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富国优化增强债券型证券投资基金
二〇一三年年度报告
2013 年 12月 31日
基金管理人： 富国基金管理有限公司
基金托管人： 中国建设银行股份有限公司
（简称中国建设银行）
送出日期： 2014 年 03月 29日
2
§1
重要提示及目录
1.1 重要提示
富国基金管理有限公司的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长
签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2014 年 3
月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、
投资组合报告等内容， 保证复核内容不存在虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。
富国基金管理有限公司承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资
产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策
前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2013 年1月1 日起至2013年 12月31日止。
3
1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ....................................................................................................................... 2
1.2 目录 ............................................................................................................................... 3
§ 2 基金简介 ............................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 ............................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 ............................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ........................................................................................... 5
2.4 信息披露方式 ............................................................................................................... 6
2.5 其他相关资料 ............................................................................................................... 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 ........................................................................................... 6
3.2 基金净值表现 ............................................................................................................... 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................. 11
§4 管理人报告 ......................................................................................................................... 11
4.1 基金管理人及基金经理 ............................................................................................. 11
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................. 12
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ......................................................... 12
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 ............................................. 13
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ......................................... 13
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核报告 ................................................................. 14
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ..................................................... 14
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ......................................................... 15
§5 托管人报告 ......................................................................................................................... 15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................. 15
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
15
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............. 15
§6 审计报告 ............................................................................................................................. 15
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................... 16
7.1 资产负债表 ................................................................................................................. 16
7.2 利润表 ......................................................................................................................... 18
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................. 18
7.4 报表附注 ..................................................................................................................... 20
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................... 40
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................. 40
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................. 41
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 41
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ......................................................................... 41
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ..................................................................... 42
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ............. 42
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 . 43
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ............. 43
4
8.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ..................................................... 43
8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................................. 43
8.11 投资组合报告附注 ..................................................................................................... 43
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................... 44
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................. 44
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ..................................................... 44
§ 10 开放式基金份额变动 ......................................................................................................... 45
§ 11 重大事件揭示 ..................................................................................................................... 45
11.1 基金份额持有人大会决议 ......................................................................................... 45
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......................... 45
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................. 45
11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................. 45
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ..................................................................... 45
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..................................... 45
11.7 本期基金租用证券公司交易单元的有关情况 ......................................................... 46
11.8 其他重大事件 ............................................................................................................. 48
§ 12 备查文件目录 ..................................................................................................................... 48
5
§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 富国优化增强债券型证券投资基金
基金简称 富国优化增强债券
基金主代码 100035
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2009 年06月10日
基金管理人 富国基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
（简称中国建设银行）
报告期末基金份额总额 758,478,709.10 份
基金合同存续期 不定期
下属两级基金的基金简称 富国优化增强债
券A/B 级
富国优化增强债券C级
下属两级基金的交易代码 100035 100037
报告期末下属两级基金的份额总额 616,363,150.84
份
142,115,558.26 份
2.2 基金产品说明
投资目标
在追求本金安全、保持资产流动性以及有效控制风险的基础
上，通过积极主动的投资管理，力争为持有人提供较高的当
期收益以及长期稳定的投资回报。
投资策略
本基金按照自上而下的方法对基金资产进行动态的整体资产
配置和类属资产配置，在债券投资过程中突出主动性的投资
管理。
本基金通过对宏观经济以及债券市场中长期发展趋势的客观
判断，合理配置收益率相对较高的企业债、公司债、资产支
