东方央视财经 50 指数增强型证券投资基金
2013 年年度报告摘要
2013 年 12 月 31日
基金管理人：东方基金管理有限责任公司
基金托管人：中国农业银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一四年三月二十九日
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年年度报告摘 要
1
§1 重要 提示 及目录
1.1 重要提示
基金管 理人 的董 事会 、 董 事保证 本报 告所 载资 料不 存在虚 假记 载 、 误 导性 陈 述或重 大遗
漏， 并对 其内 容的 真实 性、 准确性 和完 整性 承担 个别及连 带的 法律 责任 。 本年度报 告已 经三
分之二 以上 独立 董事 签字 同意， 并由 董事 长签 发。
基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2014 年 3 月 19 日复核
了本报 告中 的财 务指 标、 净值表 现、 利润 分配 情况 、财务 会计 报告 、投 资组 合报告 等内 容 ，
保证复 核内 容不 存在 虚假 记载、 误导 性陈 述或 者重 大遗漏 。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤勉 尽责 的原 则管 理 和运用 基金 资产 ， 但不 保 证基金 一定
盈利。
基金的 过往 业绩 并不 代表 其未来 表现 。 投资 有风 险 ， 投资者 在作 出投 资决 策前 应仔细 阅
读本基 金的 招募 说明 书及 其更新 。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
立信会 计师 事务 所 （特 殊普通合 伙） 为基金 财务 出具了标 准无 保留 意见 的审 计报告 ， 基
金管理 人在 本报 告中 对相 关事项 亦有 详细 说明 ，请 投资者 注意 阅读 。
本报告 期自 2013 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年年度报告摘 要
2
§2 基金 简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 东方央 视财 经50 指数
基金主 代码 400018
交易代 码
400018
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2012 年 12 月 19 日
基金管 理人 东方基 金管 理有 限责 任公 司
基金托 管人 中国农 业银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 60,236,938.95 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目 标
本基金 为股 票型 指数 增强 基金 ， 在对央 视财 经 50 指 数进行 有效 跟踪
的被动投 资基 础上， 结合 增强型的 主动 投资， 力争 控制本 基金净 值
增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过
0.5% ， 年跟踪 误差 不超 过 7.75% ， 以实现 高于 标的 指数的投 资收 益
和基金 资产 的长 期增 值， 分享中 国经 济的 持续 、稳 定增长 的成 果。
投资策 略
本基金将追求对股票的充分投资，股票资产占基金资产的比例为
90%-95% ，其中 投资 于央 视财经 50 指数 成份 股及 其备 选成份 股的 资
产不低于 股票 资产 的 80% 。本基金 采用“指数 化被 动投资为 主、 主
动性增强 投资 为辅” 的投 资策略来 构建 股票投 资组 合，指 数化投 资
部分运用 被动 投资策 略， 采用全复 制的 方法， 对成 份股及 备选成 份
股进行配 置。 主动性 增强 部分主要 采取 定量分 析与 定性分 析相结 合
的方法 ， 对央 视财 经50 指 数成份 股进 行权 重优 化 ， 适度投 资于 优选
的非成 份股 上市 公司 股票 。
业绩比 较基 准
本基金 的业 绩比 较基 准为 ：央视 财 经 50 指数收 益率×95%+ 银行活
期存款 利率 （税 后）×5% 。
风险收 益特 征
本基金为 股票 指数增 强型 基金，其 预期 的风险 和收 益高于 货币市 场
基金、债 券基 金、混 合型 基金，属 于较 高预期 风险 、较高 预期收 益
的证券 投资 基金 品种 。
2.3 基金管理人和基金托管 人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 东方基 金管 理有 限责 任公 司 中国农 业银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 李景岩 李芳菲
联系电 话 010-66295888 010-66060069
电子邮 箱 xxpl@orient-fund.com lifangfei@abchina.com
客户服 务电话 010-66578578 或400-628-5888 95599
传真 010-66578700 010-63201816
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年年度报告摘 要
3
2.4 信息披露方式
登载基 金年 度报 告摘要 的 管理人 互联 网网 址
http://www.orient-fund.com 或http://www.df5888.c
om
基金年度报 告备 置地 点 本基金 管理 人及 本基 金托 管人住 所
§3 主要 财务指标、基金 净值表现及利润分 配情况
3.1 主要会计数据和财务指 标
金额单位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2013 年
2012 年 12 月 19 日 （基金合同生
效日） 至2012 年12 月 31 日
本期已 实现 收益 -1,850,215.64 785,766.95
本期利 润 -2,025,436.95 785,766.95
加权平均基金份额本期利
润
-0.0189 0.0014
本期基 金份 额净 值增 长率 -4.44% 0.14%
3.1.2 期末数据和指标 2013 年末 2012 年末
期末可供分配基金份额利
润
-0.0431 0.0014
期末基 金资 产净 值 57,638,319.88 546,886,575.78
期末基 金份 额净 值 0.9569 1.0014
注： ①本 期已 实现 收益 指基金本 期利 息收 入、 投资收益 、 其他收 入 （不含 公允价值 变动
收益） 扣除 相关 费用 后的 余额， 本期 利润 为本 期已 实现收 益加 上本 期公 允价 值变动 收益 。
② 期末可供 分配利 润：如果 期末未分 配利润 的未实现 部分为正 数, 则期末 可供分 配利润
的金额为 期末未 分配利润 的已实现 部分,如果 期末未 分配利润 的未实 现部分为 负数,则期 末可
供分配 利润 的金 额为 期末 未分配 利润 （已 实现 部分 扣除未 实现 部分 ） 。
③本基 金所 述业 绩指 标不 包括持 有人 认购 或交 易基 金的各 项费 用， 计入 费用 后 实际收 益
水平要 低于 所列 数字 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值
增长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 -1.95% 1.09% -2.51% 1.09% 0.56% 0.00%
过去六 个月 5.08% 1.16% 6.55% 1.15% -1.47% 0.01%
过去一 年 -4.44% 1.13% 2.74% 1.22% -7.18% -0.09%
自基金合同
生效起 至今
-4.31% 1.11% 9.57% 1.22% -13.88% -0.11%
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年年度报告摘 要
4
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率
变动的比较
东方央 视财 经50 指数增 强型证券 投资 基金
累计净 值增 长率 与业 绩比 较基准 收益 率历 史走 势对 比图
（2012 年12 月19 日至 2013 年 12 月31 日）
本基金 建仓 期为 6 个 月， 建仓期 结束 时各 项资 产配 置比例 符合 合同 规定 。
3.2.3 自基金合同生效以来 基金每年净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
东方央 视财 经50 指数增 强型证券 投资 基金
合同生 效以 来净 值增 长率 与业绩 比较 基准 收益 率的 对比图
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年年度报告摘 要
5
本基金 合同 于 2012 年 12 月 19 日生 效， 合同 生效 当 年按实 际存 续期 计算 ，不 按整个 自
然年度 进行 折算 。
3.3 过去三年基金的利润分 配情况
本基金 自合 同生 效日 （2012 年 12 月 19 日） 至报 告 期截止 日（2013 年 12 月 31 日）未
进行利 润分 配。
§4 管理 人报告
4.1 基金管理人及基金经理 情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
本基金 管理 人为 东方 基金 管理有 限责 任公 司。 东方 基 金管理 有限 责任 公司 （以 下 简称 “ 本
公司” ） 经中 国证 监会 批准 （证监 基金 字 【2004】80 号） 于 2004 年 6 月 11 日成立，是 《中
华人民 共和 国证 券投 资基 金法 》 施行后 成立 的第 一家基金 管理 公司 。 本公 司注册资 本 2 亿元
人民币。本 公司股东为东北证券股份 有限公司，持有股 份 64% ；河北省国 有资产控股运 营
有限公 司， 持有 股份 27% ；渤海 国际 信托 有限 公司 ，持有 股份 9%。截止 2013 年 12 月 31
日， 本公 司管 理十 二只 开 放式证 券投 资基 金—— 东 方龙混 合型 开放 式证 券投 资基金 、 东方 精
选混合 型开 放式 证券 投资 基金 、 东 方金 账簿 货币 市 场证券 投资 基金 、 东方 策 略成长 股票 型开
放式证 券投 资基 金、 东方稳健回 报债 券型 证券 投资 基金 、 东方核 心动 力股 票型开放 式证 券投
资基金 、 东方 保本 混合 型开 放式证 券投 资基 金 、 东 方增 长中小 盘混 合型 开放 式证 券投资 基金 、
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年年度报告摘 要
6
东方强 化收 益债 券型 证券 投资基 金、 东方 央视 财经 50 指数 增强 型证 券投 资基 金、东 方安 心
收益保 本混 合型 证券 投资 基金、 东方 利群 混合 型发 起式证 券投 资基 金。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组） 及基金经理 助理 的 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 期
限 证券从 业
年限
说明
任职日 期
离任日
期
吴长凤 （女 士）
本基金
基金经
理
2012-12-19 - 11 年
中国科 学院数 学与 系统科 学研究
院应用 数学研 究所 理学博 士，北
京大学 光华管 理学 院金融 工程工
作站博士后，11 年证券从业经
历。曾 任嘉实 基金 管理有 限公司
风险管 理部高 级经 理，中 国人寿
富兰克 林资产 管理 公司产 品设计
业务主 管。2009 年 6 月加 盟东方
基金管 理有限 责任 公司， 曾任指
数与量 化投资 部经 理，现 任东方
央视财 经 50 指数 增强型 证券投
资基金 基金 经理 。
注：① 此处 的任 职日 期和 离任日 期均 指在 法定 信息 披露媒 体正 式公 告之 日。
