长 城 积 极 增利 债 券 型 证券 投 资 基金2013 年
年度报告
2013 年12 月31 日
基金管 理人： 长城基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国建设银 行股份有限公司
送出日 期：2014 年3 月29 日
长城积极增利债券 2013 年年度 报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗 漏，并对
其内容的真实 性、准确 性 和完整性承担 个别及连 带 的法律责任。 本年度报 告 已经三分之 二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2014 年03 月24 日复 核了 本报 告
中的财务指标 、净值表 现 、利润分配情 况、财务 会 计报告、投资 组合报告 等 内容，保证 复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅 读本基金
的招募 说明 书及 其更 新。
本报告 期 自2013 年01 月01 日 起至 12 月31 日止 。 长城积极增利债券 2013 年年度 报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 8
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ................................................................................................ 12
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 13
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 13
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 14
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 15
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 15
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 16
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 16
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 17
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 18
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 18
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 18
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 18
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 19
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 19
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 19
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 19
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 20
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 20
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 21
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 22
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 24
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 49
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 49
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 50
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 50
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 50
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 51
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 51
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 52
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金 资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 52 长城积极增利债券 2013 年年度 报告
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8.9 报 告期 末本 基金 投资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................... 52
8.10 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 52
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 53
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 53
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 53
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 54
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 54
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 54
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 54
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 55
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 55
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 55
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 55
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 55
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 58
§ 12 备查文件目录 ................................................................................................................................... 60
12.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 60
12.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 60
12.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 60
长城积极增利债券 2013 年年度 报告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 长城积 极增 利债 券型 证券 投资基 金
基金简 称 长城积 极增 利债 券
基金主 代码 200013
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2011 年 4 月12 日
基金管 理人 长城基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 276,351,215.72 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 长城积 极增 利债 券 A 长城积 极增 利债 券 C
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 200013 200113
报告期 末 下 属分 级基 金的 份额总 额 203,570,329.49 份 72,780,886.23 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 本基金 将在 控制 组合 风险 和保持 资产 流动 性的 前提 下， 力争 获得 超越 业 绩 比 较
基准的 收益 ，实 现基 金资 产的长 期增 值。
投资策 略 本基金 将采 用 “ 自上 而下 ” 的策 略进 行基 金的 大类 资产配 置， 主要 通过 对 宏 观
经济运 行周 期、 财政 政策 、 货币 政策、 利率 走势、 证券市 场估 值水 平等 可 能 影
响资本 市场 的重 要因 素进 行研究 和预 测 ， 分 析债 券 市场 、 债 券品 种 、 股 票市 场 、
现金等 大类 资产 的预 期风 险和收 益 ， 动 态调 整基 金 大类资 产的 投资 比例 ， 以 控
制系统 性风 险 。 本 基金 将 择机利 用债 券回 购交 易放 大组合 债券 资产 杠杆 ， 在 严
格控制 信用 风险 、流 动性 风险的 基础 上增 强基 金整 体收益 。
业绩比 较基 准 中债综 合财 富指 数
风险收 益特 征 本基金 为债 券型 基金 ， 其 长期平 均风 险和 预期 收益 率低于 股票 型基 金 、 混 合 型
基金， 高于 货币 市 场 基金 。本基 金为 中低 风险 、中 低收益 的基 金产 品。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 长城基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 车君 田青
联系电 话 0755-23982338 010-67595096
电子邮 箱 chejun@ccfund.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话
400-8868-666 010-67595096
传真 0755-23982328 010-66275865
注册地 址 深 圳市 福田 区益 田 路 6009
号新世 界商 务中 心 41 层
北京市 西城 区金 融大 街 25 号 长城积极增利债券 2013 年年度 报告
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办公地 址 深圳市 福田 区益 田 路 6009
号新世 界商 务中 心 40 、41
层
北京市 西城 区闹 市口 大 街1 号
院 1 号楼
邮政编 码 518026 100033
法定代 表人 杨光裕 王洪章
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 证券时 报、 中国 证券 报、 上海证 券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网
址
www.ccfund.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 深圳市 福田 区益 田 路 6009 号新世 界商 务中 心 41 层
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通
合伙）
中国北 京市 东城 区东 长安 街 1 号东
方 广 场 经 贸 城 安 永 大 楼 （ 即 东 三 办
公楼）16 层
注册登 记机 构 长城基 金管 理有 限公 司 深圳市 福田 区益 田 路6009 号新世 界
商务中 心 41 层
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主要 会 计数据 和 财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1
期间
数据
和指
标
2013 年 2012 年
2011 年4 月12 日( 基金 合 同生效
日)-2011 年12 月 31 日
长城积 极增 利债
券A
长城积 极增 利
债券C
长城积 极增 利债
券 A
长城积 极 增 利债
券 C
长城积 极增 利债
券 A
长城积 极增 利债
券C
本期
已实
现收
益
16,455,063.11 7,283,436.71 22,678,009.66 10,265,902.35 -4,719,252.89 -3,211,084.39
本期
利润
7,993,215.98 3,582,082.03 34,600,071.23 23,718,403.82 -14,086,523.87 -11,432,460.37 长城积极增利债券 2013 年年度 报告
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加权
平均
基金
份额
本期
利润
0.0365 0.0369 0.1018 0.1117 -0.0362 -0.0258
本期
加权
平均
净值
利润
率
3.29% 3.36% 9.85% 10.94% -3.67% -2.60%
本期
基金
份额
净值
增长
率
2.61% 2.26% 12.50% 11.91% -4.00% -4.30%
3.1.2
期末
数据
和指
标
2013 年末 2012 年末 2011 年末
期末
可供
分配
利润
5,986,440.25 1,192,585.99 12,349,222.05 5,605,375.94 -12,138,733.09 -10,976,540.38
期末
可供
分配
基金
份额
利润
0.0294 0.0164 0.0535 0.0455 -0.0401 -0.0428
期末
基金
资产
净值
209,556,769.74 73,973,472.22 249,382,707.84 132,013,888.78 290,894,768.64 245,495,986.65
期末
基金
份额
净值
1.029 1.016 1.080 1.071 0.960 0.957
3.1.3
累计
期末
指标
2013 年末 2012 年末 2011 年末 长城积极增利债券 2013 年年度 报告
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基金
份额
累计
净值
增长
率
10.82% 9.52% 8.00% 7.10% -4.00% -4.30%
注：①本期已 实现收益 指 基金本期利息 收入、投 资 收益、其他收 入（不含 公 允价值变动 收益）扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
②上述基金业 绩指标不 包 括持有人认购 或交易基 金 的各项费用， 计入费用 后 实际收益水 平要低于
所列数 字。
③“期末可供 分配利润 ” 的计算方法采 用期末资 产 负债表中未分 配利润与 未 分配利润中 已实现部
分的孰 低数 。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
长城积 极增 利债 券A
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 -1.05% 0.14% -1.74% 0.10% 0.69% 0.04%
过去六 个月 -1.14% 0.15% -2.75% 0.09% 1.61% 0.06%
过去一 年 2.61% 0.16% -0.47% 0.09% 3.08% 0.07%
过去三 年 - - - - - -
过去五 年 - - - - - -
自基金 合同
生效起 至今
10.82% 0.16% 7.76% 0.08% 3.06% 0.08%
长城积 极增 利债 券C
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 -1.15% 0.13% -1.74% 0.10% 0.59% 0.03%
过去六 个月 -1.33% 0.14% -2.75% 0.09% 1.42% 0.05%
过去一 年 2.26% 0.16% -0.47% 0.09% 2.73% 0.07%
过去三 年 - - - - - -
过去五 年 - - - - - -
自基金 合同
生效起 至今
9.52% 0.16% 7.76% 0.08% 1.76% 0.08%
长城积极增利债券 2013 年年度 报告
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
长城积极增利债券 2013 年年度 报告
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注：本基金合 同规定本 基 金投资组合为 ：债券等 固 定收益类资产 投资比例 不 低于基金资 产净值的
80% ， 其中 信用 类固 定收 益 品种的 投资 比例 不低 于基 金资产 净值 的 30% ； 股票 等 权益类 资产 投资 比
例不高 于基 金资 产净 值 的 20% ； 现金 或者 到期 日 在 1 年 以内 的政 府债 券投 资 比例不 低于 基金 资产