持证券，以及风险收益特征优异的可转换债、可分离债券、
可交换债券等，加以对国家债券等高流动性品种的投资，灵
活运用组合久期调整、收益率曲线调整、信用利差和相对价
值等策略。在保证基金流动性的前提下，积极把握投资机会，
获取各类债券的超额投资收益。
业绩比较基准 中债综合指数收益率×90%+沪深300指数收益率×10%
风险收益特征
本基金为债券型基金， 属于证券投资基金中的较低风险品种，
其预期风险与收益高于货币市场基金，低于混合型基金和股
票型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 富国基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公
司
（简称中国建设银行）
信息披露负责人 姓名 范伟隽 田青
6
联系电话 021-20361818 010-67595096
电子邮箱 public@fullgoal.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话 95105686、4008880688 010-67595096
传真 021-20361616 010-66275853
注册地址 上海市浦东新区世纪大道 8
号上海国金中心二期 16-17
层
北京市西城区金融大街
25号
办公地址 上海市浦东新区世纪大道 8
号上海国金中心二期 16-17
层
北京市西城区闹市口大街
1号院1号楼
邮政编码 200120 100033
法定代表人 陈敏 王洪章
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披
露报纸名称
中国证券报
登载基金年度报告正
文的管理人互联网网
址
www.fullgoal.com.cn
基金年度报告备置地
点
富国基金管理有限公司 上海市浦东新区世纪大道 8号
上海国金中心二期16-17层
中国建设银行股份有限公司
北京市西城区闹市口大
街1号院1号楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 安永华明会计师事务所(特殊普
通合伙)
上海市世纪大道100 号环球金融中
心50楼
注册登记机构 富国基金管理有限公司 上海市浦东新区世纪大道 8号上海
国金中心二期16-17 层
§3
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
（1）富国优化增强债券 A/B 级
金额单位：人民币元
3.1.1期间数据和指标 2013年 2012年 2011年
本期已实现收益 25,599,190.10 6,467,214.57 -26,057,665.42
本期利润 13,184,817.20 16,089,897.89 -71,029,188.56
加权平均基金份额本期利润 0.0458 0.0529 -0.1088
本期加权平均净值利润率 4.25% 5.31% -10.40%
7
本期基金份额净值增长率 4.78% 5.45% -10.07%
3.1.2期末数据和指标 2013年12月31日 2012 年12月31日 2011 年12月31日
期末可供分配利润 34,575,895.45 -9,576,775.80 -19,768,357.23
期末可供分配基金份额利润 0.0561 -0.0372 -0.0578
期末基金资产净值 662,860,284.53 264,397,008.40 332,861,641.05
期末基金份额净值 1.075 1.026 0.973
3.1.3累计期末指标 2013年12月31日 2012 年12月31日 2011 年12月31日
基金份额累计净值增长率 14.14% 8.94% 3.31%
（2）富国优化增强债券 C级
金额单位：人民币元
3.1.1期间数据和指标 2013年 2012年 2011年
本期已实现收益 25,835,898.96 5,695,253.61 -31,180,313.69
本期利润 17,212,021.65 15,192,463.94 -53,662,833.77
加权平均基金份额本期利润 0.0663 0.0457 -0.1064
本期加权平均净值利润率 6.26% 4.65% -10.29%
本期基金份额净值增长率 4.46% 4.99% -10.43%
3.1.2期末数据和指标 2013年12月31日 2012 年12月31日 2011 年12月31日
期末可供分配利润 5,015,223.56 -16,416,014.43 -24,760,447.24
期末可供分配基金份额利润 0.0353 -0.0526 -0.0690
期末基金资产净值 149,889,875.92 315,312,238.15 345,321,121.32
期末基金份额净值 1.055 1.010 0.962
3.1.3累计期末指标 2013年12月31日 2012 年12月31日 2011 年12月31日
基金份额累计净值增长率 12.06% 7.28% 2.18%
注：上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式
基金的申购赎回费、基金转换费等） ，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动
收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变
动收益。
期末可供分配利润， 采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部
分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数） 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
（1）富国优化增强债券 A/B 级
阶段
份额净
值增长
份额净
值增长
业绩比
较基准
业绩比较
基准收益
①－③ ②－④
8
率① 率标准
差②
收益率
③
率标准差
④
过去三个月 -0.83% 0.06% -1.86% 0.15% 1.03% -0.09%
过去六个月 0.47% 0.11% -1.82% 0.15% 2.29% -0.04%
过去一年 4.78% 0.63% -1.00% 0.16% 5.78% 0.47%
过去三年 -0.65% 0.49% 5.20% 0.15% -5.85% 0.34%
自基金合同生效
日起至今
14.14% 0.45% 8.33% 0.16% 5.81% 0.29%
（2）富国优化增强债券 C级
阶段
份额净
值增长
率①
份额净
值增长
率标准
差②
业绩比
较基准
收益率
③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 -0.85% 0.05% -1.86% 0.15% 1.01% -0.10%
过去六个月 0.38% 0.10% -1.82% 0.15% 2.20% -0.05%
过去一年 4.46% 0.63% -1.00% 0.16% 5.46% 0.47%
过去三年 -1.77% 0.49% 5.20% 0.15% -6.97% 0.34%
自基金合同生效
日起至今
12.06% 0.45% 8.33% 0.16% 3.73% 0.29%
注：本基金根据基金合同中投资策略及投资限制的有关规定，本基金的业绩比较
基准=中债综合指数收益率*90%+沪深300指数收益率*10%。 中债综合指数由中央
国债登记结算有限责任公司编制，其样本范围涵盖银行间市场和交易所市场，成
份债券包括国家债券、企业债券、央行票据等所有主要债券种类，具有广泛的市
场代表性，能够反应中国债券市场的总体走势。沪深 300指数是由上海证券交易
所和深圳证券交易所授权，由中证指数有限公司开发的中国 A股市场指数，它的
样本选自沪深两个证券市场，覆盖了大部分流通市值，其成份股票为中国 A股市
场中代表性强、流动性高的股票，能够反映 A 股市场总体发展趋势
本基金每个交易日对业绩比较基准进行再平衡处理，1日收益率（benchmarkt）
按下列公式计算：
benchmarkt = 90% *[中债综合指数t/(中债综合指数 t-1)-1]+ 10% * [沪深300
指数t/沪深300指数 t-1)-1] ；
其中，t=1,2,3...;,T，T表示时间截至日；
期间T 日收益率（benchmarkT）按下列公式计算：
benchmarkT =[∏Tt=1(1+benchmarkt )]-1
其中，T=2,3,4...; ∏Tt=1(1+benchmarkt )表示 t日至T日的(1+benchmarkt )
数学连乘。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较
基准收益率变动的比较
（1）自基金合同生效以来富国优化增强债券 A/B 级基金累计净值增长率变动及
其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
9
（2）自基金合同生效以来富国优化增强债券 C 级基金累计净值增长率变动及其
与同期业绩比较基准收益率变动的比较
注：截止日期为2013 年12月31日。
本基金于 2009 年 6 月 10 日成立，建仓期 6 个月，从 2009 年 6 月 10 日至 2009
年12月9日建仓期结束时各项资产配置比例均符合基金合同约定。
10
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益
率的比较
（1）自基金合同生效以来富国优化增强债券 A/B 级基金净值收益率与同期业绩
比较基准收益率的对比图
（2）自基金合同生效以来富国优化增强债券 C 级基金净值收益率与同期业绩比
较基准收益率的对比图
11
注：本基金于 2009 年 6 月 10 日成立，2009 年净值增长率数据按实际存续期计
算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
（1）富国优化增强债券 A/B 级
注：过往三年本基金未进行利润分配。
（2）富国优化增强债券 C级
注：过往三年本基金未进行利润分配。
§4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
富国基金管理有限公司于1999年4月13日获国家工商行政管理局登记注册
成立，是经中国证监会批准设立的首批十家基金管理公司之一，公司于 2001 年
3 月从北京迁址上海。2003 年 9 月加拿大蒙特利尔银行（BMO）参股富国基金管
理有限公司的工商变更登记办理完毕， 富国基金管理有限公司成为国内首批成立
的十家基金公司中，第一家中外合资的基金管理公司。截至 2013年12月 31日，
本基金管理人共管理汉盛证券投资基金、汉兴证券投资基金、富国天源平衡混合
型证券投资基金、富国天利增长债券投资基金、富国天益价值证券投资基金、富
国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金、 富国天惠精选成长混合型证券投资基
金（LOF）、富国天时货币市场基金、富国天合稳健优选股票型证券投资基金、
富国天博创新主题股票型证券投资基金、 富国天成红利灵活配置混合型证券投资
基金、富国天丰强化收益债券型证券投资基金（LOF）、富国中证红利指数增强
型证券投资基金、富国优化增强债券型证券投资基金、富国沪深 300增强证券投
资基金、富国通胀通缩主题轮动股票型证券投资基金、富国汇利回报分级债券型
证券投资基金、富国全球债券证券投资基金、富国可转换债券证券投资基金、上
证综指交易型开放式指数证券投资基金、 富国上证综指交易型开放式指数证券投
资基金联接基金、富国天盈分级债券型证券投资基金、富国全球顶级消费品股票
型证券投资基金、富国低碳环保股票型证券投资基金、富国中证 500指数增强型
证券投资基金（LOF）、富国产业债债券型证券投资基金、富国新天锋定期开放
债券型证券投资基金、富国高新技术产业股票型证券投资基金、富国中国中小盘
(香港上市)股票型证券投资基金、富国 7天理财宝债券型证券投资基金、富国纯
债债券型发起式证券投资基金、富国强收益定期开放债券型证券投资基金、富国
强回报定期开放债券型证券投资基金、 富国宏观策略灵活配置混合型证券投资基
金、富国信用增强债券型证券投资基金、富国信用债债券型证券投资基金、富国
目标收益一年期纯债债券型证券投资基金、 富国医疗保健行业股票型证券投资基
金、富国创业板指数分级证券投资基金、富国目标收益两年期纯债债券型证券投
资基金、富国国有企业债债券型证券投资基金、富国恒利分级债券型证券投资基
金四十二只证券投资基金。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）简介
姓名 职务 任本基金的基金经理期限 证券从 说明
12
任职日期 离任日期 业年限
陈曙亮
本基金基
金经理兼
任富国天
利增长债
券投资基
金基金经
理、富国可
转换债券
证券投资
基金基金
经理
2012-12-18 － 6 年
硕士， 2008年 6月至2012年1月
任富国基金管理有限公司助理定
量研究员、定量研究员； 2012年
2月至4月任富国基金管理有限公
司年金投资经理；2012 年 7 月任
富国天利增长债券投资基金基金
经理、富国可转换债券证券投资
基金基金经理； 2012年12月任富
国优化增强债券基金基金经理。
具有基金从业资格，中国国籍。
注：上述表格内基金经理的任职日期指公司作出决定并公告披露之日。
证券从业的涵义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期，基金管理人于 2013 年 9 月 6 日发布公告，暂停本基金 500 万元
以上（不含500万元）的大额申购、定投及转换转入业务。在可能被套利的情况
下，基金管理人未合理设置暂停申购的金额，未能有效防止机构投资者的套利行
为。截至本报告期末，基金管理人正在进行一系列的事后整改，以防止类似事件
再度发生。 除此之外， 本基金管理人严格按照 《中华人民共和国证券投资基金法》 、
《中华人民共和国证券法》、《富国优化增强债券型证券投资基金基金合同》以
及其它有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资
产，以尽可能减少和分散投资风险、确保基金资产的安全并谋求基金资产长期稳
定的增长为目标，无损害基金持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据相关法规要求，结合实际情况，制定了内部的《公平交易
管理办法》，对证券的一级市场申购、二级市场交易相关的研究分析、投资决策、
授权、交易执行、业绩评估等投资管理环节，实行事前控制、事中监控、事后评
估及反馈的流程化管理。在制度、操作层面确保各组合享有同等信息知情权、均
等交易机会，并保持各组合的独立投资决策权。
事前控制主要包括：1、一级市场，通过标准化的办公流程，对关联方审核、
价格公允性判断及证券公平分配等相关环节进行控制；2、二级市场，通过交易
系统的投资备选库、交易对手库及授权管理，对投资标的、交易对手和操作权限
进行自动化控制。
事中监控主要包括组合间相同投资标的的交易方向、市场冲击的控制，银行
间市场交易价格的公允性评估等。1、将主动投资组合的同日反向交易列为限制
行为，非经特别控制流程审核同意，不得进行；对于同日同向交易，通过交易系
统对组合间的交易公平性进行自动化处理。2、同一基金经理管理的不同组合，
对同一投资标的采用相同投资策略的，必须通过交易系统采取同时、同价下达投
资指令，确保公平对待其所管理的组合。
13
事后评估及反馈主要包括组合间同一投资标的的临近交易日的同向交易和
反向交易的合理性分析评估，以及不同时间窗口下（1 日、3 日、5 日）的季度
公平性交易分析评估等。1、通过公平性交易的事后分析评估系统，对涉及公平
性交易的投资行为进行分析评估，分析对象涵盖公募、年金、社保及专户产品，
并重点分析同类组合（股票型、混合型、债券型）间、不同产品间以及同一基金
