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 国 金沪 深 300 指 数分 级 2013 年 年度 报告 
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国 金 通 用 沪深 300 指 数分 级 证 券 投资 基 金
2013 年 年度 报 告 
 
2013 年12 月31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管 理人： 国金通用基 金管理有限公司 
基金托 管人： 中国光大银 行股份有限公司 
送出日 期：2014 年3 月31 日 
 
 











































































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§1 重要提 示及目录 
1.1 重 要提 示 
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。 
基金托 管人 中国 光大 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2014 年 3 月 28 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。 
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅 读本基金
的招募 说明 书及 其更 新。 
本报告中的财 务资料已 经 审计，安永华 明会计师 事 务所（特殊普 通合伙） 为 本基金出具了 无
保留意 见的 审计 报告 。 
本报告 期 自2013 年7 月26 日（ 基金 合同 生效 日） 起至 2013 年12 月 31 日止。










































































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1.2 目录 
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2 
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2 
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3 
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5 
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5 
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5 
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 6 
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6 
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6 
§3 主要财务指标、基 金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 6 
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6 
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 7 
3.3 其 他指 标 ...................................................................................................................................... 9 
3.4 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................. 9 
§4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 9 
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ...................................................................................................... 9 
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 11 
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 11 
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 13 
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 13 
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 14 
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 14 
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 15 
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 15 
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 15 
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 15 
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 15 
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 16 
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 16 
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 16 
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 17 
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 17 
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 18 
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 19 
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 20 
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 45 
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 45 
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票指数 投资 组合 .................................................................................... 46 
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 46 
8.4 报告 期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 54 
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 56 
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 56 
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 56










































































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8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名贵 金属 投资 明细 ........................ 56 
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 56 
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的股指 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 56 
8.11 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 57 
8.12 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 57 
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 58 
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 58 
9.2 期 末上 市基 金前 十名 持有人 .................................................................................................... 58 
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 59 
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 60 
§ 11 重大 事件揭示 ................................................................................................................................... 60 
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 60 
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 60 
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 60 
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 60 
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 60 
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 61 
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 61 
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 62 
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 64 
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 64 
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 64 
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 65 
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 65 











































































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§2 基金简 介 
2.1 基 金基 本情况 
基金名 称 国金通 用沪 深300 指 数分 级证券 投资 基金 
基金简 称 国金300 
基金主 代码 167601 
基金运 作方 式 上市契 约型 开放 式 
基金合 同生 效日 2013 年7 月 26 日 
基金管 理人 国金通 用基 金管 理有 限公 司 
基金托 管 人 中国光 大银 行股 份有 限公 司 
报告期 末基 金份 额总 额 162,458,257.46 份 
基金合 同存 续期 不定期 
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所 
上市日 期 2013 年8 月 23 日 
下属分 级基 金的 基金 简称 国金300A 国金300B 国金 300 
下属分 级基 金的 交易 代码 150140 150141 167601 
报告期末下属分级基金份 额
总额 
18,969,453.00 份 18,969,453.00 份 124,519,351.46 份 




2.2 基 金产 品说明 
投资目 标 本基金 采用 指数 化投 资策 略，紧 密跟 踪沪深 300 指 数，在 严格 控
制 基 金 的 日 均跟 踪 误 差偏离 度 和 年 跟 踪误 差 的 前提下 ， 力 争 获取
与标的 指数 相似 的投 资受 益。 
投资策 略 本 基 金 采 用 指数 完 全 复制方 法 ， 按 照 标的 指 数 成份股 及 权 重 构建
基 金 的 投 资 组合 ， 并 根据标 的 指 数 成 份股 及 其 权重的 变 动 进 行相
应 的 调 整 ， 以达 到 跟 踪和复 制 指 数 的 目的 ， 力 争保持 日 均 跟 踪偏
离度的 绝对 值不 超过 0.35% ，年 跟踪 误差 不超 过 4% 。如遇 特殊 情
况 （ 如 市 场 流动 性 不 足、个 别 成 份 股 被限 制 投 资、法 律 法 规 禁止
或 限 制 投 资 等） 致 使 基金无 法 购 得 足 够数 量 的 股票时 ， 基 金 管理
人 将 对 投 资 组合 管 理 进行适 当 变 通 和 调整 ， 并 运用股 指 期 货 等金
融衍生 工具 ，以 实现 对跟 踪误差 的有 效控 制。 
业绩比 较基 准 95%× 沪深300 指数 收益 率 +5%× 同期 银行 活期 存款 利 率（税 后） 
风险收 益特 征 本基金 为股 票型 基金 ， 属 于较高 风险 、 较 高预 期收 益的基 金品 种，
其风险 和预 期收 益高 于货 币市场 基金 、 债 券型 基金 和混合 型基 金。
国金沪 深300A 份额 具有 低 风险、 收益 相对 稳定 的特 征， 国 金沪 深
300B 份额 具有 高风 险、 高 预期收 益的 特征 。 
下 属 三 级 基 金 的 风 险 收 益
特征 
从 本 基 金 所 分 离 的
两类基 金份 额来 看，
国金沪 深 300A 份额
具有低 风险 、 收 益相
从 本 基 金 所 分 离 的
两类基 金份 额 来 看，
国金沪 深 300B 份额
具有高 风险 、 高 预期
本 基 金 为 股 票 型 基
金，属 于较 高风 险 、
较 高 预 期 收 益 的 基
金品种 ， 其风 险和 预







































































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对稳定 的特 征。 收益的 特征 。 期 收 益 高 于 货 币 市
场基金 、 债券 型基 金
和混合 型基 金。 




2.3 基 金管 理人和 基金 托管人 
项目 基金管 理人 基金托 管人 
名称 国金通 用基 金管 理有 限公 司 中国光 大银 行股 份有 限公 司 
信息披 露负 责人 
姓名 徐炜瑜 张建春 
联系电 话 010-88005601 010-63639180 
电子邮 箱 xuweiyu@gfund.com zhangjianchun@cebbank.com 
客户服 务电 话


4000-2000-18 95595 
传真 010-88005666 010-63639132 
注册地 址 北京市 怀柔 区府 前街 三号 楼
3-6 
北京市 西城 区太 平桥 大 街25
号、 甲25 号中 国光 大中 心 
办公地 址 北京市 海淀 区西 三环 北 路87
号国际 财经 中 心D 座14 层 
北京市 西城 区太 平桥 大 街25 号
中国光 大中 心 
邮政编 码 100089 100033 
法定代 表人 尹庆军 唐双宁 




2.4 信 息披 露方式



本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《上 海证 券报》 、 《证 券时 报》 、 《证 券日 报 》 
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人
互联网 网址 
www.gfund.com 
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所 




2.5 其 他相 关资料 
项目 名称 办公地 址 
会计师 事务 所 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通
合伙） 
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广
场安永 大 楼16 层 
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街17 号 




§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况 
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标 
金额单 位： 人民 币元 
3.1.1 期间 数据 和指 标 
2013 年7 月26 日
(基金 合同 生效
2012 年 2011 年










































































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日)-2013 年12 月
31 日 
本期已 实现 收益 14,937,106.39 - - 
本期利 润 22,797,308.21 - - 
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.1004 - - 
本期加 权平 均净 值利 润率 9.37% - - 
本期基 金份 额净 值增 长率 5.50% - - 
3.1.2 期末 数据 和指 标 2013 年末 2012 年末 2011 年末 
期末可 供分 配利 润 8,941,316.17 - - 
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0550 - - 
期末基 金资 产净 值 171,399,573.63 - - 
期末基 金份 额净值 1.055 - - 
3.1.3 累计 期末 指标 2013 年末 2012 年末 2011 年末 
基金份 额累 计净 值增 长率 5.50% - - 
注：1. 本期已 实现收益 指 基金本期利息 收入、投 资 收益、其他收 入（不含 公 允价值变动 收益）扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。 
2.期末可供分 配利润的 计 算方法：如果 期末未分 配 利润的未实现 部分为正 数 ，则期末可 供分配利
润的金额为期 末未分配 利 润的已实现部 分；如果 期 末未分配利润 的未实现 部 分为负数， 则期末可
供分配 利润 的金 额为 期末 未分配 利润 （已 实现 部分 相抵未 实现 部分 ） 。 
3.所述基金业 绩指标不 包 括持有人认购 或交易基 金 的各项费用， 计入费用 后 实际收益水 平要低于
所列数 字。 
4.本基 金合 同 自2013 年7 月26 日起 生效 ，至2013 年 12 月 31 日未 满一 年。 
3.2 基 金净 值表现 
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较 
阶段 
份额净 值
增长率 ① 
份额净 值
增长率 标
准差② 
业绩比 较
基准收 益
率③ 
业绩比 较基
准收益 率标
准差④ 
①－③ ②－④ 
过去三 个月 -3.48% 1.08% -2.77% 1.07% -0.71% 0.01% 
自基金 合同
生效起 至今 
5.50% 1.08% 4.39% 1.10% 1.11% -0.02% 
注：本 基金 的业 绩比 较基 准为： 沪 深300 指数 收益 率 ×95 %+ 同 期银 行活 期存 款利率 （税 后） ×5%










































































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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较 
 
注：1 、图 示日 期为2013 年7 月26 日至2013 年 12 月 31 日。 
2、 本 基金 基金 合同 生效 日 为 2013 年7 月26 日 ， 基 金合同 生效 日至 报告 期期 末， 本基 金运 作时 间
未满一 年。 
3、 按 基金 合同 或招 募说 明 书的约 定 ， 本 基金 自合 同 生效日 起6 个月 内为 建仓 期， 截至 报告 期末 本
基金仍 处于 建仓 期。










































































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3.2.3


自 基金 合同 生效以 来基 金每 年净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的
比较 
 
注：本 基金 合同 生效 日 为 2013 年 7 月 26 日 ，合 同 生效当 年按 实际 存续 期计 算，不 按整 个自 然年
度进行 折算 。 
3.3 其 他指 标



无 
3.4 过 去三 年基金 的利 润分配 情况 
根据本 基金 基金 合同 约定 ，在存 续期 内， 本基 金（ 包括国 金沪 深300 份 额、 国金沪 深 300A 份额 、
国金沪 深300B 份额 ）不 进 行收益 分配 。 
§4 管理人 报告 
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况 
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验 
国金通 用基 金管 理有 限公 司经中 国证 券监 督管 理委 员会 （ 证监 许可[2011]1661 号） 批准 ， 于







































































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2011 年11 月2 日成 立， 总 部设在 北京 。 2012 年9 月 公司的 注册 资本 由 1.6 亿 元人民 币增 加 至 2.8
亿元人民币。 公司股东 为 国金证券股份 有限公司 、 苏州工业园区 地产经营 管 理公司、广 东宝丽华
新能源 股份 有限 公司 、中 国通用 技术 （集 团） 控股 有限责 任公 司， 四家 企业 共同出 资 2.8 亿元人
民币， 出资 比例 分别 为49% 、19.5% 、19.5% 和12% 。 截至 2013 年 12 月 31 日， 国金通 用基 金管 理
有限公 司共 管理 3 只 开放 式基金 —— 国金 通用 沪深 300 指数 分级 证券 投资 基 金、国 金通 用国 鑫灵
活配置 混合 型发 起式 证券 投资基 金、 国金 通用 鑫盈 货币市 场证 券投 资基 金。 
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介 
姓名 职务 
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限 
证券从 业年 限 说明 
任职日 期 离任日 期 
宫雪 基金经 理 
2013 年7 月
26 日 
- 5 
宫雪女
士， 博士，
毕 业 于 中
国 科 学 院
数 学 与 系
统 科 学 研
究 院 ， 管
理 科 学 与
工程专
业。2008
年 7 月至
2011 年11
月 在 博 时
基 金 管 理
有 限 公 司
股 票 投 资
部 工 作 ，
任 产 业 分
析师。
2012 年 2
月 加 盟 国
金 通 用 基
金 管 理 有
限 公 司 ，
历 任 战 略
发 展 部 产
品 经 理 兼
投 资 研 究
部 行 业 分
析 师 、 产
品 与 金 融







































































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工 程 部 量
化 分 析 师
等 职 ， 自
2013 年 7
月 起 任 产
品 与 金 融
工 程 部 副
总经理 。 
注：1. 任职日 期和离任 日 期一般情况下 指公司作 出 决定 并公告之 日；若该 基 金经理自基 金合同生
效日起 即任 职， 则任 职日 期为基 金合 同生 效日 。



2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。 
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明 
本基金管理人 在本报告 期 内严格遵守《 中华人民 共 和国证券法》 、 《 中华人民 共和国证券投 资
基金法 》 、 《 证券 投资 基金 运作管 理办 法》 、 《国 金通 用沪 深 300 指数 分级 证券 投资基 金基 金合 同 》
和其他 有关 法律 法规 的规 定， 本 着诚 实信 用、 勤勉 尽 责的原 则管 理和 运用 基金 资产, 在严 格控 制风
险的基础上, 为基金份 额持 有人谋求利 益,无损害 基金 份额持有人 利益的行 为。 本基金无违 法、违
规行为 。本 基金 投资 组合 符合有 关法 规及 基金 合同 的约定 。 
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明 
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法 
本基金管理人 根据《证 券 投资基金法》 、 《 证券投资 基金管理公司 公平交易 制 度指导意见》 及
其他相 关法 律法 规 ， 制 定 了 《 国金 通用 基金 管理 有 限公司 公平 交易 管理 办法 》 ， 在 投资 管理 活动 中
公平对待不同 投资组合 ， 严禁直接或者 通过与第 三 方的交易安排 在不同投 资 组合之间进 行利益输
送。该公平交 易管理方 法 规范的范围包 括境内上 市 股票、债券的 一级市场 申 购、二级市 场交易等
投资管 理活 动， 同时 包 括 授权、 研究 分析 、投 资决 策、交 易执 行（ 集中 竞价 及非集 中竞 价交 易） 、
业绩评 估等 投资 管理 活动 相关的 各个 环节 。 
第一，明确公 平交易的 原 则： （1）信息获 取公平原 则 ，不同投资 组合经理 可 公平获得研究 成
果； （2 ）交 易机 会公 平原 则，不 同投 资组 合经 理可 获得公 平交 易执 行的 机会 。 
第二，对开放 式基金和 特 定客户资产管 理计划等 不 同类型业务， 公司分别 设 立独立的投资 部
门； 研究 团队 对所 有的 投 资业务 同时 提供 研究 支持 ； 设 立独 立的 基金 交易 部 ， 实 行集 中交 易制 度，
将投资管理职 能和交易 执 行职能相隔离 ；设立独 立 的风险管理部 ，对研究 、 投资、交易 业务的公
平交易 进行 监控 、分 析、 预警、 报告 等。 
第三， 通过 岗位 设置、 制 度约束 、 流 程规 范、 技 术 手段相 结合 的方 式， 实现 公平交 易的 控制 ，







































































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具体如 下： 
（1 ） 总 经理 、 督察 长、 风 险控制 委员 会负 责指 导建 立公平 交易 制度 ， 并对 公 平交易 的执 行情
况进行审核。 （2）产品 开 发：风险分 析师根据 相关 法律法规、 公司规章 制度 以及产品合 同的风 险
控制指标， 在投资交 易系 统中完成风 控参数设 置， 确保做好公 平交易的 事前 控制。 （3）研 究与投
资：投资人员 负责在各 自 的职责及权限 范围内从 事 相应的投资决 策行为， 其 中，投资组 合经理需
对有可能涉及 非公平交 易 的行为作出合 理解释。 研 究人员负责以 客观的研 究 方法开展研 究工作，
并根据研究结 果建立及 维 护全公司适用 的投资对 象 备选库和交易 对手备选 库 。研究结果 通过策略
会、行业及个 股报告会 、 投研 平台、邮 件系统等 共 享机制统一开 放给所有 的 投资组合经 理，以确
保各投资组 合享有公 平的 信息获取机 会。 （4）交 易 执行：交易 人员负责 建立 并执行公平 的集中 交
易制度和交易 分配制度 ， 风险管理部利 用投资交 易 系统等对交易 执行进行 实 时监控，确 保各投资
组合享有公 平的交易 执行 机会。 （5）事 后分析： 风 险管理部利 用公平交 易系 统对不同投 资组合 之
间的同向、 反向交易 及交 易时机和价 差进行事 后分 析。 （6）报告 备案：风 险 管理部根据 实时监 控
及事后分析的 结果撰写 定 期报告，并由 投资组合 经 理、督察长、 总经理签 署 后，妥善保 存分析报
告备查。 （7） 信息披露 环 节 ：信息披 露部门在 各投 资组合的定 期报告中 ，至 少披露公司 整体公 平
交易制度执 行情况、 公平 交易执行情 况及异常 交易 行为专项说 明等事项。 （8 ）反馈完善 ：根据 事
后分析报告及 信息披露 结 果，公平交易 各相关部 门 对相关环节予 以不断完 善 ，以确保公 平交易的
执行日 臻完 善。 （9） 监 督 检查： 监察 稽核 部根 据法 规规定 及公 司公 平交 易制 度规定 ， 监 督、 检 查、
评价公司公平 交易制度 执 行情况，并提 出改进建 议 。 会计师事务 所在公司 年 度内部控制 评价报告
中对公 司公 平交 易制 度的 执行情 况做 出专 项评 价。 
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况 
报告期 内 ， 本 基金 管理 人 严格执 行了 《 证券 投资 基 金管理 公司 公平 交易 制度 指导意 见 》 和 《 国
金通用基金管 理有限公 司 公平交易管理 办法》的 规 定，通过制度 、流程和 系 统等方式在 各业务环
节严格 控制 交易 公平 执行 。 
在投资决策内 部控制方 面 ，本基金管理 人建立了 统 一的投资研究 管理平台 和 全公司适用的 投
资对象备选库 和交易对 象 备选库，确保 各投资组 合 在获取研究信 息、投资 建 议及实施投 资决策方
面享有平等的 机会。健 全 投资授权制度 ，明确各 投 资决 策主体的 职责和权 限 划分，投资 组合经理
在授权范围内 自主决策 。 建立投资组合 投资信息 的 管理及保密制 度，通过 岗 位设置、制 度约束、
技术手 段相 结合 的方 式， 对持仓 和交 易等 重大 非公 开投资 信息 采取 保密 措施 。 
在交易执行控 制方面， 本 基金管理人实 行集中交 易 制度，基金交 易部运用 交 易系统中设置 的
公平交易功能 并按照时 间 优先、价格优 先的原则 严 格执行所有指 令。对于 一 级市场申购 等场外交







































































