大成中证 500 深市交易型开放 式指数证券投资基金 2013 年年 度报告摘要
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大 成 中证 500 深 市 交易 型 开放 式 指数 证 券投 资 基金
2013 年年 度报告 摘要
2013 年 12 月 31 日
基金管理人： 大成 基 金 管 理 有 限公 司
基金托管人： 中国 银 行 股 份 有 限公 司 大成中证 500 深市交易型开放 式指数证券投资基金 2013 年年 度报告摘要
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送出日期：2014 年 3 月29 日
§1 重要提示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2014 年 3 月 27 日复核 了本 报 告
中的财务指标 、净值表 现 、利润分配情 况、财务 会 计报告、投资 组合报告 等 内容，保证 复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
本报告中财务 资料已经 审 计。安永华明 会计师事 务 所(特殊普通合 伙)为本基 金出具了无保 留
意见的 审计 报告 ，请 投资 者注意 阅读 。
本报告 期 自2013 年9 月12 日（ 基金 合同 生效 日） 起至 12 月31 日 止。
大成中证 500 深市交易型开放 式指数证券投资基金 2013 年年 度报告摘要
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 大成中 证 500 深市 ETF （ 场内基 金简 称：500 深ETF ）
基金主 代码 159932
交易代 码 159932
基金运 作方 式 交易型 开放 式
基金合 同生 效日 2013 年9 月 12 日
基金管 理人 大成基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 46,606,145.00 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日 期 2013-10-09
注：本 基金 在交 易所 行情 系统净 值揭 示等 其他 信息 披露场 合下,可 简称 为 “5 0 0 深 ETF ”
2.2 基金产品说明
投资目 标 紧密跟 踪标 的指 数， 追求 跟踪偏 离度 和跟 踪误 差的 最小化 。
投资策 略 本基金 采取 完全 复制 法， 即按照 标的 指数 的成 份股 组成及 其权 重构 建股 票
投资组 合， 并根 据标 的指 数成份 股及 其权 重的 变动 进行相 应调 整。
当预期 成份 股发 生调 整和 成份股 发生 配股 、增 发、 分红等 行为 时， 或因 基
金的申 购和 赎回 等对 本基 金跟踪 标的 指数 的效 果可 能带来 影响 时， 或因 某
些特殊 情况 导致 流动 性不 足时， 或其 他原 因导 致无 法有效 复制 和跟 踪标 的
指数时 ，基 金管 理人 可以 对投资 组合 管理 进行 适当 变通和 调整 ，从 而使 得
投资组 合紧 密地 跟踪 标的 指数。
业绩比 较基 准 本基金 标的 指数 为中 证 500 深市 价格 指数
风险收 益特 征 本基金 为股 票型 指数 基金 ，属于 较高 风险 、较 高预 期收益 的基 金品 种， 其
风险与 预期 收益 高于 混合 基金、 债券 基金 与货 币市 场基金 。本 基金 采用 完
全复制 法跟 踪标 的指 数的 表现， 具有 与标 的指 数、 以及标 的指 数所 代表 的
股票市 场相 似的 风险 收益 特征。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 大成基 金管 理有 限公 司 中国银 行股 份有 限公 司
信息披 露 负 责人
姓名 杜鹏 唐州徽
联系电 话 0755-83183388 95566
电子邮 箱 dupeng@dcfund.com.cn tgxxpl@bank-of-china.com
客户服 务电 话
4008885558 95566
传真 0755-83199588 010-66594942
2.4 信息披露方式
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址
http://www.dcfund.com.cn 大成中证 500 深市交易型开放 式指数证券投资基金 2013 年年 度报告摘要
