广发标普全球农业指数证券投资基金 2013年年度报告
广发标普全球农业指数证券投资基金
2013 年年度报告
2013 年 12 月 31 日
基金管理人：广发基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一四年三月三十一日
广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
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§1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2014 年 3 月 25 日复核了本报
告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告期自2013年1月1日起至12月 31日止。 广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
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1.2目录
§1
重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ......................................................................................................................................... 2
§2
基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................. 6
2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 ................................................................................................. 6
2.5 信息披露方式 ................................................................................................................................. 6
2.6 其他相关资料 ................................................................................................................................. 7
§3
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ......................................................................... 7
3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................. 7
3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................. 8
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................... 10
§4
管理人报告 ......................................................................................................................................... 10
4.1 基金管理人及基金经理情况 ....................................................................................................... 10
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................... 12
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................... 12
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................... 13
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................... 14
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................... 14
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ....................................................................... 14
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................... 15
§5
托管人报告 ......................................................................................................................................... 15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................... 15
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........... 15
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................... 16
§6
审计报告 ............................................................................................................................................. 16
6.1管理层对财务报表的责任 ............................................................................................................ 16
6.2注册会计师的责任 ........................................................................................................................ 16
6.3审计意见 ........................................................................................................................................ 17
§7
年度财务报表 ..................................................................................................................................... 17
7.1 资产负债表 ................................................................................................................................... 17
7.2 利润表 ........................................................................................................................................... 19
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................... 20
7.4 报表附注 ....................................................................................................................................... 22
§8
投资组合报告 ..................................................................................................................................... 46
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................... 46
8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ............................................................... 47
8.3 期末按行业分类的权益投资组合 ............................................................................................... 47
8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ................................... 47
8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ........................................................................................... 49
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ............................................................................... 51 广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
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8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................................ 51
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ................... 51
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 ................... 51
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ............................. 52
8.11 投资组合报告附注 ..................................................................................................................... 52
§9
基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 52
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................... 52
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ....................................................................... 53
§10
开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 53
§11
重大事件揭示 ................................................................................................................................... 53
11.1基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 53
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......................................... 53
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................. 54
11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................. 54
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 54
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..................................................... 54
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................. 54
11.8其他重大事件 .............................................................................................................................. 55
§12
备查文件目录 ................................................................................................................................... 57
12.1
备查文件目录 ........................................................................................................................... 57
12.2 存放地点 ..................................................................................................................................... 57
12.3 查阅方式 ..................................................................................................................................... 57
广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
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§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 广发标普全球农业指数证券投资基金
基金简称 广发全球农业指数（QDII）
基金主代码 270027
交易代码 270027
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2011年 6月 28日
基金管理人 广发基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 209,748,404.28 份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金采用被动式投资策略， 通过严格的投资程序约束和数量化风险管理
手段， 力争控制本基金的净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离