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易，按 照公 平交 易原 则建 立和完 善了 相关 分配 机制 。 
在本报 告期 ， 本基 金管 理 人管理 有三 只基 金产 品 ， 分别为 混合 型基 金 、 指 数 基金和 货币 基金 ，
不存在 非公 平交 易情 况。 
4.3.3 异常 交 易行为 的专 项说明 
本基金 管理 人建 立了 对异 常交易 的控 制制 度， 报告 期内未 发现 本基 金存 在异 常交易 行为 。 
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明 
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析 
2013 年， 本基 金采 取对标 的沪 深 300 指数 完全 复制 的投资 策略 ， 基 金持 仓仅 包括沪 深 300 指
数成份 股及 现金 ，其 中股 票持仓 不低 于90% ， 现金 类资产 不低 于 5% 。 
报告期 ， 沪深300 指数 于 2013 年12 月16 日进 行了1 次成 份股 调整 ， 增加 跟踪 误差难 度 。 指
数管理 过程 中 ， 为 控制 跟 踪偏离 度 ， 本 基金 按照 沪 深300 成份 股的 调整 公告 ， 结 合指 数波 动特 点，
适时进行投资 组合的调 整 ，调整期，本 基金的日 跟 踪偏离度和跟 踪误差均 为 正常水平， 远低于基
金合同 的规 定。 
 
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现 
报告期 ， 相对 沪深300 指数 收益 ， 日 均跟 踪偏 离度 的绝 对值0.0497% ， 年 化跟 踪误 差为 1.036% 。 
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望 
2013 年， 沪深300 指数 整 体呈现 震荡 下跌 走势 。 另 外， 随着 国内 经济 结构 调 整和产 业升 级政
策的持 续发 酵， 呈现 出传 统行业 与新 兴行 业的 两极 分化的 现象 ， 站 在改 革制 高点的 “改革 ” 、 “ 互
联网” 等相 关的 “信息 ” 、 “电子 ” 等行 业， 以及 与 广大人 民群 众生 活相 关 的 “医药 ”、 “消费 ”
等行业将迎来 新的发展 ， 而与传统工业 经济相关 的 “ 能源”、“ 材料”等 行 业不可避免 的面临收
缩，这 些趋 势将 驱动 行业 表现的 分化 。 
2014 年， 债券 的违 约风险 可能会 逐渐 显现 ， 与 之相 关的高 风险 资产 可能 面临 较严重 的兑 付 危
机，加剧市场 的信用风 险 ；与此同时， 从全球层 面 来 看，发达经 济体和新 兴 经济体的经 济发展也
会出现较大分 歧，发达 经 济体的经济企 稳迹象日 益 明确，而新兴 经济体的 债 务违约问题 、加之随
之而来的资金 外流，势 必 加剧经济整体 的流动性 风 险，这将拉长 市场信心 恢 复的时间， 市场整体
出现趋 势性 机会 的概 率不 大，但 风格 、行 业的 结构 性机会 较多 。 











































































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4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况 
本报告期内， 本基金管 理 人从合法、合 规、保障 基 金持有人利益 出发，由 督 察长领导独立 于
各业务部门的 监察稽核 部 对基金投资运 作、公司 经 营管理及员工 行为的合 法 、合规性等 进行了监
察稽核，通过 实时监控 、 定期检查、专 项稽核、 日 常不定期抽查 等方式， 及 时发现情况 、提出整
改意见、督促 有关业务 部 门整改并跟踪 改进落实 情 况，并按照相 关要求定 期 制作监察稽 核报告报
公司管 理层 、董 事会 以及 监管部 门。 
本报告 期内 本基 金管 理人 内部监 察稽 核的 重点 包括 ： 
（1） 进一 步完 善制 度建 设 。 本 基金 管 理 人根 据公 司 实际业 务情 况不 断细 化制 度流程 ， 及时 拟
定了相关管理 制 度，并 对 原有制度体系 进行了持 续 的更新和完善 ，截至报 告 出具日，本 基金管理
人共制 订规 章制 度107 个 ，涵盖 公司 主要 业务 范围 。 
（2） 强化 合规 教育 和培 训 。 本 基金 管理 人及 时传 达 与基金 相关 的法 律法 规 ， 将相关 规定 不断
贯彻到相关制 度及具体 执 行过程中，同 时以组织 公 司内部培训、 聘请外部 律 师提供法律 专业培训
等多种 形式 ，提 高全 体员 工的合 规守 法意 识。 
（3） 有计 划地 开展 监察 稽 核工作 。本 报告 期内 ，本 基金管 理人 根据 年度 监察 稽核工 作计 划、
通过日常监察 与专项稽 核 相结合的方式 ，开展 各 项 监察稽核工作 ，包括对 基 金销售、宣 传材料、
合同、反洗钱 工作 、基 金 投资运作（包 括股票库 、 债券库的维护 与管理、 投 资权限、投 资限制、
研究支 持等 ） 、 交 易 （包 括 公平交 易 ） 等 方面 进行 稽 核， 对于 稽核 中发 现的 问 题会通 过专 项稽 核报
告的形式，及 时将潜在 风 险通报部门负 责人、督 察 长及公司总经 理，督促 改 进并跟踪改 进效果。
通过日常监察 与专项稽 核 的方式，保证 了内部监 察 稽核的全面性 、实时性 ， 强化内部控 制流程，
提高了 业务 部门 及人 员的 风险意 识水 平， 从而 较好 地预防 风险 。 
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明 
报告期 内 ， 本 基金 管理 人 按照 《企 业会 计准 则》 、 《 证券投 资基 金会 计核 算业 务指引 》 、 中 国证
监会相关规定 及基金合 同 关于估值的约 定，严格 执 行内部估值控 制程序， 对 基金所持有 的投资品
种进行 估值 。 
公司设立的基 金估值委 员 会为公司基金 估值决策 机 构，由具备丰 富专业知 识 、两年以上基 金
行业相关领域 工作经历 、 熟悉基金投资 品种定价 及 基金估值法律 法规、具 备 较强专业胜 任能力的
基金经理、数 量研究员 、 风险管理人员 、监察稽 核 人员及基金清 算人员组 成 。基金清算 部根据估
值委员会的估 值意见进 行 相关具体的估 值调整或 处 理，并负责与 托管行进 行 估值结果的 核对。涉
及模型定价的 ，由数量 研 究员或 风险控 制人员向 基 金清算部提供 模型定价 的 结果，基金 清算部业
务人员复核后 使用。基 金 经理作为估值 委员会的 成 员之一，在基 金估值定 价 过程中，充 分表达对







































































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相关问题及定 价方案的 意 见或建议，参 与估值方 案 提议的制定， 但对估值 政 策和估值方 案不具备
最终表 决权 。本 基金 管理 人参与 估值 流程 的各 方之 间不存 在任 何的 重大 利益 冲突。 
公司与中央国 债登记结 算 有限责任公司 签署了《 中 债收益率曲线 和中债估 值 最终用户服务 协
议》 ， 并 依据 其提 供的 中债 收益率 曲线 及估 值价 格对 公司旗 下基 金持 有的 银行 间固定 收益 品种 进 行
估值。 
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明 
根据基金相关 法律法规 和 基金合同，结 合本基金 实 际运作情况， 本报告期 内 ，本基金未进 行
利润分 配， 不存 在应 分配 而未分 配的 情况 。 
§5 托管人 报告 
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明 
2013 年度， 中国 光大 银行 股份有 限公 司在 国金 通用 沪深 300 指 数分 级证 券投 资基金 的托 管 过
程中，严格 遵守了《 证券 投资基金法》 、 《证券投 资 基金运作管 理办法》 、 《 证 券投资基金 信息披 露
管理办法》及 其他法律 法 规、相关实施 准则、基 金 合同、托管协 议等的规 定 ，依法安全 托管了基
金的全 部资 产， 对国 金通 用沪深 300 指数 分级 证券 投资基 金的 投资 运作 进行 了全面 的会 计核 算 和
应有的监督， 对发现的 问 题及时提出了 意见和建 议 。按规定如实 、独立地 向 监管机构提 交了本基
金运作情况报 告，没有 发 生任何损害基 金份额持 有 人利益的行为 ，诚实信 用 、勤勉尽责 地履行了
作为基 金托 管人 所应 尽的 义务。 
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明 
2013 年度 ， 中 国光 大银 行 股份有 限公 司依 据 《 证券 投资基 金法 》 、 《 证券 投资 基金运 作管 理办
法》 、 《证券投 资基金信 息 披露管理办 法》及其 他法 律法规、相 关实施准 则、 基金合同、 托管协 议
等的规定，对 基金管理 人 国金通用基金 管理有限 公 司的投资运作 、信息披 露 等 行为进行 了复核、
监督，未发现 基金管理 人 在投资运作、 基金资产 净 值的计算、基 金份额申 购 赎回价格的 计算、基
金费用开支等 方面存在 损 害基金份额持 有人利益 的 行为。该基金 在运作中 遵 守了《证券 投资基金
法》等 有关 法律 法规 的要 求；各 重要 方面 由投 资管 理人依 据基 金合 同及 实际 运作情 况进 行处 理。 
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见 
中国光大银行 股份有限 公 司依法对基金 管理人国 金 通用基金管理 有限公司 编 制的“国金通 用
沪深300 指 数分 级证 券投 资基 金 2013 年 年度 报告 ” 进行了 复核 ， 报 告中 相关 财 务指标 、 净 值表 现、
收益分 配 情 况、 财务 会计 报告、 投资 组合 报告 等内 容是真 实、 准确 和完 整的 。










































































国 金沪 深 300 指 数分 级 2013 年 年度 报告 
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§6 审计报 告 
6.1 审 计报 告基本 信息 
财务报 表是 否经 过审 计 是 
审计意 见类 型 标准无 保留 意见 
审计报 告编 号 安永华 明（2014 ）审 字 第61004823_A02 号 




6.2 审 计报 告的基 本内 容 
审计报 告标 题 审计报 告 
审计报 告收 件人 国金通 用沪 深300 指 数分 级证券 投资 基金 全体 基金 份额持 有人 
引言段 我们审 计了 后附 的国 金通 用沪 深 300 指 数分 级证 券 投资基 金财
务报表 ，包 括 2013 年 12 月 31 日的 资产 负债 表和 2013 年 7 月
26 日 （基 金合 同生 效日 ） 至 2013 年12 月 31 日止 期 间的利 润表
和所有 者权 益（ 基金 净值 ）变动 表以 及财 务报 表附 注。 
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编 制 和 公允 列 报财 务报 表是 基 金 管理 人 国金 通用 基金 管 理 有限
公 司 的责 任 。这 种责 任 包括 ： （1 ）按 照企 业 会计 准则 的 规定 编
制 财 务报 表 ，并 使其 实 现公 允 反映 ； （2） 设 计、 执行 和 维护 必
要 的 内 部控 制 ，以 使财 务报 表 不 存在 由 于舞 弊或 错误 而 导 致的
重大错 报。 
注册会 计师 的责 任段 我 们 的 责任 是 在执 行审 计工 作 的 基础 上 对财 务报 表发 表 审 计意
见。 我们 按照 中国 注册 会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。
中 国 注 册会 计 师审 计准 则要 求 我 们遵 守 中国 注册 会计 师 职 业道
德 守 则 ，计 划 和执 行审 计工 作 以 对财 务 报表 是否 不存 在 重 大错
报获取 合理 保证 。 
审 计 工 作涉 及 实施 审计 程序 ， 以 获取 有 关财 务报 表金 额 和 披露
的 审 计 证据 。 选择 的审 计程 序 取 决于 注 册会 计师 的判 断 ， 包括
对 由 于 舞弊 或 错误 导致 的财 务 报 表重 大 错报 风险 的评 估 。 在进
行 风 险 评估 时 ，注 册会 计师 考 虑 与财 务 报表 编制 和公 允 列 报相
关 的 内 部控 制 ，以 设计 恰当 的 审 计程 序 ，但 目的 并非 对 内 部控
制 的 有 效性 发 表意 见。 审计 工 作 还包 括 评价 基金 管理 人 选 用会
计 政 策 的恰 当 性和 作出 会计 估 计 的合 理 性， 以及 评价 财 务 报表
的总体 列报 。 
我 们 相 信， 我 们获 取的 审计 证 据 是充 分 、适 当的 ，为 发 表 审计
意见提 供了 基础 。 
审计意 见段 我 们 认 为， 上 述财 务报 表在 所 有 重大 方 面按 照企 业会 计 准 则的
规定编 制， 公允 反映 了国 金通用 沪 深 300 指 数分 级 证券投 资基
金2013 年12 月 31 日的 财 务状况 以 及2013 年7 月26 日 （基 金
合同生 效日 ） 至2013 年12 月 31 日 止期 间的 经营 成 果和净 值变
动情况 。 
注册会 计师 的姓 名 李慧民










































































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贺 耀 
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙） 
会计师 事务 所的 地址 北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安永 大 楼 16 层 
审计报 告日 期 2014 年3 月26 日 




§7 年度财 务报表 
7.1 资 产负 债表 
会计主 体： 国金 通用 沪 深300 指 数分 级证 券投 资基 金 
报告截 止日 ： 2013 年 12 月31 日 
单位： 人民 币元 
资 产 附注号 
本期末 
2013 年 12 月 31 日 
上年度末 
2012 年 12 月 31 日 
资 产：






银行存 款 7.4.7.1 9,055,184.71 - 
结算备 付金


4,220.66 - 
存出保 证金


180,690.55 - 
交易性 金融 资产 7.4.7.2 162,791,760.91 - 
其中： 股票 投资


162,791,760.91 - 
基金投 资


- - 
债券投 资


- - 
资产支 持证 券投 资


- - 
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - - 
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - - 
应收证 券清 算款


- - 
应收利 息 7.4.7.5 2,085.85 - 
应收股 利


- - 
应收申 购款


1,386.70 - 
递延所 得税 资产


- - 
其他资 产 7.4.7.6 - - 
资产总 计


172,035,329.38 - 
负债和所有者权益 附注号 
本期末 
2013 年 12 月 31 日 
上年度末 
2012 年 12 月 31 日 
负 债：






短期借 款


- - 
交易性 金融 负债


- - 
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - - 
卖出回 购金 融资 产款


- - 
应付证 券清 算款


- -










































































国 金沪 深 300 指 数分 级 2013 年 年度 报告 
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应付赎 回款


34,119.21 - 
应付管 理人 报酬


119,138.36 - 
应付托 管费


29,784.61 - 
应付销 售服 务费


- - 
应付交 易费 用 7.4.7.7 357,584.99 - 
应交税 费


- - 
应付利 息


- - 
应付利 润


- - 
递延所 得税 负债


- - 
其他负 债 7.4.7.8 95,128.58 - 
负债合 计


635,755.75 - 
所有者权益：






实收基 金 7.4.7.9 162,458,257.46 - 
未分配 利润 7.4.7.10 8,941,316.17 - 
所有者 权益 合计


171,399,573.63 - 
负债和 所有 者权 益总 计


172,035,329.38 - 
注：1. 报告 截止 日 2013 年 12 月 31 日 ，国 金沪 深 300 份 额净 值人 民 币 1.055 元， 国金 沪 深 300A
份额净 值人 民 币1.028 元 ， 国金沪 深300B 份额 净值 人 民币1.082 元； 基金 份额 总 额162,458,257.46
份，其 中国 金沪 深 300 份额 124,519,351.46 份 ，国 金沪深 300A 份额 18,969,453.00 份， 国金 沪
深300B 份额 18,969,453.00 份。 
2. 本 期财 务报 表的 实际 编 制期间 系2013 年7 月 26 日（基 金合 同生 效日 ） 至 2013 年 12 月 31 日
止。



7.2 利 润表 
会计主 体： 国金 通用 沪 深300 指 数分 级证 券投 资基 金 
本报告 期：2013 年7 月 26 日( 基金 合同 生效 日)至2013 年12 月 31 日 
单位： 人民 币元 
项 目 附注号 
本期 
2013 年 7 月26 日(基
金合同生效日)至2013
年 12 月31 日 
上年度可比期间 
2012 年1 月1 日至2012
年 12 月31 日 
一、收入


24,814,793.36 - 
1.利息 收入


108,830.60 - 
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 107,181.99 - 
债券利 息收 入


- - 
资产支 持证 券利 息收 入


- - 
买入返 售金 融资 产收 入


1,648.61 - 
其他利 息收 入


- - 
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）


16,621,353.92 - 
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 15,905,955.46 -










































































国 金沪 深 300 指 数分 级 2013 年 年度 报告 
第 19 页 共 65 页


 
基金投 资收 益


- - 
债券投 资收 益 7.4.7.13 - - 
资产支 持证 券投 资收 益


- - 
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - - 
股利收 益 7.4.7.15 715,398.46 - 
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ） 
7.4.7.16 7,860,201.82 - 
4. 汇 兑收 益（ 损失 以"-" 号填
列） 
 - - 
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列） 
7.4.7.17 224,407.02 - 
减： 二、费用


