东方央视财经50 指数增强型证券投
资基金
2013 年年度报告
2013年 12 月 31 日
基金管理人：东方基金管理有限责任公司
基金托管人：中国农业银行股份有限公司
报告送出日期：2014年 3 月 29日
东方央视财经 50 指数增强型证券投资基金 2013 年年度报告
1
§1 重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三
分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定， 于2014年3 月19 日复核
了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，
保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定
盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅
读本基金的招募说明书及其更新。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）为基金财务出具了标准无保留意见的审计报告，基
金管理人在本报告中对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
本报告期自 2013 年1月1日起至 12月 31日止。
东方央视财经 50 指数增强型证券投资基金 2013 年年度报告
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1.2目录
§1重要提示及目录
.............................................................................................................. 1
§2基金简介
.......................................................................................................................... 3
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
.......................................................... 4
3.1主要会计数据和财务指标
...................................................................................... 4
3.2基金净值表现
.......................................................................................................... 5
3.3过去三年基金的利润分配情况
.............................................................................. 6
§4管理人报告
...................................................................................................................... 6
§5托管人报告
.................................................................................................................... 10
§6审计报告
........................................................................................................................ 11
§7年度财务报表
................................................................................................................ 13
7.1资产负债表
............................................................................................................ 13
7.2利润表
.................................................................................................................... 14
7.3所有者权益（基金净值）变动表
........................................................................ 15
7.4报表附注
................................................................................................................ 16
§8投资组合报告
................................................................................................................ 34
8.1期末基金资产组合情况
........................................................................................ 34
8.2期末按行业分类的股票投资组合
........................................................................ 35
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
............ 36
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
.................................................................... 37
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
................................................................ 39
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
........ 39
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
....................................................................................................................................... 39
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
........ 39
8.9报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
................................................ 39
8.10报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
.............................................. 39
8.11投资组合报告附注
.............................................................................................. 39
§9基金份额持有人信息
.................................................................................................... 41
§10开放式基金份额变动
.................................................................................................. 41
§11重大事件揭示
.............................................................................................................. 42
§12备查文件目录
.............................................................................................................. 45
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§2 基金简介
2.1基金基本情况
基金名称 东方央视财经50指数增强型证券投资基金
基金简称 东方央视财经50指数
基金主代码 400018
交易代码
400018
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2012年12月19日
基金管理人 东方基金管理有限责任公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 60,236,938.95份
基金合同存续期 不定期
2.2基金产品说明
投资目标
本基金为股票型指数增强基金，在对央视财
经50指数进行有效跟踪的被动投资基础上，
结合增强型的主动投资，力争控制本基金净
值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏
离度的绝对值不超过0.5%，年跟踪误差不超
过7.75% ，以实现高于标的指数的投资收益
和基金资产的长期增值，分享中国经济的持
续、稳定增长的成果。
投资策略
本基金将追求对股票的充分投资，股票资产
占基金资产的比例为90%-95%，其中投资于
央视财经50指数成份股及其备选成份股的资
产不低于股票资产的80%。本基金采用“指
数化被动投资为主、主动性增强投资为辅”
的投资策略来构建股票投资组合，指数化投
资部分运用被动投资策略，采用全复制的方
法，对成份股及备选成份股进行配置。主动
性增强部分主要采取定量分析与定性分析相
结合的方法，对央视财经50指数成份股进行
权重优化，适度投资于优选的非成份股上市
公司股票。
业绩比较基准
本基金的业绩比较基准为：央视财经50指数
收益率×95%+ 银行活期存款利率（税后）
×5% 。
风险收益特征
本基金为股票指数增强型基金，其预期的风
险和收益高于货币市场基金、债券基金、混
合型基金，属于较高预期风险、较高预期收
益的证券投资基金品种。
2.3基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 东方基金管理有限责任公司 中国农业银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 李景岩 李芳菲
联系电话 010-66295888 010-66060069
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电子邮箱 xxpl@orient-fund.com lifangfei@abchina.com
客户服务电话
010-66578578 或
400-628-5888
95599
传真 010-66578700 010-63201816
注册地址
北京市西城区锦什坊街 28
号 1-4 层
北京市东城区建国门内大街
69 号
办公地址
北京市西城区锦什坊街 28
号 1-4 层
北京市西城区复兴门内大街
28 号凯晨世贸中心东座 F9
邮政编码 100033 100031
法定代表人 崔伟 蒋超良
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 、 《上海证券报》 、 《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址
http://www.orient-fund.com 或
http://www.df5888.com
基金年度报告备置地点 本基金管理人及本基金托管人住所
2.5其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
立信会计师事务所（特殊普通合
伙）
上海市南京路 61 号新黄浦金融大厦 4
层
注册登记机构 东方基金管理有限责任公司 北京市西城区锦什坊街 28号 1-4 层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2013年
2012年 12月 19 日（基金合
同生效日）至 2012年 12月
31 日
本期已实现收益 -1,850,215.64 785,766.95
本期利润 -2,025,436.95 785,766.95
加权平均基金份额本期利润 -0.0189 0.0014
本期加权平均净值利润率 -1.92% 0.14%
本期基金份额净值增长率 -4.44% 0.14%
3.1.2 期末数据和指标 2013年末 2012年末
期末可供分配利润 -2,598,619.07 785,766.95
期末可供分配基金份额利润 -0.0431 0.0014
期末基金资产净值 57,638,319.88 546,886,575.78
期末基金份额净值 0.9569 1.0014
3.1.3 累计期末指标 2013年末 2012年末
基金份额累计净值增长率 -4.31% 0.14%
注：①本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动
收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
②期末可供分配利润：如果期末未分配利润的未实现部分为正数,则期末可供分配利润
的金额为期末未分配利润的已实现部分,如果期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末
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可供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分扣除未实现部分） 。
③本基金所述业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用， 计入费用后实际收益
水平要低于所列数字。
3.2基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -1.95% 1.09% -2.51% 1.09% 0.56% 0.00%
过去六个月 5.08% 1.16% 6.55% 1.15% -1.47% 0.01%
过去一年 -4.44% 1.13% 2.74% 1.22% -7.18% -0.09%
自基金合同
生效起至今
-4.31% 1.11% 9.57% 1.22% -13.88% -0.11%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率
变动的比较
东方央视财经50 指数增强型证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2012 年12 月19日至 2013 年 12 月31日）
注：本基金建仓期为 6个月，建仓期结束时各项资产配置比例符合合同规定。
3.2.3 合同生效日以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
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注：本基金合同于2012年12月 19日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整
个自然年度进行折算。
3.3过去三年基金的利润分配情况
本基金自合同生效日（2012 年 12 月 19 日）至报告期截止日（2013年 12 月 31 日）未
进行利润分配。
§4 管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人为东方基金管理有限责任公司。 东方基金管理有限责任公司 （以下简称 “本
公司”）经中国证监会批准（证监基金字【2004】80 号）于 2004年 6月 11 日成立，是《中
