博时月月薪定期支付债券型证券投
资基金2013 年年度报告
2013 年12 月 31 日摘要
基金管理人：博时基金管理有限公司
基金托管人：招商银行股份有限公司
报告送出日期：2014 年 3 月29日
博时月月薪定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
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§1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三
分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2014年3月28 日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证
复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定
盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅
读本基金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。
本报告期自2013年7月 25日起至12月31日止。
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 博时月月薪定期支付债券
基金主代码 000246
交易代码
000246
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2013年7月25日
基金管理人 博时基金管理有限公司
基金托管人 招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 444,415,188.32份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标
在谨慎投资的前提下，本基金力争为投资人提供稳定的现金流收入，
争取实现超过业绩比较基准的投资回报。
投资策略
本基金通过自上而下和自下而上相结合、定性分析和定量分析相补
充的方法，确定资产在非信用类固定收益类证券（国家债券、中央
银行票据等）和信用类固定收益类证券之间的配置比例。
业绩比较基准 3年期定期存款利率（税后）
风险收益特征 本基金为债券型基金，预期收益和预期风险高于货币市场基金，低
博时月月薪定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
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于混合型基金、股票型基金，属于中低风险/收益的产品。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 博时基金管理有限公司 招商银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 孙麒清 张燕
联系电话 0755-83169999 0755-83199084
电子邮箱 service@bosera.com yan_zhang@cmbchina.com
客户服务电话 95105568 95555
传真 0755-83195140 0755-83195201
2.4 信息披露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.bosera.com
基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人处
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1期间数据和指标
2013年7月25日（基金合同生效日）至2013年12
月31日
本期已实现收益 6,927,191.37
本期利润 1,518,028.89
加权平均基金份额本期利润 0.0034
本期基金份额净值增长率 0.35%
3.1.2期末数据和指标 2013年末
期末可供分配基金份额利润 0.0034
期末基金资产净值 441,712,163.74
期末基金份额净值 0.994
注：本基金合同生效日为2013年7月25日，基金合同生效日起至报告期末未满一年。
本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用
后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
期末可供分配利润是指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数
字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增长
率标准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基准收
益率标准差④
①－③ ②－④
博时月月薪定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
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过去三个月 -0.25% 0.08% 1.07% 0.01% -1.32% 0.07%
自基金合同
生效起至今
0.35% 0.06% 1.86% 0.01% -1.51% 0.05%
注：本基金的业绩比较基准为 3年期定期存款利率（税后）
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变
动的比较
注：本基金合同于2013年 7月25日生效,基金合同生效起至报告期末不满一年。按照本基金的基金
合同规定,自基金合同生效之日起四个月内使基金的投资组合比例符合本基金合同第十二部分“（二）投
资范围”、“（四）投资限制”的有关约定。本基金建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同约定。
3.2.3 合同生效日以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注：本基金合同于2013年 7月25日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行
折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
无。
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
博时基金管理有限公司是中国内地首批成立的五家基金管理公司之一。 “为国民创造财
富”是博时的使命。博时的投资理念是“做投资价值的发现者” 。截至 2013年 12月31日，
博时基金公司共管理四十六只开放式基金和一只封闭式基金，并且受全国社会保障基金理事
会委托管理部分社保基金，以及多个企业年金账户，公募基金资产规模逾 1052 亿元人民币，
累计分红超过608亿元人民币，是目前我国资产管理规模最大的基金公司之一，养老金资产
管理规模在同业中名列前茅。
1、基金业绩
根据银河证券基金研究中心统计，股票型基金中，截至 12月31日，博时医疗保健今年
以来净值增长率在 328只标准型股票基金中排名前 1/4。混合灵活配置型基金方面，博时回
报今年以来收益率在 71只同类基金中排名前 1/2。
固定收益方面，2013年博时信用债纯债基金收益率在 17只长期标准债券型基金中排名
前 1/3；博时裕祥分级债券 A收益率在17只封闭式债券型分级子基金（优先份额）中名列第
2。
海外投资方面，博时大中华亚太精选 2013年收益率在 7只QDII亚太股票型基金中排名
第 2。
2、客户服务
2013年全年，博时基金共举办各类渠道培训活动 1534场，参加人数38251 人。
3、其他大事件
1）2013年1月30日，博时亚洲票息债券基金由于达到募集份额目标上限 18亿份而提
前结束募集，同时启动末日比例配售，配售比例约为 63.35%。
2）2013年3月29日，由证券时报社主办的 2012 年度中国基金业明星奖颁奖典礼暨明
星基金论坛在北京举行。博时主题行业基金荣获“2012 年度股票型明星基金奖”。
3）2013年3月30日，由中国证券报社主办的第十届中国基金业金牛奖颁奖典礼暨 2013
金牛基金论坛在北京举行。博时基金蝉联“金牛基金管理公司”奖，博时基金价值组投资总
监、 博时主题行业基金经理邓晓峰获得“金牛基金十周年特别奖”， 博时现金收益荣获“2012
年度货币市场金牛基金”。
博时月月薪定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
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4）2013年4月，在股市动态分析杂志主办的“2012 基金公司品牌管理与营销策划能力
排行榜”评选活动中，博时标普 500指数基金获得“2012年基金新产品营销策划案例奖” 。
5）2013年4月10日，由上海证券报举办的第十届“金基金奖”颁奖典礼在上海举行，
博时基金荣获金“基金十年?卓越公司奖” ，博时裕阳封闭和博时裕隆封闭荣获“金基金十年?