2,017,485.15 - 
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 847,272.37 - 
2．托 管费 7.4.10.2.2 211,818.10 - 
3．销 售服 务费


- - 
4．交 易费 用 7.4.7.18 637,268.73 - 
5．利 息支 出


- - 
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出


- - 
6．其 他费 用 7.4.7.19 321,125.95 - 
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列） 
 22,797,308.21 - 
减：所 得税 费用


- - 
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列） 
 22,797,308.21 - 
注：本 基金 合同 自2013 年 7 月26 日起 生效 ，至2013 年12 月31 日未 满一 年。 
7.3 所 有者 权益 （ 基金 净值） 变动 表 
会计主 体： 国金 通用 沪 深300 指 数分 级证 券投 资基 金 
本报告 期：2013 年7 月 26 日( 基金 合同 生效 日)至2013 年12 月 31 日 
单位： 人民 币元 
项目 
本期 
2013 年7 月 26 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月31 日 
实收基金 未分配利润 所有者权益合计 
一、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ） 
323,127,755.17 - 323,127,755.17 
二、 本 期经 营活 动产 生的
基金净 值变 动数 （本 期利
润） 
- 22,797,308.21 22,797,308.21 
三、 本 期基 金份 额交 易产
生的基 金净 值变 动数 
（净值减少以“- ”号填
-160,669,497.71 -13,855,992.04 -174,525,489.75










































































国 金沪 深 300 指 数分 级 2013 年 年度 报告 
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列） 
其中：1. 基 金申 购款 4,535,106.26 431,968.89 4,967,075.15 
2. 基金 赎回 款 -165,204,603.97 -14,287,960.93 -179,492,564.90 
四、 本 期向 基金 份额 持有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“- ” 号填 列） 
- - - 
五、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ） 
162,458,257.46 8,941,316.17 171,399,573.63 
项目 
上年度可比期间 
2012 年1 月 1 日至 2012 年12 月 31 日 
实收基金 未分配利润 所有者权益合计 
一、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ） 
- - - 
二、 本 期经 营活 动产 生的
基金净 值变 动数 （本 期利
润） 
- - - 
三、 本 期基 金份 额交 易产
生的基 金净 值变 动数 
（净值减少以“- ”号填
列） 
- - - 
其中：1. 基 金申 购款 - - - 
2. 基金 赎回 款 - - - 
四、 本 期向 基金 份额 持有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“- ” 号填 列） 
- - - 
五、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ） 
- - - 
注：本 基金 合同 自2013 年 7 月26 日起 生效 ，至2013 年12 月31 日未 满一 年。 
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署： 
______ 尹庆 军______














______ 尹 庆军______














____ 于晓 莲____ 
基金管 理人 负责 人














主 管会 计工 作负 责人














会 计机 构负 责人 
7.4 报 表附 注 
7.4.1 基 金基 本情况 
国金通 用沪 深300 指 数分 级证券 投资 基金 （以 下简 称 “本 基金 ”） ， 系 经中 国 证券监 督管 理委
员会（ 以下 简称 “中 国证 监会 ” ）[2013]694 号 文 《关于 核准 国金 通用 沪 深 300 指数 分级 证券 投
资基金 募集 的批 复》 的核 准 ， 由国 金通 用基 金管 理有 限 公司作 为发 起人 于2013 年 7 月 1 日至 2013







































































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年7 月19 日向 社会 公开 募 集， 募集 期结 束经 安永 华 明会计 师事 务所 （ 特殊 普 通合伙 ） 验证 并出 具
（2013 ） 验 字第61004823_A12 号 验资 报告 后， 向 中国 证监会 报送 基金 备案 材料 。 基金 合同 于 2013
年 7 月 26 日 正式 生效 ，首 次设立 募集 规模 为 323,127,755.17 份基 金份 额。 根 据《基 金合 同》 的
约定， 场外 认购 的全 部份 额确认 为国 金沪 深 300 份 额；场 内认 购的 全部 份额 按 1:1 的比 例确 认 为
国金沪 深300A 份额 和国 金 沪深 300B 份额。 其中 场外 认购的 基金 份额 确认 为257,031,393.17 份国
金沪深 300 份 额 （ 含 募 集 期 利 息 结 转 的 份 额 ） ； 场 内 认 购 的 基 金 份 额 按 1:1 的 比 例 确 认 为
33,048,181.00 份 国金 沪 深 300A 份 额和 33,048,181.00 份 国金 沪深 300B 份 额。本 基金 为契 约型
开放式，存续 期限不定 。 本基金的基金 管理人为 国 金通用基金管 理有限公 司 ，注册登 记 机构为中
国证券 登记 结算 有限 责任 公司， 基金 托管 人为 中国 光大银 行股 份有 限公 司。 
本基金 的基 金份 额包 括国 金沪 深 300 指数 分级 的基 础份额 （简 称 “ 国金 沪深300 份额 ”） 、 国
金沪 深300 指数 分级 的稳 健收益 类份 额 （ 简称 “国 金沪 深 300A 份额 ” ） 和 国 金沪 深 300 指数 分级
的积极 收益 类份 额（ 简称 “国金 沪深 300B 份额 ” ） 。其中 ，国 金沪 深 300A 份 额和国 金沪 深 300B
份额的 基金 份额 配比 始终 保持 1:1 的 比例 不变 。国 金沪深 300 指数 分级 发售 结束后 ，投 资人 在 募
集期通 过场 内认 购的 全部 国金沪 深 300 份 额将 按照 1:1 的比 例自 动分 离成 预 期 收益 与预 期风 险不
同的两 个份 额类 别， 即稳 健收益 类的 国金 沪深 300A 份额和 积极 收益 类的 国金 沪深 300B 份额 ，两
类基金份额的 基金资产 与 基础份额对应 的基金资 产 合并运作。基 金成立并 开 放申购赎回 后，投资
人可在 场内 申购 国金 沪 深 300 份额 ，并 可选 择将 其 申购的 每两 份国 金沪 深 300 份额按 1:1 的 比例
分拆为 国金 沪 深300A 份额 和国金 沪 深300B 份额 各一 份。 投 资人 在场 外认 购和 申 购的国 金沪 深300
份额不进行分 拆，该份 额 通过跨系统转 托管至场 内 后，投资人可 选择将其 持 有的每两份 国金沪深
300 份 额按1:1 的比 例分 拆为国 金沪 深 300A 份额 和 国金沪 深 300B 份额 各一 份 。 
本基金 的投 资范 围限 于具 有良好 流动 性 的 金融 工具 ，包括 沪 深 300 指数 的成 份股、 备选 成 分
股 （ 包括 中小 板 、 创 业板 及其它 中国 证监 会核 准上 市的股 票） 、 新股 （ 一级 市 场初次 发行 或增 发） 、
债券、债券回 购、资产 支 持证券、权证 、股指期 货 以及法律法规 或中国证 监 会允许基金 投资的其
他金融 工具 （ 但须 符合 中 国证监 会相 关规 定） 。 基 金 的投资 组合 比例 为 ： 投 资 于标的 指数 成份 股及
其备选成份股 的市值加 上 买入、卖出股 指期货合 约 的扎差合计值 不低于基 金 资产净值的 90%，其
中投资于标的 指数成份 股 及其备选成份 股的市值 不 低于非现金 基 金资产 的 85% ；每个交易日 日终
在扣除 股指 期货 合约 需缴 纳的交 易保 证 金 后， 应当 保持不 低于 基金 资产 净值 的5% 的现 金或 到期 日
在一年 以内 的政 府债 券； 投资于 权证 的比 例不 超过 基金资 产净 值 的 3%。 如法 律法规 或监 管机 构 以
后允许基金投 资其他品 种 ，基金管理人 在履行适 当 程序后，可以 将其纳入 投 资范围。业 绩比较基
准：95 %× 沪深300 指数 收 益率 +5 %× 同期 银行 活期 存 款利率 （税 后） 。










































































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7.4.2 会 计报 表的编 制基 础 
本财务 报表 系按 照中 国财 政部 2006 年 2 月 颁布 的《 企业会 计准 则 — 基本 准则 》和 38 项具 体
会计准则、其 后颁布的 应 用指南、解释 以及其他 相 关规定（以下 合称 “企 业 会计准则 ” ）编制，
同时，对于在 具体会计 核 算和信 息披露 方面，也 参 考了中国证券 业协会制 定 的《证券投 资基金会
计核算 业务 指引 》 、 中国 证 监会制 定的 《 关于 进一 步 规范证 券投 资基 金估 值业 务的指 导意 见》 、 《 关
于证券投资 基金执行< 企业 会计准则> 估 值业务及 份额 净值计价有 关事项的 通知》 、 《证券投资 基金
信息披 露管 理办 法》 、 《证 券投资 基金 信息 披露 内容 与格式 准则 》 第2 号 《年 度 报告的 内容 与 格 式》 、
《证券 投资 基金 信息 披露 编报规 则》 第 3 号《 会计 报表附 注的 编制 及披 露》 、 《证券 投资 基金 信 息
披露XBRL 模板 第3 号<年 度报告 和半 年度 报告>》 及 其他中 国证 监会 颁布 的相 关规定 。 
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。 
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明 
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2013 年12 月 31 日 的财
务状况 以 及2013 年7 月26 日 （ 基金 合同 生效 日） 至2013 年 12 月 31 日 止期 间 的经营 成果 和净 值
变动情 况。 
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计 
本基金 财务 报表 所载 财务 信息根 据下 列依 照企 业会 计准则 及应 用指 南、 《 证券 投资基 金会 计 核
算业务 指引 》和 其他 相关 规定所 厘定 的主 要会 计政 策和会 计估 计编 制。 
7.4.4.1 会 计年 度 
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。本 期财 务报表 的实 际 编
制期间 系2013 年7 月26 日（基 金合 同生 效日 ）起 至 2013 年12 月 31 日止 。 
7.4.4.2 记 账本 位币 
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。 
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类 
金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 （ 或负 债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （或 资产 ） 或权
益工具 的合 同。 
(1) 金 融资 产分 类










































































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本基金的金融 资产于初 始 确认时分为以 下两类： 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金
融资产 、贷 款和 应收 款项 ； 
本基金目前持 有的以公 允 价值计量且其 变动计入 当 期损益的金融 资产主要 包 括股票投资、债
券投资 和衍 生工 具（ 主要 系权证 投资 ） ；



(2) 金 融负 债分 类 
本基金的金融 负债于初 始 确认时归类为 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融负债 和
其他金 融负 债。 本基 金目 前持有 的金 融负 债划 分为 其他金 融负 债。 
 
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认 
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。 
划分为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产的股票 、债券等 ， 以及不作为有 效
套期工具的衍 生工具， 按 照取得时的公 允价值作 为 初始确认金额 ，相关的 交 易费用在发 生时计入
当期损 益； 
在持有以公允 价值计 量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产期间取 得的利息 或 现金股利，应 当
确认为当期收 益。每日 ， 本基金将以公 允价值计 量 且其变动计入 当期损益 的 金融资产或 金融负债
的公允 价值 变动 计入 当期 损益； 
处置该金融资 产或金融 负 债时，其公允 价值与初 始 入账金额之间 的差额应 确 认为投资收益 ，
同时调 整公 允价 值变 动收 益； 
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 金融资产已转 移，且符 合 金融资产转移 的
终止确 认条 件的 ，金 融资 产将终 止确 认； 
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ； 
金融资产转移 ，是指本 基 金将金融资产 让与或交 付 给该金融资产 发行方以 外 的另一方（转 入
方） ； 本 基金 已将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 的， 终 止确认 该金 融资 产；
保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不终止确认 该金融资 产 ；本基金既 没有转移
也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制的，终 止确认该 金 融资产并确认 产生的资 产 和负债；未放 弃对该金 融 资产控制的 ，按照其
继续涉 入所 转移 金融 资产 的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债； 
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ： 
(1) 股 票投 资 
买入股票于成 交日确认 为 股票投资，股 票投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费







































































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用入账 ； 
卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，卖 出股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 ；



(2) 债 券投 资 
买入债券于成 交日确认 为 债券投资。债 券投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ，其 中所 包含 的债 券应收 利息 单独 核算 ，不 构成债 券投 资成 本； 
买入零息债券 视同到期 一 次性还本付息 的附息债 券 ，根据其发行 价、到期 价 和发行期限按 直
线法推 算内 含票 面利 率后 ，按上 述会 计处 理方 法核 算； 
卖出债 券于 成交 日确 认债 券投资 收益 ，卖 出债 券的 成本 按 移动 加权 平均 法结 转； 
(3) 权 证投 资 
买入权证于成 交日确认 为 权证投资。权 证投资成 本 按成交日应支 付的全部 价 款扣除交易费 用
后入账 ； 
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ， 卖 出权 证 的成本 按移 动加 权平 均法 于成交 日结 转 ； 
(4) 分 离交 易可 转债 
申购新发行的 分离交易 可 转债于获得日 ，按可分 离 权证公允价值 占分离交 易 可转债全部公 允
价值的比例将 购买分离 交 易可转债实际 支付全部 价 款的一部分确 认为权证 投 资成本，按 实际支付
的全部 价款 扣减 可分 离权 证确定 的成 本确 认债 券成 本； 
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相 关原 则 进 行计 算； 
(5) 回 购协 议 
本基金 持有 的回 购协 议 （ 封闭式 回购 ） ， 以 成本 列示 ， 按 实际 利率 （ 当实 际利 率与合 同利 率差
异较小 时， 也可 以用 合同 利率） 在实 际持 有期 间内 逐日计 提利 息。 
 
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则 
公允价值是指 在公平交 易 中熟悉情况的 交易双方 自 愿进行资产交 换或者债 务 清偿的金额。 本
基金的公允价 值的计量 分 为三个层次， 第一层次 是 本基金在计量 日能获得 相 同资产或负 债在活跃
市场上报价的 ，以该报 价 为依据确定公 允价值； 第 二层次是本基 金在计量 日 能获得类似 资产或负
债在活跃市场 上的报价 ， 或相同或类似 资产或负 债 在非活跃市场 上的报 价 的 ，以该报价 为依据做
必要调整确定 公允价值 ； 第三层次是本 基金无法 获 得相同或类似 资产可比 市 场交易价格 的，以其
他反映市场参 与者对资 产 或负债定价时 所使用的 参 数为依据确定 公允价值 。 本基金主要 金融工具
的估值 方法 如下 ： 
1) 股票 投资










































































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(1) 上 市流 通的 股票 的估 值 
上市流通的股 票按估值 日 该股票在证券 交易所的 收 盘价估值。估 值日无交 易 的但最近交易 日
后经济环境未 发生重大 变 化且证券发行 机构未发 生 影响证券价格 的重大事 件 的，按最近 交易日的
收盘价估值； 如最近交 易 日后经济环境 发生了重 大 变化或证券发 行机构发 生 了影响证券 价格的重
大事件，可参 考 类似投 资 品种的现行市 价及重大 变 化因素，调整 最近交易 市 价，确定公 允价值。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ； 
(2) 未 上市 的股 票的 估值 
A. 送股、转增 股、 公开 增 发新股或配股 的股票， 以 其在证券交易 所挂牌的 同 一证券估值日 的
估值方 法估 值； 
B. 首次公开发 行的股票 ， 采用估值技术 确定公允 价 值，在估值技 术难以可 靠 计量公允价值 的
情况下 ，按 其成 本价 计算 ； 
首次公开发行 有明确锁 定 期的股票，同 一股票在 交 易所上市后， 以其在证 券 交易所挂牌的 同
一证券 估值 日的 估值 方法 估值； 
C. 非公 开发 行有 明确 锁定 期的股 票的 估值 
本基金 投资 的非 公开 发行 的股票 按以 下方 法估 值： 
a. 估值日在证 券交易所 上 市交易的同一 股票的市 价 低于非公开发 行股票的 初 始取得成本时 ，
采用在 证券 交易 所的 同一 股票的 市价 作为 估值 日该 非公开 发行 股票 的价 值； 
b. 估值日在证 券交易所 上 市交易的同一 股票的市 价 高于非公开发 行股票的 初 始取得成本时 ，
按中国 证监 会相 关规 定处 理； 
2) 债券 投资 
(1) 证 券交 易所 市场 实行 净 价交易 的债 券按 估值 日收 盘价估 值。 估值 日无 交易 的 但最近 交易 日
后经济环境未 发生重大 变 化且证券发行 机构未发 生 影响证券价格 的重大事 件 的，按最近 交易日的
收盘价估值； 如最近交 易 日后经济环境 发生了重 大 变化或证券发 行机构发 生 了影响证券 价格的重
大事件，可参 考类似投 资 品种的现行市 价及重大 变 化因素，调整 最近交易 市 价，确定公 允价值。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市 价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ；



(2) 证券交易所市场未实行 净价交易的债券按估值日 收盘价减去债券收盘价中 所含的债券应
收利息得到的 净价进行 估 值。估值日无 交易的但 最 近交易日后经 济环境未 发 生重大变化 且证券发
行机构未发生 影响证券 价 格的重大事件 的，按最 近 交易日债券收 盘净价估 值 ；如最近交 易日后经
济环境发 生了 重大变化 或 证券发行机构 发生了影 响 证券价格的重 大事件， 可 参考类似投 资品种的
现行市价及重 大变化因 素 ，调整最近交 易市价， 确 定公允价值。 如有充足 证 据表明最近 交易市价







































































