广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金 2013 年 年度 报告 摘要
广 发 中小 板 300 交易 型 开放 式指 数 证券 投 资基 金
2013 年年 度报告 摘要
2013 年 12 月 31 日
基金管理人： 广发基 金管 理有限公司
基金托管人： 中国农 业银 行股份有限公司
报告送出日期： 二〇 一四 年三月三十一日广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金 2013 年 年度 报告 摘要
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§1
重要提示
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司 根 据本 基金 合同规 定， 于 2014 年 3 月 25 日 复核 了本 报
告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业 绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
本报告 期 自 2013 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金 2013 年 年度 报告 摘要
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§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 广发中 小 板300ETF
场内简 称 中小 300
基金主 代码 159907
交易代 码 159907
基金运 作方 式 交易型 开放 式
基金合 同生 效日 2011 年 6 月 3 日
基金管 理人 广发基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国农 业银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 568,098,847 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日 期 2011 年 8 月 10 日
2.2 基金产品说明
投资目 标 紧密跟 踪标 的指 数， 追求 跟踪偏 离度 和跟 踪误 差最 小化。
投资策 略
本基金 主要 采取 完全 复制 法， 即按 照标 的指 数的 成 份股的 构成 及其 权重 构
建指数 化投 资组 合 ， 并 根 据标的 指数 成份 股及 其权 重的变 动进 行相 应的 调
整。 本基 金投 资于 标的 指 数成份 股及 备选 成份 股的 比例不 低于 基金 资产 净
值的 95% 。
一般情 形下 ， 本基 金将 根 据标的 指数 成份 股的 构成 及其权 重构 建股 票资 产
投资组 合， 但在 标的指 数 成份股 发生 调整 、 配股 、 增发、 分红 等公 司行为
导致成 份股 的构 成及 权重 发生变 化时 ， 由 于交 易成 本、 交 易制 度、 个 别成
份 股 停 牌 或 者 流 动 性 不 足 等 原 因 导 致 基 金 无 法 及 时 完 成 投 资 组 合 的 同 步
调整时 ，基 金管 理人 将对 投资组 合进 行优 化， 以更 紧密的 跟踪 标的 指数 。
本基金 将根 据市 场情 况， 结合经 验判 断， 综合考 虑 行业属 性、 相关 性、 估
值、 流动 性等 因素 挑选 标 的指数 中其 他成 份股 或备 选成份 股进 行替 代 ， 以广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金 2013 年 年度 报告 摘要
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期在规 定的 风险 承受 限度 之内， 尽量 缩小 跟踪 误差 。
在正常 情况 下 ， 本 基 金 力 争控制 投资 组合 的净 值增 长率与 业绩 比较 基准 之
间的日 均跟 踪偏 离度 小 于0.2% ， 年化 跟踪 误差 不超 过2% 。
业绩比 较基 准 中小 板 300 价格 指数 。
风险收 益特 征
本基金 为股 票型 基金 ， 风 险与收 益高 于混 合型 基金 、 债 券型 基金 与货 币市
场基金 。 本基 金为 指数 型 基金 ， 主 要采 用完 全复 制 法跟踪 标的 指数 中小 板
300 价 格指 数的 表现 ， 具 有与标 的指 数 、 以 及标 的 指数所 代表 的股 票市 场
相似的 风险 收益 特征 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 广发基 金管 理有 限公 司 中国农 业银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 段西军 李芳菲
联系电 话 020-83936666 010-66060069
电子邮 箱 dxj@gffunds.com.cn lifangfei@abchina.com
客户服 务电 话 95105828,020-83936999 95599
传真 020-89899158 010-63201816
2.4 信息披露方式
登 载 基 金 年 度 报 告 摘 要 的 管 理 人 互 联
网网址
http://www.gffunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点
广州市 海珠 区琶 洲大 道东 1 号保 利国际 广场 南塔 31-33
楼
§3 主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2013 年 2012 年
2011 年 6 月3 日 （基金
合同生效日）至 2011广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金 2013 年 年度 报告 摘要
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年 12 月 31 日
本期已 实现 收益 -19,928,311.03 -144,260,507.28 -79,033,814.98
本期利 润 142,095,973.57 -13,004,098.33 -322,072,656.87
加 权 平 均 基 金 份 额 本 期
利润
0.2039 -0.0144 -0.3405
本 期 基 金 份 额 净 值 增 长
率
23.14% -2.96% -27.56%
3.1.2 期末数据和指标 2013 年末 2012 年末 2011 年末
期 末 可 供 分 配 基 金 份 额
利润
-0.2550 -0.3269 -0.3033
期末基 金资 产净 值 541,247,128.56 638,020,826.19 788,239,045.67
期末基 金份 额净 值 0.9527 0.7737 0.7973
注： （1 ） 所 述基 金财务 指 标不包 括持 有人 认购 和交 易基金 的各 项费 用， 计入 费用后 实际 收益 水平 要
低于所 列数 字。
（2 ） 本 期已 实现 收益 指基 金本期 利息 收入 、 投资 收 益、 其他 收入 （ 不含 公允 价值变 动收 益 ） 扣 除相
关费用 后的 余额 ，本 期利 润为本 期已 实现 收益 加上 本期公 允价 值变 动收 益。
（3） 期 末可 供分 配利 润采 用期末 资产 负债 表中 未分 配利润 与未 分配 利润 中已 实现部 分的 孰低 数 （ 为
期末余 额， 不是 当期 发生 数）。
（4） 本基 金已 于2011 年7 月 25 日 进行 了份 额折 算 ，基金 份额 折算 比例 为0.90854670 。
（5） 本基 金本 报告 期末 还 原后基 金份 额净 值 为 0.8656 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－ ③ ②－④
过去三 个月 -2.15% 1.38% -2.00% 1.39% -0.15% -0.01%
过去六 个月 16.34% 1.45% 16.69% 1.46% -0.35% -0.01%
过去一 年 23.14% 1.51% 23.16% 1.52% -0.02% -0.01%
自基金 合同 生
效起至 今
-13.44% 1.47% -5.87% 1.51% -7.57% -0.04% 广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金 2013 年 年度 报告 摘要
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注：1 、本 基金 业绩 比较 基 准是中 小 板300 价格 指数 。
3.2.2 自基金合同生效以 来基金份额累计净值增长 率变动及其与同期业绩比 较基准收益率变动的比
较
广发中 小 板300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率的 历史 走势对 比图
(2011 年6 月3 日至2013 年12 月31 日)
3.2.3 自基金合同生效以 来 基金每年净值增长 率及 其与同期业绩比较基 准收 益率的比较
广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金
自基金 合同 生效 以来 基金 净值增 长率 与业 绩比 较基 准收益 率的 对比 图 广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金 2013 年 年度 报告 摘要
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注：基 金合 同生 效当 年（2011 年 ）按 实际 存续 期计 算，未 按自 然年 度进 行折 算。