净值 的5% 。 本 基金 的建 仓 期为自 本基 金基 金合 同生 效日 起 6 个 月， 建仓 期满 时， 各 项资 产配 置比
例符合 基金 合同 约定 。 长城积极增利债券 2013 年年度 报告
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3.2.3
自 基金 合同 生效以 来基 金每 年净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的
比较
长城积极增利债券 2013 年年度 报告
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注：合 同生 效当 年按 实际 存续期 计算 ，不 按整 个自 然年度 进行 折算 。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
单位： 人民 币元
长 城积 极增 利债 券 A
年度
每10 份基金
份额分 红数
现金形 式发 放总额
再 投 资 形 式 发 放
总额
年 度 利 润 分 配 合
计
备注
2013 0.800 15,770,674.88 705,633.38 16,476,308.26 -
2012 - - - - -
2011 - - - - -
合计 0.800 15,770,674.88 705,633.38 16,476,308.26 -
单位： 人民 币元
长城 积极 增 利债 券 C
年度
每10 份基金
份额分 红数
现金形 式发 放总额
再 投 资 形 式 发 放
总额
年 度 利 润 分 配 合
计
备注
2013 0.800 5,712,043.37 1,708,668.99 7,420,712.36 -
2012 - - - - -
2011 - - - - -
合计 0.800 5,712,043.37 1,708,668.99 7,420,712.36 -
长城积极增利债券 2013 年年度 报告
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§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
长城基 金管 理有 限公 司是 经中国 证监 会批 准设 立的 第 15 家基 金管 理公 司， 由 长城证 券有 限 责
任公司 （40 ％） 、 东 方证 券 股份有 限公 司 （15 ％） 、 西 北证券 有限 责任 公司 （15 ％） 、 北 方国 际信 托
投资股 份有 限公 司 （15 ％） 、 中 原信 托投 资有 限公 司 （15 ％ ） 于2001 年 12 月27 日共 同出 资设 立，
当时注 册资 本为 壹亿 元人 民币。2007 年5 月 21 日 ， 经中国 证监 会批 准， 公司 完成股 权结 构调 整，
现有股东为长 城证券有限 责任 公司（47.059% ） 、东 方证券股份有 限公司（17.647% ） 、北方 国际信
托股份 有限 公司 （17.647% ）和中 原信 托有 限公 司（17.647%）。 2007 年 10 月 12 日，经 中国 证监
会批准，将注 册资本增 加 至壹亿伍仟万 元人民币 。 公司经营范围 是基金募 集 、基金销售 、资产管
理和中国证监 会许可的 其 他业务。截止 本报告期 末 ，公司管理的 基金有封 闭 式基金：久 嘉证券投
资基金；开放 式基金： 长 城久富核心成 长股票型 证 券投资基金（LOF） 、长 城 久恒平衡型 证券投资
基金、 长城 久泰 沪 深 300 指数证 券投 资基 金、 长城 货币市 场证 券投 资基 金、 长城消 费增 值股 票 型
证券投资基金 、长城安 心 回报混合型证 券投资基 金 、长城品牌优 选股票型 证 券投资基金 、长城稳
健增利债券型 证券投资 基 金、长 城双动 力股票型 证 券投资基金、 长城景气 行 业龙头灵活 配置混合
型证券投资基 金、长城 中 小盘成长股票 型证券投 资 基金、长城积 极增利债 券 型证券投资 基金、长
城久兆 中小 板 300 指 数分 级证券 投资 基金 、长 城优 化升级 股票 型证 券投 资基 金、长 城保 本混 合 型
证券投资基金 、长城岁 岁 金理财债券型 证券投资 基 金、长城久利 保本混合 型 证券投资基 金和长城
增强收 益定 期开 放债 券型 证券投 资基 金。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限
证券从 业年 限 说明
任职日 期 离任日 期
钟光正
公 司 固 定
收 益 部 副
总 经 理 、
长 城 积 极
增利债
券 、 长 城
保本混
合 、 长 城
增 强 收 益
债 券 的 基
2011 年 4 月
12 日
- 4 年
男 ， 中 国
籍 ， 经 济
学 硕 士 。
具有 9 年
债 券 投 资
管理经
历 。 曾 就
职 于 安 徽
安 凯 汽 车
股 份 有 限长城积极增利债券 2013 年年度 报告
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金经理 公 司 、 广
发 银 行 总
行资金
部 、 招 商
银 行 总 行
资 金 交 易
部。2009
年11 月进
入 长 城 基
金 管 理 有
限 公 司 ，
曾 任 债 券
研 究 员 。
自2010 年
2 月至
2011 年10
月任 “ 长
城 货 币 市
场 证 券 投
资 基 金 ”
基金经
理，自
2010 年 2
月至 2011
年11 月任
“ 长 城 稳
健 增 利 债
券 型 证 券
投资基
金 ” 基金
经理。
注：① 上述 任职 日期 、离 任日期 根据 公司 做出 决定 的任免 日期 填写 。
②证券 从业 年限 的计 算方 式遵从 证券 业协 会《 证券 业从业 人员 资格 管理 办法 》的相 关规 定。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内， 本基金管 理 人严格遵守了 《证券投 资 基金法》 、 《长城 积极增利 债券型证券投 资
基金基 金合 同 》 和 其他 有 关法律 法规 的规 定 ， 以 诚 实信用 、 勤勉 尽责 的原 则 管理和 运用 基金 资产 ，
在控制和防范 风险的前 提 下，为基金份 额持有人 谋 求最大的利益 ，未出现 投 资违反法律 法规、基
金合同约定和 相关 规定 的 情况，无因公 司未勤勉 尽 责或操作不当 而导致基 金 财产损失的 情况，不
存在损 害基 金份 额持 有人 利益的 行为 。 长城积极增利债券 2013 年年度 报告
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4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
根据《中华人 民共和国 证 券投资基金法》 、 《证券投 资基金管理公 司管理办 法 》和《证券投 资
基金管理公司 公平交易 制 度指导意见》 的规定， 本 基金管理人制 定并实施 了 《长城基金 管理有限
公司公 平交 易管 理制 度》 。
本基金管理人 通过信息 系 统以及人工控 制等方法 ， 严格保证公平 交易制度 的 执行。在投资 决
策环节，本基 金管理人 制 定和完善投资 授权制度 、 投资对象库和 交易对手 库 管理制 度、 投资信息
保密措施，保 证各投资 组 合投资决策的 独立性。 在 交易执行环节 ，本基金 管 理人建立和 完善公平
的交易分配制 度，按照 价 格优先、时间 优先、综 合 平衡、比例分 配的原则 ， 保证了交易 在各投资
组合间 的公 平。 在风 险监 控环节 ，本 基金 管理 人内 控等相 关部 门进 行事 前、 事中、 事后 的监 控。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
报告期 内 ， 本 基金 管理 人 严格执 行了 《 证券 投资 基 金管理 公司 公平 交易 制度 指导意 见 》 和 《 长
城基金 管理 有限 公司 公平 交易管 理制 度》 的规 定， 不同投 资者 的利 益得 到了 公平对 待。
本基金 管理 人严 格控 制不 同投资 组合 之间 的同 日反 向交易 ， 对 同向 交易 的价 差 进行事 后分 析，
定期出具公平 交易稽核 报 告。本报告期 报告认为 ， 本基金管理人 旗下投资 组 合的同向交 易价差均
在合理 范围 内， 结果 符合 相关政 策法 规和 公司 制度 的规定 。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
报告期内未发 现本基金 存 在异常交易行 为，没有 出 现基金参与的 交易所公 开 竞价同日反向 交
易成交 较少 的单 边交 易量 超过该 证券 当日 成交 量 的5% 的现 象。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2013 年1 季度 债市 表现 超 预期， 牛市 行情 一直 延续 到 2 季 度末 。 但 进 入6 月 份以后 ， 受 资金
面紧张 影响 债市 普调 ，牛 市行情 告一 段落 。
2013 年年 初， 我们 及时修 正了之 前看 空的 观点 ， 本 组合从 一级 市场 补入 部分 信用仓 位提 高 组
合久期 。另 外， 鉴于 权益 类市场 的回 暖， 并且 趋势 较为明 确， 我们 在 1 季度 适度提 高了 可转 债 的
投资比 例， 进一 步加 强了 组合收 益。 进 入 2 季 度， 我们认 为债 市将 继续 泡沫 化，并 且这 一趋 势 可
能会在较长时 间内延续 ， 为了不错失泡 沫化行情 中 的投资机会， 我们将组 合 的信用仓位 和久期一
直保持 在一 个较 高水 平未 予改变 。
进入 3 季度 ，本 组合 的操 作一直 侧重 于防 守， 通过 降低组 合久 期和 降低 组合 信用配 置比 例 不长城积极增利债券 2013 年年度 报告
第 16 页 共 60 页
断优化 组合 结构 ，降 低组 合的利 率风 险和 信用 风险 ，在 3 季度 的债 市调 整中 在一定 程度 上降 低 了
组合损 失。
4 季 度原 本温 和调 整的 债 市突然 加速 下跌 ，利 率债 和信用 债收 益屡 创新 高. 本 组合 在 10 月份
债市温和调整 阶段误判 市 场，认为收益 的小幅上 行 是介入机会， 小幅提高 债 券仓位，转 向适度进
攻，导 致本 组合 在随 后的 债市调 整中 蒙受 一定 亏损 。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
报告期 内， 本基 金净 值增 长率 A 级为 2.61% 、C 级为 2.26% ， 同期 业绩 比较 基准为-0.47% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
由于过 去的 2013 年 资金 面 主导了 债市 ，我 们认 为判 断 2014 年 债市 的核 心因 素 仍然是 从资 金
面入手 。
2014 年是 政府 调整 经济 结 构、促 进产 业结 构转 型的 关键一 年， 经济 增速 会因 此进一 步下 行。
此外， 利率 市场 化导 致金 融系统 负债 成本 抬升 的趋 势在 2014 年将 继续 存在 ， 使其和 经济 增速 下行
的矛盾更加突 出。长期 来 看高融资成本 和经济低 增 速相悖，难以 持续并存 。 我们相信， 随着经济
增速的 进一 步下 行 ， 货 币 政策可 能逐 渐偏 向于 保增 长， 资金 面会 得到 改善 。 一旦资 金面 得到 改善 ，
我们认 为 2014 年 的债 市 将有上 佳表 现。 从投 资策 略上而 言，2014 年 的投 资 总体上 适宜 在防 守中
等待机 会。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
本报告期内， 本基金 管 理 人根据健全、 独立、有 效 、相互制约和 成本效益 原 则，进一步完 善
了各项基本管 理制度、 业 务规则和工作 流程，认 真 执行了各项管 理制度， 有 效实施了三 层风险防
范和控 制措 施， 建立 了比 较完善 的内 部控 制体 系。
本报告期内公 司督察长 、 监察稽核人员 根据法律 法 规和公司相关 制度的规 定 ，认真履行了 工
作职责，结合 公司实际 运 作需要，进一 步完善了 监 察稽核程序、 方法和制 度 。督察长、 监察稽核
部独立地开展 工作，实 时 监察关键业务 风险点， 每 季进行定期稽 核，监察 稽 核内容涵盖 了基金投
资、基金交易 、研究策 划 、产品创新、 基金销售 等 各项业务的每 个环节和 公 司信 息技术 、运作保
障、综合管理 等工作。 监 察稽核人员在 历次监察 稽 核工作中，认 真、有效 地 提出了各部 门工作中
存在的问题及 改进意见 ， 督促各部门及 时进行了 整 改，防范和化 解了业务 风 险。本年度 公司督察
长根据法律法 规和公司 制 度的要求按时 向中国证 券 监督管理委员 会、公司 董 事会提交了 监察稽核
工作报 告。
监察稽核和内 部控制的 重 点是确保公司 经营及所 管 理基金运作的 合法合规 ， 保障基金份额 持长城积极增利债券 2013 年年度 报告
第 17 页 共 60 页
有人的 利益 ， 建 立健 全投 资监控 体系 和风 险评 价体 系， 加 强投 资决 策流 程的 内部控 制和 风险 管理 ，
严格防范操纵 市场行为 、 内幕交易行为 和其他有 损 基金持有人利 益的关联 交 易，严格防 范基金销
售业务中的违 规行为， 严 格履行信息披 露义务， 保 证履行基金合 同的承诺 。 本报告期内 ，本基金
运作合 法合 规， 无操 纵市 场、内 幕交 易和 不当 关联 交易行 为， 维护 了基 金持 有人的 利益 。
本基金管理人 将坚持“ 诚 信、稳健、规 范、创新 ” 的经营理念， 继续完善 法 人治理结构和 内
部控制制度， 不断提高 公 司员工的守法 意识和风 险 防范意识，加 强实时监 督 和控制，完 善电子监
控手段，使内 部控制的 全 面性、及时性 和有效性 不 断得到提高。 本基金管 理 人将本着“ 取信于市
场，取信于社 会”的宗 旨 ，诚实信用， 勤勉尽责 ， 为基金持有人 谋求最佳 利 益并使本基 金管理 公
司稳步 健康 发展 。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
1 、有 关参 与估 值流 程各 方 及人员 的职 责分 工、 专业 胜任能 力和 相关 工作 经历
公司成立了基 金估值委 员 会，为基金估 值业务的 最 高决策机构， 由公司 总 经 理、 分管估值 业
务副总经理、 运行保障 部 经理、基金会 计、基金 经 理和行业研究 员、金融 工 程研究员等 组成，公
司监察 稽核 人员 列席 基金 估值委 员会 。
基金估值委员 会负责制 定 、修订和完善 基金估值 政 策和程序，定 期对估值 政 策和程序进行 评
价，在发生了 影响估值 政 策和程序的有 效性及适 用 性的情况后及 时修订估 值 方法，以保 证其持续
适用。基金会 计凭 借其 专 业技能和对市 场产品长 期 丰富的估值经 验以及对 相 关法律法规 的熟练掌
握，对没有市 价的投资 品 种的估值方法 在其专业 领 域提供专业意 见。基金 经 理及研究员 凭借其丰
富的专业技能 和对市场 产 品的长期深入 的跟踪研 究 ，对没有市价 的投资品 种 综合宏观经 济、行业
发展、及个股 状况等各 方 面因素，从价 值投资的 角 度进行理论分 析，并根 据 分析的结果 向基金估
值委员会建议 应采用的 估 值方法及合理 的估值区 间 。金融工程人 员根据基 金 估值委员会 提出的多
种估值方法预 案，利用 金 融工程研究体 系各种经 济 基础数据和数 量化工具 ， 针对不同的 估值方法
及估值模型进 行演算， 为 估 值委员会寻 找公允的 、 操作性较强的 估值方法 提 供数理依据 。监察稽
核人员对估值 委员会做 出 的决议进行合 规性审查 ， 对估值委员提 交的基金 估 值信息披露 文件进行
合规性 审查 。
基金估值委员 会成员均 具 有五年以上证 券、基金 行 业工作经验， 具备专业 胜 任能力；基金 会
计具有会计从 业资格和 基 金行业从业资 格，精通 基 金估值政策、 流程和标 准 ，具有五年 以上基金
估值和会计核 算工作经 验 ；基金经理和 研究员均 拥 有五年以上基 金、证券 投 资工作经验 ，精通投
资、研 究理 论知 识和 工具 方法。
2 、基 金经 理参 与或 决定 估 值的程 度 长城积极增利债券 2013 年年度 报告
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基金经 理作 为估 值委 员会 成员， 凭借 其丰 富的 专 业 技 能和对 市场 产品 的长 期深 入的跟 踪研 究，
向基金估值委员会 建议应 采用的估值方法及 合理的 估值区间。 基 金 经理 有 权出 席 估 值 委 员 会会
议，但 不得 干涉 估值 委员 会作出 的决 定及 估值 政策 的执行 。
3 、参 与估 值流 程各 方之 间 存在的 任何 重大 利益 冲突
估值委员会秉 承基金持 有 人利益至上的 宗旨，在 估 值方法的选择 上力求客 观 、公允，在数 据
的采集 方面 力求 公开 、 获 取方便 、 操 作性 强、 不 易 操纵。 本基 金管 理人 旗下 管理的 基金 ， 其 参与
估值流 程各 方之 间不 存在 任何重 大的 利益 冲突 。
4 、已 签约 的任 何定 价服 务 的性质 与程 度
本基金 管理 人尚 未就 没有 市价的 投资 品 种 的定 价服 务签署 任何 协议 。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
根据《 长城 积极 增利 债券 型证券 投资 基金 基金 合同 》关于 收益 分配 原则 的规 定：
由于本 基 金A 类 基金 份额 不收取 销售 服务 费， 而 C 类基金 份额 收取 销售 服务 费， 各 基金 份 额
类别对应的可 分配收益 将 有所不同。本 基金同一 类 别的每份基金 份额享有 同 等分配权； 在符合有
关基金 分红 条件 的前 提下 ， 本基 金收 益每 年最 多分 配 12 次， 每次 基金 收益 分 配比例 不低 于收 益分
配基准 日可 供分 配利 润 的 25% ； 若基 金合 同生 效不 满 3 个 月则 可不 进行 收益 分配； 基金 收益 分配
后每一 基金 份额 净值 不能 低于面 值。
2013 年12 月13 日 本基 金 对本报 告期 进行 了 1 次收 益分配 ， 长 城积 极增 利债 券 A 分 配金 额为
16,476,308.26 元， 长城 积极增 利债 券 C 分配 金额 为 7,420,712.36 元 ， 符 合 基金合 同的 规定 。 截