华人民共和国证券投资基金法》施行后成立的第一家基金管理公司。本公司注册资本 2亿元
人民币。本公司股东为东北证券股份有限公司，持有股份 64%；河北省国有资产控股运营有
限公司，持有股份27%；渤海国际信托有限公司，持有股份9%。截止 2013年 12月 31日，
本公司管理十二只开放式证券投资基金——东方龙混合型开放式证券投资基金、 东方精选混
合型开放式证券投资基金、东方金账簿货币市场证券投资基金、东方策略成长股票型开放式
证券投资基金、东方稳健回报债券型证券投资基金、东方核心动力股票型开放式证券投资基
金、东方保本混合型开放式证券投资基金、东方增长中小盘混合型开放式证券投资基金、东
方强化收益债券型证券投资基金、东方央视财经50指数增强型证券投资基金、东方安心收
益保本混合型证券投资基金、东方利群混合型发起式证券投资基金。
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4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
吴长凤 （女
士）
本基金基
金经理
2012-12-19 - 11 年
中国科学院数学与系统科学
研究院应用数学研究所理学
博士，北京大学光华管理学
院金融工程工作站博士后，
11 年证券从业经历。曾任嘉
实基金管理有限公司风险管
理部高级经理，中国人寿富
兰克林资产管理公司产品设
计业务主管。2009 年 6 月加
盟东方基金管理有限责任公
司，曾任指数与量化投资部
经理，现任东方央视财经 50
指数增强型证券投资基金基
金经理。
注：①此处的任职日期和离任日期均指在法定信息披露媒体正式公告之日。
②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券
投资基金法》、《证券投资基金管理公司管理办法》及其各项实施准则、《东方央视财经
50指数增强型证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉
尽责的原则管理和运作基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利
益，无损害基金份额持有人利益的行为。本基金无违法、违规行为。本基金投资组合符合有
关法规及基金合同的约定。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
基金管理人根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》
（2011 年修订） ，制定了《东方基金管理有限责任公司公平交易管理制度》 。
基金管理人建立了投资决策的内部控制体系和客观的研究方法， 各投资组合经理在授权
范围内自主决策，各投资组合共享研究平台，在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方
面享有公平的机会。
基金管理人实行集中交易制度，建立公平的交易分配制度，确保各投资组合享有公平的
交易执行机会。对于交易所公开竞价交易，基金管理人执行交易系统中的公平交易程序；对
于债券一级市场申购、非公开发行股票申购等非集中竞价交易，各投资组合经理在交易前独
立地确定各投资组合的交易价格和数量，基金管理人按照价格优先、比例分配的原则对交易
结果进行分配；对于银行间交易，按照时间优先、价格优先的原则保证各投资组合获得公平
的交易机会。
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基金管理人定期对不同投资组合不同时间段的的同向交易价差、反向交易情况、异常交
易情况进行统计分析，投资组合经理对相关交易情况进行合理性解释并留存记录。
4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期内，基金管理人严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定，在授权、研究分
析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动中公平对待不同投资组合，未直接或通
过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。 本基金运作符合法律法规和公平
交易管理制度规定。
公司按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《东方基金管理有限责任
公司公平交易管理制度》的规定对本报告期内公司所有投资组合同向交易价差进行了分析。
公司采集连续四个季度，不同时间窗口（日内、3日内、5 日内）的同向交易样本，在假设
同向交易价差为零及 95%的置信水平下，对同向交易价差进行T 分布假设检验并对检验结果
进行跟踪分析。 分析结果显示本基金与公司管理的其他投资组合在同向交易价差方面未出现
异常。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内，未发现本基金存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。
基金管理人管理的投资组合参与的交易所公开竞价不存在同日反向交易， 不存在同日反
向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情况。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2013年全年，上证综指下跌了6.75%，沪深 300 指数下跌了 7.65%，中证 500指数上涨
了16.89%，创业板指大幅上涨了 82.73%，同期央视50 指数上涨了 2.76%。市场表现出强者
恒强的特征，风格迥异。其中中小盘股，尤其是小盘股的表现远远超过大盘股，这种情况超
出了很多投资者的预期。
2012年四季度良好的经济增长数据在 2013年初并没有持续下去，市场自 2013年 2 月
份春节过后开始调整。此后，由于需求不足，工业品价格持续不振，市场进一步下跌。2013
年6月份，影子银行业务问题开始暴露，监管部门加强措施监管，银行出现严重的“钱荒”
现象，货币市场利率中枢提高了一个台阶，对股票市场形成了严重的压制。在经济增长一直
没有明显起色，并且在政府倡导经济“调结构，促转型”的大背景下，投资者抛售银行股及
周期性股票，持续钟情于中小盘股。
在本报告期内，东方央视50指数增强型基金下跌了4.44%，较大幅度落后于业绩比较
基准。主要原因在于年初在本基金封闭期内,市场上涨比较强劲,而本基金处于建仓初期,没
有分享到市场的强劲上涨。
报告期内，投资组合满足基金合同的规定。本基金为指数增强型基金，在投资管理过程
中，基本上围绕着标的指数成份股及其权重，运用定量和定性相结合的方法，在有限偏离的
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基础上，进行个股投资和调整，在此基础上，少量投资于优质非成份股。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
2013年1月1日至12 月31 日，本基金净值增长率为-4.44%，业绩比较基准收益率为
2.74%，低于业绩比较基准 7.18%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
1 月PMI 指数较上月有所下滑，显示实体经济环比增幅进一步走低，但从季节性的规
律来看，1-2 月份因为春节因素的影响，PMI 指数有所回落属正常情况，同时考虑到今年春
节时间较早，我们认为当前制造业的表现依然较为平稳。虽然生产、新订单、新出口订单等
指数均在下行，但具有一定领先性的生产经营预期指数还是略有企稳。原材料购进价格指数
回落3.4 个百分点，显示制造业弱势格局短期内难以改变。在全球经济转型的大格局下，
传统制造业转型正在发生，预计2014 年依然难见制造业的趋势性回升的态势。
2014年,美联储削减量化宽松购债规模的压力持续存在，资金流动性的波动仍将会对新
兴市场产生冲击,也将反复对国内市场形成严峻考验。然而，封闭的资本账户，加以 2013
年外管局出台的一系列措施， 都会对热钱跨境流动进行有效的遏制。 相比其他新兴市场国家，
中国对外部金融风暴的免疫力更强。即使个别新兴市场出现问题，只要危机不是全局爆发式
的，那么A股市场的主要矛盾仍在于国内的经济结构调整与改革进程。如果外围风险的出现
使得经济结构调整与改革进程停滞，再次错失改革良机将对 A股市场形成最大利空。但是我
们认为,这种情况发生的可能性比较低。
2013年，国内经济增长方式转型与经济结构调整已然开始，这一过程将是复杂的、缓
慢的，并伴随着一定的风险。2014年，在政府出台的各项调结构、促转型的改革政策推动
下，这一趋势持续下去，不乏会出现业绩大幅改善的符合经济发展方向的上市公司。传统制
造业的趋势性回升虽然难见，但业绩增速已在底部。因此，2014年，市场仍将以阶段性和
结构性行情为主要特征。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，本基金管理人根据《证券投资基金法》和中国证监会发布的有关规定，完
善内部控制制度和操作流程；在基金日常运作上，定期和实时监察，强化内控体系和制度的
落实； 在加强对基金投资运作和公司经营管理的合规性监察方面， 通过实时监控、 定期检查、
专项检查等方式，及时发现情况、提出改进建议并跟踪改进落实情况。本期内重点开展的监
察稽核工作包括：（1）开展对公司各项业务的日常监管业务，对风险隐患做到及时发现、
及时化解，保证投资管理、基金销售和后台运营等业务领域的合法合规。（2）根据中国证
监会颁布的相关法律法规， 进一步加强了基金投资监察力度， 完善了基金投资有关控制制度。
（3）进一步完善公司内控体系，完善业务流程，在各个部门和全体人员中实行风险管理责
任制，并进行持续监督，跟踪检查执行情况。（4）注重加强对员工行为规范和职业素养的
教育与监察，并通过开展法规学习活动等形式，提升员工的诚信规范和风险责任意识。2014
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年本基金管理人将在不断提高内部监察稽核和风险控制工作的科学性和实效性的基础上， 确
保基金资产的规范运作，维护基金份额持有人的合法利益，给基金份额持有人以更多、更好
的回报。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会公告【2008】38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意
见》的要求，本基金管理人成立了东方基金管理有限责任公司估值委员会（以下简称“估值
委员会”），成员由总经理、督察长、投资总监、基金经理和风险管理部、交易部、登记清
算部、监察稽核部负责人组成，估值委员会成员均具备良好的专业知识、专业胜任能力和独
立性，熟悉基金投资品种及基金估值法律法规。职责分工分别如下：
总经理、督察长、投资总监：参与估值小组的日常工作，负责对基金投资组合中“长期
停牌”等没有市价的股票所属行业和重估方法形成最后决议；
基金经理： 参与估值小组的日常工作， 对采纳的估值方法和估值模型等发表意见和建议，
但对估值政策和估值方案不具备最终表决权；
交易部：负责提议召开估值委员会会议，并将已形成决议的重估方法所适用的金融产品
明细提供风险管理部；
风险管理部：负责制定估值模型、假设及参数、确定参考行业指数并采集行业指数，据
其计算估值公允价格；
登记清算部：负责估值事宜的内外部协调，依据风险管理部提供的公允价格对投资品种
进行估值， 计算基金资产净值及基金份额净值， 并按照监管部门要求作好相关信息披露工作；
监察稽核部：对有关估值政策、估值流程和程序、估值方法等相关事项的合法合规性进
行审核和监督，发现问题及时要求整改。
除基金经理外，参与估值流程的各方之间不存在任何的重大利益冲突。
截止本报告期期末，公司已与中央国债登记结算有限责任公司签署了《中债收益率曲线
和中债估值最终用户服务协议》，并依据其提供的中债收益率曲线及估值价格对公司旗下基
金持有的银行间固定收益品种进行估值（适用非货币基金）或影子定价（适用货币基金）。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本基金基金合同的相关规定，结合本基金实际运作情况，本基金本报告期未进行利
润分配。
§5 托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
在托管东方央视财经 50指数增强型证券投资基金的过程中，本基金托管人中国农业银
行股份有限公司严格遵守《证券投资基金法》相关法律法规的规定以及《东方央视财经50
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指数增强型证券投资基金基金合同》、《东方央视财经50 指数增强型证券投资基金托管协
议》的约定，对东方央视财经50 指数增强型证券投资基金管理人—东方基金管理有限责任
公司本报告期内基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履
行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本托管人认为，东方基金管理有限责任公司在东方央视财经50 指数增强型证券投资基
金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润
分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《证券投
资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认为，东方基金管理有限责任公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披
露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的东方央视财经50 指
数增强型证券投资基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、
投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。
§6 审计报告
信会师报字[2014]第 230026号
东方央视财经 50 指数增强型证券投资基金全体基金份额持有人：
我们审计了后附的东方央视财经50指数增强型证券投资基金 （以下简称“ 东方央视财
经 50”）财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表、2013 年度的利润表、2013 年
度的所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。
6.1管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是东方央视财经50的基金管理人东方基金管理有限责任公司
管理层的责任。这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公
允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报。
6.2注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规
范，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设
东方央视财经 50 指数增强型证券投资基金 2013 年年度报告
12
计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3审计意见
我们认为， 东方央视财经50 的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了东方央视财经50 2013 年12月 31日的财务状况以及2013年度的经营成果和基
金净值变动情况。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师 朱锦梅 张静
上海市南京路 61 号新黄浦金融大厦 4层
2014-03-27
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 信会师报字[2014]第 230026号
审计报告标题
审计报告收件人
东方央视财经 50 指数增强型证券投资基金全体基金
份额持有人
引言段
我们审计了后附的东方央视财经 50 指数增强型证券
投资基金（以下简称“ 东方央视财经 50”）财务报
表，包括2013年 12 月 31 日的资产负债表、2013年
度的利润表、2013年度的所有者权益（基金净值）变
动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段
编制和公允列报财务报表是东方央视财经 50 的基金
管理人东方基金管理有限责任公司管理层的责任。这
种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财
