大成中证内地消费主题指数
证券投资基金
2013 年年度报告
2013 年 12 月31 日
基金管理人： 大成基金管理有限公 司
基金托管人： 中国农业银行股份有 限公司
送出日期：2014 年 3 月 29 日
大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 1 页
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载 资料不存 在虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准 确性和完整性承 担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二 以
上独立董事 签字同意 ，并由董 事长签发 。
基金托管人 中国农业 银行股份 有限公司 根据本基 金合 同规定， 于 2014 年 3 月 25 日 复核了本
报告中的财务指标、净值 表现、利润分配 情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复 核
内容不存在 虚假记载 、误导性 陈述或者 重大遗漏 。
基金管理人 承诺以诚 实信用 、 勤勉 尽责的原 则管理和 运用基金资 产， 但 不保证 基金一定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资 有风险， 投资者在作出投资决策前 应仔细阅读本
基金的招募 说明书及 其更新。
本报告中财 务资料已 经审计 。 普华 永道中天 会计师事 务所(特殊普 通合伙 ） 为本 基金出具 了无
保留意见的 审计报告 ，请投资 者注意阅 读。
本报告期自 2013 年 01 月 01 日 起至 12 月 31 日止 。 大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 2 页
1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................. 1
1.1 重要提 示 ..................................................................................................................................... 1
1.2 目录 ............................................................................................................................................. 2
§2 基金简介............................................................................................................................................. 4
2.1 基金基 本情况 ............................................................................................................................. 4
2.2 基金产 品说明 ............................................................................................................................. 4
2.3 基金管 理人和基 金托管人 ......................................................................................................... 4
2.4 信息披 露方式 ............................................................................................................................. 5
2.5 其他相 关资料 ............................................................................................................................. 5
§3 主要财务指标、基金净值表 现及利润 分配情况 ............................................................................. 5
3.1 主要会 计数据和 财务指标 ......................................................................................................... 5
3.2 基金净 值表现 ............................................................................................................................. 6
3.3 过去三 年基金的 利润分配 情况 ................................................................................................. 7
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 7
4.1 基金管 理人及基 金经理情 况 ..................................................................................................... 7
4.2 管理人 对报告期 内本基金 运作遵规 守信情况 的说 明 ............................................................. 9
4.3 管理人 对报告期 内公平交 易情况的 专项说明 ......................................................................... 9
4.4 管理人 对报告期 内基金的 投资策略 和业绩表 现的 说明 ....................................................... 10
4.5 管理人 对宏观经 济、证 券 市场及行 业走势的 简要 展望 ....................................................... 10
4.6 管理人 内部有关 本基金的 监察稽核 工作情况 ....................................................................... 11
4.7 管理人 对报告期 内基金估 值程序等 事项的说 明 ................................................................... 11
4.8 管理人 对报告期 内基金利 润分配情 况的说明 ....................................................................... 12
§5 托管人报告 ....................................................................................................................................... 12
5.1 报告期 内本基金 托管人遵 规守信情 况声明 ........................................................................... 12
5.2 托管人 对报告期 内本基金 投资运作 遵规守信 、净 值计算、利 润分配等 情况的说 明 ....... 13
5.3 托管人 对本年度 报告中财 务信息等 内容的真 实、 准确和完整 发表意见 ........................... 13
§6 审计报告........................................................................................................................................... 13
§7 年度财务报表 ................................................................................................................................... 14
7.1 资产负 债表 ............................................................................................................................... 14
7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 15
7.3 所有者 权益（基 金净值） 变动表 ........................................................................................... 16
7.4 报表附 注 ................................................................................................................................... 17
§8 投资组合报告 ................................................................................................................................... 36
8.1 期末基 金资产组 合情况 ........................................................................................................... 36
8.2 期末按 行业分类 的股票投 资组合 ........................................................................................... 36
8.3 期末按 公允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 所有股票投 资明细 ............................... 37
8.4 报告期 内股票投 资组合的 重大变动 ....................................................................................... 38
8.5 期末按 债券品种 分类的债 券投资组 合 ................................................................................... 40
8.6 期末按 公允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 前五名债券 投资明细 ........................... 40
8.7 期末按 公允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 所有资产支 持证券投 资明细 ............... 40
8.8 期末按 公允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 前五名权证 投资明细 ........................... 40
8.9 报告期 末本基金 投资的股 指期货交 易情况说明 ................................................................... 40
8.10 报告期 末本基金 投资的国 债期货交 易情况 说明 ................................................................. 41 大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 3 页
8.11 投资组 合报告附 注 ................................................................................................................. 41
§9 基金份额持有人信息 ....................................................................................................................... 42
9.1 期末基 金份额持 有人户数 及持有人 结构 ............................................................................... 42
9.2 期末基 金管理人 的从业人 员持有本 基金的情 况 ................................................................... 42
§10 开放式基金份额变动 ..................................................................................................................... 42
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................. 42
11.1 基金份 额持有人 大会决议 ..................................................................................................... 42
11.2 基金管 理人、基 金托管人 的专门基 金托管 部门 的重大人事 变动 ..................................... 42
11.3 涉及基 金管理人 、基金财 产、基金 托管业 务的 诉讼 ......................................................... 43
11.4 基金投 资策略的 改变 ............................................................................................................. 43
11.5 为基金 进行审计 的会计师 事务所情 况 ................................................................................. 43
11.6 管理人 、托管人 及其高级 管理人员 受稽查 或处 罚等情况 ................................................. 43
11.7 基金租 用证券公 司交易单 元的有关 情况 ............................................................................. 43
11.8 其他重 大事件 ......................................................................................................................... 45
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................. 46
§13 备查文件目录 ................................................................................................................................. 47
13.1 备查文 件目录 ......................................................................................................................... 47