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基金年 度报 告备 置地 点
深圳市 福田 区深 南大 道 7088 号 招商 银行 大厦 32
层大成 基金 管理 有限 公司
北京市 西 城 区复 兴门 内大 街1 号 中国 银行 股份 有
限公司 托管 与投 资者 服务 部
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2013 年 9 月 12 日( 基金 合 同生效 日)-2013 年 12 月31 日
本期已 实现 收益 3,177,459.71
本期利 润 2,584,898.31
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0201
本期基 金份 额净 值增 长率 -2.54%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2013 年末
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.0290
期末基 金资 产净 值 51,588,147.84
期末基 金份 额净 值 1.107
注：1. 本期 已实现收 益指 基金本期利 息收入、 投资 收益、其他 收入(不含 公允 价值变动收 益)扣除
相关费 用后 的余 额， 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。
2. 所 述基金业 绩指标 不包括持有人 交易基金 的 各项费用，计 入费用后 实 际收益水平要 低于所
列数字 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过 去三 个月 -2.54% 1.16% 0.63% 1.37% -3.17% -0.21%
自基金 合同
生效起 至今
-2.54% 1.06% 1.72% 1.31% -4.26% -0.25% 大成中证 500 深市交易型开放 式指数证券投资基金 2013 年年 度报告摘要
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3.2.2 自基金合同生效以来 基金 份额累计净值增长率 变动 及其与同期业绩比较 基准 收益率变动的
比较
-12%
-8%
-4%
0%
4%
8%
13-09-12 13-10-04 13-10-26 13-11-17 13-12-09 13-12-31
大成中证500深市ETF 业绩比较基准
注：1 、本 基金 合同 于2013 年9 月 12 日 生效 ，截 至 报告日 本基 金合 同生 效未 满一年 。
2 、 按基 金合 同规 定 ， 本 基 金自基 金合 同生 效之 日 起6 个月 内为 建仓 期 。 截 至报 告期末 ， 本基
金处于 建仓 期。
3.2.3 自基金合同生效以来 基金 每年净值增长率及其 与同 期业绩比较 基准收益 率的 比较
-3%
-2%
-1%
0%
1%
2%
2013 年
大成中证500 深市ETF 业绩比较基准
注：2013 年净 值增 长率 表 现期间 为 2013 年 9 月 12 日(基 金合 同生 效日) 至 2013 年 12 月31 日。
3.3 过去三年基金的利润 分配 情况
本基 金 自2013 年9 月12 日( 基金 合同 生效 日)以 来未有 利润 分配 事项.
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金 的经验
大成基 金管 理有 限公 司经 中国证 监会 证监 基金 字[1999]10 号文 批准 ， 于1999 年4 月12 日正大成中证 500 深市交易型开放 式指数证券投资基金 2013 年年 度报告摘要
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式成立 ，是 中国 证监 会批 准成立 的首 批十 家基 金管 理公司 之一 ，注 册资 本 为 2 亿元 人民 币， 注册
地为深 圳 。 目 前公 司由 四 家股东 组成 ， 分别 为中 泰 信托有 限责 任公 司(48%) 、 光大证 券股 份有 限公
司(25%) 、 中国 银河 投资 管 理有限 公司(25%) 、 广东 证 券股份 有限 公司(2%) 。 截 至 2013 年12 月 31
日，本基金管 理人共管 理 2 只封闭式证 券投资基 金 ：景宏证券投 资基金及 景 福证券投资 基金，4