止 本 报 告 期 末 ， 本 基 金 A 类 基 金 可 供 分 配 利 润 为 5,986,440.25 元，C 类 基 金 可 供 分 配 利 润 为
1,192,585.99 元。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告期，中 国建设银 行 股份有限公司 在本基金 的 托管过程中， 严格遵守 了 《证券投资基 金
法》 、 基 金合 同 、 托 管协 议 和其他 有关 规定 ， 不存 在 损害基 金份 额持 有人 利 益 的行为 ， 完全 尽职 尽
责地履 行了 基金 托管 人应 尽的义 务。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期，本 托管人按 照 国家有关规定 、基金合 同 、托管协议和 其他有关 规 定，对本基金 的
基金资产净值 计算、基 金 费用开支等方 面进行了 认 真的复核，对 本基金的 投 资运作方面 进行了监长城积极增利债券 2013 年年度 报告
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督，未 发现 基金 管理 人有 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 。
报告期 内， 本基 金 实 施利 润 分配 的金额为 23,897,020.62 元。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人复核 审查了本 报 告中的财务指 标、 净值 表 现、利润分配 情况、财 务 会计报告、投 资
组合报 告等 内容 ，保 证复 核内容 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或者 重大 遗漏 。
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 安永华 明(2014) 审字 第60737541_H13 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 长城积 极增 利债 券型 证券 投资基 金全 体基 金份 额持 有人
引言段 我 们 审 计 了 后 附 的 长 城 积 极 增 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 财 务 报
表，包 括 2013 年 12 月 31 日 的资 产负 债表 和 2013 年度的 利润
表及所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 以及 财务 报表 附注。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编 制 和 公允 列 报财 务报 表是 基 金 管理 人 长城 基金 管理 有 限 公司
的 责 任。 这 种责 任包 括 ： （1 ） 按 照企 业会 计 准则 的规定 编 制财
务 报 表， 并 使其 实现 公 允反 映 ； （2） 设计 、 执行 和维 护 必要 的
内 部 控 制， 以 使财 务报 表不 存 在 由于 舞 弊或 错误 而导 致 的 重大
错报。
注册会 计师 的责 任段 我 们 的 责任 是 在执 行审 计工 作 的 基础 上 对财 务报 表发 表 审 计意
见。 我们 按照 中国 注册 会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。
中 国 注 册会 计 师审 计准 则要 求 我 们遵 守 中国 注册 会计 师 职 业道
德 守 则 ，计 划 和执 行审 计工 作 以 对财 务 报表 是否 不存 在 重 大错
报获取 合理 保证 。
审 计 工 作涉 及 实施 审计 程序 ， 以 获取 有 关财 务报 表金 额 和 披露
的 审 计 证据 。 选择 的审 计程 序 取 决于 注 册会 计师 的判 断 ， 包括
对 由 于 舞弊 或 错误 导致 的财 务 报 表重 大 错报 风险 的评 估 。 在进
行 风 险 评估 时 ，注 册会 计师 考 虑 与财 务 报表 编制 和公 允 列 报相
关 的 内 部控 制 ，以 设计 恰当 的 审 计程 序 ，但 目的 并非 对 内 部控
制 的 有 效性 发 表意 见。 审计 工 作 还包 括 评价 基金 管理 人 选 用会
计 政 策 的恰 当 性和 作出 会计 估 计 的合 理 性， 以及 评价 财 务 报表
的总体 列报 。 长城积极增利债券 2013 年年度 报告
第 20 页 共 60 页
我 们 相 信， 我 们获 取的 审计 证 据 是充 分 、适 当的 ，为 发 表 审计
意见提 供了 基础 。
审计意 见段 我 们 认 为， 上 述财 务报 表在 所 有 重大 方 面按 照企 业会 计 准 则的
规定编 制， 公允 反映 了长 城积极 增利 债券 型证 券投 资基 金 2013
年12 月31 日 的财 务状 况 以及2013 年 度的 的经 营成 果和净 值变
动情况 。
注册会 计师 的姓 名 昌华
周刚
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
会计师 事务 所的 地址 中国 北京
审计报 告日 期 2014 年3 月24 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 长城 积极 增利 债券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2013 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本 期末
2013 年 12 月 31 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 236,916.12 9,565,144.16
结算备 付金
2,380,393.24 960,455.19
存出保 证金
55,270.00 -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 265,166,453.90 328,882,657.20
其中： 股票 投资
- 1,446,146.00
基金投 资
- -
债券投 资
265,166,453.90 327,436,511.20
资产支 持 证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 13,500,000.00 40,000,180.00
应收证 券清 算款
302,889.32 -
应收利 息 7.4.7.5 5,637,585.14 7,817,412.75
应收股 利
- -
应收申 购款
12,058.19 171,317.84
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
287,291,565.91 387,397,167.14
负债和所有者权 益 附注号 本期末 上年度末 长城积极增利债券 2013 年年度 报告
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2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
2,500,000.00 -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
832,683.95 5,527,064.02
应付管 理人 报酬
165,544.42 199,566.28
应付托 管费
50,936.76 61,405.02
应付销 售服 务费
28,374.17 46,501.48
应付交 易费 用 7.4.7.7 7,689.35 4,075.00
应交税 费
16,040.00 -
应付利 息
963.89 -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 159,091.41 161,958.72
负债合 计
3,761,323.95 6,000,570.52
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 276,351,215.72 354,213,541.34
未分配 利润 7.4.7.10 7,179,026.24 27,183,055.28
所有者 权益 合计
283,530,241.96 381,396,596.62
负债和 所有 者权 益总 计
287,291,565.91 387,397,167.14
注： 报告 截止 日2013 年 12 月 31 日 ， 长 城积 极增 利 债券 A 类基 金份 额净 值1.029 元 ， 长城 积极 增
利债 券C 类 基金 份额 净 值1.016 元； 基金 份额 总额276,351,215.72 份， 其中 长 城积极 增利 债 券 A
类基金 份 额203,570,329.49 份 ，长 城积 极增 利债 券C 类基 金份 额72,780,886.23 份。
7.2 利 润表
会计主 体： 长城 积极 增利 债券 型 证券 投资 基金
本报告 期：2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2013 年1 月1 日至2013
年 12 月31 日
上年度可比期间
2012 年 1 月 1 日至
2012 年 12 月 31 日
一、收入
16,012,413.34 65,288,007.56
1.利息 收入
14,944,677.21 26,084,217.21
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 114,511.90 254,265.73
债券利 息收 入
14,079,865.97 25,430,148.49
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
750,299.34 399,802.99 长城积极增利债券 2013 年年度 报告
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其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
13,111,318.87 13,519,696.85
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -944,468.58 -1,024,338.81
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 14,052,495.70 14,467,796.66
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 3,291.75 76,239.00
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.17 -12,163,201.81 25,374,563.04
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ”号填
列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
7.4.7.18 119,619.07 309,530.46
减： 二、费用
4,437,115.33 6,969,532.51
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 2,279,332.46 3,674,001.49
2．托 管费 7.4.10.2.2 701,333.22 1,130,462.02
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 429,871.28 867,426.30
4．交 易费 用 7.4.7.19 87,543.31 107,270.38
5．利 息支 出
537,301.94 795,162.06
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
537,301.94 795,162.06
6．其 他费 用 7.4.7.20 401,733.12 395,210.26
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
11,575,298.01 58,318,475.05
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
11,575,298.01 58,318,475.05
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 长城 积极 增利 债券型 证券 投资 基金
本报告 期：2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月 1 日至 2013 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
354,213,541.34 27,183,055.28 381,396,596.62
二、 本 期经 营活 动产 生的
基金净 值变 动数 （本 期利
- 11,575,298.01 11,575,298.01 长城积极增利债券 2013 年年度 报告
第 23 页 共 60 页
润）
三、 本 期基 金份 额交 易产
生的基 金净 值变 动数
（净值减少以“- ”号填
列）
-77,862,325.62 -7,682,306.43 -85,544,632.05
其中：1. 基 金申 购款 486,039,512.54 48,976,964.84 535,016,477.38
2. 基金 赎回 款 -563,901,838.16 -56,659,271.27 -620,561,109.43
四、 本 期向 基金 份额 持有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“-” 号填 列）
- -23,897,020.62 -23,897,020.62
五、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ）
276,351,215.72 7,179,026.24 283,530,241.96
项目
上年度可比期间
2012 年1 月 1 日至 2012 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
559,506,028.76 -23,115,273.47 536,390,755.29
二、 本 期经 营活 动产 生的
基金净 值变 动数 （本 期利
润）
- 58,318,475.05 58,318,475.05
三、 本 期基 金份 额交 易产
生的基 金净 值变 动数
（净值减少以“- ”号填
列）
-205,292,487.42 -8,020,146.30 -213,312,633.72
其中：1. 基 金申 购款 1,424,780,988.97 62,599,115.12 1,487,380,104.09
2. 基金 赎回 款 -1,630,073,476.39 -70,619,261.42 -1,700,692,737.81
四、 本 期向 基金 份额 持有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“-” 号填 列）
- - -
五、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ）
354,213,541.34 27,183,055.28 381,396,596.62
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 杨光 裕______
______ 熊 科金______
____ 彭洪 波____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人 长城积极增利债券 2013 年年度 报告
第 24 页 共 60 页
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
长城积 极增 利债 券型 证券 投资基 金 （以 下简 称 “本 基金” ） 系经 中国 证券 监督 管理委 员会 （ 以
下简称“中国 证监会 ” ） 证监许可[2011]124 号 文 《关于核准长 城积极增 利 债券型证券投 资基金
募集的 批复 》的 核准 ，由 长城基 金管 理有 限公 司作 为发起 人自 2011 年 03 月 10 日至 2011 年 04
月 08 日向 社会公开 发行 募集，募集期 结束经安 永 华明会计师事 务所验证 并 出具安永华明(2011)
验字 第60737541_H03 号 验 资报告 。 本 基金 的首 次发 售 募集的 有效 认购 资金 扣除 认购费 后的 净认 购
金额为 人民 币 1,678,143,191.28 元， 折合 1,678,143,191.28 份 基金 份额 ；有 效认购 资金 在首 次
发售期 内产 生的 利息 为人 民币 168,046.73 元， 折 合 168,046.73 份 基金 份额 。其 中 A 类 基金 已收
到的首 次发 售募 集的 有效 认购资 金扣 除认 购费 后的 净认购 金额 为人 民 币545,343,010.04 元， 折合
545,343,010.04 份 基金 份 额；有 效认 购资 金在 首次 发售期 内产 生的 利息 为人 民币 81,511.09 元，
折合 81,511.09 份基 金份 额。C 类 基金 已收 到的 首 次发售 募集 的有 效认 购资 金扣除 认购 费后 的净
认购金 额为 人民 币 1,132,800,181.24 元， 折 合 1,132,800,181.24 份 基金 份额 ；有效 认购 资金 在
首次发 售期 内产 生的 利息 为人民 币 86,535.64 元， 折合 86,535.64 份基 金份 额。以 上收 到的 实 收
基金共 计人 民币 1,678,311,238.01 元 ，折合 1,678,311,238.01 份基 金份 额。 本基金 的基 金合 同
于2011 年04 月12 日正 式 生效 。 本 基金 为契 约型 开 放式 ， 存 续期 限不 定。 基 金管理 人为 长城 基金