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不能真 实反 映公 允价 值， 调整最 近交 易市 价， 确定 公允价 值； 
(3) 未 上市 债券 、交 易所 以 大宗交 易方 式转 让的 资产 支持证 券， 采用 估值 技术 确定公 允价 值，
在估值 技术 难以 可靠 计量 公允价 值的 情况 下， 按成 本进行 后续 计量 ； 
(4) 在 全国 银行 间债 券市 场 交易的 债券 、 资 产支 持证 券等固 定收 益品 种， 采用 估值技 术确 定公
允价值 ； 
3) 权证 投资 
(1) 上 市流 通的 权证 按估 值 日该权 证在 证券 交 易 所的 收盘价 估值 。 估 值日 无交 易 的但最 近交 易
日后经济环境 未发生重 大 变化且证券发 行机构未 发 生影响证券价 格的重大 事 件的，按最 近交易日
的收盘价估值 ；如最近 交 易日后经济环 境发生了 重 大变化或证券 发行机构 发 生了影响证 券价格的
重大事 件 ， 可 参考 类似 投 资品种 的现 行市 价及 重大 变化因 素 ， 调 整最 近交 易 市价 ， 确 定公 允价 值。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ； 
(2) 未 上市 流通 的权 证， 采 用估值 技术 确定 公允 价值 ， 在估 值技 术难 以可 靠计 量公允 价值 的情
况下， 按成 本计 量； 
(3) 因 持有 股票 而享 有的 配 股 权证 ，采 用估 值技 术确 定公允 价值 进行 估值 ； 
4) 分离 交易 可转 债 
分离交易可转 债，上市 日 前，采用估值 技术分别 对 债券和权证进 行估值； 自 上市日起，上 市
流通的 债券 和权 证分 别按 上述 2) 、3) 中 的相 关原 则 进行估 值； 
5) 其他 
(1) 如 有确 凿证 据表 明按 上 述方法 进行 估值 不能 客观 反映金 融资 产公 允价 值的 ， 基金管 理人 可
根据具 体情 况与 基金 托管 人商定 后， 按最 能反 映公 允价值 的方 法估 值； 
(2) 如 有新 增事 项， 按国 家 最新规 定估 值。 
 
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销 
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。 
7.4.4.7 实 收基 金 
实收基金为对 外发行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金份额 变







































































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动分别于基金 申购确认 日 及基金赎回确 认日确认 。 上述申购和赎 回分别包 括 基金转换所 引起的转
入基金 的实 收基 金增 加和 转出基 金的 实收 基金 减少 。 
7.4.4.8 损 益平 准金 
损益平准金包 括已实现 损 益平准金和未 实现损益 平 准金。已实现 损益平准 金 指在申购或赎 回
基金份 额时 ， 申购 或赎 回 款项中 包含 的按 累计 未分 配的已 实现 收益/ （ 损失 ） 占基金 净值 比例 计算
的金额。未实 现损益平 准 金指在申购或 赎回基金 份 额时，申购或 赎回款项 中 包含的按累 计未实现
利得/ （损 失） 占 基金 净值 比例计 算的 金额 。 损 益平 准金于 基金 申购 确认 日或 基金赎 回确 认日 确 认 。 
未实现损益平 准金与已 实 现损益平准金 均在“损 益 平准金”科目 中核算， 并 于期末全额转 入
“未分 配利 润/ （累 计亏 损 ） ”。 
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量 
(1) 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 ， 按
协议规定的利 率及持有 期 重新计算存款 利息 收入 ， 并根据提前支 取所实际 收 到的利息收 入与账面
已确认 的利 息收 入的 差额 确认利 息损 失， 列入 利息 收入减 项， 存款 利息 收入 以净额 列示 ； 
(2) 债券利息收入按债券票 面价值与票面利率或内含 票面利率计算的金额扣除 应由债券发行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ，在 债券 实际持 有期 内逐 日计 提； 
(3) 资 产支 持证 券利 息收 入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额， 扣除 应由 资 产支持 证券 发
行企业 代扣 代缴 的个 人所 得税后 的净 额确 认， 在证 券实际 持有 期内 逐日 计提 ； 
(4) 买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 成本及 实际 利率 （当 实际 利率与 合同 利 率
差异较 小时 ，也 可以 用合 同利率 ） ， 在回 购期 内逐 日 计提； 
(5) 债 券投 资收 益/（ 损失 ）于成 交日 确认 ，并 按成 交总额 与其 成本 、应 收利 息的差 额入 账；



(6) 衍生工具 收益/（损 失 ）于卖出权证 成交日确 认 ，并按卖出权 证成交金 额 与其成本的差 额
入账； 
(7) 股 利收 益于 除息 日确 认 ， 并按 上市 公司 宣告 的分 红 派息比 例计 算的 金额 扣除 应由上 市公 司
代扣代 缴的 个人 所得 税后 的净额 入账 ； 
(8) 公允价值 变动收益/ （ 损失 ）系本基 金持有的 采 用公允价值模 式计量的 交 易性金融资产 、
交易性 金融 负债 等公 允价 值变动 形成 的应 计入 当期 损益的 利得 或损 失； 
(9) 其 他收 入在 主要 风险 和 报酬已 经转 移给 对方 ， 经 济 利益很 可能 流入 且金 额可 以可靠 计量 的
时候确 认。 











































































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7.4.4.10 费 用的 确认和 计量 
(1) 基 金管 理费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.80% 的年 费率逐 日计 提； 
(2) 基 金托 管费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.20% 的年 费率逐 日计 提； 
(3) 基 金的 标的 指数 使用 许 可费按 前一 日基 金资 产净 值的 0.02% 的年 费率 逐日 计提， 标的 指数
使用许 可费 收取 下限 为每 季度 5 万元 （基 金合 同生 效当季 按实 际计 提金 额收 取，不 设下 限） ； 
(4) 卖 出回 购证 券支 出， 按 卖出回 购金 融资 产的 成本 及实际 利率 （当 实际 利率 与合同 利率 差异
较小时 ，也 可 以 用合 同利 率）在 回购 期内 逐日 计提 ； 
(5) 其 他费 用系 根据 有关 法 规及相 应协 议规 定 ， 按 实 际支出 金额 ， 列入 当期 基 金费用 。 如果 影
响基金 份额 净值 小数 点后 第四位 的， 则采 用待 摊或 预提的 方法 。 
 
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策 
(1) 在 存续 期内 ， 本基 金 （ 包括国 金沪 深 300 份 额 、 国金沪 深 300A 份额 、 国金 沪深 300B 份额）
不进行 收益 分配 ； 
(2) 经 基金 份额 持有 人大 会 决议通 过， 并经 中国 证监 会核准 后， 如果 终止 国金 沪深 300A 份额
与国金 沪 深300B 份 额的 运 作，本 基金 将根 据基 金份 额持有 人大 会决 议调 整基 金的收 益分 配。 
 
7.4.4.12 分 部报 告 
无 
7.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计 
无 
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明 
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明 
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计政 策变 更。 
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明 
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。 
7.4.5.3 差 错更 正的说 明 
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。










































































国 金沪 深 300 指 数分 级 2013 年 年度 报告 
第 29 页 共 65 页


 
7.4.6 税项 
1. 印花 税 
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年4 月24 日 起， 调整证 券 （ 股票）
交易印 花税 税率 ，由 原先 的 3‰ 调整 为 1‰ ； 
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 9 月 19 日 起， 调整由 出让 方 按
证券（ 股票 ）交 易印 花税 税率缴 纳印 花税 ，受 让方 不再征 收， 税率 不变 ； 
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知 》 的 规定 ， 股 权分 置 改革过 程中 因非 流通 股股 东向流 通股 股东 支付 对价 而发生 的股 权转 让，
暂免征 收印 花税 。 
2. 营业 税、 企业 所得 税 
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定，
自2004 年1 月1 日 起 ， 对 证券投 资基 金 （封 闭式 证 券投资 基金 ， 开放 式证 券 投资基 金 ） 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入， 继续 免征 营业 税和企 业所 得税 ； 
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 企业 所得 税； 
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业 所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。 
3. 个人 所得 税 
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号文《 关于开放式证券 投资基金 有关税 收问题 的
通知》的规定 ，对基金 取 得的股票的股 息、红利 收 入、债券的利 息收入、 储 蓄存款利息 收入，由
上市公 司、 发行 债券 的企 业和银 行在 向基 金支 付上 述收入 时代 扣代 缴20% 的 个人所 得税 ； 
根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 中 国证 监会 财税[2012]85 号 文 《 关于 实 施 上市 公司股 息红 利差
别化个 人所 得税 政策 有关 问题的 通知 》 的规 定， 自2013 年1 月1 日 起 ， 证 券投 资基金 从公 开发 行
和转让 市场 取得 的上 市公 司股票 ，持 股期 限在 1 个 月以内 （含 1 个 月） 的， 其股息 红利 所得 全 额
计入应 纳税 所得 额； 持股 期限 在 1 个 月以 上 至1 年 （含 1 年） 的， 暂减 按50% 计入应 纳 税 所得 额；
持股期 限超 过1 年的 ， 暂 减按 25% 计 入应 纳税 所得 额。 上 述所 得统 一适 用20% 的税率 计征 个人 所得
税。 
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题







































































 国 金沪 深 300 指 数分 级 2013 年 年度 报告 
第 30 页 共 65 页


 
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过 对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 个人 所得 税。 
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号《财 政部国家税务总 局关于储 蓄存款利息所 得
有关个 人所 得税 政策 的通 知》的 规定 ， 自 2008 年 10 月 9 日起 ，对 储蓄 存款 利息所 得暂 免征 收个
人所得 税。 
 
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明 
7.4.7.1 银 行存 款 
单位： 人民 币元 
项目 
本期末 
2013 年12 月 31 日 
上年度 末 
2012 年 12 月 31 日 
活期存 款 9,055,184.71 - 
定期存 款 - - 
其中： 存款 期 限1-3 个月 - - 
其他存 款 - - 
合计： 9,055,184.71 - 
注：本 基金 合同 自2013 年 7 月26 日起 生效 ，至2013 年12 月31 日未 满一 年。 。 
7.4.7.2 交 易性 金融资 产 
单位： 人民 币元 
项目 
本期末 
2013 年12 月 31 日 
成本 公允价 值 公允价 值变 动 
股票 154,931,559.09 162,791,760.91 7,860,201.82 
债券 
交易所 市场 - - - 
银行间 市场 - - - 
合计 - - - 
资产支 持证 券 - - - 
基金 - - - 
其他 - - - 
合计 154,931,559.09 162,791,760.91 7,860,201.82 
项目 
上年度 末 
2012 年12 月 31 日 
成本 公允价 值 公允价 值变 动 
股票 - - - 
债券 
交易所 市场 - - - 
银行间 市场 - - - 
 合计 - - -










































































国 金沪 深 300 指 数分 级 2013 年 年度 报告 
第 31 页 共 65 页


 
资产支 持证 券 - - - 
基金 - - - 
其他 - - - 
合计 - - - 
注：本 基金 合同 自2013 年 7 月26 日起 生效 ，至2013 年12 月31 日未 满一 年。 
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债 
本基金 本报 告期 末未 持有 衍生金 融资 产或 负债 。 
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产 
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额 
本基金 本报 告期 末未 持有 买入返 售金 融资 产。 
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券 
本基金 本报 告期 末未 持有 买断式 逆回 购交 易中 取得 的债券 。 
7.4.7.5 应 收利 息 
单位： 人民 币元 
项目 
本期末 
2013 年12 月 31 日 
上年度 末 
2012 年12 月 31 日 
应收活 期存 款利 息 1,994.33 - 
应收定 期存 款利 息 - - 
应收其 他存 款利 息 - - 
应收结 算备 付金 利息 2.09 - 
应收债 券利 息 - - 
应收买 入返 售证 券利 息 - - 
应收申 购款 利息 - - 
其他 89.43 - 
合计 2,085.85 - 
注：本 基金 合同 自2013 年 7 月26 日起 生效 ，至2013 年12 月31 日未 满一 年。 
7.4.7.6 其 他资 产 
本基金 本报 告期 末未 持有 其他资 产。 
7.4.7.7 应 付交 易费用 
单位： 人民 币元 
项目 
本期末 
2013 年 12 月 31 日 
上年度 末 
2012 年 12 月 31 日 
交易所 市场 应付 交易 费用 357,584.99 - 
银行间 市场 应付 交易 费用 - - 
合计 357,584.99 -










































































国 金沪 深 300 指 数分 级 2013 年 年度 报告 
第 32 页 共 65 页


 
注：本 基金 合同 自2013 年 7 月26 日起 生效 ，至2013 年12 月31 日未 满一 年。 
7.4.7.8 其 他负 债 












单位 ：人 民币 元 
项目 
本期末 
2013 年12 月 31 日 
上年度 末 
2012 年 12 月 31 日 
应付券 商交 易单 元保 证金 - - 
应付赎 回费 128.58 - 
预提费 用 45,000.00 - 
指数使 用费 50,000.00



合计 95,128.58 - 
注：本 基金 合同 自2013 年 7 月26 日起 生效 ，至2013 年12 月31 日未 满一 年。 
7.4.7.9 实 收基 金 
金额单 位： 人民 币元 
项目 
本期 
2013 年7 月26 日( 基金 合 同生效 日) 至 2013 年 12 月 31 日 
基金份 额（ 份） 账面金 额 
基金合 同生 效日 323,127,755.17 323,127,755.17 
本期申 购 4,535,106.26 4,535,106.26 
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -165,204,603.97 -165,204,603.97 
- 基金 拆分/份 额折 算前 - - 
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - - 
本期申 购 - - 
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） - - 
本期末 162,458,257.46 162,458,257.46 
注：(1) 申 购含 转换 入份 额 及金额 ，赎 回含 转换 出份 额及金 额； 
(2) 本 基金 合同 生效 日为2013 年7 月26 日； 
(3) 本 基金 首次 设立 募集 规 模为 323,127,755.17 份 基 金份额 。根 据《 基金 合同 》的约 定， 场外 认
购的全 部份 额确 认为 国金 沪深 300 份 额； 场内 认购 的全部 份额 按 1:1 的 比例 确认为 国金 沪 深 300A
份额和 国金 沪 深 300B 份额 。其中 场外 认购 的基 金份 额确认 为 257,031,393.17 份国金 沪 深 300 份
额 （含 募集 期利 息结 转的 份额） ； 场 内认 购的 基金 份 额按 1:1 的 比例 确认 为33,048,181.00 份 国金
沪深300A 份额 和33,048,181.00 份 国金 沪深300B 份额； 
(4) 根 据《 基金 合同 》规 定 ，投资 者可 申购 、赎 回国 金沪深 300 份额 ，国 金沪 深 300A 份 额和 国金
沪深 300B 份额 只上 市交 易 ，不接 受申 购与 赎回 ，因 此上表 不再 单独 披露 国金 沪深 300A 份额 和国
金沪 深300B 份 额的 情况 。










































































国 金沪 深 300 指 数分 级 2013 年 年度 报告 
第 33 页 共 65 页


 
7.4.7.10 未 分配 利润 
单位： 人民 币元 
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计 
基金合 同生 效日 - - - 
本期利 润 14,937,106.39 7,860,201.82 22,797,308.21 
本期基金份额交易
产生的 变动 数 
-3,850,588.96 -10,005,403.08 -13,855,992.04 
其中： 基金 申购 款 110,236.81 321,732.08 431,968.89 
基金赎 回款 -3,960,825.77 -10,327,135.16 -14,287,960.93 
本期已 分配 利润 - - - 
本期末 11,086,517.43 -2,145,201.26 8,941,316.17 
注：本 基金 合同 自2013 年 7 月26 日起 生效 ，至2013 年12 月31 日未 满一 年。 
7.4.7.11 存 款利 息收入 
单位： 人民 币元 
项目 
本期 
2013 年7 月26 日( 基金 合 同
生效日) 至2013 年12 月31 日 
上年度 可比 期间 
2012 年1 月1 日至 2012 年12 月31
日 
活期存 款利 息收 入 77,157.52 - 
定期存 款利 息收 入 24,855.83 - 
其他存 款利 息收 入 - - 
结算备 付金 利息 收入 4,087.70 - 
其他 1,080.94 - 
合计 107,181.99 - 
注：本 基金 合同 自2013 年 7 月26 日起 生效 ，至2013 年12 月31 日未 满一 年。 
7.4.7.12 股 票投 资收益 
7.4.7.12.1 股票 投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入 
单位： 人民 币元 
项目 
本期 
2013 年7 月26 日(基金
合同生 效日)至2013 年12 月
31 日 
上年度 可比 期间 
2012 年1 月1 日至2012 年
12 月 31 日 
卖出股 票成 交总 额 188,618,571.15 - 
减：卖 出股 票成 本总 额 172,712,615.69 - 
买卖股 票差 价收 入 15,905,955.46 - 
注：本 基金 合同 自2013 年 7 月26 日起 生效 ，至2013 年12 月31 日未 满一 年。 
7.4.7.13 债 券投 资收益 
本基金 于2013 年7 月26 日 （基 金合 同生 效日） 至2013 年 12 月31 日 止 期间 无 买卖债 券差 价收 入。










































































国 金沪 深 300 指 数分 级 2013 年 年度 报告 
第 34 页 共 65 页


 
7.4.7.13.1 资 产支 持证券 投资 收益 
本基金 于2013 年7 月26 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2013 年12 月 31 日止 期间 无 资产 支持 证券 投资
收益。 
7.4.7.14 衍 生工 具收益 
7.4.7.14.1 衍 生工 具收益 —— 买卖权 证差 价收入 
本基金 于2013 年7 月26 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2013 年12 月 31 日止 期间 无买卖 衍生 金融 工具
差价收 入。 
 