只ETF 及2 只ETF 联 接基 金： 深证 成长40ETF 、 大成 深证成 长 40ETF 联接 基金 、 中 证 500 沪市 ETF
及大成 中 证500 沪市 ETF 联接基 金、 中 证100ETF 、 中证 500 深市 ETF ，1 只QDII 基 金： 大成 标普
500 等 权重 指数 基金 及 31 只开放 式证 券投 资基 金： 大成景 丰债 券型 证券 投 资 基金 （LOF） 、 大 成价
值增长证券投 资基金、 大 成债券投资基 金、大成 蓝 筹稳健证券投 资基金、 大 成精选增值 混合型证
券投资 基金 、 大 成货 币市 场证券 投资 基金 、 大 成沪 深300 指数 证券 投资 基金 、 大成 财富 管 理2020
生命周期证券 投资基金 、 大成积极成长 股票型证 券 投资基金、大 成创新成 长 混合型证券 投资基金
(LOF) 、 大 成景 阳领 先股 票 型证券 投资 基金 、 大成 强 化收益 债券 型证 券投 资基 金、 大成 策略 回报 股
票型证券投资 基金、大 成 行业轮动股票 型证券投 资 基金、大成中 证红利指 数 证券投资基 金、大成
核心双动力股 票型证券 投 资基金、大成 保本混合 型 证券投资基金 、大成内 需 增长股票型 证券投资
基金、大成中 证内地消 费 主题指数证券 投资基金 、 大成可转债增 强债券型 证 券投资基金 、大成新
锐产业股票型 证券投资 基 金、大成景恒 保本混合 型 证券投资基金 、大成优 选 股票型证券 投资基金
（LOF ） 、 大成 现金 增利 货 币市场 基金 、 大成 月添 利 理财债 券型 证券 投资 基金 、 大 成理 财 21 天债 券
型发起式基金 、大成现 金 宝场内实时申 赎货币市 场 基金、大成景 安短融债 券 型证券投资 基金、大
成景兴信用债 债券型证 券 投资基金、大 成景旭纯 债 债券型证券投 资基金及 大 成景祥分级 债券型证
券投资 基金 。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小 组）及基金经理助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 期
限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
谌湛先
生
本基金
基金经
理
2013 年9 月
12 日
- 4 年
金 融 工 程硕 士 。 2009 年加 入 大成
基 金 管理 有限 公 司， 历任金 融 工程
师、 数量 投资 分析 师 。2013 年1 月
4 日 起担 任深 证成 长40 交 易型开 放
式 指 数证 券投 资 基金 及大成 深 证成
长 40 交 易 型开 放 式指 数证 券 投资大成中证 500 深市交易型开放 式指数证券投资基金 2013 年年 度报告摘要
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基 金 联 接基 金 基金 经 理助理 。2013
年9 月12 日起 担任 大成 中 证500 深
市 交 易型 开放 式 指数 证券投 资 基金
基 金 经理 。具 有 基金 从业资 格 。国
籍：中 国
注：1 、任 职日 期、 离任 日 期为本 基金 管理 人作 出决 定之日 。
2 、证 券从 业年 限的 计算 标 准遵从 行业 协会 《证 券业 从业人 员资 格管 理办 法》 的相关 规定 。
4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本 报告 期内 ， 本基 金管 理人严 格遵 守 《证 券法 》 、 《证 券投 资基 金法 》 、 《大 成中 证 500 深市 交易
型开放式指数 证券投资 基 金基金合同》 和其他有 关 法律法规的规 定，在基 金 管理运作中 ，大成中
证 500 深市 交易 型开 放式 指数证 券投 资基 金的 投资 范围、 投资 比例 、投 资组 合、证 券交 易行 为 、
信息披露等符 合有关法 律 法规、行业监 管规则和 基 金合同等规定 ，本基金 没 有发生重大 违法违规
行为， 没有 运用 基金 财产 进 行内幕 交易 和操 纵市 场行 为以及 进行 有损 基金 投资 人利益 的关 联交 易，
整体运作合法 、合规。 本 基金将继续以 取信于市 场 、取信于社会 投资公众 为 宗旨，承诺 将一如既
往地本着诚实 信用、勤 勉 尽责的原则管 理和运用 基 金财产，在规 范基金运 作 和严格控制 投资风险
的前提 下， 努力 为基 金份 额持有 人谋 求最 大利 益。
4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