度小于 0.5%，年跟踪误差不超过 5%，实现对标普全球农业指数的有效跟
踪。
投资策略
本基金以追求标的指数长期增长的稳定收益为宗旨， 在降低跟踪误差和控
制流动性风险的双重约束下构建指数化的投资组合。
本基金将不低于 85%的基金资产投资于标普全球农业指数成份股、备选成
份股；现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。
业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为人民币计价的标普全球农业指数收益率。
风险收益特征
本基金为股票型基金，风险和收益高于货币市场基金、债券型基金和混合
型基金，具有较高风险、较高预期收益的特征。本基金为指数型基金，主
要采用完全复制法跟踪标的指数，具有与标的指数、以及标的指数所代表
的股票市场相似的风险收益特征。
广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
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2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 广发基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 段西军 赵会军
联系电话 020-83936666 010-66105799
电子邮箱 dxj@gffunds.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服务电话 95105828,020-83936999 95588
传真 020-89899158 010-66105798
注册地址
广东省珠海市横琴新区宝中路
3号4004-56室
北京市西城区复兴门内大街55
号
办公地址
广州市海珠区琶洲大道东1号
保利国际广场南塔31-33楼
北京市西城区复兴门内大街55
号
邮政编码 510308 100140
法定代表人 王志伟 姜建清
2.4 境外投资顾问和境外资产托管人
项目 境外投资顾问 境外资产托管人
名称
英文 -
Brown Brothers Harriman
Co.
中文 - 布朗兄弟哈里曼银行
注册地址 - -
办公地址 - -
邮政编码 - -
2.5 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联
网网址
http://www.gffunds.com.cn
基金年度报告备置地点 广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利国际广场南塔 31-33
楼 广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
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2.6 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
德勤华永会计师事务所（特殊普
通合伙）
上海市延安东路 222号外滩中心 30楼
注册登记机构 广发基金管理有限公司
广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利国际广
场南塔 31-33 楼
§3
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2013年 2012 年
2011年 6 月28 日（基
金合同生效日） 至 2011
年 12 月 31 日
本期已实现收益 14,608,912.70 -15,399,704.18 -23,397,620.71
本期利润 20,060,493.69 30,551,081.53 -63,948,785.28
加权平均基金份额本期
利润 0.0754 0.0908 -0.1577
本期加权平均净值利润
率 7.74% 10.09% -17.16%
本期基金份额净值增长
率 8.19% 10.72% -15.10%
3.1.2 期末数据和指标 2013年末 2012 年末 2011 年末
期末可供分配利润 -10,711,336.17 -32,106,949.58 -55,185,710.19
期末可供分配基金份额
利润 -0.0511 -0.1053 -0.1507
期末基金资产净值 213,391,176.02 286,718,930.19 310,918,975.27
期末基金份额净值 1.017 0.940 0.849 广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
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3.1.3 累计期末指标 2013年末 2012 年末 2011 年末
基金份额累计净值增长
率
1.70% -6.00% -15.10%
注：1、本基金合同生效日为 2011年6月28 日。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关
费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为
期末余额，不是当期发生数）。
4、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所
列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 7.17% 0.46% 7.30% 0.48% -0.13% -0.02%
过去六个月 8.89% 0.59% 9.30% 0.62% -0.41% -0.03%
过去一年 8.19% 0.66% 8.90% 0.69% -0.71% -0.03%
自基金合同生效起
至今
1.70% 1.06% 6.74% 1.10% -5.04% -0.04%
注：本基金业绩比较基准：人民币计价的标普全球农业指数收益率。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
广发标普全球农业指数证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2011年 6月 28 日至 2013 年 12 月 31 日) 广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
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3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
广发标普全球农业指数证券投资基金
自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
注：本基金合同于2011年6月28日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
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行折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金自合同生效日（2011 年 06 月 28 日）至报告期末未进行利润分配。
§4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人经中国证监会证监基金字[2003]91 号文批准，于 2003 年 8 月 5 日成立，注册资
本 1.2 亿元人民币。公司的股东为广发证券股份有限公司、烽火通信科技股份有限公司、深圳市前
海香江金融控股集团有限公司、康美药业股份有限公司和广州科技风险投资有限公司。公司拥有公
募基金、社保基金投资管理人、受托管理保险资金投资管理人、合格境内机构投资者境外证券投资
管理（QDII）和特定客户资产管理等业务资格。
本基金管理人在董事会下设合规及风险管理委员会、薪酬与资格审查委员会、战略规划委员会
三个专业委员会。公司下设投资决策委员会、风险控制委员会和 19 个部门：综合管理部、财务部、
人力资源部、监察稽核部、基金会计部、注册登记部、信息技术部、中央交易部、金融工程部、研
究发展部、投资管理部、固定收益部、机构投资部、数量投资部、量化投资部、机构理财部、市场
拓展部、电商及客服部、国际业务部。此外，还设立了广发国际资产管理有限公司（香港子公司） 、
瑞元资本管理有限公司以及北京办事处、北京分公司、广州分公司、上海分公司、深圳理财中心、
杭州理财中心。
截至 2013 年 12 月 31 日，本基金管理人管理四十五只开放式基金---广发聚富开放式证券投资
基金、广发稳健增长开放式证券投资基金、广发小盘成长股票型证券投资基金（LOF） 、广发货币市
场基金、广发聚丰股票型证券投资基金、广发策略优选混合型证券投资基金、广发大盘成长混合型
证券投资基金、广发增强债券型证券投资基金、广发核心精选股票型证券投资基金、广发沪深 300
指数证券投资基金、广发聚瑞股票型证券投资基金、广发中证 500 指数证券投资基金（LOF） 、广发
内需增长灵活配置混合型证券投资基金、广发亚太（除日本）精选股票证券投资基金、广发行业领
先股票型证券投资基金、广发聚祥保本混合型证券投资基金、广发中小板 300 交易型开放式指数证
券投资基金、广发中小板 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金、广发标普全球农业指数证
券投资基金、广发聚利债券型证券投资基金、广发制造业精选股票型证券投资基金、广发聚财信用
债证券投资基金、广发深证 100 指数分级证券投资基金、广发消费品精选股票型证券投资基金、广
发理财年年红债券型证券投资基金、广发纳斯达克 100 指数证券投资基金，广发双债添利债券型证广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
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券投资基金、广发纯债债券型证券投资基金、广发理财 30 天债券型证券投资基金、广发新经济股票
型发起式证券投资基金、广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金、广发聚源定期开放债券型
证券投资基金、广发轮动配置股票型证券投资基金、广发聚鑫债券型证券投资基金、广发理财 7 天
债券型证券投资基金、广发美国房地产指数证券投资基金、广发集利一年定期开放债券型证券投资
基金、广发趋势优选灵活配置混合型证券投资基金、广发聚优灵活配置混合型证券投资基金、广发
天天红发起式货币市场基金、广发中债金融债指数证券投资基金、广发亚太中高收益债券型证券投
资基金、广发现金宝场内实时申赎货币市场基金、广发全球医疗保健指数证券投资基金和广发成长
优选灵活配置混合型证券投资基金，管理资产规模为 1204.01 亿元。同时，公司还管理着多个特定
客户资产管理投资组合和社保基金投资组合。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助
理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
邱炜
本基金的基金
经理； 广发纳斯
达克100 指数
（QDII） 基金的
基金经理； 广发
美国房地产指
数(QDII)基金
的基金经理； 广
发亚太中高收
益债券（QDII）
基金的基金经
理； 广发全球医
疗保健（QDII）
基金的基金经
理
2011-06-28 - 6
男，中国籍，统计学博士，
持有证券业执业资格证书，
2007年5月至2008年7月
在摩根大通集团（纽约）任
高级分析师兼助理副总裁，
2008年7月至2011年6月
任广发基金管理有限公司
国际业务部研究员，2011
年 6月 28日起任广发标普
全球农业指数证券投资基
金的基金经理，2012年8
月 15日起任广发纳斯达克
100 指数证券投资基金的
基金经理，2013 年8 月9
日起任广发美国房地产指
数证券投资基金的基金经
理，2013年11月 28 日起
任广发广发亚太中高收益
债券型证券投资基金的基
金经理，2013年12月10
日起任广发全球医疗保健
指数证券投资基金的基金
经理。
注：（1）基金经理的“任职日期”和“离职日期”指公司公告聘任或解聘日期。 广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
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（2）证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套法规、 《广发
标普全球农业指数证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责
的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告
期内，基金运作合法合规，无损害基金持有人利益的行为，基金的投资管理符合有关法规及基金合
同的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
公司通过建立科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制，并通过实时的行为
监控与及时的分析评估，保证公平交易原则的实现。
在投资决策的内部控制方面，公司制度规定投资组合投资的股票必须来源于备选股票库，重点
投资的股票必须来源于核心股票库。公司建立了严格的投资授权制度，投资组合经理在授权范围内
可以自主决策， 超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。 在交易过程中， 中央交易部按照“时
间优先、价格优先、比例分配、综合平衡”的原则，公平分配投资指令。公司原则上禁止不同组合
间的同日反向交易（指数型基金除外） ；对于不同投资组合间的同时同向交易，公司可以启用公平交
易模块，确保交易的公平。
公司监察稽核部对非公开发行股票申购和以公司名义进行的债券一级市场申购方案和分配过程
进行审核和监控,保证分配结果符合公平交易的原则； 对银行间债券交易根据市场公认的第三方信息，
对投资组合和交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查，并由相关投资组合经理对交易价
格异常情况进行合理性解释；公司开发了专门的系统对不同投资组合同日、3 日内和 5 日内的股票
同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析，发现异常情况再做进一步的调查和核实。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内，上述公平交易制度总体执行情况良好。通过对本年度该组合与公司其余各组合的
同日、3 日内和 5 日内的同向交易价差进行专项分析，未发现本组合与其他组合在不同的时间窗口
下同向交易存在足够的样本量且差价率均值显著不趋于 0 的情况，表明报告期内该组合未发生可能
导致不公平交易和利益输送的异常情况。 广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
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4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
报告期内，未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证
券当日成交量 5%的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2013年，受美国经济进一步复苏的带动，以及欧元区国家经济逐渐摆脱危机阴影走向复苏，欧
美市场表现出强劲的增长势头，美国三大指数以及STOXX欧洲 50 指数均创出一次次历史新高。而在
此期间，市场也经历了一次次考验。首先，自美联储在 5月份表现出削减 QE规模的态度以来，市场
情绪在下半年一直受到 QE 退出的扰动，出现多次的反复调整，然而从另一个角度看，美联储退出
QE的前提是美国经济已经复苏到一定阶段，可以无需借助刺激性政策，表明经济已经有实质性的好
转，而随着市场逐渐消化 QE 退出的预期，以及美联储在年底确实迈出了削减 QE 的第一步，并加强
政策前瞻性指引，市场情绪逐步回归到经济增长的基本面上来。另一方面，伴随着QE退出以及美元
走强， 新兴市场经历了资金的大面积撤离， 以及货币贬值危机， 如阿根廷比索 （全年贬值超过 30%）、
土耳其里拉和南非兰特全年贬值幅度均超过 20%，印度卢比在 8 月份也出现大幅贬值（从年初到 8
月底达到 25%） 。新兴市场货币出现大规模贬值，除了受到美联储退出 QE 导致资金大幅撤离的外部
因素影响之外，也主要起源于这些重灾区国家内部的问题，如经济结构问题、政策运用不当、政治
危机等。目前看来，全球市场表现最好的是美国股市，风险资金也迅速流入欧美等发达国家市场，
而新兴市场预计将经历一次不平凡的调整行情。
全年来看，标普全球农业指数呈现震荡上升的行情。从 12 年11 月开始持续到13年 2月份，农
业指数在经历了一拨较强劲的增长之后，随着市场担忧 QE 退出，以及美元走强的影响，指数进入数
月的调整行情， 而从9月份开始， 在欧美股市走好的带动下， 农业指数又开始了新一轮的稳步向上。