②证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本基 金运作遵规守信情况 的说 明
基金管 理人 在本 报告 期内 严格遵 守 《中 华人 民共 和 国证券 法》 、 《 中华 人民 共 和国证 券投
资基金 法》 、 《证券 投资 基金管理 公司 管理 办法 》 及其各项 实施 准则 、 《东方 央视财 经 50 指数
增强型 证券 投资 基金 基金 合同 》 和其他 有关 法律 法规的规 定， 本着诚 实信 用、 勤勉尽 责的 原
则管理 和运 作基 金资 产 ， 在严格 控制 风险 的基 础上 ， 为基金 份额 持有 人谋 求最大利 益， 无损
害基金 份额 持有 人利 益的 行为 。 本 基金 无违 法、 违 规行为 。 本基 金投 资组 合 符合有 关法 规及
基金合 同的 约定 。
4.3 管理人对报告期内公平 交易 情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
基金管 理人 根据 中国 证监 会颁布 的《 证券 投资 基金 管理公 司公 平交 易制 度指 导意见 》
（2011 年 修订） ，制 定了 《东方 基金 管理 有限 责任 公司公 平交 易管 理制 度》 。
基金管 理人 建立 了投 资决 策的内 部控 制体 系和 客观 的研究 方法 ， 各投 资组 合经 理在 授 权
范围内 自主 决策 ， 各投 资组合共 享研 究平 台， 在获得投资 信息 、 投资 建 议和实施投 资决 策方
面享有 公平 的机 会。
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年年度报告摘 要
7
基金管 理人 实行 集中 交易 制度， 建立 公平 的交 易分 配制度 ， 确 保各 投资 组合 享有公 平 的
交易执 行机 会。 对于交 易所公开 竞价 交易 ， 基金 管理人执 行交 易系 统中 的公 平交易 程序 ； 对
于债券 一级 市场 申购 、 非 公开发 行股 票申 购等 非集 中竞价 交易 ， 各投 资组 合 经理在 交易 前独
立地确 定各 投资 组合 的交 易价格 和数 量 ， 基 金管 理 人按照 价格 优先 、 比例 分 配的原 则对 交易
结果进 行分 配 ； 对 于银 行 间交易 ， 按照 时间 优先 、 价格优 先的 原则 保证 各投 资组合 获得 公平
的交易 机会 。
基金管 理人 定期 对不 同投 资组合 不同 时间 段的 的同 向交易 价差 、 反 向交 易情况、 异常交
易情况 进行 统计 分析 ，投 资组合 经理 对相 关交 易情 况进行 合理 性解 释并 留存 记录。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
本报告 期内 ， 基金 管理 人严格遵 守法 律法 规关 于公 平交易 的相 关规 定， 在授权、 研究 分
析、 投资 决策 、 交 易执 行、 业绩评 估等 投资 管理 活动 中公平 对待 不同 投资 组合 ， 未 直接 或 通
过与第 三方 的交 易安 排在 不同投 资组 合之 间进 行利 益输送 。 本 基金 运作 符合 法 律法规 和公 平
交易管 理制 度规 定。
公司按 照 《证 券投 资基 金 管理公 司公 平交 易制 度指 导意见 》 和 《 东方 基金 管 理有限 责任
公司公 平交 易管 理制 度》 的规定 对本 报告 期内 公司 所有投 资组 合同 向交易价 差进行 了分 析。
公司采 集连 续四 个季 度， 不同时 间窗 口（ 日内 、3 日内、5 日内 ）的 同向 交 易样本 ，在 假设
同向交 易价 差为 零及 95% 的置信 水平 下， 对同 向交 易价差 进行 T 分布假 设检 验并对 检验 结
果进行 跟踪 分析 。 分 析结 果 显示本 基金 与公 司管 理的 其他投 资组 合在 同向 交易 价差方 面未 出
现异常 。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
本报告 期内 ，未 发现 本基 金存在 可能 导致 不公 平交 易和利 益输 送的 异常 交易 行为。
基金管 理人 管理 的投 资组 合参与 的交 易所 公开 竞价 不存在 同日 反向 交易 ， 不 存 在同日 反
向交易 成交 较少 的单 边交 易量超 过该 证券 当日 成交 量 5%的情况 。
4.4 管理人对报告期内基金 的投资策略和业绩表 现 的 说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
2013 年全 年， 上 证综 指下 跌了 6.75%，沪深 300 指数下跌 了 7.65%，中证 500 指数 上涨
了 16.89% ， 创业板指 大幅 上涨 了 82.73% ， 同期 央视 50 指数上 涨了 2.76% 。 市场表现 出强 者
恒强的 特征 ， 风格 迥异 。 其中中 小盘 股 ， 尤 其是 小 盘股的 表现 远远 超过 大盘 股， 这种 情况 超
出了很 多投 资者 的预 期。
2012 年 四季 度良 好的 经济 增长数 据在 2013 年初 并没 有持续 下去 ，市 场自 2013 年 2 月
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年年度报告摘 要
8
份春节 过后 开始 调整 。 此 后， 由于 需求 不足 ， 工业 品价格 持续 不振 ， 市场 进一步下 跌。2013
年 6 月 份， 影子 银行 业务 问题开 始暴 露， 监管 部门 加强措 施监 管， 银行 出现 严重的 “钱 荒 ”
现象 ， 货币市 场利 率中 枢提高了 一个 台阶 ， 对股 票市场形 成了 严重 的压 制。 在经济 增长 一直
没有明 显起 色， 并且在 政府倡导 经济 “调结 构， 促转型 ” 的大背 景下 ， 投资 者抛售 银行 股及
周期性 股票 ，持 续钟 情于 中小盘 股。
在本报 告期 内， 东方 央视 50 指数 增强 型基 金下 跌了 4.44%，较大 幅度 落后 于业 绩比 较
基准。 主要 原因 在于 年初 在本基 金封 闭期 内, 市场 上 涨比较 强劲,而本基 金处 于建仓初 期, 没有
分享到 市场 的强 劲上 涨。
报告期 内， 投资组 合满足基 金合 同的 规定 。 本基金为 指数 增强 型基 金， 在投资 管理
过程中 ， 基本 上围 绕着 标的指数 成份 股及 其权 重， 运用定 量和 定性 相结 合的 方法 ， 在有限 偏
离的基 础上 ，进 行个 股投 资和调 整， 在此 基础 上， 少量投 资于 优质 非成 份股 。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
2013 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，本 基金 净值 增长 率为-4.44%，业 绩比 较基 准收益率 为
2.74%，低于 业绩 比较 基准 7.18% 。
4.5 管理人对宏观经济、证 券市场及行业走势的 简要 展望
1 月 PMI 指数较上 月有 所 下滑， 显示 实体 经济 环比 增幅进 一步 走低 ， 但 从季 节性的 规律
来看，1-2 月份因 为春节因 素的影响 ，PMI 指数有所 回落属正 常情况 ，同 时考 虑到今年 春
节时间 较早 ， 我们 认为 当 前制造 业的 表现 依然 较为 平稳 。 虽 然生 产、 新订 单、 新出口 订单 等
指数均 在下 行， 但具有 一定领先 性的 生产 经营 预期 指数还 是略 有企 稳。 原材料购进 价格 指数
回落 3.4 个百分 点， 显示制造业 弱势 格局 短期 内难 以改变 。 在全 球经 济转 型的大格 局下 ， 传
统制造 业转 型正 在发 生， 预计 2014 年依 然难 见制 造业的 趋势 性回 升的 态势 。
2014 年,美 联储 削减 量化 宽 松购债 规模 的压 力持 续存 在，资 金流 动性 的波 动仍 将会对 新
兴市场 产生 冲击,也将 反复对国内 市场 形成 严峻 考验 。 然而 ， 封闭的 资本 账户 ， 加以 2013 年
外管局 出台 的一 系列 措施 ，都会 对热 钱跨 境流 动进 行有效 的遏 制。 相比 其他 新兴市 场国 家 ，
中国对 外部 金融 风暴 的免 疫力更 强。 即使个 别新 兴市场出 现问 题， 只要危 机不是全 局爆 发式
的，那 么 A 股 市场 的主 要 矛盾仍 在于 国内 的经 济结 构调整 与改 革进 程。 如果 外围风 险的 出
现使得 经济 结构 调整 与改 革进程 停滞 ，再 次错 失改 革良机 将 对 A 股市 场形 成最大利 空。 但
是我们 认为,这种情 况发 生的可能 性比 较低 。
2013 年 ，国内经 济增长 方 式转型与经 济结构 调整已 然开始，这 一过程 将是复 杂的、缓
慢的，并 伴随着一 定的风 险。2014 年， 在政府出 台 的各项调 结构、促 转型的 改革政策 推动
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年年度报告摘 要
9
下， 这一 趋势 持续 下去 ， 不乏会 出现 业绩 大幅 改善 的符合 经济 发展 方向 的上 市公司 。 传统 制
造业的趋 势性回升 虽然难 见，但业 绩增速已 在底部 。因此，2014 年，市场 仍 将以阶段 性和
结构性 行情 为主 要特 征。
4.6 管理人对报告期内基金 估值程序等事项的说 明
根据中国证 监会公 告【2008 】38 号《 关于进 一步规 范证券投资 基金估 值业务 的指导意
见》 的要 求， 本基 金管 理 人成立 了东 方基 金管 理有 限责任 公司 估值 委员 会 （ 以下简 称 “估 值
委员会 ” ） ， 成员由 总经 理、 督察长 、 投资总 监、 基金 经理 和风 险管 理部 、 交易部 、 登记清 算
部、 监察 稽核 部负 责人 组成， 估值 委员 会成 员均 具备良好 的专 业知 识、 专业胜任能 力和 独立
性，熟 悉基 金投 资品 种及 基金估 值法 律法 规。 职责 分工分 别如 下：
总经理 、 督察 长、 投资总 监： 参与 估值 小组 的日 常工作 ， 负责对 基金 投资 组合中 “长 期
停牌” 等没 有市 价的 股票 所属行 业和 重估 方法 形成 最后决 议；
基金经 理： 参与估 值小 组的 日常工 作， 对采纳 的估 值方 法和估 值模 型等 发表 意见 和建议 ，
但对估 值政 策和 估值 方案 不具备 最终 表决 权；
交易部 ： 负责 提议 召开 估 值委员 会会 议 ， 并 将已 形 成决议 的重 估方 法所 适用 的金融 产品
明细提 供风 险管 理部 ；
风险管 理部 ： 负责 制定 估 值模型 、 假设 及参 数、 确 定参考 行业 指数 并采 集行 业指数 ， 据
其计算 估值 公允 价格 ；
登记清 算部 ： 负责 估值 事 宜的内 外部 协调 ， 依据 风 险管理 部提 供的 公允 价格 对投资 品种
进行估 值， 计算基 金资 产净 值及基 金份 额净 值， 并按照 监管部 门要 求作 好相 关信 息披露 工作；
监察稽 核部 ： 对有 关估 值 政策 、 估 值流 程和 程序 、 估值方 法等 相关 事项 的合 法合规 性进
行审核 和监 督， 发现 问题 及时要 求整 改。
除基金 经理 外， 参与 估值 流程的 各方 之间 不存 在任 何的重 大利 益冲 突。
截止本 报告 期期 末 ， 公 司 已与中 央国 债登 记结 算有 限责任 公司 签署 了 《中 债 收益率 曲线
和中债估 值最终用 户服务 协议》 ，并 依据其 提供的中 债收益率 曲线及估 值价格 对公司旗 下 基
金持有 的银 行间 固定 收益 品种进 行估 值（ 适用 非货 币基金 ）或 影子 定价 （适 用货币 基金 ） 。
4.7 管理人对报告期内基金 利润分配情况的说明
根据本 基金 基金 合同 的相 关规定 ， 结合 本基 金实 际 运作情 况 ， 本 基金 本报 告 期未进 行利
润分配 。
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年年度报告摘 要
10
§5 托管 人报告
5.1 报告期内本基金托管人 遵规守信情况声明
在托管 东方 央视 财经 50 指 数增强 型证 券投 资基 金的 过程中 ，本 基金 托管 人中 国农业 银