根据《证券投 资基金管 理 公司公平交易 制度指导 意 见》的规定， 基金管理 人 制订了《大成 基
金管理 有限 公司 公平 交易 制度 》 及 《大 成基 金管 理 有限公 司异 常交 易监 控与 报告制 度》 。 基 金管理
人旗下投资组 合严格按 照 制度的规定， 参与股票 、 债券的一级市 场申购、 二 级市场交易 等投资管
理活动，内容 包括授权 、 研究分析、投 资决策、 交 易执行、业绩 评估等与 投 资管理活动 相关的各
个环节。研究 部负责提 供 投资研究支持 ，投资部 门 负责投资决策 ，交易管 理 部负责实施 交易并实
时监控，监察 稽核部负 责 事前监督、事 中检查和 事 后稽核，风险 管理部负 责 对交易情况 进行合理
性分析 ，通 过多 部门 的协 作互控 ，保 证了 公平 交易 的可操 作、 可稽 核和 可持 续。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
报告期 内， 基金 管理 人严 格执行 了公 平交 易的 原则 和制度 。
基金管 理人 运用 统计 分析 方法和 工具 ，对 旗下 所有 投资组 合间 连 续 4 个 季度 的日内 、3 日内大成中证 500 深市交易型开放 式指数证券投资基金 2013 年年 度报告摘要
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及 5 日 内股 票及 债券 交易 同向交 易价 差进 行分 析。 分析结 果表 明： 债券 交易 同向交 易频 率较 低 ；
股票同向交易 溢价率较 大 主要来源于市 场因素（ 如 个股当日价格 振幅较高 ） 及组合经理 交易时机
选择，即投资 组合成交 时 间不一致以及 成交价格 的 日内较大变动 导致个别 些 组合间的成 交价格差
异较大 ，但 结合 交易 价差 专项统 计分 析， 未发 现违 反公平 交易 原则 的异 常情 况。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
报告 期内，基 金管理 人旗下所有投 资组合未 发 现存在异常交 易行为。 主 动投资组合间 股票交
易存 在11 笔同 日反 向交 易 ， 原因 为投 资策 略需 要。 主 动型投 资组 合与 指数 型投 资组合 之间 或指 数
型投资组合之 间存在股 票 同日反向交易 ，参与交 易 所公开竞价同 日反向交 易 成交较少的 单边交易
量超过 该股 当日 成交 量 5% 的仅 有2 笔 ， 原 因为 投资 策略需 要； 主动 投资 组合 间债券 交易 存 在 1 笔
同日反向交易 ，原因为 投 资策略需要。 投资组合 间 相邻交易日反 向交易的 市 场成交比例 、成交均
价等交 易结 果数 据表 明该 类交易 不对 市场 产生 重大 影响， 无异 常。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和 运作分析
2013 年整 体市 场波 动较 大 ， 年初 市场 延 续2012 年 末 上涨势 头继 续上 攻， 一度 创下较 大涨 幅。
但宏观 经济 并未 能延 续2012 年 四季 度的 弱复 苏， 重 要经济 指标 一再 低于 预期 ， 同时 管理 层对 影子
银行加强了规 范和限制 ， 加之二季度末 资金面出 现 异常紧张局面 ，多重利 空 作用下，6 月份市场
出现急 速下 跌， 沪 深300 指数单 月下 跌15.57% 。 三 季度因 流动 性改 善、 经济 数据向 好、 改革 信号
等因素使投资 者预期改 善 ，市场出现较 强反弹， 四 季度，由于经 济数据持 续 回落，IPO 重启、 年
末资金 面偏 紧等 因素 作用 下， 市 场再 度掉 头向 下。2013 年 市场 结构 和风 格分 化 巨大， 银行 、 地 产、
煤炭 、 有 色金 属、 机械 等传 统周期 性行 业表 现不 佳 ， 表 征大盘 蓝筹 的沪 深300 指 数全年 下 跌 7.65% ，
而新兴和成长 性行业如 传 媒、信息服务 、电子、 医 药生物等行业 涨幅较大 ， 特别是创业 板股票受
到资金 追捧 屡创 新高 ，创 业板指 数全 年涨 幅达 到82.73% 。
本基金严格根 据标的指 数 成分股调整以 及权重的 变 化及时调整投 资组合， 由 于本报告期仍 处
于建仓期，期 间相对业 绩 基准的日均跟 踪偏离度 及 年化跟踪误差 不能较为 准 确的作为报 告期内评
价本基 金业 绩表 现的 指标 ，我们 将于 建仓 期结 束后 测算本 基金 各指 标的 跟踪 情况。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