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
本基金 自基 金合 同生 效日(2011-06-03) 至 本报 告期 末 未发生 利润 分配 。
§4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1基金管理人及其管理 基金的经验
本基金 管理 人经 中国 证监 会证监 基金 字[2003]91 号 文批准 ，于 2003 年 8 月 5 日成立 ，注 册资
本 1.2 亿 元人 民币 。公 司 的股东 为广 发证 券股 份有 限公司 、烽 火通 信科 技股 份有限 公司 、深 圳市 前
海香江金融控股集团有限 公司、康美药业股份有限 公司和广州科技风险投资 有限公司。公司拥有公
募基金、社保基金投资管 理人、受托管理保险资金 投资管理人、合格境内机 构投资者境外证券投资
管理（QDII ）和 特定 客户 资产管 理等 业务 资格 。
本基金管理人在董事会下 设合规及风险管理委员会 、薪酬与资格审查委员会 、战略规划委员会
三个专 业委 员会 。公 司下 设投资 决 策 委员 会、 风险 控制委 员会 和 19 个 部门 ： 综合管 理部 、财 务部 、
人力资源部、监察稽核部 、基金会计部、注册登记 部、信息技术部、中央交 易部、金融工程部、研
究发展部、投资管理部、 固定收益部、机构投资部 、数量投资部、量化投资 部、机构理财部、市场
拓展部 、电 商及 客服 部、 国际业 务部 。此 外， 还设 立了广 发国 际资 产管 理有 限公司 （香 港子 公司 ） 、广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金 2013 年 年度 报告 摘要
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瑞元资本管理有限公司以 及北京办事处、北京分公 司、广州分公司、上海分 公司、深圳理财中心、
杭州理 财中 心。
截至 2013 年 12 月 31 日， 本基金 管理 人管 理四 十五 只开放 式基 金--- 广 发聚 富 开放式 证券 投资
基金、广发稳健增长开放 式证券投资基金、广发小 盘成长股票型证券投资基 金（LOF ） 、 广发货币市
场基金、广发聚丰股票型 证券投资基金、广发策略 优选混合型证券投资基金 、广发大盘成长混合型
证券投资基金、广发增强 债券型证券投资基金、广 发核心精选股票型证券投 资基金、广发沪深 300
指数证 券投 资基 金、 广发 聚瑞股 票型 证券 投资 基金 、广发 中证 500 指 数证 券 投资基 金（LOF） 、广 发
内需增长灵活配置混合型 证券投资基金、广发亚太 （除日本）精选股票证券 投资基金、广发行业领
先股票 型证 券投 资基 金、 广发聚 祥保 本混 合型 证券 投资基 金、 广发 中小 板 300 交易 型开 放式指 数 证
券投资 基金 、广 发中 小板 300 交 易型 开放式 指数 证 券投资 基金 联接 基金 、广 发标普 全球 农业 指数 证
券投资基金、广发聚利债 券型证券投资基金、广发 制造业精选股票型证券投 资基金、广发聚财信用
债证券 投资 基金 、广 发深 证 100 指 数分 级证 券投 资 基金、 广发 消费 品精 选股 票型证 券投 资基 金、 广
发理财 年年 红债 券型 证券 投资基 金、 广发 纳斯 达克 100 指 数证 券投资 基金 ， 广发双 债添 利债 券型 证
券投资 基金 、 广 发纯 债债 券型证 券投 资基 金、 广发 理财 30 天 债券 型证 券投 资 基金 、 广发 新经 济股 票
型发起 式证 券投 资基 金、 广发中 证 500 交易 型开 放 式指数 证券 投 资 基金 、广 发聚源 定期 开放 债券 型
证券投 资基 金、 广发 轮动 配置股 票型 证券 投资 基金 、广发 聚鑫 债券 型证 券投 资基金 、广 发理 财 7 天
债券型证券投资基金、广 发美国房地产指数证券投 资基金、广发集利一年定 期开放债券型证券投资
基金、广发趋势优选灵活 配置混合型证券投资基金 、广发聚优灵活配置混合 型证券投资基金、广发
天天红发起式货币市场基 金、广发中债金融债指数 证券投资基金、广发亚太 中高收益债券型证券投
资基金、广发现金宝场内 实时申赎货币市场基金、 广发全球医疗保健指数证 券投资基金和广发成长
优选灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金， 管理 资产 规模 为 1204.01 亿 元。 同时 ， 公司还 管理 着多 个特 定
客户资 产管 理投 资组 合和 社保基 金投 资组 合。
4.1.2基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期 限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
魏军
本基金 的基 金
经理； 广发 中
小板300 联接
基金的 基金 经
2011-10-1
9
- 5
男 ， 中 国 籍 ， 数 量 经 济 学 博 士 ，
持 有 证 券 业 执 业 资 格 证 书 ，2008
年 7 月至 2010 年 10 月任 广发基
金 管 理 有 限 公 司 量 化 研 究 员 ，广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金 2013 年 年度 报告 摘要
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理 2010 年3 月11 日 起至2011 年10
月18 日 任广 发沪 深300 指 数基金
和广发 中证 500 指数 基金 的基金
经理助 理，2011 年 10 月 19 日起
任广发 中小 板300ETF 及广 发中小
板300 联接 基金 的基 金经 理。
陆志明
本基金 的基 金
经理； 广发 中
小板300 联接
基金的 基金 经
理；广 发深
100 指 数分 级
基金的 基金 经
理；数 量投 资
部总经 理
2011-06-0
3
- 14
男 ， 中 国 籍 ， 经 济 学 硕 士 ， 持 有
证券业 执业 资格 证书 ，1999 年 5
月至2001 年5 月 在大 鹏证 券有限
公 司 任 研 究 员 ，2001 年 5 月至
2010 年 8 月 在深 圳证 券信 息有限
公司任 部门 总监 ，2010 年 8 月 9
日 至 今 任 广 发 基 金 管 理 有 限 公 司
数量投 资部 总经 理，2011 年 6 月
3 日 起任 广发 中小 板300 交 易型开
放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 的 基 金 经
理，2011 年 6 月 9 日 起任 广发中
小板 300 交 易型 开放 式指 数证券
投 资 基 金 联 接 基 金 的 基 金 经 理 ，
2012 年5 月7 日 起任 广发 深证100
指数分 级基 金的 基金 经理 。
注：（1） 基金 经理 的 “ 任 职日期 ”和 “离 职日 期 ” 指公司 公告 聘任 或解 聘日 期。
（2） 证券 从业 的含 义遵 从 行业协 会《 证券 业从 业人 员资格 管理 办法 》的 相关 规定。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告 期内 ， 本 基金 管理 人严格 遵守 《中 华人 民共 和国证 券投 资基 金法 》 及 其配套 法规 、 《广 发
中小 板300 交易 型开 放式 指数证 券投 资基 金基 金合 同》 和 其他 有关法 律法 规 的规定 ， 本 着诚实 信用 、
勤勉尽 责的 原则 管理 和运 用基金 资产 ， 在严 格控 制 风险的 基础 上， 为 基金 份 额持有 人谋 求最 大利 益，
基金运作合法合规，无损 害基金持有人利益的行为 ，基金的投资管理符合有 关法规及基金合同的规
定。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1公平交易制度和控制 方法
公司通过建立科学、制衡 的投资决策体系，加强交 易分配环节的内部控制， 并通过实时的行为
监控与 及时 的分 析评 估， 保证公 平交 易原 则的 实现 。
在投资决策的内部控制方 面，公司制度规定投资组 合投资的股票必须来源于 备选股票库，重点
投资的股票必须来源于核 心股票库。公司建立了严 格的投资授权制度，投资 组合经理在授权范围内广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金 2013 年 年度 报告 摘要
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可以自 主决 策， 超过 投资 权限的 操作 需要 经过 严格 的审批 程序 。 在 交易 过程 中， 中 央交 易部 按照 “时
间优先、价格优先、比例 分配、综合平衡 ”的原则 ，公平分配投资指令。公 司原则上禁止不同组合
间的同 日反 向交 易 （ 指数 型基金 除外 ） ； 对于 不同 投 资组合 间的 同时 同向 交易 ， 公 司可以 启用 公平 交
易模块 ，确 保交 易的 公平 。
公司监察稽核部对非公开 发行股票申购和以公司名 义进行的债券一级市场申 购方案和分配过程
进行审核和监控, 保证分配结果符合公平交易的原 则；对银行间债券交易根 据市场公认的第三方信
息，对投资组合和交易对 手之间议价交易的交易价 格公允性进行 审查，并由 相关投资组合经理对交
易价格 异常 情况 进行 合理 性解释 ；公 司开 发了 专门 的系统 对不 同投 资组 合同 日、3 日内 和 5 日内的
股票同 向交 易和 反向 交易 的交易 时机 和交 易价 差进 行分析 ， 发现 异常 情况 再做 进一步 的调 查和 核 实 。
