策性金融债、 企业债、 央行票据等，
且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收
和款项清算， 因此违约风险发生的可能性很小； 基金在进行银行间同业市场交易
前 均对交易对手进行信用评估，以控制相应的信用风险。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。 本基金的流动性风险一方面
来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额， 另一方面来自于投资
品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。
本基金所持大部分证券为剩余期限较短、 信誉良好的国债、 政策性金融债、 企业
债及央行票据等， 均在银行间同业市场交易均能及时变现。 此外， 本基金可通过
卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求， 其上限一般不超过基金持
有的债券资产的公允价值。 本基金所持有的金融负债的合约约定 到期日均为一年
以内且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求， 并同时通过独立的风险管理部门设
立流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价
格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险及其他价格风险。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。 本
基金主要投资于银行间市场交易的固定收益品种， 以摊余成本计价， 并通过 “影
子定价”机制使按摊 余 成 本 确 认 的 基 金 资 产 净 值 能 近 似 反 映 基 金 资 产 的 公 允 价
值， 因此本基金的运作仍存在相应的利率风险。 本基金管理人每日对本基金面临
的利率敏感度缺口进行监控。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
下表统计了本基金的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值，
并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了归类。
33
单位：人民币元
本期末（2013 年12 月
31 日）
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 49,207,090.95 － － － － － 49,207,090.95
交易性金融资产 － － 10,000,783.78 － － － 10,000,783.78
买入返售金融资产
97,380,478.57 － － － － － 97,380,478.57
应收利息 － － － － － 410,023.57 410,023.57
应收申购款 － － － － － 18,587,390.73 18,587,390.73
资产总计 146,587,569.52 － 10,000,783.78 － － 18,997,414.30 175,585,767.60
负债
卖出回购金融资产款 7,937,868.09 － － － － － 7,937,868.09
应付证券清算款 － － － － － 8,983,000.00 8,983,000.00
应付管理人报酬
－ － － － － 79,311.46 79,311.46
应付托管费 － － － － － 23,499.70 23,499.70
应付销售服务费 － － － － － 36,701.62 36,701.62
应付交易费用 － － － － － 15,658.20 15,658.20
应付税费 － － － － － 375,200.00 375,200.00
应付利息 － － － － － 8,701.49 8,701.49
应付利润 － － － － － 97,573.04 97,573.04
其他负债 － － － － － 285,829.16 285,829.16
负债总计 7,937,868.09 － － － － 9,905,474.67 17,843,342.76
利率敏感度缺口 138,649,701.43 － 10,000,783.78 － － 9,091,939.63 157,742,424.84
上年度末（2012 年12 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
34
月31 日）
资产
银行存款 223,181,866.48 － 100,000,000.00 － － － 323,181,866.48
交易性金融资产 20,040,355.99 160,574,542.64 160,610,538.24 － － － 341,225,436.87
买入返售金融资产 427,418,968.43 － － － － － 427,418,968.43
应收利息 － － － － － 10,961,685.21 10,961,685.21
应收申购款 39,500.00 － － － － 98,685,000.00 98,724,500.00
资产总计 670,680,690.90 160,574,542.64 260,610,538.24 － － 109,646,685.21 1,201,512,456.99
负债
卖出回购金融资产款 142,999,608.50 － － － － － 142,999,608.50
应付管理人报酬 － － － － － 305,111.31 305,111.31
应付托管费 － － － － － 90,403.38 90,403.38
应付销售服务费 － － － － － 232,652.37 232,652.37
应付交易费用 － － － － － 34,911.98 34,911.98
应付利息 － － － － － 15,259.79 15,259.79
应付利润 － － － － － 304,009.36 304,009.36
其他负债 － － － － － 126,000.00 126,000.00
负债总计 142,999,608.50 － － － － 1,108,348.19 144,107,956.69