13.2 存放地 点 ................................................................................................................................. 47
13.3 查阅方 式 ................................................................................................................................. 47
大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 4 页
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 大成中证内 地消费主 题指数证 券投资基 金
基金简称 大成中 证内 地消费主 题指数
基金主代码 090016
交易代码 090016
基金运作方 式 契约型开放 式
基金合同生 效日 2011 年11 月 8 日
基金管理人 大成基金管 理有限公 司
基金托管人 中国农业银 行股份有 限公司
报告期末基 金份额总 额 64,265,985.56 份
基金合同存 续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标 通过 严格的投 资程序约 束和数量 化风险管 理手段， 紧
密跟 踪标的指 数，追求 指数投资 偏离度和 跟踪误差 最
小化。
投资策略 本基 金为被动 式指数基 金，采用 完全复制 标的指数 的
方法 跟踪标的 指数，即 按照标的 指数的成 份股组成 及
其权 重构建基 金股票投 资组合， 并根据标 的指数成 份
股及其权重 的变动进 行相应调 整。
当预 期指数成 份股或权 重调整和 成份股将 发生分红 、
配股 、增发等 行为时， 或者因市 场因素影 响或法律 法
规限 制等特殊 情况导致 基金无法 有效复制 和跟踪标 的
指数 时，基金 管理人可 以对基金 的投资组 合进行适 当
调整 ，并可在 条件允许 的情况下 ，辅以股 指期货等 金
融衍 生工具进 行投资管 理，以有 效控制基 金的跟踪 误
差。 本基金力 求将基金 净值收益 率与业绩 比较基准 之
间的年化跟 踪误差控 制在 4% 以 内，日跟 踪偏离度 绝对
值的平均值 控制在 0.35% 以内 。
业绩比较基准 中 证 内 地 消 费 主 题 指 数 收 益 率 ×95% ＋ 银 行 活 期 存 款
利率（税后 ） ×5% 。
风险收益特 征 本基 金属股票 基金，风 险与收益 水平高于 混合基金 、
债券 基金与货 币市场基 金。本基 金为指数 型基金， 紧
密跟 踪标的指 数，具有 与标的指 数以及标 的指数所 代
表的股票市 场相似的 风险收益 特征。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 大成基金管 理有限公 司 中国农业银 行股份有 限公司
信息披露负 责人
姓名 杜鹏 李芳菲
联系电话 0755-83183388 010-66060069
电子邮箱 dupeng@dcfund.com.cn lifangfei@abchina.com 大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 5 页
客户服务电 话
4008885558 95599
传真 0755-83199588 010-63201816
注册地址 深圳市福田 区深南大 道
7088 号招商银行 大厦32 层
北京市东城 区建国门 内大街 69
号
办公地址 深圳市福田 区深南大 道
7088 号招商银行 大厦32 层
北京市西城 区复兴门 内大街 28
号凯晨世贸 中心东座F9
邮政编码 518040 100031
法定代表人 张树忠 蒋超良
2.4 信息披露方式
本基金选定 的信息披 露报纸名 称 《上海证券 报》
登载基金年 度报告正 文的管理 人互联网 网址 http://www.dcfund.com.cn
基金年度报 告备置地 点 深圳市福田 区深南大 道 7088 号 招商银行 大厦 32
层大成基金 管理有限 公司
北京市西城 区复兴门 内大街 28 号凯晨世 贸中心
东座 F9 中国 农业银行 托管业务 部
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务 所 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所( 特殊
普通合伙)
上海市 黃浦区 湖滨 路 202 号 企业天
地 2 号楼普 华永道中 心 11 楼
注册登记机 构 大成基金管 理有限公 司 深圳市福田 区深南大 道7088 号招商
银行大厦 32 层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分 配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位： 人民币元
3.1.1 期间 数据和指 标
2013 年 2012 年
2011 年11 月8 日(基
金合同生效
日)-2011 年12 月31
日
本期已实现 收益 2,046,558.43 10,828,290.03 -287,853.81
本期利润 4,648,694.80 12,765,372.14 -2,749,722.84
加权平均基 金份额本 期利润 0.0962 0.1199 -0.0032
本期加权平 均净值利 润率 9.71% 11.95% -0.32%
本期基金份 额净值增 长率 8.64% 1.03% -0.30%
3.1.2 期末 数据和指 标 2013 年末 2012 年末 2011 年末
期末可供分 配利润 2,799,220.87 -2,233,086.50 -2,749,722.84
期末可供分 配基金份 额利润 0.0436 -0.0386 -0.0032
期末基金资 产净值 67,065,206.43 55,692,687.81 848,366,900.92
期末基金份 额净值 1.044 0.961 0.997
3.1.3 累计 期末指标 2013 年末
2012 年末
2011 年末
大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 6 页
基金份额累 计净值增 长率 9.43% 0.73% -0.30%
注：1 、 本期已 实现收益 指本期利 息收入、 投 资收益、 其他收入 （不 含公允价 值变动收 益） 扣除 相
关费用后的 余额，本 期利润为 本期已实 现收益加 上本 期公允价值 变动收益 。
2 、 期末 可供分配 利润 ， 采用期 末资产负 债表中未 分配 利润与未分 配利润中 已实现部 分的孰低
数（为期末 余额，不 是当期发 生数） 。
3 、 所述 基金业绩 指标不包 括持有人 认购或交 易基金的 各项费用 ， 计入费 用后实 际收益水 平要
低于所列数 字。
3.2 基金净值 表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比 较基准收益率 的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -2.43% 1.31% -1.60% 1.39% -0.83% -0.08%
过去六个月 13.23% 1.22% 13.15% 1.28% 0.08% -0.06%
过去一年 8.64% 1.18% 7.13% 1.22% 1.51% -0.04%
自基金合同
生效起至今
9.43% 1.08% -6.49% 1.21% 15.92% -0.13%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值 增长率变动及 其与同期业绩比较基准收益率变动的
比较
-30%
-20%
-10%
0%
10%
20%
11-11-8 12-4-12 12-9-15 13-2-18 13-7-24 13-12-27
大成中证内地消费主题指数 业绩比较基准
注：1 、本基 金合同 于 2011 年11 月8 日 生效。
2 、 按基金 合同规定 ， 本基 金的初始 建仓期 为 6 个月 。 报告期末 ， 本基金 因大额申 购致投资 于
标 的指 数成 份股票 及其 备选 成份股 票的 市值 低于 基金资 产净 值的 90%, 属被 动 因素 导致 ，且 已于
2014 年1 月3 日调整 完毕；截 至报告期 末，其余 各项 投资比例达 到基金合 同中规定 的各项比 例。 大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 7 页
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长 率及其与同期 业绩比较基准收益率的比较
-15%
-10%
-5%
0%
5%
10%
2011年 2012年 2013年
大成中证内地消费主题指数 业绩比较基准
注：2011 年 净值增长 率表现期 间为 2011 年 11 月8 日(基金合同生 效日)至2011 年 12 月31 日。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位：人民 币元
年度
每10 份 基 金 份 额
分红数
现金形式发 放
总额
再 投 资 形 式 发
放总额
年度利润分配合
计
备注
2013 - - - -
2012 0.5000 2,540,897.33 388,666.75 2,929,564.08
2011 - - - -
合计 0.5000 2,540,897.33 388,666.75 2,929,564.08
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
大成基金管 理有限公 司经中国 证监会证 监基金字[1999]10 号文批 准， 于 1999 年 4 月12 日正
式成立，是 中国证监 会批准成 立的首批 十家基金 管理 公司之一， 注册资本为 2 亿元 人民币， 注册
地为深圳。 目前 公司由四 家股东组 成， 分别为 中泰信 托有限责任 公司(48%) 、 光大证券 股份有限 公
司(25%) 、 中 国银河投 资管理有 限公司(25%) 、 广 东证 券股份有限 公司(2%) 。 截至2013 年 12 月31
日，本基金管理人共管 理 2 只封闭式证 券投资基金 ：景宏证券投资基金及景 福证券投资基金 ，4
只ETF 及2 只ETF 联 接基金： 深证 成长 40ETF 、 大成 深证成长 40ETF 联接 基金、 中证 500 沪市 ETF
及大成中证 500 沪市ETF 联接 基金 、 中证 100ETF 、中证 500 深市 ETF ，1 只QDII 基金 ： 大成 标普
500 等权重指 数基金 及 31 只开 放式证券 投资基金 ： 大 成景丰债券 型证券投 资基金 （LOF ） 、 大 成价大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 8 页
值增长证券投资基金、大 成债券投资基金 、大成蓝筹 稳健证券投资基金、大成 精选增值混合型 证
券投资基金 、 大成货 币市场证 券投资基 金、 大成 沪深300 指数证券 投资基 金、 大成 财富管理 2020
生命周期证券投资基金、 大成积极成长股 票 型证券投 资基金、大成创新成长混 合型证券投资基 金
(LOF) 、 大成景 阳领先股 票型证券 投资基金、 大成强化 收益债券型 证券投资 基金、 大成策 略回报 股
票型证券投资基金、大成 行业轮动股票型 证券投资基 金、大成中证红利指数证 券投资基金、大 成
核心双动力股票型证券投 资基金、大成保 本混合型证 券投资基金、大成内需增 长股票型证券投 资
基金、大成中证内地消费 主题指数证券投 资基金、大 成可转债增强债券型证券 投资基金、大成 新
锐产业股票型证券投资基 金、大成景恒保 本混合型证 券投资基金、大成优选股 票型证券投资基 金
（LOF ） 、 大成现 金增利货 币市场基 金、 大 成月 添利理 财债券型证 券投资基 金、 大成理 财 21 天债 券
型发起式基金、大成现金 宝场内实时申赎 货币市场基 金、大成景安短融债券型 证券投资基金、 大
成景兴信用债债券型证券 投资基金、大成 景旭纯债债 券型证券投资基金及大成 景祥分级债券型 证
券投资基金 。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经 理助理简介
姓名 职务
任本基金的 基金经理 （助
理）期限
证券
从业
年限
说明
任职日期 离任日期
刘波
先生
本基金
基金经
理
2013 年3 月
7 日
- 6 年
清华大学工 程物理学 士。 2002 年2 月至
2003 年 10 月就职 于欧洲粒 子物理研 究
中心（CERN) ，任研究 助理。2008 年 1
月至 2009 年 1 月 就 职 于 JP Morgan
(London) ， 任数量分 析师。2009 年2 月
至 2010 年 2 月就 职于全收 益投资和 交
易有限公司 ， 任外汇 投资经理 。2010 年
6 月至2012 年1 月就职于海通证券衍 生
产品部， 任高级 数量分析 师。2012 年2
月 加 入 大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 数 量 投
资部。 2013 年 3 月7 日起担 任大成中 证
红 利 指 数 证 券 投 资 基 金 及 大 成 中 证 内
地 消 费 主 题 指 数 证 券 投 资 基 金 基 金 经
理。具有基 金从业资 格。国籍 ：中国
胡琦
先生
本基金
基金经
理
2011 年11 月
8 日
2013 年3 月
6 日
10 年
博士。2003 年 3 月至 2008 年 7 月就 职
于财富证券 有限责任 公司， 历任研发 中
心 研 究 员 ﹑ 战 略 规 划 部 副 总 经 理 以 及
金融工程部 主管投资 副总经理 ； 2008 年
8 月至 2010 年 10 月在深圳 证券交易 所
博 士 后 工 作 站 从 事 研 究 工 作 。2010 年
10 月加入大 成基金管 理有限公 司。 2011
年 5 月 18 日至 2013 年 3 月6 日担任 大大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 9 页
成 中 证 红 利 指 数 证 券 投 资 基 金 基 金 经
理。2011 年 6 月 15 日至 2012 年 12 月
31 日任大成 沪深300 指数证 券投资基 金
基金经理。 2011 年 11 月 8 日至 2013 年
3 月 6 日担任大成 中证内地 消费主题 指
数基金基金 经理。具 有基金从 业资格 。
国籍：中国
注：1 、任职 日期、离 任日期为 本基金管 理人作 出决 定之日。
2 、证券从业 年限的计 算标准遵 从行业协 会《证 券业 从业人员资 格管理办 法》的相 关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信 情况的说明
本报告期内，本基金管理 人严格遵守《证 券法》 、 《证 券投资基金法》 、 《大成中证 内地消费主
题指数证券投资基金合同 》和其他有关法 律法规的规 定，在基金管理运作中， 大成中证内地消 费
主题指数证券投资基金的 投资范围、投资 比例、投资 组合、证券交易行为、信 息披露等符合有 关
法律法规、行业监管规则 和基金合同等规 定，本基 金 没有发生重大违法违规行 为，没有运用基 金
财产进行内幕交易和操纵 市场行为以及进 行有损基金 投资人利益的关联交易， 整体运作合法、 合
规。 本基金将继 续以取信 于市场、 取 信于社会 投资公 众为宗旨， 承诺 将一如既 往地本着 诚实信 用、
勤勉尽责的原则管理和运 用基金财产，在 规范基金运 作和严格控制投资风险的 前提下，努力为 基
金份额持有 人谋求最 大利益。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项 说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
根据《证券投资基金管理 公司公平交易制度 指导意见 》的规定，基金管理人制 订了《大成基
金管理有限 公司公平 交易制度》 及 《 大成基金 管理有 限公司异常 交易监控 与报告制 度》 。 基金管 理
人旗下投资组合严格按照 制度的规定，参 与股票、债 券的一级市场申购、二级 市场交易等投资 管
理活动，内容包括授权、 研究分析、投资 决策、交易 执行、业绩评估等与投资 管理活动相关的 各
个环节。研究部负责提供 投资研究支持， 投资部门负 责投资决策，交易管理部 负责实施交易并 实
时监控，监察稽核部负责 事前监督、事中 检查和事后 稽核，风险管理部负责对 交易情况进行合 理
性分析，通 过多部门 的协作互 控，保证 了公平交 易的 可操作、可 稽核和可 持续。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内， 基金管理 人严格执 行了公平 交易的 原 则和 制度。
基金管理人 运用统计 分析方法 和工具， 对旗下所 有投 资组合间连续 4 个 季度的日 内、3 日内
及 5 日内股票及债券 交易同向 交易价差 进行分析 。分 析结果表明 ：债券交 易同向交 易频率较 低；大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 10 页