4.3.2公平交易制度的执行 情况
本报告期内，上述公平交 易制度总体执行情况良好 。通过对本年度该组合与 公司其余各组合的
同日、3 日内和 5 日内 的 同向交 易价 差进 行专 项分 析，未 发现 本组 合与 其他 组合在 不同 的时 间窗 口
下同向 交易 存在 足够 的样 本量且 差价 率均 值显 著不 趋于 0 的 情况 ，表 明报 告 期内该 组合 未发 生可 能
导致不 公平 交易 和 利 益输 送的异 常情 况。
4.3.3异常交易行为的专项 说明
报告期 内未 发现 本基 金有 可能导 致不 公平 交易 和利 益输送 的异 常交 易。
报告期内，未出现涉及本 基金的交易所公开竞价同 日反向交易成交较少的单 边交易量超过该证
券当日 成交 量 5% 的 情况
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资 策略和运作分析
（1） 报告 期内 基金 的投 资 策略和 运作 分析
报告期 内， 本基金 日均 跟 踪偏离 度和 年化 跟踪 误差 分别 为 0.02% 和0.35% ， 符 合基金 合同 中日 均
跟踪偏 离度 不超 过0.2% 和 年化跟 踪误 差不 超 过 2% 的 约定。
报告期内，本基金跟踪误 差来源主要有两个：一是 基金成份股调整因素，报 告期内的两次成份
股调整策略合理，较好的 控制了该因素带来的误差 ；二是申购和赎回因素， 由于本基金规模较小，
容易形 成较 大比 例的 申购 和赎回 ，但 日常 申购 赎回 因素对 本基 金跟 踪误 差的 影响较 小。
（2） 简要 展望 广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金 2013 年 年度 报告 摘要
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作为 ETF，本基金将继续 秉承指数化被动投资策略 ，积极应对成份股调整、 基金申购赎回等因
素对指 数跟 踪效 果带 来的 冲击， 进一 步降 低基 金的 跟踪误 差。
4.4.2 报告期内基金的业 绩表现
报告期 内基 金净 值增 长率 为 23.14% ，业 绩基 准收 益 率为 23.16% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
2013 年市 场走 势严 重分 化 ， 沪深 300 指数 重心 在震 荡中逐 步下 移， 而中 小板 指数则 走出 了一 波
大行情 。 市 场的 表现 与国 内的宏 观经 济基 本吻 合。 从新一 届政 府的 表态 看， 我们预 计 2014 年的 经 济
态势不太乐观，货币流动 性偏紧成为 常态，房地产 行业相对受到打压。对于 二级市场来说，我们预
计市场 走势 延 续2013 年 的 结构化 行情 ， 宽基 指数 重 心缓慢 下移 ， 创业 板指 数 与中小 板指 数由 于含 有
众多成 长性 良好 的企 业逐 步受到 市场 认可 。
4.6 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
公司设有估值委员会，按 照相关法律法规和证监会 的相关规定，负责制定旗 下基金投资品种的
估值原则和估值程序，并 选取适当的估值方法，经 公司管理层批准后方可实 施。估值委员会的成员
包括：公司分管投研、估 值的副总经理、督察长、 投资管理部负责人、研究 发展部负责人、金融工
程部负 责人 、 监察 稽核 部 负 责人 和基 金会 计部 负责 人。 估 值委 员会定 期对 估 值政策 和程 序进 行评 价，
在发生了影响估值政策和 程序的有效性及适用性的 情况后及时修订估值方法 ，以保证其持续适用。
基金日 常估 值由 基金 会计 部具体 执行 ， 并确 保和 托 管行核 对一 致。 投 资研 究 人员积 极关 注市 场变 化、
证券发行机构重大事件等 可能对估值产生重大影响 的因素，向估值委员会提 出估值建议，确保估值
的公允性。金融工程部负 责提供有关涉及模型的技 术支持。监察稽核部负责 定期对基金估值程序和
方法进行核查，确保估值 委员会的各项决策得以有 效执行。以上所有相关人 员具备较高的专业能力
和丰富的行业从业 经验。 为保证基金估值的客观独 立，基金经理不参与估值 的具体流程，但若存在
对相关投资品种估值有失 公允的情况，可向估值委 员会提出意见和建议。各 方不存在任何重大利益
冲突，一切以维护基金持 有人利益为准则。本基金 管理人已与中央国债登记 结算有限责任公司签署
服务协 议， 由其 按合 同约 定提供 银行 间同 业市 场交 易的债 券品 种的 估值 数据 。
4.7 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
根据本基金合同中 “基金 收益与分配 ”之“（三） 基金收益分配原则 ”的相 关规定，本基金本广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金 2013 年 年度 报告 摘要
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年度未 进行 利润 分配 ，符 合合同 规定 。
§5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
在托管 广发 中小 板 300 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金的 过程 中， 本基 金托 管人中 国农 业银 行
股份有 限公 司严 格遵 守《 证券投 资基 金法 》相 关法 律法规 的规 定以 及《 广发 中小板 300 交 易型 开 放
式指数 证券 投资 基金 基金 合同》 、 《广 发中 小板 300 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 托管 协议 》的 约
定，对 广发 中小 板 300 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金管 理人 —广 发基 金管 理有限 公司 2013 年 1
月 1 日至 2013 年 12 月 31 日基 金的 投资 运作 ， 进行了 认真 、 独立 的会 计 核算和 必要 的投 资监 督，
认真履 行了 托管 人的 义务 ，没有 从事 任何 损害 基金 份额持 有人 利益 的行 为。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本托管 人认 为, 广发 基金 管理有 限公 司在 广发 中小 板 300 交 易型 开放 式指 数 证券投 资基 金的 投
资运作 、 基 金资 产净 值的 计算 、 基金 份额 申购 赎回 价格的 计算 、 基 金费 用开 支及利 润分 配等 问题 上 ，
不存在损害基金份额持有 人利益的行为；在报告期 内，严格遵守了《证券投 资基金法》等有关法律
法规， 在各 重要 方面 的运 作严格 按照 基金 合同 的规 定进行 。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见
本托管 人认 为， 广 发基 金 管理有 限公 司的 信息 披露 事务符 合 《 证券投 资基 金 信息披 露管 理办 法》
及其他 相关 法律 法规 的规 定，基 金管 理人 所编 制和 披露的 广发 中小 板 300 交 易型开 放式 指数 证券 投
资基金年度报告中的财务 指标、净值表现、收益分 配情况、财务会计报告、 投资组合报告等信息真
实、准 确、 完整 ，未 发现 有损害 基金 持有 人利 益的 行为。
§6
审计报告
本报告 期的 基金 财务 会计 报告经 德勤 华永 会计 师事 务所 （ 特殊 普通 合伙） 审计 ， 注册 会计 师
郭
新华
郭增 光 签 字出 具了 德师报(审) 字(14) 第 P0443 标准 无保 留意见 的审 计 报告。 投资 者可 通过 年
度报告 正文 查看 审计 报告 全文。 广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金 2013 年 年度 报告 摘要
第 13 页共 34 页
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 广发 中小 板 300 交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金
报告截 止日 ：2013 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产
本期末
2013 年 12 月31 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
资产： - -
银行存 款 5,558,628.70 1,779,858.98
结算备 付金 10,929.74 -
存出保 证金 2,241.16 500,000.00
交易性 金融 资产 534,184,329.17 636,731,072.16
其中： 股票 投资 534,184,329.17 636,731,072.16
基金投 资 - -
债券投 资 - -
资产支 持证 券投 资 - -
贵金属 投资 - -
衍生金 融资 产 - -
买入返 售金 融资 产 - -
应收证 券清 算款 2,641,700.93 -
应收利 息 467.62 609.12
应收股 利 - -
应收申 购款 - -
递延所 得税 资产 - -
其他资 产 - -
资产总计 542,398,297.32 639,011,540.26
负债和所有者权益
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
负债： - - 广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金 2013 年 年度 报告 摘要