投资回报奖” ，博时主题行业基金荣获“金基金·股票型基金奖 5年期奖” ，博时裕阳封闭荣
获“金基金·分红基金奖 3 年期奖” 。
6）2013年4月27日，由中国网、普益财富、西南财经大学信托与理财研究所三家机构
联合主办的2013中国网?普益财富管理论坛在北京举行。 博时基金荣获2013金手指奖评选 “年
度最佳财富管理基金公司” 。
7）6月26日，世界品牌实验室(WBL)在京发布2013 年度（第十届） 《中国 500最具价值
品牌》排行榜，博时基金以 81.65亿的品牌价值位列第 216名，品牌价值一年内提升了近 20
亿元，排名逐年上升。
8）2013年9月24日，由理财周报主办的 2013中国基金业领袖峰会暨“寻找中国最受
尊敬基金公司”颁奖典礼在上海举行，博时基金共获得三个奖项，分别是：2013 中国最佳资
产配置基金公司、2013中国最佳价值发现基金公司、2013中国最佳基金公司投资总监（姜文
涛先生） 。
9）2013年11月18日，博时基金在《每日经济新闻》举办的基金金鼎奖评选活动中获
得“基金投顾业务-2013最具竞争力基金公司”奖项。
10） 2013年12月20日， 东方财富网在北京中国大饭店举办“东财互联网金融圆桌论坛”
和“2013东方财富风云榜颁奖盛典”活动，我司获得“最佳企业年金奖”。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从业年
限
说明
任职日期 离任日期
博时月月薪定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
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陈凯杨
基金经
理/现金
管理组
投资副
总监
2013-7-25 - 8
2003年起先后在深圳发展银行、博
时基金、长城基金工作。2009 年 1
月再次加入博时基金，历任固定收
益研究员、特定资产投资经理。现
任固定收益总部现金管理组投资副
总监兼博时安心收益定期开放债券
基金、 博时理财30天债券型证券投
资基金、博时岁岁增利一年定期开
放债券型证券投资基金、博时月月
薪定期支付债券型证券投资基金、
博时博时双月薪定期支付债券型证
券投资基金的基金经理。
魏桢
基金经
理
2013-7-25 - 5
2004 年 8 月至 2008 年 6 月在厦门
市商业银行工作，任资金营运部债
券投资交易岗。2008 年 7 月 17 日
入职博时基金管理有限公司，任交
易部债券交易员。2012 年 9 月 24
日起调任固定收益部固定收益研究
员。 现任博时理财 30 天债券型证券
投资基金基金、博时岁岁增利一年
定期开放债券型证券投资基金、博
时月月薪定期支付债券型证券投资
基金、 博时安丰18个月定期开放债
券型证券投资基金（LOF） 、博时双
月薪定期支付债券型证券投资基金
的基金经理。
注：上述人员的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日，证券从业年限计算的起始时间按照从事
证券行业开始时间计算。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》 、 《证券投资基金法》 、 《证券投资基金
运作管理办法》及其各项实施细则、 《博时月月薪定期支付债券型证券投资基金基金合同》和
其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理
和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基
金投资管理符合有关法规和基金合同的规定，没有损害基金持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
报告期内，根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关要求，公司进
一步完善了《公平交易管理制度》 ，通过系统及人工相结合的方式，分别对一级市场及二级市
场的权益类及固定收益类投资的公平交易原则、流程，按照境内及境外业务进行了详细规范，
博时月月薪定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
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同时也通过强化事后分析评估监督机制来确保公司公平对待管理的不同投资组合。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》
和公司制定的《公平交易管理制度》的规定，在研究、决策、交易执行等各环节，通过制度、
流程、技术手段等各方面措施确保了公平对待所管理的投资组合。同时，根据《证券投资基
金管理公司公平交易制度指导意见》的要求，公司对所管理组合的不同时间窗的同向交易进
行了价差专项分析，未发现存在违反公平交易原则的现象。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2013年，资金面趋紧贯穿于货币市场后三个季度，货币市场利率中枢全面抬升。银行间
质押式回购利率 R001和R007 均值较2012年分别上行 51BP和62BP至3.34%和 4.12%。债券
收益率曲线扁平化上行，短端收益率上行幅度大于长端，金融债和信用债调整幅度大于国债。
国债收益率平均上行 110BP 左右，金融债收益率平均升幅约 170BP，中短期票据收益率平均
升幅约 190BP，信用利差有所扩大，调整幅度约 90BP。
2013年本基金跟随市场调整节奏逢低建仓， 债券持仓以一级市场高等级高收益短券为主，
并保持一定的存款比例和较低杠杆增强收益。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至2013年12月31日，本基金份额净值为 0.994 元，累计份额净值为1.003 元，报告
期内净值增长率为0.35%，同期业绩基准涨幅为 1.86%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2014年，资金面整体或仍将以紧平衡为主旋律，政策上或仍将继续推行利率市场化
来倒逼改革，那么资金利率易上难下的状态将难以改变。债券市场的分析框架依然是从债务
角度去理顺融资需求。考虑到短期利率高位徘徊，而长期利率上升趋势并未停止，债券投资
品种上，短融兼具投资价值和防御性，可适当参与博弈。本基金组合操作上继续保持良好的
流动性和较短的组合期限。未来一段时间，将积极把握收益率上行时机增配高等级和信用风
险可控的高收益债，为2014 年投资做好布局。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定，确保基金资产
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估值的公平、合理，有效维护投资人的利益，设立了博时基金管理有限公司估值委员会（以
下简称“估值委员会” ） ，制定了估值政策和估值程序。估值委员会成员由主管运营的副总经
理、督察长、投资总监、研究部负责人、风险管理部负责人、运作部负责人等成员组成，基
金经理原则上不参与估值委员会的工作，其估值建议经估值委员会成员评估后审慎采用。估
值委员会成员均具有 5年以上专业工作经历，具备良好的专业经验和专业胜任能力，具有绝
对的独立性。估值委员会的职责主要包括有：保证基金估值的公平、合理；制订健全、有效
的估值政策和程序；确保对投资品种进行估值时估值政策和程序的一贯性；定期对估值政策
和程序进行评价等。
参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规要求
对基金估值及净值计算履行复核责任，当存有异议时，托管银行有责任要求基金管理公司作
出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、
假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大
利益冲突。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议，由其按约定提供在银
行间同业市场交易的债券品种的估值数据。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金不进行收益分配。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