行股份有 限公司严 格遵守 《证券投 资基金法 》相关 法律法规 的规定以 及《东 方央视财 经 50
指数增 强型 证券 投资 基金 基金合 同》 、 《东 方央 视财 经 50 指数 增强 型证 券投 资 基金托 管协 议》
的约定 ，对 东方 央视 财经 50 指数 增强 型证 券投 资基 金管理 人— 东方 基金 管理 有限责 任公 司
本报告 期内 基金 的投 资运 作， 进行 了认 真、 独立 的 会计核 算和 必要 的投 资监 督， 认真 履行 了
托管人 的义 务， 没有 从事 任何损 害基 金份 额持 有人 利益的 行为 。
5.2 托管人对报告期内本基 金运作遵规守信、净 值计 算 、利润分配等情况 的说 明
本托管 人认 为， 东方 基金 管理有 限责 任公 司在 东方 央视财 经 50 指数增 强型 证券投资 基
金的投 资运 作、 基金资 产净值的 计算 、 基金 份额 申购赎回 价格 的计 算、 基金费用开 支及 利润
分配等 问题 上， 不存在 损害基金 份额 持有 人利 益的 行为 ； 在报告 期内 ， 严格遵守了 《证券 投
资基金 法》 等有 关法 律法 规，在 各重 要方 面的 运作 严格按 照基 金合 同的 规定 进行。
5.3 托管人对本年度报告中 财务信息等内容的真 实、 准确和完整发表意见
本托管 人认 为 ， 东 方基 金 管理有 限责 任公 司的 信息 披露事 务符 合 《证 券投 资 基金信 息披
露管理 办法 》及 其他 相关 法律法 规的 规定 ，基 金管 理人所 编制 和披 露的 东方 央视财 经 50 指
数增强 型证 券投 资基 金年 度报告 中的 财务 指标 、净 值表现 、收 益分 配情 况、 财务会 计报 告 、
投资组 合报 告等 信息 真实 、准确 、完 整， 未发 现有 损害基 金持 有人 利益 的行 为。
§6 审计 报告
本基金 本年 度财务会 计报 告已经 审计 ， 立信 会计 师事务所 （特殊 普通 合伙 ） 为本基 金出
具了标 准无 保留 意见 的审 计报告 ，投 资者 可通 过年 度报告 正文 查看 审计 报告 全文。
§7 年度 财务报 表
7.1 资产负债表
会计主 体： 东方 央视 财经 50 指数增 强型 证券 投资 基金
报告截 止日 ：2013 年 12 月 31 日
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年年度报告摘 要
11
单位 ：人 民币 元
资 产 附注号
本期末
2013 年12 月31 日
上年度末
2012 年12 月31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 4,278,240.54 300,003,239.07
结算备 付金
21,639.10 -
存出保 证金
17,253.14 -
交易性 金融 资产
7.4.7.
2
53,784,204.57 -
其中： 股票 投资
53,784,204.57 -
基金投 资
- -
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产
7.4.7.
3
- -
买入返 售金 融资 产
7.4.7.
4
- 246,500,000.00
应收证 券清 算款
- 53,381.78
应收利 息
7.4.7.
5
898.21 553,918.82
应收股 利
- -
应收申 购款
1,384.01 -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产
7.4.7.
6
- -
资产总 计
58,103,619.57 547,110,539.67
负债和所有者权益 附注号
本期末
2013 年12 月31 日
上年度末
2012 年12 月31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债
7.4.7.
3
- -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
12,944.44 -
应付赎 回款
209,251.54 -
应付管 理人 报酬
49,686.58 179,171.12
应付托 管费
9,937.33 35,834.21
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用
7.4.7.
7
95,445.88 -
应交税 费
- -
应付利 息
- -
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年年度报告摘 要
12
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债
7.4.7.
8
88,033.92 8,958.56
负债合 计
465,299.69 223,963.89
所有者权益：
实收基 金
7.4.7.
9
60,236,938.95 546,100,808.83
未分配 利润
7.4.7.
10
-2,598,619.07 785,766.95
所有者 权益 合计
57,638,319.88 546,886,575.78
负债和 所有 者权 益总 计
58,103,619.57 547,110,539.67
注：1、 ①报 告截 止日 2013 年 12 月 31 日， 基金份 额净 值 0.9569 元 ，基金 总份 额
60,236,938.95 份。
②本基 金基 金合 同于 2012 年 12 月 19 日生 效 ，上年 度为不 完整 会计 年度 。
2、本摘要中 资产负 债表和 利润表所列 附注号 为年度 报告正文中 对应的 附注号 ，投
资者欲 了解 相应 附注 的内 容，应 阅读 登载 于基 金管 理人网 站的 年度 报告 正文 。
7.2 利润表
会计主 体： 东方 央视 财经 50 指数增 强型 证券 投资 基金
本报告 期：2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
项 目 附注号
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12
月31 日
上年度可比期间
2012 年12 月19 日 （基 金合 同
生效日 ）至2012 年12 月31
日
一、收入
205,166.93 1,011,091.34
1.利息 收入
1,415,703.57 1,011,091.34
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 882,718.68 514,752.97
债券利 息收 入
- -
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
532,984.89 496,338.37
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损失 以 “-”填 列）
-1,656,326.80 -
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -2,933,758.72 -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 - -
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 1,277,431.92 -
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年年度报告摘 要
13
3.公 允价值变 动收益（ 损失 以
“-”号填 列）
7.4.7.16
-175,221.31 -
4.汇 兑收益（ 损失以“ －” 号
填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “-”号填
列）
7.4.7.17
621,011.47 -
减：二、费用
2,230,603.88 225,324.39
1．管 理人 报酬
1,084,493.70 179,171.12
2．托 管费
216,898.81 35,834.21
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用 7.4.7.18 397,872.35 -
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．其 他费 用 7.4.7.19 531,339.02 10,319.06
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
-2,025,436.95 785,766.95
减：所 得税 费用
- -
四、 净 利润 （净亏损以 “-”号
填列）
-2,025,436.95 785,766.95
注：本 基金 基金 合同 于 2012 年 12 月 19 日生 效， 上 年度可 比期 间为 不完 整报 告期。
7.3 所有者权益（基金净值 ）变动表
会计主 体： 东方 央视 财经 50 指数增 强型 证券 投资 基金
本报告 期：2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 546,100,808.83 785,766.95 546,886,575.78
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- -2,025,436.95 -2,025,436.95
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列）
-485,863,869.88 -1,358,949.07 -487,222,818.95
其中：1.基金申 购款 9,972,209.95 -189,636.79 9,782,573.16
2.基金 赎回 款 -495,836,079.83 -1,169,312.28 -497,005,392.11
四、 本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 60,236,938.95 -2,598,619.07 57,638,319.88
项目
上年度可比期间
2012 年12 月19 日 （基 金合 同生效 日） 至2012 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年年度报告摘 要
14
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 546,100,808.83 - 546,100,808.83
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- 785,766.95 785,766.95
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列）
- - -
其中：1.基金申 购款 - - -
2.基金 赎回 款 - - -
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 546,100,808.83 785,766.95 546,886,575.78
注：本 基金 基金 合同 于 2012 年 12 月 19 日生 效， 上 年度可 比期 间为 不完 整报 告期。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 序号 从 7.1 至 7.4 ，财务报 表由 下列 负责 人签 署 ：
基金管理 公司负责 人：孙 晔伟，主 管会计工 作负责 人：张蓉 梅，会计 机构负 责人：郝 丽
琨
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
东方央 视财 经 50 指数增 强型证券 投资 基金 （以 下简 称“本 基金 ” ）根据 2012 年 10 月
11 日中 国证 监会 《关 于核 准东方 央视 财经 50 指数增强型 证券 投资 基金 募集 的批复 》 （证监