务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
或错误导致的重大错报。
注册会计师的责任段
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表
发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的
规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德规范，计划和执行审计工作以对财
务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金
额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会
计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表
重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计
师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计
政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财
务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为
发表审计意见提供了基础。
东方央视财经 50 指数增强型证券投资基金 2013 年年度报告
13
审计意见段
我们认为，东方央视财经 50 的财务报表在所有重大
方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东方
央视财经 50 2013年12月31日的财务状况以及2013
年度的经营成果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 朱锦梅 张静
会计师事务所的名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所的地址 上海市南京路61 号新黄浦金融大厦 4层
审计报告日期 2014-03-27
§7 年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：东方央视财经50指数增强型证券投资基金
报告截止日：2013年12月31日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2013年 12月 31
日
上年度末
2012 年12 月31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 4,278,240.54 300,003,239.07
结算备付金
21,639.10 -
存出保证金
17,253.14 -
交易性金融资产 7.4.7.2 53,784,204.57 -
其中：股票投资
53,784,204.57 -
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - 246,500,000.00
应收证券清算款
- 53,381.78
应收利息 7.4.7.5 898.21 553,918.82
应收股利
- -
应收申购款
1,384.01 -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
58,103,619.57 547,110,539.67
负债和所有者权益 附注号
本期末
2013年 12月 31
日
上年度末
2012 年12 月31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
12,944.44 -
应付赎回款
209,251.54 -
东方央视财经 50 指数增强型证券投资基金 2013 年年度报告
14
应付管理人报酬
49,686.58 179,171.12
应付托管费
9,937.33 35,834.21
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 95,445.88 -
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 88,033.92 8,958.56
负债合计
465,299.69 223,963.89
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 60,236,938.95 546,100,808.83
未分配利润 7.4.7.10 -2,598,619.07 785,766.95
所有者权益合计
57,638,319.88 546,886,575.78
负债和所有者权益总计
58,103,619.57 547,110,539.67
注： ①报告截止日 2013年 12月 31日， 基金份额净值 0.9569元， 基金总份额 60,236,938.95
份。
②本基金基金合同于 2012年 12月 19日生效，上年度为不完整会计年度。
7.2利润表
会计主体：东方央视财经50指数增强型证券投资基金
本报告期：2013 年1月1日至2013年12月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2013年 1 月1 日
至2013 年12 月
31 日
上年度可比期间
2012 年12 月19 日
（基金合同生效日）
至 2012年 12月 31
日
一、收入
205,166.93 1,011,091.34
1.利息收入
1,415,703.57 1,011,091.34
其中：存款利息收入 7.4.7.11 882,718.68 514,752.97
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
532,984.89 496,338.37
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
-1,656,326.80 -
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -2,933,758.72 -
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 - -
资产支持证券投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 1,277,431.92 -
3.公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
7.4.7.16 -175,221.31 -
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 621,011.47 -
减：二、费用
2,230,603.88 225,324.39
东方央视财经 50 指数增强型证券投资基金 2013 年年度报告
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1．管理人报酬
1,084,493.70 179,171.12
2．托管费
216,898.81 35,834.21
3．销售服务费
- -
4．交易费用 7.4.7.18 397,872.35 -
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．其他费用 7.4.7.19 531,339.02 10,319.06
三、利润总额（亏损总额以“-”号
填列）
-2,025,436.95 785,766.95
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
-2,025,436.95 785,766.95
注：本基金基金合同于 2012 年 12 月 19日生效，上年度可比期间为不完整报告期。
7.3所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：东方央视财经50指数增强型证券投资基金
本报告期：2013 年1月1日至2013年12月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2013 年 1月 1日至 2013 年12 月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金
净值）
546,100,808.83 785,766.95 546,886,575.78
二、本期经营活动产生的基
金净值变动数（本期利润）
- -2,025,436.95 -2,025,436.95
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数（净值减
少以“-”号填列）
-485,863,869.88 -1,358,949.07 -487,222,818.95
其中：1.基金申购款 9,972,209.95 -189,636.79 9,782,573.16
2.基金赎回款 -495,836,079.83 -1,169,312.28 -497,005,392.11
四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值
变动（净值减少以“-”号
填列）
- - -
五、期末所有者权益（基金
净值）
60,236,938.95 -2,598,619.07 57,638,319.88
项目
上年度可比期间
2012 年12月 19 日（基金合同生效日）至2012 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金
净值）
546,100,808.83 - 546,100,808.83
二、本期经营活动产生的基
金净值变动数（本期利润）
- 785,766.95 785,766.95
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数（净值减
少以“-”号填列）
- - -
其中：1.基金申购款 - - -
2.基金赎回款 - - -
东方央视财经 50 指数增强型证券投资基金 2013 年年度报告
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四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值
变动（净值减少以“-”号
填列）
- - -
五、期末所有者权益（基金
净值）
546,100,808.83 785,766.95 546,886,575.78
注：本基金基金合同于 2012 年 12 月 19日生效，上年度可比期间为不完整报告期。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告序号从 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理公司负责人：孙晔伟，主管会计工作负责人：张蓉梅，会计机构负责人：郝丽
琨
7.4报表附注
7.4.1 基金基本情况
东方央视财经50 指数增强型证券投资基金（以下简称“本基金”）根据 2012年 10月
11日中国证监会《关于核准东方央视财经 50指数增强型证券投资基金募集的批复》 （证监
许可[2012]1344号）和《关于东方央视财经 50 指数增强型证券投资基金募集时间安排的确
认函》 （基金部函[2012]1034号） 的核准， 由基金发起人东方基金管理有限责任公司依照 《中
华人民共和国证券投资基金法》和《东方央视财经50 指数增强型证券投资基金基金合同》
自2012 年11月19日至2012 年12月14日公开募集设立。本基金为股票型开放式基金，首
次设立募集不包括认购资金利息共募集545,980,499.42元人民币，业经立信会计师事务所
（特殊普通合伙）“信会师报字（2012）第 230050号”验资报告验证。经向中国证监会备
案， 《东方央视财经50指数增强型证券投资基金基金合同》于2012年 12月 19 日正式生效，
基金合同生效日的基金份额总额为546,100,808.83份基金单位，其中认购资金利息折合
120,309.41份基金单位。本基金基金管理人为东方基金管理有限责任公司，基金托管人为
中国农业银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《东方央视财经50 指数增强型证券投资基
金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法
发行上市的股票（包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票） 、债券、货币
市场工具、 权证、 资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具 （但
须符合中国证监会的相关规定） 。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的会计报表按照财政部2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》
和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相
关规定（以下合称“企业会计准则”） 、中国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业
务指引》 、中国证监会颁布的《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值
计价有关事项的通知》 、 《证券投资基金信息披露管理办法》 、 《证券投资基金信息披露内容与
东方央视财经 50 指数增强型证券投资基金 2013 年年度报告
17
格式准则第 2号——年度报告的内容与格式》 、 《证券投资基金信息披露XBRL 模板第 3号
——年度报告和半年度报告》 、 《证券投资基金信息披露编报规则第 3号——会计报表附注的
编制及披露》及中国证监会颁布的其他相关规定编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金编制的财务报表符合企业会计准则及其他有关规定要求，真实、完整地反映了本
基金2013年12月31 日的财务状况以及 2013年度的经营成果和基金净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度为公历每年1月 1日至 12月 31日。本会计期间为2013年 1月 1 日
至2013 年12月31日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金核算以人民币为记账本位币。记账单位为人民币元。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具， 是指形成本基金的金融资产， 并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
1.金融资产的分类
金融资产应当在初始确认时划分为以下四类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产； （2）持有至到期投资； （3）贷款和应收款项； （4）可供出售金融资产。金融
资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。
本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括股票投资、 债
券投资和衍生工具(主要为权证投资)。 除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生
金融资产列示外， 其他以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表
中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等。
本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
2.金融负债的分类
金融负债应当在初始确认时划分为以下两类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债； （2）其他金融负债。
本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。
本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 于交易日按取得时的公允价
值作为初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、 债券以及不作为有效套期工
具的衍生工具等，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚
东方央视财经 50 指数增强型证券投资基金 2013 年年度报告
18