股票同向交易溢价率较大 主要来源于市场 因素（如个 股当日价格振幅较高）及 组合经理交易时 机
选择，即投资组合成交时 间不一致以及成 交价格的日 内较大变动导致个别些组 合间的成交价格 差
异较大，但 结合交易 价差专项 统计分析 ，未发现 违反 公平交易原 则的异常 情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内，基金管理人旗 下所有投资组合未 发现存在 异常交易行为。主动投资 组 合间股票交
易存在 11 笔 同日反向 交易 ， 原因为 投资策略 需要 。 主 动型投资组 合与指数 型投资组 合之间或 指数
型投资组合之间存在股票 同日反向交易， 参与交易所 公开竞价同日反向交易成 交较少的单边交 易
量超过该股 当日成交 量 5%的仅 有 2 笔， 原因为投 资策 略需要； 主 动投资组 合间债券 交易存在1 笔
同日反向交易，原因为投 资策略需要。投 资组合间相 邻交易日反向交易的市场 成交比例、成交 均
价等交易结 果数据表 明该类交 易不对市 场产生重 大影 响，无异常 。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业 绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2013 年中国 宏观经济 并没有出 现系统性 风险全面 爆发 、 经济增长 直线下滑 的局面， 也没有在
反周期的刺激政策作用下 出现持续性的反 弹。十八届 三中全会出台的《中共中 央关于全面深化 改
革若干重大问题的决定》 揭开全面改革大 幕。改革必 将在未来相当一段时期内 对中国宏观经济 运
行机制及宏观经济走势产 生基础性作用。 本基金运用 了量化方法，对申购赎回 操作进行了优化 ，
有效地覆盖 了交易成 本和冲击 成本。
在本报告期 内， 本基金较 好地跟踪 了中证 内地消费 主 题指数， 截止 2013 年 12 月 31 日， 基 金
年化跟踪误 差 1.75% ，日均偏 离度 0.07% ，各项 指标 均符合基金 合同的要 求。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截止本报告 期末， 本 基金份额 资产净值 为 1.044 元， 本报告期基 金份额净 值增长率 为 8.64%，
同期业绩比 较基准收 益率为 7.13%，高 于业绩比 较基 准表现。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走 势的简要展望
2014 年中国 宏观经济 在外部环 境轻度改 善、 内部 大改 革全面展开 、 宏观经 济政策相 机定位等
多重力量作 用下，GDP 增速呈现 “底部波 动” 、 “轻 度 回缓”的态 势。相信 2014 年，股市 会出现 V
型走势，先 震荡下行 不断筑底 ，然后预 计 3 季度 后会 有所改善。
本基金将坚 持被动型 的指数化 投资理念 ， 继 续深入研 究更加高效 的交易策 略、 风险控制 方法，
以期更好的跟踪指数，积 极应对大额、频 繁申购赎回 及其他突发事件的影响， 力争将跟踪误差 控
制在更低的 水平，为 投资者提 供专业化 服务。 大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 11 页
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作 情况
本报告期内，依据相关的 法律法规、基金合 同以及内 部监察稽核制度，本基金 管理人对本基
金运作、内部管理、制度 执行及遵规守法 情况进行了 监察稽核。内部监察稽核 的重点是：国家 法
律法规及行业监管规则的 执行情况；基金 合同的遵守 情况；内部规章制度的执 行情况；资讯管 制
和保密工作落实情况；员 工职业操守规范 情况，目的 是规范基金财产的运作， 防范 和控制投资 风
险，确保经 营业务的 稳健运行 和受托资 产的安全 完整 ，维护本基 金份额持 有人的合 法权益。
（一）根据最新的法律法 规、规章、规范性 文件，本 基金管理人及时制定了相 应的制度，并
对以前的制 度进行不 断修订和 完善 ， 确保本 基金管理 人内控制度 的适时性 、 全 面性和合 法合规性。
同时，为保障制度的适时 性，避免部分内 控制度、业 务规则与业务发展不相适 应，报告期内本 基
金管理人组 织各部门 对管理制 度作了进 一步梳理 和完 善。
（二）全面加强风险监控 ，不断提高基金业 务风险管 理水平。本年度内，深圳 辖区基金公司
按照监管部门要求，深入 开展各项自查工 作，公司以 此为契机在强化将风险控 制放在各项工作 之
首的风控理念基础上，力 求将风控意识深 入到每个业 务条线。同时，为督促各 部门完善并落实 各
项内控措施，公司 严格执 行 风险控制管理 员制度，健 全内控工作协调机制及监 督机制，并进一 步
加强投资风 险数量化 评价能力 及事前风 险防范能 力， 有效防范相 关业务风 险。
（三）日常监察和专项监 察相结合，确保监 察稽核的 有效性和深入性。本年度 ，公司继续对
本基金销售、宣传等方面 的材料、协议及 其他法律资 料等进行了严格审查，对 本基金各项投资 比
例、投资权限、基金交易 、股票投资限制 、股票库维 护等方面进行实时 监察， 同时，还专门针 对
基金投资交 易（包括 公平交易 、转债投 资、投资 权限 、投资比例 、流动性 风险、基 金重仓股 等） 、
基金运营 （基 金头寸、 基 金结算、 登记清算 等） 、 网上 交易、 基金销 售等进行 专项监察。 通过日 常
监察， 保 证了公司 监察的全 面性、 实时性 ， 通过专 项 监察， 及 时发现并 纠正了业 务中的潜 在风险，
加强了业务 部门和人 员的风险 意识，从 而较好地 预防 了风险的发 生。
（四）加强了对投资管理 人员通讯工具在交 易时间的 集中管理，定期或不定期 的对投资管理
人员的网络 即时通讯 记录、电 话录音等 进行抽查 ，有 效的防范了 各种形式 的利益输 送行为。
（五）以 多种方式加强合 规教育与培训，提 高全公司 的合规守法意识。及时向 全公司传达与
基金相关的法律法规，并 要求公司各部门 贯彻到日常 工作中。公司监察稽核部 通过解答各业务 部
门提出的法律问题，提供 法律依据，对于 较为重大疑 难法律事项及时咨询公司 外部律师或监管 部
门，避免了 业务发展 中的盲目 性，及时 防范风险 ，维 护了基金份 额持有人 的利益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项 的说明
本基金管理人指导基金估 值业务的领导小组 为公司估 值委员会，公司估值委员 会主要负责估大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 12 页
值政策和估值程序的制定 、修订以及执行 情况的监督 。估值委员会由股票投资 部、研究 部、固 定
收益部、风险管理部、基 金运营部、监察 稽核部、委 托投资部指定人员组成。 公司估值委员会 的
相关成员均 具备相应 的专业胜 任能力和 相关工作 经历 ， 估值委员会 成员中包 括两名投 资组合经 理。
股票投资部、 研 究部、 固定 收益部、 风险 管理部 和委 托投资部负 责关注相 关投资品 种的动态，
评判基金持有的投资品种 是否处于不活跃 的交易状态 或者最近交易日后经济环 境发生了重大变 化
或证券发行机构发生了影 响证券价格的重 大事件，从 而确定估值日需要进行估 值测算或者调整 的
投资品种；提出合理的数 量分析模型对需 要进行估值 测算或者调整的投资品种 进行公允价值定 价
与计量；定期对估值政策 和程序进行评价 ，以保证其 持续适用；基金运营部负 责日常的基金资 产
的估值业务，执行基金估 值政策，并负责 与托管行沟 通估值调整事项；监察稽 核部负责审核估 值
政策和程序的一致性，监 督估值委员会工 作流程中的 风险控制，并负责估值调 整事项的信息披 露
工作。
本基金的日常估值程序由 基金运营部基金估 值核算员 执行，并与托管银行的估 值结果核对一
致。基金估值政策的议定 和修改采用集体 讨论机制， 基金经理及投资经理作为 估值小组成员， 对
本基金持仓证券的交易情 况、信息披露情 况保持应有 的职业敏感，向估值委员 会提供估值参考 信
息，参与估值政策讨论。 对需采用特别估 值程序的证 券，基金管理人及时启动 特别估值程序， 由
估值委员会 讨论议定 特别估值 方案并与 托管行沟 通后 由基金运营 部具体执 行。
本基金管理人参与估值流 程各方之间不存在 任何重大 利益冲突，截止报告期末 未与外部估值
定价服务机 构签约。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的 说明
本基金管理人严格按照本 基金基金合同的规 定进行收 益分配。本报告期内本基 金无收益分配
事项。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声 明
在托管大成中证内地消费 主题指数证券投资 基金的过 程中，本基金托管人 —中 国农业银行严
格遵守《证券投资基金法 》相关法律法规 的规定以及 《大成中证内地消费主题 指数证券投资基 金
基金合同》 、 《大成中证内 地消费主题指数证 券投资基 金托管协议》的约定， 对大成中证内地消 费
主题指数证 券投资基 金管理人 — 大成基 金管理有 限公 司 2013 年1 月 1 日至 2013 年12 月 31 日基
金的投资运作，进行了认 真、独立的会计 核算和必要 的投资监督，认真履行了 托管人的义务， 没
有从事任何 损害基金 份额持有 人利益的 行为。 大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 13 页
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规 守信、净值计 算、利润分配等情况的说明
本托管人认为，大成基金 管理有限公司在大 成中证内 地消费 主题指数证券投资 基金的投资运
作、基金资产净值的计算 、基金份额申购 赎回价格的 计算、基金费用开支等问 题上，不存在损 害
基金份额持有人利益的行 为；在报告期内 ，严格遵守 了《证券投资基金法》等 有关法律法规， 在
各重要方面 的运作严 格按照基 金合同的 规定进行 。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容 的真实、准确 和完整发表意见
本托管人认为，大成基金 管理有限公司的信 息披露事 务符合《证券投资基金信 息披露管理办
法》及其他相关法律法规 的规定，基金管 理人所编制 和披露的大成中证内地消 费主题指数证券 投
资基金年度报告中的财务 指标、净值表现 、收益分 配 情况、财务会计报告、投 资组合报告等信 息
真实、准确 、完整， 未发现有 损害基金 持有人利 益的 行为。
§6 审计报告
审计报告标 题 审计报告
审计报告收 件人 大成中证内地消费主 题指数证券投资 基金 全 体 基 金 份 额 持 有
人
引言段 我们审计了后附的大成中证内地消费主题指数证券投资基金
( 以下简 称 “大 成中证 内地消费 主题指 数基金 ”)的财务 报表 ，
包括 2013 年12 月 31 日资产负 债表、 2013 年度 止期间 的利润表
和所有者权 益(基金净 值)变动 表以及财 务报表附 注。
管理层对财 务报表的 责任段 编 制和公 允列报 财务报表 是大成 中证内 地消费 主题指数 基金 的
基 金管理人 大成 基金管 理有限公 司 管 理层的 责任。这 种责 任
包括：
（1）按 照企业会 计准则 和中国证 券监督 管理委 员会(以 下简 称
“ 中国证监会 ”) 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作
编制财务报 表，并使 其实现公 允反映；
（2） 设 计、 执 行和维护 必要的内 部控制 ， 以使 财务报 表不存在
由于舞弊或 错误导致 的重大错 报。
注册会计师 的责任段 我 们的责 任是在 执行审计 工作的 基础上 对财务 报表发表 审计 意
见。 我们按 照中国注 册会计师 审计准则 的规定执 行了 审计工作。
中 国注册 会计师 审计准则 要求我 们遵守 中国注 册会计师 职业 道
德 守则， 计划和 执行审计 工作以 对财务 报表是 否不存在 重大 错
报获取合理 保证。
审 计工作 涉及实 施审计程 序，以 获取有 关财务 报表金额 和披 露
的 审计证 据。选 择的审计 程序取 决于注 册会计 师的判断 ，包 括
对 由于舞 弊或错 误导致的 财务报 表重大 错报风 险的评估 。在 进
行 风险评 估时， 注册会计 师考虑 与财务 报表编 制和公允 列报 相
关 的内部 控制， 以设计恰 当的审 计程序 ，但目 的并非对 内部 控
制 的有效 性发表 意见。审 计工作 还包括 评价管 理层选用 会计 政
策 的恰当 性和作 出会计估 计的合 理性， 以及评 价财务报 表的 总大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 14 页
体列报。
我 们相信 ，我们 获取的审 计证据 是充分 、适当 的，为发 表审 计
意见提供了 基础。
审计意见段 我 们认为 ，上述 大成中证 内地消 费主题 指数基 金的财务 报表 在
所 有重大 方面按 照企业会 计准则 和在财 务报表 附注中所 列示 的
中 国证监 会发布 的有关规 定及允 许的基 金行业 实务操作 编制 ，
公允反映了 大成中证 内地消费 主题指数 基金2013 年12 月31 日
的财务状况 以及 2013 年度的经 营成果和 基金净 值变 动情况。
注册会计师 的姓名 薛
竞
叶尔甸
会计师事务 所的名称 普华永道中 天会计师 事务所(特 殊普通合 伙）
会计师事务 所的地址 中国 ? 上海 市
审计报告日 期 2014 年3 月25 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债 表
会计主体： 大成中证 内地消费 主题指数 证券投资 基金
报告截止日 ： 2013 年12 月 31 日
单位：人民 币元
资 产 附注号
本期末
2013 年12 月 31 日
上年度末
2012 年12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 19,498,762.07 3,539,764.49
结算备付金
10,132.51 -
存出保证金
15,175.09 6,109.63
交易性金融 资产 7.4.7.2 50,375,963.46 52,484,560.51
其中：股票 投资
50,375,963.46 52,484,560.51
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证 券投资
- -
衍生金融资 产 7.4.7.3 - -
买入返售金 融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清 算款
- -
应收利息 7.4.7.5 619.01 735.58
应收股利
- -
应收申购款
13,308,382.15 12,550.52
递延所得税 资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
83,209,034.29 56,043,720.73
负债和所有者 权益 附注号
本期末
2013 年12 月 31 日
上年度末
2012 年12 月 31 日 大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 15 页
负 债：
短期借款
- -
交易性金融 负债
- -
衍生金融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回购金 融资产款
- -
应付证券清 算款
15,779,634.33 -
应付赎回款
210,495.45 74,131.60
应付管理人 报酬
24,119.29 35,333.75
应付托管费
4,823.88 7,066.76
应付销售服 务费
- -
应付交易费 用 7.4.7.7 33,971.34 14,349.47
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税 负债
- -
其他负债 7.4.7.8 90,783.57 220,151.34
负债合计
16,143,827.86 351,032.92
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 64,265,985.56 57,925,774.31
未分配利润 7.4.7.10 2,799,220.87 -2,233,086.50
所有者权益 合计
67,065,206.43 55,692,687.81
负债和所有 者权益总 计
83,209,034.29 56,043,720.73
注：报告截 止日 2013 年12 月31 日，基 金份额 净值 1.044 元，基 金份额总 额 64,265,985.56 份。
7.2 利润表
会计主体： 大成中证 内地消费 主题指数 证券投资 基金
本报告期： 2013 年1 月1 日至 2013 年12 月 31 日
单位：人民 币元
项 目 附注号
本期
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月31 日
上年度可比期间
2012 年 1 月1 日至
2012 年 12 月 31 日
一、收入