托管人声明，在本报告期内，基金托管人——招商银行股份有限公司不存在任何损害基
金份额持有人利益的行为，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律
法规、基金合同，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、利润分配、基金份额申购赎
回价格的计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，严格
遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照
基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真
博时月月薪定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
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实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
本报告已经普华永道中天会计师事务所审计并出具了无保留意见的审计报告。投资者欲
了解审计报告详细内容，可通过登载于博时基金管理公司网站的年度报告正文查看审计报告
全文。
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：博时月月薪定期支付债券型证券投资基金
报告截止日：2013年12月 31日
单位：人民币元
资产
本期末
2013年12月31日
资产：
银行存款 103,999,025.76
结算备付金 11,999,239.82
存出保证金 65,662.83
交易性金融资产 439,164,065.51
其中：股票投资 -
基金投资 -
债券投资 439,164,065.51
资产支持证券投资 -
衍生金融资产 -
买入返售金融资产 10,000,000.00
应收证券清算款 -
应收利息 7,553,277.83
应收股利 -
应收申购款 -
递延所得税资产 -
其他资产 -
资产总计 572,781,271.75
负债和所有者权益
本期末
2013年12月31日
负债：
短期借款 -
交易性金融负债 -
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衍生金融负债 -
卖出回购金融资产款 130,000,000.00
应付证券清算款 170,565.19
应付赎回款 -
应付管理人报酬 262,629.01
应付托管费 75,036.85
应付销售服务费 131,314.49
应付交易费用 -403.13
应交税费 349,965.60
应付利息 -
应付利润 -
递延所得税负债 -
其他负债 80,000.00
负债合计 131,069,108.01
所有者权益：
实收基金 440,213,209.17
未分配利润 1,498,954.57
所有者权益合计 441,712,163.74
负债和所有者权益总计 572,781,271.75
注：1. 报告截止日2013年 12月31日，基金份额净值 0.994元，基金份额总额444,415,188.32 份。
2. 本财务报表的实际编制期间为2013年7月25 日(基金合同生效日)至2013年 12月 31日。
7.2 利润表
会计主体：博时月月薪定期支付债券型证券投资基金
本报告期：2013年7月25日（基金合同生效日）至 2013年12月31日
单位：人民币元
项目
本期
2013年7月25日（基金合同生效日）至2013年12
月31日
一、收入 5,951,692.99
1.利息收入 12,464,854.12
其中：存款利息收入 6,799,046.41
债券利息收入 5,453,874.25
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 211,933.46
其他利息收入 -
2.投资收益（损失以“－”填列） -1,103,998.65
其中：股票投资收益 -
基金投资收益 -
债券投资收益 -1,103,998.65
资产支持证券投资收益 -
衍生工具收益 -
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股利收益 -
3.公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -5,409,162.48
4.汇兑收益（损失以“－”号填列） -
5.其他收入（损失以“－”号填列） -
减：二、费用 4,433,664.10
1．管理人报酬 1,356,925.43
2．托管费 387,692.94
3．销售服务费 678,462.79
4．交易费用 1,075.00
5．利息支出 1,845,395.04
其中：卖出回购金融资产支出 1,845,395.04
6．其他费用 164,112.90
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,518,028.89
减：所得税费用 -
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,518,028.89
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：博时月月薪定期支付债券型证券投资基金
本报告期：2013年7月25日（基金合同生效日）至 2013年12月31日
单位：人民币元
项目
本期
2013年7月25日（基金合同生效日）至2013年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净
值）
444,415,188.32 - 444,415,188.32
二、本期经营活动产生的基金
净值变动数（本期利润）
- 1,518,028.89 1,518,028.89
三、本期基金份额交易产生的
基金净值变动数（净值减少以
“－”号填列）
-4,201,979.15 -19,074.32 -4,221,053.47
其中：1.基金申购款 - - -
2.基金赎回款 -4,201,979.15 -19,074.32 -4,221,053.47
四、本期向基金份额持有人分
配利润产生的基金净值变动
（净值减少以“－”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基金净
值）
440,213,209.17 1,498,954.57 441,712,163.74
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：
——————————
——————————
——————————
博时月月薪定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
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基金管理公司负责人：吴姚东
主管会计工作负责人：王德英
会计机构负责人：成江
7.4 报表附注
7.4.1 重要会计政策和会计估计
7.4.1.1 会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 本期财务报表的实际编制期间为2013
年 7月25日(基金合同生效日)至2013年12月31日。
7.4.1.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.1.3 金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应
收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的
持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性
金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他
各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金
融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其
他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.1.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内