7.4.7.14.2 衍 生工 具收益 —— 其他 投资 收益 
本基金 于2013 年7 月26 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2013 年12 月 31 日止 期间 无买卖 其他 衍生 工具
收益。 
7.4.7.15 股 利收 益 
单位： 人民 币元 
项目 
本期 
2013 年7 月 26 日( 基金 合 同生
效日) 至2013 年 12 月31 日 
上年度 可比 期间 
2012 年1 月1 日至 2012 年 12
月31 日 
股票投 资产 生的 股利 收益 715,398.46 - 
基金投 资产 生的 股利 收益 - - 
合计 715,398.46 - 
注：本 基金 合同 自2013 年 7 月26 日起 生效 ，至2013 年12 月31 日未 满一 年。 
7.4.7.16 公 允价 值变动 收益 
单位： 人民 币元 
项目名 称 
本期 
2013 年 7 月 26 日( 基金
合同生 效日)至2013 年 12 月
31 日 
上年度 可比 期间 
2012 年1 月 1 日至2012 年
12 月 31 日 
1.交易 性金 融资 产 7,860,201.82 - 
—— 股 票投 资 7,860,201.82 - 
—— 债 券投 资 - - 
—— 资 产支 持证 券投 资 - - 
2.衍生 工具 - - 
—— 权 证投 资 - - 
3.其他 - - 
合计 7,860,201.82 - 
注：本 基金 合同 自2013 年 7 月26 日起 生效 ，至2013 年12 月31 日未 满一 年。










































































国 金沪 深 300 指 数分 级 2013 年 年度 报告 
第 35 页 共 65 页


 
7.4.7.17 其 他收 入 
单位： 人民 币元 
项目 
本期 
2013 年 7 月 26 日( 基金 合
同生效 日) 至2013 年12 月31 日 
上年度 可比 期间 
2012 年1 月1 日至2012 年12
月31 日 
基金赎 回费 收入 224,373.09 - 
其他 33.93 - 
合计 224,407.02 - 
注：1. 本基 金的 赎回 费率 按持有 期间 递减 ，不 低于 赎回费 总额 的 25% 归 入基 金资产 。 
2.本基 金合 同 自2013 年7 月26 日起 生效 ，至2013 年 12 月 31 日未 满一 年。 
7.4.7.18 交 易费 用 
单位： 人民 币元 
项目 
本期 
2013 年7 月 26 日( 基金 合 同生
效日) 至2013 年 12 月 31 日 
上年度 可比 期间 
2012 年1 月1 日至2012 年12 月
31 日 
交易所 市场 交易 费用 
637,268.73 - 
银行间 市场 交易 费用 
- - 
合计 
637,268.73 - 
注：本 基金 合同 自2013 年 7 月26 日起 生效 ，至2013 年12 月31 日未 满一 年。 
7.4.7.19 其 他费 用 
单位： 人民 币元 
项目 
本期 
2013 年7 月26 日( 基金 合 同
生效日)至2013 年 12 月31 日 
上年度 可比 期间 
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12
月 31 日 
审计费 用 45,000.00 - 
信息披 露费 160,000.00 - 
指数使 用费 61,125.95 - 
上市费 55,000.00



合计 321,125.95 - 
注：本 基金 合同 自2013 年 7 月26 日起 生效 ，至2013 年12 月31 日未 满一 年。 
7.4.7.20 分 部报 告 
无 
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债 表日 后事 项的说 明 
7.4.8.1 或 有事 项 
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。










































































国 金沪 深 300 指 数分 级 2013 年 年度 报告 
第 36 页 共 65 页


 
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项 
根据深圳证券 交易所（ 以 下简称“深交 所” ） 、中国 证券登记结算 有限责任 公 司的相关业务 规
定以及 《 基金 合同 》 的约 定， 本基 金 以2014 年1 月2 日为 份额 折算 基准 日 ， 对 在该日 登记 在册 的
国金沪 深 300A 份额 办理 定 期份额 折算 业务 。2014 年 1 月 6 日，本 基金 管理 人 对外披 露了 折算 结
果，本基金的 申购、赎 回 、转托管（包 括场外转 托 管和跨系统转 托管）和 配 对转换业务 以及国金
沪深300A 在深 交所 的交 易 已于当 日恢 复。 
除以上 情况 外， 无其 他需 要说 明 的资 产负 债表 日后 事项。 
 
7.4.9 关 联方 关系 
关联方 名称 与本基 金的 关系 
国金通 用基 管理 有限 公司 基金管 理人 、基 金销 售机 构 
中国通 用技 术（ 集团 ）控 股有限 责任 公司


基金管 理人 股东 
国金证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构 
广东宝 丽华 新能 源股 份有 限公司 基金管 理人 股东 
北京千 石创 富资 本管 理有 限公司 基金管 理人 的子 公司 
苏州工 业园 区地 产经 营管 理公司 基金管 理人 股东 
中国光 大银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金代 销机 构 
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。 
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比 期 间的 关联方 交易 
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易 
7.4.10.1.1 股 票交 易 
金额单 位： 人民 币元 
关联方 名称 
本期 
2013 年7 月26 日(基 金合 同生效 日) 至
2013 年 12 月 31 日 
上年度 可比 期间 
2012年1月1 日至2012 年12 月31日 
成交金 额 
占当期 股票 
成交总 额的
比例 
成交金 额 
占当期 股票 
成交总 额的
比例 
国金证券 253,129,195.67 49.58% - - 




债 券交 易 
本基金 于2013 年7 月26 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2013 年12 月 31 日止 期间 未通过 关联 方交 易单
元进行 债券 交易 。 
债 券回 购交易










































































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金额单 位： 人民 币元 
关联方 名称 
本期 
2013 年7 月26 日(基 金合 同生效 日) 至
2013 年 12 月 31 日 
上年度 可比 期间 
2012年1月1 日至2012 年12 月31日 
回购成 交金 额 
占当期 债券
回购 
成交总 额的
比例 
回购成 交金 额 
占当期 债券
回购 
成交总 额的
比例 
国金证券 16,000,000.00 100.00% - - 




7.4.10.1.2 权 证交 易 
本基金 于2013 年7 月26 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2013 年12 月 31 日止 期间 未通过 关联 方交 易单
元进行 权证 交易 。 
7.4.10.1.3 应 支付 关联方 的佣 金 
































































































 金 额 单位： 人民 币元 
关联方 名称 
本期 
2013 年7月26 日( 基金 合同 生效日)至2013 年12 月31 日 
当期 
佣金 
占当期 佣金
总量的 比例 
期末应 付佣 金余 额 
占期末 应付 佣
金总额 的比 例 
国金证券 179,823.03 46.55% 179,823.03 50.29% 
关联方 名称 
上年度 可比 期间 
2012年1月1 日至2012 年12 月31日 
当期 
佣金 
占当期 佣金
总量的 比例 
期末应 付佣 金余 额 
占期末 应付 佣
金总额 的比 例 
注：1. 上述佣 金按市场 佣 金率计算，以 扣除由中 国 证券登记结算 有限责任 公 司收取证管 费、经手
费和由 券商 承担 的证 券结 算风险 基金 后的 净额 列示 。 
2. 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服
务。 
7.4.10.2 关 联方 报酬 
7.4.10.2.1 基 金管 理费 
单位： 人民 币元 
项目 
本期 
2013 年 7 月 26 日( 基金 合 同生
效日) 至2013 年 12 月 31 日 
上年度 可比 期间 
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日 
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费 
847,272.37 - 
其中： 支付 销售 机构 的客 51,688.98 -










































































国 金沪 深 300 指 数分 级 2013 年 年度 报告 
第 38 页 共 65 页


 
户维护 费 
注：1. 基金 管理 费按 前一 日的基 金资 产净 值 的0.80% 的年 费率 计提 。计 算方 法 如下： 
H=E×0 .80% / 当 年天 数 
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费 
E 为前 一日 的基 金资 产净 值 
基金管理费每 日计算， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付，由基金 管理人向 基 金托管人发 送基金管
理费划 款指 令， 基金 托管 人 复核后 于次 月 前5 个 工作 日内从 基金 财产 中一 次性 支付给 基金 管理 人。
若遇法 定节 假日 、公 休假 等,支 付日 期顺 延。 
2.客户维护费 是指基金 管 理人与基金销 售机构约 定 的用以向基金 销售机构 支 付客户服务 及销售活
动中产生的相 关费用， 该 费用从基金管 理人收取 的 基 金管理费中 列支，不 属 于从基金资 产中列支
的费用 项目 。 
3.基金 合同 自2013 年7 月 26 日起 生效 ，至2013 年 12 月 31 日未 满一 年。 
7.4.10.2.2 基 金托 管费 
单位： 人民 币元 
项目 
本期 
2013 年 7 月 26 日( 基金 合 同生
效日) 至2013 年 12 月 31 日 
上年度 可比 期间 
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日 
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费 
211,818.10 - 
注：1. 基金 托管 费按 前一 日的基 金资 产净 值 的0.20% 的年 费率 计提 。计 算方 法 如下： 
H=E×0 .20% / 当 年天 数 
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费 
E 为前 一日 的基 金资 产净 值 
基金托管费每 日计算， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付，由基金 管理人向 基 金托管人发 送基金托
管费划 款指 令， 基金 托管 人复核 后于 次月 前 5 个工 作日内 从基 金财 产中 一次 性支取 。若 遇法 定 节
假日、 公休 日等,支 付日 期 顺延。 
2.基金 合同 自2013 年7 月 26 日起 生效 ，至2013 年 12 月 31 日未 满一 年。 
7.4.10.2.3 销 售服 务费 
无 
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易 
本基金 于2013 年7 月26 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2013 年12 月 31 日止 期间 未与关 联方 进行 银行







































































 国 金沪 深 300 指 数分 级 2013 年 年度 报告 
第 39 页 共 65 页


 
间同业 市场 的债 券（ 含回 购）交 易。 
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况 
7.4.10.4.1 报 告期 内 基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况 
 
本基金 的管 理人 于2013 年 7 月26 日 （ 基金 合同 生 效日） 至 2013 年 12 月 31 日止期 间未 运用 固有
资金投 资本 基金 。 
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况 
本基金 除基 金管 理人 之外 的其他 关联 方于 本报 告期 末未持 有本 基金 份额 。 
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入 
单位： 人民 币元 
关联方 
名称 
本期 
2013 年 7 月 26 日(基 金合 同生效 日) 至
2013 年12 月 31 日 
上年度 可比 期间 
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 
期末余 额 当期利 息收 入 期 末余 额 当期利 息收 入 
中国光大银行 9,055,184.71 77,157.52 - - 
注：1. 本基 金的 银行 存款 由基金 托管 人中 国光 大银 行保管 ，按 银行 同业 利率 计息。 
2.本基 金合 同 自2013 年7 月26 日起 生效 ，至2013 年 12 月 31 日未 满一 年。 
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况 
本基金 于2013 年7 月26 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2013 年12 月 31 日止 期间 未在承 销期 内参 与关
联方承 销证 券。 
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明 
无 
7.4.11 利 润分 配情况 
7.4.11.1 利 润分 配情况 —— 非货币 市场 基金 
本基金 于2013 年7 月26 日（基 金合 同生 效日 ） 至2013 年12 月 31 日 止期 间 未进行 利润 分配 。 
7.4.12 期 末（2013 年 12 月31 日） 本基金 持有 的流通 受限 证券 
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券 
本基金 本报 告期 末未 持有 因认购 新发/增 发证 券而 流 通受限 的证 券。










































































国 金沪 深 300 指 数分 级 2013 年 年度 报告 
第 40 页 共 65 页


 
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票 
金额单 位： 人民 币元 
股票代
码 
股票
名称 
停牌日 期 
停牌
原因 
期末 
估值
单价 
复牌日 期 
复牌 
开盘单
价 
数量（ 股） 
期末 
成本总 额 
期末估 值总
额 
备注 
601901 
方正
证券 
2013 年8 月
26 日 
重大
资产
重组 
5.91 
2014 年1 月
13 日 
6.24 203,400 1,223,026.00 1,202,094.00 - 
000625 
长安
汽车 
2013 年12
月31 日 
重大
事项
未公
告 
11.45 
2014 年1 月
3 日 
11.72 58,794 497,768.68 673,191.30 - 
600547 
山东
黄金 
2013 年12
月26 日 
重大
资产
重组 
17.25 
2014 年1 月
2 日 
17.52 22,233 476,506.03 383,519.25 - 
000562 
宏源
证券 
2013 年10
月31 日 
重大
资产
重组 
8.22 - - 40,148 362,024.14 330,016.56 - 




7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券 
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购 
本基金 本报 告期 末未 持有 债券正 回购 交易 中作 为抵 押的债 券。



7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购 
本基金 本报 告期 末未 持有 债券正 回购 交易 中作 为抵 押的债 券。



7.4.13 金 融工 具风险 及管 理 
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构 
本基金管理人 的风险管 理 政策是通过事 前充分到 位 的防范、事中 实时有效 的 过程控制、事 后
完备可追踪的 检查和反 馈 ，将风险管理 贯穿于投 研 运作的整个流 程，从而 使 基金投资风 险可测、
可控、 可承 担， 有效 防范 和化解 投研 业务 的市 场风 险、信 用风 险 、 流动 性风 险及操 作风 险。 
本基金管理人 建立了董 事 会领导下的架 构清晰、 控 制有效、系统 全面、切 实 可行的风险管 理
组织体系，风 险管理团 队 在识别、衡量 投资风险 后 ，通过正式报 告的方式 ， 将分析结果 及时传达
给基金经理、 投资总监 、 投资决策委员 会和风险 管 理委员会，协 助制定风 险 控制决策， 实现风险
管理目 标。 
董事会负责公 司整体风 险 的预防和控制 ，审核、 监 督公司风险控 制制度的 有 效执行。董事 会







































































 国 金沪 深 300 指 数分 级 2013 年 年度 报告 
第 41 页 共 65 页


 
下设风 险管 理委 员会 ， 并 制定 《 风险 管理 委员 会议 事规则 》 ， 规 范其 组成 人员 、 职责、 议事 规则 等
事宜。 
督察长 负责 公司 及其 投资 组合运 作的 监察 稽核 工作 ，向董 事 会 汇报 。 
总经理负责公 司日常经 营 管理中的风险 控制工作 。 总经理下设风 险控制委 员 会，负责对公 司
经营及投资组 合运作中 的 风险进行识别 、评估和 防 控，负责对投 资组合风 险 评估报告中 提出的重
大问题 进行 讨论 和决 定应 对措施 。 公司 制定 《 风险 控 制委员 会议 事规 则》 ， 规范 其组成 人员 、 职责 、
议事规 则等 事宜 。



监察稽核部负 责对风险 控 制制度的建立 和落实情 况 进行监督，在 职权范围 内 独立履行检查 、
评价、报告、 建议职能 ； 风险管理部独 立于投资 研 究体系，负责 落实具体 的 风险管理政 策，侧重
于对投 资事 前及 事中 的风 险管理 。 
本基金管理人 推行全员 风 险管理理念， 公司各部 门 是风险控制的 一线部门 ， 根据公司制度 规
定的各 项作 业流 程和 规范 ，加强 对风 险的 控制 。 
本基金管理人 实行投资 决 策委员会领导 下的基金 经 理负责制，基 金经理是 本 基金风险管理 的
直接责 任人 。 
7.4.13.2 信 用风 险 
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息， 导致 基金 资产 损失 和收益 变化 的风 险。 
本基金的基金 管理人建 立 了信用风险管 理流程， 通 过对投资品种 信用等级 评 估来控制证券 发
行人的信用风 险，且通 过 分散化投资以 分散信用 风 险。本基金在 交易所进 行 的交易均与 中国证券
登记结算有 限 责任公司 完 成证券交收和 款项清算 ， 因此违约风险 发生的可 能 性很小；基 金在进行
银行间同业市 场交易前 均 对交易对手进 行信用评 估 ，并对证券交 割方式进 行 限制，以控 制相应的
信用风 险。 
于2013 年12 月31 日， 本 基金未 持有 信用 类债 券。 
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资 
 
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资 
 
7.4.13.3 流 动性 风险 
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金







































































 国 金沪 深 300 指 数分 级 2013 年 年度 报告 
第 42 页 共 65 页


 
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难， 或因 投资集 中而 无法 在市 场出 现剧烈 波动 的情 况下 以合 理的价 格变 现。 
针对兑付赎回 资金的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人每日对本 基金的申 购 赎回情况进行 严
密监控并预测 流动性需 求 ，保持基金投 资组合中 的 可用现金头寸 与之相匹 配 。本基金的 基金管理
人在基金合同 中设计了 巨 额赎回条款， 约定在非 常 情况下赎回申 请的处理 方 式，控制因 开放申购
赎回模 式带 来的 流动 性风 险，有 效保 障基 金持 有人 利益。 
针对投资品种 变现的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人通过独立 的风险管 理 部门设定流动 性
比例要求，对 流动性指 标 进行持续的监 测和分析 ， 包括组合持仓 集中度指 标 、组合在短 时间内变
现能力的综合 指标 、组 合 中变现能力较 差的投资 品 种比例以及流 通受限制 的 投资品种比 例等。本
基金均投资于 具有良好 信 用等级的证券 ，投资于 一 家公司发行的 股票市值 不 超过基金资 产净值的
10% ， 且 本基 金与 由本 基金 的基金 管理 人管 理的 其他 基金共 同持 有一 家公 司发 行的证 券不 得超 过 该
证券 的10% 。 
本基金所持大 部分证券 在 证券交易所上 市，其余 亦 可在银行间同 业市场交 易 ，因此，除在 附
注7.4.12 中列 示的 部分 基 金资产 流通 暂时 受限 制不 能自由 转让 的情 况外 ， 其 余均能 及时 变现 。 此
外，本基金可 通过卖出 回 购金融资产方 式借入短 期 资金应对流动 性需求， 其 上限一般不 超过基金
持有的 债券 资产 的公 允价 值。 
本 基 金 于 资 产 负 债 表 日 所 持 有 的 金 融 负 债 的 合 约 约 定 剩 余 到 期 日 均 为 一 年 以 内 且 一 般 不 计
息，可赎回基 金份额净 值 （所有者权益 ）无固定 到 期日且不计息 ，因此账 面 余额一般即 为未折现
的合约 到期 现金 流量 。 
7.4.13.3.1 金 融资 产和金 融负 债的到 期期 限分析 
 