相对来说，美元走强对农产品价格的影响要比黄金石油等其他大宗商品弱很多，因为农产品这类商
品比较特殊， 需求端始终稳定增长， 而供给端却面临瓶颈或经常由于气候等其他原因导致大幅减产。
2013 年全年，美国纳斯达克 100 指数涨幅 34.99%，标普 500 指数涨幅 29.60%，美国道琼斯工
业平均指数涨幅 26.50%，STOXX 欧洲 50 指数涨幅 13.26%,香港恒生指数上涨 2.87%，中国沪深 300
指数跌 7.65%。在大宗商品方面，布伦特原油价格跌 0.28%，COMEX 黄金下跌 27.78%，CBOT 大豆下
跌8.89%，CBOT玉米下跌39.71%，CBOT小麦下跌22.49%。 广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
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我们在2013年全年的操作中严格的遵守了指数化投资的流程， 并在申购赎回导致的仓位不稳定
时进行调整。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
报告期内，本基金净值上涨 8.19%,业绩比较基准净值上涨 8.90%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
欧美经济复苏带动了风险资金从债券市场到股票市场的资金大换仓，股票市场迎来了资金流入
的利好， 这对农业指数的上涨提供了大环境。 展望2014年， 整个农业产业链基本面要比 2013年好，
经济环境的复苏将带动农产品消费增长，尤其是春播季节的旺盛需求，各大板块尤其是种子农药将
仍然处于强势，但是钾肥预计将仍然处于相对较弱的基本面中，一方面价格相对疲弱，另一方面产
量的增长进一步给价格带来了压力。
从长期来看，农业指数以其稀缺资源的定位，配置价值是非常明显的。农业受经济波动的影响
很小，农产品在任何时候都存在最基本的需求，这就带来了对生产农业产品所需要的生产资料、农
业机械、农药、种子、化肥等一系列东西的基本需求。除此之外还有一些新增需求，比如在经济好
的时候，市场对农产品的需求则会更进一步，随着新兴国家的发展，对吃的要求也会更高，这也就
意味着会消耗更多的农产品。同时，农业更重要的一个优势就是它的供给是受限的，一个是全球耕
地面积有限，一个是农产品的单产受限制，这也必将导致未来农产品的价格稳步向上。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本基金管理人从保护基金份额持有人利益出发，依照公司内部控制的整体要求，致力于内控机
制的建立和完善，加强内部风险的控制与防范，以保证各项法规和管理制度的落实，保证基金合同
得到严格履行。公司监察稽核部按照规定的权限和程序，独立地开展监察稽核工作，发现问题及时
提出改进建议并督促相关部门进行整改，同时定期向监管部门、董事会和公司管理层出具监察稽核
报告。本报告期内，基金管理人内部监察稽核通过对本基金投资和交易进行实时监控，对投资证券
的研究、决策和交易，以及会计核算和相关信息披露工作进行了重点检查和合规性审核，确保了本
基金运作符合持有人利益最大化原则，保障了基金运作过程中的合法合规。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
公司设有估值委员会，按照相关法律法规和证监会的相关规定，负责制定旗下基金投资品种的广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
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估值原则和估值程序，并选取适当的估值方法，经公司管理层批准后方可实施。估值委员会的成员
包括：公司分管投研、估值的副总经理、督察长、投资管理部负责人、研究发展部负责人、金融工
程部负责人、 监察稽核部负责人和基金会计部负责人。 估值委员会定期对估值政策和程序进行评价，
在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法，以保证其持续适用。
基金日常估值由基金会计部具体执行， 并确保和托管行核对一致。 投资研究人员积极关注市场变化、
证券发行机构重大事件等可能对估值产生重大影响的因素，向估值委员会提出估值建议，确保估值
的公允性。金融工程部负责提供有关涉及模型的技术支持。监察稽核部负责定期对基金估值程序和
方法进行核查，确保估值委员会的各项决策得以有效执行。以上所有相关人员具备较高的专业能力
和丰富的行业从业经验。为保证基金估值的客观独立，基金经理不参与估值的具体流程，但若存在
对相关投资品种估值有失公允的情况，可向估值委员会提出意见和建议。各方不存在任何重大利益
冲突，一切以维护基金持有人利益为准则。本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署
服务协议，由其按合同约定提供银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本基金合同中“基金收益与分配”之“（三）基金收益分配原则”的相关规定，本基金本
年度未进行利润分配，符合合同规定。
§5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，本基金托管人在对广发标普全球农业指数证券投资基金的托管过程中，严格遵守
《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益
的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，广发标普全球农业指数证券投资基金的管理人——广发基金管理有限公司在广发
标普全球农业指数证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基
金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照
基金合同的规定进行。本报告期内，广发标普全球农业指数证券投资基金未进行利润分配。
广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 16 页共 57 页
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对广发基金管理有限公司编制和披露的广发标普全球农业指数证券投资基金2013
年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核
查，以上内容真实、准确和完整。
§6
审计报告
德师报(审)字(14)第 P0464号
广发标普全球农业指数证券投资基金全体持有人：
我们审计了后附的广发标普全球农业指数证券投资基金(以下简称广发全球农业指数(QDII))的财务
报表，包括2013年12月31 日的资产负债表、2013年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表
以及财务报表附注。
6.1 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是广发全球农业指数(QDII)的基金管理人广发基金管理有限公司管理
层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实
务操作的有关规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
6.2 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取
决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险
评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出
会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
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6.3 审计意见
我们认为，广发全球农业指数(QDII)的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和中国证券
监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，公允反映了广发全球农业指数
(QDII)2013年 12 月31日的财务状况以及 2013年度的经营成果和基金净值变动情况。
德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师
上海市延安东路222号外滩中心 30楼
2014年 3月 25日
§7
年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：广发标普全球农业指数证券投资基金
报告截止日：2013年12月31日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2013 年12 月 31日
上年度末
2012 年 12 月 31日
资产： - - -
银行存款 7.4.7.1 9,905,814.43 13,595,282.79
结算备付金 - - -
存出保证金 - - -
交易性金融资产 7.4.7.2 204,106,871.39 270,090,202.46
其中：股票投资 - 204,106,871.39 263,457,742.86
基金投资 - - 6,632,459.60
债券投资 - - -
资产支持证券投资 - - -
贵金属投资 - - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款 - 6,321,015.93 4,623,102.55 广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
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应收利息 7.4.7.5 1,203.72 607.99
应收股利 - 342,217.15 400,795.30
应收申购款 - 217,020.15 92,813.28
递延所得税资产 - - -
其他资产 7.4.7.6 1,531,969.90 111,762.64
资产总计 - 222,426,112.67 288,914,567.01
负债和所有者权益 附注号
本期末
2013 年12 月 31日
上年度末
2012 年 12 月 31日
负债： - - -
短期借款 - - -
交易性金融负债 - - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - - -
应付证券清算款 - - -
应付赎回款 - 7,188,484.10 1,857,376.30
应付管理人报酬 - 148,099.66 193,350.49
应付托管费 - 46,281.15 60,422.07
应付销售服务费 - - -
应付交易费用 7.4.7.7 - -
应交税费 - - -
应付利息 - - -
应付利润 - - -
递延所得税负债 - - -
其他负债 7.4.7.8 1,652,071.74 84,487.96
负债合计 - 9,034,936.65 2,195,636.82
所有者权益： - - -
实收基金 7.4.7.9 209,748,404.28 305,007,663.68
未分配利润 7.4.7.10 3,642,771.74 -18,288,733.49
所有者权益合计 - 213,391,176.02 286,718,930.19 广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
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负债和所有者权益总计 - 222,426,112.67 288,914,567.01
注：报告截止日2013年12 月 31 日，基金份额净值人民币1.017元，基金份额总额
209,748,404.28 份。
7.2 利润表
会计主体：广发标普全球农业指数证券投资基金
本报告期：2013年1月1日至2013年12月 31 日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2013 年1 月 1日至
2013 年12 月 31日
上年度可比期间
2012 年1 月 1日至
2012 年12 月 31日
一、收入 - 23,494,576.31 34,643,485.53
1.利息收入 - 37,261.28 47,320.13
其中：存款利息收入 7.4.7.11 37,261.28 47,320.13
债券利息收入 - - -
资产支持证券利息收入 - - -
买入返售金融资产收入 - - -
其他利息收入 - - -
2.投资收益（损失以“-”填列） - 19,003,377.03 -11,150,457.86
其中：股票投资收益 7.4.7.12 13,929,284.09 -15,248,429.55
基金投资收益 7.4.7.13 516,065.36 -69,802.16
债券投资收益 7.4.7.14 - -
资产支持证券投资收益 - - -
贵金属投资收益 - - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 4,558,027.58 4,167,773.85
3.公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
7.4.7.17 5,451,580.99 45,950,785.71
4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - -1,066,734.28 -308,955.96
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 69,091.29 104,793.51 广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
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减：二、费用 - 3,434,082.62 4,092,404.00
1．管理人报酬 - 2,081,204.77 2,428,155.82
2．托管费 - 650,376.52 758,798.71
3．销售服务费 - - -
4．交易费用 7.4.7.19 168,026.48 324,971.96
5．利息支出 - - -
其中：卖出回购金融资产支出 - - -
6．其他费用 7.4.7.20 534,474.85 580,477.51
三、利润总额（亏损总额以“-”号
填列）
- 20,060,493.69 30,551,081.53
减：所得税费用 - - -
四、净利润（净亏损以“-”号填列） - 20,060,493.69 30,551,081.53
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：广发标普全球农业指数证券投资基金
本报告期：2013年1月1日至2013年12月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至 2013 年12 月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
305,007,663.68 -18,288,733.49 286,718,930.19
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 20,060,493.69 20,060,493.69
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净
值减少以“-”号填列）
-95,259,259.40 1,871,011.54 -93,388,247.86
其中：1.基金申购款 30,480,893.13 -437,574.66 30,043,318.47 广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
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2.基金赎回款 -125,740,152.53 2,308,586.20 -123,431,566.33
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（净值减少以“-”
号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
209,748,404.28 3,642,771.74 213,391,176.02
项目
上年度可比期间
2012 年1 月1 日至 2012 年12 月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
366,104,685.46 -55,185,710.19 310,918,975.27
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 30,551,081.53 30,551,081.53