经理管理不同组合间的交易行为，若发现异常交易行为，监察稽核部视情况要求
相关当事人做出合理性解释，并按法规要求上报辖区监管机构。2、季度公平性
交易分析报告按规定经基金经理或投资经理签字，并经督察长、总经理审阅签字
后，归档保存，以备后查。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期，在同向交易价差分析方面，公司采集连续四个季度，不同时间窗
口（1日内、3日内、5日内）的同向交易样本，在假设同向交易价差为零及95%
的置信水平下，对同向交易价差进行 t 分布假设检验并对检验结果进行跟踪分
析。 分析结果显示本投资组合与公司管理的其他投资组合在同向交易价差方面未
出现异常。
本报告期内公司旗下基金严格遵守公司的相关公平交易制度， 未出现违反公
平交易制度的情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内未发现异常交易行为。
公司旗下管理的各投资组合在交易所公开竞价同日反向交易的控制方面， 报
告期内本组合与其他投资组合之间，因组合流动性管理或投资策略调整需要，出
现11次同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量 5%的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2013 年一季度考虑到市场收益率不断下降，优增基金采取了缩减杠杆和久
期操作，增加组合的安全性。在上半年启动的创业板行情中，基金参与了部分成
长性股票的投资，为基金赚取了较高的超额收益。5月份考虑到经济不佳同时创
业板涨幅过大，清空股票持仓以锁定了收益。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至 2013 年 12 月 31 日，本基金 A/B 级份额净值为 1.075 元，份额累计净
值为1.140元；本基金 C级份额净值为1.055 元，份额累计净值为1.120 元。报
告期内，本基金 A/B 级份额净值增长率为 4.78%，同期业绩比较基准收益率为
-1.00%；本基金 C 级份额净值增长率为 4.46%，同期业绩比较基准收益率为
-1.00%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
海外经济方面，14年以来美国经济数据低于预期，美国复苏进程一波三折。
但考虑到新经济结构的推动和私人部门再杠杆化的内在动力， 美国经济依然将维
持缓慢复苏的态势。考虑到复苏力度依然不强，私人部门和房地产行业对利率高
度敏感，美联储尽管将逐步缩减 QE，但仍将在 2015年前维持宽松的货币政策。
欧央行依然对降息保持开放态度，货币宽松有助于欧洲经济的触底恢复。总体来
说，14年发达国家经济依然呈现复苏态势，从而带动我国出口增速有所抬升。
14
国内经济方面，春节后流动性如期宽松，但货币政策维持中性基调不变。经
济结构转型延续，消费增速表现将好于基建和房地产投资，同时消费和服务业投
资回升将带动制造业投资企稳，欧美复苏启动带动出口有所好转，14年整体 GDP
为前高后低，运行态势平稳。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核报告
本基金管理人一贯坚持“风险管理是公司发展的生命线”的理念，并把维护
持有人利益作为己任。在监察稽核基础性工作基础上，2013 年本基金管理人着
重开展了如下与监察稽核有关的工作：
1、着力推进制度建设，加强制度的可操作性
根据法律法规的要求，监察稽核部结合公司运作情况，协同业务部门对现有
制度和流程进行了持续修订和完善。如：修订了《富国基金管理有限公司固有资
金投资管理办法》，以更切合公司对固有资金管理的需要；草拟了《富国基金管
理有限公司董事、监事及员工证券交易行为管理暂行办法》，以更有效地管理从
业人员的证券交易行为。
2、提高风控的主动性，提升投资风控的效率
在“事前防范为主、事中监控为辅、事后稽核为补”工作原则的指导下，监
察稽核部主动梳理了投资组合的合规指标、规范了交易系统权限设置、完善了场
内外交易对手库管理。此外，主动推进股指期货风控模块的改进，为确保新系统
平稳有效运行，在系统风控相关模块有效性测试的基础上，还开展了后续跟踪评
估，以减少新系统可能带来的不兼容风险。
3、积极开展合规培训，提升全员业务合规意识
为提高业务部门一线风控水平，在各部门自学法律法规的基础上，监察稽核
部门还邀请外部律师开展专题讲座培训，结合工作实际的培训内容，以深入浅出
的培训内容和形式，及时、有效地传达最新的法律法规，既提升了员工的风险合
规意识,又使公司及业务的内部控制和风险管理得到夯实和优化。
4、全面加强合规管理，深化业务开展的合规性
立足于“及时掌握监管动态，熟练知晓法律要求、全面提高服务水平”，监
察稽核部通过主动与业务部门沟通，切实履行合规的建言、建议权，从源头上保
障业务开展的合规性，通过配合做好召开持有人大会等合规外延性工作，最大限
度地发挥合规管理工作的协同效应。此外，结合常规的季度监察稽核工作，有针
对性地开展了六次专项审计，严格规范基金运作和公司经营所涉及的业务流程。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本公司按照相关法律法规的规定成立了估值委员会，并制订了《富国基金管
理有限公司估值委员会运作管理办法》。估值委员会是公司基金估值的主要决策
机关，由主管运营副总经理负责，成员包括基金清算、监察稽核、金融工程方面
的业务骨干以及相关基金经理， 所有相关成员均具有丰富的证券基金行业从业经
验。公司估值委员会负责提出估值意见、提供和评估估值技术、执行估值决策和
程序、对外信息披露等工作，保证基金估值的公允性和合理性，维护基金持有人
的利益。基金经理是估值委员会的重要成员，必须列席估值委员会的定期会议，
提出基金估值流程及估值技术中存在的潜在问题， 参与估值程序和估值技术的决
策。估值委员会各方不存在任何重大利益冲突。
15
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据相关法律法规、本基金《基金合同》的约定以及基金的实际运作情况，
2013年报告期内本基金未进行收益分配。
§5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了
《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份
额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况
的说明
本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规
定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对
本基金的投资运作方面进行了监督， 未发现基金管理人有损害基金份额持有人利
益的行为。
报告期内，本基金未实施利润分配。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务
会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏。
§6
审计报告
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 富国优化增强债券型证券投资基金全体基金
份额持有人
引言段 我们审计了后附的富国优化增强债券型证券
投资基金财务报表，包括2013年12月31日
的资产负债表和2013年度的利润表和所有者
权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是基金管理人富国
基金管理有限公司的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报
表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财
务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 16
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册
会计师职业道德守则，计划和执行审计工作
以对财务报表是否不存在重大错报获取合理
保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财
务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于
舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑
与财务报表编制和公允列报相关的内部控
制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。审计工作还包
括评价基金管理人选用会计政策的恰当性和
作出会计估计的合理性，以及评价财务报表
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适
当的，为发表审计意见提供了基础。
审计意见段 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按
照企业会计准则的规定编制，公允反映了富
国优化增强债券型证券投资基金 2013 年 12
月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成
果和净值变动情况。
注册会计师的姓名 徐
艳 黎
燕
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所的地址 上海市世纪大道 100号环球金融中心 50楼
审计报告日期 2014年 03月 27 日
§7
年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：富国优化增强债券型证券投资基金
报告截止日：2013年 12月 31日
单位：人民币元
资 产
本期末
（2013年 12 月31 日）
上年度末
（2012 年 12月 31 日）
资 产：
银行存款 310,285,288.76 9,113,759.60
结算备付金 3,586,631.91 20,865,116.16
存出保证金 95,499.71 270,999.60
17
交易性金融资产 611,804,913.38 883,985,919.40
其中：股票投资 － 86,678,560.60
基金投资 － －
债券投资 611,804,913.38 797,307,358.80
资产支持证券投资 － －
衍生金融资产 － －
买入返售金融资产 70,000,000.00 －
应收证券清算款 － 5,487,948.61
应收利息 15,972,037.94 10,381,915.48
应收股利 － －
应收申购款 20,697,484.70 559,858.26
递延所得税资产 － －
其他资产 － －
资产总计 1,032,441,856.40 930,665,517.11
负债和所有者权益
本期末
（2013年 12 月31 日）
上年度末
（2012 年 12月 31 日）
负 债：
短期借款 － －
交易性金融负债 － －
衍生金融负债 － －
卖出回购金融资产款 － 341,500,000.00
应付证券清算款 180,096,996.27 5,789,341.29
应付赎回款 37,783,803.16 1,914,215.81
应付管理人报酬 370,156.71 329,140.43
应付托管费 105,759.04 94,040.10
应付销售服务费 54,363.00 97,805.38
应付交易费用 150.00 64,092.99
应交税费 1,092,304.00 993,979.20
应付利息 － －
应付利润 － －
递延所得税负债
－ －
其他负债 188,163.77 173,655.36
负债合计 219,691,695.95 350,956,270.56
所有者权益：
实收基金 758,478,709.10 569,833,842.49
未分配利润 54,271,451.35 9,875,404.06
所有者权益合计 812,750,160.45 579,709,246.55
负债和所有者权益总计 1,032,441,856.40 930,665,517.11
注：报告截止日 2013 年 12 月 31 日，富国优增 A/B 类基金份额净值 1.075 元，
富国优增 C 类基金份额净值 1.055元；富国优增基金份额总额 758,478,709.10 份
（其中 A/B 级基金份额总额 616,363,150.84 份，其中 C 级基金份额总额 18
142,115,558.26份） 。
7.2 利润表
会计主体：富国优化增强债券型证券投资基金
本报告期：2013年01 月01日至2013年12月 31日
单位：人民币元
项 目
本期
（2013年 01 月01日至
2013年 12月 31 日）
上年度可比期间
(2012年 01 月 01 日至
2012年 12月 31 日)
一、收入 46,467,259.16 47,208,929.04
1.利息收入 26,501,574.71 24,252,595.26
其中：存款利息收入 2,049,416.95 492,425.65
债券利息收入 23,998,452.48 23,083,779.45
资产支持证券利息收入 － －
买入返售金融资产收入 453,705.28 676,390.16
其他利息收入 － －
2.投资收益（损失以“-”填列） 40,819,361.70 3,798,614.10
其中：股票投资收益 18,606,130.89 -10,543,537.12
基金投资收益 － －
债券投资收益 22,043,297.24 13,565,515.57
资产支持证券投资收益 － －
衍生工具投资收益 － －
股利收益 169,933.57 776,635.65
3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -21,038,250.21 19,119,893.65
4.汇兑收益（损失以“-”号填列） － －
5.其他收入（损失以“-”号填列） 184,572.96 37,826.03
减：二、费用 16,070,420.31 15,926,567.21
1．管理人报酬 4,104,645.69 4,412,823.32
2．托管费 1,172,755.87 1,260,806.62
3．销售服务费 1,110,433.69 1,307,528.00
4．交易费用 1,535,454.71 707,710.97
5．利息支出 7,960,133.44 8,042,526.16
其中：卖出回购金融资产支出 7,960,133.44 8,042,526.16
6．其他费用 186,996.91 195,172.14
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 30,396,838.85 31,282,361.83
减：所得税费用 － －
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 30,396,838.85 31,282,361.83
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：富国优化增强债券型证券投资基金
本报告期：2013年01 月01日至2013年12月 31日
19
单位： 人民币元
项目
本期
（2013年 01 月 01日至 2013年 12 月 31日）
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 569,833,842.49 9,875,404.06 579,709,246.55