管理有限公司 ，注册登 记 机构为长城基 金管理有 限 公司，基金托 管人为中 国 建设银行股 份有限公
司（“ 中国 建设 银行 ”）。
本 基金的投资 对象是具 有 良好流动性的 金融工具 ， 包括国内依法 发行上市 的 债券、股票（ 包
括中小 板与 创业 板） 、权 证 及法律 、法 规或 中国 证监 会允许 基金 投资 的其 他金 融工具 。
本基金 的业 绩比 较基 准为 ：中债 综合 财富 指数 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务 报表 系按 照中 国财 政部 2006 年 2 月 颁布 的《 企业会 计准 则 — 基本 准则 》和 38 项具 体
会计准则、其 后颁布的 应 用指南、解释 以及其他 相 关规定（以下 合称 “企 业 会计准则 ” ）编制，
同时， 对于 在具 体会 计核 算和信 息披 露方 面， 也参 考了中 国证 券投 资基 金业 协会修 订并 发布 的 《 证
券投资 基金 会计 核算 业务 指引》 、 中 国证 监 会 制定 的 《关于 进一 步规 范证 券投 资基金 估值 业务 的指
导意见 》 、 《 关于 证券 投资 基 金执行<企 业会 计准 则>估 值业务 及份 额净 值计 价有 关事项 的通 知》 、 《证
券投资 基金 信息 披露 管理 办法》 、 《证 券投 资基 金信 息披露 内容 与格 式准 则》 第 2 号 《年 度报 告 的
内容与 格式 》 、 《 证券 投资 基金信 息披 露编 报规 则》 第 3 号 《会 计报 表附 注的 编制及 披露 》 、 《 证 券
投资基 金信 息披 露XBRL 模 板第3 号< 年度 报告 和半 年 度报告>》 及 其他 中国 证监 会颁布 的相 关规 定。 长城积极增利债券 2013 年年度 报告
第 25 页 共 60 页
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则 的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2013 年12 月 31 日 的财
务状况 以及 自2013 年01 月01 日至2013 年 12 月31 日止 会计 期间 的经 营成 果和净 值变 动情 况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本基金财务报表所载财务 信息根据下列依照企业会 计准则、 《证 券投资基金会 计核算业务指
引》和 其他 相关 规定 所厘 定的主 要会 计政 策和 会计 估计编 制。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年1 月1 日起 至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本基金财务报 表所采用 的 货币均为人民 币。除有 特 别说明外，均 以
人民币 元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产 和金 融负 债的分 类
金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 （ 或负 债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （或 资产 ） 或权
益工具 的合 同。
(1) 金 融资 产分 类
本基金的金融 资产于初 始 确认时分为以 下两类： 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金
融资产 、贷 款和 应收 款项 ；
本基金目前持 有的以公 允 价值计量且其 变动计入 当 期损益的金融 资产主要 包 括股票投资、 债
券投资 和衍 生工 具（ 主要 系权证 投资 ） ；
(2) 金 融负 债分 类
本基金的金融 负债于初 始 确认时归类为 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融负债 和
其他金 融负 债。 本基 金目 前持有 的金 融负 债划 分为 其他金 融 负 债。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
划分为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产的股票 、债券等 ， 以及不作为有 效
套期工具的衍 生工具， 按 照取得时的公 允价值作 为 初始确认金额 ，相关的 交 易费用在发 生时计入
当期损 益；
长城积极增利债券 2013 年年度 报告
第 26 页 共 60 页
在持有以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产期间取 得的利息 或 现金股利，应 当
确认为当期收 益。每日 ， 本基金将以公 允价值计 量 且其变动计入 当期损益 的 金融资产或 金融负债
的公允 价值 变动 计入 当期 损益；
处置该金融资 产或金融 负 债时，其公允 价值与初 始 入账金额之间 的差额应 确 认为投资收益 ，
同时调 整公 允价 值变 动收 益；
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 金融资产已转 移，且符 合 金融资产转移 的
终止确 认条 件的 ，金 融资 产将终 止确 认；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
金融资产转移，是指本基 金将金融资产让与或交付 给该金融资产发行方以外 的另一方( 转入
方) ； 本 基金 已将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 的， 终 止确认 该金 融资 产；
保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不终止确认 该金融 资 产 ；本基金既 没有转移
也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所 有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制的，终 止确认该 金 融资产并确认 产生的资 产 和负债；未放 弃对该金 融 资产控制的 ，按照其
继续涉 入所 转移 金融 资产 的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债；
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 股 票投 资
买入股票于成 交日确认 为 股票投资，股 票投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ；
卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，卖 出股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 ；
(2) 债 券投 资
买入债 券于成 交日确认 为 债券投资。债 券投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ，其 中所 包含 的债 券应收 利息 单独 核算 ，不 构成债 券投 资成 本；
买入零息债券 视同到期 一 次性还本付息 的附息债 券 ，根据其发行 价、到期 价 和发行期限按 直
线法推 算内 含票 面利 率后 ，按上 述会 计处 理方 法核 算；
卖出债 券于 成交 日确 认债 券投资 收益 ，卖 出债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转；
(3) 权 证投 资
买入权证于成 交日确认 为 权证投资。权 证投资成 本 按成交日应支 付的全部 价 款扣除交易费 用
后入账 ；
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ， 卖 出权 证 的成本 按移 动加 权平 均法 于成交 日结 转 ；
(4) 分 离交 易可 转债 长城积极增利债券 2013 年年度 报告
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申购新发行的 分离交易 可 转债于获得日 ，按可分 离 权证公允价值 占分离交 易 可转债全部公 允
价值的比例将 购买分离 交 易可转债实际 支付全部 价 款的一部分确 认为权证 投 资成本，按 实际支付
的全部 价款 扣减 可分 离权 证确定 的成 本确 认债 券成 本；
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相 关原 则进 行计 算；
(5) 回 购协 议
基金持 有的 回购 协议 （ 封 闭式回 购） ， 以成 本列 示 ， 按实际 利率 （ 当实 际利 率 与合同 利率 差异
较小时 ，也 可以 用合 同利 率）在 实际 持有 期间 内逐 日计提 利息 。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
公允价值是指 在公平交 易 中熟悉情况的 交易双方 自 愿进行资产交 换或者债 务 清偿的金额。 本
基金的公允价 值的计量 分 为三个层次， 第一层次 是 本基金在计量 日能获得 相 同资产或负 债在活跃
市场上报价的 ，以该报 价 为依据确定公 允价值； 第 二层次是本基 金在计量 日 能获得类似 资产或负
债在活跃市场 上的报价 ， 或相同或类似 资产或负 债 在非活跃市场 上的报价 的 ，以该报价 为依据做
必要调整确定 公允价值 ； 第三层次是本 基金无法 获 得相同或类似 资产可比 市 场交易价格 的，以其
他反映市场参 与者对资 产 或负债定价时 所使用的 参 数为依据确定 公允价值 。 本基金主要 金融工具
的估值 方 法 如下 ：
1) 股票 投资
(1) 上 市流 通的 股票 的估 值
上市流通的股 票按估值 日 该股票在证券 交易所的 收 盘价估值。估 值日无交 易 的但最近交易 日
后经济环境未 发生重大 变 化且证券发行 机构未发 生 影响证券价格 的重大事 件 的，按最近 交易日的
收盘价估值； 如最近交 易 日后经济环境 发生了重 大 变化或证券发 行机构发 生 了影响证券 价格的重
大事件，可参 考类似投 资 品种的现行市 价及重大 变 化因素，调整 最近交易 市 价，确定公 允价值。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ；
(2) 未 上市 的股 票的 估值
A. 送股、转增 股 、公开 增 发新股或配股 的股票， 以 其在证券交易 所挂牌的 同 一证券估值日 的
估值方 法估 值；
B. 首次公开发 行的股票 ， 采用估值技术 确定公允 价 值，在估值技 术难以可 靠 计量公允价值 的
情况下 ，按 其成 本价 计算 ；
首次公开发行 有明确锁 定 期的股票，同 一股票在 交 易所上市后， 以其在证 券 交易所挂牌的 同
一证券 估值 日的 估值 方法 估值；
C. 非公 开发 行有 明确 锁定 期的股 票的 估值 长城积极增利债券 2013 年年度 报告
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本基金 投资 的非 公开 发行 的股票 按以 下方 法估 值：
a. 估值日在证 券交易所 上 市交易的同一 股票的市 价 低于非公开发 行股票的 初 始取得成本时 ，
采用在 证券 交易 所的 同一 股票的 市价 作为 估值 日该 非公开 发行 股票 的价 值；
b. 估值日在证 券交易所 上 市交易的同一 股票的市 价 高于非公开发 行股票的 初 始取得成本时 ，
按中国 证监 会相 关规 定处 理；
2) 债券 投资
(1) 证 券交 易所 市场 实行 净 价交易 的债 券按 估值 日收 盘价估 值。 估值 日无 交易 的 但最近 交易 日
后经济环境未 发生重大 变 化且证券发行 机构未发 生 影响证券价格 的重大事 件 的，按最近 交易日的
收盘价估值； 如最近交 易 日后经济环境 发生了重 大 变化或证券发 行机构发 生 了影响证券 价格的重
大事件，可参 考类似投 资 品种的现行市 价及重大 变 化因素，调整 最近交易 市 价，确定公 允价值。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ；
(2) 证券交易所市场未实行 净价交易的债券按估值日 收盘价减去债券收盘价中 所含的债券应
收利息得到的 净价进行 估 值。估值日无 交易的但 最 近交易日后经 济环境未 发 生重大变化 且证券发
行机构未发生 影响证券 价 格的重大事件 的，按最 近 交易日债券收 盘净价估 值 ；如最近交 易日后经
济环境发生了 重大变化 或 证券发行机构 发生了影 响 证券价格的重 大事件， 可 参考类似投 资品种的
现行市价及重 大变化因 素 ，调整最近交 易市价， 确 定公允价值。 如有充足 证 据表明最近 交易市价
不能真 实反 映公 允价 值， 调整最 近 交 易市 价， 确定 公允价 值；
(3) 未 上市 债券 、交 易所 以 大宗交 易方 式转 让的 资产 支持证 券， 采用 估值 技术 确定公 允价 值，
在估值 技术 难以 可靠 计量 公允价 值的 情况 下， 按成 本进行 后续 计量 ；
(4) 在 全国 银行 间债 券市 场 交易的 债券 、 资 产支 持证 券等固 定收 益品 种， 采用 估值技 术确 定公
允价值 ；
3) 权证 投资
(1) 上 市流 通的 权证 按估 值 日该权 证在 证券 交易 所的 收盘价 估值 。 估 值日 无交 易 的但最 近交 易
日后经济环境 未发生重 大 变化且证券发 行机构未 发 生影响证券价 格的重大 事 件的，按最 近交易日
的收盘价估值 ；如最近 交 易日后经济环 境发生了 重 大变化或证券 发 行机构 发 生了影响证 券价格的
重大事 件 ， 可 参考 类似 投 资品种 的现 行市 价及 重大 变化因 素 ， 调 整最 近交 易 市价 ， 确 定公 允价 值。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ；
(2) 未 上市 流通 的权 证， 采 用估值 技术 确定 公允 价值 ， 在估 值技 术难 以可 靠计 量公允 价值 的情
况下， 按成 本计 量；
(3) 因 持有 股票 而享 有的 配 股权证 ，采 用估 值技 术确 定公允 价值 进行 估值 ； 长城积极增利债券 2013 年年度 报告
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4) 分离 交易 可转 债
分离交易可转 债，上市 日 前，采用估值 技术分别 对 债券和权证进 行估值； 自 上市日起，上 市
流通的 债券 和权 证分 别按 上述 2) 、3) 中的 相 关原 则 进 行估 值；
5) 其他
(1) 如 有确 凿证 据表 明按 上 述方法 进行 估值 不能 客观 反映金 融资 产公 允价 值的 ， 基金管 理人 可
根据具 体情 况与 基金 托管 人商定 后， 按最 能反 映公 允价值 的方 法估 值；
(2) 如 有新 增事 项， 按国 家 最新规 定估 值。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金份额 变
动分别于基金 申购确认 日 及基金赎回确 认日确认 。 上述申购和赎 回分别包 括 基金转换所 引起的转
入基金 的实 收基 金增 加和 转出基 金的 实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 损 益平准金和未 实现损益 平 准金。已实现 损益平准 金 指在申购或赎 回
基金份 额时 ， 申 购或 赎回 款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现收 益/( 损失)占 基 金净值 比例 计算 的
金额。未实现 损益平准 金 指在申购或赎 回基金份 额 时，申购或赎 回款项中 包 含的按累计 未实现利
得/(损失) 占基 金净 值比 例 计算的 金额 。损 益平 准金 于基金 申购 确认 日或 基金 赎回确 认日 确认 。
未实现损益平 准金与已 实 现损益平准金 均在“损 益 平准金”科目 中核算， 并 于期末全额转 入
“未分 配利 润/( 累计 亏损 )” 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 ， 按
协议规定的利 率及持有 期 重新计算存款 利息收入 ， 并根据提前支 取所实际 收 到的利息收 入与账面
已确认 的利 息收 入的 差额 确认利 息损 失， 列入 利息 收入减 项， 存款 利息 收入 以净额 列示 ；
(2) 债券利息收入按债券票 面价值与票面利率或内含 票面利率计算的金额扣除 应由债券发行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ，在 债券 实际持 有期 内逐 日计 提； 长城积极增利债券 2013 年年度 报告
第 30 页 共 60 页
(3) 资 产支 持证 券利 息收 入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额， 扣除 应由 资 产支持 证券 发
行企业 代扣 代缴 的个 人所 得税后 的净 额确 认， 在证 券实际 持有 期内 逐日 计提 ；
(4) 买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 摊余成 本及 实际 利率 （当 实际利 率与 合同
利率差 异较 小时 ，也 可以 用合同 利率 ） ， 在回 购期 内 逐日计 提；
(5) 股票投资 收益/(损失) 于卖出股票成 交日确认 ， 并按卖出股票 成交金额 与 其成本的差额 入
账；
(6) 债 券投 资收 益/( 损失) 于成交 日确 认， 并按 成交 总额与 其成 本、 应收 利息 的差额 入账 ；
(7) 衍生工具 收益/(损失) 于卖出权证成 交日确认 ， 并按卖出权证 成交金额 与 其成本的差额 入
账；
(8) 股 利收 益于 除息 日确 认 ， 并按 上市 公司 宣告 的分 红 派息比 例计 算的 金额 扣除 应由上 市公 司
代扣代 缴的 个人 所得 税后 的净额 入账 ；
(9) 公允价值 变动收益/(损失)系本基金持 有的采用 公 允价值模式计 量的交易 性 金融资产、 交
易性金 融负 债等 公允 价值 变 动形 成的 应计 入当 期损 益的利 得或 损失 ；
(10) 其他收 入在主要 风险 和报酬已经转 移给对方 ， 经济利益很可 能流入且 金 额可以可靠计 量