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净
值减少以“-”号填列）
-61,097,021.78 6,345,895.17 -54,751,126.61
其中：1.基金申购款 45,082,802.59 -3,541,588.19 41,541,214.40
2.基金赎回款 -106,179,824.37 9,887,483.36 -96,292,341.01
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（净值减少以“-”
号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
305,007,663.68 -18,288,733.49 286,718,930.19
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告页码（序号）从 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：王志伟，主管会计工作负责人：窦刚，会计机构负责人：张晓章 广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 22 页共 57 页
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
广发标普全球农业指数证券投资基金(“本基金”)经中国证券监督管理委员会（以下简称中国
证监会）证监许可[2011]667 号《关于核准广发标普全球农业指数证券投资基金募集的批复》核准，
由广发基金管理有限公司依照 《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《证券投资基金运作管理办法》 、
《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》等有关规定和《广发标普全球农业指数证券投
资基金基金合同》(“基金合同”)发起，于 2011 年 6 月 28 日募集成立。本基金的基金管理人为广
发基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司，境外资产托管人为布朗兄弟哈里
曼银行(Brown Brothers Harriman & Co.)。
本基金募集期为 2011 年 5月 25 日至 2011 年 6 月 24 日，本基金为契约型开放式基金，存续期
限不定，募集资金总额为人民币 446,564,827.62元，有效认购户数为 6,945户。其中，认购款项在
基金验资确认日之前产生的利息共计人民币 43,516.63 元，折合基金份额 43,516.63 份，按照基金
合同的有关约定计入基金份额持有人的基金账户。本基金募集资金经德勤华永会计师事务所有限公
司验资。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、 《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》
和基金合同等有关规定，本基金的投资范围包括：全球证券市场中的标普全球农业指数成份股、备
选成份股、以标普全球农业指数为投资标的的指数型公募基金(包括 ETF)、新股(一级市场初次发行
或增发)等，其中，标普全球农业指数成份股、备选成份股的投资比例不低于基金资产净值的 85%，
现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。本基金还可投资全球证券市场中
具有良好流动性的其他金融工具，包括在证券市场挂牌交易的普通股、优先股、存托凭证、公募基
金、结构性投资产品、金融衍生产品、银行存款、短期政府债券等货币市场工具以及中国证监会允
许基金投资的其他金融工具。本基金的业绩比较基准为：人民币计价的标普全球农业指数收益率。
本基金的财务报表于2014年3月25日已经本基金的基金管理人及基金托管人批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称
“企业会计准则”)及中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制， 同时在具体会计核
算和信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。
广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
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7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规
定的要求，真实、完整地反映了本基金 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和
基金净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度为公历年度，即每年1月 1日起至 12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金以人民币为记账本位币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
1.金融资产的分类
根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和贷款及应收款项。以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产包括股票投资、债券投资、基金投资和衍生工具投资(主要为权证投资)等，其中
股票投资、债券投资和基金投资在资产负债表中作为交易性金融资产列报，衍生工具投资在资产负
债表中作为衍生金融资产列报。
本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资产等在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可
确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。
2.金融负债的分类
根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将持有的金融负债在初始确认时全部划分为其
他金融负债。
其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债表
内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 24 页共 57 页
损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利
息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益；应收款项和其他金融
负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资
产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其
一部分。
1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1) 股票投资
买入股票于交易日按股票的公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。
股票持有期间获得的股票股利(包括送红股和公积金转增股本)，于除息日按股权登记日持有的
股数及送股或转增比例，计算确定增加的股票数量。
卖出股票于交易日确认股票投资收益。卖出股票按移动加权平均法结转成本。
(2) 债券投资
买入债券于交易日按债券的公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益，上述公允价值不
包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息(作为应收利息单独核算)。
配售及认购新发行的分离交易可转换债券，于实际取得日按照估值方法对分离交易可转换债券
的认购成本进行分摊，确定应归属于债券部分的成本。
买入零息债券视同到期一次还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限推算内含
利率后，逐日确认债券利息收入。
卖出债券于交易日确认债券投资收益。卖出债券按移动加权平均法结转成本。
(3) 基金投资
买入基金于交易日按基金的公允价值入账，相关的交易费用直接计入当期损益。
卖出基金于交易日确认基金投资收益，卖出基金按移动加权平均法结转成本。
(4) 权证投资
买入权证于交易日按公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。 广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
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获赠的权证(包括配股权证)， 在除权日按照持有的股数及获赠比例， 计算确定增加的权证数量，
成本为零。
配售及认购新发行的分离交易可转换债券而取得的权证，于实际取得日按照估值方法对分离交
易可转换债券的认购成本进行分摊，确定应归属于权证部分的成本。
卖出权证于交易日确认权证投资收益。卖出权证的成本按移动加权平均法结转。
2. 贷款及应收款项
买入返售金融资产
买入返售金融资产为本基金按照返售协议约定先买入再按固定价格返售证券等金融资产所融出
的资金。
买入返售金融资产按交易日应支付或实际支付的全部价款入账，相关交易费用计入初始确认金
额。买入返售金融资产于返售日按账面余额结转。
3. 其他金融负债
卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款为本基金按照回购协议先卖出再按固定价格买入票据、证券等金融资产所
融入的资金。
卖出回购金融资产款于交易日按照应收或实际收到的金额入账，相关交易费用计入初始确认金
额。卖出回购金融资产款于回购日按账面余额结转。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
1. 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近
交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易
日的市场交易价格确定公允价值。
2. 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考
类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
3. 当金融工具不存在活跃市场， 采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有
可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模
型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债根据对计量整体具有重大意义的最低
层级的输入值确定公允价值计量层级。公允价值计量层级可分为： 广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 26 页共 57 页
第1层级：同类资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价；
第 2 层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除市场报价以外的
有关资产或负债的输入值估值；
第3层级： 以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入
值)。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时
本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予
相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。申购、赎回、转换及红利再投资等引起的实收基
金的变动分别于上述各交易确认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时，相关款项中
包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配(未分配利润)已实现与未实现部分各自占基金净值的
比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认日或基
金赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配(未分配利润)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
1. 利息收入
存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
除贴息债外的债券利息收入在持有债券期内，按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣除适
用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，逐日确认债券利息收入。贴息债视同到
期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限推算内含利率后，逐日确认债券利
息收入。 广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 27 页共 57 页
买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提，若
合同利率与实际利率差异较小，则采用合同利率计算确定利息收入。
2. 投资收益
(1) 股票投资收益于交易日按卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本的差额确
认。
(2) 债券投资收益于交易日按卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本与应收利
息(若有)后的差额确认。
(3) 基金投资收益于交易日按卖出或赎回基金的成交总额扣除应结转的基金投资成本的差额确
认。
(4) 衍生工具投资收益于交易日按交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本后的差额
确认。
(5) 股利收益和基金分红收益于除息日确认，并按宣告的分红派息比例计算的金额扣除股票和
基金上市所在地适用的预交所得税后的净额入账。
3. 公允价值变动收益
公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债的公允
价值变动形成的利得或损失确认，并于相关金融资产/负债卖出或到期时转出计入投资收益。
7.4.4.10 费用的确认和计量
1. 本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值×0.80%的年费率逐日计提。
2. 本基金的基金托管费按前一日基金资产净值×0.25%的年费率逐日计提。
3. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的交易费用发生时按照确定的金额计入
交易费用。
4. 卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期内以实际利率法逐日计
提，若合同利率与实际利率差异较小，则采用合同利率计算确定利息支出。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
1. 符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为6次，每份基金份额每次
收益分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的 10%，若基金合同生效不满 3
个月可不进行收益分配； 广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 28 页共 57 页
2. 本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利
自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；如投资
者在不同销售机构选择的分红方式不同，基金注册登记机构将以投资者最后一次选择的分红方式为
准；
3. 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值； 即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每
单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
4. 每一基金份额享有同等分配权；