利率敏感度缺口 527,681,082.40 160,574,542.64 260,610,538.24 － － 108,538,337.02 1,057,404,500.30
35
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分 析
下表为利率风险的敏感性分析， 反映了在其他变量不变的假设下， 利率发生合理、
可能的变动时，为交易而持有的债券公允价值的变动将对基金净值产生的影响。
假设
1. 影 响生 息资 产公 允价 值 的其他 变量 不变 ，仅 利率 发生变 动；
2. 利 率变 动范 围合 理
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响 金额 （单 位： 元
）
本期末 （2013 年12 月31 日 ） 上年度 末（2012 年 12 月
31 日 ）
1.基准 点利 率增 加
0.1%
-3,431.45 -120,949.70
2.基准 点利 率减 少
0.1%
3,431.45 120,949.70
7.4.13.4.2 外汇 风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其他 价 格风险
本基金其他价格风险主要系市场价格风险， 市场价格风险是指基金所持金融工具
的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动
而发生波动的风险。 本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种， 且
以摊余成 本进行后续计量，因此无重大市场价格风险。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他事项。
§8
投 资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比例
（%）
1 固定收 益投 资 10,000,783.78 5.70
其中： 债券 10,000,783.78
5.70
资产 支持 证券 － －
2 买入返 售金 融资 产 97,380,478.57 55.46
其 中 ： 买 断 式 回 购 的 买 入 返 售 金 融 资
产
－
－
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 49,207,090.95 28.02
36
4 其他资 产 18,997,414.30 10.82
5 合计 175,585,767.60 100.00
8.2 债 券回 购融资 情况
金额单位：人民币元
序号 项目 占基金资产净值的比例（%）
1
报告期 内债 券回 购融 资余 额 4.15
其中： 买断 式回 购融 资 －
序号 项目 金额 占基金资产净值的比例 （%）
2
报告期 末债 券回 购融 资余 额 7,937,868.09 5.03
其中： 买断 式回 购融 资 － －
注： 报告期内债券回购融资余额占基金资 产净值的比例为报告期内每个交易日融
资余额占基金资产净值比例的简单平均值。
债 券正 回购的 资金 余额超 过基 金资产 净值 的 40% 的 说明
注： 本报告期内本基金不存在债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 40%的
情况。
8.3 基 金投 资组合 平均 剩余期 限
8.3.1 投 资组 合平均 剩余 期限基 本情 况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限
15
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 125
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 15
报 告期 内投资 组合 平均剩 余期 限超过 127 天 情况 说明
注：本报告期内本基金不存在投资组合平均剩 余期限超过127 天的情况。
8.3.2 期 末投 资组合 平均 剩余期 限分 布比例
序
号
平均剩余期限
各期限资产占基金
资产净值的比例 （%）
各期限负债占基金
资产净值的比例 （%）
1 30 天 以内 92.93 10.73
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
－ －
2 30 天( 含) —60 天 － －
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
－ －
3 60 天( 含) —90 天 － －
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
－ －
4 90 天( 含) —180 天 6.34 －
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
－ －
5 180 天(含) —397 天 （含 ） － －
37
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
－ －
合计 99.27 10.73
8.4 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 摊余成本
占基金资产净值比例
（%）
1 国家债 券 － －
2 央行票 据 － －
3 金融债 券 － －
其中： 政策 性金 融债 － －
4 企业债 券 － －
5 企业短 期融 资券 10,000,783.78 6.34
6 中期票 据 － －
7 其他 － －
8 合计 10,000,783.78 6.34
9 剩余存 续期 超 过 397 天的 浮动利 率债
券
－ －
8.5 期 末按 摊余成 本占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前十 名债券 投资 明细
金额单位： 人民币元
序号 债券代码 债券名称 债券数量( 张) 摊余成本
占基金资产
净值比例 （%）
1 041372001 13 锡 产业 CP001 100,000.00 10,000,783.78 6.34
8.6
“ 影子 定价 ”与“ 摊余 成本 法”确 定的 基金资 产净 值的偏 离