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短期借 款 - -
交易性 金融 负债 - -
衍生金 融负 债 - -
卖出回 购金 融资 产款 - -
应付证 券清 算款 - -
应付赎 回款 - -
应付管 理人 报酬 231,027.46 252,475.80
应付托 管费 46,205.49 50,495.16
应付销 售服 务费 - -
应付交 易费 用 64,341.81 28,149.11
应交税 费 - -
应付利 息 - -
应付利 润 - -
递延所 得税 负债 - -
其他负 债 809,594.00 659,594.00
负债合计 1,151,168.76 990,714.07
所有者权益： - -
实收基 金 625,287,642.19 907,608,722.52
未分配 利润 -84,040,513.63 -269,587,896.33
所有者权益合计 541,247,128.56 638,020,826.19
负债和所有者权益总 计 542,398,297.32 639,011,540.26
注： 报 告截 止日2013 年 12 月31 日， 基金 份额 净值 人 民币 0.9527 元 ， 基 金份 额 总额 568,098,847.00
份。
7.2 利润表
会计主 体： 广发 中小 板 300 交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金
本报告 期：2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目 本期 上年度可比期间 广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金 2013 年 年度 报告 摘要
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2013 年1 月 1 日至 2013
年12 月 31 日
2012 年1 月 1 日至2012 年
12 月 31 日
一、收入 146,956,630.17 -6,692,693.75
1.利息 收入 27,605.35 35,791.74
其中： 存款 利息 收入 26,733.08 35,791.74
债券利 息收 入 872.27 -
资产支 持证 券利 息收 入 - -
买入返 售金 融资 产收 入 - -
其他利 息收 入 - -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填列） -15,052,631.29 -138,078,918.92
其中： 股票 投资 收益 -20,101,766.35 -145,174,851.64
基金投 资收 益 - -
债券投 资收 益 10,538.17 -
资产支 持证 券投 资收 益 - -
贵金属 投资 收益 - -
衍生工 具收 益 - -
股利收 益 5,038,596.89 7,095,932.72
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以 “-”号
填列）
162,024,284.60 131,256,408.95
4.汇兑 收益 （损 失以 “－ ”号填 列） - -
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填列 ） -42,628.49 94,024.48
减：二、费用 4,860,656.60 6,311,404.58
1．管 理人 报酬 3,100,594.53 3,655,844.90
2．托 管费 620,118.83 731,169.07
3．销 售服 务费 - -
4．交 易费 用 400,520.41 1,163,754.15
5．利 息支 出 - -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 - -
6．其 他费 用 739,422.83 760,636.46 广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金 2013 年 年度 报告 摘要
第 16 页共 34 页
三、 利润总额 （亏损总 额 以 “-” 号 填
列）
142,095,973.57 -13,004,098.33
减：所 得税 费用 - -
四、净利润（净亏损 以“- ”号填列） 142,095,973.57 -13,004,098.33
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 广发 中小 板 300 交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金
本报告 期：2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
907,608,722.52 -269,587,896.33 638,020,826.19
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- 142,095,973.57 142,095,973.57
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值 减少 以 “- ” 号 填
列）
-282,321,080.33 43,451,409.13 -238,869,671.20
其中：1.基 金申 购款 274,616,411.47 -64,488,336.93 210,128,074.54
2.基金 赎回 款 -556,937,491.80 107,939,746.06 -448,997,745.74
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“- ”号 填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
625,287,642.19 -84,040,513.63 541,247,128.56 广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金 2013 年 年度 报告 摘要
第 17 页共 34 页
项目
上年度可比期间
2012 年1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
1,088,118,107.25 -299,879,061.58 788,239,045.67
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- -13,004,098.33 -13,004,098.33
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值 减少 以 “- ” 号 填
列）
-180,509,384.73 43,295,263.58 -137,214,121.15
其中：1.基 金申 购款 506,306,810.74 -119,495,489.51 386,811,321.23
2.基金 赎回 款 -686,816,195.47 162,790,753.09 -524,025,442.38
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“- ”号 填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
907,608,722.52 -269,587,896.33 638,020,826.19
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 页码 （序 号） 从 7.1 至7.4 ， 财务 报表 由下 列 负责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 王志 伟 ，主 管会 计工 作负 责人 ： 窦刚 ，会 计机 构负 责人 ： 张晓 章
7.4 报表附注
7.4.1基金基本情况
1. 基金 募集 成立
广 发 中 小 板 300 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 (“ 本 基 金 ”) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会
(“中 国证 监会 ”)证 监许 可[2011]424 号 《关 于核 准广发 中小 板 300 交易 型 开放式 指数 证券 投资 基广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金 2013 年 年度 报告 摘要
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金及联 接基 金募 集的 批复 》 核准， 由广 发基 金管 理有 限公司 依照 《中 华人 民共 和国证 券投 资基 金法 》 、
《证券 投资 基金 运作 管理 办法》 等有 关规 定和 《广 发中小 板 300 交易 型开 放 式指数 证券 投资 基金 基
金合同 》 (“ 基 金合 同 ”) 发起 ， 于 2011 年 6 月 3 日 募集成 立。 本基 金的 基金 管理人 为广 发基 金管 理
有限公 司， 基金 托管 人为 中国农 业银 行股 份有 限公 司。
本基金 募集 期 为2011 年5 月3 日至 2011 年 5 月 27 日， 本 基金 为交易 型开 放 式基金 ， 存 续期限
不定， 募集 资金 总额 为人 民币 718,294,002.00 元， 有效认 购户 数 为 9,415 户 。 其中 ， 认 购资金 在 募
集期间 产生 的利 息共 计人 民币 59,530.17 元， 折合 基金份 额 55,268.00 份， 按照基 金合 同的 有关 约