确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入
当期损益；对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认
为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；
对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
博时月月薪定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
13
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.1.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交
易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事
件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大
变化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价
格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用
与本基金特定相关的参数。
7.4.1.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已
确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，
金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.1.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。对
于每个自动赎回期的基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的
基金份额数及确定的折算比例计算认列。对于每个运作周期开始前的份额折算引起的实收基
金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比例计算认列，折算基
准日日终，本基金的基金份额净值调整为 1.000 元。于自动赎回期、受限开放期和自由开放
期，由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
博时月月薪定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
14
7.4.1.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额
时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实
现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净
值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转
入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.1.9 收入/(损失)的确认和计量
债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业
代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公
允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中
包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.4.1.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计
算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异
较小的则按直线法计算。
7.4.1.11 基金的收益分配政策
本基金不进行收益分配。
7.4.1.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期
评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组
成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相
似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.1.13 其他重要的会计政策和会计估计
博时月月薪定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
15
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类
别债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
对于证券交易所上市的债券， 若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不
活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值
业务的指导意见》 ，根据具体情况采用现金流量折现法等估值技术进行估值。
7.4.2 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.2.1 会计政策变更的说明
无。
7.4.2.2 会计估计变更的说明
无。
7.4.2.3 差错更正的说明
无。
7.4.3 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题
的通知》 、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实
务操作，主要税项列示如下：
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。基金买卖债券
的差价收入不予征收营业税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及
其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣
代缴 20%的个人所得税。
7.4.4关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
博时基金管理有限公司(“博时基金”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
招商银行股份有限公司(“招商银行”) 基金托管人、基金代销机构
招商证券股份有限公司(“招商证券”) 基金管理人的股东
中国长城资产管理公司 基金管理人的股东
广厦建设集团有限责任公司 基金管理人的股东
天津港(集团)有限公司 基金管理人的股东
璟安股权投资有限公司 基金管理人的股东
上海盛业股权投资基金有限公司 基金管理人的股东
上海丰益股权投资基金有限公司 基金管理人的股东
博时月月薪定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
16
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.5本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.5.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.5.1.1 股票交易
无。
7.4.5.1.2 权证交易
无。
7.4.5.1.3 应支付关联方的佣金
无。
7.4.5.2关联方报酬
7.4.5.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2013年7月25日（基金合同生效日）至2013年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费 1,356,925.43
其中：支付销售机构的客户维护费 643,451.16
注：支付基金管理人博时基金的管理人报酬按前一日基金资产净值0.7%的年费率计提，逐日累计至每