的时候 确认 。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
(1) 基 金管 理费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.65% 年费 率逐日 计提 ；
(2) 基 金托 管费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.2% 年费 率 逐日计 提；
(3) 基 金销 售服 务费 ， 本 基 金 A 类 基金 份额 不收 取销 售服务 费，C 类 基金 份额 的 销售服 务费 按
前一 日C 类 基金 资产 净值 的 0.4% 年 费率 逐日 计提 ；
(4) 卖 出回 购金 融资 产支 出 ， 按卖 出回 购金 融资 产的 摊余成 本及 实际 利率 （当 实际利 率与 合同
利率差 异较 小时 ，也 可以 用合同 利率 ）在 回购 期内 逐日计 提；
(5) 其 他费 用系 根据 有关 法 规及相 应协 议规 定 ， 按 实 际支出 金额 ， 列入 当期 基 金费用 。 如果 影
响基金 份额 净值 小数 点后 第四位 的， 则采 用待 摊或 预提的 方法 。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
1. 由于 本基 金A 类基 金份 额不收 取销 售服 务费 ， 而C 类基 金份 额收 取销 售服 务 费， 各 基金 份
额类别 对应 的可 分配 收益 将有所 不同 。本 基金 同一 类别的 每份 基金 份额 享有 同等分 配权 ；
2. 收益分配时 所发生的 银 行转账或其他 手续费用 由 投资人自行承 担。当投 资 人的现金红利 小
于一定金额， 不足以支 付 银行转账或其 他手续费 用 时，基金注册 登 记机构 可 将投资人的 现金红利长城积极增利债券 2013 年年度 报告
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按除权 后的 单位 净值 自动 转为基 金份 额；
3. 在 符合 有关 基金 分红 条 件的前 提下 ，本 基金 收益 每年最 多分 配 12 次 ，每 次 基金收 益分 配
比例不 低于 收益 分配 基准 日可供 分配 利润 的25% ；
4. 若基 金 合 同生 效不 满 3 个月则 可不 进行 收益 分配 ；
5. 本基金收益 分配方式 分 为两种：现金 分红与红 利 再投资，投资 人可选择 现 金红利或将现 金
红利按除权后 的单位净 值 自动转为基金 份额进行 再 投资；若投资 人不选择 ， 本基金默认 的收益分
配方式 是现 金分 红；
6. 基金红利 发放日距 离收 益分配基准日 （即可供 分 配利润计算截 止日）的 时 间不得超过 15
个工作 日；
7. 基 金收 益分 配后 每一 基 金份额 净值 不能 低于 面值 ， 即基金 收益 分配 基准 日的 基金份 额净 值
减去每 单位 基金 份额 收益 分配金 额后 不能 低于 面值 ；
8 ．法 律法 规或 监管 机构 另 有规定 的从 其规 定。
7.4.4.12 分 部报 告
截至本期末， 本基金仅 在 中国大陆境内 从事证券 投 资单一业务， 因此，无 需 作披露的分部 报
告。
7.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 无其 他重 要的会 计政 策和 会计 估计 。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本期 未发 生会 计政 策变更 。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本期 未发 生会 计估 计变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
1. 印花 税
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局决 定， 自 2008 年 4 月 24 日起 ，调 整 证券（ 股票 ）交
易印花 税税 率， 由原 先 的 3‰调 整为 1‰ ；
长城积极增利债券 2013 年年度 报告
第 32 页 共 60 页
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局决 定， 自 2008 年 9 月 19 日起 ，调 整 由出让 方按 证券
（股票 ）交 易印 花税 税率 缴纳印 花税 ，受 让方 不再 征收， 税率 不变 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置 试点改革 有关税收政策 问
题的通知》的 规定，股 权 分置改革过程 中因非流 通 股股东向流通 股股 东支 付 对价而发生 的股权转
让，暂 免征 收印 花税 。
2. 营业 税、 企业 所得税
根据财政部、 国家税务总 局财税字[2004]78 号文《 关于证券投资 基金税收政 策的通知 》 ， 自
2004 年1 月1 日起 ， 对 证 券投资 基金 （封 闭式 证券 投资基 金， 开放 式证 券投 资基金 ） 管 理人 运用
基金买 卖股 票、 债券 的差 价收入 ，继 续免 征营 业税 和企业 所得 税；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入 及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置 试点改革 有关税收政策 问
题的通知》的 规定，股 权 分置改革中非 流通股股 东 通过对价方式 向流通股 股 东支付的股 份、现金
等收入 ，暂 免征 收流 通股 股东应 缴纳 的企 业所 得税 。
3 ．个 人所 得税
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2002]128 号文 《关于开放式证 券投资基 金有关税收问 题
的通知》的规 定，对基 金 取得的股票的 股息、红 利 收入、债券的 利息收入 及 储蓄利息收 入，由上
市公司、债券 发行企业 及 金融机构在向 基金派发 股 息、红利收入 、 债券的 利 息收入及储 蓄利息收
入时代 扣代 缴20% 的 个人 所得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2005]107 号文 《关于股息红利 有关个人 所得税政策的 补
充通知 》 的规 定， 自2005 年6 月13 日起 ， 对 证券 投 资基金 从上 市公 司分 配取 得的股 息红 利所 得，
按照财 税[2005]102 号文 规定， 扣缴 义务 人在 代扣 代 缴个人 所得 税时 ， 减 按 50% 计算应 纳税 所得 额；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 中 国证 监会 财税[2012]85 号 文 《 关于 实施 上市 公司股 息红 利差
别化个 人所 得税 政策 有关 问题的 通知 》 的规 定， 自2013 年1 月1 日 起 ， 个 人从 公开发 行和 转让 市
场取得 的上 市公 司股 票， 持股期 限在 1 个 月以 内（ 含 1 个月） 的 ， 其股 息红 利所得 全额 计入 应 纳
税所得 额； 持股 期限 在 1 个月以 上至 1 年 （含 1 年 ）的， 暂减 按 50% 计入 应 纳税所 得额 ；持 股期
限超 过1 年 的， 暂减 按 25% 计入 应纳 税所 得额 。上 述 所得统 一适 用20% 的 税率 计征个 人所 得税 。
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置 试点改革 有关税收政策 问
题的通知》的 规定，股 权 分置改革中非 流通股股 东 通过对价方式 向流通股 股 东支付的股 份、现金长城积极增利债券 2013 年年度 报告
第 33 页 共 60 页
等收入 ，暂 免征 收流 通股 股东应 缴纳 的个 人所 得税 。
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号《财 政部国家税务总 局关于储 蓄存款利 息所 得
有关个 人所 得税 政策 的通 知》 ， 自 2008 年10 月9 日 起暂免 征收 储蓄 存款 利息 所得个 人所 得税 。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
活期存 款 236,916.12 9,565,144.16
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1-3 个月 - -
其他存 款 - -
合计： 236,916.12 9,565,144.16
注：本 基金 本期 末及 上年 度均未 投资 于定 期 存 款和 其他存 款。
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
债券
交易所 市场 209,239,175.66 206,396,453.90 -2,842,721.76
银行间 市场 60,304,563.97 58,770,000.00 -1,534,563.97
合计 269,543,739.63 265,166,453.90 -4,377,285.73
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 269,543,739.63 265,166,453.90 -4,377,285.73
项目
上年度 末
2012 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 1,278,500.00 1,446,146.00 167,646.00
债券
交易所 市场 90,264,898.78 93,198,511.20 2,933,612.42
银行间 市场 229,553,342.34 234,238,000.00 4,684,657.66
合计 319,818,241.12 327,436,511.20 7,618,270.08
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 321,096,741.12 328,882,657.20 7,785,916.08 长城积极增利债券 2013 年年度 报告
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7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
注：本 基金 本期 末及 上年 度末未 持有 衍生 金融 资产 及衍生 金融 负债 。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
买入返 售证 券_ 交易 所 13,500,000.00 -
合计 13,500,000.00 -
项目
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
买入返 售证 券_ 银行 间
40,000,180.00 -
合计 40,000,180.00 -
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
注：本 基金 本期 末及 上年 度末未 持有 买断 式逆 回购 交易中 取得 的债 券。
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 118.62 4,833.93
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 1,178.23 475.42
应收债 券利 息 5,626,654.25 7,791,572.20
应收买 入返 售证 券利 息 9,606.65 20,530.76
应收申 购款 利息 - 0.44
其他 27.39 -
合计 5,637,585.14 7,817,412.75
注：其 他为 应收 结算 保证 金利息 。
7.4.7.6 其 他资 产
注：本 基金 于本 期末 及上 年度末 均未 持有 其他 资产 。 长城积极增利债券 2013 年年度 报告
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7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 6,914.35 -
银行间 市场 应付 交易 费用 775.00 4,075.00
合计 7,689.35 4,075.00
注：交 易所 市场 应付 交易 费用均 为应 付佣 金。
7.4.7.8 其 他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2013 年12 月 31 日
上年度 末
2012 年12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 91.41 2,958.72
预提审 计费 50,000.00 50,000.00
预提中 债登 账户 维护 费 4,500.00 4,500.00
预提上 清所 账户 维护 费 4,500.00 4,500.00
预提信 息披 露费 100,000.00 100,000.00
合计 159,091.41 161,958.72
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
长城积 极增 利债 券 A
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 231,006,114.12 231,006,114.12
本期申 购 357,236,057.24 357,236,057.24
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -384,671,841.87 -384,671,841.87
本期末 203,570,329.49 203,570,329.49
金额单 位： 人民 币元
长城积 极增 利债 券 C
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 123,207,427.22 123,207,427.22 长城积极增利债券 2013 年年度 报告
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本期申 购 128,803,455.30 128,803,455.30
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -179,229,996.29 -179,229,996.29
本期末 72,780,886.23 72,780,886.23
注：本 期申 购包 含 红 利再 投资和 基金 转入 的份 额及 金额； 本期 赎回 包含 基金 转出的 份额 及金 额。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
长城积 极增 利债 券 A
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 12,349,222.05 6,027,371.67 18,376,593.72
本期利 润 16,455,063.11 -8,461,847.13 7,993,215.98
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
-3,480,578.68 -426,482.51 -3,907,061.19
其中： 基金 申购 款 29,574,601.14 6,880,738.50 36,455,339.64
基金赎 回款 -33,055,179.82 -7,307,221.01 -40,362,400.83
本期已 分配 利润 -16,476,308.26 - -16,476,308.26
本期末 8,847,398.22 -2,860,957.97 5,986,440.25
单位： 人民 币元
长城积 极增 利债 券 C
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 5,605,375.94 3,201,085.62 8,806,461.56
本期利 润 7,283,436.71 -3,701,354.68 3,582,082.03
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
-3,273,983.79 -501,261.45 -3,775,245.24
其中： 基金 申购 款 10,816,512.55 1,705,112.65 12,521,625.20
基金赎 回款 -14,090,496.34 -2,206,374.10 -16,296,870.44
本期已 分配 利润 -7,420,712.36 - -7,420,712.36
本期末 2,194,116.50 -1,001,530.51 1,192,585.99
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月 1 日至 2013 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
活期存 款利 息收 入 79,825.09 230,555.16
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 33,488.63 23,563.88
其他 1,198.18 146.69
合计 114,511.90 254,265.73
注：本 期其 他为 交易 所结 算保证 金利 息收 入， 上年 度可比 期间 其他 为申 购款 利息收 入。 长城积极增利债券 2013 年年度 报告
第 37 页 共 60 页
7.4.7.12 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月 1 日至 2013
年12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012
年 12 月 31 日
卖出股 票成 交总 额 35,662,622.51 40,235,653.69
减：卖 出股 票成 本总 额 36,607,091.09 41,259,992.50
买卖股 票差 价收 入 -944,468.58 -1,024,338.81