5,651,027.35 15,049,831.47
1. 利息收入
31,561.86 552,540.44
其中：存款 利息收入 7.4.7.11 31,561.86 339,465.11
债券利息收 入
- -
资产支持证 券利息收 入
- -
买入返售金 融资产收 入
- 213,075.33
其他利息收 入
- -
2. 投资收益 （损失以 “-”填列 ）
2,903,463.75 11,489,472.96
其中：股票 投资收益 7.4.7.12 1,888,615.31 10,417,082.89
基金投资收 益
- -
债券投资收 益 7.4.7.13 - - 大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 16 页
资产支持证 券投资收 益
- -
衍生工具收 益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 1,014,848.44 1,072,390.07
3. 公允价值 变动收益 （损失以 “-”
号填列）
7.4.7.16 2,602,136.37 1,937,082.11
4. 汇兑收益 （损失 以 “- ” 号填 列）
- -
5. 其他收入 （损失 以 “- ” 号填 列） 7.4.7.17 113,865.37 1,070,735.96
减：二、费用
1,002,332.55 2,284,459.33
1．管理人报 酬 7.4.10.2.1 360,798.74 856,292.23
2．托管费 7.4.10.2.2 72,159.81 171,258.37
3．销售服务 费
- -
4．交易费用 7.4.7.18 205,975.91 664,052.63
5．利息支出
- -
其中：卖出 回购金融 资产支出
- -
6．其他费用 7.4.7.19 363,398.09 592,856.10
三、利润总额 （亏损总额以“-”
号填列）
4,648,694.80 12,765,372.14
减：所得税 费用
- -
四、 净利润 （净亏损以 “-” 号填
列）
4,648,694.80 12,765,372.14
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体： 大成中证 内地消费 主题指数 证券投资 基金
本报告期：2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月 31 日
单位：人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
57,925,774.31 -2,233,086.50 55,692,687.81
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 4,648,694.80 4,648,694.80
三、本期基金份额交易产
生的基金净 值变动数
（净值减少 以 “- ” 号 填列）
6,340,211.25 383,612.57 6,723,823.82
其中：1.基 金申购款 103,188,846.36 174,869.43 103,363,715.79
2. 基金赎回 款 -96,848,635.11 208,743.14 -96,639,891.97
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
- - - 大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 17 页
值变动（ 净 值减少以 “-”
号填列）
五、期末所有者权益（基
金净值）
64,265,985.56 2,799,220.87 67,065,206.43
项目
上年度可比期间
2012 年 1 月 1 日至2012 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
851,116,623.76 -2,749,722.84 848,366,900.92
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 12,765,372.14 12,765,372.14
三、本期基金份额交易产
生的基金净 值变动数
（净值减少 以 “- ” 号 填列）
-793,190,849.45 -9,319,171.72 -802,510,021.17
其中：1.基 金申购款 51,212,645.00 2,127,754.66 53,340,399.66
2. 基金赎回 款 -844,403,494.45 -11,446,926.38 -855,850,420.83
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（净 值减少以 “-”
号填列）
- -2,929,564.08 -2,929,564.08
五 、期末所有者权益（基
金净值）
57,925,774.31 -2,233,086.50 55,692,687.81
报表附注为 财务报表 的组成部 分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表 由下列负 责人签署 ：
______ 张树 忠______
______ 刘彩晖______
____ 范瑛____
基金管理人 负责人
主管会计 工作负责 人
会 计机构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
大成中证内地消费主题指 数证券投资基金(以 下简称 “ 本基金”)经中国证券 监督管理委员 会
(以下简称 “ 中国证监 会 ”)证 监许可[2011] 第 1209 号 《关于核准 大成中证 内地消费 主题指数 证券
投资基金募集的批复》核 准，由大成基金 管理有限公 司依照《中华人民共和国 证券投资基金法 》
和 《大成中证内 地消费主 题指数证 券投资 基金基金 合 同》 负责公开募 集。 本基金 为契约型 开放式，
存续期限不 定， 首 次设立 募集不包 括认购资 金利息共 募集人民币 851,033,533.43 元 ， 业 经普华永
道中天会计 师事务所 有限公司 普华永道 中天验字(2011) 第 418 号验资报告 予以验证 。经向中 国证大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 18 页
监会备案， 《 大成中证 内地消费 主题指数 证券 投 资基 金基金合同 》于 2011 年11 月8 日正式 生效，
基金合同生效日的基金份额总额为 851,116,623.76 份基金份额，其中认购资金利息折合
83,090.33 份基 金份额。本基金的基 金管理人为大成 基金管理有限公司，基金托 管人为中国农业
银行股份有 限公司。
根据《中华人民共和国证 券投资基金法》和 《大成中 证内地消费主题指数证券 投资基金基金
合同》的有关规定，本基 金的投资范围限 于具有良好 流动性的金融工具，包括 标的指数成份股 及
其备选成份股、新股(包括 中小企业板、创 业板及其 他经中国证监会核准上 市的股票)、债券、 权
证、股指期 货及法律法规 或中国证监会允 许基金投资 的其它金融工具，但须符 合中国证监会的 相
关规定。本基金投资于标 的指数成份股票 及其备选成 份股票的市值不低于基金 资产净值的 90% ；
任何交易日日终在扣除股 指期货合约需缴 纳的交易保 证金后，现金及到期日在 一年以内的政府 债
券的比例不 低于基金 资产净值 的 5%； 权 证、 股指 期货 及其他金融 工具的投 资比例依 照法律法 规或
监管机构的 规定执行 。 本 基金的业 绩比较基 准为 ： 中 证内地消费 主题指数 收益率 ×9 5% ＋银行 活期
存款利率(税后 )×5% 。
本财务报表 由本基金 的基金管 理人大成 基金管理 有限 公司于 2014 年 3 月 25 日批准 报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财 务报表按 照财政部 于 2006 年 2 月15 日颁 布的 《企业 会计准则 －基本准 则》 和 38
项具体会计 准则、 其后颁 布的企业 会计准则 应用指南 、 企业会 计准则解 释以及 其他相关 规定(以下
合称 “ 企业 会计准则 ”)、 中国证监 会颁布的 《证 券投 资基金信息 披露 XBRL 模板第 3 号<年度 报告
和半年度报 告>》 、 中国证 券投资基 金业协 会颁布的 《 证券投资基 金会计核 算业务指 引》 、 《 大成 中
证内地消费 主题指数 证券投资 基金 基金 合同》 和 在财 务报表附注 7.4.4 所 列示的中 国证监会 发布
的有关规定 及允许的 基金行业 实务操作 编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声 明
本基金 2013 年度财务 报表符合 企业会计 准则的 要求 ， 真实、 完整 地反映 了本基金 2013 年12
月31 日的财 务状况以 及 2013 年度的经 营成果和 基金 净值变动情 况等有关 信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计 年度为公 历 1 月 1 日起至 12 月31 日 止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记 账本位币 为人民币 。 大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 19 页
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产 的分类
金融资产于初始确认时分 类为：以公允价值 计量且其 变动计入当期损益的金融 资产、应收款
项、可供出售金融资产及 持有至到期投资 。金融资产 的 分类取决于本基金对金 融资产的持有意 图
和持有能力 。本基金 现无金融 资产分类 为可供出 售金 融资产及持 有至到期 投资。
本基金目前以交易目的持 有的股票投资、 债券投资和 衍生工具(主要为权证投资) 分类为以公
允价值计量且其变动计入 当期损益的金融 资产。除衍 生工具所产生的金融资产 在资产负债表中 以
衍生金融资产列示外，以 公允价值计量且 其公允价值 变动计入损益的金融资产 在资产负债表中 以
交易性金融 资产列示 。
本基金持有的其他金融资 产分类为应收款项 ，包括银 行存款、买入返售金融资 产和其他各类
应收款项等 。应收款 项是指在 活跃市场 中没有报 价、 回收金 额固 定或可确 定的非衍 生金融资 产。
(2) 金融负债 的分类
金融负债于初始确认时分 类为：以公允价值 计量且其 变动计入当期损益的金融 负债及其他金
融负债。本基金目前暂无 金融负债分类为 以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债。 本
基金持有的 其他金融 负债包括 其他各类 应付款项 等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续 计量和终止确 认
金融资产或 金融负债 于本基金 成为金融 工具合同 的一 方时， 按公允 价值在资 产负债表 内确认。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的 金融资产， 取得时发生的相关交易费 用计入当期损益 ；
对于支付的价款中包含的 债券起 息日或上 次除息日至 购买日止的利息，单独确 认为应收项目。 应
收款项和其 他金融负 债的相关 交易费用 计入初始 确认 金额。
对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益 的金融资 产，按照公允价值进行后 续计量；对于
应收款项和 其他金融 负债采用 实际利率 法，以摊 余成 本进行后续 计量。
金融资产满足下列条件之一 的，予以终止确认 ：(1) 收取该金融资 产现金流量 的合同权利终
止；(2) 该金融资 产已转 移， 且 本基金将 金融资 产所 有权上几乎 所有的风 险和报酬 转移给转 入方；
或者(3) 该金融资产已 转移，虽然本基金 既没有转移 也没有保留金融资产所有 权上几乎所有 的风
险和报酬， 但是放弃 了对该金 融资产控 制。
金融资产终 止确认时 ，其账面 价值与收 到的对价 的差 额，计入当 期损益。
当金融负债的现时义务全 部或部分已经解除 时，终止 确认该金融负债或义务已 解除的部分。
终止确认部 分的账面 价值与支 付的对价 之间的差 额， 计入当期损 益。 大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 20 页
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、 债券投资和衍生 工具(主要 为权证投资)按如下原则确 定公允价值并
进行估值：
(1) 存在活跃 市场的金 融工具按 其估值日 的市场 交易 价格确定公 允价值 ； 估值 日无交易 ， 但最
近交易日后经济环境未发 生重大变化且证 券发行机构 未发生 影响证券价格的重 大事件的，按最 近
交易日的市 场交易价 格确定公 允价值。
(2) 存在活跃 市场的金 融工具 ， 如估 值日无交 易且最近 交易日后经 济环境发 生了重大 变化 ， 参
考类似投资 品种的现 行市价及 重大变化 等因素， 调整 最近交易市 价以确定 公允价值 。
(3) 当金融工 具不存在 活跃市场 ， 采用市 场参与者 普遍 认 同且被以 往市场实 际交易价 格验证具
有可靠性的估值技术确定 公允价值。估值 技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的 市
场交易中使用的价格、参 照实质上相同的 其他金融工 具的当前公允价值、现金 流量折现法和期 权
定价模型等。采用估值技 术时，尽可 能最 大程度使用 市场参数，减少使用与本 基金特定相关的 参
数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的 负债基本为金融资 产和金 融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认
金额的法定权利且该种法 定权利现在是可 执行的； 且 2) 交易双方准备按 净额结算时，金 融资产
与金融负债 按抵销后 的净额在 资产负债 表中列示 。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金 份额所募集的总金 额在扣除 损益平准金分摊部分后的 余额。由于申
购和赎回引起的实收基金 变动分别于基金 申购确认日 及基金赎回确认日认列。 上述申购和赎回 分
别包括基金 转换所引 起的转入 基金的实 收基金 增 加和 转出基金的 实收基金 减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平 准金和未实现平准 金。已实 现平准金指在申购或赎回 基金份额时，
申购或赎回款项中包含的 按累计未分配的 已实现损益 占基金净值比例计算的金 额。未实现平准 金
指在申购或赎回基金份额 时，申购或赎回 款项中包含 的按累计未实现损益占基 金净值比例计算 的
金额。损益平准金于基金 申购确认日或基 金赎回确认 日认列，并于期末全额转 入未分配利润/( 累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取 得的现金股利扣除 由上市公 司代扣代缴的个人所得税 后的净额确认大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 21 页
为投资收益。债 券投资在 持有期间应取得 的按票面利 率或者发行价计算的利息 扣除在适用情况 下
由债券发行 企业代扣 代缴的个 人所得税 后的净额 确认 为利息收入 。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金 融资产在 持有期间的公允价值变动 确认为公允价
值变动损益；于处置时， 其处置价格与初 始确认金额 之间的差额确认为投资收 益，其中包括从 公
允价值变动 损益结转 的公允价 值累计变 动额。
应收款项在持有期间确认 的利息收入按实际 利率法计 算，实际利率法与直线法 差异较小的则
按直线法计 算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管 理人报酬 和托管费 在费用涵 盖期间按 基金 合同约定的 费率和 计 算方法逐 日确认。
其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按 实际利率 法计算，实际利率法与直 线法差异较小
的则按直线 法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分 配权。本基金收益 以现金形 式分配，但基金份额持有 人可选择现金
红利或将现金红利按分红 除权日的基金份 额净值自动 转为基金份额进行再投资 。若期末未分配 利
润中的未实现部分为正数 ，包括基金经营 活动产生的 未实现损益以及基金份额 交易产生的未实 现
平准金等，则期末可供分 配利润的金额为 期末未分配 利润中的已实现部分；若 期末未分配利润 的
未实现部分为负数，则期 末可供分配利润 的金 额为期 末未分配利润，即已实现 部分相抵未实现 部
分后的余额 。
经宣告的拟 分配基金 收益于分 红除权日 从所有者 权益 转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、 管理要求、内部报 告制度为 依据确定经营分部，以经 营分部为基础