截止本 报告 期末 ， 本 基金 份额资 产净 值 为1.107 元 ， 本报 告期 基金 份额 净值 增长率 为-2.54% ，
同期业 绩比 较基 准收 益率 为 1.72%， 低于 业绩 比较 基准的 表现 。 大成中证 500 深市交易型开放 式指数证券投资基金 2013 年年 度报告摘要
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4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
展望2014 年， 中国 经济 的 主题是 结构 转型 ， 在 这个 过程中 ， 中 国经 济仍 将在 困局中 探索 前行 。
一方面，中国 要告别传 统 的以投资和出 口拉动为 主 的经济增长方 式，转向 更 加均衡的发 展方式，
未来的 大方 向还 是去 杠杆 、 去 产能 ， 中 国的 经济 增 长率将 下一 个台 阶 ， 宏 观 经济的 探底 还未 完成 。
另一方面，中 国的人口 红 利开始消退， 人口结构 已 经走过的刘易 斯拐点掉 头 走向人口老 龄化，劳
动力成本上升 对企业 特 别 是制造业企业 的压力愈 来 愈重，这将挤 压资本回 报 率，降低企 业的盈利
水平。此外， 预计央行 将 维持中性偏紧 的货币政 策 基调，资金面 较为紧张 局 面恐难有较 大程度改
善。
具体到 证券 市场 ， 我们 认 同 “ 转型 无牛 市” ， 从发 达 经济体 的历 史经 验来 看 ， 各国在 其经 济转
型期都经历过 阵痛，股 市 在此期间普遍 滞涨震荡 ， 缺乏波澜壮阔 的大行情 。 预计中国未 来几年市
场将以 震荡 行情 为主 ， 很 难出现 系统 性大 涨。 但与 此同时 ，2014 年 可能 并不 缺乏结 构性 、 主 题性 、
区域性的机会 ，特别是 与 经济改革、社 会改革的 方 向和路径相契 合的行业 或 主题，如绿 色节能、
污染治 理、 互联 网 、 动漫 游戏、 国防 军工 、装 饰园 林、保 险改 革、 民营 医院 等等。
组合管理上， 我们将严 格 按照基金合同 的相关约 定 ，紧密跟踪标 的指数， 按 照标的指数成 分
股组成 及其 权重 的变 化调 整投资 组合 ，努 力实 现跟 踪误差 的最 小化 。
4.6 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
本基金管理人 指导基金 估 值业务的领导 小组为公 司 估值委员会， 公司估值 委 员会主要负责 估
值政策和估值 程序的制 定 、修订以及执 行情况的 监 督。估值委员 会由股票 投 资部、研究 部、固定
收益部、风险 管理部、 基 金运营部、监 察稽核部 、 委托投资部指 定人员组 成 。公司估值 委员会的
相关成 员均 具备 相应 的专 业胜任 能力 和相 关工 作经 历， 估 值委 员会 成员 中包 括 两名投 资组 合经 理 。
股票投 资部 、 研究 部、 固 定收益 部 、 风 险管 理部 和 委托投 资部 负责 关注 相关 投资品 种的 动态 ，
评判基金持有 的投资品 种 是否处于不活 跃的交易 状 态或者最近交 易日后经 济 环境发生了 重大变化
或证券发行机 构发生了 影 响证券价格的 重大事件 ， 从而确定估值 日需要进 行 估值测算或 者调整的
投资品种；提 出合理的 数 量分析模型对 需要进行 估 值测算或者调 整的投资 品 种进行公允 价值定价
与计量；定期 对估值政 策 和程序进行评 价，以保 证 其持续适用； 基金运营 部 负责日常的 基金资产
的估值业务， 执行基金 估 值政策 ，并负 责与托管 行 沟通估值调整 事项；监 察 稽核部负责 审核估值
政策和程序的 一致性， 监 督估值委员会 工作流程 中 的风险控制， 并负责估 值 调整事项的 信息披露
工作。
本基金的日常 估值程序 由 基金运营部基 金估值核 算 员执行，并与 托管银行 的 估值结果核对 一大成中证 500 深市交易型开放 式指数证券投资基金 2013 年年 度报告摘要
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致。基金估值 政策的议 定 和修改采用集 体讨论机 制 ，基金经理及 投资经理 作 为估值小组 成员，对
本基金持仓证 券的交易 情 况、信息披露 情况保持 应 有的职业敏感 ，向估值 委 员会提供估 值参考信
息，参与估值 政策讨论 。 对需采用特别 估值程序 的 证券，基金管 理人及时 启 动特别估值 程序，由