7.4.7.13 债 券投 资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2013年1月1 日至2013 年
12月31 日
上年度 可比 期间
2012年1月1 日至2012 年12 月
31日
卖出债 券 （ 债转 股及 债券 到期
兑付） 成交 总额
1,835,692,171.89 2,003,281,262.96
减： 卖 出债 券 （债 转股 及 债券
到期兑 付） 成本 总额
1,800,974,712.36 1,948,994,520.95
减：应 收利 息总 额 20,664,963.83 39,818,945.35
债券投 资收 益 14,052,495.70 14,467,796.66
7.4.7.14 资 产支 持证券 投资 收益
注：本 基 金 本期 及上 年度 可比期 间均 无资 产支 持证 券投资 收益/损 失。
7.4.7.15 衍 生工 具收益
注：本 基金 本期 及上 年度 可比期 间均 无衍 生工 具投 资收益/损 失。
7.4.7.16 股 利收 益
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至 2013 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至 2012 年12 月
31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 3,291.75 76,239.00
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 3,291.75 76,239.00
7.4.7.17 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称 本期 上年度 可比 期间 长城积极增利债券 2013 年年度 报告
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2013 年 1 月 1 日至 2013
年12 月31 日
2012 年 1 月 1 日至 2012 年
12 月 31 日
1.交易 性金 融资 产 -12,163,201.81 25,374,563.04
—— 股 票投 资 -167,646.00 7,334,192.05
—— 债 券投 资 -11,995,555.81 18,040,370.99
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 -12,163,201.81 25,374,563.04
7.4.7.18 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12
月 31 日
基金赎 回费 收入 105,349.87 305,344.01
其他 12,604.22 -
转出基 金补 偿收 入 1,664.98 4,186.45
合计 119,619.07 309,530.46
注：其 他为 交易 所 退 回监 管费收入 。
7.4.7.19 交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12
月 31 日
交易所 市场 交易 费用
77,568.31 95,895.38
银行间 市场 交易 费用
9,975.00 11,375.00
合计
87,543.31 107,270.38
7.4.7.20 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至 2013
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年
12 月 31 日
审计费 用 50,000.00 50,000.00
信息披 露费 300,000.00 300,000.00
银行费 用 15,333.12 19,710.26
银行间 债券 账户 服务 费 36,400.00 25,500.00 长城积极增利债券 2013 年年度 报告
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合计 401,733.12 395,210.26
7.4.7.21 分 部报 告
截至本期末， 本基金仅 在 中国大陆境内 从事证券 投 资单一业务， 因此，无 需 作披露的分部 报
告。
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至本 财务 报表 批准 日， 本基金 无需 作披 露的 资产 负债表 日后 事项 。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
长城基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
中国建 设银 行 基金托 管人 、基 金代 销机 构
长城证 券有 限责 任公 司（ “长城 证券 ”） 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
东方证 券股 份有 限公 司（ “东方 证券 ”） 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
中原信 托有 限公 司 基金管 理人 股东
北方国 际信 托股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
注： 于2013 年 度， 并无 与 本基金 存在 控制 关系 或其 他重大 影响 关系 的关 联方 发生变 化的 情况 。
以下关 联交 易均 在正 常业 务范围 内按 一般 商业 条款 订立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股 票交 易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012年1月1 日至2012 年12 月31日
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例
长城证券 - - 4,821,517.10 11.98%
东方证券 - - 3,208,508.25 7.97%
长城积极增利债券 2013 年年度 报告
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7.4.10.1.2 债 券交 易
金额 单位 ：人 民币 元
关联方 名称
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012年1月1 日至2012 年12 月31日
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的
比例
长城证券 - - 144,962,254.11 8.04%
东方证券 50,440,894.50 2.29% 574,039,515.16 31.85%
7.4.10.1.3 债 券回 购交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012 年1月1 日至2012 年12 月31日
回购成 交金 额
占当期 债券
回购
成交总 额的
比例
回购成 交金 额
占当期 债券
回购
成交总 额的
比例
长城证券 - - 287,200,000.00 10.92%
东方证券 - - 854,600,000.00 32.48%
7.4.10.1.4 权 证交 易
注：本 基金 本期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行权 证交 易。
7.4.10.1.5 应 支付 关联方 的佣 金
金 额 单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013年1月1 日至2013 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付
佣金总 额的
比例
长城证券 - - - -
东方证券 - - - -
关联方 名称
上年度 可比 期间
2012年1月1 日至2012 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付
佣金总 额的
比例
长城证券 3,917.57 11.88% - -
东方证券 2,727.27 8.27% - - 长城积极增利债券 2013 年年度 报告
第 41 页 共 60 页
注：上述佣 金按市场 佣金 率计算,扣除 券商需承 担的 费用(包括但 不限于买( 卖) 经手费、证 券结算
风险基 金和 证券 交易 所买( 卖)证 管费 等)。
管理人因此从 关联方获 取 的其他服务主 要包括： 为 本基金提供的 证券投资 研 究成果和市 场信息服
务。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
2,279,332.46 3,674,001.49
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
659,208.00 2,141,737.02
注：基 金管 理费 按前 一日 基金资 产净 值 的0.65% 年 费率计 提。 计算 方法 如下 ：
H＝ E× 0.65 %/ 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 基金 资产 净值
基金管理人的 管理费每 日 计算，逐日累 计至每月 月 底，按月支付 ，由基金 托 管人于次月 前五个工
作日内 从基 金资 产中 一次 性支付 给基 金管 理人 。
7.4.10.2.2 基金 托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
701,333.22 1,130,462.02
注：基 金托 管费 按前 一日 基金资 产净 值 的0.2% 年 费 率计提 。计 算方 法如 下：
H＝ E× 0.2% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 基金 资产 净值
基金托管费每 日计算， 逐 日累计至每月 月底，按 月 支付；由基金 托管人于 次 月前五个工 作日内从
基金资 产中 一次 性支 取。 长城积极增利债券 2013 年年度 报告
第 42 页 共 60 页
7.4.10.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获 得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
长城积 极增 利债 券
A
长城积 极增 利债 券C 合计
长城基 金管 理有 限公 司 - 45,232.53 45,232.53
中国建 设银 行 - 277,601.62 277,601.62
长城证 券 - 15.21 15.21
合计 - 322,849.36 322,849.36
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
长 城 积 极 增 利 债 券
A
长城积 极增 利债 券C 合计
长城基 金管 理有 限公 司 - 4,629.31 4,629.31
中国建 设银 行 - 755,601.58 755,601.58
长城证 券 - 29.26 29.26
合计 - 760,260.15 760,260.15
注：基金销售 服务费主 要 用于支付销售 机构佣金 、 以及基金管理 人的基金 行 销广告费、 促销活动
费、基 金份 额持 有人 服务 费等。 本基 金 A 类基 金份 额不收 取销 售服 务费 ，C 类基金 份额 的销 售服
务费年 费率 为0.4% 。本 基 金销售 服务 费按 前一 日 C 类基 金 资产 净值 的0.4% 年 费率计 提。
计算方 法如 下：
H＝ E× 0.4% / 当 年天 数
H 为 C 类基 金份 额每 日应 计提的 基金 销售 服务 费
E 为 C 类基 金份 额前 一日 基金资 产净 值
基金销售服务 费每日计 算 ，逐日累计至 每月月底 ， 按月支付；由 基金托管 人 复核后于次 月前五个
工作日 内从 基金 资产 中一 次支付 给注 册登 记机 构， 由注册 登记 机构 代付 给销 售机构 。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
注：本 基金 本期 及上 年度 可比期 间均 未与 关联 方进 行银行 间同 业市 场的 债券( 含回购)交 易。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
注：本基金本 期及上年 度 可比期间均未 运用固有 资 金投资于本基 金，基金 管 理人于本期 末及上年
度末亦 未持 有本 基金 份额 。 长城积极增利债券 2013 年年度 报告
第 43 页 共 60 页
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
注：除 基金 管理 人外 的其 他关联 方于 本期 末及 上年 度末均 未持 有本 基金 份额 。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国建设银行 236,916.12 79,825.09 9,565,144.16 230,555.16
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 建设 银行 保管， 并按 银行 同业 利率 计息。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
注：本 基金 本期 及上 年度 可比期 间均 未在 承销 期内 直接购 入关 联方 承销 证券 。
7.4.11 利 润分 配情况
长城积 极增 利债 券A
金额单 位： 人民 币元
序号
权益
登记日
除息日
每10 份
基金份 额分 红
数
现金形式
发放总 额
再投资 形式
发放总 额
本期利 润分
配
合计
备注
1 2013 年12 月
12 日
2013 年12 月13
日
0.800 15,770,674.88 705,633.38 16,476,308.26
-
合计 - - 0.800 15,770,674.88 705,633.38 16,476,308.26 -
长城 积极 增利 债券C
金额单 位： 人民 币元
序号
权益
登记日
除息日
每 10 份
基金份 额分 红
数
现金形式
发放总 额
再投资 形式
发放总 额
本期利 润分
配
合计
备注
1 2013 年12 月
12 日
2013 年12 月 13
日
0.800 5,712,043.37 1,708,668.99 7,420,712.36
-
合计 - - 0.800 5,712,043.37 1,708,668.99 7,420,712.36 -
注： 本基 金于 资产 负债 表 日后 、 本 财务 报表 批准 报 出日之 前的 利润 分配 情况 ， 请 参阅 本财 务报 表
7.4.8.2 资 产负 债表 日后 事项。
7.4.12 期 末（2013 年 12 月31 日） 本基金 持有 的流通 受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
注：本 基金 未有 因认 购新 发/增 发证 券而 于期 末持 有 流通受 限的 证券 。 长城积极增利债券 2013 年年度 报告
第 44 页 共 60 页
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
注：本 基金 本期 末未 持有 暂时 停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
注： 截 至本 报告 期末2013 年 12 月31 日止 ， 本 基金 从事银 行间 市场 债券 正回 购交易 形成 的卖 出回
购证券 款余 额 为0.00 元 ， 无质押 债券 。
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
注： 截 至本 报告 期末2013 年 12 月31 日止 ， 基 金从 事证券 交易 所债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回购
证券款 余额2,500,000.00 元，于2014 年 01 月02 日 到期。 该类 交易 要求 本基 金在回 购期 内持 有
的证券 交易 所交 易的 债券 和/或 在新 质押 式回 购下 转 入质押 库的 债券 ， 按 证券 交 易所规 定的 比例 折
算为标 准券 后， 不低 于债 券回购 交易 的余 额。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金在日常 经营活动 中 涉及的财务风 险主要包 括 信用风险、流 动性风险 及 市场风险。本 基
金管理人制定 了政策和 程 序来识别及分 析这些风 险 ，并设定适当 的风险限 额 及内部控制 流程，通
过可靠 的管 理及 信息 系统 持续监 控上 述各 类风 险。
本基金管理人 建立了以 风 险控制委员会 为核心的 、 由风险控制委 员会、投 资 决策委员会和 监
察稽核 部、 相关 职能 部门 构成的 三级 风险 管理 架构 体系。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违约、拒 绝支付到 期 本息，导致基 金资产损 失 和收益变化的 风险。本 基 金均投资于 具有良好
信用等级的证 券，且通 过 分散化投资以 分散信用 风 险。本基金投 资于一家 上 市公司发行 的股票市
值不超过基金 资产净值 的 10%，且本基 金与由本 基金 管理人管理的 其他基金 共 同持有一家公 司发
行的证 券， 不得 超过 该证 券市值 的 10% 。
本基金在交易 所进行的 交 易均与中国证 券登记结 算 有限责任公司 完成证券 交 收和款项清算 ，
因此违 约风 险发 生的 可能 性很小 ； 基 金在 进行 银行 间 同业市 场交 易前 均对 交易 对手进 行信 用评 估，
以控制 相应 的信 用风 险。 长城积极增利债券 2013 年年度 报告
第 45 页 共 60 页
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指 基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难。 除在 附 注 7.4.12 中列 示的 部分 基 金资产 流通 暂时 受限 制不 能自由 转让 的情 况