确定报告分部并披露分部 信息。经营分部 是指本基金 内同时满足下列条件的组 成部分：(1) 该组
成部分能够在日常活动中 产生收入、发生 费用；(2) 本基金的基金管理人能够 定期评价该组成 部
分的经营成 果， 以决定向 其配置资 源、 评价其 业绩；(3) 本基金能 够取得该 组成部分 的财务状 况、
经营成果和现金流量等有 关会计信息。如 果两个或 多 个经营分部具有相似的经 济特征，并且满 足
一定条件的 ，则合并 为一个经 营分部。
本基金目前 以一个单 一的经营 分部运作 ，不需要 披露 分部信息。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和 中国证监会允许的 基金行业 估值实务操作，本基金确 定以下类别股大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 22 页
票投资的公 允价值时 采用的估 值方法及 其关键假 设如 下：
对 于 证 券 交 易 所 上 市 的 股 票 ， 若 出 现 重 大 事 项 停 牌 等 情 况 ， 本 基 金 根 据 中 国 证 监 会 公 告
[2008]38 号《关 于进一步规范证券 投资基金估值业 务的指导意见》 ，根据具体 情况采用《中国 证
券业协会基金估值工作小 组关于停牌股票 估值的参考 方法》提供的指数收益法 等估值技术进行 估
值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正 的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报 告期未发 生会计政 策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报 告期未发 生会计估 计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本 报告期间 无须说明 的会计差 错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财 税[2002]128 号《关于 开放式证券投资基金有关税收 问题的通
知》 、财税[2008]1 号《关 于企业所 得税若干 优惠政策 的通知》 、财 税[2012]85 号《关于 实施上市
公司股息红利差别化个人 所得税政策有关 问题的通知 》及其他相关财税法规和 实务操作，主要 税
项列示如下 ：
(1) 以发行基 金方式募 集资金不 属于营业 税征收 范围， 不征收营业 税。 基金买卖 股票、 债券 的
差价收入不 予征收营 业税。
(2) 对基金从 证券市场 中取得的 收入， 包括买卖 股票、 债券的差价 收入， 股权的股 息、 红 利收
入，债券的 利息收入 及其他收 入， 暂不 征收企业 所得 税。
(3) 对基金取 得的企业 债券利息 收入， 应 由发行债 券的 企业在向基 金支付利 息时代扣 代缴 20%
的个人所得 税。自 2013 年 1 月 1 日起，对 基金从上 市公司取得 的股息红 利所得， 持股期限在 1
个月以内(含1 个月)的， 其股息红 利所得全 额计入应 纳 税所得额； 持 股期限在1 个月以上至1 年(含
1 年) 的，暂减 按 50%计入 应纳税所 得额； 持股期限 超 过 1 年的，暂减 按 25%计入 应纳税所 得额。
对基金持有的上市公司限 售股，解禁后取 得的股息、 红利收入，按照上述规定 计算纳税，持股 时
间自解禁日起计算；解禁 前取得的股息、 红利收入继 续暂减按 50%计入应纳 税所得额。上述 所 得
统一适用 20% 的税率 计征个人 所得税。 大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 23 页
(4) 基金卖出 股票按 0.1% 的税 率缴纳股 票交易印 花税 ，买入股票 不征收股 票交易印 花税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月31 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
活期存款 19,498,762.07 3,539,764.49
定期存款 - -
其他存款 - -
合计： 19,498,762.07 3,539,764.49
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变 动
股票 48,298,614.01 50,375,963.46 2,077,349.45
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 48,298,614.01 50,375,963.46 2,077,349.45
项目
上年度末
2012 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变 动
股票 53,009,347.43 52,484,560.51 -524,786.92
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 53,009,347.43 52,484,560.51 -524,786.92
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报 告期末及 上年度末 未持有衍 生金融工 具。
7.4.7.4 买入返售金融资产
本基金本报 告期末及 上年度末 未持有买 入返售金 融资 产。 大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 24 页
7.4.7.5 应收利息
单位：人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
应收活期存 款利息 607.61 735.58
应收定期存 款利息 - -
应收其他存 款利息 - -
应收结算备 付金利息 4.60 -
应收债券利 息 - -
应收买入返 售证券利 息 - -
应收申购款 利息 - -
其他 6.80 -
合计 619.01 735.58
7.4.7.6 其他资产
本基金本报 告期末及 上年度末 未持有其 他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月31 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
交易所市场 应付交易 费用 33,971.34 14,349.47
银行间市场 应付交易 费用 - -
合计 33,971.34 14,349.47
7.4.7.8 其他负债
单位 ：人民币 元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
预提费用 40,000.00 170,000.00
应付指数使 用费 50,000.00 50,000.00
应付赎回费 783.57 151.34
合计 90,783.57 220,151.34
7.4.7.9 实收基金
金额单位： 人民币元
项目
本期
2013 年 1 月1 日至2013 年12 月31 日
基金份额（ 份） 账面金额
上年度末 57,925,774.31 57,925,774.31
本期申购 103,188,846.36 103,188,846.36
本期赎回（ 以“- ”号 填列） -96,848,635.11 -96,848,635.11 大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 25 页
本期末 64,265,985.56 64,265,985.56
注：申购含 转换入份 额；赎回 含转换出 份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民 币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润 合计
上年度末 2,584,430.06 -4,817,516.56 -2,233,086.50
本期利润 2,046,558.43 2,602,136.37 4,648,694.80
本 期 基 金 份额 交 易
产生的变动 数
1,340,284.65 -956,672.08 383,612.57
其中：基金 申购款 6,604,760.53 -6,429,891.10 174,869.43
基金赎回款 -5,264,475.88 5,473,219.02 208,743.14
本期已分配 利润 - - -
本期末 5,971,273.14 -3,172,052.27 2,799,220.87
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至 2013 年12 月
31 日
上年度可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
活期存款利 息收入 30,437.18 216,595.61
定期存款利 息收入 - -
其他存款利 息收入 - -
结算备付金 利息收入 717.51 122,853.95
其他 407.17 15.55
合计 31,561.86 339,465.11
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益 —— 买卖股票差价收入
单位：人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月1 日至2013
年 12 月31 日
上年度可比 期间
2012 年1 月1 日至 2012
年12 月 31 日
卖出股票成 交总额
72,080,156.37
219,143,631.18
减：卖出股 票成本总 额
70,191,541.06
208,726,548.29
买卖股票差 价收入
1,888,615.31
10,417,082.89
7.4.7.13 债券投资收益
本报告期内 及上年度 可比期间 本基金无 债券投资 收益 。 大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 26 页
7.4.7.14 衍生工具收益
本报告期内 及上年度 可比期间 本基金无 衍生工具 收益 。
7.4.7.15 股利收益
单位：人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12
月 31 日
上年度可比 期间
2012 年 1 月1 日至2012 年 12 月
31 日
股票投资产 生的股利 收益 1,014,848.44 1,072,390.07
基金投资产 生的股利 收益 - -
合计 1,014,848.44 1,072,390.07
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民 币元
项目名称
本期
2013 年1 月1 日至 2013
年 12 月31 日
上年度可比 期间
2012 年 1 月1 日至 2012 年
12 月 31 日
1.交易性金 融资产 2,602,136.37 1,937,082.11
—— 股票投 资 2,602,136.37 1,937,082.11
—— 债券投 资 - -
—— 资产支 持证券投 资 - -
2.衍生工具 - -
—— 权证投 资 - -
3.其他 - -
合计 2,602,136.37 1,937,082.11
7.4.7.17 其他收入
单位：人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12
月31 日
上年度可比 期间
2012 年 1 月 1 日至2012 年 12 月31
日
基金赎回费 收入 102,526.49 1,068,425.89
基金转换费 收入 2,929.79 1,022.07
其他 8,409.09 1,288.00
合计 113,865.37 1,070,735.96
注：1. 本基 金的赎回 费率按持 有期间递 减，赎 回费 总额的 25%归 入基金 资产。
2. 本基金的 转换费由 申购补差 费和转出 基金的 赎回 费两部分构 成， 其中转 出基金的 赎回费的
25% 归入转出 基金的基 金资产。
7.4.7.18 交易费用
单位：人民 币元
项目 本期 上年度可比 期间 大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 27 页
2013 年1 月1 日至 2013 年 12
月31 日
2012 年1 月1 日至 2012 年 12 月
31 日
交易所市场 交易费用 205,975.91 664,052.63
银行间市场 交易费用 - -
合计
205,975.91 664,052.63
7.4.7.19 其他费用
单位：人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至 2013 年
12 月 31 日
上年度可比 期间
2012 年 1 月1 日至 2012 年12
月 31 日
信息披露费 100,000.00 300,000.00
指数使用费 200,000.00 200,000.00
审计费用 40,000.00 70,000.00
债券托管账 户维护费 18,000.00 15,000.00
银行划款手 续费 4,110.09 7,856.10
其他 1,288.00 -
合计 363,398.09 592,856.10
注：指数使用费为支付标 的指数供应商的标 的指数许 可使用费，按前一日基金 资产净值的 0.02%
的年费率计 提，逐日 累计，按 季支付， 标的指数 许可 使用费的收 取下限为 每季度人 民币 5 万 元。
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负 债表日， 本基金并 无须作披 露的或有 事项 。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
本基金于 2014 年 2 月22 日至2014 年 3 月7 日 期间 以通讯方式 召开了基 金份额持 有人大会。
本次基金份额持有人大会 中，出具有效书 面表决意见 的基金份额持有人及代理 人所代表的基金 份
额为 24,377,244.97 份， 占权 益登记日 大成中证 内地 消费主题指 数基金总 份额的 53.91% ， 达 到法
定表决条件，符合《中 华人民共和国证券 投资基金法 》 、 《证券投资基金运作管 理办法》和《大 成
中证内地消费主题指数证 券投资基金基金 合同》的相 关规定。本次持有人大会 审议通过了《关 于
大成中证内 地消费主 题指数证 券投资基 金转型相 关事 项的议案》 ， 并将会议 结果报送 中国证券 监督
管理委员会予以备案。根 据中国证券监督 管理委员会 基金监管部签发的《关于 大成中证内地消 费
指数证券投资基金基金份额 持有人大会决议备 案的回 函》 （基金部函[2014]179 号） ，中国 证监会
基金监管部已接受《关于 大成中证内地消 费指数证券 投资基金基金份额持有人 大会决议生效备 案
申请》的备 案。 大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 28 页
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的 关系
大成基金管 理有限公 司 (“大成 基金 ”) 基金管理人 、注册登 记机构、 基金销售 机构
中国农业银 行股份有 限公司 (“ 中国农业 银行 ”) 基金托管人 、基金代 销机构
中泰信托有 限责任公 司 基金管理人 的股东
光大证券股 份有限公 司 (“光大 证券 ”) 基金管理人 的股东、 基金代销 机构
中国银河投 资管理有 限公司 基金管理人 的股东
广东证券股 份有限公 司 (“广东 证券 ”) 基金管理人 的 股东
大成国际资 产管理有 限公司(“ 大成国际 ”) 基金管理人 的子公司
大成创新资 本管理有 限公司(“ 大成创新 资本”) 基金管理人 的合资子 公司
注：1. 本 基金基金 管理人 于 2013 年10 月29 日成立了 合资子公司 大成创新 资本管理 有限公司 ， 其
中大成基金 管理有限 公司持有52%的股 权。
2. 中国证监 会于 2005 年 11 月6 日作出 对广东 证券 取消业务许 可并责令 关闭的行 政处罚。
3. 下述关联 交易均在 正常业务 范围内按 一般商 业条 款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位： 人民币元
关联方名称
本期
2013 年1 月1 日至 2013 年 12 月 31 日
上年度可比 期间
2012年1月1 日至2012 年12 月31 日
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
成交金额
占当期股票
成交总额的 比
例
光大证券 19,386,953.69 14.44% 20,758,538.35 4.74%
7.4.10.1.2 权证交易
无。
7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
金额 单位：人 民币元
关联方名称
本期
2013 年1月1 日至2013 年12月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣 金余额
占期末应付 佣
金总额的比 例