许可[2012]1344 号）和 《关于东 方央 视财 经 50 指数 增强型 证券 投资 基金 募集 时间安 排的 确
认函》 （基 金部 函[2012]1034 号） 的核准 ， 由基金 发起 人东方 基金 管理 有限 责任 公司依 照 《中
华人民 共和 国证 券投 资基 金法》 和《 东方 央视 财经 50 指数 增强 型证 券投 资基 金基金 合同 》
自 2012 年 11 月 19 日至 2012 年 12 月 14 日公 开募 集设立 。 本 基金 为股 票型 开放式 基金 ， 首
次设立 募集 不包 括认 购资 金利息 共募集 545,980,499.42 元人民 币， 业经 立信 会计 师事务 所 （ 特
殊普通 合伙 ） “信 会师 报字 （2012）第 230050 号” 验资报告 验证 。 经向 中国 证监会备 案， 《东
方央视 财经 50 指数 增强 型证券投 资基 金基 金合 同》 于 2012 年 12 月 19 日正 式生效 ， 基金合
同生效 日的 基金 份额 总额 为 546,100,808.83 份基 金 单位， 其中 认购 资金 利息 折合 120,309.41
份基金 单位 。 本基 金基 金 管理人 为东 方基 金管 理有 限责任 公司 ， 基金 托管 人 为中国 农业 银行
股份有 限公 司。
根据《 中华 人民 共和 国证 券投资 基金 法》 和《 东方 央视财 经 50 指数增 强型 证券投资 基
金基金 合同 》 的有 关规 定， 本基金 的投 资范 围为 具有良好 流动 性的 金融 工具 ， 包括国 内依 法
发行上市 的股票（ 包含中 小板、创 业板及其 他经中 国证监会 核准上市 的股票） 、债券、 货 币
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年年度报告摘 要
15
市场工 具、 权证、 资产支 持证券以 及法 律法 规或 中国 证监会 允许 基金 投资 的其 他金融 工具 （但
须符合 中国 证监 会的 相关 规定） 。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的会 计报表按 照财 政部 2006 年 2 月 15 日颁 布的《 企业 会计 准则—— 基本准 则》
和 38 项具 体会 计准 则、 其 后颁布 的企 业会 计准 则应 用指南 、企 业会 计准 则解 释以及 其他 相
关规定 （ 以下 合称 “企 业 会计准 则” ） 、 中国 证券 业 协会制 定的 《 证券 投资 基 金会计 核算 业务
指引》 、 中 国证 监会 颁布 的 《关 于证 券投 资基金 执行< 企业会 计准 则> 估 值业 务及 份额净 值计
价有关 事项 的通 知》 、 《 证 券投资 基金 信息 披露 管理 办法》 、 《 证券 投资 基金 信 息披露 内容 与格
式准则 第 2 号—— 年度报 告的内 容与 格式 》 、 《证券 投资基 金信 息披 露 XBRL 模板第 3 号—
—年度 报告 和半 年度 报告 》 、 《证券 投资 基金 信息 披露 编报规 则第 3 号—— 会计 报表附 注的 编
制及披 露》 及中 国证 监会 颁布的 其他 相关 规定 编制 。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本基金 编制 的财 务报 表符 合企业 会计 准则 及其 他有 关规定 要求 ， 真实 、 完整 地 反映了 本
基金 2013 年 12 月 31 日的财务状 况以 及 2013 年度 的 经营成 果和 基金 净值 变动 情况。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 的会 计年 度为 公历 每年 1 月 1 日至 12 月 31 日。本 会计 期间 为 2013 年 1 月 1 日
至 2013 年 12 月 31 日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 核算 以人 民币 为记 账本位 币。 记账 单位 为人 民币元 。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
金融工 具， 是指形 成本 基金 的金融 资产 ， 并形 成其 他单 位的金 融负 债或 权益 工具 的合 同。
1.金融 资产 的分 类
金融资 产应 当在 初始 确认 时划分 为以 下四 类： （1 ） 以 公允价 值计 量且 其变 动计 入当期 损
益的金 融资 产； （2 ） 持有至到期 投资 ； （3） 贷款 和 应收款 项； （4 ） 可供出 售金融资 产。 金融
资产的 分类 取决 于本 基金 对金融 资产 的持 有意 图和 持有能 力。
本基金 目前 持有 的以 公允 价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融资 产包 括股 票投资 、 债
券投资 和衍 生工 具( 主 要为 权证投 资) 。 除衍生 工具 所产生的 金融 资产 在资 产负 债表中 以衍 生
金融资 产列 示外 ， 其 他以 公 允价值 计量 且其 公允 价值 变动计 入损 益的 金融 资产 在资产 负债 表
中以交 易性 金融 资产 列示 。
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年年度报告摘 要
16
本基金 持有 的其 他金 融资 产包括 银行 存款 、买 入返 售金融 资产 和各 类应 收款 项等。
本基金 目前 暂无 金融 资产 分类为 可供 出售 金融 资产 及持有 至到 期投 资。
2.金融 负债 的分 类
金融负 债应 当在 初始 确认 时划分 为以 下两 类： （1 ） 以 公允价 值计 量且 其变 动计 入当期 损
益的金 融负 债； （2） 其他 金融负 债。
本基金 持有 的其 他金 融负 债包括 卖出 回购 金融 资产 款和各 类应 付款 项等 。
本基金 目前 暂无 金融 负债 分类为 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融负债 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ， 于 交易 日按 取得 时 的公允 价
值作为 初始 确认 金额 。
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 的股票 、 债 券以 及不 作为 有 效套期 工
具的衍 生工 具等 ， 取得 时 发生的 相关 交易 费用 计入 当期损 益 ； 支 付的 价款 中 包含已 宣告 但尚
未发放 的现 金股 利或 债券 起息日 或上 次除 息日 至购 买日止 的利 息 ， 单 独确 认 为应收 项目 。 应
收款项 和其 他金 融负 债的 相关交 易费 用计 入初 始确 认金额 。
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 按照公 允价 值进 行后 续计 量， 期 间 取
得的利 息或 现金 股利 ， 应当确认 为当 期收 益。 应收款项和 其他 金融 负债 采用 实际利 率法 ， 以
成本进 行后 续计 量， 在摊 销时产 生的 利得 或损 失， 应当确 认为 当期 收益 。
当收取某项金融资产现金流 量的合同权利已终止或该 金融资产所有权上几乎所 有的风
险和报 酬已 转移 时， 终止确认该 金融 资产 ； 金融 负债的现 时义 务全 部或 部分 已经解 除的 ， 终
止确认 该金 融负 债或 其一 部分 。 处 置该 金融 资产 或 金融负 债时 ， 其公 允价 值 与初始 入账 金额
之间的 差额 应确 认为 投资 收益， 同时 调整 公允 价值 变动收 益。
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
（1）股票 投资
股票投 资成 本按 交易 日股 票的公 允价 值入 账， 相关 交易费 用直 接计 入当 期损 益。
因股权 分置 改革 而获 得的 非流通 股股 东支 付的 现金 对价， 于股 权分 置实 施复 牌 日冲减 股
票投资 成本 ； 股票 持有 期 间获得 的股 票股 利( 包括送 红股和 公积 金转 增股 本)以及因股 权分 置
改革而 获得 的股 票 ， 于 除 息日按 股权 登记 日持 有的 股数及 送股 或转 增比 例 ， 计算确 定增 加的
股票数 量。
卖出股 票于 交易 日确 认股 票投资 收益 。卖 出股 票按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
（2）债券 投资
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年年度报告摘 要
17
买入债 券于 交易 日确 认为 债券投 资 。 债 券投 资成 本 按债券 的公 允价 值入 账 ， 相关交 易费
用直接计入当期 损益，上述公允价值不包 含债券起息日或上次除息日 至购买日止的利息( 作
为应收 利息 单独 核算) 。
配售及 认购 新发 行的 分离 交易可 转债 ， 于 实际 取得 日 按照估 值方 法对 分离 交易 可转债 的
认购成 本进 行分 摊， 确认 应归属 于债 券部 分的 成本 。
买入零 息债 券视 同到 期一 次还本 付息 的附 息债 券 ， 根据其 发行 价 、 到 期价 和 发行期 限推
算内含 报酬 率后 ，逐 日确 认债券 利息 收入 。
卖出债 券于 交易 日确 认债 券投资 收益 。卖 出债 券按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
（3）权证 投资
权证投 资于 交易 日按 公允 价值入 账， 相关 交易 费用 直接计入当 期损 益。
获赠的 权证( 包括 配股 权证) ， 在除 权日 按照 持有 的股 数及获 赠比 例， 计算 确定 增加的 权
证数量 ，成 本为 零。
配售及 认购 新发 行的 分离 交易可 转债 而取 得的 权证 ， 于实际 取得 日按 照估 值方 法对分 离
交易可 转债 的认 购成 本进 行分摊 ，确 认应 归属 于权 证部分 的成 本。
卖出权 证于 交易 日确 认权 证投资 收益 。卖 出权 证的 成本按 移动 加权 平均 法结 转。
（4）分离 交易 可转 债
申购新 发行 的分 离交 易可 转债于 获得 日， 按可 分离 权 证公允 价值 占分 离交 易可 转债全 部
公允价 值的 比例 将购 买分 离交易 可转 债实 际支 付全 部价款 的一 部分 确认 为权 证投资 成本 ， 按
实际支 付的 全部 价款 扣减 可分离 权证 确定 的成 本确 认债券 成本 。
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述（2）、（ 3）中 相关 原则 进行 计算 。
（5）买入 返售 金融 资产
买入返售金融资产为本基金 按照返售协议约定先买入 再按固定价格返售证券等 金融资
产所融 出的 资金 。
买入返 售金 融资 产按 交易 日应支 付或 实际 支付 的全 部价款 入账 ， 相 关交 易费 用 计入初 始
成本。 买入 返售 金融 资产 于返售 到期 日按 账面 余额 结转。
（6）卖出 回购 金融 资产 款
卖出回 购金 融资 产款 为本 基金按 照回 购协 议先 卖出 再按固 定价 格买 入票 据、 证 券等金 融
资产所 融入 的资 金。
卖出回 购金 融资 产款 于交 易日按照应 收或 实际 收到 的金额 入账 ， 相关交 易费 用计入初 始
成本。 卖出 回购 金融 资产 款于回 购到 期日 按账 面余 额结转 。
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年年度报告摘 要
18
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
本基金 持有 的股 票投 资 、 债券投 资和 衍生 工具( 主要 为权证 投资) 按如 下原 则确 定公允 价
值并进 行估 值：
存在活 跃市 场的 金融 工具 按其估 值日 的市 场交 易价 格确定 公允 价值 ； 估值 日 无交易 ， 但
最近交 易日 后经 济环 境未 发生重 大变 化且 证券 发行 机构未 发生 影响 证券 价格 的重大 事件 的 ，