月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.7%/当年天数。
7.4.5.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2013年7月25日（基金合同生效日）至2013年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费 387,692.94
注：支付基金托管人招商银行的托管费按前一日基金资产净值 0.2%的年费率计提，逐日累计至每月月
底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.2%/当年天数。
7.4.5.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的
各关联方名称
本期
2013年 7月 25日（基金合同生效日）至 2013年12 月 31 日
博时基金 1,162.11
招商银行 586,030.05
博时月月薪定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
17
合计 587,192.16
注：支付基金销售机构的基金销售服务费按前一日基金资产净值0.35%的年费率计提，逐日累计至每
月月底，按月支付给博时基金，再由博时基金计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为：
日销售服务费＝前一日基金资产净值 × 0.35 % / 当年天数。
7.4.5.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
无。
7.4.5.4各关联方投资本基金的情况
7.4.5.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
无。
7.4.5.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
无。
7.4.5.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2013年 7月 25日（基金合同生效日）至2013 年12 月 31 日
期末余额 当期利息收入
招商银行 3,999,025.76 62,804.82
注：本基金的活期银行存款由基金托管人招商银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.5.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
无。
7.4.5.7 其他关联交易事项的说明
无。
7.4.6期末（2013 年 12 月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.6.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受限类
型
认购
价格
期末估
值单价
数量
(单位：
张)
期末
成本总额
期末
估值总额
备
注
124448 13 大理01 2013/12/12 2014/1/21 新债未上市 100.00 100.00 150,000 15,000,000.00 15,000,000.00 -
124467 13 锦州01 2013/12/30 2014/2/12 新债未上市 100.00 100.00 100,000 10,000,000.00 10,000,000.00 -
7.4.6.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
无。
7.4.6.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
博时月月薪定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
18
7.4.6.3.1 银行间市场债券正回购
无。
7.4.6.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末2013年 12月31日止， 本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖
出回购证券款余额 130,000,000.00 元，于2014年1 月2日到期。该类交易要求本基金转入
质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。
7.4.7 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1) 公允价值
(a) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与
公允价值相差很小。
(b) 以公允价值计量的金融工具
(i) 金融工具公允价值计量的方法
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可
分为：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级
中的市场报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级： 以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观
察输入值)。
(ii) 各层级金融工具公允价值
于2013年12月31日，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为
290,175,065.51元，属于第二层级的余额为148,989,000.00元，无属于第三层级的余额。
(iii) 公允价值所属层级间的重大变动
对于证券交易所上市的债券， 若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不
活跃)等情况， 本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间及交易不活跃期间将相关债券的公
允价值列入第一层级；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，
确定相关债券公允价值应属第二层级还是第三层级。
(iv) 第三层级公允价值余额和本期变动金额
无。
博时月月薪定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
19
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2 固定收益投资 439,164,065.51 76.67
其中：债券 439,164,065.51 76.67
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 10,000,000.00 1.75
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
5 银行存款和结算备付金合计 115,998,265.58 20.25
6 其他各项资产 7,618,940.66 1.33
7 合计 572,781,271.75 100.00
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
本基金本报告期末未持有股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
本基金本报告期末未持有股票。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（%）
1 国家债券 - -
博时月月薪定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
20
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 290,175,065.51 65.69
5 企业短期融资券 30,000,000.00 6.79
6 中期票据 118,989,000.00 26.94
7 可转债 - -
8 其他 - -
9 合计 439,164,065.51 99.42
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值比例（%）