定计入 基金 份额 持有 人的 基金账 户， 折算差 额人 民 币4,262.17 元 计入 基金 资 产。 本 基金 募集资 金经
德勤华 永会 计师 事务 所有 限公司 验资 。
根据《中华人民共和国证 券投资基金法》 、 《证券 投 资基金运作管理办法》和 基金合同等有关规
定，本基金的投资范围包 括：具有良好流动性的金 融工具，包括标的指数成 份股和备选成份股、新
股 （ 一级 市场 初次 发行 或 增发） 、 债券 （包 括国 债 、 金融债 、 企业 债 、 公 司债 、 央 行票 据 、 可 转换 债
券、资产支持证券等） 及 经中国证监会批准的允许 本基金投资的其它金融工 具。本基金投资于标的
指数成份股、备选成份股 的资产比例不低于基金资 产净值的 95%，但因法律 法规的规定而受限制的
情形除 外。 本基 金的 业绩 比较基 准： 中小 板300 价 格指数 。
2. 基金 份额 折算
为了与 中小 板 300 价 格指 数进行 对比 ，根 据基 金合 同和《 广发 中小 板 300 交 易型开 放式 指数 证
券投资 基金 招募 说明 书》 (“ 招募 说明 书”) 的 有关 规 定，广 发基 金管 理有 限公 司确 定 2011 年 7 月
25 日 为本 基金 的基 金份 额 折算日 。当 日中 小板 300 价格指 数收 盘值 为 1078.962 点， 本基 金资 产净
值为人 民 币 704,134,532.97 元， 折算 前基 金份 额总 额为 718,294,002.00 份， 折算前 基金 份额 净 值
为人民 币0.9803 元。
根据招 募说 明书 中约 定的 基金份 额折 算公 式， 基金 份额折 算比 例 为0.90854670 ， 折 算后 基金 份
额总额 为652,598,847.00 份，折 算后 基金 份额 净值 为人民 币1.0790 元。
广发基 金管 理有 限公 司已 根据上 述折 算比 例 ， 对 各基 金份额 持有 人认 购的 基金 份额进 行了 折算 ，
并由中 国证 券登 记结 算有 限责任 公司 深圳 分公 司 于2011 年7 月 26 日 进行 了 变更登 记。
本基金 的财 务报 表 于 2014 年3 月25 日已 经本 基金 的 基金管 理人 及基 金托 管人 批准报 出。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 颁布的 企业 会计 准则 及相 关规定(以 下简 称
“企业 会计 准则 ”) 及中 国 证监会 发布 的关 于基 金行 业实务 操作 的有 关规 定编 制， 同时 在具 体会 计核广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金 2013 年 年度 报告 摘要
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算和信 息披 露方 面也 参考 了中国 证券 投资 基金 业协 会发布 的若 干基 金行 业实 务操作 。
7.4.3遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符 合企业会计准则和中国证 监会发布的关于基金行业 实务操作的有关规
定的要 求， 真实 、完 整地 反映了 本基 金 2013 年 12 月 31 日的 财务 状况 以及 2013 年 度的 经营 成果 和
基金净 值变 动情 况。
7.4.4本报告期所采用的会 计政策、会计估计与 最近 一期年度报告相一致 的说 明
本报告 期所 采用 的会 计政 策、会 计估 计与 最近 一期 年度报 告相 一致
7.4.5差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 差错 更正 。
7.4.6税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号文《 关于开放式证券投资基金有关税收问题的通
知》 、 财税[2004]78 号 文 《关于 证券 投资 基金 税收 政策的 通知 》 、 财税[2005]103 号 文《 关于股 权分
置试点 改革 有关 税收 政策 问题的 通知 》 、 财 税[2008]1 号 《 财政 部、 国 家税 务 总局关 于企 业所 得税 若
干优惠 政策 的通 知》 、2008 年9 月 18 日 《 上海 、 深 圳证券 交易 所关 于做 好证 券交易 印花 税征 收方 式
调整工作的通知》 、财税[2012]85 号《关 于实施上市 公司股息红利差别化个人 所得税政策有关问题
的通知 》及 其他 相关 税务 法规和 实务 操作 ， 主 要税 项列示 如下 ：
1. 以 发行 基金 方式 募集 资 金，不 属于 营业 税征 收范 围，不 缴纳 营业 税。
2. 对 证券 投资 基金 从证 券 市场中 取得 的收 入， 包括 买卖股 票、 债券 的差 价收 入，股 权的 股息 、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 缴纳 企业所 得税 。
3. 对 基金 取得 的股 票股 息 、 红利 收入， 由上 市公 司在 向基金 支付 上述 收入 时代 扣代缴 个人 所得
税，个 人从 公开 发行 和转 让市场 取得 的上 市公 司股 票，持 股期 限在 1 个 月以 内（含 1 个 月） 的， 其
股息红 利所 得全 额计 入应 纳税所 得额 ；持 股期 限在 1 个月以 上至 1 年 （含 1 年）的 ，暂 减按 50% 计
入应纳 税所 得额 ； 持 股 期 限超 过 1 年 的， 暂减 按25% 计入应 纳税 所得 额。 上述 所得统 一适 用 20%的税
率计征 个人 所得 税。
4. 对 基金 取得 的债 券利 息 收入 ， 由 发行 债券 的企 业 在向基 金支 付上 述收 入时 代扣代 缴 20%的个
人所得 税， 暂不 缴纳 企业 所得税 。 广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金 2013 年 年度 报告 摘要
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5. 对 于基 金从 事A 股买 卖 ， 自 2008 年9 月19 日起 ， 出让 方按 0.10% 的税 率 缴纳证 券( 股票) 交
易印花 税， 受让 方不 再缴 纳证券(股票)交 易印 花税 。
6. 基 金作 为流 通股 股东 在 股权分 置改 革过 程中 收到 由非流 通股 股东 支付 的股 份、现 金等 对价 ，
暂免予 缴纳 印花 税、 企业 所得税 和个 人所 得税 。
7.4.7关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
中国农 业银 行股 份有 限公 司 基金托 管人
广发基 金管 理有 限公 司 基金发 起人 、基 金管 理人
广发证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、代 销机 构
深圳市 前海 香江 金融 控股 集团有 限公 司 基金管 理人 股东
烽火通 信科 技股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
康美药 业股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
广州科 技风 险投 资有 限公 司 基金管 理人 股东
GF International Investment Management Limited （广
发国际 资产 管理 有限 公司 ）
基金管 理人 全资 子公 司
瑞元资 本管 理有 限公 司（ 注） 基金管 理人 控股 子公 司
广发中 小板300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金联 接基
金
本基金 的联 接基 金
注：广 发基 金管 理有 限公 司于 2013 年6 月 14 日在 珠海设 立控 股子 公司 瑞元 资本管 理有 限公 司。
除此之 外， 本报 告期 内及 上年度 可比 期间 不存 在其 他控制 关系 或者 其他 重大 利害关 系的 关联 方关 系
发生变 化的 情况 。
7.4.8本报告期及上年度可 比期间的关联方交易
7.4.8.1 通过关联方交易 单 元进行的交易
7.4.8.1.1 股票交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013 年1月1 日至2013 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012年1月1 日至2012 年12 月31日
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
广发证 券股 份有 限
公司
262,000,929.46 100.00% 787,092,640.54 100.00% 广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金 2013 年 年度 报告 摘要
第 21 页共 34 页
7.4.8.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
7.4.8.1.3 债券交易
金额单 位 ： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013年1月1 日至2013 年12 月31日
上年度 可比 期间
2012年1月1 日至2012 年12 月31日
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
广发证 券股 份有 限公
司
5,080,300.44 100.00% - -
7.4.8.1.4 应支付关联方 的佣金