按最近 交易 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值。
存在活 跃市 场的 金融 工具 ，如估 值日 无交 易且 最近 交易日 后经 济环 境发 生了 重大变化，
参考类 似投 资品 种的 现行 市价及 重大 变化 等因 素， 调整最 近交 易市 价以 确定 公允价 值。
当金融 工具 不存 在活 跃市 场， 采 用市 场参 与者 普遍 认 同且被 以往 市场 实际 交易 价格验 证
具有可 靠性 的估 值技 术确 定公允 价值 。 估 值技 术包 括 参考熟 悉情 况并 自愿 交易 的各方 最近 进
行的市 场交 易中 使用 的价 格、 参照 实质 上相 同的 其 他金融 工具 的当 前公 允价 值、 现金 流量 折
现法和 期权 定价 模型 等 。 采用估 值技 术时 ， 尽可 能 最大程 度使 用市 场参 数 ， 减少使 用与 本基
金特定 相关 的参 数。
有充足 理由 表明 按以 上估 值原则 仍不 能客 观反 映相 关投资 品种 的公 允价 值的 ， 基金管 理
公司根 据具 体情 况与 托管 银行进 行商 定， 按最 能恰 当反映 公允 价值 的价 格估 值。
国家有 最新 规定 的， 按其 规定进 行估 值。
具体投 资品 种的 估值 方法 如下：
（1）股票 投资
交易所 上市 流通 的股 票以 其估值 日在 证券 交易 所挂 牌的收 盘价 为公 允价 值。
本基金 对于 长期 停牌 股票 ， 根据 2008 年 09 月 12 日证监会 发布 的 【2008】38 号文 《 关
于进一步 规范证券 投资基 金估值业 务的指导 意见》 ， 因最近交 易日后经 济环境 发生了重 大 变
化， 以 参考 类似 投资 品种 的现行 市价 及重 大变 化等 因素( 如指数 收益 法)， 调整最近交 易市 价，
确定公 允价 值。
由于上 市公 司送 股、 转增股 、 配股和 公开 增发 新股 等形 成的流 通暂 时受 限制 的股 票投资 ，
按估值 日在 交易 所挂 牌的 同一股 票的 收盘 价估 值。
首次公 开发 行但 未上 市的 股票采 用估 值技 术确 定公 允价值 ， 在 估值 技术 难以 可 靠计量 公
允价值 的情 况下 ， 按成 本估值 。 首次公 开发 行有 明确锁定 期的 股票 ， 于同 一股票上 市后 按交
易所上 市的 同一 股票 的市 场交易 收盘 价作 为公 允价 值。
非公开 发行 有明 确锁 定期 的股票 ，按 监管 机构 或行 业协会 有关 规定 确定 公允 价值。
（2）债券 投资
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年年度报告摘 要
19
①证券 交易 所上 市实 行净 价交易 的债 券按 估值 日证 券交易 所上 市的 收盘 价估 值。
②证券交易所上市未实行净 价交易的债券按估值日收 盘价减去债券收盘价中所 含的债
券应收 利息( 自债 券计 息起 始日或 上一 起息 日至 估值 当日的 利息) 得到 的净 价进 行估值 。
③发行 未上 市流 通的 债券 ，按成 本估 值。
④同一 债券 同时 在两 个或 两个以 上市 场交 易的 ，按 债券所 处的 市场 分别 估值 。
⑤在全 国银 行间 债券 市场 交易的 债券 ， 采用 估值 技 术确定 公允 价值 。 在估 值 技术难 以可
靠计量 公允 价值 的情 况下 ，按成 本计 量。
（3）权证 投资
①证券 交易 所上 市流 通的 权证以 其估 值日 在证 券交 易所上 市的 收盘 价估 值。
②首次 发行 但尚 未上 市的 权证在 上市 交易 前 ， 采 用 估值技 术确 定公 允价 值 ； 在估值 技术
难以可 靠计 量公 允价 值的 情况下 ，按 成本 计量 。
③因持 有股 票而 享有 的配 股权 ， 以 及停 止交 易但 未 行权的 权证 ， 采用 估值 技 术确定 公允
价值。
④因认 购或 获配 新发 行的 分离交 易可 转债 而取 得的 债券和 权证 ， 上市 日前 ， 分 别按照 中
国证券 业协 会公 布的 债券 报价和 权证 报价 确定 当日 债券和 权证 的估 值 ； 自 上 市日起 ， 上市 流
通的债 券和 权证 分别 按上 述相关 原则 进行 估值 。
（4） 资产 支持 证券 等其 他 有价证 券按 国家 有关 规定 进行估 值。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执
行的 ， 同 时本 基金 计划 以 净额结 算或 同时 变现 该金 融资产 和清 偿该 金融 负债 时， 金融 资产 和
金融负 债以 相互 抵销 后的 金额在 资产 负债 表内 列示 。 除此以 外， 金融资 产和 金融负债 在资 产
负债表 内分 别列 示， 不予 相互抵 销。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 的基 金单位 总额 所对 应的 金额 。 由 于申 购、 赎回 、 转换 以 及分红 再
投资引 起的 实收 基金 的变 动分别 于基 金相 关活 动确 认日认 列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平 准金 指申 购、 赎回、 转入、 转出 及红 利再 投资等事 项导 致基 金份 额变 动时 ， 相关
款项中 包含 的未 分配 利润 。 根据交 易申 请日 利润 分配(未分 配利 润)已实现 与未 实现部 分各 自
占基金 净值 的比 例， 损益平准金 分为 已实 现损 益平 准金和 未实 现损 益平 准金 。 损益平 准金 于
基金申 购确 认日 或基 金赎 回确认 日认 列， 并于 月末 全额转 入利 润分 配( 未分配 利润) 。
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年年度报告摘 要
20
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
（1）利息 收入
存款利 息收 入按 存款 的本 金与适 用利 率逐 日计 提。
债券利 息收 入在 持有 债券 期内， 按债 券的 票面 价值 和 票面利 率计 算的 利息 扣除 适用情 况
下由债 券发 行企 业代 扣代 缴的个 人所 得税 后的 净额 ， 逐 日确 认债 券利 息收 入 。 贴息债 视同 到
期一次 性还 本付 息的 附息 债， 根据 其发 行价 、 到 期 价和发 行期 限推 算内 含票 面利率后， 逐日
确认债 券利 息收 入。
买入返售金融资产收入按买 入返售金融资产的摊余成 本在返售期内以实际利率 法逐日
计提， 若合 同利 率与 实际 利率差 异较 小， 则采 用合 同利率 计算 确定 利息 收入 。
（2）投资 收益
股票投 资收 益为 卖出 股票 交易日 的成 交总 额扣 除应 结转的 股票 投资 成本 的差 额确认 。
债券投资收益于交易日按卖 出债券交易日的成交总额 扣除应结转的债券投资成 本与应
收利息( 若有) 后的 差额 确认 。
衍生工 具投 资收 益为 交易 日的成 交总 额扣 除应 结转 的衍生 工具 投资 成本 后的 差额 确 认 。
股利收入于除息日按上市公 司宣告的分红派息比例计 算的金额扣除由上市公司 代扣代
缴的个 人所 得税 后的 净额 确认。
（3）公允 价值 变动 损益
公允价 值变 动损 益系 本基 金持有 的采 用公 允价 值模 式计量 的交 易性 金融 资产 、 交易性 金
融负债 等公 允价 值变 动形 成的应 计入 当期 损益 的利 得或损 失， 并于 相关 金融 资 产或金 融负 债
卖出或 到期 时转 出计 入投 资收益 。
（4）其他 收入
其他收 入在 主要 风险 和报 酬已经 转移 给对 方， 经济 利 益很可 能流 入且 金额 可以 可靠计 量
时确认 。
7.4.4.10 费用的确认和计 量
（1）基金 管理 费按 前一 日的基金 资产 净值 的 1.0% 的 年费率 逐日 计提 并确 认。
（2）基金 托管 费按 前一 日的基金 资产 净值 的 0.2% 的 年费率 逐日 计提 并确 认。
（3）基金 标的 指数 使用 许可费按 前一 日的 基金 资产 净值 的 0.05%的年费 率逐 日计提 并
确认。
（4）卖出 回购金融 资产利 息支出， 按卖出回 购金融 资产的摊 余成本及 实际利 率（当 实
际利率 与合 同利 率差 异较 小时， 也可 以用 合同 利率 ）在回 购期 内逐 日计 提并 确认。
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年年度报告摘 要
21
（5）交易 费用
进行股 票 、 债 券、 权证 等 交易过 程中 产生 的交 易费 用， 在发 生时 按照 确定 的 金额计 入交
易费用 。
（6）其他 费用
其他费 用系 根据 有关 法规 及相应 协议 规定 ， 按实 际支出金 额， 列入当 期基 金费用 。 如果
影响基 金份 额净 值小 数点 后第四 位的 ，则 采用 待摊 或预提 的方 法。
7.4.4.11 基金的收益分配 政策
1、在 符合 有关 基金 分红 条 件的前 提下 ，本 基金 每年 收益分 配次 数最 多为 6 次，每次 收
益分配 比例 不得 低于 该次 可供分 配利 润的 10% ，若《基金 合同 》生 效不 满 3 个月可 不进 行
收益分 配；
2、本基金 收益分配 方式分 两种：现 金分红与 红利再 投资，投 资者可选 择现金 红利或 将
现金红 利自 动转 为基 金份 额进行 再投 资 ； 若 投资 者 不选择 ， 本基 金默 认的 收 益分配 方式 是现
金分红 ；
3、 基金 收益 分配 后基 金 份额净 值不 能低 于面 值 ， 即基金 收益 分配 基准 日的 基金份 额净
值减去 每单 位基 金份 额收 益分配 金额 后不 能低 于面 值；
4、每 一基 金份 额享 有同 等分配权 ；
5、法 律法 规或 监管 机关 另有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.12 其他重要的会计 政策和会计估计
本报告 期本 基金 无其 他需 要披露 的重 要会 计政 策和 会计估 计。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期无 需说 明的重 大会 计差 错更 正。
7.4.6 税项
根据财 政部 、 国家税 务 总 局财税 【2002】128 号文 《关于开 放式 证券 投资 基金 有关税 收
问题的通 知》 、财税 【2004 】78 号文 《关于 证券投 资 基金税收 政策的通 知》 、财 税【2005 】
103 号文 《关于 股权 分置 试点改 革有 关税 收政 策问 题的通 知》 、 财税 【2007 】84 号 《关 于调
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年年度报告摘 要
22
整证券( 股票) 交易 印花 税税 率的通 知》 、 财 税 【2008】1 号 《 财政 部、 国家 税务 总 局关于 企业
所得税 若干 优惠 政策 的通 知》 、2008 年 04 月 23 日发布的 《上海 、 深圳证 券交 易所关 于做 好
交易相 关系 统印 花税 率参 数调整 的通 知》 、2008 年 09 月 18 日 发布 的 《上 海、 深圳证 券交 易
所关于 做好 证券 交易 印花 税征收 方式 调整 工作 的通 知》 、 财 税 【2012】85 号 《关于实 施公 司
股息红 利差 别化 个人 所得 税政策 的通 知 》 及 其他 相 关税务 法规 和实 务操 作 ， 主要税 项列 示如
下：
1.以发 行基 金方 式募 集资 金，不 属于 营业 税征 收范 围，不 缴纳 营业 税。
2.对基 金从 证券 市场 中取 得的收 入， 包括 买卖 股票 、 债券 的差 价收 入， 股 权 的股息 、 红
利收入 ，债 券的 利息 收入 及其他 收入 ，暂 不缴 纳营 业税和 企业 所得 税。
3.对基 金取 得的 股票 股息 、 红利收 入， 由上市 公司 在向基金 支付 上述 收入 时代 扣代缴 个
人所得 税。 自 2013 年 1 月 1 日 起， 基金 从公 开发 行和转 让市 场取 得的 上市 公司股 票， 持股