1 101364015 13 酒钢 MTN002 400,000 40,216,000.00 9.10
2 041362046 13九龙江 CP002 300,000 30,000,000.00 6.79
3 1182350 11 亚泰 MTN2 300,000 29,565,000.00 6.69
4 1182343 11 柳控 MTN1 300,000 29,412,000.00 6.66
5 122009 08新湖债 216,460 22,011,817.40 4.98
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
本基金本报告期末未持仓股指期货。
8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
本基金本报告期末未持仓国债期货。
8.11投资组合报告附注
8.11.1 报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查， 或在报告编制
日前一年内受到公开谴责、处罚。
8.11.2 报告期内基金投资的前十名股票中， 没有投资超出基金合同规定备选股票库之外的股
票。
8.11.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 65,662.83
博时月月薪定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
21
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 7,553,277.83
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 7,618,940.66
8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限的情况。
8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户
数(户)
户均持有的基
金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
2,002.00 221,985.61 - - 444,415,188.32 100.00%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基金 50,002.78 0.01%
注：1、本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人未持有本基金；
2、本基金的基金经理未持有本基金。
§10 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日(2013年7月 25 日)基金份额总额 444,415,188.32
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 -
博时月月薪定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
22
减：基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 4,232,929.83
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额 4,232,929.83
本报告期期末基金份额总额 444,415,188.32
注：根据《博时月月薪定期支付债券型证券投资基金基金合同》和《博时月月薪定期支付债券型证券
投资基金招募说明书》的有关规定，基金管理人分别于 2013年11月 1日和2013年12月 2日对本基金进
行了份额折算，折算结果公告可详见博时基金管理有限公司官方网站 2013年 11 月 5 日和 2013 年 12月 4
日刊登的《博时月月薪定期支付债券型证券投资基金份额折算结果的公告》 。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
基金管理人在本报告期内重大人事变动情况： 1） 基金管理人于 2013年6月 1日发布 《博
时基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》 ，何宝先生不再担任公司总经理职务，由
公司董事长杨鶤女士代任公司总经理职务。2）基金管理人于 2013年7月26日发布《博时基
金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》 ，吴姚东先生担任公司总经理职务。
本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金投资策略未改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效日起聘请普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金提供审计
服务。本报告期内本基金应付审计费 40,000元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
2013年9月3日，中国证监会向我司下发了《关于对博时基金管理有限公司采取责令整
改等措施的决定》 ，责令我司进行为期 6个月的整改，深圳证监局对相关责任人采取了行政监
管措施。对此我司高度重视，对公司内部控制和风险管理工作进行了全面梳理，彻底排查业
务中存在的风险隐患，针对性的制定、实施整改措施，进而提升了公司内部控制和风险管理
的能力， 目前公司已经完成相关整改工作并向中国证监会及深圳证监局提交了整改完成报告，
博时月月薪定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
23
监管部门进行了整改完成的现场检查。
除上述情况外，本报告期内，基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门
稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣金
总量的比例
国泰君安 1 - - -266.69 14.65% 新增
中信建投 1 - - -1,554.14 85.35% 新增
注：本基金根据中国证券监督管理委员会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》 （证
监基字[2007]48号）的有关规定要求，我公司在比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水
平后，向多家券商租用了基金专用交易席位。
1、基金专用交易席位的选择标准如下：
(1)经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
(2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；
(3)具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能力，能
及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务；
能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型的能力；能积极为公
司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。
2、基金专用交易席位的选择程序如下：
(1)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构；
(2)基金管理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的
比例
成交金额
占当期回
购成交总
额的比例
成交
金额
占当期权证
成交总额的
比例
国泰君安 260,399,682.48 80.69% 10,202,200,000.00 97.43% - -
中信建投 62,310,276.88 19.31% 269,149,000.00 2.57% - -
博时月月薪定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
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博时基金管理有限公司
2014 年 3月 29日