未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应
收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量， 期间取
得的利息或现金股利，应当确认为当期收益。应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以
成本进行后续计量，在摊销时产生的利得或损失，应当确认为当期收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终
止确认该金融负债或其一部分。处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额
之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：
（1）股票投资
股票投资成本按交易日股票的公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。
因股权分置改革而获得的非流通股股东支付的现金对价， 于股权分置实施复牌日冲减股
票投资成本； 股票持有期间获得的股票股利(包括送红股和公积金转增股本)以及因股权分置
改革而获得的股票，于除息日按股权登记日持有的股数及送股或转增比例，计算确定增加的
股票数量。
卖出股票于交易日确认股票投资收益。卖出股票按移动加权平均法结转成本。
（2）债券投资
买入债券于交易日确认为债券投资。债券投资成本按债券的公允价值入账，相关交易费
用直接计入当期损益，上述公允价值不包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息(作
为应收利息单独核算)。
配售及认购新发行的分离交易可转债， 于实际取得日按照估值方法对分离交易可转债的
认购成本进行分摊，确认应归属于债券部分的成本。
买入零息债券视同到期一次还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限推
算内含报酬率后，逐日确认债券利息收入。
卖出债券于交易日确认债券投资收益。卖出债券按移动加权平均法结转成本。
（3）权证投资
权证投资于交易日按公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。
获赠的权证(包括配股权证)，在除权日按照持有的股数及获赠比例，计算确定增加的权
证数量，成本为零。
配售及认购新发行的分离交易可转债而取得的权证， 于实际取得日按照估值方法对分离
交易可转债的认购成本进行分摊，确认应归属于权证部分的成本。
卖出权证于交易日确认权证投资收益。卖出权证的成本按移动加权平均法结转。
（4）分离交易可转债
东方央视财经 50 指数增强型证券投资基金 2013 年年度报告
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申购新发行的分离交易可转债于获得日， 按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部
公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本， 按
实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本。
上市后，上市流通的债券和权证分别按上述（2）、（ 3）中相关原则进行计算。
（5）买入返售金融资产
买入返售金融资产为本基金按照返售协议约定先买入再按固定价格返售证券等金融资
产所融出的资金。
买入返售金融资产按交易日应支付或实际支付的全部价款入账， 相关交易费用计入初始
成本。买入返售金融资产于返售到期日按账面余额结转。
（6）卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款为本基金按照回购协议先卖出再按固定价格买入票据、 证券等金融
资产所融入的资金。
卖出回购金融资产款于交易日按照应收或实际收到的金额入账， 相关交易费用计入初始
成本。卖出回购金融资产款于回购到期日按账面余额结转。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、 债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价
值并进行估值：
存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但
最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，
按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，
参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
当金融工具不存在活跃市场， 采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证
具有可靠性的估值技术确定公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基
金特定相关的参数。
有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的， 基金管理
公司根据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。
国家有最新规定的，按其规定进行估值。
具体投资品种的估值方法如下：
（1）股票投资
交易所上市流通的股票以其估值日在证券交易所挂牌的收盘价为公允价值。
本基金对于长期停牌股票，根据2008年 09 月12 日证监会发布的【2008】38号文《关
东方央视财经 50 指数增强型证券投资基金 2013 年年度报告
20
于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》 ，因最近交易日后经济环境发生了重大变
化， 以参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素(如指数收益法)， 调整最近交易市价，
确定公允价值。
由于上市公司送股、 转增股、 配股和公开增发新股等形成的流通暂时受限制的股票投资，
按估值日在交易所挂牌的同一股票的收盘价估值。
首次公开发行但未上市的股票采用估值技术确定公允价值， 在估值技术难以可靠计量公
允价值的情况下，按成本估值。首次公开发行有明确锁定期的股票，于同一股票上市后按交
易所上市的同一股票的市场交易收盘价作为公允价值。
非公开发行有明确锁定期的股票，按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值。
（2）债券投资
①证券交易所上市实行净价交易的债券按估值日证券交易所上市的收盘价估值。
②证券交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债
券应收利息(自债券计息起始日或上一起息日至估值当日的利息)得到的净价进行估值。
③发行未上市流通的债券，按成本估值。
④同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。
⑤在全国银行间债券市场交易的债券，采用估值技术确定公允价值。在估值技术难以可
靠计量公允价值的情况下，按成本计量。
（3）权证投资
①证券交易所上市流通的权证以其估值日在证券交易所上市的收盘价估值。
②首次发行但尚未上市的权证在上市交易前，采用估值技术确定公允价值；在估值技术
难以可靠计量公允价值的情况下，按成本计量。
③因持有股票而享有的配股权，以及停止交易但未行权的权证，采用估值技术确定公允
价值。
④因认购或获配新发行的分离交易可转债而取得的债券和权证，上市日前，分别按照中
国证券业协会公布的债券报价和权证报价确定当日债券和权证的估值；自上市日起，上市流
通的债券和权证分别按上述相关原则进行估值。
（4）资产支持证券等其他有价证券按国家有关规定进行估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利， 且该种法定权利现在是可执
行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和
金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产
负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金单位总额所对应的金额。由于申购、赎回、转换以及分红再
东方央视财经 50 指数增强型证券投资基金 2013 年年度报告
21
投资引起的实收基金的变动分别于基金相关活动确认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时，相关
款项中包含的未分配利润。 根据交易申请日利润分配(未分配利润)已实现与未实现部分各自
占基金净值的比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于
基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于月末全额转入利润分配(未分配利润)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
（1）利息收入
存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
债券利息收入在持有债券期内， 按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣除适用情况
下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，逐日确认债券利息收入。贴息债视同到
期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限推算内含票面利率后，逐日
确认债券利息收入。
买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日
计提，若合同利率与实际利率差异较小，则采用合同利率计算确定利息收入。
（2）投资收益
股票投资收益为卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本的差额确认。
债券投资收益于交易日按卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本与应
收利息(若有)后的差额确认。
衍生工具投资收益为交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本后的差额确认。
股利收入于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代
缴的个人所得税后的净额确认。
（3）公允价值变动损益
公允价值变动损益系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、 交易性金
融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失， 并于相关金融资产或金融负债
卖出或到期时转出计入投资收益。
（4）其他收入
其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方， 经济利益很可能流入且金额可以可靠计量
时确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
（1）基金管理费按前一日的基金资产净值的 1.0%的年费率逐日计提并确认。
（2）基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.2%的年费率逐日计提并确认。
（3）基金标的指数使用许可费按前一日的基金资产净值的 0.05%的年费率逐日计提并
确认。
东方央视财经 50 指数增强型证券投资基金 2013 年年度报告
22
（4）卖出回购金融资产利息支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实
际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提并确认。
（5）交易费用
进行股票、债券、权证等交易过程中产生的交易费用，在发生时按照确定的金额计入交
易费用。
（6）其他费用
其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果
影响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
1、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 6 次，每次收
益分配比例不得低于该次可供分配利润的10%，若《基金合同》生效不满3 个月可不进行收
益分配；
2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将
现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现
金分红；
3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净
值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
4、每一基金份额享有同等分配权；
5、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
本报告期本基金无其他需要披露的重要会计政策和会计估计。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期无需说明的重大会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税【2002】128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收
问题的通知》 、财税【2004】78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》 、财税【2005】
103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》 、财税【2007】84 号《关于调
整证券(股票)交易印花税税率的通知》 、财税【2008】1 号《财政部、国家税务总局关于企
业所得税若干优惠政策的通知》 、2008年04月 23日发布的《上海、深圳证券交易所关于做
东方央视财经 50 指数增强型证券投资基金 2013 年年度报告
23
好交易相关系统印花税率参数调整的通知》 、2008年 09月 18日发布的《上海、深圳证券交
易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》 、财税【2012】85号《关于实施公
司股息红利差别化个人所得税政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示
如下：
1.以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不缴纳营业税。
2.对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红
利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不缴纳营业税和企业所得税。
3.对基金取得的股票股息、红利收入，由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴个
人所得税。自2013年1月1日起，基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股
期限在 1个月以内（含 1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1
个月以上至 1年（含 1年）的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期限超过1 年的，暂减
按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。
4.对基金取得的债券利息收入，由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴
20%的个人所得税，暂不缴纳企业所得税。
5.对于基金从事 A 股买卖，自2008 年09 月 19 日起，由出让方按 0.1%的税率缴纳证
券(股票)交易印花税，受让方不再缴纳印花税。
6.基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、 现金等
对价，暂免予缴纳印花税、企业所得税和个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2013年 12月 31 日