期限 在 1 个月以 内 （含 1 个月） 的， 其 股息 红利 所 得全额 计入 应纳 税所 得额 ； 持股 期限 在 1
个月以 上至 1 年（ 含 1 年）的， 暂减 按 50% 计入 应纳税所 得额 ；持 股期 限超 过 1 年的， 暂
减按 25% 计入应 纳税 所得 额。上 述所 得统 一适 用 20% 的税 率计 征个 人所 得税 。
4. 对基 金取 得的 债券 利息 收入， 由发 行债 券的 企业 在向基 金支 付上 述收 入时 代扣代 缴
20%的个人 所得 税， 暂不 缴纳企 业所 得税 。
5.对于 基金 从事 A 股买 卖， 自 2008 年 09 月 19 日起， 由出 让方 按 0.1%的税率缴纳 证
券( 股票) 交易 印花 税， 受让 方不再 缴纳 印花 税。
6.基金 作为 流通 股股 东在 股权分 置改 革过 程中 收到 由非流 通股 股东 支付 的股 份、 现 金 等
对价， 暂免 予缴 纳印 花税 、企业 所得 税和 个人 所得 税。
7.4.7 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
东北证 券股 份有 限公 司 本基金 管理 人股 东、 代销 机构
渤海国 际信 托有 限公 司 本基金 管理 人股 东
河北省 国有 资产 控股 运营 有限公 司 本基金 管理 人股 东
东方基 金管 理有 限责 任公 司 本基金 管理 人、 注册 登记 机构、 基金 直销 机构
中国农 业银 行股 份有 限公 司 本基金 托管 人、 代销 机构
东方汇 智资 产管 理有 限公 司 本基金 管理 人下 属子 公司
7.4.8 本报告期及上年度可 比期间的关联方交易
7.4.8.1 通过关联方交易 单元 进行的交易
下述关 联交 易均 在正 常业 务范围 内按 一般 商业 条款 订立。
7.4.8.1.1 股票交易
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年年度报告摘 要
23
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012 年12 月19 日 （基 金合 同生效
日）至2012 年12 月31 日
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
东北证 券股 份有 限公 司 109,748,512.83 39.02% - -
7.4.8.1.2 权证交易
本报告 期及上年 度可 比期 间 2012 年 12 月 19 日 （基 金合同 生效 日） 至 2012 年 12 月 31
日，本 基金 未通 过关 联方 交易单 元进 行权 证交 易。
7.4.8.1.3 债券交易
本报告 期及 上年 度可 比期 间 2012 年 12 月 19 日 （基 金合同 生效 日） 至 2012 年 12 月 31
日，本 基金 未通 过关 联方 交易单 元进 行债 券交 易。
7.4.8.1.4 债券回购交易
本报告 期及 上年 度可 比期 间 2012 年 12 月 19 日 （基 金合同 生效 日） 至 2012 年 12 月 31
日，本 基金 未通 过关 联方 交易单 元进 行债 券回 购交 易。
7.4.8.1.5 应支付关联方的 佣金
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金 总
量的比 例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣金
总额的 比例
东北证券股份有限
97,116.90 38.34% 19,668.95 20.61%
关联方 名称
上年度 可比 期间
2012 年12 月19 日 （基 金合 同生效 日） 至2012 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金 总
量的比 例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣金
总额的 比例
东北证券股份有限
- - - -
注： ①上 述佣 金按 照市 场 佣金率 计算 ， 以扣 除由 中 国证券 登记 结算 有限 责任 公司收 取， 并由
券商承 担的 证券 结算 风险 基金后 的净 额列 示。
②该类佣金协议的服务范围 还包括佣金收取方为基金 提供的证券投资研究成果 和市场
信息服 务。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年年度报告摘 要
24
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年12 月19 日 （基金 合同生效
日）至2012 年12 月31 日
当期发生的基金应支付的管理
费
1,084,493.70 179,171.12
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护
费
543,955.25 100,276.14
注：① 本基 金的 管理 费按 前一日 基金 资产 净值 的 1.0% 年费 率计 提。 管理 费的 计算方 法
如下：
H ＝E×1.0% ÷当 年天 数
H 为每日 应计 提的 基金 管理费
E 为前一 日的 基金 资产 净值
②基金 管理 费每 日计 算 ， 逐日累 计至 每月 月末 ， 按 月支付 ， 由基 金管 理人 向 基金托 管人
发送基 金管 理费 划款 指令 ， 基金托 管人 复核 后于 次月 前 3 个工作 日内 从基 金财 产中一 次性 支
付给基 金管 理人 。若 遇法 定节假 日、 公休 假等 ，支 付日期 顺延 。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年12 月19 日 （基金 合同生效
日）至2012 年12 月31 日
当期发生的基金应支付的托管
费
216,898.81 35,834.21
注：① 本基 金的 托管 费按 前一日 基金 资产 净值 的 0.2% 的年 费率 计提 。托 管费 的计算 方
法如下 ：
H ＝E×0.2% ÷当 年天 数
H 为每日 应计 提的 基金 托管费
E 为前一 日的 基金 资产 净值
②基金 托管 费每 日计 算 ， 逐日累 计至 每月 月末 ， 按 月支付 ， 由基 金管 理人 向 基金托 管人
发送基 金托 管费 划款 指令 ， 基金托 管人 复核 后于 次月 前 3 个工作 日内 从基 金财 产中一 次性 支
取。若 遇法 定节 假日 、公 休日等 ，支 付日 期顺 延。
7.4.8.3 与关联方进行银 行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
本报告 期及 上年 度可 比期 间 2012 年 12 月 19 日 （基 金合同 生效 日） 至 2012 年 12 月 31
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年年度报告摘 要
25
日，本 基金 未与 关联 方进 行银行 间同 业市 场的 债券( 含回购) 交易 。
7.4.8.4 各关联方投资本 基 金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本报告 期及 上年 度可 比期 间 2012 年 12 月 19 日 （基 金合同 生效 日） 至 2012 年 12 月 31
日，基 金管 理人 未运 用固 有资金 投资 本基 金。
7.4.8.4.2 报告期末 除基金 管理人 之外的其他关 联方 投资本基金的情况
本报告 期末 及上 年度 末， 除基金 管理 人之 外的 其他 关联方 均未 投资 本基 金。
7.4.8.5 由关联方保管的 银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 12 月 19 日 （基 金合同生 效日 ）
至 2012 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利息收 入 期末余 额 当期利息收 入
中国农业银行股
份有限 公司
4,278,240.54 104,373.08 3,239.07 23,027.97
7.4.8.6 本基金在承销期 内 参与关联方承销证券 的情 况
本报告 期及 上年 度可 比期 间 2012 年 12 月 19 日 （基 金合同 生效 日） 至 2012 年 12 月 31
日，本 基金 未在 承销 期内 参与关 联方 承销 的证 券。
7.4.9 期末（2013 年 12 月 31 日 ）本基金持有的流通 受限证券
7.4.9.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流 通受 限证券
本报告 期末 本基 金未 持有 因认购 新发/ 增发 证券 而于 期末流 通受 限的 证券 。
7.4.9.2 期末持有的暂时 停 牌 等流通受限股票
金额单 位： 人民 币元
股票代 码 股票名 称 停牌日 期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌日 期
复牌
开盘
单价
数量（股）
期末
成本总 额
期末
估值总 额 备注
300047 天源迪 科 2013-12-26
重大
资产
重组
10.11 2014-03-20 11.12 1,400 14,665.82 14,154.00 -
7.4.9.3 期末债券正回购 交 易中作为抵押的债券
7.4.9.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期末 2013 年 12 月 31 日止 ，本 基金 未持 有在银 行间 市场 正回 购交 易中作 为
抵押的 债券 。
7.4.9.3.2 交易所市场债券 正回购
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年年度报告摘 要
26
截至本 报告 期末 2013 年 12 月 31 日止 ，本 基金 未持 有在交 易所 市场 正回 购交 易中作 为
抵押的 债券 。
7.4.10 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
截止本 年度 报告 报出 日， 本 基金无 需要 披露 的有 助于 理解和 分析 会计 报表 需要 说明的 其
他事项 。
§8 投资 组合报 告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 53,784,204.57 92.57
其中： 股票 53,784,204.57 92.57
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产 支持 证券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 4,299,879.64 7.40
6 其他各 项资 产 19,535.36 0.03
7 合计 58,103,619.57 100.00
8.2 期末按行业分类的股票 投资组合
8.2.1 指数投资期末按行业 分类的股票投资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采矿业 1,244,632.00 2.16
C 制造业 27,382,522.73 47.51
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业 - -
E 建筑业 - -
F 批发和 零售 业 447,888.00 0.78
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 296,685.00 0.51
H 住宿和 餐饮 业 - -
I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业 6,403,797.44 11.11
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年年度报告摘 要
27
J 金融业 11,436,415.00 19.84
K 房地产 业 1,622,863.00 2.82
L 租赁和 商务 服务 业 - -