项目 偏离情况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间 的次 数 4
报告期 内偏 离度 的最 高 值 0.1891%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.3235%
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.0823%
注：以上数据按工作日统计
8.7 期 末 按 公 允价 值 占 基金资 产 净 值 比例 大 小 排名的 前 十 名 资产 支 持 证券投 资
明细
注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 投 资组 合报告 附注
8.8.1 基 金计 价方法 说明
本基金采用固定份额净值，基金份额账面净值始终保持为人民币 1.00 元。
本基金估值采用摊余成本法， 即估值对象以买入成本列示， 按实际利率并考虑其
买入时的溢价与折价，在其剩余期限内平均摊销，每日计提收益或损失。
38
8.8.2 本 报 告 期 内 货 币 市 场 基 金 持 有 剩 余 期 限 小 于 397 天 但 剩 余 存 续 期 超 过
397 天 的浮 动利率 债券的 声明
本报告期内本基金不存在该类浮动利率债券的摊余成本超过当日基金资产净值
20 ％的情况。
8.8.3 声 明 本 基 金 投 资 的 前 十 名 证 券 的 发 行 主 体 本 期 是 否 出 现 被 监 管 部 门 立 案
调 查， 或在报 告编 制日前 一年 内受到 公开 谴责、 处罚 的情形 。
本 报 告期 内 ，本 基金 投资 的 前十 名 证券 的发 行主 体 不存 在 被监 管部 门立 案 调 查
的，在本报告编制日前一年内也不存在受到公开谴责、处罚的情况。
8.8.4 其 他资 产构成
金额单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 －
2 应收证 券清 算款 －
3 应收利 息 410,023.57
4 应收申 购款 18,587,390.73
5 其他应 收款 －
6 待摊费 用 －
7 其他 －
8 合计 18,997,414.30
8.8.5 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
因四舍五入原因， 投资组合报告中市值占净值比例的分项之和与合计可能存在尾
差。
§9
基 金份 额持 有人信 息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单位：份
份额级别
持有人户
数(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
（%）
持有份额
占总份
额比例
（%）
富国7 天 理财 宝
债券A
2897 41,240.05 953,889.99 0.80 118,518,534.85 99.20
富国7 天 理财 宝
债券B
3 12,756,666.67 15,000,000.00 39.20 23,270,000.00 60.80
合计 2900 54,393.94 15,953,889.99 10.11 141,788,534.85 89.89
39
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例(%)
基 金 管 理 公 司 所
有 从 业 人 员 持 有
本基金
富国 7 天理 财
宝债 券A
2,522,867.86 2.1117
富国 7 天理 财
宝债 券B
0.00 0.0000
合计 2,522,867.86 1.5994
注：1 、本公 司高 级管 理人员 、基金 投资 和研 究部门 负责人 持有 本基 金份额 总量
为 100 万份以上。
2、本基金的基金经理未持有本基金。
§10
开 放式 基金份 额变 动
单位：份
富国 7 天理 财宝 债 券 A 富国 7 天理 财宝 债 券 B
基金合 同生 效日(2012 年10 月19 日)基 金份
额总额
5,455,374,964.65 4,255,678,149.38
报告期 期初 基金 份额 总额 661,385,424.21 396,019,076.09
本报告 期 基 金总 申购 份额 5,273,997,040.93 8,745,336,287.51
减：本 报告 期 基 金总 赎回 份额 5,815,910,040.30 9,103,085,363.60
本报告 期期 末基 金份 额总 额 119,472,424.84 38,270,000.00
§11
重 大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告期内本基金没有召开基金份额持有人大会。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部 门的 重大 人事变 动
本报告期内基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
本报告期， 基金管理人公告窦玉明先生自 2013 年6 月5 日不再担任公司总
经理职务，并自该日起由公司董事长陈敏女士代行公司总经理职责。
本基金管理人已于 2014 年 1 月 29 日和 2014 年 1 月 30 日发布公告 ，陈戈
先生自2014 年1 月29 日起由公司副总经理转任公司总经理。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告期无涉及基金管理人、基金资产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本报告期本基金投资策略无改变。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计 师 事务 所情况
本 报 告 期 内 基 金 管 理 人 没 有 改 聘 为 其 审 计 的 会 计 师 事 务 所 。 本 基 金 本 年 度
支付给审计机构安永华明会计师事务所的报酬为 6 万元人民币， 其已提供审计服
40
务的连续年限为11 年。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本 报 告 期 内 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 托 管 业 务 部 门 及 其 相 关 高 级 管 理 人