光大证券 17,334.44 14.37% - 0.00%
关联方名称
上年度可比 期间
2012 年1月1 日至2012 年12月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣 金余额
占期末应付 佣
金总额的比 例 大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 29 页
光大证券 17,977.58 4.92% 3,445.70 24.01%
注：1. 上述佣金 参考市场 价格经本 基金的基 金管理人 与对方协商 确定， 以扣除 由中国证 券登记结
算有 限责任 公司收取 的证管费 和经手费 的净额列 示。
2. 该类 佣金 协议的 服务 范围 还包 括佣 金收取 方为 本基 金提 供的 证券 投资 研究成 果和 市场 信
息服务等。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至 2013 年 12
月31 日
上年度可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
当期发生的基金应支付
的管理费
360,798.74 856,292.23
其中： 支付销 售机构的 客
户维护费
126,925.62 260,215.44
注：支付基金管理人大成 基金的管理人报酬 按前一日 基金资产净值 0.75% 的年费率计提，逐 日累
计至每月月 底，按月 支付。其 计算公式 为：
日管理人报 酬＝前一 日基金资 产净值 X 0.75% / 当 年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至 2013 年 12
月31 日
上年度可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
当期发生的基金应支付
的托管费
72,159.81 171,258.37
注：支付基金托管人中国 农业银行的托管费 按前一日 基金资产净值 0.15% 的年费率计提，逐 日累
计至每月月 底，按月 支付。其 计算公式 为：
日托管费＝ 前一日基 金资产净 值 X 0.15% / 当 年天 数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含 回购)交易
本报告期内及上年度可比 期间本基金未发 生与关联方 进行的银行间同业市场的 债券(含回购)
交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
本报告期内 及上年度 可比期间 本基金未 发生各关 联方 投资本基金 的情况。 大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 30 页
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产 生的利息收入
单位：人民 币元
关联方
名称
本期
2013 年1 月1 日至2013 年 12 月 31
日
上年度可比 期间
2012 年 1 月1 日至 2012 年 12 月31 日
期末余额 当期利息收 入 期末余额 当期利息收 入
中国农业银 行 19,498,762.07 30,437.18 3,539,764.49 216,595.61
注：本基金 的银行存 款由基金 托管人 中 国农业银 行保 管，按银行 同业利率 计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券 的情况
本报告期内 及上年度 可比期间 本基金未 在承销期 内参 与关联方承 销证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本基金本报 告期及上 年度可比 期间无须 作说明的 其他 关联交易事 项。
7.4.11 利润分配情况
7.4.11.1 利润分配情况 ——非货币市场基金
本报告期内 本基金无 利润分配 事项。
7.4.12 期末（ 2013 年 12 月 31 日 ）本基金持有的流通受限 证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流 通受限证券
于本报告期 末，本基 金未持有 因认购新 发或增发 证券 而流通受限 的证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位： 人民币元
股票 代
码
股票 名称 停牌 日期 停牌 原因
期末
估值
单价
复牌 日期
复牌
开盘 单
价
数量 （股）
期末
成本 总额
期末 估值 总额 备注
000625 长安 汽车 2013-12-31 重大 事项 11.45 2014-01-03
11.72 74,915 556,919.82 857,776.75 -
注： 本基金截 至 2013 年12 月 31 日止持 有以上因 公布 的重大事项 可能产生 重大影响 而被暂时 停牌
的股票，该 类股票将 在所公布 事项的重 大影响消 除后 ，经交易所 批准复牌 。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
于本报告期 末，本基 金无从事 债券正回 购交易形 成的 卖出回购证 券款余额 。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
于本报告期 末，本基 金无从事 债券正回 购交易形 成的 卖出回购证 券款余额 。 大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 31 页
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金是一只指数型证券 投资基金，属于高 风险品种 。本基金投资的金融工具 主要包括股票
投资、债券投资及权证投 资等。本基金在 日常经营活 动中面临的与这些 金融工 具相关的风险主 要
包括信用风险、流动性风 险及市场风险。 本基金的基 金管理人从事风险管理的 主要目标是争取 将
以上风险控制在限定的范 围之内，使本基 金在风险和 收益之间取得最佳的平衡 以实现“风险和 收
益相匹配”的风险收益目 标。本基金采用 完全复制法 跟踪标的指数，力争本基 金净值增长率与 业
绩比较基准 之间的日 均跟踪偏 离度的绝 对值不超 过 0.35% ，年化跟 踪误差不 超过 4% 。
本基金的基 金管理人 奉行全面 风险管理 体系的建 设， 建立了以由 高层监控( 董事会合 规审计和
风险控制委 员会、公 司投资风 险控制委 员会) 、 专业 监控( 监察稽 核部、风 险管理部) 、部门 互控、
岗位自控构成的风险管理 架构体系。本基 金的基金管 理人在董事会下设立合规 审计和风险控制 委
员会，对公司整体运营风 险进行监督，监 督风险控制 措施的执行；在管理层层 面设立投资风险 控
制委员会，通过定期会议 讨论涉及投资风 险的重大议 题，形成正式决议提交投 委会；在业务操 作
层面，监察稽核部履行合 规控制职责，通 过定期、不 定期检查内控制度的执行 情况、对重大风 险
点以专项稽核的方 式确保 公司内控制度、 流程得到贯 彻执行。风险管理部履行 风险量化评估分 析
职责。
本基金的基金管理人对于 金融工具的风险管 理方法主 要是通过定性分析和定量 分 析的方法去
估测各种风险产生的可能 损失。从定性分 析的角度出 发，判断风险损失的严重 程度和出现同类 风
险损失的频度。而从定量 分析的角度出发 ，根据本基 金的投资目标，结合基金 资产所运用金融 工
具特征通过 特定的风 险量化指 标、 模型， 日常 的量化 报告， 确定风险 损失的限 度和相应 置信程 度，
及时可靠地 对各种风 险进行监 督、 检查和 评估， 并通 过相应决策， 将 风险控制 在可承受 的范围 内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手 未履行合 约责任，或者基金所投资 证券之发行人
出现违约、 拒绝支付 到期本息 等情况， 导致基金 资产 损失和收益 变化的风 险。
本基金的基金管理人在交 易前对交易对手的 资信状况 进行了充分的评估。本基 金的银行存款
存放在本基 金的托管 行 中国农 业银行 ， 与该 银行存款 相关的信用 风险不重 大。 本基金在 交易所进
行的交易均以中国证券登 记结算有限责任 公司为交易 对手完成证券交收和款项 清算，违约风险 可
能性很小。
本基金的基金管理人建立 了信用风险管理流 程，通过 对投资品种信用等级评估 来控制证券发
行人的信用 风险， 且通过 分散化投 资以分 散信用风 险 。 于 2013 年 12 月 31 日 ， 本基金未 持有信大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 32 页
用类债券(2012 年 12 月31 日 ：同)。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持 金融工具变现的难 易程度。 本基金的流动性风险一方 面来自于基金
份额持有人可随时要求赎 回其持有的基金 份额，另一 方面来自于投资品种所处 的交易市场不活 跃
而带来的变 现困难或 因投资集 中而无法 在市场出 现剧 烈波动的情 况下以合 理的价格 变现。
针对兑付赎回资金的流动 性风险，本基金的 基金管理 人每日对本基金的申购赎 回情况进行严
密监控并预测流动性需求 ，保持基金投资 组合中的可 用现金头寸与之相匹配。 本基金的基金管 理
人在基金合同中设计了巨 额赎回条款，约 定在非常情 况下赎回申请的处理方式 ，控制因开放申 购
赎回模式带 来的流动 性风险， 有效保障 基金持有 人利 益。
针对投资品种变现的流动 性风险，本基金的 基金管理 人通过独立的风险管理部 门设定流动性
比例要求，对流动性指标 进行持续的监测 和分析，包 括组合持仓集中度指标、 组合在短时间内 变
现能力的综合指标、组合 中变现能力较差 的投资品种 比例以及流通受限制的投 资品种比例等。 本
基金投资于一家公司发行 的股票市值不超 过基金资产 净值的 10%，且本基金 与由本基金的基 金管
理人管理的 其他基金 共同持有 一家公司 发行的证 券不 得超过该证 券的 10% 。 因此除附 注 7.4.12 中
列示的部分 基金资产 流通暂时 受限制不 能自由转 让的 情况外， 本基 金所持证 券在证券 交 易所上 市，
均能以合理 价格适时 变现。
于 2013 年 12 月 31 日 ， 本基金 所承担的 全部金融 负债 的合约约定 到期日均 为一个月 以内且不
计息，可赎回基金份额 净值(所有者权益)无 固定到期 日且不计息，因此账面 余额即为未折现的 合
约到期现金 流量。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值 或未来现 金流量因所处市场各类价 格因素的变动
而发生波动 的风险， 包括利率 风险、外 汇风险和 其他 价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的 公允价值或现金流 量受市场 利率变动而发生波动的风 险。利率敏感
性金融工具均面临由于市 场利率上升而导 致公允价值 下 降的风险，其中浮动利 率类金融工具还 面
临每个付息 期间结束 根据市场 利率重新 定价时对 于未 来现金流影 响的风险 。
本基金的基金管理人定期 对本基金面临的利 率敏感性 缺口进行监控，并通过调 整投资组合的
久期等方法 对上述利 率风险进 行管理。
本基金持有及承担的大部 分金融资产和金融 负债不计 息，因此本基金的收入及 经营活动的现大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 33 页
金流量在很大程度上独立 于市场利率变化 。本基金持 有的利率敏感性资产主要 为银行存款、结 算
备付金及存 出保证金 等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民 币元
本期末
2013 年 12 月31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 19,498,762.07 - - - 19,498,762.07
结算备付金 10,132.51 - - - 10,132.51
存出保证金 15,175.09 - - - 15,175.09
交易性金融 资产 - - - 50,375,963.46 50,375,963.46
应收利息 - - - 619.01 619.01
应收申购款 228.62 - - 13,308,153.53 13,308,382.15
资产总计 19,524,298.29 - - 63,684,736.00 83,209,034.29
负债
应付证券清 算款 - - - 15,779,634.33 15,779,634.33
应付赎回款 - - - 210,495.45 210,495.45
应付管理人 报酬 - - - 24,119.29 24,119.29
应付托管费 - - - 4,823.88 4,823.88
应付交易费 用 - - - 33,971.34 33,971.34
其他负债 - - - 90,783.57 90,783.57
负债总计 - - - 16,143,827.86 16,143,827.86
利率敏感度 缺口 19,524,298.29 - - 47,540,908.14 67,065,206.43
上年度末
2012 年 12 月31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 3,539,764.49 - - - 3,539,764.49
存出保证金 - - - 6,109.63 6,109.63
交易性金融 资产 - - - 52,484,560.51 52,484,560.51
应收 利息 - - - 735.58 735.58
应收申购款 2,932.41 - - 9,618.11 12,550.52
资产总计 3,542,696.90 - - 52,501,023.83 56,043,720.73
负债
应付赎回款 - - - 74,131.60 74,131.60
应付管理人 报酬 - - - 35,333.75 35,333.75
应付托管费 - - - 7,066.76 7,066.76
应付交易费 用 - - - 14,349.47 14,349.47
其他负债 - - - 220,151.34 220,151.34
负债总计 - - - 351,032.92 351,032.92
利率敏感度 缺口 3,542,696.90 - - 52,149,990.91 55,692,687.81 大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 34 页
注：表中所示为本基金资 产及负债的账面 价值，并按 照合约规定的利率重新定 价日或到期日孰 早
者予以分类 。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
于 2013 年 12 月 31 日，基金未持有 交易性债 券投资(2012 年 12 月 31 日：同)，因此 市场利
率的变动对 于本基金 资产净值 无重大影 响(2012 年12 月31 日：同)。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的 公允价值或未来现 金流量因 外汇汇率变动而发生波动 的风险。本基
金的所有资 产及负债 以人民币 计价，因 此无重大 外汇 风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允 价值或未 来现金流量因除市场利率 和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而 发生波动的风险 。本基金主 要投资于证券交易所上市 或银行间同业市 场
交易的股票和债券，所面 临的其他价格风 险来源于单 个证券发行主体自身经营 情况或特殊事项 的
影响，也可 能来源于 证券市场 整体波动 的影响。
本基金采取完全复制策略 ，即按照标的指数 的成份股 构 成及其权重构建基金股 票投资组合，
并根据标的指数成份股及 其权重的变动进 行相应调整 。本基金以降低基金的跟 踪误差为目的， 在
考虑流动性风险的前提下 ，构建债券投资 组合。确定 基金资产在股票、债券及 货币市场工具等 类
别资产间的分配比例，并 随着各类证券风 险收益特征 的相对变化，动态调整股 票资产、债券资 产
和货币市场 工具的比 例，以规 避或控制 市场风险 ，提 高基金收益 率。
本基金通过投资组合的分 散化降低其他价格 风险。投 资于相关标的指数成份股 及备选成份股
的比例不低于基金资产净 值的 90% 。本基 金的基金管 理人每日对本基金所持有 的证券价格实施 监
控，定期运 用多种定 量方法对 基金进行 风险度量 ，及 时可靠地对 风险进行 跟踪和控 制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位： 人民币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度末
2012 年12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价值
占基金资
产净值比
例（%）
交易性金融 资产- 股票 投资 50,375,963.46 75.11 52,484,560.51 94.24
衍生金融资 产－权证 投资 - 0.00 - 0.00 大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 35 页