7.4.13.4 市 场风 险 
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。 
7.4.13.4.1 利 率风 险 
利率风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或现 金 流量受市场利 率变动而 发 生波动的风险 。
利率敏感性金 融工具均 面 临由于 市场利 率上升而 导 致公允价值下 降的风险 ， 其中浮动利 率类金融
工具还 面临 每个 付息 期间 结束根 据市 场利 率重 新定 价时对 于未 来现 金流 影响 的风险 。 
本基金的基金 管理人定 期 对本基金面临 的利率敏 感 性缺口进行监 控，并通 过 调整投资组合 的







































































 国 金沪 深 300 指 数分 级 2013 年 年度 报告 
第 43 页 共 65 页


 
久期等 方法 对上 述利 率风 险进行 管理 。 
本基金持有的 大部分金 融 资产和金融负 债不计息 ， 因此本基金的 收入及经 营 活动的现金流 量
在很大程度上 独立于市 场 利率变化。本 基金持有 的 利率敏感性资 产主要为 银 行存款、结 算备付金
和存出 保证 金等 。 
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口 
单位： 人民 币元 
本期末



2013 年12 月 31 日 
1 个月 以内 1-3 个月 
6 个月
以内 
3 个月
-1 年 
6 个月
-1 年 
1 年以
内 
1-5 年 5 年以 上 不计息 合计 
资产














 
银行存 款 9,055,184.71 - - - - - - - - 9,055,184.71 
结算备 付金 4,220.66 - - - - - - - - 4,220.66 
交易性 金融 资产 - - - - - - - - 162,791,760.91 162,791,760.91 
应收利 息 - - - - - - - - 2,085.85 2,085.85 
应收申 购款 - - - - - - - - 1,386.70 1,386.70 
其他资 产 - - - - - - - - 180,690.55 180,690.55 
资产总 计 9,059,405.37 - - - - - - - 162,975,924.01 172,035,329.38 
负债














 
应付赎 回款 - - - - - - - - 34,119.21 34,119.21 
应付管 理人 报酬 - - - - - - - - 119,138.36 119,138.36 
应付托 管费 - - - - - - - - 29,784.61 29,784.61 
应付交 易费 用 - - - - - - - - 357,584.99 357,584.99 
其他负 债 - - - - - - - - 95,128.58 95,128.58 
负债总 计 - - - - - - - - 635,755.75 635,755.75 
利率敏 感度 缺口 9,059,405.37 - - - - - - - 162,340,168.26 171,399,573.63 
上年度 末



2012 年12 月 31 日 
1 个月 以内 1-3 个月 
6 个月
以内 
3 个月
-1 年 
6 个月
-1 年 
1 年以
内 
1-5 年 5 年以 上 不计息 合计 
资产














 
负债














 




7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析 
假设 
该利率 敏感 性分 析基 于本 基金报 表日 的利 率风 险状 况； 
假定所 有期 限的 利率 均以 相同幅 度变 动 25 个 基点 ， 其他变 量不 变； 
此项影 响并 未考 虑管 理层 为减低 利率 风险 而可 能采 取的风 险管 理活 动。 
 
分析 相关风 险变 量的 变动 
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元） 
本期末 （ 2013 年12 月31 日 ） 
上年度 末（ 2012 年12 月31
日 ）










































































国 金沪 深 300 指 数分 级 2013 年 年度 报告 
第 44 页 共 65 页


 
+25 个 基准 点 - - 
-25 个 基准 点 -






 
注：本基金于 本报告期 末 持有的利率敏 感性资产 主 要为银行存款 、结算备 付 金和存出保 证金，其
他金融 资产 和金 融负 债均 不计息 ，因 此市 场利 率的 变动对 本基 金资 产净 值无 重大影 响。 
7.4.13.4.2 外 汇风 险 
外汇风险是指基金所持金 融工具的公允价值或未来 现金流量因外汇汇率变动 而发生波动的风
险。本 基金 的所 有资 产及 负债以 人民 币计 价， 因此 无重大 外汇 风险 。 
7.4.13.4.3 其 他价 格风险 
其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以
外的市场价格 因素变 动 而 发生波动的风 险。本基 金 主要投资于证 券交易所 上 市或银行间 同业市场
交易的股票和 债券，所 面 临的最大市场 价格风险 由 所持有的金融 工具的公 允 价值决定。 本基金通
过投资组合的 分散化降 低 市场价格风险 ，并且本 基 金管理人每日 对本基金 所 持有的证券 价格实施
监控。 
本基金投资于 标的指数 成 份股及其备选 成份股的 市 值加上买入、 卖出股指 期 货合约的轧差 合
计值不低于基 金资产净 值 的 90%，其 中投资于 标的 指数成份股及 其备选成 份 股的市值不低 于非现
金基金资产 的 85%。 此外 ，本基金的基 金管理人 每 日对本基金所 持有的证 券 价格实施监控 ，定期
运用多 种定 量方 法对 基金 进行风 险度 量， 及时 可靠 地对风 险进 行跟 踪和 控制 。 
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口 
金额单 位： 人民 币元 
项目 
本期末 
2013 年12 月 31 日 
上年度 末 
2012 年 12 月 31 日 
公允价 值 
占基金
资产净
值比例
（% ） 
公允价 值 
占基金 资
产净值 比
例（% ） 
交易性 金融 资产-股 票投 资 162,791,760.91 94.98 - - 
交易性 金融 资产 －基金 投资 - - - - 
交易性 金融 资产 －债 券投 资 - - - - 
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - - 
其他 - - - - 
合计 162,791,760.91 94.98 - - 











































































 国 金沪 深 300 指 数分 级 2013 年 年度 报告 
第 45 页 共 65 页


 
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析 
假设 
假定本 基金 的业 绩比 较基 准变 化 5， 其他 变量 不变 ； 
用期末 时点 比较 基准 浮 动5 基金 资产 净值 相应 变化 来估测 组合 市场 价格 风险 ； 
Beta 系数 是根 据自 基金 合 同生效 日 至2013 年12 月31 日 所有 交易 日的 基金 资 产净
值和基 准指 数数 据回 归得 出，反 映了 基金 和基 准的 相关性 。 
 
分析 
相关风 险变 量的 变动 
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元） 
本期末 （ 2013 年 12 月
31 日 ） 
上年度 末 （ 2012 年 12 月
31 日 ） 
0.05 8,206,066.74 - 
-0.05 -8,206,066.74






 




7.4.13.4.4 采 用风 险价值 法管 理风险 




7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项 
- 
§8 投资组 合报告 
8.1 期 末基 金资产 组合 情况 
金额单 位： 人民 币元 
序号 项目 金额 
占基金 总资 产的
比例（%） 
1 权益投 资 162,791,760.91 94.63 
 其中： 股票 162,791,760.91 94.63 
2 固定收 益投 资 - - 
 其中： 债券 - - 









 资产 支持 证券 - - 
3 金融衍 生品 投资 - - 
4 买入返 售金 融资 产 - - 
 其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - - 
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 9,059,405.37 5.27 
6 其他各 项资 产 184,163.10 0.11 
7 合计 172,035,329.38 100.00 











































































 国 金沪 深 300 指 数分 级 2013 年 年度 报告 
第 46 页 共 65 页


 
8.2 期 末按 行业分 类的 股票指 数投 资组合 
8.2.1 期末 指 数投资 按行 业分类 的股 票投资 组合 
金额单 位： 人民 币元 
代码 行业类 别 公允价 值 
占基金 资产 净值
比例（ ％） 
A 
农、林 、牧 、渔 业 1,184,894.54 0.69 
B 
采矿业 9,888,850.62 5.77 
C 
制造业 59,324,338.61 34.61 
D 
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供
应业 
5,027,232.22 2.93 
E 
建筑业 5,567,476.36 3.25 
F 
批发和 零售 业 4,991,621.77 2.91 
G 
交通运 输、 仓储 和邮 政业 4,435,168.09 2.59 
H 
住宿和 餐饮 业 - - 
I 
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业 
4,606,941.61 2.69 
J 
金融业 55,311,595.54 32.27 
K 
房地产 业 7,451,335.77 4.35 
L 
租赁和 商 务 服务 业 1,129,579.28 0.66 
M 
科学研 究和 技术 服务 业 - - 
N 
水利、 环境 和公 共设 施管 理业 1,510,625.33 0.88 
O 
居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - - 
P 
教育 - - 
Q 
卫生和 社会 工作 - - 
R 
文化、 体育 和娱 乐业 808,804.46 0.47 
S 
综合 1,553,296.71 0.91 
 
合计 162,791,760.91 94.98 




8.2.2 期末 积 极投资 按行 业分类 的股 票投资 组合 
本基金 本报 告期 末未 持有 积极投 资部 分股 票。 
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产 净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细 
8.3.1 期 末指 数投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的所 有股 票投资 明细 
金额单 位： 人民 币元










































































国 金沪 深 300 指 数分 级 2013 年 年度 报告 
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序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值 
占基金 资产 净
值比例 （％ ） 
1 601318 中国平 安 149,811 6,251,613.03 3.65 
2 600036 招商银 行 516,660 5,626,427.40 3.28 
3 600016 民生银 行 707,057 5,458,480.04 3.18 
4 601166 兴业银 行 357,819 3,628,284.66 2.12 
5 600000 浦发银 行 350,300 3,303,329.00 1.93 
6 600837 海通证 券 253,267 2,866,982.44 1.67 
7 600030 中信证 券 215,586 2,748,721.50 1.60 
8 000651 格力电 器 75,314 2,459,755.24 1.44 
9 000002 万


科Ａ 302,924 2,432,479.72 1.42 
10 601288 农业银 行 812,897 2,015,984.56 1.18 
11 601328 交通银 行 491,585 1,887,686.40 1.10 
12 601398 工商银 行 510,219 1,826,584.02 1.07 
13 601601 中国太 保 98,366 1,822,721.98 1.06 
14 600887 伊利股 份 44,746 1,748,673.68 1.02 
15 600519 贵州茅 台 13,004 1,669,453.52 0.97 
16 601088 中国神 华 103,247 1,633,367.54 0.95 
17 000001 平安银 行 128,324 1,571,969.00 0.92 
18 601668 中国建 筑 469,655 1,474,716.70 0.86 
19 600104 上汽集 团 103,494 1,463,405.16 0.85 
20 601006 大秦铁 路 186,088 1,375,190.32 0.80 
21 601818 光大银 行 506,114 1,346,263.24 0.79 
22 002024 苏宁云 商 138,679 1,252,271.37 0.73 
23 601939 建设银行 300,417 1,243,726.38 0.73 
24 601169 北京银 行 165,262 1,241,117.62 0.72 
25 601901 方正证 券 203,400 1,202,094.00 0.70 
26 600015 华夏银 行 139,356 1,194,280.92 0.70 
27 000776 广发证 券 92,641 1,156,159.68 0.67 
28 000538 云南白 药 10,860 1,107,611.40 0.65 
29 600048 保利地 产 133,969 1,105,244.25 0.64 
30 601989 中国重 工 189,960 1,065,675.60 0.62 
31 600585 海螺水 泥 62,557 1,060,966.72 0.62 
32 000333 美的集 团 21,100 1,055,000.00 0.62 
33 600111 包钢稀 土 45,481 1,012,861.87 0.59 
34 600690 青岛海 尔 51,100 996,450.00 0.58 
35 600900 长江电 力 155,005 979,631.60 0.57 
36 000895 双汇发 展 20,653 972,343.24 0.57 
37 600383 金地集 团 139,909 934,592.12 0.55










































































国 金沪 深 300 指 数分 级 2013 年 年度 报告 
第 48 页 共 65 页


 
38 000858 五 粮 液 59,438 930,799.08 0.54 
39 600999 招商证 券 72,887 924,207.16 0.54 
40 600089 特变电 工 82,434 883,692.48 0.52 
41 002415 海康威 视 37,727 866,966.46 0.51 
42 600518 康美药 业 48,141 866,538.00 0.51 
43 600256 广汇能 源 98,025 856,738.50 0.50 
44 600050 中国联 通 265,568 852,473.28 0.50 
45 601857 中国石 油 109,105 841,199.55 0.49 
46 002241 歌尔声 学 23,882 837,780.56 0.49 
47 600535 天士力 19,397 831,937.33 0.49 
48 600276 恒瑞医 药 21,271 807,872.58 0.47 
49 000063 中兴通 讯 61,536 804,275.52 0.47 
50 601688 华泰证 券 87,704 785,827.84 0.46 
51 600637 百视通 20,920 773,412.40 0.45 
52 600028 中国石 化 172,496 772,782.08 0.45 
53 600018 上港集 团 142,458 752,178.24 0.44 
54 000157 中联重 科 137,492 749,331.40 0.44 
55 600739 辽宁成 大 42,690 748,782.60 0.44 
56 601766 中国南 车 147,370 738,323.70 0.43 
57 002236 大华股 份 17,916 732,406.08 0.43 
58 600406 国电南 瑞 48,279 717,908.73 0.42 
59 601628 中国人 寿 46,941 710,217.33 0.41 
60 600309 万华化 学 33,867 701,046.90 0.41 
61 600196 复星医 药 35,732 699,989.88 0.41 
62 000625 长安汽 车 58,794 673,191.30 0.39 
63 600011 华能国 际 131,395 664,858.70 0.39 
64 000423 东阿阿 胶 16,367 647,478.52 0.38 
65 601299 中国北 车 129,330 636,303.60 0.37 
66 600795 国电电 力 269,916 634,302.60 0.37 
67 600019 宝钢股 份 154,519 631,982.71 0.37 
68 000338 潍柴动 力 33,167 630,173.00 0.37 
69 600315 上海家 化 14,734 622,216.82 0.36 
70 000100 TCL 集团 265,023 617,503.59 0.36 
71 600031 三一重 工 95,431 612,667.02 0.36 
72 000069 华侨城 Ａ 113,720 602,716.00 0.35 
73 601336 新华保 险 26,108 597,351.04 0.35 
74 002353 杰瑞股 份 7,468 592,735.16 0.35 
75 000725 京东方 Ａ 266,953 573,948.95 0.33 
76 601899 紫金矿 业 247,656 572,085.36 0.33










































































国 金沪 深 300 指 数分 级 2013 年 年度 报告 
第 49 页 共 65 页


 
77 000581 威孚高 科 18,569 571,925.20 0.33 
78 002450 康得新 23,415 568,984.50 0.33 
79 600703 三安光 电 22,579 559,733.41 0.33 
80 002594 比亚迪 14,663 552,501.84 0.32 
81 000783 长江证券 51,984 540,633.60 0.32 
82 600600 青岛啤 酒 10,887 532,918.65 0.31 
83 601009 南京银 行 65,125 526,861.25 0.31 
84 601988 中国银 行 198,497 520,062.14 0.30 
85 601633 长城汽 车 12,571 517,548.07 0.30 
86 600352 浙江龙 盛 37,929 501,421.38 0.29 
87 601117 中国化 学 61,726 493,808.00 0.29 
88 600066 宇通客 车 27,899 489,906.44 0.29 
89 600100 同方股 份 48,130 489,482.10 0.29 
90 002230 科大讯 飞 10,200 488,070.00 0.28 
91 600832 东方明 珠 49,829 486,829.33 0.28 
92 600804 鹏博士 34,605 486,546.30 0.28 
93 600010 包钢股 份 108,203 466,354.93 0.27 
94 600332 白云山 16,787 464,328.42 0.27 
95 601377 兴业证 券 48,866 462,272.36 0.27 
96 601186 中国铁 建 96,258 451,450.02 0.26 
97 000024 招商地 产 21,556 447,933.68 0.26 
98 601607 上海医 药 30,081 444,897.99 0.26 
99 000568 泸州老 窖 21,866 440,381.24 0.26 
100 600085 同仁堂 20,501 438,721.40 0.26 
101 002038 双鹭药 业 8,581 433,769.55 0.25 
102 600009 上海机 场 30,132 431,490.24 0.25 
103 600583 海油工 程 55,359 429,585.84 0.25 
104 601390 中国中 铁 160,274 429,534.32 0.25 
105 600597 光明乳 业 19,134 424,774.80 0.25 
106 000826 桑德环 境 12,100 421,080.00 0.25 
107 600886 国投电 力 106,090 416,933.70 0.24 
108 600150 中国船 舶 17,227 416,721.13 0.24 
109 002142 宁波银 行 45,136 416,605.28 0.24 
110 002304 洋河股 份 10,139 413,873.98 0.24 
111 601808 中海油 服 18,542 413,857.44 0.24 
112 002385 大北农 25,087 410,172.45 0.24 
113 002202 金风科 技 47,991 404,564.13 0.24 
114 600705 中航投 资 23,791 403,971.18 0.24 
115 002081 金 螳 螂 18,363 403,618.74 0.24










































