金额单 位 ： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013 年1月1 日至2013 年12 月31日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
广发证 券股 份有 限公
司
235,947.76 100.00% 64,341.81 100.00%
关联方 名称
上年度 可比 期间
2012 年1月1 日至2012 年12 月31日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
广发证 券股 份有 限公
司
649,932.33 100.00% 28,149.11 100.00%
注：1 、 股 票交 易佣 金的 计 提标准 ： 支 付佣 金= 股票 成 交金额 ×佣 金比 例- 证管 费-经手 费-结 算风 险金
(含债 券交 易)。
2、本 基金 与关 联方 交易 均 在正常 业务 范围 内按 一般 商业条 款订 立。
3、 本基 金对 该类 交易 的佣 金的计 算方 式是 按合 同约 定的佣 金率 计算。 该类 佣 金协议 的服 务范 围还 包广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金 2013 年 年度 报告 摘要
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括佣金 收取 方为 本基 金提 供的证 券投 资研 究成 果和 市场信 息服 务。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013年1月1 日至2013 年12
月31日
上年度 可比 期间
2012年1月1 日至2012 年12
月31日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 3,100,594.53 3,655,844.90
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 - -
注：基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.5% 的 年费率 计提 。计 算方 法如 下：
H=E×0 .5% ÷ 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管 理费 每日 计提 ，按 月支付 。由 基金 管理 人向 基金托 管人 发送 基金 管理 费划付 指令 ，经 基金 托
管人复 核后 于次 月首 日 起3 个工 作日 内从 基金 财产 中一次 性支 付给 基金 管理 人，若 遇法 定节 假日 、
休息日 ，支 付日 期顺 延。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013年1月1 日至2013 年12
月31日
上年度 可比 期间
2012年1月1 日至2012 年12
月31日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 620,118.83 731,169.07
注：基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.1% 的 年费率 计提 。计 算方 法如 下：
H=E×0 .1% ÷ 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金托 管费 每日 计提 ，按 月支付 。由 基金 管理 人向 基金托 管人 发送 基金 托管 费划付 指令 ，经 基金 托
管人复 核后 于次 月首 日 起3 个工 作日 内从 基金 财产 中一次 性支 付给 基金 托管 人，若 遇法 定节 假日 、广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金 2013 年 年度 报告 摘要
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休息日 ，支 付日 期顺 延。
7.4.8.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金 本报 告期 以及 上年 度可比 期间 内无 与关 联方 进行银 行间 同业 市场 的债 券(含 回购) 交易 。
7.4.8.4 各关联方投资本 基金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本基金的情况
本报告 期内 及上 年度 可比 期间内 基金 管理 人无 运用 固有资 金投 资本 基金 的情 况。
7.4.8.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况
份额单 位： 份
关联方 名称
本期 末 2013 年12 月 31 日 上年度 末2012 年 12 月 31 日
持有的 基金 份额
持有的 基金
份额占 基金
总份额 的比
例
持有的 基金 份额
持有的 基金 份
额占基 金总 份
额的比 例
广发中 小 板300
交易型 开放 式指
数证券 投资 基金
联接基 金
455,876,178.00 80.25% 615,888,890.00 74.69%
7.4.8.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013 年1月1 日至2013 年12 月31日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国农 业银 行股 份有
限公司
5,558,628.70 23,639.52 1,779,858.98 28,661.05
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司保 管， 按银 行同业 利率 或约 定利 率
计息。
7.4.8.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 在承 销期 内参与 关联 方承 销的 证券 。
广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金 2013 年 年度 报告 摘要
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7.4.9 期末（2013 年12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.9.1 因认购新发/增发 证券而于期末持有的 流通 受限证券
金额单 位： 人民 币元
7.4.9.1.1 受限 证券 类别
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通
受
限类
型
认购
价格
期末估
值单价
数量( 单
位：股)
期末
成本
总额
期末
估值
总额
备注
00223
6
大华
股份
2013-
05-29
2014-
06-03
非公
开发
行流
通受
限
33.60 37.93
150,0
00.00
5,040
,000.
00
5,689
,500.
00
-
7.4.9.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
金额单 位 ： 人民 币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌
开
盘单
价
数量
(单位 ： 股)
期末
成本总 额
期末
估值总 额
备注
00202
1
中捷股
份
2013-1
2-25
重大事
项
6.12
2014-0
3-10
6.73
213,382.0
0
967,732.44
1,305,897.
84
-
00202
2
科华生
物
2013-1
2-20
重大事
项
16.82
2014-0
1-27
18.50
207,524.0
0
2,589,942.3
6
3,490,553.
68
-
00209
9
海翔药
业
2013-1
0-16
重大事
项
6.69 - -
130,545.0
0
1,211,630.4
3
873,346.05 -
00216
0
常铝股
份
2013-1
2-18
重大事
项
4.72
2014-0
3-17
4.96 99,107.00 833,002.70 467,785.04 -
00219
0
成飞集
成
2013-1
2-23
重大事
项
15.15 - - 90,835.00
1,536,352.7
1
1,376,150.
25
-
00219
3
山东如
意
2013-0
7-29
重大事
项
7.65
2014-0
3-03
8.42 33,318.00 289,119.06 254,882.70 -
00226
6
浙富股
份
2013-1
2-06
重大事
项
9.25
2014-0
1-16
10.18
320,873.0
0
1,502,764.2
1
2,968,075.
25
-
00247
6
宝莫股
份
2013-1
2-09
重大事
项
9.23
2014-0
1-21
9.31
134,443.0
0
779,394.43
1,240,908.
89
-
00257 国电清 2013-1 重大事 22.17 2014-0 20.80 128,856.0 1,458,845.3 2,856,737. - 广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金 2013 年 年度 报告 摘要
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3 新 2-23 项 3-25 0 5 52
00266
5
首航节
能
2013-1
0-23
重大事
项
26.77
2014-0
3-18
29.45 59,382.00
1,211,933.8
6
1,589,656.