其他 - 0.00 - 0.00
合计 50,375,963.46 75.11 52,484,560.51 94.24
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设
除业绩比较 基准(附注 7.4.1) 以外的其 他市场变 量保 持不变
分析
相关风险变 量的变动
对资产负债 表日基金 资产净值 的
影响金额（ 单位：人 民币元）
本期末 （ 2013 年12 月
31 日 ）
上年度末 （ 2012 年12 月
31 日 ）
1. 业 绩 比 较 基 准 ( 附注
7.4.1) 上升 5%
3,240,000.00 2,750,000.00
2. 业绩比较基准( 附注
7.4.1) 下降 5%
-3,240,000.00 -2,750,000.00
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的 其他事项
(1) 公允价值
(a) 不以公允 价值计量 的金融工 具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包 括应收款 项和其他金融负债，其账 面价值与公允
价值相差很 小。
(b) 以公允价 值计量的 金融工具
(i) 金融工具 公允价值 计量的方 法
根据在公允 价值计量 中对计量 整体具有 重大意义 的最 低层级的输 入值， 公允 价值层级 可分为 ：
第一层级： 相同资产 或负债在 活跃市场 上(未经 调整) 的报价。
第二层级：直接(比如取自 价格)或间接(比如 根据价 格推算的)可观察到的、除 第一层级中的
市场报价以 外 的资产 或负债的 输入值。
第三层级： 以 可观察到 的市场数 据以外的 变量为 基础 确定的资产 或负债的 输入值(不 可观察输
入值) 。
(ii) 各层级 金融工具 公允价值
于 2013 年 12 月 31 日 ， 本基金 持有的以 公允价值 计量 且其变动计 入当期损 益的金融 资产中属
于第一层级 的余额为49,518,186.71 元 ， 属 于第二层 级的余额为 857,776.75 元 ， 无属于 第三层级
的余额(2012 年12 月31 日： 第一层级 50,792,928.76 元， 第二层 级 1,691,631.75 元， 无第 三层
级) 。
(iii) 公允价 值所属层 级间的重 大变动 大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 36 页
对于证券交 易所上市 的股票和 债券 ， 若出现 重大事项 停牌、 交 易不活跃(包括涨 跌停时的 交易
不活跃)、 或属 于非公开 发行等情 况， 本基金 不会于停 牌日至交易 恢复活跃 日期间、 交易 不活跃 期
间及限售期间将相关股票 和债券的公允价 值列入第一 层级；并根据估值调整中 采用的不可观察 输
入值对于公 允价值的 影响程度 ，确定相 关股票和 债券 公允价值应 属第二层 级还是第 三层级。
(iv) 第三层 级公允价 值余额和 本期变动 金额
无。
(2) 除公允价 值外，截 至资产负 债表日本 基金无 需要 说明的其他 重要事项 。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位： 人民币元
序号 项 目 金额 占基金总资 产的比例
（%）
1 权益投资 50,375,963.46 60.54
其中：股票 50,375,963.46 60.54
2 固定收益投 资 - 0.00
其中：债券 - 0.00
资产 支持证券 - 0.00
3 金融衍生品 投资 - 0.00
4 买入返售金 融资产 - 0.00
其中：买断 式回购的 买入返售 金融资产 - 0.00
5 银行存款和 结算备付 金合计 19,508,894.58 23.45
6 其他各项资 产 13,324,176.25 16.01
7 合计 83,209,034.29 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位 ：人民币 元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产 净值比例 （%）
A
农、林、牧 、渔业 987,004.65 1.47
B
采矿业 - 0.00
C
制造业 38,957,528.47 58.09
D
电力、热力 、燃气及 水生产和 供
应业
- 0.00
E
建筑业 - 0.00
F
批发和零售 业 4,489,140.01 6.69 大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 37 页
G
交通运输、 仓储和邮 政业 - 0.00
H
住宿和餐饮 业 - 0.00
I
信息传输、 软件和信 息技术服 务
业
1,441,903.94 2.15
J
金融业 - 0.00
K
房地产业 - 0.00
L
租赁和商务 服务业 1,609,360.04 2.40
M
科学研究和 技术服务 业 - 0.00
N
水利、环境 和公共设 施管理业 2,039,264.45 3.04
O
居民服务、 修理和其 他服务业 - 0.00
P
教育 - 0.00
Q
卫生和社会 工作 - 0.00
R
文化、体育 和娱乐业 851,761.90 1.27
S
综合 - 0.00
合计 50,375,963.46 75.11
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大 小排序的所有 股票投资明细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产 净值
比例（%）
1 000651 格力电器 139,961 4,571,126.26 6.82
2 600887 伊利股份 84,029 3,283,853.32 4.90
3 600519 贵州茅台 24,487 3,143,641.06 4.69
4 600104 上汽集团 194,217 2,746,228.38 4.09
5 002024 苏宁云商 258,105 2,330,688.15 3.48
6 000333 美的集团 39,257 1,962,850.00 2.93
7 600690 青岛海尔 95,842 1,868,919.00 2.79
8 000895 双汇发展 38,398 1,807,777.84 2.70
9 000858 五 粮 液 110,624 1,732,371.84 2.58
10 600637 百视通 39,002 1,441,903.94 2.15
11 600315 上海家化 27,600 1,165,548.00 1.74
12 000100 TCL 集团 494,000 1,151,020.00 1.72
13 000069 华侨城Ａ 212,013 1,123,668.90 1.68
14 000581 威孚高科 34,314 1,056,871.20 1.58
15 002594 比亚迪 27,492 1,035,898.56 1.54
16 600600 青岛啤酒 20,236 990,552.20 1.48 大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 38 页
17 601633 长城汽车 23,530 968,730.10 1.44
18 600066 宇通客车 52,300 918,388.00 1.37
19 600832 东方明珠 93,715 915,595.55 1.37
20 000625 长安汽车 74,915 857,776.75 1.28
21 601607 上海医药 56,562 836,551.98 1.25
22 000568 泸州老窖 40,754 820,785.56 1.22
23 600597 光明乳业 35,919 797,401.80 1.19
24 002385 大北农 46,560 761,256.00 1.14
25 600177 雅戈尔 91,661 687,457.50 1.03
26 600660 福耀玻璃 82,267 681,993.43 1.02
27 002570 贝因美 22,177 680,833.90 1.02
28 000729 燕京啤酒 81,790 662,499.00 0.99
29 600741 华域汽车 60,751 616,015.14 0.92
30 601888 中国国旅 17,200 600,280.00 0.90
31 000963 华东医药 12,619 580,474.00 0.87
32 000876 新 希 望 40,447 579,605.51 0.86
33 000800 一汽轿车 47,211 561,810.90 0.84
34 002304 洋河股份 13,282 542,171.24 0.81
35 002344 海宁皮城 26,018 540,654.04 0.81
36 600060 海信电器 46,200 533,148.00 0.79
37 601118 海南橡胶 69,267 514,653.81 0.77
38 601933 永辉超市 38,372 509,963.88 0.76
39 600166 福田汽车 99,019 504,996.90 0.75
40 600598 北大荒 41,764 472,350.84 0.70
41 600415 小商品城 79,800 468,426.00 0.70
42 601928 凤凰传媒 44,902 429,263.12 0.64
43 601238 广汽集团 49,400 407,056.00 0.61
44 601098 中南传媒 31,522 346,426.78 0.52
45 600873 梅花集团 54,762 341,714.88 0.51
46 600809 山西汾酒 15,314 295,560.20 0.44
47 601258 庞大集团 46,200 231,462.00 0.35
48 000869 张
裕Ａ 8,210 221,670.00 0.33
49 000156 华数传媒 3,700 76,072.00 0.11
8.4 报告期内股票投资组合的 重大变动
8.4.1
累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的 股票明细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买 入金额
占期初基金 资产净值
比例（%） 大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 39 页
1 600519 贵州茅台 5,434,853.00 9.76
2 000651 格力电器 5,315,684.39 9.54
3 600104 上汽集团 4,111,715.74 7.38
4 600887 伊利股份 3,621,694.52 6.50
5 000858 五 粮 液 2,960,936.39 5.32
6 002024 苏宁云商 2,477,887.69 4.45
7 000333 美的集团 2,365,240.92 4.25
8 000895 双汇发展 2,008,262.33 3.61
9 600315 上海家化 1,845,158.55 3.31
10 600690 青岛海尔 1,802,885.72 3.24
11 000069 华侨城Ａ 1,623,030.11 2.91
12 000100 TCL 集团 1,550,883.00 2.78
13 000568 泸州老窖 1,403,172.02 2.52
14 002304 洋河股份 1,327,996.09 2.38
15 600637 百视通 1,314,214.88 2.36
16 002594 比亚迪 1,189,383.74 2.14
17 000581 威孚高科 1,188,530.30 2.13
18 600066 宇通客车 1,145,158.32 2.06
19 601633 长城汽车 1,104,304.86 1.98
20 600600 青岛啤酒 1,041,579.14 1.87
注：本期累 计买入金 额指买入 成交金额 （成交单 价乘 以成交数量 ），不考 虑相关交 易费用。
8.4.2
累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的 股票明细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖 出金额
占期初基金 资产净值
比例（% ）
1 600519 贵州茅台 6,209,528.23 11.15
2 000651 格力电器 5,695,806.25 10.23
3 600104 上汽集团 4,558,718.89 8.19
4 600887 伊利股份 4,482,065.47 8.05
5 000858 五 粮 液 3,491,927.03 6.27
6 002024 苏宁云商 3,036,316.78 5.45
7 000527 美的电器 2,851,700.92 5.12
8 000895 双汇发展 2,200,411.94 3.95
9 600315 上海家化 2,098,719.85 3.77
10 000069 华侨城Ａ 1,909,599.07 3.43
11 600690 青岛海尔 1,826,721.78 3.28 大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 40 页
12 002304 洋河股份 1,810,976.91 3.25
13 000100 TCL 集团 1,755,797.00 3.15
14 000568 泸州老窖 1,605,277.67 2.88
15 000625 长安汽车 1,485,834.37 2.67
16 601633 长城汽车 1,272,350.21 2.28
17 000581 威孚高科 1,271,280.69 2.28
18 600066 宇通客车 1,268,168.89 2.28
19 600637 百 视 通 1,231,497.14 2.21
20 600600 青岛啤酒 1,116,623.41 2.00
注：本期累 计卖出金 额指卖出 成交金额 （成交单 价乘 以成交数量） ，不考虑 相关交易 费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入 总额
单位：人民 币元
买入股票成 本（成交 ）总额 65,480,807.64
卖出股票收 入（成交 ）总额 72,080,156.37
注：上述金 额均指成 交金额（ 成交单价 乘以成交 数量 ） ，不考虑相 关交易费 用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报 告期末未 持有债券 投资。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大 小 排序的前五 名债券投资明细
本基金本报 告期末未 持有债券 投资 。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大 小 排序的所有 资产支持证券投资明细
本基金本报 告期末未 持有资产 支持证券 投资。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大 小 排序的前五 名权证投资明细
本基金本报 告期末未 持有权证 投资。
8.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情 况说明
8.9.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和 损益明细
本基金本报 告期未投 资股指期 货。
8.9.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金本报 告期未投 资股指期 货。 大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 41 页
8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情 况说明
8.10.1 本期国债期货投资政策
本基金本报 告期未投 资国债期 货。
8.10.2 报告期末本基金投资的国债期 货持仓和 损益明细
本基金本报 告期未投 资国债期 货。
8.10.3 本期国债期货投资评价
本基金本报 告期未投 资国债期 货。
8.11 投资组合报告附注
8.11.1
报告期内基金投资的前十名证券的发 行主体无被监 管部门立案调查的， 或在报告编制日
前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.11.2
基金投资的前十名股票中，没有投资 于超出基金合 同规定备选股票库之外的股票。
8.11.3 期末其他各项资产构成
单位：人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 15,175.09
2 应收证券清 算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 619.01
5 应收申购款 13,308,382.15
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 13,324,176.25
8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明 细