国 金沪 深 300 指 数分 级 2013 年 年度 报告 
第 50 页 共 65 页


 
116 000039 中集集 团 26,948 400,447.28 0.23 
117 601991 大唐发 电 93,889 398,089.36 0.23 
118 000623 吉林敖 东 22,393 397,699.68 0.23 
119 000402 金 融 街 75,902 396,967.46 0.23 
120 000768 中航飞 机 41,576 396,635.04 0.23 
121 600489 中金黄 金 45,994 393,248.70 0.23 
122 600108 亚盛集 团 48,824 392,056.72 0.23 
123 600649 城投控 股 46,707 389,069.31 0.23 
124 600547 山东黄 金 22,233 383,519.25 0.22 
125 000400 许继电 气 12,300 382,407.00 0.22 
126 600079 人福医 药 13,200 374,220.00 0.22 
127 600252 中恒集 团 27,297 372,331.08 0.22 
128 000009 中国宝 安 39,305 371,432.25 0.22 
129 600221 海南航 空 184,746 369,492.00 0.22 
130 601669 中国水 电 120,178 368,946.46 0.22 
131 002570 贝因美 12,002 368,461.40 0.21 
132 600362 江西铜 业 25,977 368,353.86 0.21 
133 600177 雅戈尔 48,719 365,392.50 0.21 
134 002065 东华软 件 10,800 365,040.00 0.21 
135 600660 福耀玻 璃 43,943 364,287.47 0.21 
136 600369 西南证 券 36,291 360,369.63 0.21 
137 601998 中信银 行 92,813 359,186.31 0.21 
138 000729 燕京啤 酒 43,897 355,565.70 0.21 
139 000793 华闻传 媒 29,800 354,024.00 0.21 
140 600839 四川长 虹 115,800 352,032.00 0.21 
141 000983 西山煤 电 49,378 350,583.80 0.20 
142 600271 航天信 息 17,331 349,566.27 0.20 
143 600674 川投能 源 31,023 346,216.68 0.20 
144 002422 科伦药 业 7,510 344,633.90 0.20 
145 600118 中国卫 星 18,530 343,360.90 0.20 
146 000970 中科三 环 26,717 343,046.28 0.20 
147 000831 五矿稀 土 15,300 337,365.00 0.20 
148 600340 华夏幸 福 16,552 334,846.96 0.20 
149 000012 南


玻Ａ 41,003 333,764.42 0.19 
150 000792 盐湖股 份 19,943 333,646.39 0.19 
151 000562 宏源证 券 40,148 330,016.56 0.19 
152 600718 东软集 团 26,844 329,375.88 0.19 
153 600741 华域汽 车 32,361 328,140.54 0.19 
154 600893 航空动 力 17,067 326,491.71 0.19










































































国 金沪 深 300 指 数分 级 2013 年 年度 报告 
第 51 页 共 65 页


 
155 000598 兴蓉投 资 56,198 323,700.48 0.19 
156 600642 申能股 份 71,101 323,509.55 0.19 
157 601555 东吴证 券 37,533 322,783.80 0.19 
158 601168 西部矿 业 59,677 321,659.03 0.19 
159 601888 中国国 旅 9,176 320,242.40 0.19 
160 000728 国元证 券 30,660 312,732.00 0.18 
161 000963 华东医 药 6,788 312,248.00 0.18 
162 000876 新 希 望 21,700 310,961.00 0.18 
163 601699 潞安环 能 28,770 306,975.90 0.18 
164 601600 中国铝 业 90,042 306,142.80 0.18 
165 000999 华润三 九 12,236 304,554.04 0.18 
166 000800 一汽轿 车 25,460 302,974.00 0.18 
167 600029 南方航 空 109,901 302,227.75 0.18 
168 600153 建发股 份 41,965 300,049.75 0.18 
169 601800 中国交 建 73,588 297,295.52 0.17 
170 601333 广深铁 路 106,342 296,694.18 0.17 
171 000425 徐 工机 械 38,696 294,476.56 0.17 
172 601018 宁波港 120,213 293,319.72 0.17 
173 002344 海宁皮 城 13,999 290,899.22 0.17 
174 000778 新兴铸 管 45,665 290,886.05 0.17 
175 000629 攀钢钒 钛 134,644 288,138.16 0.17 
176 000060 中金岭 南 45,236 284,082.08 0.17 
177 600060 海信电 器 24,576 283,607.04 0.17 
178 002456 欧菲光 5,800 278,864.00 0.16 
179 600143 金发科 技 49,581 275,670.36 0.16 
180 600109 国金证 券 16,171 274,421.87 0.16 
181 601118 海南橡 胶 36,882 274,033.26 0.16 
182 601898 中煤能 源 57,413 273,860.01 0.16 
183 002310 东方园 林 8,315 270,320.65 0.16 
184 601933 永辉超 市 20,319 270,039.51 0.16 
185 600166 福田汽 车 52,747 269,009.70 0.16 
186 000061 农 产 品 31,921 268,774.82 0.16 
187 601618 中国中 冶 152,526 266,920.50 0.16 
188 000709 河北钢 铁 132,848 265,696.00 0.16 
189 600694 大商股 份 9,197 265,609.36 0.15 
190 600348 阳泉煤 业 37,589 265,378.34 0.15 
191 601992 金隅股 份 38,931 264,730.80 0.15 
192 600372 中航电 子 11,033 263,247.38 0.15 
193 600811 东方集 团 41,645 261,947.05 0.15










































































国 金沪 深 300 指 数分 级 2013 年 年度 报告 
第 52 页 共 65 页


 
194 600875 东方电 气 20,789 261,317.73 0.15 
195 002007 华兰生 物 9,069 260,280.30 0.15 
196 600068 葛洲坝 65,433 259,114.68 0.15 
197 002375 亚厦股 份 9,929 256,168.20 0.15 
198 600598 北大荒 22,307 252,292.17 0.15 
199 600208 新湖中 宝 78,190 250,208.00 0.15 
200 600415 小商品 城 42,532 249,662.84 0.15 
201 000750 国海证 券 21,675 247,962.00 0.14 
202 600648 外高桥 7,596 244,819.08 0.14 
203 600497 驰宏锌 锗 26,050 244,088.50 0.14 
204 600655 豫园商 城 31,430 243,896.80 0.14 
205 000686 东北证 券 15,276 241,666.32 0.14 
206 600062 华润双 鹤 10,709 239,560.33 0.14 
207 600436 片仔癀 2,526 238,227.06 0.14 
208 600827 友谊股 份 24,128 238,143.36 0.14 
209 002146 荣盛发 展 23,419 234,190.00 0.14 
210 600316 洪都航 空 13,453 233,813.14 0.14 
211 600267 海正药 业 15,756 233,503.92 0.14 
212 600008 首创股 份 34,366 232,314.16 0.14 
213 600498 烽火通 信 15,069 232,062.60 0.14 
214 600123 兰花科 创 21,480 229,191.60 0.13 
215 601928 凤凰传 媒 23,848 227,986.88 0.13 
216 600027 华 电国 际 74,549 225,137.98 0.13 
217 000630 铜陵有 色 22,187 222,313.74 0.13 
218 600115 东方航 空 79,813 221,082.01 0.13 
219 601958 金钼股 份 30,232 219,182.00 0.13 
220 002001 新 和 成 11,330 218,669.00 0.13 
221 002500 山西证 券 31,552 217,708.80 0.13 
222 601238 广汽集 团 26,357 217,181.68 0.13 
223 600663 陆家嘴 12,737 216,401.63 0.13 
224 601099 太平洋 36,280 215,866.00 0.13 
225 600216 浙江医 药 20,551 214,757.95 0.13 
226 002294 信立泰 6,119 210,493.60 0.12 
227 601111 中国国 航 53,152 209,950.40 0.12 
228 600688 上海石 化 68,500 208,925.00 0.12 
229 600588 用友软 件 15,011 207,752.24 0.12 
230 600863 内蒙华 电 60,666 206,871.06 0.12 
231 600549 厦门钨 业 8,538 205,253.52 0.12 
232 600516 方大炭 素 26,926 204,906.86 0.12










































































国 金沪 深 300 指 数分 级 2013 年 年度 报告 
第 53 页 共 65 页


 
233 002129 中环股 份 10,966 203,748.28 0.12 
234 603000 人民网 2,599 202,644.03 0.12 
235 000758 中色股 份 18,506 198,939.50 0.12 
236 601666 平煤股 份 37,017 194,709.42 0.11 
237 000046 泛海建 设 42,846 192,378.54 0.11 
238 000878 云南铜 业 22,087 192,377.77 0.11 
239 600219 南山铝 业 36,352 189,393.92 0.11 
240 601098 中南传 媒 16,906 185,796.94 0.11 
241 600664 哈药股 份 29,990 183,838.70 0.11 
242 000839 中信国 安 29,395 183,718.75 0.11 
243 601866 中海集 运 74,309 183,543.23 0.11 
244 600873 梅花集 团 29,216 182,307.84 0.11 
245 600895 张江高 科 24,208 181,802.08 0.11 
246 600157 永泰能 源 33,243 179,179.77 0.10 
247 601158 重庆水 务 30,084 177,194.76 0.10 
248 600376 首开股 份 35,205 177,081.15 0.10 
249 000933 神火股 份 35,800 172,556.00 0.10 
250 002155 辰州矿 业 21,798 171,986.22 0.10 
251 601106 中国一 重 81,810 170,982.90 0.10 
252 600188 兖州煤 业 18,459 163,915.92 0.10 
253 600160 巨化股 份 30,410 163,301.70 0.10 
254 002399 海普瑞 8,044 163,293.20 0.10 
255 600170 上海建 工 25,998 161,967.54 0.09 
256 601717 郑煤机 25,832 161,450.00 0.09 
257 000937 冀中能 源 21,632 160,509.44 0.09 
258 000528 柳





工 24,572 156,277.92 0.09 
259 600809 山西汾 酒 8,092 156,175.60 0.09 
260 000960 锡业股 份 14,450 154,326.00 0.09 
261 600546 山 煤国 际 31,097 153,930.15 0.09 
262 002106 莱宝高 科 13,251 153,049.05 0.09 
263 600259 广晟有 色 3,905 151,709.25 0.09 
264 002673 西部证 券 11,246 148,447.20 0.09 
265 000401 冀东水 泥 16,935 143,608.80 0.08 
266 600783 鲁信创 投 6,988 143,323.88 0.08 
267 002299 圣农发 展 14,220 136,938.60 0.08 
268 601369 陕鼓动 力 20,522 136,471.30 0.08 
269 600266 北京城 建 13,935 134,890.80 0.08 
270 002653 海思科 6,749 133,427.73 0.08 
271 601231 环旭电 子 6,300 132,615.00 0.08










































































国 金沪 深 300 指 数分 级 2013 年 年度 报告 
第 54 页 共 65 页


 
272 600859 王府井 7,279 132,186.64 0.08 
273 002069 獐 子 岛 8,881 129,573.79 0.08 
274 601918 国投新 集 32,511 129,393.78 0.08 
275 600096 云天化 14,135 125,801.50 0.07 
276 601258 庞大集 团 24,511 122,800.11 0.07 
277 002051 中工国 际 5,948 121,339.20 0.07 
278 601001 大同煤 业 20,935 121,004.30 0.07 
279 000536 华映科 技 4,400 118,756.00 0.07 
280 002431 棕榈园 林 5,747 118,733.02 0.07 
281 000718 苏宁环 球 25,631 117,133.67 0.07 
282 600528 中铁二 局 22,831 116,894.72 0.07 
283 002603 以岭药 业 3,551 116,472.80 0.07 
284 000869 张


裕Ａ 4,255 114,885.00 0.07 
285 600970 中材国 际 13,622 113,062.60 0.07 
286 600395 盘江股 份 15,499 112,522.74 0.07 
287 600971 恒源煤 电 15,716 112,055.08 0.07 
288 601101 昊华能 源 14,926 107,616.46 0.06 
289 600997 开滦股 份 19,257 107,261.49 0.06 
290 600582 天地科 技 15,250 107,207.50 0.06 
291 600403 大有能 源 14,870 105,874.40 0.06 
292 601139 深圳燃 气 12,449 98,471.59 0.06 
293 000656 金科股 份 10,881 87,918.48 0.05 
294 000703 恒逸石 化 10,805 80,821.40 0.05 
295 000596 古井贡 酒 3,564 79,904.88 0.05 
296 002269 美邦服 饰 6,286 77,506.38 0.05 
297 000961 中南建 设 10,903 76,648.09 0.04 
298 000156 华数传 媒 1,994 40,996.64 0.02 
299 603993 洛阳钼 业 6,276 40,731.24 0.02 




8.3.2 期 末积 极投资 按公 允价 值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的所 有股 票投资 明细 
本基金 本报 告期 末未 持有 积极投 资股 票。 
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动 
8.4.1


累 计买 入金 额超出 期末 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细 
金额单 位： 人民 币元 
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额 
占期末 基金 资产 净
值比例 （％ ）










































































国 金沪 深 300 指 数分 级 2013 年 年度 报告 
第 55 页 共 65 页


 
1 600016 民生银 行 12,583,260.00 7.34 
2 600036 招商银 行 11,588,378.63 6.76 
3 601318 中国平 安 8,941,307.00 5.22 
4 601166 兴业银 行 7,123,075.29 4.16 
5 000002 万


科Ａ 6,077,843.00 3.55 
6 600000 浦发银 行 5,946,566.50 3.47 
7 600837 海通证 券 5,724,160.50 3.34 
8 600030 中信证 券 4,948,609.00 2.89 
9 600519 贵州茅 台 4,699,113.49 2.74 
10 601398 工商银 行 4,279,207.15 2.50 
11 601288 农业银 行 4,143,946.00 2.42 
12 000651 格力电 器 4,127,674.00 2.41 
13 601328 交通银 行 3,985,074.00 2.33 
14 601088 中国神 华 3,541,471.32 2.07 
15 601601 中国太 保 3,495,156.00 2.04 
16 600887 伊利股 份 3,455,598.35 2.02 
17 601668 中国建 筑 3,216,302.00 1.88 
18 601818 光大银 行 2,921,883.00 1.70 
19 600048 保利地 产 2,885,892.62 1.68 
20 601939 建设银 行 2,759,316.00 1.61 
注：上 述买 入金 额为 买入 成交金 额（ 成交 单价 乘以 成交数 量） ，不 包括 相关 交易费 用。 
8.4.2


累 计卖 出金 额超出 期末 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细 
金额单 位： 人民 币元 
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额 
占期末 基金 资产 净
值比例 （％ ） 
1 600016 
民生银 行 7,442,121.54 4.34 
2 600036 
招商银 行 6,366,749.73 3.71 
3 601166 
兴业银 行 4,578,635.84 2.67 
4 601318 
中国平 安 4,130,600.82 2.41 
5 600000 
浦发银 行 3,928,282.18 2.29 
6 600837 
海通证 券 3,431,672.00 2.00 
7 000002 
万


科Ａ 3,281,667.22 1.91 
8 600030 
中信证 券 2,955,160.37 1.72 
9 000651 
格力电 器 2,367,592.15 1.38 
10 601328 
交通银 行 2,339,292.49 1.36 
11 600887 
伊利股 份 2,276,836.52 1.33










































































国 金沪 深 300 指 数分 级 2013 年 年度 报告 
第 56 页 共 65 页


 
12 601398 
工商银 行 2,261,829.81 1.32 
13 600519 
贵州茅 台 2,261,499.48 1.32 
14 601288 
农业银 行 2,172,219.53 1.27 
15 601088 
中国神 华 2,005,780.03 1.17 
16 601601 
中国太 保 1,990,461.08 1.16 
17 000001 
平安银 行 1,767,779.21 1.03 
18 601668 
中国建 筑 1,763,460.84 1.03 
19 002024 
苏宁云 商 1,739,206.49 1.01 
20 600104 
上汽集 团 1,651,845.20 0.96 
注：上 述卖 出金 额为 卖出 成交金 额（ 成交 单价 乘以 成交数 量） ，不 包括 相关 交 易费用 。 
8.4.3


买 入股 票的 成本总 额及 卖出 股票的 收入 总额 
单位： 人民 币元 
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 327,644,174.78 
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 188,618,571.15 
注： 上述 买入 股票 成本 总 额和卖 出股 票收 入总 额均 为买卖 成交 金额 （ 成交 单 价乘以 成交 数量 ） ， 不
包括相 关交 易费 用。 
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合 
本基金 本报 告期 末未 持有 债券投 资。 
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名债券 投资 明细 
本基金 本报 告期 末未 持有 债券投 资。 
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 所有 资产支 持证 券投资 明细 
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。 
8.8 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名贵金 属投 资明细 
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。 
8.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名权证 投资 明细 
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。 
8.10 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货交易 情况 说明 
8.10.1 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货持仓 和损 益 明细 
 本基 金本 报告 期末 未持 有 股指期 货。










































































国 金沪 深 300 指 数分 级 2013 年 年度 报告 
第 57 页 共 65 页


 
8.10.2 本 基金 投资股 指期 货的投 资政 策 
本基金 本报 告期 末未 持有 股指期 货。 
8.11 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明 
8.11.1 本 期国 债期货 投资 政策 
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货。 
8.11.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细 
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货。 
8.11.3 本 期国 债期货 投资 评价 
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货。 
8.12 投 资组 合报告 附注 
8.12.1


 
本期基 金投 资组 合前 十名 证券的 发行 主体 中 ， 海 通 证券 （600827.SH）于 2013 年4 月 23 日公
告 《海 通证 券股 份有 限公 司关于 收到 上海 证监 局行 政监管 措施 决定 书的 公告 》 ， 上海 证监 局针 对海
通证券 （600837.SH ） 发行 的 “一 海通 财 ” 系列 产品 未按照 《证 券公 司业 务 （ 产品） 创新 工作 指引
（试行 ） 》 的规 定， 向中 国 证监会 机构 监管 部履 行创 新产品 方案 报送 义务 的行 为提出 责令 改正 。 
由于海 通证 券（600837.SH ）是沪 深300 指 数的 成份 股，故 将其 纳入 本基 金的 投资组 合。 
报告期 内基 金投 资的 前十 名证券 除海 通证 券 （600837.SH ） 外其 他证 券的 发行 主体未 有被 监管
部门立 案调 查， 或在 报告 编制日 前一 年内 受到 公开 谴责、 处罚 。 
 
8.12.2


 
报告期 ，本 基金 投资 前十 名股票 中未 有超 出基 金合 同规定 备选 股票 库 。 
8.12.3 期 末其 他各项 资产 构成 
单位： 人民 币元 
序号 名称 金额 
1 存出保 证金 180,690.55 
2 应收证 券清 算款 - 
3 应收股 利 - 
4 应收利 息 2,085.85 
5 应收申 购款 1,386.70 
6 其他应 收款 - 
7 待摊费 用 - 
8 其他 - 
9 合计 184,163.10 











































