上年度末
2012年 12月 31 日
活期存款 4,278,240.54 3,239.07
定期存款 - 300,000,000.00
其中：存款期限 1-3个月 - 300,000,000.00
其他存款 - -
合计 4,278,240.54 300,003,239.07
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2013年 12月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 53,959,425.88 53,784,204.57 -175,221.31
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
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基金 - - -
其他 - - -
合计 53,959,425.88 53,784,204.57 -175,221.31
项目
上年度末
2012年 12月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 - - -
7.4.7.3衍生金融资产/负债
本报告期末及上年度末，本基金未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
单位：人民币元
项目
本期末
2013年 12月 31 日
账面余额 其中：买断式逆回购
交易所市场 - -
银行间市场 - -
合计 - -
项目
上年度末
2012年 12月 31 日
账面余额 其中：买断式逆回购
交易所市场 246,500,000.00 -
银行间市场 - -
合计 246,500,000.00 -
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本报告期末及上年度末，本基金未持有通过买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2013年 12月 31 日
上年度末
2012年 12月 31 日
应收活期存款利息 880.61 2,261.92
应收定期存款利息 - 491,725.00
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 9.80 -
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - 59,931.90
应收申购款利息 - -
其他 7.80 -
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25
合计 898.21 553,918.82
注：其他为应收结算保证金利息。
7.4.7.6其他资产
本报告期末及上年度末，本基金未持有其他资产。
7.4.7.7应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2013年 12月 31 日
上年度末
2012年 12月 31 日
交易所市场应付交易费用 95,445.88 -
银行间市场应付交易费用 - -
合计 95,445.88 -
7.4.7.8其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2013年 12月 31 日
上年度末
2012年 12月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 398.73 -
预提费用 80,000.00 -
其他应付款 7,635.19 8,958.56
合计 88,033.92 8,958.56
注：①预提费用为按日计提的审计费。
②其他应付款为按日计提的指数使用许可费。
7.4.7.9实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2013年 1月 1日至 2013年 12月 31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 546,100,808.83 546,100,808.83
本期申购 9,972,209.95 9,972,209.95
本期赎回 （以“-”号填
列）
-495,836,079.83 -495,836,079.83
本期末 60,236,938.95 60,236,938.95
注：本期申购包含基金转换入份额；本期赎回包含基金转换出份额。
7.4.7.10未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 785,766.95 - 785,766.95
本期利润 -1,850,215.64 -175,221.31 -2,025,436.95
本期基金份额交易产生
的变动数
-1,053,027.66 -305,921.41 -1,358,949.07
其中：基金申购款 -29,806.92 -159,829.87 -189,636.79
基金赎回款 -1,023,220.74 -146,091.54 -1,169,312.28
本期已分配利润 - - -
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26
本期末 -2,117,476.35 -481,142.72 -2,598,619.07
7.4.7.11存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2013年1月 1日至 2013年 12
月 31日
上年度可比期间
2012年 12月 19 日（基金合同
生效日）至 2012年12月31 日
活期存款利息收入 104,373.08 23,027.97
定期存款利息收入 756,500.00 491,725.00
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 21,430.63 -
其他 414.97 -
合计 882,718.68 514,752.97
注：其他包括基金申购款利息收入和结算保证金利息收入。
7.4.7.12股票投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2013年 1月 1日至 2013年
12 月 31 日
上年度可比期间
2012年 12月 19 日（基金合
同生效日）至2012年 12月
31 日
卖出股票成交总额 115,097,259.49 -
减：卖出股票成本总额 118,031,018.21 -
买卖股票差价收入 -2,933,758.72 -
7.4.7.13债券投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间2012年 12月 19日（基金合同生效日）至2012年 12
月31日未投资债券。
7.4.7.14衍生工具收益
7.4.7.14.1衍生工具收益——买卖权证差价收入
本报告期及上年度可比期间2012 年12月 19日（基金合同生效日）至2012年12 月 31
日，本基金无衍生工具收益——买卖权证差价收入。
7.4.7.15股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2013年1月1日至2013年12
月31日
上年度可比期间
2012年12月19日（基金合
同生效日）至2012年12月
31日
股票投资产生的股利收益 1,277,431.92 -
基金投资产生的股利收益 - -
合计 1,277,431.92 -
7.4.7.16公允价值变动收益
单位：人民币元
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项目名称
本期
2013年1月1日至2013年12
月31日
上年度可比期间
2012年12月19日（基金合
同生效日）至2012年12月
31日
1.交易性金融资产 -175,221.31 -
——股票投资 -175,221.31 -
——债券投资 - -
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 -175,221.31 -
7.4.7.17其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2013年1月1日至2013年12月
31日
上年度可比期间
2012年12月19日（基金合同
生效日）至2012年12月31日
基金赎回费收入 619,113.04 -
基金转换费收入 1,898.43 -
合计 621,011.47 -
7.4.7.18交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2013年1月1日至2013年12月
31日
上年度可比期间
2012年12月19日（基金合同
生效日）至2012年12月31日
交易所市场交易费用 397,872.35 -
银行间市场交易费用 - -
合计 397,872.35 -
7.4.7.19其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2013年1月1日至2013年12
月31日
上年度可比期间
2012年12月19日（基金合
同生效日）至2012年12月
31日
审计费用 80,000.00 -
信息披露费 270,000.00 -
银行汇划费用
10,023.83 460.50
债券账户维护费
13,500.00 -
指数使用费
157,635.19 8,958.56
其他
180.00 900.00
合计
531,339.02 10,319.06
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
本基金本报告期末不存在需要说明的或有事项。
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7.4.8.2 资产负债表日后事项
截止本基金报告报出日，本基金不存在需要说明的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
东北证券股份有限公司 本基金管理人股东、代销机构
渤海国际信托有限公司 本基金管理人股东
河北省国有资产控股运营有限公司 本基金管理人股东
东方基金管理有限责任公司
本基金管理人、注册登记机构、基金直销机
构
中国农业银行股份有限公司 本基金托管人、代销机构
东方汇智资产管理有限公司 本基金管理人下属子公司
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10.1.1股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2013年1月1日至2013年12月31日
上年度可比期间
2012年12月19日（基金合同生效日）
至2012年12月31日
成交金额
占当期股票成交
总额的比例
成交金额
占当期股票成交
总额的比例
东北证券股份
有限公司
109,748,512.83 39.02% - -
7.4.10.1.2权证交易
本报告期及上年度可比期间2012 年12月 19日（基金合同生效日）至2012年12 月 31
日，本基金未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.3债券交易
本报告期及上年度可比期间2012 年12月 19日（基金合同生效日）至2012年12 月 31
日，本基金未通过关联方交易单元进行债券交易。
7.4.10.1.4债券回购交易
本报告期及上年度可比期间 2012 年12月 19日（基金合同生效日）至2012年12 月 31
日，本基金未通过关联方交易单元进行债券回购交易。
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2013年1月1日至2013年12月31日
当期佣金
占当期佣金总量
的比例
期末应付佣金余
额
占期末应付佣金
总额的比例
东北证券股份
有限公司
97,116.90 38.34% 19,668.95 20.61%
关联方名称 上年度可比期间
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2012年12月19日（基金合同生效日）至2012年12月31日
当期佣金
占当期佣金总量
的比例
期末应付佣金余
额
占期末应付佣金
总额的比例
东北证券股份
有限公司
- - - -
注：①上述佣金按照市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取，
并由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。
②该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为基金提供的证券投资研究成果和市场
信息服务。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2013年1月1日至2013年12
月31日
上年度可比期间
2012年12月19日 （基金合同
生效日）至2012年12月31
日
当期发生的基金应支付的管理费 1,084,493.70 179,171.12
其中：支付销售机构的客户维护
费
543,955.25 100,276.14
注：①本基金的管理费按前一日基金资产净值的1.0%年费率计提。管理费的计算方法
如下：
H＝E×1.0%÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
②基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人
发送基金管理费划款指令， 基金托管人复核后于次月前3 个工作日内从基金财产中一次性支
付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2013年1月1日至2013年12
月31日
上年度可比期间
2012年12月19日 （基金合同
生效日）至2012年12月31
日
当期发生的基金应支付的托管费 216,898.81 35,834.21
注：①本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.2%的年费率计提。托管费的计算方
法如下：
H＝E×0.2%÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
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②基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人
发送基金托管费划款指令， 基金托管人复核后于次月前3 个工作日内从基金财产中一次性支
取。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本报告期及上年度可比期间2012年12月 19日（基金合同生效日）至2012年12 月 31
日，本基金未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期及上年度可比期间2012 年12月 19日（基金合同生效日）至2012年12 月 31
日，基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本报告期末及上年度末，除基金管理人之外的其他关联方均未投资本基金。
7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2013年1月1日至2013年12月31日
上年度可比期间
2012年12月19日（基金合同生效日）
至2012年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国农业银
行股份有限
公司
4,278,240.54 104,373.08 3,239.07 23,027.97
7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本报告期及上年度可比期间2012年12月 19日（基金合同生效日）至2012年12 月 31
日，本基金未在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.11利润分配情况
根据本基金基金合同的相关规定，结合本基金实际运作情况，本报告期本基金未进行利
润分配。
7.4.12期末（2013年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本报告期末本基金未持有因认购新发/增发证券而于期末流通受限的证券。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌开
盘单价
数量
(单位：
股)
期末
成本总
额
期末
估值总
额
备注
300047
天源迪
科
2013-12
-26
重大资
产重组
10.11
2014-03
-20
11.12 1,400
14,665.
82
14,154.