14
-
7.4.9.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
7.4.9.3.1 银行间市场债 券正回购
截至本 报告 期 末2013 年12 月 31 日 止， 本基 金无 从 事银行 间市 场债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回购 证
券款， 无抵 押债 券。
7.4.9.3.2 交易所市场债 券正回购
截至本 报告 期 末2013 年12 月 31 日 止， 本基 金无 从 事证券 交易 所债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回
购证券 款， 无抵 押债 券。
7.4.10 有助于理解和 分析 会计报表需要说明的 其他 事项
1. 公 允价 值
(1) 不 以公 允价 值计 量的 金融工 具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债，其 账面价值接近于公
允价值 。
(2) 以 公允 价值 计量 的金 融工具
(i) 金 融工 具公 允价 值计 量 的方法
本基金对以公允价值进行 后续计量的金融资产与金 融负债根据对计量整体具 有重大意义的最低
层级的 输入 值确 定公 允价 值计量 层级 。公 允价 值计 量层 级 参见 附 注7.4.4.5 。
(ii) 各 层级 金融 工具 公允 价值
于 2013 年 12 月 31 日 ，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为
512,070,835.81 元， 属于 第二层 级的 余额 为 22,113,493.36 元， 无属 于第 三 层级的 余额(2012 年12
月31 日： 第一 层级632,203,399.11 元， 第二 层级4,527,673.05 元 ，无 属于 第三层 级的 余额)。
(iii) 公允 价值 所属 层级 间 的重大 变动
对于证券交易所上市的股 票和债券，若出现重大事 项停牌、交易不活跃、或 属于非公开发行等
情况，本基金分 别于停牌 日至交易恢复活跃日期间 、交易不活跃期间及限售 期间将相关股票和债券
的公允 价值 列入 第二 层级 或第三 层级 ， 上述 事项 解除 时将相 关股 票和 债券 的公 允价值 列入 第一 层 级 。
(iv) 第 三层 级公 允价 值余 额和本 期变 动金 额
无。 广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金 2013 年 年度 报告 摘要
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2. 除 公允 价值 外， 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产
的比例 （% ）
1 权益投 资 534,184,329.17 98.49
其中： 股票 534,184,329.17 98.49
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产支 持证 券 - -
3 贵金属 投资
- -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产
- -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 5,569,558.44 1.03
7 其他各 项资 产 2,644,409.71 0.49
8 合计 542,398,297.32 100.00
注：上 表中 的股 票投 资项 含可退 替代 款估 值增 值， 而 8.2 的合 计项 不含 可退 替代款 估值 增值 。
8.2 期末按行业分类的股 票投资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
A 农、林 、牧 、渔 业 10,006,497.35 1.85 广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金 2013 年 年度 报告 摘要
第 27 页共 34 页
B 采矿业
5,719,992.65 1.06
C 制造业 381,082,071.81 70.41
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业
2,274,673.24 0.42
E 建筑业 26,719,474.37 4.94
F 批发和 零售 业
28,428,322.52 5.25
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业
1,221,135.00 0.23
H 住宿和 餐饮 业
2,538,346.98 0.47
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业
41,544,614.48 7.68
J 金融业
10,500,058.94 1.94
K 房地产 业
7,505,107.15 1.39
L 租赁和 商务 服务 业
11,317,383.34 2.09
M 科学研 究和 技术 服务 业
613,688.50 0.11
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业
4,712,962.84 0.87
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业
- -
P 教育
- -
Q 卫生和 社会 工作
- -
R 文化、 体育 和娱 乐业
- -
S 综合
- -
合计 534,184,329.17 98.70
8.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的 前十名 股票投资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量( 股) 公允价 值
占基金 资产 净值
比例( ％)
1 002024 苏宁云 商 1,965,726 17,750,505.78 3.28
2 002415 海康威 视 600,216 13,792,963.68 2.55
3 002241 歌尔声 学 341,513 11,980,276.04 2.21
4 002236 大华股 份 276,158 10,846,839.04 2.00
5 002353 杰瑞股 份 120,026 9,526,463.62 1.76
6 002450 康得新 338,999 8,237,675.70 1.52 广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金 2013 年 年度 报告 摘要
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7 002230 科大讯 飞 160,819 7,695,189.15 1.42
8 002594 比亚迪 177,144 6,674,785.92 1.23
9 002038 双鹭药 业 128,248 6,482,936.40 1.20
10 002202 金风科 技 740,627 6,243,485.61 1.15
8.4 报告期内股票投资组 合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出 期初 基金资产净值2 ％或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资
产净值 比例
（％）
1 002236 大华股 份 5,480,402.00 0.86
2 002646 青青稞 酒 4,797,104.00 0.75
3 002241 歌尔声 学 3,488,149.04 0.55
4 002304 洋河股 份 3,177,042.32 0.50
5 002450 康得新 3,012,664.21 0.47
6 002081 金 螳 螂 2,789,792.06 0.44
7 002570 贝因美 2,757,039.58 0.43
8 002317 众生药 业 2,685,073.51 0.42
9 002415 海康威 视 2,406,132.10 0.38
10 002673 西部证 券 2,388,110.00 0.37
11 002653 海思科 2,363,778.04 0.37
12 002065 东华软 件 2,146,449.28 0.34
13 002465 海格通 信 2,103,307.00 0.33
14 002550 千红制 药 1,921,140.37 0.30
15 002313 日海通 讯 1,771,340.55 0.28
16 002701 奥瑞金 1,758,191.00 0.28
17 002024 苏宁云 商 1,723,347.50 0.27
18 002467 二六三 1,652,109.00 0.26
19 002663 普邦园 林 1,540,177.30 0.24
20 002368 太极股 份 1,533,389.00 0.24
注： 本项 及下 项8.4.2 、8.4.3 的 买入 包括 基金 二级 市场上 主动 的买 入、 新 股 、 配股、 债 转股、 换股
及行权 等获 得的 股票 ，卖 出主要 指二 级市 场上 主动 的卖出 、换 股、 要约 收购 、发行 人回 购及 行权 等
减少的 股票 ， 此 外， “ 买 入金额 ” （或 “ 买入 股票 成本 ”）、 “卖 出金 额 ” （或 “ 卖 出股 票收 入 ” ）
均按买 卖成 交金 额（ 成交 单价乘 以成 交数 量） 填列 ，不考 虑相 关交 易费 用， 不包括 因投 资者 申购 赎
回基金 份额 导致 的基 金组 合中股 票的 增减 。
8.4.2 累计卖出金额超出 期初 基金资产净值2 ％或前 20 名的股票明细 广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金 2013 年 年度 报告 摘要
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金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资
产净值 比例
（％）
1 002024 苏宁云 商 6,578,798.87 1.03
2 002236 大华股 份 5,982,784.09 0.94
3 002065 东华软 件 3,347,197.64 0.52
4 002304 洋河股 份 3,124,305.61 0.49
5 002646 青青稞 酒 2,494,954.12 0.39
6 002477 雏鹰农 牧 1,730,115.61 0.27
7 002353 杰瑞股 份 1,586,470.91 0.25
8 002038 双鹭药 业 1,405,518.30 0.22
9 002202 金风科 技 1,259,121.53 0.20
10 002422 科伦药 业 1,242,273.38 0.19