外，本基金持 有的证券 在 本报告期末均 能及时变 现 。 此外，本基 金可通过 卖 出回购金融 资产方式
借入短 期资 金应 对流 动性 需求， 其上 限一 般不 超过 基 金持有 的可 回购 交易 的债 券资产 的公 允价 值 。
本基金所持有 的金融负 债 以及可赎回基 金份额净 值( 所有者权益)的 合约约定 到 期日均为一 年
以内且 不计 息， 因此 账面 余额即 为未 折现 的合 约到 期现金 流量 。
本基金管理人 每日预测 本 基金的流动性 需求，并 同 时通过独立的 风险管理 人 员设定流动性 比
例要求 ，对 流动 性指 标进 行持续 的监 测和 分析 。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
由于本 基金 所有 资产 及负 债均以 人民 币计 价， 因此 无外汇 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 基金的财 务 状况和现金流 量受市场 利 率变动而发生 波动的风 险 。本基金的生 息
资产主要为银 行存款、 结 算备付金、 存 出保证金 、 债券 投资及买 入返售金 融 资产等。本 基金管理
人每日 对本 基金 面临 的利 率敏感 性缺 口进 行监 控。
下表统计了本 基金的利 率 风险敞口。表 中所示为 本 基金资产及负 债的公允 价 值，并按照合 约
规定的 重新 定价 日或 到期 日孰早 者进 行了 分类 。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2013
年12
月31
日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存
款
236,916.12 - - - - - 236,916.12
结算备
付金
2,380,393.24 - - - - - 2,380,393.24
存出保 55,270.00 - - - - - 55,270.00 长城积极增利债券 2013 年年度 报告
第 46 页 共 60 页
证金
交易性
金融资
产
- 22,523,900.00 23,008,594.00 32,942,027.40 186,691,932.50 - 265,166,453.90
买入返
售金融
资产
13,500,000.00 - - - - - 13,500,000.00
应收证
券清算
款
- - - - - 302,889.32 302,889.32
应收利
息
- - - - - 5,637,585.14 5,637,585.14
应收申
购款
- - - - - 12,058.19 12,058.19
其他资
产
- - - - - - -
资产总
计
16,172,579.36 22,523,900.00 23,008,594.00 32,942,027.40 186,691,932.50 5,952,532.65 287,291,565.91
负债
卖出回
购金融
资产款
2,500,000.00 - - - - - 2,500,000.00
应付赎
回款
- - - - - 832,683.95 832,683.95
应付管
理人报
酬
- - - - - 165,544.42 165,544.42
应付托
管费
- - - - - 50,936.76 50,936.76
应付销
售服务
费
- - - - - 28,374.17 28,374.17
应付交
易费用
- - - - - 7,689.35 7,689.35
应付利
息
- - - - - 963.89 963.89
应交税
费
- - - - - 16,040.00 16,040.00
其他负
债
- - - - - 159,091.41 159,091.41
负债总
计
2,500,000.00 - - - - 1,261,323.95 3,761,323.95
利率敏
感度缺
13,672,579.36 22,523,900.00 23,008,594.00 32,942,027.40 186,691,932.50
长城积极增利债券 2013 年年度 报告
第 47 页 共 60 页
口
上年度
末
2012
年12
月31
日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存
款
9,565,144.16 - - - - - 9,565,144.16
结算备
付金
960,455.19 - - - - - 960,455.19
交易性
金融资
产
11,589,050.00 29,286,185.20 6,758,400.00 125,672,800.00 154,130,076.00 1,446,146.00 328,882,657.20
买入返
售金融
资产
40,000,180.00 - - - - - 40,000,180.00
应收利
息
- - - - - 7,817,412.75 7,817,412.75
应收申
购款
- - - - - 171,317.84 171,317.84
其他资
产
- - - - - - -
资产总
计
62,114,829.35 29,286,185.20 6,758,400.00 125,672,800.00 154,130,076.00 9,434,876.59 387,397,167.14
负债
应付赎
回款
- - - - - 5,527,064.02 5,527,064.02
应付管
理人报
酬
- - - - - 199,566.28 199,566.28
应付托
管费
- - - - - 61,405.02 61,405.02
应付销
售服务
费
- - - - - 46,501.48 46,501.48
应付交
易费用
- - - - - 4,075.00 4,075.00
其他负
债
- - - - - 161,958.72 161,958.72
负债总
计
- - - - - 6,000,570.52 6,000,570.52
利率敏62,114,829.35 29,286,185.20 6,758,400.00 125,672,800.00 154,130,076.00
长城积极增利债券 2013 年年度 报告
第 48 页 共 60 页
感度缺
口
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假设 在其他 变量 不变 的假 设下 ，利率 发生 合理 、可 能的 变动时
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2013 年12 月31 日 ）
上年度 末（ 2012 年12 月31
日 ）
利率上 升 25 个 基点 -2,133,239.26 -3,966,903.57
利率下 降 25 个 基点 2,162,457.29 4,006,175.48
注：上表为利 率风险的 敏 感性分析，反 映了在其 他 变量不变的假 设下，利 率 发生合理、 可能的变
动时，为交易 而持有的 债 券公允价值的 变动将对 基 金资产净值产 生的影响 。 正数表示可 能增加基
金资产 净值 ，负 数表 示可 能减少 基金 资产 净值 。
7.4.13.4.2 外 汇风 险
本基金 持有 的金 融工 具以 人民币 计价 ，因 此无 重大 外汇风 险。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以
外的其他价格 因素变动 而 发生波动的风 险。本基 金 主要投资于证 券交易所 上 市或银行间 同业市场
交易的股票和 债券，所 面 临的最大其他 价格风险 由 所持有的金融 工具的公 允 价值决定。 本基金通
过投资组合的 分散化降 低 其他价格风险 ，并且本 基 金管理人每日 对本 基金 所 持有的证券 价格实施
监控。
本基金的投资 组合比例 为 ：债券等固定 收益类资 产 投资比例不低 于基金资 产 净值的 80% ，其
中非政策性金 融债、公 司 债、企业债、 分离交易 可 转债、可转换 债券、短 期 融资券、资 产支持证
券等信用类固 定收益品 种 （国债、央行 票据、政 策 性金融债及法 律法规或 中 国证监会认 定的其他
准政府信用债 除外）的 投 资比例不低于 基金资产 净 值的 30%； 股票等权 益类 资产投资比例 不高于
基金资 产净 值 的20% ； 现 金 或者到 期日 在 1 年以 内的 政府债 券投 资比 例不 低于 基金资 产净 值 的 5% 。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年12 月 31 日
公允价 值 占基金 公允价 值 占基金 资长城积极增利债券 2013 年年度 报告
第 49 页 共 60 页
资产净
值比例
（%）
产净值 比
例（% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 - - 1,446,146.00 0.38
交易性 金融 资产 －基金 投资 - - - -
交易性 金融 资产 －债 券投 资 265,166,453.90 93.52 327,436,511.20 85.85
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 265,166,453.90 93.52 328,882,657.20 86.23
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
假设 在其他 变量 不变 的假 设下 ，证券 投资 价格 发生 合理 、可能 的变 动时
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2013 年 12 月
31 日 ）
上年度 末 （ 2012 年 12 月
31 日 ）
沪深300 指 数上 升 5% - 111,353.24
沪深300 指 数下 降 5% - -111,353.24
注：本基金管 理人运用 定 量分析方法对 本基金的 其 他价格风险进 行分析。 上 表为其他价 格风险的
敏感性分析， 反映了在 其 他 变量不变的 假设下， 证 券投资价格发 生合理、 可 能的变动时 ，将对基
金资产 净值 产生 的影 响。 正数表 示可 能增 加基 金资 产净值 ，负 数表 示可 能减 少基金 资产 净值 。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 固定收 益投 资 265,166,453.90 92.30
其中： 债券 265,166,453.90 92.30
资产 支持 证券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 13,500,000.00 4.70
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - - 长城积极增利债券 2013 年年度 报告
第 50 页 共 60 页
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 2,617,309.36 0.91
6 其他各 项资 产 6,007,802.65 2.09
7 合计 287,291,565.91 100.00
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
注：本 基金 本报 告期 末未 持有股 票投 资。
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有股 票投 资。
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1
累 计买 入金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 601989 中国重 工 14,739,213.84 3.86
2 002031 巨轮股 份 8,850,153.05 2.32
3 601398 工商银 行 7,594,897.66 1.99
4 600886 国投电 力 4,144,326.54 1.09
注：买 入金 额按 买卖 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成 交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用
8.4.2
累 计卖 出金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 601989 中国重 工 14,384,945.82 3.77
2 002031 巨轮股 份 8,320,454.36 2.18
3 601398 工商银 行 7,594,897.66 1.99
4 600886 国投电 力 3,872,891.17 1.02
5 601555 东吴证 券 1,113,400.00 0.29
6 002648 卫星石 化 218,000.00 0.06
7 002620 瑞和股 份 40,950.00 0.01
8 601929 吉视传 媒 33,967.50 0.01
9 002663 普邦园 林 25,676.00 0.01
10 300306 远方光 电 14,850.00 0.00
11 300301 长方照 明 13,400.00 0.00
12 300302 同有科 技 10,400.00 0.00 长城积极增利债券 2013 年年度 报告
第 51 页 共 60 页
13 300297 蓝盾股 份 9,410.00 0.00
14 300307 慈星股 份 9,380.00 0.00
注：卖 出金 额按 买卖 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用。
8.4.3
买 入股 票的 成本总 额及 卖出 股票的 收入 总额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 35,328,591.09
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 35,662,622.51
注：买入股票 成本和卖 出 股票收入均按 买卖成交 金 额（成交单价 乘以成交 数 量）填列， 不考虑相
关交易 费用 。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 19,626,000.00 6.92
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 209,651,959.90 73.94
5 企业短 期融 资券 19,958,000.00 7.04
6 中期票 据 9,982,000.00 3.52
7 可转债 5,948,494.00 2.10
8 其他 - -
9 合计 265,166,453.90 93.52
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 124439 13 六安 01 300,000 30,000,000.00 10.58
2 1380077 13 翔 宇债 300,000 28,830,000.00 10.17
3 124261 13 鞍 城投 299,990 28,829,039.00 10.17
4 124407 13 泰 州债 200,000 20,040,000.00 7.07
4 124379 13 许 投资 200,000 20,040,000.00 7.07
5 124335 13 海 国资 200,000 20,000,000.00 7.05
长城积极增利债券 2013 年年度 报告
第 52 页 共 60 页
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 所有 资产支 持证 券投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。
8.8 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名权证 投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有权 证。
8.9 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
8.9.1 本 期国 债期货 投资 政策
本基金 尚未 在基 金合 同中 明确国 债期 货的 投资 策略 、比例 限制 、信 息披 露方 式等， 暂不 参与
国债期 货交 易。
8.9.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细
注：本 基金 本报 告期 未进 行国债 期货 投资 ，期 末未 持有国 债期 货。
8.9.3 本 期国 债期货 投资 评价
注：本 基金 本报 告期 内未 投资国 债期 货。
8.10 投 资组 合报告 附注
8.10.1
本报告期内本 基金投资 的 前十名证券的 发行主体 未 被监管部门立 案调查， 或 在报告编制日 前
一年内 受到 过公 开谴 责、 处罚。
8.10.2
基金投 资的 前十 名股 票中 ，未有 投资 于超 出基 金合 同规定 备选 股票 库之 外股 票。
8.10.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 55,270.00
2 应收证 券清 算款 302,889.32
3 应收股 利 -
4 应收利 息 5,637,585.14
5 应收申 购款 12,058.19
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 6,007,802.65
长城积极增利债券 2013 年年度 报告
第 53 页 共 60 页
8.10.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 125887 中鼎转 债 2,897,900.00 1.02
2 125089 深机转 债 2,072,994.00 0.73
注： 本 基金 本报 告期 末持 有 的中鼎 转债 （125887 ） 处于 转股期 ， 转 股期 为2011-08-11 至2016-02-11；
本基金 本报 告期 末持 有的 深机转 债 （125089 ） 处于 转股期 ， 转 股期 为 2012-01-16 至 2017-07-14 。
8.10.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
注：本 基金 本报 告期 末前 十名股 票中 不存 在流 通受 限的情 况。