本基金本报 告期末未 持有处于 转股期的 可转换债 券。
8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的 说明
本基金本报 告期末前 十名股票 中无流通 受限情况 。
8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五 入原因， 分项之和 与合计可 能有尾差 。 大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 42 页
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位： 份
持有人户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人 投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
3,135 20,499.52 9,205,772.20 14.32% 55,060,213.36 85.68%
注：持有人 户数为有 效户数， 即存量份 额大于零 的账 户。
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金 的情况
项目 持有份额总 数（份） 占基金总份 额比例
基金管理人 所有从业 人员
持有本基金
1,892.63
0.003%
注：1 、本公 司高级管 理人员、 基金投资 和研究 部门 负责人持有 本基金份 额总量的 数量区间:0 ；
2 、本基金的 基金 经理 持有本基 金份额总 量的数 量区 间:0。
§10 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生 效日（ 2011 年11 月8 日 ）基金份 额总 额
851,116,623.76
本报告期期 初基金份 额总额 57,925,774.31
本报告期基 金总申购 份额 103,188,846.36
减:本报告期 基金总赎 回份额 96,848,635.11
本报告期基 金拆分变 动份额 -
本报告期期 末基金份 额总额 64,265,985.56
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内无 基金份额 持有人大 会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托 管部门的重大 人事变动
基金管理人于 2013 年 10 月 11 日发布了《大 成基金 管理有限公 司关于高 级管理人 员变更的
公告》 ，刘明 先生担任 大成基金 管理有限 公司副 总经 理职务。
大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 43 页
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管 业务的诉讼
本报告期内 没有涉及 本基金管 理人、基 金财产、 基金 托管业务的 诉讼事项 。
11.4 基金投资策略的改变
本基金投资 策略在本 报告期内 没有重大 改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金聘任 的为本基 金审计的 会计师事 务所为 普 华永 道中天会计 师事务所( 特殊普 通 合伙） ，
本年度应支 付的审计 费用为4 万元整。 该事务 所自基 金合同生效 日起为本 基金提供 审计服务 至今。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽 查或处罚等情 况
本报告期， 本基金管 理人、托 管人及高 级管理人 员未 受到监管部 门稽查或 处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投 资及佣金支付 情况
金额单位： 人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券 商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的 比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
北京高华 1 19,874,643.13 14.81% 18,094.18 15.00% -
兴业证券 2 19,448,096.34 14.49% 17,209.68 14.27% -
光大证券 2 19,386,953.69 14.44% 17,334.44 14.37% -
长城证券 2 16,067,405.69 11.97% 14,627.81 12.13% -
银河证券 4 12,512,947.40 9.32% 11,295.99 9.36% -
东北证券 2 12,148,924.21 9.05% 10,818.38 8.97% -
华创证券 1 9,502,548.40 7.08% 8,408.69 6.97% -
齐鲁证券 1 9,110,310.85 6.79% 8,294.18 6.88% -
西部证券 1 5,389,131.60 4.01% 4,768.72 3.95% -
上海证券 1 4,967,317.01 3.70% 4,522.47 3.75% -
红塔证券 1 1,967,974.08 1.47% 1,791.73 1.49% -
海通证券 1 864,888.12 0.64% 765.33 0.63% -
中信建投 3 750,098.62 0.56% 663.79 0.55% -
招商证券 3 650,558.68 0.48% 592.28 0.49% -
方正证券 1 636,353.74 0.47% 579.35 0.48% - 大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 44 页
世纪证券 1 513,142.80 0.38% 467.19 0.39% -
中银国际 2 440,413.81 0.33% 389.74 0.32% -
国金证券 2 - 0.00% - 0.00% -
国泰君安 2 - 0.00% - 0.00% -
中金公司 2 - 0.00% - 0.00% -
中信证券 2 - 0.00% - 0.00% -
天风证券 1 - 0.00% - 0.00% -
申银万国 1 - 0.00% - 0.00% -
英大证券 1 - 0.00% - 0.00% -
浙商证券 1 - 0.00% - 0.00% -
广发证券 1 - 0.00% - 0.00% -
国盛证券 1 - 0.00% - 0.00% -
国信证券 1 - 0.00% - 0.00% -
安信证券 1 - 0.00% - 0.00% -
东兴证券 1 - 0.00% - 0.00% -
宏源证券 1 - 0.00% - 0.00% -
瑞银证券 1 - 0.00% - 0.00% -
华泰证券 1 - 0.00% - 0.00% -
民生证券 1 - 0.00% - 0.00% -
南京证券 1 - 0.00% - 0.00% -
平安证券 1 - 0.00% - 0.00% -
注： 根据中国证 监会颁布 的 《关于完 善证券投 资基金 交易席位制 度有关问 题的通知》 （ 证监基金 字
[2007]48 号） 的有关 规定，本 公司制定 了租用证 券公 司交易单元 的选择标 准和程序 。
租用证券公 司交易单 元的选择 标准主要 包括：
（一）财务 状况良好 ，最近一 年无重大 违规行为 ；
（二）经营 行为规范 ，内控制 度健全， 能满足各 投资 组合运作的 保密性要 求；
（三） 研 究实力较 强， 能 提供包括 研究报告 、 路演 服 务、 协助 进行上市 公司调研 等研究服 务；
（四）具备各投资组合运 作所需的高效、安 全的通讯 条件，有足够的交易和清 算能力，满足
各投资组合 证券交易 需要；
（五）能提 供投资组 合运作、 管理所需 的其他券 商服 务；
（六）相关 基金合同 、资产管 理合同以 及法律法 规规 定 的其他条 件。
租用证券公司交易单元的 程序：首先根据租 用证券公 司交易单元的选择标准形 成《券商服务
评价表》 ，然 后根据评 分高低进 行选择基 金交易 单元 。 大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 45 页
本报告期内 本基金租 用证券公 司交易单 元的变更 情况 如下：
本报告期内 增加交易 单元： 银河证券 、 东 兴证券 、 东 北证券。 本报告期 内退租交 易单元 ： 无 。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证 券投资的情况
无。
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方 式 法定披露日 期
1
关于旗下基 金持有的 “万 科 A” 股票估值 调整的公
告
中国证监会 指定报
刊及本公司 网站 2013-1-4
2
大成中证 内 地消费主 题指数证 券投资基 金2012 年
第4 季度报 告
中国证监会 指定报
刊及本公司 网站 2013-1-19
3
关 于 旗 下 部分 基 金 在中 国 工 商银 行 开 通基 金 定 投
业务并参加 定投申购 费率优惠 活动的公 告
中国证监会 指定报
刊及本公司 网站 2013-2-22
4
大 成 中 证 内地 消 费 主题 指 数 证券 投 资 基金 变 更 基
金经理公告
中国证监会 指定报
刊及本公司 网站 2013-3-11
5
关于全面启 用综合对 帐服务方 式的公告 中国证监会 指定报
刊及本公司 网站 2013-3-19
6
大成中证内 地消费主 题指数证 券投资基 金2013 年
第1 季度报 告
中国证监会 指定报
刊及本公司 网站 2013-4-22
7
大 成 基 金 管理 有 限 公司 关 于 港澳 台 居 民投 资 旗 下
基金开立证 券投资基 金账户的 公告
中国证监会 指定报
刊及本公司 网站 2013-4-25
8
关 于 增 加 华鑫 证 券 有限 责 任 公司 为 代 销机 构 并 开
通相关业务 的公告
中国证监会 指定报
刊及本公司 网站 2013-4-26
9
关 于 旗 下 部分 基 金 在上 海 农 村商 业 银 行股 份 有 限
公司开通基 金转换业 务的公告
中国证监会 指定报
刊及本公司 网站 2013-5-8
10
关 于 旗 下 基金 持 有 的“ 上 海 家化 ” 股 票估 值 调 整
的公告
中国证监会 指定报
刊及本公 司 网站 2013-5-16
11
大 成 基 金 管理 有 限 公司 开 通 支付 宝 网 上直 销 交 易
的公告
中国证监会 指定报
刊及本公司 网站 2013-5-21
12
关 于 旗 下 部分 基 金 增加 中 信 万通 证 券 有限 责 任 公
司为代销机 构的公告
中国证监会 指定报
刊及本公司 网站 2013-6-15
13
关 于 旗 下 基金 持 有 的“ 美 的 电器 ” 股 票估 值 调 整
的公告
中国证监会 指定报
刊及本公司 网站 2013-6-25
14
大 成 中 证 内地 消 费 主题 指 数 证券 投 资 基金 更 新 招
募说明书（2013 年第1 期)
中国证监会 指定报
刊及本公司 网站 2013-6-25
15
大 成 中 证 内地 消 费 主题 指 数 证券 投 资 基金 更 新 招
募说明书摘 要（2013 年第 1 期)
中国证监会 指定报
刊及本公司 网站 2013-6-25
16
大 成 基 金 管理 有 限 公司 关 于 再次 提 请 投资 者 及 时
更新已过期 身份证件 或者身份 证明文件 的公告
中国证监会 指定报
刊及本公司 网站 2013-7-8
17
大成中证内 地消费主 题指数证 券投资基 金2013 年
第2 季度报 告
中国证监会 指定报
刊及本公司 网站 2013-7-18
18 大成中证内 地消费主 题指数证 券投资基 金2013 年 中国证监会 指定报 2013-7-18 大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 46 页
第2 季度报 告 刊及本公司 网站
19
大 成 基 金 管理 有 限 公司 关 于 旗下 部 分 基金 增 加 中
山证券有限 责任公司 为代销机 构的公告
中国证监会 指定报
刊及本公司 网站 2013-7-24
20
大成中证内 地消费主 题指数证 券投资基 金2013 年
半年度报告 摘要
中国证监会 指定报
刊及本公司 网站 2013-8-29
21
大成中证内 地消费主 题指数证 券投资基 金2013 年
半年度报告
中国证监会 指定报
刊及本公司 网站 2013-8-29
22
大 成 基 金 管理 有 限 公司 关 于 高级 管 理 人员 变 更 的
公告
中国证监会 指定报
刊及本公司 网站 2013-10-11
23
关 于 增 加 上海 天 天 基金 销 售 有限 公 司 为代 销 机 构
及相关申购 费率优惠 的公告
中国证监会 指定报
刊及本公司 网站 2013-10-15
24
大成中证内 地消费主 题指数证 券投资基 金2013 年
第3 季度报 告
中国证监会 指定报
刊及本公司 网站 2013-10-23
25
大成中证内 地消费主 题指数证 券投资基 金2013 年
第3 季度报 告
中国证监会 指定报
刊及本公司 网站 2013-10-23
26
大 成 基 金 管理 有 限 公司 关 于 成立 大 成 创新 资 本 管
理有限公司 的公告
中国证监会 指定报
刊及本公司 网站 2013-10-29
27
关 于 增 加 华融 证 券 股份 有 限 公司 为 开 放式 基金代
销机构并开 通相关业 务的公告
中国证监会 指定报
刊及本公司 网站 2013-12-20
28
大 成 中 证 内地 消 费 主题 指 数 证券 投 资 基金 更 新 招
募说明书摘 要(2013 年第 2 期)
中国证监会 指定报
刊及本公司 网站 2013-12-24
29
大 成 中 证 内地 消 费 主题 指 数 证券 投 资 基金 更 新 招
募说明书(2013 年第2 期)
中国证监会 指定报
刊及本公司 网站 2013-12-24
§12 影响投资者决策的其他重要信息
1、 基金管 理人于 2014 年 1 月25 日发 布了 《 大成基金 管理有限公 司关于高 级管理人 员变更
的公告》 ， 经大成基 金管理有 限公司 第 五届董事 会第 二十八次会 议审议通 过， 王 颢先生不 再担任
大成基金管 理有限公 司总经理 ，由董事 长张树忠 先生 代任公司总 经理。
2、 本基金 于 2014 年3 月 11 日发布 《关于大 成中证内 地消费主题 指数证券 投资基金 基金份
额持有人大 会表决结 果的公告》 ， 主要 内容为 ： 此次 基金份额持 有人大会 审议了 《 关于大 成中证
内地消费主 题指数证 券投资基 金转型相 关事项的 议案 》 （简称 “ 本次会议 议案” ） ， 并由出 具有效
书面表决意 见的基金 份额持有 人对本次 会议议案 进行 表决，并最 终通过了 本次会议 议案。本 基
金管理人收 到中国证 券监督管 理委员会 基金监管 部于2014 年3 月25 日下 发的《关 于大成中 证
内地消费主 题指数证 券投资基 金基金份 额持有人 大会 决议备案的 回函》 （基 金部函[2014]179
号） ， 大成 中证内地 消费主题 指数证券 投资基金 持有 人大会决议 报中国证 监会备案 手续完成 ， 持
有人大会决 议生效。 大成 中证 内地 消费 主题 指数 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告
第 47 页
根据《大成中证内地消 费主题指数证 券投资基金转型 方案说明书》以及相关 法律法规的规
定,经与基金托管人中国 农业银行股份有限 公司协商 一致,基金管理人已将《 大成中证内地消费
主题指数证券投资基金基金 合同》 、 《大成中证内地消费主题指数证券投资基金托 管协议》修订
为《大成消费主题股票型证 券投资基金基金合 同》 、 《 大成消费主题股票型证券投 资基金托管协
议》 ，并已报中国证监会备案通过。 《大成消费主题股 票型证券投资基金基金合同 》和《大成消
费主题股票 型证券投 资基金托 管协议》 自 2014 年 3 月 25 日起正 式生效。 此外，基 金管理人 已
根据相关法律法规和《大 成消费主题股票型 证券投资 基金基金合同》的规定， 拟定了《大成消
费主题股票 型证券投 资基金招 募说明书》 ，已报 中国 证监会备案 通过。
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1 、中国证监 会关于同 意大成中 证内地消 费主题 指数 证券投资基 金募集的 批复；
2 、 《大成中 证内地消 费主题指 数证券投 资基金基 金合 同》；
3 、 《大成中 证内地消 费主题指 数证券投 资基金托 管协 议》 ；
4 、大成基金 管理有限 公司批准 文件、营 业执照 、公 司章程；
5 、本报告期 内在指定 报刊上披 露的各种 公告原 稿
13.2 存放地点
本期报告存 放在本基 金管理人 和托管人 的办公住 所。
13.3 查阅方式
投资者可在 营业时间 免费查阅， 或登录本 基金管 理人 网站 http://www.dcfund.com.cn 进行查
阅。
投资者对本 报告书如 有疑问， 可咨询本 基金管理 人大 成基金管理 有限公司 。
客户服务中 心电话：400-888-5558 （免 长途通话 费用 ） 。
国际互联网 址 ：http://www.dcfund.com.cn 。
大成基金管 理有限公 司
2014 年3 月29 日