11 002142 宁波银 行 1,220,390.23 0.19
12 002008 大族激 光 1,182,886.56 0.19
13 002129 中环股 份 1,140,333.09 0.18
14 002385 大北农 1,104,083.25 0.17
15 002006 精功科 技 1,098,662.52 0.17
16 002155 辰州矿 业 1,053,677.52 0.17
17 002563 森马服 饰 1,006,571.55 0.16
18 002106 莱宝高 科 981,844.36 0.15
19 002007 华兰生 物 972,925.10 0.15
20 002241 歌尔声 学 961,918.16 0.15
8.4.3 买入股票的成本总 额及卖出股票的收入 总额
单位： 人民 币元
买入股 票的 成本 （成 交） 总额 132,825,417.85
卖出股 票的 收入 （成 交） 总额 134,215,511.61
8.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.6 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名债券投资明 细
金本报 告期 末未 持有 债券 。
8.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前十名 资产支持证 券投 资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。 广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金 2013 年 年度 报告 摘要
第 30 页共 34 页
8.8 报告期末按公允价值 占基金资产净值比例 大小 排序的前五名贵金属 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 投资 。
8.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排 序 的前五名权证投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报告期末本基金投资 的股指期货交易情况 说明
（1） 本基 金本 报告 期末 未 持有股 指期 货。
（2） 本基 金本 报告 期内 未 进行股 指期 货交 易。
8.11 报告期末本基金投资 的国债期货交易情况 说明
（1） 本基 金本 报告 期末 未 持有国 债期 货。
（2） 本基 金本 报告 期内 未 进行国 债期 货交 易。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 根 据公 开市 场信 息 ，本基 金投 资的 前十 名证 券的发 行主 体本 期未 出现 被监管 部门 立案 调查 ，
也未出 现在 报告 编制 日前 一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
8.12.2 本 基金 投资 的前 十 名股票 未出 现超 出基 金合 同规定 的备 选股 票库 的情 形。
8.12.3 期末其他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金
2,241.16
2 应收证 券清 算款
2,641,700.93
3 应收股 利
-
4 应收利 息
467.62
5 应收申 购款
-
6 其他应 收款
-
7 待摊费 用
-
8
其他
-
9
合计
2,644,409.71
广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金 2013 年 年度 报告 摘要
第 31 页共 34 页
8.12.4 期末持有的处 于转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.12.5 期末前十名股 票中 存在流通受限情况的 说明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称
流通受 限部 分的 公
允价值
占基金 资产 净
值比例(%)
流通受 限情 况说 明
1 002236 大华股 份 5,689,500.00 1.05
非公开 发行 流通 受
限
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
3,620
156,933.38 469,825,082.00 82.70% 98,273,765.00 17.30%
9.2 期末上市基金前十名 持有人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1
农行－ 广发 中小 板 300
交易型 开放 式指 数证 券
投资基 金联 接基 金
455,876,178.00 80.25%
2
中国银 河证 券股 份有 限
公司
4,728,337.00 0.83%
3 山东龙 信投 资有 限公 司 4,543,364.00 0.80%
4 上海杉 瑞投 资有 限公 司 1,817,269.00 0.32%
5 毛清香 908,634.00 0.16%
6 郑金树 908,583.00 0.16%
7 张柏坚 809,543.00 0.14%
8 大东洋 行国 际贸 易( 上 767,000.00 0.14% 广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金 2013 年 年度 报告 摘要
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海)有 限公 司
9 芮增璞 670,581.00 0.12%
10 黄昱 599,800.00 0.11%
9.3 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况
本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和研 究部 门负 责人 持有本 基金 份额 总量 的数 量区间 为 0 ；
本基金 的基 金经 理持 有本 基金份 额总 量的 数量 区间 为 0。
§10 开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日(2011 年6 月3 日) 基金 份额 总额 718,294,002.00
本报告 期期 初基 金份 额总 额 824,598,847.00
报告期 期间 基金 总申 购份 额 249,500,000.00
减：报 告期 期间 基金 总赎 回份额 506,000,000.00
报告期 期间 基金 拆分 变动 份额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 568,098,847
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
本报告 期内 ，基 金管 理人 、基金 托管 人的 专门 基金 托管部 门未 发生 重大 人事 变动。
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
本报告 期内 未发 生涉 及本 基金管 理人 、基 金财 产及 基金托 管业 务的 诉讼 事项 。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金投 资策 略未发 生改 变。
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
本报告期内，因业务发展需要, 广发基金管理有限公司第四届董事会第二十六次会议表决方 案广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金 2013 年 年度 报告 摘要
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（五） 通过 关于 聘请 2013 年度基 金审 计机 构的 议案, 本基金 改聘 德勤 华永 会计 师事务 所（ 特殊 普通
合伙） 。 本报 告期 ， 本基 金 应支付 德勤 华永 会计 师事 务所 （特 殊普 通合 伙 ） 审 计费 60,000.00 元 。 该
事务所 为本 基金 提供 审计 服务 1 年。
11.6 管理人、托管人及其 高 级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本报告 期内 未发 生基 金管 理人、 托管 人及 其高 级管 理人员 受稽 查或 处罚 的情 况。
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券 公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
广发证 券 1 262,000,929.46 100.00% 235,947.76 100.00% -
注：1 、交 易席 位选 择标 准 ：
(1)财 务状 况良 好， 在最 近 一年内 无重 大违 规行 为；
(2)经 营行 为规 范， 内控 制 度健全 ，在 业内 有良 好的 声誉；
(3)具 备投 资运 作所 需的 高 效、安 全、 合规 的席 位资 源，满 足投 资组 合进 行证 券交易 的需 要；
(4)具 有较 强的 研究 和行 业 分析能 力 ， 能 及时 、 全面 、 准 确地 向公 司提 供关 于 宏观 、 行 业 、 市 场及 个
股的高 质量 报告 ，并 能根 据基金 投资 的特 殊要 求， 提供专 门的 研究 报告 ；
(5)能 积极 为公 司投 资业 务 的开展 ，提 供良 好的 信息 交流和 客户 服务 ；
(6)能 提供 其他 基金 运作 和 管理所 需的 服务 。
2、交 易席 位选 择流 程：
(1)对 交易 单元 候选 券商 的 研究 服 务进 行评 估 。 本 基金 管理人 组织 相关 人员 依据 交易单 元选 择标 准对
交易单 元候 选券 商的 服务 质量和 研究 实力 进行 评估 ，确定 选用 交易 单元 的券 商。
(2)协 议签 署及 通知 托管 人 。 本基 金管 理人与 被选 择 的券商 签订 交易 单元 租用 协议， 并通 知基金 托管
人。
11.7.2 基金租用证券 公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位 ： 人民 币元
券商名 称 债券交 易 回购交 易 权证交 易 广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金 2013 年 年度 报告 摘要
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成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 权
证成交 总
额的比 例
广发证 券
5,080,300.
44
100.00% - - - -
广发基金管理有限公 司
二〇一四年三月三十 一日