员未受到监管部门的稽查或处罚。
41
42
11.7 本 期基 金租用 证券 公司交 易单 元的有 关情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单
元数量
债券回购交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期债券回
购
成交总额 的比
例（%）
佣金
占当期
佣金
总量的
比例
（% ）
兴业证 券
1
－ － － － －
西部证 券
1
－ － － － －
中信证 券
2
－ － － － －
中金公 司
1
71,000,000.00 100.00 － － －
中银国 际
1
－ － － － －
注： 我公司对基金交易单元的选择是综合考虑券商的研究能力及其它相关因素后
决定的。本报告期内本基金租用券商交易单元无变更。
11.8 偏 离度 绝对值 超过 0.5% 的情况
注：本基金本报告期内无偏离度绝对值超过 0.5% 的情况。
11.9 其 他重 大事件
序号 公告事项 信息披露方式 披露日期
1
富 国 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 请 广 大
投 资 者 持 有 效 身 份 证 件 办 理 相 关 业 务
的公告
中 国 证 券 报 、 公 司 网
站
2013 年01 月 04 日
2
关于富 国7 天 理财 宝债 券 型证券 投资 基
金春节 节假 日前 暂停 大额 申购、 定 投及
转换转 入业 务的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券 报 、 证 券 时 报 、 公
司网站
2013 年02 月 04 日
3
关于富 国7 天 理财 宝债 券 型证券 投资 基
金清明 节节 假日 前暂 停大 额申购、 定投
及转换 转入 业务 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券 报 、 证 券 时 报 、 公
司网站
2013 年04 月 01 日
4
富 国 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 撤 销 深 圳
分公司 的公 告
中 国 证 券 报 、 公 司 网
站
2013 年04 月 18 日
5
关于富 国7 天 理财 宝债 券 基金劳 动节 节
假日前 暂停 大额 申购、 定 投及转 换转 入
业务的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券 报 、 证 券 时 报 、 公
司网站
2013 年04 月 22 日
43
6
关于富 国7 天 理财 宝债 券 基金端 午节 节
假日前 暂停 大额 申购、 定 投及转 换转 入
业务的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券 报 、 证 券 时 报 、 公
司网站
2013 年06 月 04 日
7
富 国 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 高 管 人 员
变更的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券 报 、 证 券 时 报 、 公
司网站
2013 年06 月 07 日
8
富 国 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 设 立 子 公
司的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券 报 、 证 券 时 报 、 公
司网站
2013 年08 月 16 日
9
关于富 国7 天 理财 宝债 券 基金中 秋节 节
假日前 暂停 大额 申购、 定 投及转 换转 入
业务的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券 报 、 证 券 时 报 、 公
司网站
2013 年09 月 13 日
10
关于富 国7 天 理财 宝债 券 基金国 庆节 节
假日前 暂停 大额 申购、 定 投及转 换转 入
业务的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券 报 、 证 券 时 报 、 公
司网站
2013 年09 月 25 日
11
关于富 国7 天 理财 宝债 券 型证券 投资 基
金暂停 大额 申购、 定投 及 转换转 入业 务
的公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券 报 、 证 券 时 报 、 公
司网站
2013 年12 月 19 日
12
关于富 国7 天 理财 宝债 券 型证券 投资 基
金提前 恢复 大额 申购、 定 投及转 换转 入
业务的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券 报 、 证 券 时 报 、 公
司网站
2013 年12 月 24 日
§12
备 查文 件目录
备查文件名称 备查文件存放地点 备查文件查阅方式
1 、 中 国 证 监 会 批 准 设 立
富国7 天理财宝债券型 证
券投资基金的文件
2、富国 7 天理财宝债 券
型 证 券 投 资 基 金 基 金 合
同
上 海 市 浦 东 新 区 世 纪 大
道8 号上海国金中心二期
16-17 层
投 资 者 对 本 报 告 书 如 有
疑问， 可咨询本基金管理
人 富 国 基 金 管 理 有 限 公
司。
咨 询 电 话 ：95105686 、
4008880688（全国统一，
44
3、富国 7 天理财宝债 券
型 证 券 投 资 基 金 托 管 协
议
4 、 中 国 证 监 会 批 准 设 立
富 国 基 金 管 理 有 限 公 司
的文件
5、富国 7 天理财宝债 券
型 证 券 投 资 基 金 财 务 报
表及报表附注
6 、 报 告 期 内 在 指 定 报刊
上披露的各项公告
免长途话费）
公 司 网 址 ：
http://www.fullgoal.c
om.cn