00
-
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
东方央视财经 50 指数增强型证券投资基金 2013 年年度报告
31
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2013 年12 月31 日止，本基金未持有在银行间市场正回购交易中作为
抵押的债券。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2013 年12 月31 日止，本基金未持有在交易所市场正回购交易中作为
抵押的债券。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金投资风险主要包括：信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险及其他不可抗
拒的风险。其中在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风
险。
对于上述风险本基金管理人建立了系统化、流程化和数量化的风险管理体系，确保投资
组合在获取较高收益的同时承受尽可能低的风险，从而实现本基金的投资目标。本基金设立
了由投资决策委员会、 风险控制委员会、 风险管理部和监察稽核部组成的风险管理组织体系，
该体系通过分工合作的制度对风险进行管理控制。本基金通过事前的风险识别，事中的风险
测量和处理以及事后的风险评估和调整风险实行全程风险控制。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程发生交收违约，或者基金所投资的债券发行人出现违约、
拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等
级的证券；本基金持有一家上市公司的股票市值不超过基金资产净值的百分之十，且本基金
与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券，不超过该证券的百分之
十。
除通过上述投资限定控制相应信用风险外， 本基金在交易所进行交易均与中国证券登记
结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，发生违约风险的可能性很低；本基金也可在银
行间同业市场进行交易，在交易前均会对交易对手进行信用评估，以控制相应的信用风险。
7.4.13.3流动性风险
所谓流动性风险指基金投资组合的证券会因为各种原因使交易的执行难度提高， 买入成
本或变现成本增加。本基金的流动性风险主要来自两个方面，一是基金份额持有人可随时要
求赎回其持有的基金份额，二是基金投资品种所处的交易市场不活跃而造成变现困难。
本基金保持不低于基金资产净值百分之五的现金或者到期日在一年以内的政府债券， 以
备支付基金份额持有人的赎回款项。本基金所持大部分证券在证券交易所上市，其余亦可在
银行间同业市场交易，除在本报告（7.4.12期末（2013年 12月 31 日）本基金持有的流通
受限证券）中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，本报告期末本基
金的其余资产均能及时变现。此外，本基金亦可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应
东方央视财经 50 指数增强型证券投资基金 2013 年年度报告
32
对流动性需求。
本基金管理人在流动性风险管理方面， 每日预测本基金流动性需求并计算最优预留现金
值， 预留一部分现金以应付赎回的压力； 通过分析每个资产类别以及每只证券的流动性风险，
合理配置基金资产，并且严格跟踪和监控投资集中度，定期或不定期对基金投资组合流动性
风险进行考察。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指证券市场中各种证券的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因
素的变动而发生波动， 导致基金收益的不确定性。 包括利率风险、 外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险指的是由于市场利率变动导致金融工具的公允价值或现金流量发生波动， 由此
带来基金收益的不确定性。 利率敏感性金融工具面临因市场利率上升而导致公允价值下降的
风险；市场利率的变化还将带来票息的再投资风险，对基金的收益造成影响。
本基金管理人在利率风险管理方面，定期监控本基金面临的利率风险敞口，并通过调整
基金投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有的大部分金融资产和负债不计息， 持有的利率敏感性资产主要为银行存款及
债券投资等。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2013年 12月 31 日
1年以内 1-5 年
5 年以
上
不计息 合计
资产
银行存款 4,278,240.54 - - - 4,278,240.54
结算备付金 21,639.10 - - - 21,639.10
存出保证金 17,253.14 - - - 17,253.14
交易性金融资产-股票投
资
- - - 53,784,204.57 53,784,204.57
交易性金融资产-债券投
资
- - - - -
买入返售金融资产 - - - - -
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 898.21 898.21
应收股利 - - - - -
应收申购款 1,384.01 - - - 1,384.01
资产总计 4,318,516.79 - - 53,785,102.78 58,103,619.57
负债
卖出回购金融资产款 - - - - -
应付证券清算款 - - - 12,944.44 12,944.44
应付赎回款 - - - 209,251.54 209,251.54
应付管理人报酬 - - - 49,686.58 49,686.58
东方央视财经 50 指数增强型证券投资基金 2013 年年度报告
33
应付托管费 - - - 9,937.33 9,937.33
应付交易费用 - - - 95,445.88 95,445.88
应付利息 - - - - -
其他负债 - - - 88,033.92 88,033.92
负债总计 - - - 465,299.69 465,299.69
利率敏感度缺口 4,318,516.79 - - 53,319,803.09 57,638,319.88
上年度末
2012年12月31日
1年以内
1－5
年
5年以上 不计息 合计
资产
银行存款
结算备付金
存出保证金
交易性金融资产-股票投
资
交易性金融资产-债券投
资
买入返售金融资产
应收证券清算款
应收利息
应收股利
应收申购款
资产总计 - - - - -
负债
卖出回购金融资产款
应付证券清算款
应付赎回款
应付管理人报酬
应付托管费
应付交易费用
应付利息
其他负债
负债总计 - - - - -
利率敏感度缺口 - - - - -
注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到
期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
本基金本报告期末未持有债券类投资。
7.4.13.4.2外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险
本基金所面临的其他价格风险主要是市场价格风险。 市场价格风险是指基金所持金融工
具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波
东方央视财经 50 指数增强型证券投资基金 2013 年年度报告
34
动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临
的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。 本基金通过投资组合的分散化降
低市场价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2013年 12月 31 日
上年度末
2012年 12月 31 日
公允价值
占基金资产净
值比例（%）
公允价值
占基金资产净
值比例（%）
交易性金
融资产-股
票投资
53,784,204.57 93.31 - -
衍生金融
资产-权证
投资
- - - -
其他 - - - -
合计 53,784,204.57 93.31 - -
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设
根据期末时点本基金股票资产组合相对于沪深300指数的Beta系数计算基金资
产变动
Beta系数以市场过去100个交易日的数据建立回归模型计算得到，对于新股或
者股票交易不足100个交易日的股票，默认其波动与市场同步
假定沪深300指数变动5%，其他市场变量均不发生变化，计算本基金资产净值
变动
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
2013年 12月 31 日
上年度末
2012年 12月 31 日
沪深300指数下跌5% -2,373,211.12 -
沪深300指数上涨5% 2,373,211.12 -
7.4.13.4.4采用风险价值法管理风险
本基金在95%的置信水平下，以过去 100 个交易日为风险样本观察期，计算前瞻天数为
1天的风险价值。本期末本基金风险价值为972,985.00元，占基金资产净值比例为 1.69%。
7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截止本年度报告报出日， 本基金无需要披露的有助于理解和分析会计报表需要说明的其
他事项。
§8 投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）
东方央视财经 50 指数增强型证券投资基金 2013 年年度报告
35
1 权益投资 53,784,204.57 92.57
其中：股票 53,784,204.57 92.57
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证
券
- -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的
买入返售金融资产
- -
5
银行存款和结算备
付金合计
4,299,879.64 7.40
6 其他各项资产 19,535.36 0.03
7 合计 58,103,619.57 100.00
8.2期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1指数投资期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 1,244,632.00 2.16
C 制造业 27,382,522.73 47.51
D
电力、热力、燃气及水
生产和供应业
- -
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 447,888.00 0.78
G
交通运输、仓储和邮政
业
296,685.00 0.51
H 住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息
技术服务业
6,403,797.44 11.11
J 金融业 11,436,415.00 19.84
K 房地产业 1,622,863.00 2.82
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N
水利、环境和公共设施
管理业
1,529,079.00 2.65
O
居民服务、修理和其他
服务业
- -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 69,618.00 0.12
S 综合 2,144,854.40 3.72
合计 52,578,354.57 91.22
8.2.2积极投资期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％）
东方央视财经 50 指数增强型证券投资基金 2013 年年度报告
36
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 715,640.00 1.24
D
电力、热力、燃气及水
生产和供应业
- -
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
G
交通运输、仓储和邮政
业
- -
H 住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息
技术服务业