5. 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，折算后记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额直接计入汇兑收益项目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采
用估值日的即期汇率折算为人民币，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价
值变动处理，直接计入当期损益。
7.4.4.13 分部报告
根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分部，且向管
理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。
广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 29 页共 57 页
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通
知》、财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1 号文《关于企业所
得税若干优惠政策的通知》及其他相关境内外税务法规和实务操作，主要税项列示如下：
1. 以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不缴纳营业税。
2. 对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不缴纳企业所得税。
3. 基金取得的源自境外的收入，其涉及的境外所得税，按照相关国家或地区税收法律和法规执
行。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2013年12月 31 日
上年度末
2012年 12月 31 日
活期存款 9,905,814.43 13,595,282.79
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 9,905,814.43 13,595,282.79
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2013年 12月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 193,255,669.26 204,106,871.39 10,851,202.13
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券 交易所市场 - - - 广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
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银行间市场 - - -
贵金属投资-
金交所黄金
合约
- - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 193,255,669.26 204,106,871.39 10,851,202.13
项目
上年度末
2012年 12月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 258,161,484.71 263,457,742.86 5,296,258.15
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
贵金属投资-
金交所黄金
合约
- - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 6,529,096.61 6,632,459.60 103,362.99
其他 - - -
合计 264,690,581.32 270,090,202.46 5,399,621.14
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末无衍生金融工具。
7.4.7.4 买入返售金融资产
本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。
广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
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7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2013年 12月 31 日
上年度末
2012年12月 31 日
应收活期存款利息 1,203.72 607.99
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - -
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 - -
合计 1,203.72 607.99
7.4.7.6 其他资产
单位：人民币元
项目
本期末
2013年12月 31 日
上年度末
2012年 12月 31 日
其他应收款 1,422,903.91 -
待摊费用 109,065.99 111,762.64
合计 1,531,969.90 111,762.64
7.4.7.7 应付交易费用
本基金本报告期末及上年度末无应付交易费用。
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2013年12月 31 日
上年度末
2012年 12月 31 日 广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 32 页共 57 页
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 1,994.40 4,487.96
预提费用 220,000.00 80,000.00
其他应付款 1,430,077.34 -
合计 1,652,071.74 84,487.96
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2013年 1月1日至2013年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 305,007,663.68 305,007,663.68
本期申购 30,480,893.13 30,480,893.13
本期赎回（以“-”号填列） -125,740,152.53 -125,740,152.53
本期末 209,748,404.28 209,748,404.28
注：本期申购含转换转入份（金）额，本期赎回含转换转出份（金）额。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -32,106,949.58 13,818,216.09 -18,288,733.49
本期利润 14,608,912.70 5,451,580.99 20,060,493.69
本期基金份额交易产生的
变动数
6,786,700.71 -4,915,689.17 1,871,011.54
其中：基金申购款 -2,583,132.41 2,145,557.75 -437,574.66
基金赎回款 9,369,833.12 -7,061,246.92 2,308,586.20
本期已分配利润 - - -
本期末 -10,711,336.17 14,354,107.91 3,642,771.74
7.4.7.11 存款利息收入 广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 33 页共 57 页
单位：人民币元
项目
本期
2013年1月1日至2013年 12月
31 日
上年度可比期间
2012年1月1日至2012年12
月31日
活期存款利息收入 37,134.09 47,192.83
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 - -
其他 127.19 127.30
合计 37,261.28 47,320.13
7.4.7.12 股票投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2013年1月1日至2013年12
月 31日
上年度可比期间
2012年1月1日至 2012年12
月 31日
卖出股票成交总额 147,584,032.45 240,067,630.53
减：卖出股票成本总额 133,654,748.36 255,316,060.08
买卖股票差价收入 13,929,284.09 -15,248,429.55
7.4.7.13 基金投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2013年1月1日至 2013年
12 月 31 日
上年度可比期间
2012年 1月 1日至 2012年12
月31日
卖出/赎回基金成交总额 7,045,161.97 1,562,471.99
减：卖出/赎回基金成本总额 6,529,096.61 1,632,274.15
基金投资收益 516,065.36 -69,802.16
7.4.7.14 债券投资收益
本基金本报告期内及上年度可比期间内无债券投资收益。
7.4.7.15 衍生工具收益 广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 34 页共 57 页
本基金本报告期内及上年度可比期间内无衍生工具收益。
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2013年1月1日至2013年12月31日
上年度可比期间
2012年1月1日至2012年12月31日
股票投资产生的股利收益 4,558,027.58 4,057,689.99
基金投资产生的股利收益 - 110,083.86
合计 4,558,027.58 4,167,773.85
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2013年1月1日至2013年12月31日
上年度可比期间
2012年1月1日至2012年12月31日
1.交易性金融资产 5,451,580.99 45,950,785.71
——股票投资 5,554,943.98 45,113,237.84
——债券投资 - -
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 -103,362.99 837,547.87
——贵金属投资 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 5,451,580.99 45,950,785.71
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2013年1月1日至2013年12月31日
上年度可比期间
2012年1月1日至2012年12月31日
基金赎回费收入 68,500.43 104,793.51
基金转换费收入 590.86 - 广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 35 页共 57 页
合计 69,091.29 104,793.51
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2013年1月1日至2013年12月31日
上年度可比期间
2012年1月1日至2012年12月31日
交易所市场交易费用 168,026.48 324,971.96
银行间市场交易费用 - -
合计 168,026.48 324,971.96
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2013年1月1日至2013年12月31
日
上年度可比期间
2012年1月1日至2012年12月31日
审计费用 40,000.00 80,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
其他 37,661.73 41,020.98
银行汇划费 442.50 483.00
指数使用费 156,370.62 158,973.53
合计 534,474.85 580,477.51
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系 广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 36 页共 57 页
关联方名称 与本基金的关系
广发基金管理有限公司
基金发起人、基金管理人、注册登记与过户
机构、直销机构
中国工商银行股份有限公司 基金托管人、代销机构
布朗兄弟哈里曼银行 基金境外资产托管人
广发证券股份有限公司 基金管理人股东、代销机构
深圳市前海香江金融控股集团有限公司 基金管理人股东
烽火通信科技股份有限公司 基金管理人股东
康美药业股份有限公司 基金管理人股东
广州科技风险投资有限公司 基金管理人股东
GF International Investment Management
Limited(广发国际资产管理有限公司)
基金管理人全资子公司
瑞元资本管理有限公司(注) 基金管理人控股子公司
注：广发基金管理有限公司于 2013年6月 14日在珠海设立控股子公司瑞元资本管理有限公司。
除此之外，本报告期内及上年度可比期间不存在其他控制关系或者其他重大利害关系的关联方关系
发生变化的情况。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
本基金本报告期内及上年度可比期间内无应支付关联方的佣金，本报告期末及上年度末无应付关联
方佣金余额。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间 广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 37 页共 57 页
2013年1月1日至2013年12
月31日
2012年1月1日至2012年12
月31日
当期发生的基金应支付的管理费 2,081,204.77 2,428,155.82
其中：支付销售机构的客户维护费 605,070.73 724,785.53
注：基金管理费按前一日的基金资产净值的0.80%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.80%÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金的管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管
理费划款指令，基金托管人复核后于次月前2个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。
若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2013年1月1日至2013年12
月31日
上年度可比期间
2012年1月1日至2012年12
月31日
当期发生的基金应支付的托管费 650,376.52 758,798.71
注：基金托管费按前一日的基金资产净值的0.25%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.25%÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
本基金托管费包含境外托管人托管费。
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金托管
费划款指令， 基金托管人复核后于次月前2个工作日内从基金财产中一次性支取。 若遇法定节假日、
公休日等，支付日期顺延。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 38 页共 57 页
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
项目
本期
2013年1月1日至2013年12月31
日
上年度可比期间
2012年1月1日至2012年12月31
日
期初持有的基金份额 25,000,347.24 25,000,347.24
期间申购/买入总份额 - -
期间因拆分变动份额 - -
减：期间赎回/卖出总份额 - -
期末持有的基金份额 25,000,347.24 25,000,347.24
期末持有的基金份额占基金总
份额比例
11.92% 8.20%
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金本报告期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2013年1月1日至2013年12月31日
上年度可比期间
2012年1月1日至2012年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国工商银行股份有限公
司
4,095,464.8
9
34,425.57
2,734,676.3
8
43,670.81
布朗兄弟哈里曼银行
5,810,349.5
4
2,708.52
10,860,606.