M 科学研 究和 技术 服务 业 - -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 1,529,079.00 2.65
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和 社会 工作 - -
R 文化、 体育 和娱 乐业 69,618.00 0.12
S 综合 2,144,854.40 3.72
合计 52,578,354.57 91.22
8.2.2 积极投资期末按行业 分类的股票投资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 715,640.00 1.24
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业 - -
E 建筑业 - -
F 批发和 零售 业 - -
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H 住宿和 餐饮 业 - -
I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业 490,210.00 0.85
J 金融业 - -
K 房地产 业 - -
L 租赁和 商务 服务 业 - -
M 科学研 究和 技术 服务 业 - -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和 社会 工作 - -
R 文化、 体育 和娱 乐业 - -
S 综合 - -
合计 1,205,850.00 2.09
8.3 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 序的 前十名股票投资明细
8.3.1 期末指数投资按公允 价值占基金资产净值 比例 大小排序的前十名股 票投 资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值 占基金 资产 净值
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年年度报告摘 要
28
比例（ ％）
1 600016 民生银 行 515,100 3,976,572.00 6.90
2 600406 国电南 瑞 263,827 3,923,107.49 6.81
3 600887 伊利股 份 93,300 3,646,164.00 6.33
4 601601 中国太 保 176,600 3,272,398.00 5.68
5 000651 格力电 器 99,828 3,260,382.48 5.66
6 601318 中国平 安 65,500 2,733,315.00 4.74
7 600600 青岛啤 酒 50,800 2,486,660.00 4.31
8 000538 云南白 药 23,918 2,439,396.82 4.23
9 600315 上海家 化 57,500 2,428,225.00 4.21
10 002415 海康威 视 96,000 2,206,080.00 3.83
注： 投资 者欲 了解 本报 告 期末基 金投 资的 所有 权益 明细 ， 应 阅读 登载 于基 金 管理人 网站
的年度 报告 正文 。
8.3.2 期末积极投资按公允 价值占基金资产净值 比例 大小排序的前五名股 票投 资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 600570 恒生电 子 23,500 490,210.00 0.85
2 000915 山大华 特 14,000 429,940.00 0.75
3 601238 广汽集 团 20,000 164,800.00 0.29
4 600761 安徽合 力 10,000 120,900.00 0.21
注： 投资 者欲 了解 本报 告 期末基 金投 资的 所有 权益 明细 ， 应 阅读 登载 于基 金 管理人 网站
的年度 报告 正文 。
8.4 报告期内股票投资组合 的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期 初基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 600016 民生银 行 10,107,494.03 1.85
2 601318 中国平 安 9,337,446.32 1.71
3 000651 格力电 器 7,542,094.32 1.38
4 600031 三一重 工 7,253,131.23 1.33
5 600406 国电南 瑞 6,961,378.09 1.27
6 600805 悦达投 资 6,244,998.15 1.14
7 000002 万
科Ａ 6,206,765.74 1.13
8 601601 中国太 保 5,958,563.48 1.09
9 002038 双鹭药 业 5,524,725.48 1.01
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年年度报告摘 要
29
10 600809 山西汾 酒 5,387,447.13 0.99
11 600519 贵州茅 台 5,361,338.29 0.98
12 002415 海康威 视 5,168,761.38 0.95
13 600315 上海家 化 5,104,076.33 0.93
14 000970 中科三 环 4,449,380.59 0.81
15 000527 美的电 器 4,215,918.67 0.77
16 600104 上汽集 团 4,070,520.10 0.74
17 600887 伊利股 份 3,997,424.87 0.73
18 601398 工商银 行 3,940,724.50 0.72
19 601088 中国神 华 3,906,913.86 0.71
20 600111 包钢稀 土 3,774,521.60 0.69
注： ①买 入包 括基 金二 级市场上 主动 的买 入、 新股、 配股、 债转股 、 换股及 行权等 获得
的股票 。
② “买入 金额 ” 按买卖 成交 金额 （成 交单 价乘 以成 交数量 ） 填列， 不考 虑相 关交 易费用 。
8.4.2 累计卖出金额超出期 初基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 601318 中国平 安 5,254,258.10 0.96
2 002038 双鹭药 业 5,118,533.30 0.94
3 600016 民生银 行 4,714,865.80 0.86
4 002415 海康威 视 4,659,546.83 0.85
5 600519 贵州茅 台 4,459,676.31 0.82
6 600031 三一重 工 4,448,152.31 0.81
7 000651 格力电 器 4,420,299.23 0.81
8 600406 国电南 瑞 4,208,435.92 0.77
9 600809 山西汾 酒 4,199,791.94 0.77
10 000970 中科三 环 3,877,746.57 0.71
11 600805 悦达投 资 3,807,179.16 0.70
12 300070 碧水源 3,537,829.18 0.65
13 000002 万
科Ａ 3,339,183.93 0.61
14 601727 上海电 气 3,085,039.23 0.56
15 600315 上海家 化 3,046,252.43 0.56
16 600104 上汽集 团 3,028,837.74 0.55
17 601398 工商银 行 2,989,726.99 0.55
18 000333 美的集 团 2,984,672.89 0.55
19 600660 福耀玻 璃 2,942,120.31 0.54
20 601939 建设银 行 2,854,977.32 0.52
注： ①卖 出主 要指 二级 市 场上主 动的 卖出 、 换股 、 要约收 购 、 发 行人 回购 及 行权等 减少
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年年度报告摘 要
30
的股票 。
② “卖出 金额 ” 均按 买卖 成交金 额 （成 交单 价乘 以成交数 量） 填列， 不考虑 相关交 易费
用。
8.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票的 成本 （成 交） 总额 171,990,444.09
卖出股 票的 收入 （成 交） 总额 115,097,259.49
注： ①买 入包 括基 金二 级市场上 主动 的买 入、 新股、 配股、 债转股 、 换股及 行权等 获得
的股票 ， 卖出 主要 指二 级市场上 主动 的卖 出、 换股、 要约收 购、 发行 人回 购及行权 等减 少的
股票。
② “买入 股票 成本 ” 、 “卖 出股票 收入 ” 均按 买卖 成交金额 （成交 单价 乘以 成交数量 ） 填
列，不 考虑 相关 交易 费用 。
8.5 期末按债券品种分类的 债券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.6 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 前五名债券投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.7 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 前十名资产支持证券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 前五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.9 报告期末本基金投资的 股指期货交易情况说 明
本基金 本报 告期 内未 投资 股指期 货。
8.10 报告期末本基金投资 的国债期货交易情况 说明
本基金 本报 告期 内未 投资 国债期 货。
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 本基 金所 持有 的中 国 平安（601318）于 2013 年 5 月 22 日对 外公 告了 被处罚的 事宜 。
中国平 安保 险 （集 团） 股 份有限 公司 董事 会 于 2013 年 5 月 21 日发 布了 《中 国 平安保 险 （集
团）股份 有限公司 关于平 安证券收 到中国证 监会处 罚事先告 知书的公 告》 ，公 告称，中 国 平
安保险 （ 集团 ） 股份 有限 公 司控股 子公 司平 安证 券有 限责任 公司 收到 中国 证券 监督管 理委 员
会《行政 处罚和市 场禁入 事先告知 书》 。中 国证监会 决定对平 安证券给 予警告 并没收其 在 万
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年年度报告摘 要
31
福生科 （湖 南） 农业 开发 股份有 限公 司发 行上 市项 目中的 业务收入 人民 币 2,555 万 元， 并处
以人民 币 5,110 万元的 罚款，暂 停其 保荐 机构 资格 3 个月 。
本基金 所持 有的 上海 家化 联合股 份有 限公 司（600315）于 2013 年 11 月 20 日收到中 国
证券监督 管理委员 会上海 监管局下 发的 《 关于对上 海家化联 合股份有 限公司 采取责令 改 正
措施的 决定 》 （ 沪证 监决[2013]49 号） ， 经查 ，2008 年 4 月至 2013 年 7 月， 上 海家化 与吴 江
市黎里沪 江日用化 学品厂 （简称“ 沪江日化 ” ）发生 采购销售 、资金拆 借等关 联交易。 并 发
现上海家 化在上述 行为中 存在以下 问题： 问题一： 未在相应 年度报告 中对关 联方沪江 日 化
及与其发 生的关联 交易进 行披露。 问题二 ：未对与 沪江日化 发生的采 购销售 关联交易 进 行
审议并 在临 时公 告中 披露 。 问题三 ：2009 年度 未对 与沪江 日化 发生 的累 计 3000 万元资 金拆