8.10.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 之间 可能 存在尾 差。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份额
级别
持有人
户数
(户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额比
例
持有份 额
占总份
额比例
长城
积极
增利
债券A
2,525 80,621.91 134,822,288.44 66.23% 68,748,041.05 33.77%
长城
积极
增利
债券C
1,584 45,947.53 28,546,931.92 39.22% 44,233,954.31 60.78%
合计 4,109 67,255.10 163,369,220.36 59.12% 112,981,995.36 40.88%
注： 上述 机构/ 个人 投资 者 持有份 额占 总份 额比 例的 计算中 ， 对下 属分 级基 金 ， 比 例的 分母 采用 各
自级别 的份 额， 对 合 计数 ，比例 的分 母采 用下 属分 级基金 份额 的合 计数 （即 期末基 金份 额总 额 ） 。
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份）
占基金 总份 额
比例
基金管 理人 所有 从业 人员 长城积 极 - - 长城积极增利债券 2013 年年度 报告
第 54 页 共 60 页
持有本 基金 增利债 券
A
长城积 极
增利债 券
C
- -
合计
- -
注：① 本公 司高 级管 理人 员、基 金投 资和 研究 部门 负责人 持有 本基 金份 额总 量的数 量区 间 为 0。
②本基 金基 金经 理持 有本 基金份 额总 量的 数量 区间 为 0。
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
项目
长城积 极增 利债
券A
长城积 极增 利债
券 C
基金合 同生 效日（2011 年4 月 12 日 ） 基 金份
额总额
545,424,521.13 1,132,886,716.88
本报告 期期 初基 金份 额总 额 231,006,114.12 123,207,427.22
本报告 期基 金总 申购 份额 357,236,057.24 128,803,455.30
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 384,671,841.87 179,229,996.29
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 203,570,329.49 72,780,886.23
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本基金 本报 告期 内无 基金 份额持 有人 大会 决议 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
1 、基 金管 理人 重大 人事 变 动
自2013 年8 月13 日 起 ， 公司董 事长 杨光 裕先 生兼 任长城 嘉信 资产 管理 有限 公司董 事长 ， 公
司副总 经理 余骏 先生 兼任 长城嘉 信资 产管 理有 限公 司总经 理。
2 、基 金托 管人 的专 门基 金 托管部 门的 重大 人事 变动
本报告 期， 基金 托管 人 2013 年 12 月 5 日发 布任 免 通知, 聘任 黄秀 莲为 中国 建 设银行 投资 托长城积极增利债券 2013 年年度 报告
第 55 页 共 60 页
管业务 部副 总经 理。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本基金 本报 告期 内无 涉及 本基金 管理 人、 基金 财产 、基金 托管 业务 的诉 讼事 项。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本基金 本报 告期 投资 策略 无改变 。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
1 、本 期未 有改 聘会 计师 事 务所。
2 、本 基金 本报 告期 应支 付 给会计 师事 务所 的报 酬为 人民币 伍万 元。
3 、目 前为 本基 金提 供审 计 服务的 会计 师事 务所 为安 永华明 会计 师事 务所 （特 殊普通 合伙 ） ，
为本基 金提 供审 计服 务自 本基金 合同 生效 日持 续至 本报告 期。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本基金 本报 告期 基金 管理 人、 基金 托管 人涉 及 托 管 业务机 构及 其高 级管 理人 员未受 到任 何 稽
查或处 罚。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
首创证券 1 27,000,102.15 75.71% 24,580.82 75.71% -
国金证券 2 8,662,520.36 24.29% 7,886.46 24.29% -
长城证券 3 - - - - -
平安证券 2 - - - - -
瑞银证券 1 - - - - -
华泰联合 1 - - - - -
申银万国 1 - - - - -
华创证券 1 - - - - -
东兴证券 1 - - - - - 长城积极增利债券 2013 年年度 报告
第 56 页 共 60 页
国信证券 2 - - - - -
中信证券 1 - - - - -
海通证券 1 - - - - -
民生证券 1 - - - - -
兴业证券 1 - - - - -
国泰君安 2 - - - - -
长江证券 1 - - - - -
华融证券 1 - - - - -
银河证券 2 - - - - -
安信证券 1 - - - - -
中信建投 1 - - - - -
西部证券 2 - - - - -
中投证券 2 - - - - -
华西证券 1 - - - - -
天源证券 1 - - - - -
渤海证券 1 - - - - -
中金公司 1 - - - - -
东方证券 2 - - - - -
注：1 、报 告期 内租 用证 券 公司交 易单 元的 变更 情况 ：
报告期 内共 新 增2 个 专用 交易单 元 （西 部证 券新 增2 个交 易单 元） 、 减 少 1 个 交易单 元 （第 一创 业
减少1 个交 易单 元） ，截 止 本报告 期末 共 计37 个交 易 单元。
2、专 用席 位的 选择 标准 和 程序
本基金管理人 负责选择 代 理本基金证券 买卖的证 券 经营机构，使 用其席位 作 为基金的专 用交易席
位，选 择的 标准 是：
(1) 实 力雄 厚， 信誉 良好 ， 注册资 本不 少 于3 亿 元人 民币；
(2) 财 务状 况良 好， 各项 财 务指标 显示 公司 经营 状况 稳定；
(3) 经 营行 为规 范， 能满 足 基金运 作的 合法 、合 规需 求；
(4) 内 部管 理规 范、 严格 ， 具备健 全的 内控 制度 ，并 能满足 基金 运作 高度 保密 的要求 ；
(5) 具 备基 金运 作所 需的 高 效、安 全的 通讯 条 件 ，交 易设施 符合 代理 本基 金进 行证券 交易 的需 要，
并能为 本基 金提 供全 面的 信息服 务；
(6) 研 究实 力较 强， 有 固定 的研究 机构 和专 门的 研究 人员， 能及 时为 本基 金提 供 高质量 的咨 询服 务，
包括宏 观经 济报 告、 行业 报告、 市场 走向 分析 、个 股分析 报告 及其 他专 门报 告。
根据上 述标 准考 察确 定后 ，基金 管理 人和 被选 中的 证券经 营机 构签 订委 托协 议，并 通知 托管 人。 长城积极增利债券 2013 年年度 报告
第 57 页 共 60 页
基金管理人应 根据有关 规 定，在基金的 中期报告 和 年度报告中将 所选证券 经 营机构的有 关情况、
基金通 过该 证券 经营 机构 买卖证 券的 成交 量、 支付 的佣金 等予 以披 露。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易 单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
首创证券 2,092,058,223.67 95.15% 3,856,000,000.00 100.00% - -
国金证券 56,165,018.36 2.55% - - - -
长城证券 - - - - - -
平安证券 - - - - - -
瑞银证券 - - - - - -
华泰联合 - - - - - -
申银万国 - - - - - -
华创证券 - - - - - -
东兴证券 - - - - - -
国信证券 - - - - - -
中信证券 - - - - - -
海通证券 - - - - - -
民生证券 - - - - - -
兴业证券 - - - - - -
国泰君安 - - - - - -
长江证券 - - - - - -
华融证券 - - - - - -
银河证券 - - - - - -
安信证券 - - - - - -
中信建投 - - - - - -
西部证券 - - - - - -
中投证券 - - - - - -
华西证券 - - - - - -
天源证券 - - - - - -
渤海证券 - - - - - -
中金公司 - - - - - -
东方证券 50,440,894.50 2.29% - - - -
长城积极增利债券 2013 年年度 报告
第 58 页 共 60 页
11.8 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1 长城基 金管 理有 限公 司关 于
调整旗 下基 金所 持停 牌股 票
估值方 法的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
基金管 理人 网站
2013 年 1 月 9 日
2 关于恢 复旗 下基 金所 持丽 珠
集团股 票市 价估 值方 法的 公
告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
基金管 理人 网站
2013 年 2 月 2 日
3 长城基 金关 于运 用公 司固 有
资金申 购旗 下开 放式 基金 的
公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
基金管 理人 网站
2013 年 2 月 5 日
4 长城基 金管 理有 限公 司关 于
调整旗 下基 金所 持停 牌股 票
估值方 法的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
基金管 理人 网站
2013 年 5 月 9 日
5 长城基 金管 理有 限公 司调 整
工商银 行借 记卡 网上 直销 优
惠费率 的公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
基金管 理人 网站
2013 年 5 月 14 日
6 关于恢 复旗 下基 金所 持长 信
科技股 票市 价估 值方 法的 公
告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
基金管 理人 网站
2013 年 6 月 15 日
7 长城基 金关 于网 上直 销实 时
赎回业 务调 整的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
基金管 理人 网站
2013 年 6 月 19 日
8 长城基 金管 理有 限公 司关 于
调整旗 下基 金所 持停 牌股 票
估值方 法的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
基金管 理人 网站
2013 年 6 月 25 日
9 关于恢 复旗 下基 金所 持美 的
电器股 票市 价估 值方 法的 公
告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
基金管 理人 网站
2013 年 6 月 29 日
10 关于恢 复旗 下基 金所 持国 机
汽车股 票市 价估 值方 法的 公
告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
基金管 理人 网站
2013 年 7 月 2 日
11 关于恢 复旗 下基 金所 持隆 平
高科股 票市 价估 值方 法的 公
告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
基金管 理人 网站
2013 年 7 月 9 日
12 长城基 金管 理有 限公 司关 于
调整旗 下基 金所 持停 牌股 票
估值方 法的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
基金管 理人 网站
2013 年 7 月 16 日
13 关于恢 复旗 下基 金所 持江 河
创建股 票市 价估 值方 法的 公
告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
基金管 理人 网站
2013 年 7 月 17 日
14 关于恢 复旗 下基 金所 持中 兴
通讯股 票市 价估 值方 法的 公
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
2013 年 7 月 24 日 长城积极增利债券 2013 年年度 报告
第 59 页 共 60 页
告 基金管 理人 网站
15 关于成 立长 城嘉 信资 产管 理
有限公 司的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
基金管 理人 网站
2013 年 8 月 15 日
16 关于参 加诺 亚正 行网 上交 易
费率优 惠活 动的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
基金管 理人 网站
2013 年 8 月 23 日
17 关于万 银财 富增 加为 代销 机
构及开 通定 投 、 转 换业 务 及实
施费率 优惠 的公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
基金管 理人 网站
2013 年 8 月 27 日
18 关于展 恒基 金增 加为 代销 机
构及开 通定 投 、 转 换业 务 及实
施费率 优惠 的公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
基金管 理人 网站
2013 年 9 月 2 日
19 长城基 金管 理有 限公 司关 于
调整旗 下基 金所 持停 牌股 票
估值方 法的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
基金管 理人 网站
2013 年 9 月 10 日
20 关于恢 复旗 下基 金所 持大 富
科技股 票市 价估 值方 法的 公
告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
基金管 理人 网站
2013 年 9 月 11 日
21 关于恢 复旗 下基 金所 持招 商
地产股 票市 价估 值方 法的 公
告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
基金管 理人 网站
2013 年 9 月 18 日
22 长城基 金管 理有 限公 司关 于
调整旗 下基 金所 持停 牌股 票
估值方 法的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
基金管 理人 网站
2013 年 9 月 24 日
23 关于增 加北 京增 财基 金为 代
销机构 及开 通定 投 、 转 换 业务
及实施 费率 优惠 的公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
基金管 理人 网站
2013 年 9 月 27 日
24 关于和 讯信 息增 加为 代销 机
构并开 通定 投 、 转 换业 务 及实
施费率 优惠 的公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
基金管 理人 网站
2013 年10 月 29 日
25 长城基 金管 理有 限公 司关 于
调整旗 下基 金所 持停 牌股 票
估值方 法的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
基金管 理人 网站
2013 年11 月 16 日
26 关于恢 复旗 下基 金所 持停 牌
股票市 价估 值方 法的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
基金管 理人 网站
2013 年11 月 22 日
27 长城积 极增 利债 券型 证券 投
资基金 第1 次收 益分 配公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
基金管 理人 网站
2013 年 12 月 9 日
28 长城基 金关 于好 买基 金增 加
为代销 机构 并开 通定 投 、 转换
业务及 实施 费率 优惠 的公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
基金管 理人 网站
2013 年12 月 16 日
长城积极增利债券 2013 年年度 报告
第 60 页 共 60 页
§12 备查文 件目录
12.1 备 查文 件目录
（一） 本基 金设 立等 相关 批准文 件
（二） 《长 城积 极增 利债 券 型证券 投资 基金 基金 合同 》
（三） 《长 城积 极增 利债 券 型证券 投资 基金 招募 说明 书》
（四） 《长 城积 极增 利债 券 型证券 投资 基金 托管 协议 》
（五） 基金 管理 人业 务资 格批件 、营 业执 照
（六） 基金 托管 人业 务资 格批件 、营 业执 照
（七） 中国 证监 会规 定的 其他文 件
12.2 存 放地 点
广东省 深圳 市福 田区 益田 路 6009 号 新世 界商 务中 心 41 层
12.3 查 阅方 式
投资者可在办 公时间亲 临 上述存放地点 免费查阅 ， 如有疑问，可 向本基金 管 理人长城基金 管
理有限 公司 咨询 。
咨询电 话：0755-23982338
客户服 务电 话：400-8868-666
网站：www.ccfund.com.cn