41
3,522.02
注：本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行股份有限公司和境外资产托管人布朗兄弟哈里曼
银行保管，按银行同业利率或约定利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间内无在承销期内参与关联方承销的证券。
广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
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7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12 期末（2013 年12月 31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
截至本报告期末2013年12 月 31 日止，本基金无因认购新发/增发证券而持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
截至本报告期末2013年12 月 31 日止，本基金无持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末2013年12 月 31 日止， 本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回
购证券款，无抵押债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末2013年12 月 31 日止， 本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回
购证券款，无抵押债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
本基金在日常经营活动中涉及的风险主要是信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人
制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管
理及信息系统持续监控上述各类风险。
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金管理人奉行全面风险管理的理念，在董事会下设立合规及风险管理委员会，负责制定风
险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和
制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部负
责，协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。监察稽核部对公司
总裁负责。
本基金管理人建立了以合规及风险管理委员会为核心的、由总裁和风险控制委员会、督察长、
监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 40 页共 57 页
7.4.13.2 信用风险
信用风险指由于在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或所投资证券之发行人出现违约、
无法支付到期本息， 或由于债券发行人信用等级降低导致债券价格下降， 将对基金资产造成的损失。
为了防范信用风险，本基金主要投资于信用等级较高的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。
但是， 随着短期资金市场的发展， 本基金的投资范围扩大以后， 可能会在一定程度上增加信用风险。
本报告期末及上年度末，本基金未持有债券投资。
7.4.13.3 流动性风险
开放式基金的流动性是指基金管理人为满足投资者赎回要求，在一定时间内将一定数量的基金
资产按正常市场价格变现的能力。流动性风险指因市场交易量不足，导致不能以适当价格及时进行
证券交易的风险，或基金无法应付基金赎回支付的要求所引起的违约风险。本基金坚持组合持有、
分散投资的原则，在一定程度上减轻了投资变现压力。本基金所持大部分交易性金融资产在证券交
易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，除附注7.4.12披露的流通受限不能自由转让的基金资
产外，本基金未持有其他有重大流动性风险的投资品种。本基金所持有的其他金融负债以及可赎回
基金份额净值(所有者权益)的合约约定到期日均为无固定期限且不计息，因此账面余额即为未折现
的合约到期现金流量。
本基金管理人在对市场特征和发展形势等方面进行分析和判断的基础上，由投资决策委员会根
据市场运行情况和基金运行情况制订本基金的风险控制目标和方法，由基金绩效评估与风险管理组
具体计算与监控各类风险控制指标，从而对流动性风险进行监控。
7.4.13.4 市场风险
本基金的市场风险是指由于证券市场价格受到经济因素、政治因素、投资心理等各种因素的影
响，导致基金收益水平变化而产生的风险，反映了基金资产中金融工具或证券价值对市场参数变化
的敏感性。一般来讲，市场风险是开放式基金面临的最大风险，也往往是众多风险中最基本和最常
见的，也是最难防范的风险，其他如流动性风险最终是因为市场风险在起作用。市场风险包括利率
风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指利率敏感性金融工具的公允价值及将来现金流受市场利率变动而发生波动的风险。
本基金持有的利率敏感性资产主要是债券投资。本基金管理人通过久期、凸性、风险价值模型(VAR)
等方法来评估投资组合中债券的利率风险。 广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 41 页共 57 页
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2013 年12 月31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 9,905,814.43 - - - 9,905,814.43
交易性金融资产 - - - 204,106,871.39
204,106,871.
39
应收股利 - - - 342,217.15 342,217.15
其他资产 - - - 1,531,969.90 1,531,969.90
应收申购款 15,790.00 - - 201,230.15 217,020.15
应收证券清算款 - - - 6,321,015.93 6,321,015.93
应收利息 - - - 1,203.72 1,203.72
资产总计 9,921,604.43 - - 212,504,508.24 222,426,112.
67
负债
应付赎回款 - - - 7,188,484.10 7,188,484.10
应付管理人报酬 - - - 148,099.66 148,099.66
其他负债 - - - 1,652,071.74 1,652,071.74
应付托管费 - - - 46,281.15 46,281.15
负债总计 - - - 9,034,936.65 9,034,936.
65
利率敏感度缺口 9,921,604.43 - - 203,469,571.59 213,391,176.
02
上年度末
2012 年12 月31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 13,595,282.79 - - -
13,595,282.7
9
交易性金融资产 - - - 270,090,202.46
270,090,202.
46
应收股利 - - - 400,795.30 400,795.30 广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 42 页共 57 页
应收利息 - - - 607.99 607.99
应收申购款 92,813.28 - - - 92,813.28
应收证券清算款 - - - 4,623,102.55 4,623,102.55
其他资产 - - - 111,762.64 111,762.64
资产总计 13,688,096.07 -
-
275,226,470.94 288,914,567.
01
负债
应付赎回款 - - - 1,857,376.30 1,857,376.30
应付管理人报酬 - - - 193,350.49 193,350.49
应付托管费 - - - 60,422.07 60,422.07
其他负债 - - - 84,487.96 84,487.96
负债总计 - - - 2,195,636.82 2,195,636.82
利率敏感度缺口 13,688,096.07
- - 273,030,834.12
286,718,930.
19
注：上表按金融资产和金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
本基金本报告期末及上年度末未持有交易性债券投资，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无
重大影响。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金
持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债，因此存在相应的外汇风险。本基金管理人每日对本
基金的外汇头寸进行监控。
7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口
单位：人民币元
项目
本期末
2013年12月31日
美元
折合人民币
港币
折合人民币
其他币种
折合人民币
合计
以外币计价
的资产
广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 43 页共 57 页
银行存款 5,810,348.20 - 1.34 5,810,349.54
交易性金融资
产
128,889,830.04 -
75,217,041.
35
204,106,871.39
应收股利 132,942.84 - 209,274.31 342,217.15
其他资产 1,422,903.91 - - 1,422,903.91
应收证券清算
款
4,149,291.39 -
2,171,724.5
4
6,321,015.93
资产合计 140,405,316.38 -
77,598,041.
54
218,003,357.92
以外币计价
的负债
其他负债 - -
1,430,077.3
4
1,430,077.34
负债合计 - -
1,430,077.3
4
1,430,077.34
资产负债表
外汇风险敞
口净额
140,405,316.38 -
76,167,964.
20
216,573,280.58
项目
上年度末
2012年12月31日
美元
折合人民币
港币
折合人民币
其他币种
折合人民币
合计
以外币计价
的资产
银行存款 10,860,588.61 - 17.80 10,860,606.41
交易性金融资
产
173,623,788.25 -
96,466,414.
21
270,090,202.46
应收股利 177,251.10 - 223,544.20 400,795.30
应收利息 4.34 - - 4.34
应收证券清算
款
1,441,577.60 -
3,181,524.9
5
4,623,102.55
其他资产 - - - -
资产合计 186,103,209.90 -
99,871,501.
16
285,974,711.06
以外币计价
广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 44 页共 57 页
的负债
负债合计 - - - -
资产负债表
外汇风险敞
口净额
186,103,209.90 -
99,871,501.
16
285,974,711.06
7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
2013年 12月 31 日
上年度末
2012年 12月 31 日
所有外币相对人民币升值5% 14,128,189.19 14,298,735.55
所有外币相对人民币贬值5% -14,128,189.19 -14,298,735.55
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指交易性金融资产的公允价值受市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动
发生波动的风险。本基金的金融资产以公允价值计量，所有市场价格因素引起的金融资产公允价值
变动均直接反映在当期损益中。本基金管理人通过采用 Barra 风险管理系统，通过标准差、跟踪误
差、beta值、风险价值模型(VAR)等指标监控投资组合面临的市场价格波动风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2013年 12月 31 日
上年度末
2012年12月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
交易性金融资产－股票投资 204,106,871.39 95.65 263,457,742.86 91.89
交易性金融资产－基金投资 - - 6,632,459.60 2.31 广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 45 页共 57 页
交易性金融资产－贵金属投资 - - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 204,106,871.39 95.65 270,090,202.46 94.20