 国 金沪 深 300 指 数分 级 2013 年 年度 报告 
第 58 页 共 65 页


 
8.12.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细 
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。 
8.12.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明 
8.12.5.1 期 末指 数投资 前十 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明 
本基金 本报 告期 末前 十名 股 票中 不存 在流 通受 限情 况。 
8.12.5.2 期 末积 极投资 前五 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明 
本基金 本报 告期 末未 持有 积极投 资股 票。 
8.12.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分 
- 
§9 基金份 额持有人信息 
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构 
份额单 位： 份 
份额级 别 
持有人 户
数( 户) 
户均持 有的
基金份 额 
持有人 结构 
机构投 资者 个人投 资者 
持有份 额 
占总份
额比例 
持有份 额 
占总份 额
比例 
国金300A 33 574,831.91 18,458,640.00 97.31% 510,813.00 2.69% 
国金300B 33 574,831.91 18,370,717.00 96.84% 598,736.00 3.16% 
国金300 947 131,488.23 105,509,901.60 84.73% 19,009,449.86 15.27% 
合计 
1,013 160,373.40 142,339,258.60 87.62% 20,118,998.86 12.38% 
注：对于分级 基金，下 属 分级份额比例 的分母采 用 各自级别的份 额，对合 计 数，比例的 分母采用
下属分 级基 金份 额的 合计 数。 
9.2 期 末上 市基金 前十 名持有 人 
国金 300A 













































































































序号 
持有人 名称 持有份 额（ 份） 
占上市 总份 额
比例 
1 国金证 券－ 工行 －国 金慧 泉 ETF 套
利1 号 限额 特定 集合 资产 管理 
7,624,723.00 40.19% 
2 国金证 券－ 工行 －国 金慧 泉 ETF 套
利2 号 分级 集合 资产 管理 计划 
4,933,644.00 26.01%










































































国 金沪 深 300 指 数分 级 2013 年 年度 报告 
第 59 页 共 65 页


 
3 华泰证 券－ 招行 －华 泰紫 金 2 号集
合资产 管理 计划 
3,492,900.00 18.41% 
4 国金证 券 － 工行 －国 金慧 京 ETF 套
利分级 集合 资产 管理 计划 
2,391,969.00 12.61% 
5 刘正道 99,020.00 0.52% 
6 李豫龙 73,902.00 0.39% 
7 郑龙根 53,917.00 0.28% 
8 张虹 50,007.00 0.26% 
9 汪琳 46,107.00 0.24% 
10 徐涛 40,008.00 0.21% 
国金 300B 










































































































序号 
持有人 名称 持有份 额（ 份） 
占上市 总份 额
比例 
1 国金证 券－ 工行 －国 金慧 泉 ETF 套
利1 号 限额 特定 集合 资产 管理 
7,607,278.00 40.19% 
2 国金证 券－ 工行 －国 金慧 泉 ETF 套
利2 号 分级 集合 资产 管理 计划 
4,917,144.00 26.01% 
3 华润深 国投 信托 有限 公司 －道冲 对
冲 2 号 集合 资金 信托 计划 
2,878,825.00 18.41% 
4 国金证 券－ 工行 －国 金慧 京 ETF 套
利分级 集合 资产 管理 计划 
2,384,770.00 12.61% 
5 华宝信 托有 限责 任公 司－ 亚克西 风
险缓 冲1 号 集合 资金 信托 
582,700.00 0.52% 
6 杨程 138,700.00 0.39% 
7 傅杰 76,500.00 0.28% 
8 赵敏 64,100.00 0.26% 
9 张虹 50,007.00 0.24% 
10 杨天雄 46,201.00 0.21% 
 
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况 












































































































 
项目 
份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 
占基金 总份 额
比例 
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金 
国金300A - - 
国金300B - - 
国金 300 391,076.77 0.3100% 
合计 
391,076.77 0.2400% 
注：对于分级 基金，下 属 分级份额比例 的分母采 用 各自级别的份 额，合计 数 比例的分母 采用期末
基金份 额总 额。 











































































国 金沪 深 300 指 数分 级 2013 年 年度 报告 
第 60 页 共 65 页


 
§10 开放式 基金份额变动 
单位： 份 
项目


国金300A 国金300B 
国金 300 
基金合 同生 效日 （2013 年 7 月 26
日）基 金份 额总 额 
33,048,181.00 33,048,181.00 257,031,393.17 
本报告 期期 初基 金份 额总 额 - - - 
本报告 期基 金总 申购 份额 - - 4,535,106.26 
减:本 报告 期基 金总 赎回 份 额 - - 165,204,603.97 
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -14,078,728.00 -14,078,728.00 28,157,456.00 
本报告 期期 末基 金份 额总 额 18,969,453.00 18,969,453.00 124,519,351.46 
注：拆 分变 动份 额为 本基 金三级 份额 之间 的配 对转 换份额 和基 金份 额折 算中 调整的 份额 。 
§11 重大事 件揭示 
11.1 基 金份 额持 有 人大 会决议 
本报告 期内 无基 金份 额持 有人大 会决 议。









11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动 
2013 年11 月 20 日 ， 李 修 辞先生 新任 基金 管理 人副 总经理 、 毛伟 先生 新任基 金 管理人 督察 长，
李修辞 先生 不再 担任 基金 管理人 督察 长职 务 。 除 上 述人事 调整 以外 ， 本报 告 期内基 金管 理人 无其
他重大 人事 变动 。 
本报告 期内 ，基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 无重 大人事 变动 。





 
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼 
本报告 期内 ，无 涉及 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 。





 
11.4


基 金投 资策 略的 改变 
2013 年， 本基 金采 取对 标 的沪 深 300 指数 完全 复制 的投资 策略 ，未 发生 投资 策略的 改变 。





 
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况 
本基金 本报 告期 应支 付给 安永华 明会 计师 事务 所 （ 特殊普 通合 伙 ） 的 报酬 为45,000.00 元人







































































 国 金沪 深 300 指 数分 级 2013 年 年度 报告 
第 61 页 共 65 页


 
民币 。 截 至本 报告 期末 ， 该 会计师 事务 所自 本基 金基 金合同 生效 日起 为本 基金 提供审 计服 务 至 今 。





 
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况 
本报告 期内 ，基 金管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员无受 稽查 或处 罚等 情况 。





 
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况


 
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易 单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况 
金额单 位： 人民 币元 
券商名 称 
交易单 元
数量 
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 
备注 
成交金 额 
占当期 股票 
成交总 额的 比
例 
佣金 
占当期 佣金 
总量的 比例 
国金证券 1 253,129,195.67 49.58% 179,823.03 46.55% - 
中信证券 1 118,298,166.68 23.17% 107,700.15 27.88% - 
申银万国 1 101,047,121.45 19.79% 71,784.18 18.58% - 
东方证券 1 28,952,532.96 5.67% 20,568.22 5.32% - 
华创证券 1 9,091,207.82 1.78% 6,458.60 1.67% - 
银河证券 1 - - - - - 
注：1. 本基金 根据中国 证 券监督管理委 员会《关 于 完善证券投资 基金交易 席 位制度有关 问题的通
知》 （ 证监基字[2007]48 号）的有关规 定要求， 本 基金管理人在 比较了多 家 证券经营机构 的财务
状况、 经营 状况 、研 究水 平后， 向多 家券 商租 用了 基金专 用交 易席 位。 
（1 ） 基金 专用 交易 席位 的选择 标准 如下 ： 
① 经 营行 为规 范， 在近 一 年内未 出现 重 大 违规 行为 ； 
② 财 务状 况良 好， 各项 财 务指标 显示 公司 经营 状况 稳定； 
③ 具 备基 金运 作所 需的 高 效、安 全的 通讯 条件 ，交 易设施 满足 基金 进行 证券 交易需 要； 
④ 具 有较 强的 研究 能力， 能及时 、 全 面地 提供 高质 量的宏 观、 策略、 行业、 上市公 司、 证券 市场
研究、 固定 收益 研究 、数 量研究 等报 告及 信息 资讯 服务； 
⑤交易 佣金 收取 标准 合理 。 
（2 ） 基金 专用 交易 席位 的 选择程 序如 下： 
① 本 基金 管理 人根 据上 述 标准考 察后 确定 选用 交易 席位的 证券 经营 机构 ； 
② 本 基金 管理 人和 被选 中 的证券 经营 机构 签订 席位 租用协 议。 
2.本基 金合 同 于 2013 年 7 月 26 日 正式 生效 ，本 期新 增国金 证券 、中 信证 券、 申银万 国、 东方 证
券、华 创证 券及 银河 证券 各一个 交易 单元 。 
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况 
金额单 位： 人民 币元 
券商名 称 
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易 
成交金 额 
占当期 债券 
成交总 额的 比
例 
成交金 额 
占当期 债
券回购 
成交总 额
成交金 额 
占当期 权证 
成交总 额的
比例










































































国 金沪 深 300 指 数分 级 2013 年 年度 报告 
第 62 页 共 65 页


 
的比例 
国金证券 - - 16,000,000.00 100.00% - - 
中信证券 - - - - - - 
申银万国 - - - - - - 
东方证券 - - - - - - 
华创证券 - - - - - - 
银河证券 - - - - - - 




11.8 其 他重 大事件 
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期 
1 国金通 用沪 深 300 指 数分 级
证券投 资基 金办 理定 期份 额
折算业 务的 公告 
指定披 露媒 体和 本基
金基金 管理 人网 站 
2013 年 12 月 27 日 
2 国金沪 深300A 份额 定期 份 额
折算后 次日 前收 盘价 调整 的
提示公 告 
指定披 露媒 体和 本基
金基金 管理 人网 站 
2013 年 12 月 27 日 
3 国金通 用沪 深 300 指 数分 级
证券投 资基 金办 理定 期份 额
折算业 务的 提示 性公 告 
指定披 露媒 体和 本基
金基金 管理 人网 站 
2013 年 12 月 26 日 
4 国金通 用基 金管 理有 限公 司
关于调 整旗 下开 放式 基金 单
笔最低 申购 金额 、赎 回份 额、
追加申 购金 额及 单个 交易 账
户最低 持有 份额 限额 的公 告 
指定披 露媒 体和 本基
金基金 管理 人网 站 
2013 年 12 月 21 日 
5 国金通 用基 金管 理有 限公 司
高级管 理人 员变 更公 告 
指定披 露媒 体和 本基
金基金 管理 人网 站 
2013 年 11 月 21 日 
6 国金通 用沪 深 300 指 数分 级
证券投 资基 金 2013 年第3 季
度报告 
指定披 露媒 体和 本基
金基金 管理 人网 站 
2013 年 10 月 23 日 
7 国金通 用基 金管 理有 限公 司
关于增 加申 银万 国证 券股 份
有限公 司 为 旗下 基金 销售 机
构的公 告 
指定披 露媒 体和 本基
金基金 管理 人网 站 
2013 年 9 月30 日 
8 国金通 用基 金管 理有 限公 司
关于增 加深 圳众 禄基 金销 售
有限公 司为 旗下 基金 销售 机
构并参 加相 关费 率优 惠活 动
的公告 
指定披 露媒 体和 本基
金基金 管理 人网 站 
2013 年 8 月27 日 
9 关于国 金通 用沪 深 300 指数
分级证 券投 资基 金在 销售 机
指定披 露媒 体和 本基
金基金 管理 人网 站 
2013 年 8 月24 日










































































国 金沪 深 300 指 数分 级 2013 年 年度 报告 
第 63 页 共 65 页


 
构推出 定期 定额 投资 业务 并
参加费 率优 惠活 动的 公告 
10 国金通 用沪 深 300 指 数分 级
证券投 资基 金在 中国 光大 银
行股份 有限 公司 开通 定投 业
务并实 施费 率优 惠 的 公告 
指定披 露媒 体和 本基
金基金 管理 人网 站 
2013 年 8 月24 日 
11 国金通 用沪 深 300 指 数分 级
证券投 资基 金上 市交 易提 示
性公告 
指定披 露媒 体和 本基
金基金 管理 人网 站 
2013 年 8 月23 日 
12 国金通 用基 金管 理有 限公 司
关于国 金通 用沪 深 300 指数
分级证 券投 资基 金的 基金 份
额净值、 基金 份额 累计 净 值的
公告 
指定披 露媒 体和 本基
金基金 管理 人网 站 
2013 年 8 月21 日 
13 国金通 用基 金管 理有 限公 司
关于开 通国 金通 用沪 深 300
指数分 级证 券投 资基 金跨 系
统转托 管和 份额 配对 转换 等
业务的 公告 
指定披 露媒 体和 本基
金基金 管理 人网 站 
2013 年 8 月21 日 
14 国金通 用沪 深 300 指 数分 级
证券投 资基 金开 放日 常申 购、
赎回业 务的 公告 
指定披 露媒 体和 本基
金基金 管理 人网 站 
2013 年 8 月20 日 
15 国金通 用沪 深 300 指 数分 级
证券投 资基 金上 市前 周净 值
公告 
指定披 露媒 体和 本基
金基金 管理 人网 站 
2013 年 8 月17 日 
16 国金通 用基 金管 理有 限公 司
关于增 加宏 源证 券股 份有 限
公司为 旗下 基金 销售 机构 的
公告 
指定披 露媒 体和 本基
金基金 管理 人网 站 
2013 年 8 月15 日 
17 国金通 用沪 深 300 指 数分 级
证券投 资基 金上 市前 周净 值
公告 
指定披 露媒 体和 本基
金基金 管理 人网 站 
2013 年 8 月10 日 
18 国金通 用沪 深 300 指 数分 级
证券投 资基 金上 市前 周净 值
公告 
指定披 露媒 体和 本基
金基金 管理 人网 站 
2013 年 8 月 3 日 
19 国金通 用沪 深 300 指 数分 级
证券投 资基 金上 市前 周净 值
公告 
指定披 露媒 体和 本基
金基金 管理 人网 站 
2013 年 7 月27 日 
20 国金通 用沪 深 300 指 数分 级
证券投 资基 金托 管协 议( 修订
版) 
指定披 露媒 体和 本基
金基金 管理 人网 站 
2013 年 7 月27 日 
21 国金通 用沪 深 300 指 数分 级
证券投 资基 金基 金合 同( 修订
版) 
指定披 露媒 体和 本基
金基金 管理 人网 站 
2013 年 7 月27 日










































































国 金沪 深 300 指 数分 级 2013 年 年度 报告 
第 64 页 共 65 页


 
22 关于修 改国 金通 用沪 深 300
指数分 级证 券投 资基 金托 管
协议的 公告 
指定披 露媒 体和 本基
金基金 管理 人网 站 
2013 年 7 月27 日 
23 关于修 改国 金通 用沪 深 300
指数分 级证 券投 资基 金基 金
合同的 公告 
指定披 露媒 体和 本基
金基金 管理 人网 站 
2013 年 7 月27 日 
24 国金通 用沪 深 300 指 数分 级
证券投 资基 金基 金合 同生 效
公告 
指定披 露媒 体和 本基
金基金 管理 人网 站 
2013 年 7 月27 日 
25 国金通 用沪 深 300 指 数分 级
证券投 资基 金份 额上 网发 售
提示性 公告 
指定披 露媒 体和 本基
金基金 管理 人网 站 
2013 年 7 月 1 日 
26 国金通 用沪 深 300 指 数分 级
证券投 资基 金基 金份 额发 售
公告 
指定披 露媒 体和 本基
金基金 管理 人网 站 
2013 年 6 月26 日 
27 国金通 用沪 深 300 指 数分 级
证券投 资基 金招 募说 明书 
指定披 露媒 体和 本基
金基金 管理 人网 站 
2013 年 6 月26 日 
28 国金通 用沪 深 300 指 数分 级
证券投 资基 金基 金合 同 
本基金 基金 管理 人网
站 
2013 年 6 月26 日 
29 国金通 用沪 深 300 指 数分 级
证券投 资基 金基 金合 同摘 要 
指定披 露媒 体和 本基
金基金 管理 人网 站 
2013 年 6 月26 日 
30 国金通 用沪 深 300 指 数分 级
证券投 资基 金托 管协议 
本基金 基金 管理 人网
站 
2013 年 6 月26 日 
注：本报告期 内，公司 按 照《证券投资 基金信息 披 露管理办法》 的规定， 封 闭期内每周 公布一次
基金份额净值 和基金份 额 累计净值，打 开申购、 赎 回后，每个开 放日公布 基 金份额净值 和基金份
额累计 净值 。 
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息 
无





 
 
 
§13 备查文 件目录 
13.1 备 查文 件目录 
1 、中 国证 监会 核准 基金 募 集的文 件； 
2 、国 金通 用沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金基 金合 同； 
3 、国 金通 用沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金托 管协 议；










































































国 金沪 深 300 指 数分 级 2013 年 年度 报告 
第 65 页 共 65 页


 
4 、国 金通 用沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金招 募说 明书； 
5 、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照； 
6 、基 金托 管人 业务 资格 批 件、营 业执 照； 
7 、报 告期 内披 露的 各项 公 告。 
13.2 存 放地 点 
本基金 基金 管理 人的 办公 场所。 
13.3 查 阅方 式 
投资者可到基 金管理人 、 基金托管人的 办公场所 或 基金管理人网 站免费查 阅 备查文件。在 支
付工本 费后 ，投 资者 可在 合理时 间内 取得 备查 文件 的复制 件或 复印 件。 
投资者 对本 报告 如有 疑问 ，可咨 询本 管理 人。 
咨询电 话：4000-2000-18 
公司网 址：www.gfund.com 
 
 
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2014 年3 月31 日
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