二、本期经营活动产生的基金净值
变动数（本期利润）
－ 30,396,838.85 30,396,838.85
三、本期基金份额交易产生的基金
净值变动数（净值减少以“-”号
填列）
188,644,866.61 13,999,208.44 202,644,075.05
其中：1.基金申购款 1,397,495,888.88 94,335,118.38 1,491,831,007.26
2.基金赎回款 -1,208,851,022.27 -80,335,909.94 -1,289,186,932.21
四、本期向基金份额持有人分配利
润产生的基金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
－ － －
五、期末所有者权益（基金净值） 758,478,709.10 54,271,451.35 812,750,160.45
项目
上年度可比期间
（2012年 01 月 01日至 2012年 12 月 31日）
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 701,070,851.37 -22,888,089.00 678,182,762.37
二、本期经营活动产生的基金净值
变动数（本期利润）
－ 31,282,361.83 31,282,361.83
三、本期基金份额交易产生的基金
净值变动数（净值减少以“-”号
填列）
-131,237,008.88 1,481,131.23 -129,755,877.65
其中：1.基金申购款 203,609,259.95 -1,051,073.52 202,558,186.43
2.基金赎回款 -334,846,268.83 2,532,204.75 -332,314,064.08
四、本期向基金份额持有人分配利
润产生的基金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
－ － －
五、期末所有者权益（基金净值） 569,833,842.49 9,875,404.06 579,709,246.55
注：所附附注为本会计报表的组成部分
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署；
陈
戈
林志松
雷青松
—————————
—————————
————————
基金管理公司负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
20
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
富国优化增强债券型证券投资基金 (以下简称“本基金”)，系经中国证券监督
管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2009]296号文《关于核准富
国优化增强债券型证券投资基金募集的批复》的核准，由基金管理人富国基金管
理有限公司向社会公开发行募集，基金合同于 2009年6月10日正式生效，首次
设立募集规模为 5,820,523,023.61 份基金份额。本基金为契约型开放式，存续
期限不定。本基金的基金管理人及注册登记机构为富国基金管理有限公司，基金
托管人为中国建设银行股份有限公司。本基金基金份额分为 A类、B类和 C类基
金份额。对于A类基金份额，投资者申购时需缴纳申购费，赎回基金份额时缴纳
赎回费；对于B类基金份额，投资者申购时不缴纳申购费，赎回基金份额时缴纳
后端申购费/赎回费；对于 C 类基金份额，投资者申购时无需缴纳申购费，赎回
时份额持有不满 30 天的，缴纳赎回费，持有满 30 天以上（含 30 天）的，无需
缴纳赎回费。另外，对于 C类基金份额，每日从基金资产中计提销售服务费。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的债
券、股票、货币市场工具、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许
基金投资的其他金融工具。本基金投资于债券等固定收益类资产(含含权债券)
的比例不低于基金资产的 80%；投资于股票、权证等权益类证券的比例不超过基
金资产的20%，其中，权证投资的比例不超过基金资产净值的 3%；现金或者到期
日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。
本基金的业绩比较基准为：中债综合指数收益率×90%+沪深 300 指数收益率
×10%。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》
和 38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参
考了中国证券投资基金业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国
证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证
券投资基金执行＜企业会计准则＞估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、
《证券投资基金信息披露管理办法》 、 《证券投资基金信息披露内容与格式准则》
第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3号
《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号＜
年度报告和半年度报告＞》及其他中国证监会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2013 年12
月31日的财务状况以及 2013年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与上年度会计报告相一致。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1月1 日起至12月31日止。
21
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明
外，均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产 （或负债） ， 并形成其他单位的金融负债 （或
资产）或权益工具的合同。
(1)金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类： 以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、贷款和应收款项；
本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括
股票投资、债券投资和衍生工具（主要系权证投资）；
(2)金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等，以及
不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相
关的交易费用在发生时计入当期损益；
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现
金股利，应当确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益；
处置该金融资产或金融负债时， 其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为
投资收益，同时调整公允价值变动收益；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融
资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的， 该金融负债或其一部分将终止确
认；
金融资产转移， 是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另
一方(转入方)； 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方的， 终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产； 本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：
(1)股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本，按成交日应支付的全部价款
扣除交易费用入账；
卖出股票于成交日确认股票投资收益， 卖出股票的成本按移动加权平均法于成交
日结转；
(2)债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交日应支付的全部价款 22
扣除交易费用入账， 其中所包含的债券应收利息单独核算， 不构成债券投资成本；
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发
行期限按直线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算；
卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转；
(3)权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。 权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣
除交易费用后入账；
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益， 卖出权证的成本按移动加权平均法于
成交日结转；
(4)分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日， 按可分离权证公允价值占分离交易可转
债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认
为权证投资成本， 按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成
本；
上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算；
(5)回购协议
基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率与
合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清
偿的金额。本基金的公允价值的计量分为三个层次，第一层次是本基金在计量日
能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值；第
二层次是本基金在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价， 或相同或
类似资产或负债在非活跃市场上的报价的， 以该报价为依据做必要调整确定公允
价值；第三层次是本基金无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的，以其他
反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。 本基金
主要金融工具的估值方法如下：
1) 股票投资
(1) 上市流通的股票的估值
上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值。 估值日无交易的但
最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的
重大事件的，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大
变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件， 可参考类似投资品种的现
行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。如有充足证据表明
最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值；
(2) 未上市的股票的估值
A. 送股、转增股、公开增发新股或配股的股票，以其在证券交易所挂牌的同一
证券估值日的估值方法估值；
B. 首次公开发行的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计
量公允价值的情况下，按其成本价计算；
首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，以其在证券交易
所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值；
C. 非公开发行有明确锁定期的股票的估值
本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值：
23
a.估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始
取得成本时， 采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票
的价值；
b.估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始
取得成本时，按中国证监会相关规定处理；
2) 债券投资
(1) 证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值。估值日无交易的
但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格
的重大事件的，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重
大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件， 可参考类似投资品种的
现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。如有充足证据表
明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值；
(2) 证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中
所含的债券应收利息得到的净价进行估值。 估值日无交易的但最近交易日后经济
环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的， 按最近
交易日债券收盘净价估值； 如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行
机构发生了影响证券价格的重大事件， 可参考类似投资品种的现行市价及重大变
化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不
能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值；
(3) 未上市债券、交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确
定公允价值， 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下， 按成本进行后续计量；