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
2013年 12月 31 日
上年度末
2012年12月 31 日
业绩比较基准上升 5% 10,205,343.57 12,883,715.13
业绩比较基准下降 5% -10,205,343.57 -12,883,715.13
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
1. 公允价值
(1) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值接近于公
允价值。
(2) 以公允价值计量的金融工具
(i)金融工具公允价值计量的方法
本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债根据对计量整体具有重大意义的最低
层级的输入值确定公允价值计量层级。公允价值计量层级参见附注7.4.4.5。
(ii)各层级金融工具公允价值
于 2013 年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为
204,106,871.39 元，无属于第二层级和第三层级的余额(2012 年 12 月 31 日：第一层级
270,090,202.46元，无属于第二层级和第三层级的余额)。
(iii)公允价值所属层级间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非公开发行等
情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券
的公允价值列入第二层级或第三层级， 上述事项解除时将相关股票和债券的公允价值列入第一层级。 广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 46 页共 57 页
(iv)第三层级公允价值余额和本期变动金额
无。
2. 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8
投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例（%）
1 权益投资 204,106,871.39 91.76
其中：普通股 184,337,758.14 82.88
存托凭证 19,769,113.25 8.89
优先股 - -
房地产信托凭证 - -
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 金融衍生品投资 - -
其中：远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融
资产 - -
6 货币市场工具 - -
7 银行存款和结算备付金合计 9,905,814.43 4.45
8 其他各项资产 8,413,426.85 3.78 广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 47 页共 57 页
9 合计 222,426,112.67 100.00
8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布
金额单位：人民币元
国家（地区） 公允价值 占基金资产净值比例（％）
美国 124,542,336.73 58.36
英国 20,739,924.28 9.72
瑞士 15,906,046.90 7.45
日本 13,412,173.13 6.29
新加坡 11,204,116.27 5.25
挪威 7,777,724.99 3.64
加拿大 6,290,134.55 2.95
德国 2,611,311.93 1.22
以色列 1,623,102.61 0.76
合计 204,106,871.39 95.65
注：1、国家（地区）类别根据股票及存托凭证所在的证券交易所确定。
2、上述美国比重包括智利和巴西在美国上市的ADR。
3、上述英国比重包括俄罗斯在英国上市的GDR。
8.3 期末按行业分类的权益投资组合
金额单位：人民币元
行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％）
能源 - -
材料 77,602,365.19 36.37
工业 25,310,227.24 11.86
非必须消费品 - -
必须消费品 101,194,278.96 47.42
保健 - -
金融 - -
信息技术 - -
电信服务 - -
公共事业 - -
合计 204,106,871.39 95.65
注：以上分类采用全球行业分类标准（GICS）。
8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
金额单位：人民币元 广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 48 页共 57 页
序号
公司名称
(英文)
公司名称
(中文)
证券代码
所在证
券市场
所属国家
(地区)
数量（股） 公允价值
占基金资
产净值比
例（％）
1
MONSANTO
CO
孟山都 MON US
纽约证
券交易
所
美国 24,778.00 17,607,090.57 8.25
2
ASSOCIAT
ED
BRITISH
FOODS PLC
英国联合
食品集团
ABF LN
伦敦证
券交易
所
英国 66,674.00 16,392,430.97 7.68
3
ARCHER-D
ANIELS-M
IDLAND CO
Archer-Da
niels-Mid
land公司
ADM US
纽约证
券交易
所
美国 61,865.00 16,369,816.78 7.67
4
DEERE &
CO
迪尔 DE US
纽约证
券交易
所
美国 28,675.00 15,967,096.72 7.48
5
SYNGENTA
AG-REG
先正达股
份公司
SYNN VX
瑞士证
券交易
所
瑞士 6,531.00 15,906,046.90 7.45
6
BRF
SA-ADR
BRF 股份
公司
BRFS US
纽约证
券交易
所
美国
111,638.0
0
14,205,076.22 6.66
7 BUNGE LTD
Bunge 有
限公司
BG US
纽约证
券交易
所
美国 28,324.00 14,179,460.58 6.64
8
POTASH
CORP OF
SASKATCH
EWAN
萨斯喀彻
温省钾肥
股份有限
公司
POT US
纽约证
券交易
所
美国 65,642.00 13,191,010.92 6.18
9
TYSON
FOODS
INC-CL A
泰森食品
公司
TSN US
纽约证
券交易
所
美国 53,419.00 10,897,597.47 5.11
10
KUBOTA
CORP
久保田 6326 JP
东京证
券交易
所
日本 93,000.00 9,343,130.52 4.38
11
WILMAR
INTERNAT
IONAL LTD
丰益国际
有限公司
WIL SP
新加坡
证券交
易所
新加坡
482,000.0
0
7,961,322.75 3.73
12
MOSAIC
CO/THE
Mosaic 公
司
MOS US
纽约证
券交易
所
美国 25,935.00 7,474,479.01 3.50
13
AGRIUM
INC
- AGU CN
多伦多
证券交
加拿大 11,281.00 6,290,134.55 2.95 广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 49 页共 57 页
易所
14
CF
INDUSTRI
ES
HOLDINGS
INC
CF工业控
股股份有
限公司
CF US
纽约证
券交易
所
美国 4,335.00 6,159,261.53 2.89
15
INGREDIO
N INC
美国玉米
制品国际
有限公司
INGR US
纽约证
券交易
所
美国 14,557.00 6,076,001.17 2.85
16
URALKALI
-SPON
GDR-REG S
乌拉尔钾
肥开放式
股份公司
URKA LI
伦敦国
际证券
交易所
英国 26,807.00 4,347,493.31 2.04
17
NIPPON
MEAT
PACKERS
INC
日本火腿 2282 JP
东京证
券交易
所
日本 39,000.00 4,069,042.61 1.91
18
MARINE
HARVEST
Marine
Harvest股
份有限公
司
MHG NO
奥斯陆
证券交
易所
挪威
537,847.0
0
3,990,522.92 1.87
19
YARA
INTERNAT
IONAL ASA
雅拉国际
公司
YAR NO
奥斯陆
证券交
易所
挪威 14,443.00 3,787,202.07 1.77
20
GOLDEN
AGRI-RES
OURCES
LTD
金光农业
资源有限
公司
GGR SP
新加坡
证券交
易所
新加坡
1,232,000
.00
3,242,793.52 1.52
21
SUEDZUCK
ER AG
苏扎克糖
业股份公
司
SZU GR
德国证
券交易
所
德国 15,809.00 2,611,311.93 1.22
22
ISRAEL
CHEMICAL
S LTD
- ICL IT
特拉维
夫证券
交易所
以色列 31,936.00 1,623,102.61 0.76
23
QUIMICA Y
MINERA
CHIL-SP
ADR
智利化工
矿业公司
SQM US
纽约证
券交易
所
美国 7,710.00 1,216,543.72 0.57
24
PILGRIM'
S PRIDE
CORP
Pilgrim's
Pride公司
PPC US
纳斯达
克证券
交易所
美国 12,101.00 1,198,902.04 0.56
注：本基金对以上证券代码采用当地市场代码。
8.5 报告期内权益投资组合的重大变动
8.5.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细 广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
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金额单位：人民币元
序号 公司名称（英文） 证券代码 本期累计买入金额
占期初基金
资产净值比例
（％）
1
ARCHER-DANIELS-MIDLAND
CO
ADM US 9,273,494.81 3.23
2 INGREDION INC INGR US 8,746,198.03 3.05
3 TYSON FOODS INC-CL A TSN US 6,310,608.76 2.20
4
POTASH CORP OF
SASKATCHEWAN
POT US 6,052,282.16 2.11
5
WILMAR INTERNATIONAL
LTD
WIL SP 6,019,179.84 2.10
6
ASSOCIATED BRITISH
FOODS PLC
ABF LN 3,603,763.77 1.26
7 ISRAEL CHEMICALS LTD ICL IT 3,598,565.98 1.26
8 URALKALI-SPON GDR-REG S URKA LI 2,880,141.54 1.00
9 BRF SA-ADR BRFS US 2,873,789.13 1.00
10 NIPPON MEAT PACKERS INC 2282 JP 2,594,231.06 0.90
11 MONSANTO CO MON US 2,542,009.08 0.89
12 MOSAIC CO/THE MOS US 2,142,322.64 0.75
13 DEERE & CO DE US 1,902,261.78 0.66
14 SMITHFIELD FOODS INC SFD US 1,788,424.12 0.62
15 SYNGENTA AG-REG SYNN VX 1,445,029.20 0.50
16
GOLDEN AGRI-RESOURCES
LTD
GGR SP 1,325,452.79 0.46
17 PILGRIM'S PRIDE CORP PPC US 1,251,261.72 0.44
18 KUBOTA CORP 6326 JP 1,200,910.18 0.42
19 SUEDZUCKER AG SZU GR 1,192,419.17 0.42
20 AGRIUM INC AGU CN 614,779.37 0.21
注：本项及下项8.5.2、8.5.3 的买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股
及行权等获得的股票，卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等
减少的股票，此外， “买入金额”（或“买入股票成本” ）、 “卖出金额”（或“卖出股票收入”）
均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
金额单位：人民币元
序号 公司名称（英文） 证券代码
本期累计卖出
金额
占期初基金
资产净值比例广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 51 页共 57 页
（％）
1 MONSANTO CO MON US 20,690,712.24 7.22
2 ARCHER-DANIELS-MIDLAND CO ADM US 15,910,874.94 5.55
3 SYNGENTA AG-REG SYNN VX 15,751,124.18 5.49
4 BRF SA-ADR BRFS US 11,500,770.33 4.01
5 DEERE & CO DE US 10,849,165.88 3.78
6 ASSOCIATED BRITISH FOODS PLC ABF LN 8,861,865.12 3.09