490,210.00 0.85
J 金融业 - -
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N
水利、环境和公共设施
管理业
- -
O
居民服务、修理和其他
服务业
- -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 1,205,850.00 2.09
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净值比例（％）
1 600016 民生银行 515,100 3,976,572.00 6.90
2 600406 国电南瑞 263,827 3,923,107.49 6.81
3 600887 伊利股份 93,300 3,646,164.00 6.33
4 601601 中国太保 176,600 3,272,398.00 5.68
5 000651 格力电器 99,828 3,260,382.48 5.66
6 601318 中国平安 65,500 2,733,315.00 4.74
7 600600 青岛啤酒 50,800 2,486,660.00 4.31
8 000538 云南白药 23,918 2,439,396.82 4.23
9 600315 上海家化 57,500 2,428,225.00 4.21
10 002415 海康威视 96,000 2,206,080.00 3.83
11 600805 悦达投资 195,520 2,144,854.40 3.72
12 002230 科大讯飞 34,067 1,630,105.95 2.83
13 000002 万
科Ａ 202,100 1,622,863.00 2.82
14 002038 双鹭药业 28,577 1,444,567.35 2.51
15 000333 美的集团 28,681 1,434,050.00 2.49
16 300070 碧水源 32,100 1,315,779.00 2.28
17 600111 包钢稀土 59,000 1,313,930.00 2.28
东方央视财经 50 指数增强型证券投资基金 2013 年年度报告
37
18 601088 中国神华 71,800 1,135,876.00 1.97
19 002376 新北洋 80,322 883,542.00 1.53
20 002253 川大智胜 24,500 662,480.00 1.15
21 601398 工商银行 177,700 636,166.00 1.10
22 000726 鲁
泰Ａ 58,500 616,005.00 1.07
23 000338 潍柴动力 32,048 608,912.00 1.06
24 600519 贵州茅台 4,400 564,872.00 0.98
25 601939 建设银行 131,000 542,340.00 0.94
26 600104 上汽集团 35,100 496,314.00 0.86
27 600031 三一重工 76,600 491,772.00 0.85
28 002024 苏宁云商 49,600 447,888.00 0.78
29 600196 复星医药 20,300 397,677.00 0.69
30 002385 大北农 23,650 386,677.50 0.67
31 000970 中科三环 27,500 353,100.00 0.61
32 600690 青岛海尔 16,900 329,550.00 0.57
33 600717 天津港 34,700 296,685.00 0.51
34 601988 中国银行 105,200 275,624.00 0.48
35 000157 中联重科 45,900 250,155.00 0.43
36 600535 天士力 5,096 218,567.44 0.38
37 000888 峨眉山 A 10,800 213,300.00 0.37
38 600019 宝钢股份 48,600 198,774.00 0.34
39 601727 上海电气 49,400 182,780.00 0.32
40 002405 四维图新 14,200 173,950.00 0.30
41 600660 福耀玻璃 20,562 170,458.98 0.30
42 600809 山西汾酒 6,917 133,498.10 0.23
43 600085 同仁堂 5,600 119,840.00 0.21
44 600261 阳光照明 8,200 113,898.00 0.20
45 601898 中煤能源 22,800 108,756.00 0.19
46 000596 古井贡酒 3,193 71,587.06 0.12
47 600160 巨化股份 13,100 70,347.00 0.12
48 600880 博瑞传播 4,100 69,618.00 0.12
49 300045 华力创通 2,600 64,740.00 0.11
50 300047 天源迪科 1,400 14,154.00 0.02
8.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净值比例（％）
1 600570 恒生电子 23,500 490,210.00 0.85
2 000915 山大华特 14,000 429,940.00 0.75
3 601238 广汽集团 20,000 164,800.00 0.29
4 600761 安徽合力 10,000 120,900.00 0.21
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称
本期累计买入
金额
占期初基金资产净值比例
（％）
东方央视财经 50 指数增强型证券投资基金 2013 年年度报告
38
1 600016 民生银行 10,107,494.03 1.85
2 601318 中国平安 9,337,446.32 1.71
3 000651 格力电器 7,542,094.32 1.38
4 600031 三一重工 7,253,131.23 1.33
5 600406 国电南瑞 6,961,378.09 1.27
6 600805 悦达投资 6,244,998.15 1.14
7 000002 万
科Ａ 6,206,765.74 1.13
8 601601 中国太保 5,958,563.48 1.09
9 002038 双鹭药业 5,524,725.48 1.01
10 600809 山西汾酒 5,387,447.13 0.99
11 600519 贵州茅台 5,361,338.29 0.98
12 002415 海康威视 5,168,761.38 0.95
13 600315 上海家化 5,104,076.33 0.93
14 000970 中科三环 4,449,380.59 0.81
15 000527 美的电器 4,215,918.67 0.77
16 600104 上汽集团 4,070,520.10 0.74
17 600887 伊利股份 3,997,424.87 0.73
18 601398 工商银行 3,940,724.50 0.72
19 601088 中国神华 3,906,913.86 0.71
20 600111 包钢稀土 3,774,521.60 0.69
注：①买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得
的股票。
②“买入金额”按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称
本期累计卖出
金额
占期初基金资产净值比例
（％）
1 601318 中国平安 5,254,258.10 0.96
2 002038 双鹭药业 5,118,533.30 0.94
3 600016 民生银行 4,714,865.80 0.86
4 002415 海康威视 4,659,546.83 0.85
5 600519 贵州茅台 4,459,676.31 0.82
6 600031 三一重工 4,448,152.31 0.81
7 000651 格力电器 4,420,299.23 0.81
8 600406 国电南瑞 4,208,435.92 0.77
9 600809 山西汾酒 4,199,791.94 0.77
10 000970 中科三环 3,877,746.57 0.71
11 600805 悦达投资 3,807,179.16 0.70
12 300070 碧水源 3,537,829.18 0.65
13 000002 万
科Ａ 3,339,183.93 0.61
14 601727 上海电气 3,085,039.23 0.56
15 600315 上海家化 3,046,252.43 0.56
16 600104 上汽集团 3,028,837.74 0.55
17 601398 工商银行 2,989,726.99 0.55
18 000333 美的集团 2,984,672.89 0.55
19 600660 福耀玻璃 2,942,120.31 0.54
20 601939 建设银行 2,854,977.32 0.52
东方央视财经 50 指数增强型证券投资基金 2013 年年度报告
39
注：①卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少
的股票。
②“卖出金额”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费
用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 171,990,444.09
卖出股票的收入（成交）总额 115,097,259.49
注：①买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得
的股票，卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的
股票。
②“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）
填列，不考虑相关交易费用。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
本基金本报告期内未投资股指期货。
8.10报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
本基金本报告期内未投资国债期货。
8.11投资组合报告附注
8.11.1本基金所持有的中国平安（601318）于 2013年 5月 22日对外公告了被处罚的事宜。
中国平安保险（集团）股份有限公司董事会于 2013年 5月 21日发布了《中国平安保险（集
团）股份有限公司关于平安证券收到中国证监会处罚事先告知书的公告》 ，公告称，中国平
安保险（集团）股份有限公司控股子公司平安证券有限责任公司收到中国证券监督管理委员
会《行政处罚和市场禁入事先告知书》 。中国证监会决定对平安证券给予警告并没收其在万
福生科（湖南）农业开发股份有限公司发行上市项目中的业务收入人民币 2,555 万元，并处
以人民币 5,110 万元的罚款，暂停其保荐机构资格 3 个月。
本基金所持有的上海家化联合股份有限公司（600315）于 2013 年 11 月 20 日收到中国
证券监督管理委员会上海监管局下发的 《关于对上海家化联合股份有限公司采取责令改正
东方央视财经 50 指数增强型证券投资基金 2013 年年度报告
40
措施的决定》 （沪证监决[2013]49号） ，经查，2008年 4 月至 2013年 7月，上海家化与吴江
市黎里沪江日用化学品厂（简称“沪江日化” ）发生采购销售、资金拆借等关联交易。并发
现上海家化在上述行为中存在以下问题： 问题一：未在相应年度报告中对关联方沪江日化
及与其发生的关联交易进行披露。 问题二：未对与沪江日化发生的采购销售关联交易进行
审议并在临时公告中披露。问题三：2009年度未对与沪江日化发生的累计 3000 万元资金拆
借关联交易进行临时公告披露。 要求上海家化高度重视上述问题，对不符合上述规定的行
为及时予以整改。公司董事、监事、及高级管理人员应认真学习证券法律法规，切实做好信
息披露工作。并于收到责令改正书之日起 30 日内向上海证监局提交书面报告，证监局将组
织检查验收。
本基金决策依据及投资程序：
(1)研究部对宏观经济、证券市场、行业和公司的发展变化进行深入而有效的研究，形
成有关的各类报告，为本基金的投资管理提供决策依据。
(2)投资决策委员会定期召开会议，讨论形成本基金的资产配置比例指导意见。
(3)基金经理根据投资决策委员会的决议，参考上述报告，并结合自身的分析判断，形
成基金投资计划，主要包括行业配置和投资组合管理。
(4)交易部依据基金经理的指令，制定交易策略，统一进行具体品种的交易；基金经理
必须遵守投资组合决定权和交易下单权严格分离的规定。
(5)投资决策委员会根据市场变化对投资组合计划提出市场风险防范措施，监察稽核部、
风险管理部对投资组合计划的执行过程进行日常监督和量化风险控制。
本基金投资中国平安主要基于以下原因：在基本面上，中国平安具备如下优势：国内保