(4) 在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估
值技术确定公允价值；
3) 权证投资
(1) 上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易
的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价
格的重大事件的，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了
重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件， 可参考类似投资品种
的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。如有充足证据
表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值；
(2) 未上市流通的权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量
公允价值的情况下，按成本计量；
(3) 因持有股票而享有的配股权证，采用估值技术确定公允价值进行估值；
4) 分离交易可转债
分离交易可转债，上市日前，采用估值技术分别对债券和权证进行估值；自上市
日起，上市流通的债券和权证分别按上述 2)、3)中的相关原则进行估值；
5) 其他
(1) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的，
基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后， 按最能反映公允价值的方法估
值；
(2) 如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利， 且该种法定权利现在
是可执行的， 同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 24
债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。 除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。 由于申购和赎回引起的实收
基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。 上述申购和赎回分
别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。 已实现损益平准金指在
申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益
/(损失)占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份
额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算
的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期
末全额转入“未分配利润/(累计亏损)”。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取
定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取
所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失， 列入利息
收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认， 在债券实际持有期内逐日
计提；
(3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资
产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认， 在证券实际持有期内
逐日计提；
(4)买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实
际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；
(5)股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认， 并按卖出股票成交金额与其成
本的差额入账；
(6)债券投资收益/(损失)于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的
差额入账；
(7)衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认， 并按卖出权证成交金额与其成
本的差额入账；
(8)股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除
应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账；
(9)公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性
金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损
失；
(10)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方， 经济利益很可能流入且金额可
以可靠计量的时候确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
(1) 基金管理费按前一日基金资产净值的 0.70%的年费率逐日计提；
25
(2) 基金托管费按前一日基金资产净值的 0.20%的年费率逐日计提；
(3) 基金销售服务费按前一日 C 类基金份额基金资产净值的 0.40%的年费率逐日
计提；
(4) 卖出回购金融资产支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实
际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；
(5) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金
费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1) 本基金同一类别内的每一基金份额享有同等分配权；
(2) 收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担。当投资人
的现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金注册登
记机构可将投资人的现金红利按红利发放日投资人所持有的、 实施收益分配的基
金份额类别的基金份额净值自动转为相应类别的基金份额；
(3) 本基金收益每年最多分配 12 次，每次基金收益分配比例不低于期末可供分
配利润的25%，期末可供分配利润是指期末资产负债表中未分配利润与未分配利
润中已实现收益的孰低数；
(4) 若基金合同生效不满 3个月则可不进行收益分配；
(5) 基金红利发放日距离收益分配基准日（即期末可供分配利润计算截止日）不
得超过15个工作日；
(6) 本基金收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资，投资人可对 A类、
B类和C类基金份额分别选择不同的分红方式，选择采取红利再投资形式的，同
一类别基金份额的分红资金将按红利发放日该类别的基金份额净值转成相应的
同一类别的基金份额； 若投资人不选择， 本基金默认的收益分配方式是现金分红；
持有A 类和B类基金份额的投资者选择红利再投资， 红利再投资的份额免收前端
申购费或后端申购费。 同一投资者持有的同一基金类别的基金份额只能选择一种
分红方式，如投资者在不同销售机构选择的分红方式不同，则注册登记机构将以
其处理的最后一次分红方式为准；
(7) 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即指基金收益分配基准日的基
金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
(8) 法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
1.印花税
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008年4月24日起，调整 26
证券（股票）交易印花税税率，由原先的 3‰调整为1‰；
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008年9月19日起，调整
由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不
变；
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关
税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股
东支付对价而发生的股权转让，暂免征收印花税。
2.营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策
的通知》的规定，自 2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基
金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免
征营业税和企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关
税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流
通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的
通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券
的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企
业所得税。
3.个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有
关税收问题的通知》的规定，对基金取得的股票的股息、红利收入，债券的利息
收入、储蓄存款利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上
述收入时代扣代缴20%的个人所得税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85 号文《关于实施上市公
司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2013 年 1 月 1
日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1
个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在
1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期限超过
1年的，暂减按25%计入应纳税所得额；
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关
税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流
通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税；
根据财政部、国家税务总局财税字[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于
储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》 的规定， 自 2008年10月 9日起，
对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目 本期末（2013年 12 月 31日） 上年度末（2012年 12 月 31日）
活期存款 230,285,288.76 9,113,759.60
27
定期存款 80,000,000.00 －
其中：存款期限1-3个
月
80,000,000.00 －
其他存款 － －
合计 310,285,288.76 9,113,759.60
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末（2013年 12 月 31日）
成本 公允价值 公允价值变动
股票 －
－ －
债券
交易所市场 557,836,917.83 541,982,913.38 -15,854,004.45
银行间市场 69,497,893.15 69,822,000.00 324,106.85
合计 627,334,810.98 611,804,913.38 -15,529,897.60
资产支持证券 － － －
其他 － － －
合计 627,334,810.98 611,804,913.38 -15,529,897.60
项目
上年度末（2012年 12 月 31 日）
成本 公允价值 公允价值变动
股票 82,945,997.91 86,678,560.60 3,732,562.69
债券
交易所市场 697,644,061.07 697,494,358.80 -149,702.27
银行间市场 97,887,507.81 99,813,000.00 1,925,492.19
合计 795,531,568.88 797,307,358.80 1,775,789.92
资产支持证券 － － －
其他 － － －
合计 878,477,566.79 883,985,919.40 5,508,352.61
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
注：本报告期末及上年度末本基金未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
金额单位：人民币元
项目
本期末（2013年 12 月 31日）
账面余额 其中；买断式逆回购
交易所 70,000,000.00 0.00
合计 70,000,000.00 0.00
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
注：本报告期末及上年度末本基金未持有买断式逆回购中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目 本期末（2013年 12 月 31日） 上年度末（2012年 12 月 31 日）
应收活期存款利息 6,324.42 12,460.73
28
应收定期存款利息 663,000.00 －
应收其他存款利息 － －
应收结算备付金利息 1,775.50 10,328.23
应收债券利息 15,300,890.72 10,359,126.52
应收买入返售证券利息 － －
应收申购款利息 － －
其他 47.30 －
合计 15,972,037.94 10,381,915.48
7.4.7.6 其他资产
注：本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目 本期末（2013年 12 月 31日） 上年度末（2012年 12 月 31 日）
交易所市场应付交易费用 － 63,867.99
银行间市场应付交易费用 150.00 225.00