借关联交 易进行临 时公告 披露。 要 求上海 家化高度 重视上述 问题，对 不符合 上述规定 的 行
为及时 予以 整改 。 公司 董 事、 监事 、 及 高级 管理 人 员应认 真学 习证 券法 律法 规， 切实 做好 信
息披露 工作 。并 于收 到责 令改正 书之 日起 30 日内 向 上海证 监局 提交 书面 报告 ，证监 局将 组
织检查 验收 。
本基金 决策 依据 及投 资程 序：
(1) 研 究 部对宏 观经 济、 证券 市场 、行 业和 公司 的发展 变化 进行 深入 而有 效的研 究， 形
成有关 的各 类报 告， 为本 基金的 投资 管理 提供 决策 依据。
(2) 投资决 策委 员会 定期 召 开会议 ，讨 论形 成本 基金 的资产 配置 比例 指导 意见 。
(3) 基 金 经理根 据投 资决 策委 员会 的决 议， 参考 上述报 告， 并结 合自 身的 分析判 断， 形
成基金 投资 计划 ，主 要包 括行业 配置 和投 资组 合管 理。
(4) 交 易 部依据 基金 经理 的指 令， 制定 交易 策略 ，统一 进行 具体 品种 的交 易；基 金经 理
必须遵 守投 资组 合决 定权 和交易 下单 权严 格分 离的 规定。
(5) 投资决 策委 员会 根据 市 场变化 对投 资组 合计 划提 出市场 风险 防范 措施 ， 监 察稽核 部、
风险管 理部 对投 资组 合计 划的执 行过 程进 行日 常监 督和量 化风 险控 制。
本基金 投资 中国 平安 主要 基于以 下原 因： 在 基本 面 上， 中国 平安 具备 如下 优 势： 国内 保
险密度 与保 险深 度仍 然处 于较低 水平 ， 未来 随着 居 民收入 增加 与保 险意 识增 强， 保险 行业 发
展空间 广阔 ； 中国 平安 为 市场化 程度 、 管理 水平 、 团队建 设均 处于 行业 领先 地位的 综合 型保
险集团 ， 竞争 优势 突出 ； 同时随 着平 安银 行的 整合 完成 ， 公 司已 经具 备成 长 为中国 优秀 金融
控股集 团的 条件 ， 潜力 巨大； 相关 处罚 不影 响公 司的核心 竞争 力， 同时也 有利于公 司改 善其
治理结 构； 与同行 业公 司比较 ， 公司估 值优 势也 比较突出 。 本基 金在 这一 投资过程 中严 格遵
守了上 述投 资程 序。
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年年度报告摘 要
32
本基金投资上海家化主要基 于以下原因：上海家化为 本基金跟踪的标的指数央 视财经
50 指数的 成份 股,其盈利 质量较高 ， 成长 性良 好,指 数 与量化 投资 部建 议一 定程 度高配 。 本基
金在这 一投 资过 程中 严格 遵守了 上述 投资 程序 。
除上述 情况 外， 本 报告 期内 本基金 投资 的前 十名 证券 的发行 主体 未发 现存 在被 监管 部 门
立案调 查， 或在 报告 编制 日前一 年内 受到 公开 谴责 、处罚 的情 况。
8.11.2 本基 金投 资的 前十 名股票中 ，没 有投 资于 超出 基金合 同规 定备 选股 票库 之外的 股票。
8.11.3 期末其他各项资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 17,253.14
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 898.21
5 应收申 购款 1,384.01
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 19,535.36
8.11.4 期末持有的处于转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.11.5.1 期末指数投资 前十 名股票中存在流通受 限情 况的说明
本基金 本报 告期 末指 数投 资前十 名股 票中 不存 在流 通受限 情况 。
8.11.5.2 期末积极投资 前五 名股票中存在流通受 限情 况的说明
本基金 本报 告期 末积 极投 资前五 名股 票中 不存 在流 通受限 情况 。
§9 基金 份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户 数及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数
(户)
户均持 有的 基金
份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额比
例
1,891 31,854.54 316,545.55 0.53% 59,920,393.40 99.47%
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年年度报告摘 要
33
9.2 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管理公司所有从业人员持有本开放
式基金
3,545.78 0.01%
注： （ 1） 本公 司高 级管 理人员 、 基金投 资和 研究 部门负责 人持 有该 只基 金份 额总量 的数
量区间 ：0
（2） 该只 基金 的基 金经 理 持有该 只基 金份 额总 量的 数量区 间：0
§10 开放式 基金份额变动
单 位： 份
基金合 同生 效日(2012 年12 月19 日) 基金 份额 总额 546,100,808.83
本报告 期期 初基 金份 额总 额 546,100,808.83
本报告 期基 金总 申购 份额 9,972,209.95
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 495,836,079.83
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 60,236,938.95
注：基 金总 申购 份额 包含 基金转 换转 入份 额， 基金 总赎回 份额 包含 基金 转换 转出 份 额 。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 本基 金未 召开 基金份 额持 有人 大会 。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
经本基 金管 理人 2013 年 第 一次临 时股 东会 会议 决议 ，聘任 何俊 岩先 生、 郭兴 哲先生 担
任公司 董事 ， 齐伟 丽女 士、 邱建武 先生 不再 担任 本基金管 理人 董事 ； 聘任 赵振兵先 生、 肖向
辉先生 担任 公司 监事 ， 何俊岩先 生、 田文艳 女士 不再担任 本基 金管 理人 监事 。 经本基 金管 理
人第三 届董 事会 第二 十八 次临时 会议 决议 ， 本基 金 管理人 于 2013 年 5 月 14 日发布 了 《东 方
基金管 理有 限责 任公 司变 更高管 人员 的公 告》 ， 刘鸿 鹏先生 担任 本基 金管 理人 副总经 理 职 务 。
本基金 管理 人已 分别 通过 《中 国证 券报》 、 《 上海 证 券报》 、 《 证券 时报 》 及 本 基金管 理人
网站对 上述 高级 管理 人员 变更情 况履 行了 信息 披露 义务， 并在 本基 金及 本基 金 管理人 管理 的
其他基金的招募 说明书- 基金管理人部分及 时更新了上述高级管理人员 、董事、监事变更 情
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年年度报告摘 要
34
况。
本报告 期内 ，本 基金 的基 金托管 人的 专门 基金 托管 部门未 发生 重大 人事 变动 。
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
本报告 期内 ，公 司未 发生 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 。
本报告 期内 ，公 司存 在一 起未决 诉讼 案件 ，系 原公 司员工 与公 司之 间的 民事 诉讼案 件 ，
公司为 被告 。截 至报 告日 ，上述 诉讼 仍在 审理 中。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 基金 投资 策略 未发生 改变 。
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
2012 年 本基金聘 任立信 会 计师事务所 （特殊 普通合 伙）为本基 金提供 审计服 务，本年
度应支 付给 立信 会计 师事 务所 （ 特殊 普通 合伙 ） 报 酬为 80,000.00 元； 截至 2013 年 12 月 31
日，该 审计 机构 已向 本基 金提 供 2 年的审 计服 务。
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本报告 期内 本基 金管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员未受 到监 管部 门稽 查或 处罚。
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 交易单 元数 量
股票交易 应支付 该券 商的 佣金 备注
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期
佣金总
量的比
例
方正证券股
份有限 公司
1 171,530,260.03 60.98% 156,161.87 61.66%
-
东北证券股
份有限 公司
1 109,748,512.83 39.02% 97,116.90 38.34%
-
注： （ 1 ） 此 处的 佣金指 本 基金通 过券 商的 交易 单元 进行股 票、 权证 等交 易而 合计支 付 该
券商的 佣金 合计,不单指 股票交易 佣金 。
（2）交易 单元 的选 择标 准和程序 ：
券商选 择标 准： ①资 力雄 厚， 信 誉良 好， 注 册资 本 不少 于 3 亿元 人民币 ； ②财务状 况良
好， 各项 财务 指标 显示 公司经营 状况 稳定 ； ③经 营行为规 范， 最近两 年未 因重大违 规行 为而
受到中 国证 监会 和中 国人 民银行 处罚 ； ④内 部管 理规范 、 严格， 具备 健全 的内控制 度， 并能
满足基 金运 作高 度保 密的 要求 ； ⑤具备 基金 运作 所需的高 效、 安全的 通讯 条件， 交易 设施 符
合代理 基金 进行 证券 交易 的需要 ， 并能 为基 金提 供全面的 信息 服务 ； ⑥研 究实力较 强， 有固
定的研 究机 构和 专门 研究 人员， 能及 时为 基金 提供 高质量 的咨 询服 务， 包括 宏观经 济报 告 、
行业报 告、 市场 走向 分析 、个股 分析 报告 及其 他专 门报告 ，并 能根 据基 金投 资的特 定要 求 ，
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年年度报告摘 要
35
提供专 门研 究报告； ⑦收 取的佣 金率 。
券商选 择程 序： ①对 符合 选择标 准的 券商 的服 务进 行评价 ； ② 拟定 租用 对象 ： 由研 究 部
根据以 上评 价结 果拟 定备 选的券 商； ③签约 ： 拟定备选的 券商 后， 按公司 签约程序 与备 选券
商签约 。 签约 时， 要明确 签定协 议双 方的 公司 名称 、 委托代 理期 限、 佣金率 、 双方的 权利 义
务等。
（3）本基 金基 金合 同于 2012 年 12 月 19 日生 效，2012 年新增 租用 2 个交易 单元， 分
别为方 正证 券股 份有 限公 司上海 证券 交易 所交 易单 元 1 个、 东北证 券股 份有 限公司深 圳证 券
交易所 交易 单元 1 个 。本 报告期 内租 用的 券商 交易 单元未 发生 变更 。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金 额
占当期
回购成
交总额
的比例
成交金 额
占当期 权
证成交 总
额的比 例
方正证券股
份有限 公司
- - 1,825,600,000.00 100.00% - -
东北证券股
份有限 公司
- - - - - -
东方基 金管 理有 限责 任公 司
二〇一 四年 三月 二十 九日