险密度与保险深度仍然处于较低水平，未来随着居民收入增加与保险意识增强，保险行业发
展空间广阔；中国平安为市场化程度、管理水平、团队建设均处于行业领先地位的综合型保
险集团，竞争优势突出；同时随着平安银行的整合完成，公司已经具备成长为中国优秀金融
控股集团的条件，潜力巨大；相关处罚不影响公司的核心竞争力，同时也有利于公司改善其
治理结构；与同行业公司比较，公司估值优势也比较突出。本基金在这一投资过程中严格遵
守了上述投资程序。
本基金投资上海家化主要基于以下原因：上海家化为本基金跟踪的标的指数央视财经
50指数的成份股,其盈利质量较高，成长性良好,指数与量化投资部建议一定程度高配。本基
金在这一投资过程中严格遵守了上述投资程序。
除上述情况外， 本报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体未发现存在被监管部门
立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。
8.11.2 本基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。
8.11.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
东方央视财经 50 指数增强型证券投资基金 2013 年年度报告
41
序号 名称 金额
1 存出保证金 17,253.14
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 898.21
5 应收申购款 1,384.01
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 19,535.36
8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.11.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。
8.11.5.2期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。
§9 基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额比
例
持有份额
占总份额比
例
1,891 31,854.54 316,545.55 0.53% 59,920,393.40 99.47%
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员
持有本基金
3,545.78 0.01%
注： （ 1）本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有该只基金份额总量的数量
区间：0
（2）该只基金的基金经理持有该只基金份额总量的数量区间：0
§10开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日(2012 年12 月19 日)基金份额总额 546,100,808.83
本报告期期初基金份额总额 546,100,808.83
本报告期基金总申购份额 9,972,209.95
东方央视财经 50 指数增强型证券投资基金 2013 年年度报告
42
减：本报告期基金总赎回份额 495,836,079.83
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 60,236,938.95
注：基金总申购份额包含基金转换转入份额，基金总赎回份额包含基金转换转出份额。
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
经本基金管理人 2013 年第一次临时股东会会议决议，聘任何俊岩先生、郭兴哲先生担
任公司董事，齐伟丽女士、邱建武先生不再担任本基金管理人董事；聘任赵振兵先生、肖向
辉先生担任公司监事，何俊岩先生、田文艳女士不再担任本基金管理人监事。经本基金管理
人第三届董事会第二十八次临时会议决议，本基金管理人于2013年 5月 14日发布了《东方
基金管理有限责任公司变更高管人员的公告》 ， 刘鸿鹏先生担任本基金管理人副总经理职务。
本基金管理人已分别通过《中国证券报》 、 《上海证券报》 、 《证券时报》及本基金管理人
网站对上述高级管理人员变更情况履行了信息披露义务， 并在本基金及本基金管理人管理的
其他基金的招募说明书-基金管理人部分及时更新了上述高级管理人员、董事、监事变更情
况。
本报告期内，本基金的基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内，公司未发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
本报告期内，公司存在一起未决诉讼案件，系原公司员工与公司之间的民事诉讼案件，
公司为被告。截至报告日，上述诉讼仍在审理中。
11.4基金投资策略的改变
本报告期内基金投资策略未发生改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
2012年本基金聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金提供审计服务，本年
度应支付给立信会计师事务所（特殊普通合伙）报酬为80,000.00元；截至2013年 12月
31日，该审计机构已向本基金提供 2年的审计服务。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内本基金管理人、托管人及其高级管理人员未受到监管部门稽查或处罚。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
东方央视财经 50 指数增强型证券投资基金 2013 年年度报告
43
券商
名称
交易单元数
量
股票交易 应支付该券商的佣金
备
注 成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
佣金
占当期佣金
总量的比例
方正
证券
股份
有限
公司
1 171,530,260.03 60.98% 156,161.87 61.66% -
东北
证券
股份
有限
公司
1 109,748,512.83 39.02% 97,116.90 38.34% -
注： （ 1）此处的佣金指本基金通过券商的交易单元进行股票、权证等交易而合计支付该券
商的佣金合计,不单指股票交易佣金。
（2）交易单元的选择标准和程序：
券商选择标准：①资力雄厚，信誉良好，注册资本不少于3亿元人民币；②财务状况良好，
各项财务指标显示公司经营状况稳定；③经营行为规范，最近两年未因重大违规行为而受到
中国证监会和中国人民银行处罚；④内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足
基金运作高度保密的要求；⑤具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代
理基金进行证券交易的需要，并能为基金提供全面的信息服务；⑥研究实力较强，有固定的
研究机构和专门研究人员，能及时为基金提供高质量的咨询服务，包括宏观经济报告、行业
报告、市场走向分析、个股分析报告及其他专门报告，并能根据基金投资的特定要求，提供
专门研究报告；⑦收取的佣金率。
券商选择程序：①对符合选择标准的券商的服务进行评价；②拟定租用对象：由研究部根
据以上评价结果拟定备选的券商；③签约：拟定备选的券商后，按公司签约程序与备选券商
签约。签约时，要明确签定协议双方的公司名称、委托代理期限、佣金率、双方的权利义务
等。
（3）本基金基金合同于 2012 年12月 19日生效，2012年新增租用 2 个交易单元，分别
为方正证券股份有限公司上海证券交易所交易单元1 个、 东北证券股份有限公司深圳证券交
易所交易单元1个。本报告期内租用的券商交易单元未发生变更。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商
名称
债券交易 回购交易 权证交易
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期回
购成交总
额的比例
成交金额
占当期权
证成交总
额的比例
方正
证券
- - 1,825,600,000.00 100.00% - -
东方央视财经 50 指数增强型证券投资基金 2013 年年度报告
44
股份
有限
公司
东北
证券
股份
有限
公司
- - - - - -
11.8其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
东方央视财经 50 指数增
强型证券投资基金年度最
后一日净值公告
指定报刊、网站 2013-01-01
2
东方央视财经 50 指数增
强型证券投资基金封闭期
内周净值公告
指定报刊、网站 2013-01-05
3
东方基金关于公司股权变
更等相关事项的公告
指定报刊、网站 2013-01-11
4
东方央视财经 50 指数增
强型证券投资基金封闭期
内周净值公告
指定报刊、网站 2013-01-12
5
关于旗下基金参与中信建
投证券基金申购费率优惠
活动的公告
指定报刊、网站 2013-01-14
6
东方央视财经 50 指数增
强型证券投资基金基金开
放日常申购（赎回、转换、
定期定额投资）业务公告
指定报刊、网站 2013-01-18
7
东方央视财经 50 指数增
强型证券投资基金封闭期
内周净值公告
指定报刊、网站 2013-01-19
8
关于东方强化收益债券和
东方央视财经 50 指数参
与交通银行基金申购费率
优惠活动的公告
指定报刊、网站 2013-01-30
9
关于旗下基金参与广发证
券基金申购费率优惠活动
的公告
指定报刊、网站 2013-01-30
10
关于增加恒泰证券为旗下
基金代销渠道的公告
指定报刊、网站 2013-02-07
11
关于在交通银行开通旗下
基金转换业务的公告
指定报刊、网站 2013-02-22
12
关于在华泰证券开通旗下
基金转换业务的公告
指定报刊、网站 2013-03-11
13
东方基金管理有限责任公
司关于增加注册资本及修
改公司章程的公告
指定报刊、网站 2013-04-08
14
东方央视财经 50 指数增
强型证券投资基金 2013
年第1季度报告
指定报刊、网站 2013-04-22
东方央视财经 50 指数增强型证券投资基金 2013 年年度报告
45
15
东方基金管理有限责任公
司北京分公司成立公告
指定报刊、网站 2013-04-23
16
东方基金管理有限责任公
司变更高管人员的公告
指定报刊、网站 2013-05-14
17
东方央视财经 50 指数增
强型证券投资基金非货币
市场基金半年度最后一日
净值公告（非分类）
指定报刊、网站 2013-07-01
18
东方央视财经 50 指数增
强型证券投资基金 2013
年第2季度报告
指定报刊、网站 2013-07-18
19
东方央视财经 50 指数增
强型证券投资基金招募说
明书（更新） （2013年第 1
号）
网站 2013-08-02
20
东方央视财经 50 指数增
强型证券投资基金招募说
明书（更新）摘要（2013
年第1号）
指定报刊、网站 2013-08-02
21
东方央视财经 50 指数增
强型证券投资基金 2013
年半年度报告
网站 2013-08-29
22
东方央视财经 50 指数增
强型证券投资基金 2013
年半年度报告摘要
指定报刊、网站 2013-08-29
23
东方基金管理有限责任公
司关于成立东方汇智资产
管理有限公司的公告
指定报刊、网站 2013-09-12
24
东方基金管理有限责任公
司广州分公司成立公告
指定报刊、网站 2013-10-16
25
东方央视财经 50 指数增
强型证券投资基金 2013
年第3季度报告
指定报刊、网站 2013-10-24
26
关于旗下部分基金参与齐
鲁证券申购费率优惠活动
的公告
指定报刊、网站 2013-10-31
27
关于短信息服务的温馨提
示
网站 2013-11-25
28
关于旗下基金参与邮储银
行个人网上银行和手机银
行基金申购费率优惠活动
的公告
指定报刊、网站 2013-12-31
§12备查文件目录
12.1备查文件目录
一、 《东方央视财经50指数增强型证券投资基金基金合同》
二、 《东方央视财经50指数增强型证券投资基金托管协议》
东方央视财经 50 指数增强型证券投资基金 2013 年年度报告
46
三、东方基金管理有限责任公司批准成立批件、营业执照、公司章程
四、本报告期内公开披露的基金资产净值、基金份额净值及其他临时公告
12.2存放地点
上述备查文本存放在本基金管理人办公场所， 投资者可免费查阅，在支付工本费后，
可在合理时间内取得上述文件的复制件或复印件。相关公开披露的法律文件，投资者还可在
本基金管理人网站（www.orient-fund.com）查阅。
12.3查阅方式
本报告存放在本基金管理人及托管人住所，供公众查阅、复制。
东方基金管理有限责任公司
2014年 3月 29日