合计 150.00 64,092.99
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目 本期末（2013年 12 月 31日） 上年度末（2012年 12 月 31日）
应付券商交易单元保证金 － －
应付赎回费 28,163.77 3,655.36
审计费 60,000.00 70,000.00
信息披露费 100,000.00 100,000.00
合计 188,163.77 173,655.36
7.4.7.9 实收基金
富国优化增强债券A/B 级：
金额单位：人民币元
项目
本期（2013年 01 月 01日至 2013年 12月 31日）
基金份额（份） 账面金额
上年度末 257,652,207.83 257,652,207.83
本期申购 675,580,190.62 675,580,190.62
本期赎回（以“-”号填列） -316,869,247.61 -316,869,247.61
本期末 616,363,150.84 616,363,150.84
富国优化增强债券C 级：
金额单位：人民币元
项目
本期（2013年 01 月 01日至 2013年 12月 31日）
基金份额（份） 账面金额
上年度末 312,181,634.66 312,181,634.66
本期申购 721,915,698.26 721,915,698.26
本期赎回（以“-”号填列） -891,981,774.66 -891,981,774.66
29
本期末 142,115,558.26 142,115,558.26
注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
富国优化增强债券A/B 级：
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -9,576,775.80 16,321,576.37 6,744,800.57
本期利润 25,599,190.10 -12,414,372.90 13,184,817.20
本期基金份额交易产生的变动
数
18,553,481.15 8,014,034.77 26,567,515.92
其中：基金申购款 28,046,727.65 24,411,261.08 52,457,988.73
基金赎回款 -9,493,246.50 -16,397,226.31 -25,890,472.81
本期已分配利润 － － －
本期末 34,575,895.45 11,921,238.24 46,497,133.69
富国优化增强债券C 级：
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -16,416,014.43 19,546,617.92 3,130,603.49
本期利润 25,835,898.96 -8,623,877.31 17,212,021.65
本期基金份额交易产生的变
动数
-4,404,660.97 -8,163,646.51 -12,568,307.48
其中：基金申购款 5,651,317.79 36,225,811.86 41,877,129.65
基金赎回款 -10,055,978.76 -44,389,458.37 -54,445,437.13
本期已分配利润 － － －
本期末 5,015,223.56 2,759,094.10 7,774,317.66
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期 （2013年 01月 01日至 2013
年 12月 31日）
上年度可比期间（2012年 01
月 01日至 2012年 12 月 31 日）
活期存款利息收入 231,316.33 182,819.90
定期存款利息收入 1,638,355.55 －
其他存款利息收入 － －
结算备付金利息收入 135,572.57 309,605.75
其他 44,172.50 －
合计 2,049,416.95 492,425.65
7.4.7.12 股票投资收益
单位：人民币元
项目
本期（2013年 01 月 01日至 2013
年 12月 31日）
上年度可比期间 （2012年 01月 01
日至 2012年 12月 31 日）
卖出股票成交总额 540,079,430.42 221,949,867.11
减：卖出股票成本总额 521,473,299.53 232,493,404.23
30
买卖股票差价收入
18,606,130.89 -10,543,537.12
7.4.7.13 债券投资收益
单位：人民币元
项目
本期（2013年01月01日至2013
年12月31日）
上年度可比期间（2012年01
月01日至2012年12月31日）
卖出债券（、含债转股及债券到期
兑付）成交总额
1,742,361,527.29 963,434,798.72
减：卖出债券（、含债转股及债券
到期兑付）成本总额
1,692,199,790.10 923,248,252.15
减：应收利息总额 28,118,439.95 26,621,031.00
债券投资收益 22,043,297.24 13,565,515.57
7.4.7.14 资产支持证券投资收益
注：本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.15 衍生工具收益
7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
注：本基金本报告期及上年度可比期间均无权证投资收益。
7.4.7.15.2 衍生工具收益——其他投资收益
注：本基金本报告期及上年度可比期间均无其他衍生工具收益。
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期 （2013年 01 月 01日至
2013年 12月 31 日）
上年度可比期间（2012年
01 月 01 日至 2012年 12月
31日）
股票投资产生的股利收益 169,933.57 776,635.65
基金投资产生的股利收益 － －
合计 169,933.57 776,635.65
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期 （2013年 01月 01日至 2013
年 12月 31日）
上年度可比期间（2012年 01
月 01日至 2012年 12 月 31 日）
1.交易性金融资产 -21,038,250.21 19,119,893.65
股票投资 -3,732,562.69 15,755,535.55
债券投资 -17,305,687.52 3,364,358.10
资产支持证券投资 － －
基金投资 － －
2.衍生工具 － －
权证投资 － －
3.其他 － －
合计 -21,038,250.21 19,119,893.65
31
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期（2013年 01 月 01日至 2013
年 12月 31日）
上年度可比期间（2012年 01月
01 日至 2012年 12月 31日）
基金赎回费收入 129,228.98 31,338.31
基金转换费收入 37,458.23 6,487.72
其他 17,885.75 －
合计 184,572.96 37,826.03
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期（2013年 01 月 01日至
2013年 12月 31 日）
上年度可比期间 （2012年 01
月 01日至 2012年 12月 31日）
交易所市场交易费用 1,533,129.71 706,010.97
银行间市场交易费用 2,325.00 1,700.00
合计 1,535,454.71 707,710.97
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期 （2013年 01月 01日至 2013
年 12月 31日）
上年度可比期间（2012年 01
月 01日至 2012年 12 月 31 日）
审计费用 60,000.00 70,000.00
信息披露费 100,000.00 100,000.00
银行费用 4,496.91 7,172.14
债券账户维护费 22,500.00 18,000.00
合计 186,996.91 195,172.14
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
富国基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
海通证券股份有限公司（“海通证券”） 基金管理人的股东、基金代销机构
申银万国证券股份有限公司 （ “申银万国” ） 基金管理人的股东、基金代销机构
山东省国际信托有限公司 基金管理人的股东
蒙特利尔银行 基金管理人的股东
中国建设银行股份有限公司 （ “建设银行” ） 基金托管人、基金代销机构
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
32
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期 （2013年 01月 01 日至 2013年 12月 31
日）
上年度可比期间（2012年01月01日至
2012年12月31日）
成交金额
占当期股票成交
总额的比例（%）
成交金额
占当期股票成交
总额的比例（%）
海通证券 238,742,031.44 24.40 41,912,311.57 9.10
申银万国 63,747,637.84 6.51 19,424,701.96 4.22
7.4.10.1.2 权证交易
注：本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.3 债券交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期 （2013年 01月 01 日至 2013年 12月 31
日）
上年度可比期间（2012年01月01日至
2012年12月31日）
成交金额
占当期债券成交
总额的比例（%）
成交金额
占当期债券成交
总额的比例（%）
海通证券 633,928,687.77 22.40 884,255,310.00 53.79
申银万国 477,929,227.57 16.89 9,794,558.16 0.60
7.4.10.1.4 回购交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期 （2013年 01月 01 日至 2013年 12月 31
日）
上年度可比期间（2012年01月01日至
2012年12月31日）
成交金额
占当期回购成交
总额的比例（%）
成交金额
占当期回购成交总
额的比例（%）
海通证券 848,900,000.00 5.51 9,016,943,000.00 22.79
申银万国 1,570,200,000.00 10.19 1,440,500,000.00 3.64
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期（2013年01月01日至2013年12月31日）
佣金
占当期佣金总量
的比例（%）
期末应付佣金余额
占期末应付佣金总
额的比例（%）
海通证券 212,096.34 24.16 0.00 0.00
申银万国 58,035.53 6.61 0.00 0.00
关联方名称
上年度可比期间（2012年01月01日至2012年12月31日）
佣金
占当期佣金总量
的比例（%）
期末应付佣金余额
占期末应付佣金总
额的比例（%）
33
海通证券 36,258.86 9.10 4,834.65 7.57
申银万国 16,684.41 4.19 0.00 0.00
注：上述佣金按市场佣金率计算,扣除证券公司需承担的费用(包括但不限于买
(卖)经手费、证券结算风险基金和上海证券交易所买(卖)证管费等） 。管理人因
此从关联方获取的其他服务主要包括： 为本基金提供的证券投资研究成果和市场
信息服务。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期（2013年01月01 日至
2013年12月31日）
上年度可比期间（2012年01月
01日至2012年 12月31日）
当期发生的基金应支付的管理费 4,104,645.69 4,412,823.32
其中：支付销售机构的客户维护费 834,705.30 907,219.60
注：基金管理费按前一日基金资产净值的 0.7%年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.7%/当年天数
H为每日应支付的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期 （2013年 01月 01 日至
2013年 12月 31 日）
上年度可比期间（2012年 01
月 01日至 2012年 12 月 31 日）
当期发生的基金应支付的
托管费
1,172,755.87 1,260,806.62
注：基金托管费按前一日基金资产净值的 0.2%年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.2%/当年天数
H为每日应支付的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。
7.4.10.2.3 销售服务费
金额单位：人民币元
获得销售服务费的各关
联方名称
本期（2013年 01 月 01日至 2013年 12月 31日）
当期发生的基金应支付的销售服务费
A/B级 C级 合计
富国基金管理有限公司 - 1,110,433.69 1,110,433.69
合计 - 1,110,433.69 1,110,433.69
金额单位：人民币元
获得销售服务费的各关
联方名称
上年度可比期间（2012年 01月 01日至 2012年 12 月 31 日）
当期发生的基金应支付的销售服务费
A/B级 C级 合计
富国基金管理有限公司 - 1,307,528.00 1,307,528.00
34
合计 - 1,307,528.00 1,307,528.00
注：本基金A类和B 类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的销售服务费
年费率为 0.4%。本基金销售服务费将专门用于本基金的销售与基金份额持有人
服务，基金管理人将在基金年度报告中对该项费用的列支情况作专项说明。
在通常情况下，销售服务费按前一日 C 类基金份额基金资产净值的 0.4%年费率
计提。计算方法如下：
H=E×0.4%/当年天数
H为C类基金每日应支付的基金销售服务费
E为C类基金前一日的基金资产净值
销售服务费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
注： 本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券
（含回购）交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
注： 本基金的基金管理人本报告期及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基
金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
注：本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未投资
本基金。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期（2013 年 01 月 01日至 2013年 12月 31