7 BUNGE LTD BG US 8,404,517.92 2.93
8 SMITHFIELD FOODS INC SFD US 8,295,741.41 2.89
9 POTASH CORP OF SASKATCHEWAN POT US 6,388,015.39 2.23
10 MARINE HARVEST MHG NO 5,802,849.96 2.02
11 TYSON FOODS INC-CL A TSN US 5,559,362.05 1.94
12 WILMAR INTERNATIONAL LTD WIL SP 3,790,852.90 1.32
13 MOSAIC CO/THE MOS US 3,745,624.60 1.31
14 KUBOTA CORP 6326 JP 3,390,468.68 1.18
15 CF INDUSTRIES HOLDINGS INC CF US 3,378,334.60 1.18
16 AGRIUM INC AGU CN 2,777,417.09 0.97
17 GOLDEN AGRI-RESOURCES LTD GGR SP 2,149,637.72 0.75
18 INGREDION INC INGR US 2,146,619.24 0.75
19 NIPPON MEAT PACKERS INC 2282 JP 2,092,510.27 0.73
20 YARA INTERNATIONAL ASA YAR NO 2,001,232.74 0.70
8.5.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额
单位：人民币元
买入成本（成交）总额 68,748,932.91
卖出收入（成交）总额 147,584,032.45
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细
本基金本报告期末未持有金融衍生品。 广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
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8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
本基金本报告期末未持有基金。
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 根据公开市场信息，本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查，
也未出现在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.11.2本基金投资的前十名股票未出现超出基金合同规定的备选股票库的情形。
8.11.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 6,321,015.93
3 应收股利 342,217.15
4 应收利息 1,203.72
5 应收申购款 217,020.15
6 其他应收款 1,422,903.91
7 待摊费用 109,065.99
8 其他 -
9 合计 8,413,426.85
8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
§9
基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 53 页共 57 页
持有人户数(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
4,651
45,097.49 66,608,247.58 31.76% 143,140,156.70 68.24%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基金 2,120,881.41 1.0112%
注：本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本基金份额总量的数量区间为 10万份至
50万份（含） ；
本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为0。
§10
开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日(2011年6月 28 日)基金份额总额 446,564,827.62
本报告期期初基金份额总额 305,007,663.68
报告期期间基金总申购份额 30,480,893.13
减：报告期期间基金总赎回份额 125,740,152.53
报告期期间基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 209,748,404.28
§11
重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内，基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。 广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 54 页共 57 页
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内未发生涉及本基金管理人、基金财产及基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金投资策略未发生改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内，因业务发展需要,广发基金管理有限公司第四届董事会第二十六次会议表决方案
（五）通过关于聘请 2013 年度基金审计机构的议案,本基金改聘德勤华永会计师事务所（特殊普通
合伙） 。本报告期，本基金应支付德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）审计费40,000.00元。该
事务所为本基金提供审计服务 1年。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内未发生基金管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚的情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
Morgan
Stanley
- 47,360,056.09 22.53% 31,854.08 22.37% -
Citigroup - 24,001,879.92 11.42% 9,897.97 6.95% -
Knight
Execution &
Clearing
Services LLC
- 409,435.04 0.19% 327.57 0.23% -
United Bank
of
Switzerland
- 8,183,966.54 3.89% 9,165.83 6.44% -
Goldman Sachs
Group Inc.
- 130,242,538.57 61.96% 91,169.81 64.02% -
CITIC
Securities
Internationa
l Company
Limited
- - - - - -
BANK OF - - - - - - 广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
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MONTREAL
Deutsche Bank
AG
- - - - - -
Barclays bank
PLC
- - - - - -
注：1、为了贯彻中国证监会的有关规定，我公司制定了选择券商的标准，即：
i.财务状况良好，经营状况稳定，信誉良好，符合监管标准；
ii.研究实力较强，分析报告质量高，准确及时，同时报告覆盖范围广泛；
ⅲ.交易执行能力强，交易效率高，能保证较佳成交价格，及时反馈交易结果；
iv.清算和交割能力强，能确保流程顺畅以及结果准确；
v.能与服务匹配的合理的佣金和收费标准；
vi.经营行为规范，有健全的内部控制制度；
vii.具备高效、安全的通讯条件。
2、券商专用交易单元选择程序：
i.本基金管理人组织相关部门人员，根据经纪商选择原则与标准对交易单元候选经纪商的服务质量
和研究实力进行评估，确定选用的交易单元经纪商。
ii.本基金管理人与选用的交易单元经纪商签署交易单元租用协议，并通知基金托管人。
iii.本基金管理人定期对经纪商的服务进行评分，可根据结果调整交易分配比例以及更换经纪商。
3、此处股票交易含股票、存托凭证及信托凭证交易，佣金指基金通过单一券商进行股票、基金等交
易而合计支付该券商的佣金合计。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 回购交易 权证交易 基金交易
成交金
额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金
额
占当期回
购成交总
额的比例
成交
金额
占当期权
证成交总
额的比例
成交金
额
占当期基
金成交总
额的比例
Morgan Stanley - - - - - -
7,045,
161.97
100.00%
11.8其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
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期
1
广发基金管理有限公司关于旗下基金改聘会
计师事务所公告
《中国证券报》 、 《证券时
报》 、 《上海证券报》
2013-04-02
2
广发基金管理有限公司关于参加大连银行基
金网上申购和定期定额投资申购费率优惠活
动的公告
《中国证券报》 、 《证券时
报》 、 《上海证券报》
2013-04-08
3
广发基金管理有限公司关于增加中金公司为
旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》 、 《证券时
报》 、 《上海证券报》
2013-04-10
4
广发基金管理有限公司关于网上交易增加旗
下 QDII基金定期不定额投资的公告
《中国证券报》 、 《证券时
报》 、 《上海证券报》
2013-05-24
5
广发基金管理有限公司关于增加好买基金为
旗下部分基金代销机构并参加费率优惠活动
的公告
《中国证券报》 、 《证券时
报》 、 《上海证券报》
2013-07-11
6
广发基金管理有限公司关于增加同花顺基金
为旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》 、 《证券时
报》 、 《上海证券报》
2013-07-18
7
广发基金管理有限公司关于增加中山证券为
旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》 、 《证券时
报》 、 《上海证券报》
2013-07-29
8
广发基金管理有限公司关于调整旗下基金转
换起点份额和最低持有份额的公告
《中国证券报》 、 《证券时
报》 、 《上海证券报》
2013-08-28
9
广发基金管理有限公司关于旗下部分基金参
加河北银行电子渠道申购及定期定额申购基
金费率优惠活动的公告
《中国证券报》 、 《证券时
报》 、 《上海证券报》
2013-09-02
10
广发基金管理有限公司关于增加深圳腾元基
金销售有限公司为旗下部分基金代销机构的
公告
《中国证券报》 、 《证券时
报》 、 《上海证券报》
2013-09-25
11
广发基金管理有限公司关于增加杭州数米基
金销售有限公司为旗下部分基金代销机构的
公告
《中国证券报》 、 《证券时
报》 、 《上海证券报》
2013-10-09
12
广发基金管理有限公司关于增加万银财富 （北
京） 基金销售有限公司为旗下部分基金代销机
构的公告
《中国证券报》 、 《证券时
报》 、 《上海证券报》
2013-10-18
13
广发基金管理有限公司关于增加中期时代基
金销售（北京）有限公司为旗下部分基金代销
机构的公告
《中国证券报》 、 《证券时
报》 、 《上海证券报》
2013-10-18
14
广发基金管理有限公司关于增加和讯信息科
技有限公司为旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》 、 《证券时
报》 、 《上海证券报》
2013-12-27
15
广发基金管理有限公司关于广发标普全球农
业指数证券投资基金 2014年交易市场休市日
暂停申购赎回的公告
《中国证券报》 、 《证券时
报》 、 《上海证券报》
2013-12-30 广发标普全球农业指数证券投资基金 2013 年年度报告
第 57 页共 57 页
§12
备查文件目录
12.1
备查文件目录
1.中国证监会批准广发标普全球农业指数证券投资基金募集的文件；
2.《广发标普全球农业指数证券投资基金基金合同》 ；
3.《广发标普全球农业指数证券投资基金托管协议》 ；
4.《广发基金管理有限公司开放式基金业务规则》 ；
5.《广发标普全球农业指数证券投资基金招募说明书》及其更新版；
6.广发基金管理有限公司批准成立批件、营业执照；
7.基金托管人业务资格批件、营业执照。
12.2 存放地点
广州市海珠区琶洲大道东1号保利国际广场南塔31-33 楼
12.3 查阅方式
1.书面查阅：查阅时间为每工作日 8:30-11:30，13:30-17:00。投资者可免费查阅，也可按工
本费购买复印件；
2.网站查阅：基金管理人网址：http://www.gffunds.com.cn。
投资者如对本报告有疑问，可咨询本基金管理人广发基金管理有限公司，咨询电话 95105828或
020-83936999，或发电子邮件：services@gf-funds.com.cn。
广发基金管理有限公司
二〇一四年三月三十一日