日）
上年度可比期间 （2012年 01月 01日至 2012
年 12月 31日）
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国建设银行股份有限
公司 230,285,288.76 231,316.33 9,113,759.60 182,819.90
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
注： 本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内直接购入关联方承销的证
券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期及上年度可比期间均无其他关联方交易事项。
7.4.11 利润分配情况
注：本基金本报告期未进行利润分配。
7.4.12 期末（2013 年 12 月31 日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
注：本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
35
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
注：本基金本报告期末未持有暂时停牌的股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
注：截至本报告期末 2013 年 12 月 31 日止，本基金无因从事银行间市场债券正
回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2013 年 12 月 31 日止，本基金无因从事交易所市场债券正回购
交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、 流动性风险及市场
风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风
险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、
监察稽核部、相关职能部门和业务部门构成的四级风险管理架构体系。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任， 或者基金所投资证
券之发行人出现违约、 拒绝支付到期本息， 导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金均投资于具有良好信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金投资于一家上市公司发行的股票市值不超过基金资产净值的 10%，且本基
金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券， 不得超过该
证券的10%。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收
和款项清算，因此违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易
前均对交易对手进行信用评估，以控制相应的信用风险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。 本基金的流动性风险一方面
来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额， 另一方面来自于投资
品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。
本基金所持大部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因
此,除在7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，
其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应
对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求， 并同时通过独立的风险管理部门设
定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价
格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
36
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。 本
基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及债券投资等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
下表统计了本基金的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值，
并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
37
单位：人民币元
本期末（2013 年12 月
31 日）
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 230,285,288.76 80,000,000.00 － － － － 310,285,288.76
结算备付金 3,586,631.91 － － － － － 3,586,631.91
存出保证金
95,499.71 － － － － － 95,499.71
交易性金融资产 11,513,422.70 22,858,480.57 214,057,111.01 304,914,096.70 58,461,802.40 － 611,804,913.38
买入返售金融资产 70,000,000.00 － － － － － 70,000,000.00
应收利息 － － － － － 15,972,037.94 15,972,037.94
应收申购款 20,088,983.92 － － － － 608,500.78 20,697,484.70
资产总计 335,569,827.00 102,858,480.57 214,057,111.01 304,914,096.70 58,461,802.40 16,580,538.72 1,032,441,856.40
负债
卖出回购金融资产款
－ － － － － － －
应付证券清算款 － － － － － 180,096,996.27 180,096,996.27
应付赎回款 － － － － － 37,783,803.16 37,783,803.16
应付管理人报酬 － － － － － 370,156.71 370,156.71
应付托管费 － － － － － 105,759.04 105,759.04
应付销售服务费 － － － － － 54,363.00 54,363.00
应付交易费用 － － － － － 150.00 150.00
应付税费 － － － － － 1,092,304.00 1,092,304.00
其他负债 － － － － － 188,163.77 188,163.77
负债总计 － － － － － 219,691,695.95 219,691,695.95
利率敏感度缺口 335,569,827.00 102,858,480.57 214,057,111.01 304,914,096.70 58,461,802.40 -203,111,157.23 812,750,160.45
38
上年度末（2012 年12
月31 日）
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 9,113,759.60 － － － － － 9,113,759.60
结算备付金 20,865,116.16 － － － － － 20,865,116.16
存出保证金
－ － － － － 270,999.60 270,999.60
交易性金融资产 － 138,647,555.70 306,156,959.50 352,502,843.60 － 86,678,560.60 883,985,919.40
应收证券清算款 － － － － － 5,487,948.61 5,487,948.61
应收利息 － － － － － 10,381,915.48 10,381,915.48
应收申购款 － － － － － 559,858.26 559,858.26
资产总计 29,978,875.76 138,647,555.70 306,156,959.50 352,502,843.60 － 103,379,282.55 930,665,517.11
负债
卖出回购金融资产款
341,500,000.00 － － － － － 341,500,000.00
应付证券清算款 － － － － － 5,789,341.29 5,789,341.29
应付赎回款 － － － － － 1,914,215.81 1,914,215.81
应付管理人报酬 － － － － － 329,140.43 329,140.43
应付托管费 － － － － － 94,040.10 94,040.10
应付销售服务费 － － － － － 97,805.38 97,805.38
应付交易费用 － － － － － 64,092.99 64,092.99
应付税费 － － － － － 993,979.20 993,979.20
其他负债 － － － － － 173,655.36 173,655.36
负债总计 341,500,000.00 － － － － 9,456,270.56 350,956,270.56
利率敏感度缺口 -311,521,124.24 138,647,555.70 306,156,959.50 352,502,843.60 － 93,923,011.99 579,709,246.55
39
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
下表为利率风险的敏感性分析， 反映了在其他变量不变的假设下， 利率发生合理、
可能的变动时，为交易而持有的债券公允价值的变动将对基金净值产生的影响。
假设
1. 影响生息资产公允价值的其他变量不变，仅利率发生变动
2. 利率变动范围合理
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：元
）
本期末 （2013年 12月 31日） 上年度末（2012 年 12 月
31 日）
1.基准点利率增加
0.1%
-1,645,312.50 -1,053,009.15
2.基准点利率减少
0.1%
1,645,312.50 1,053,009.15
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
本基金其他价格风险主要系市场价格风险， 市场价格风险是指基金所持金融工具
的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动
而发生波动的风险。 本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的
股票和债券，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。
本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险， 并且本基金管理人每日对本基
金所持有的证券价格实施监控。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
本基金投资于债券等固定收益类资产(含含权债券)的比例不低于基金资产的
80%；投资于股票、权证等权益类证券的比例不超过基金资产的 20%，其中，权
证投资的比例不超过基金资产净值的 3%；现金或者到期日在一年以内的政府债
券不低于基金资产净值的 5%。本基金面临的整体市场价格风险列示如下：
金额单位：人民币元
项目
本期末（2013年12月 31日） 上年度末（2012 年12月 31日）
公允价值
占基金资产净
值比例（%）
公允价值
占基金资产
净值比例（%）
交易性金融资产－股票投资 － － 86,678,560.60 14.95
交易性金融资产－债券投资 611,804,913.38 75.28 797,307,358.80 137.54
衍生金融资产－权证投资 － － － －
其他 － － － －
合计 611,804,913.38 75.28 883,985,919.40 152.49
40
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
本基金管理人运用资产-资本定价模型（CAPM）对本基金的市场价格风险进行分
析。下表为市场价格风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，业绩
比较基准所对应的市场组合的价格发生合理、可能的变动时，将对基金净值产生
的影响。
假设
1. 基金的市场价格风险主要源于市场的系统性风险，即与基金的贝塔系数紧密相关；
2. 以下分析，除业绩比较基准发生变动，其他影响基金资产公允价值的风险变量保持不变。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：元
）
本期末（2013 年 12月
31 日）
上年度末（2012 年 12 月
31 日）
1.业绩比较基准增加 1% 15,353,565.89 10,427,472.46
2.业绩比较基准减少 1% -15,353,565.89 -10,427,472.46
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。
§8
投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）
1
权益投资 － －
其中：股票 － －
2
固定收益投资 611,804,913.38 59.26
其中：债券 611,804,913.38
59.26
资产支持证券 － －
3
金融衍生品投资 － －
4
买入返售金融资产 70,000,000.00 6.78
其中： 买断式回购的买入返售金融资
产
－
－
5
银行存款和结算备付金合计 313,871,920.67 30.40
6
其他各项资产 36,765,022.35 3.56
7
合计 1,032,441,856.40 100.00
41
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
注：本基金本报告期末未持有股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
注：本基金本报告期末未持有股票。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例（%）
1 600016 民生银行 37,059,865.29 6.39
2 002055 得润电子 20,283,929.25 3.50
3 300083 劲胜股份 20,193,242.51 3.48
4 000001 平安银行 19,073,306.61 3.29
5 000921 海信科龙 15,530,857.78 2.68
6 002550 千红制药 12,543,330.27 2.16
7 000423 东阿阿胶 12,075,407.92 2.08
8 600060 海信电器 11,873,868.36 2.05
9 002296 辉煌科技 10,325,287.16 1.78
10 300074 华平股份 10,138,230.73 1.75
11 601166 兴业银行 9,259,983.94 1.60
12 002106 莱宝高科 9,160,353.55 1.58
13 601788 光大证券 9,069,015.92 1.56
14 600030 中信证券 9,010,265.43 1.55
15 600703 三安光电 8,755,912.97 1.51
16 601601 中国太保 8,724,577.19 1.50
17 300105 龙源技术 8,583,802.14 1.48
18 600705 中航投资 8,413,691.18 1.45
19 600418 江淮汽车 8,306,396.71 1.43
20 601318 中国平安 8,133,255.68 1.40
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例（%）
1 600016 民生银行 39,620,304.14 6.83
2 601166 兴业银行 25,290,699.43 4.36
3 002055 得润电子 22,418,254.65 3.87
4 601318 中国平安 22,038,002.37 3.80
5 300083 劲胜股份 21,931,661.44 3.78
6 600030 中信证券 20,999,815.63 3.62
7 000001 平安银行 18,904,836.02 3.26
8 000921 海信科龙 16,572,520.49 2.86
42
9 600060 海信电器 15,250,328.66 2.63
10 002550 千红制药 12,855,734.30 2.22
11 000423 东阿阿胶 12,482,131.47 2.15
12 600703 三安光电 11,450,242.91 1.98
13 000776 广发证券 10,751,805.18 1.85
14 300074 华平股份 10,422,031.27 1.80
15 002296 辉煌科技 10,240,572.36 1.77
16 002106 莱宝高科 9,804,428.07 1.69
17 300287 飞利信 9,358,519.60 1.61
18 600418 江淮汽车 9,221,037.82 1.59
19 300105 龙源技术 9,210,779.40 1.59
20 600705 中航投资 8,680,650.88 1.50
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 438,527,301.62
卖出股票收入（成交）总额 540,079,430.42
注： “买入股票成本（成交）总额” 和“卖出股票收入（成交）总额”按买卖成
交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值（元） 占基金资产净值比例（%）
1 国家债券 － －
2 央行票据 － －
3 金融债券 － －
其中：政策性金融债 － －
4 企业债券 611,804,913.38 75.28
5 企业短期融资券 － －
6 中期票据 － －
7 可转债 － －
8 其他 － －
9 合计 611,804,913.38 75.28
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值(元) 占基金资产净值比例（%）
1 0980100 09常高新债 500,000 49,810,000.00 6.13
2 122952 09赣州债 238,540 23,710,876.00 2.92
3 122515 12庆城投 210,000 20,580,000.00 2.53
4 122033 09富力债 200,000 20,228,000.00 2.49
5 122964 09龙湖债 199,360 20,025,712.00 2.46
43
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明
细
注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
注：本基金本报告期末未持有权证。
8.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.9.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
注：本基金本报告期末未投资股指期货。
8.9.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金根据基金合同的约定，不允许投资股指期货。
8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.10.1 本期国债期货投资政策
本基金根据基金合同的约定，不允许投资国债期货。
8.10.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
注：本基金本报告期末未投资国债期货。
8.10.3 本期国债期货投资评价
本基金本报告期未投资国债期货。
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 申明本基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案
调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或
在本报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。
8.11.2 申明基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库。
报告期内本基金投资的前十名股票中没有在基金合同规定备选股票库之外
的股票。
8.11.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 95,499.71
2 应收证券清算款 －
3 应收股利 －
4 应收利息 15,972,037.94
44
5 应收申购款 20,697,484.70
6 其他应收款 －
7 待摊费用 －
8 其他 －
9 合计 36,765,022.35
8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
注：本基金本报告期末未持有股票投资。
8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分。
因四舍五入原因，投资组合报告中市值占净值比例的分项之和与合计可
能存在尾差。
§9
基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额级别
持有人户
数(户)
户均持有
的基金份
额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
（%）
持有份额
占总份
额比例
（%）
富国优化增强债
券 A/B级
8242 74,783.20 286,279,754.90 46.45 330,083,395.94 53.55
富国优化增强债
券 C级
3997 35,555.56 11,830,761.27 8.32 130,284,796.99 91.68
合计 12239 61,972.28 298,110,516.17 39.30 460,368,192.93 60.70
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例(%)
基金管理公司所
有从业人员持有
本基金
富国优化增强
债券A/B级
56,624.89 0.0092
富国优化增强
债券 C级
59,582.09 0.0419
合计 116,206.98 0.0153
注：1、本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人未持有本基金。
2、本基金的基金经理未持有本基金。
45
§10
开放式基金份额变动
单位：份
富国优化增强债券A/B级 富国优化增强债券 C级
基金合同生效日(2009 年 06 月 10 日)基金
份额总额
1,376,956,367.55 4,443,566,656.06
报告期期初基金份额总额 257,652,207.83 312,181,634.66
本报告期基金总申购份额 675,580,190.62 721,915,698.26
减：本报告期基金总赎回份额 316,869,247.61 891,981,774.66
本报告期基金拆分变动份额 － －
本报告期期末基金份额总额 616,363,150.84 142,115,558.26
注：总申购份额含红利再投、转换入份额；总赎回份额含转换出份额。
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内本基金没有召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金托管人 2013 年 12 月 5 日发布任免通知，聘任黄秀莲为中国建设银
行投资托管业务部副总经理。
本报告期，基金管理人公告窦玉明先生自 2013年6月5日不再担任公司总
经理职务，并自该日起由公司董事长陈敏女士代行公司总经理职责。
本基金管理人已于 2014 年 1 月 29 日和 2014 年 1 月 30 日发布公告，陈戈
先生自2014年1月29 日起由公司副总经理转任公司总经理。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期无涉及基金管理人、基金资产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期本基金投资策略无改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内基金管理人没有改聘为其审计的会计师事务所。本基金本年度
支付给审计机构安永华明会计师事务所的报酬为 6万元人民币， 其已提供审计服
务的连续年限为11年。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内基金管理人和基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人
员未受到监管部门的稽查或处罚。
46
11.7 本期基金租用证券公司交易单元的有关情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 债券交易 债券回购交易 权证交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
（%）
成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
（%）
成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
（%）
成交金额
占当期
权证
成交总
额的比
例（%）
佣金
占当期
佣金
总量的
比例
（%）
湘财证券
1
63,079,919.83 6.45 395,499,911.27 13.97 2,195,400,000.00 14.24 － － 57,427.99 6.54 －
兴业证券
1
－ － － － 115,000,000.00 0.75 － － － － －
德邦证券
1
8,915,154.34 0.91 － － 212,900,000.00 1.38 － － 8,116.30 0.92 －
中银国际
1
44,142,281.75 4.51 7,086,723.76 0.25 － － － － 39,061.50 4.45 －
申银万国
1
63,747,637.84 6.51 477,929,227.57 16.89 1,570,200,000.00 10.19 － － 58,035.53 6.61 －
信达证券
2
－ － 54,460,271.79 1.92 220,000,000.00 1.43 － － － － －
中信建投
1
118,397,373.94 12.10 651,694,049.49 23.03 3,041,700,000.00 19.73 － － 107,788.95 12.28 －
中信证券
1
47,042,953.73 4.81 67,296,577.12 2.38 1,109,000,000.00 7.19 － － 42,828.47 4.88 －
长江证券
1
18,959,713.62 1.94 18,802,732.98 0.66 848,000,000.00 5.50 － － 17,260.69 1.97 －
国泰君安
2
107,026,206.52 10.94 94,268,629.42 3.33 854,000,000.00 5.54 － － 94,906.99 10.81 －
国信证券
1
166,287,581.30 16.99 15,704,286.21 0.55 － － － － 147,148.25 16.76 －
海通证券
2
238,742,031.44 24.40 633,928,687.77 22.40 848,900,000.00 5.51 － － 212,096.34 24.16 －
上海证券
1
8,533,133.12 0.87 32,367,605.10 1.14 1,001,300,000.00 6.50 － － 7,768.52 0.89 －
安信证券
1
－ － － － － － － － － － －
长城证券
1
1,476,759.96 0.15 14,157,190.67 0.50 964,000,000.00 6.25 － － 1,344.46 0.15 －
47
高华证券
1
29,142,394.42 2.98 120,147,972.08 4.25 914,000,000.00 5.93 － － 26,531.17 3.02 －
中投证券
1
63,113,590.23 6.45 246,765,121.61 8.72 1,520,000,000.00 9.86 － － 57,458.47 6.55 －
注：我公司对基金交易单元的选择是综合考虑券商的研究能力及其它相关因素后决定的。本报告期本基金新增券商交易单元：信达证
券 393635；信达证券 27726。其余租用券商交易单元未发生变动。
48
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 信息披露方式 披露日期
1
富国基金管理有限公司关于提请广大
投资者持有效身份证件办理相关业务
的公告
中国证券报、公司网
站
2013年01月 04 日
2
富国基金管理有限公司关于撤销深圳
分公司的公告
中国证券报、公司网
站
2013年04月 18 日
3
富国基金管理有限公司关于高管人员
变更的公告
中国证券报、公司网
站
2013年06月 07 日
4
关于富国优化增强债券型证券投资基
金暂停大额申购、定投及转换转入业务
的公告
中国证券报、公司网
站
2013年09月 06 日
5
关于富国优化增强债券型证券投资基
金恢复大额申购、定投及转换转入业务
的公告
中国证券报、公司网
站
2013年09月 23 日
§12
备查文件目录
备查文件名称 备查文件存放地点 备查文件查阅方式
1、中国证监会批准设立
富国优化增强债券型证
券投资基金的文件
2、富国优化增强债券型
证券投资基金基金合同
3、富国优化增强债券型
证券投资基金托管协议
4、中国证监会批准设立
富国基金管理有限公司
的文件
5、富国优化增强债券型
证券投资基金财务报表
及报表附注
6、报告期内在指定报刊
上披露的各项公告
上海市浦东新区世纪大
道8号上海国金中心二期
16-17层
投资者对本报告书如有
疑问，可咨询本基金管理
人富国基金管理有限公
司。
咨询电话：95105686、
4008880688（全国统一，
免长途话费）
公 司 网 址 ：
http://www.fullgoal.c
om.cn
49