估值委 员会 讨论 议定 特别 估值方 案 并 与托 管行 沟通 后由基 金运 营部 具体 执行 。
本基金管理人 参与估值 流 程各方之间不 存在任何 重 大利益冲突， 截止报告 期 末未与外部估 值
定价服 务机 构签 约。
4.7 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基金管理人 严格按照 本 基金基金合同 的规定进 行 收益分配。本 报告期内 本 基金无收益分 配
事项。 本报 告期 末本 基金 无可供 分配 收益 。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
本报告 期内 ，中 国银 行股 份有限 公司 （以 下称 “ 本 托管人 ”） 在对 大成 中证 500 深 市交 易型
开放式指数证 券投资基 金 （以下称 “ 本 基金 ”） 的 托管过程中， 严格遵守 《 证券投资基 金法 》及
其他有关法律 法规、基 金 合同和托管协 议的有关 规 定，不存在损 害基金份 额 持有人利益 的行为，
完全尽 职尽 责地 履行 了应 尽的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算、利润分配等情 况的 说明
本报告期内， 本托管人 根 据《证券投资 基金法》 及 其他有关法律 法规、基 金 合同和托管协 议
的规定，对本 基金管理 人 的投资运作进 行了必要 的 监督，对基金 资产净值 的 计算、基金 份额申购
赎回价格的计 算以及基 金 费用开支等方 面进行了 认 真地复核，未 发现本基 金 管理人存在 损害基金
份额持 有人 利益 的行 为。
5.3 托管人对本年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确 和完整发表意见
本报告 中的 财务 指标、 净 值表现、 收益 分配 情况、 财 务会计 报告 （ 注： 财 务会 计 报告中 的 “ 金
融工具 风险 及管 理 ” 部分 未在托 管人 复核 范围 内） 、 投资组 合报 告等 数据 真实 、准确 和完 整。
§6 审计报告
本基 金2013 年 年度 财务 会 计报告 已经 安永 华明 会计 师事务 所( 特殊 普通 合伙) 审计， 注册 会计
师签字出具了 标准无保 留 意见的审计报 告。投资 者 欲了解本基金 审计报告 详 细内容，应 阅读年度
报告正 文。 大成中证 500 深市交易型开放 式指数证券投资基金 2013 年年 度报告摘要
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§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 大成 中 证500 深市交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金
报告截 止日 ： 2013 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产
本期末
2013 年12 月 31 日
资 产：
银行存 款 2,876,115.49
结算备 付金 0.75
存出保 证金 87,463.74
交易性 金融 资产 48,872,271.77
其中： 股票 投资 48,872,271.77
基金投 资 -
债券投 资 -
资产支 持证 券投 资 -
衍生金 融资 产 -
买入返 售金 融资 产 -
应收证 券清 算款 226,974.00
应收利 息 629.65
应收股 利 -
应收申 购款 -
递延所 得税 资产 -
其他资 产 -
资产总 计 52,063,455.40
负债和所有者权益
本期末
2013 年12 月 31 日
负 债：
短期借 款 -
交易性 金融 负债 -
衍生金 融负 债 -
卖出回 购金 融资 产款 -
应付证 券清 算款 40,142.56
应付赎 回款 -
应付管 理人 报酬 20,184.91
应付托 管费 4,036.98
应付销 售服 务费 -
应付交 易费 用 295,943.11
应交税 费 -
应付利 息 -
应付利 润 - 大成中证 500 深市交易型开放 式指数证券投资基金 2013 年年 度报告摘要
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递延所 得税 负债 -
其他负 债 115,000.00
负债合 计 475,307.56
所有者权益：
实收基 金 52,940,196.69
未分配 利润 -1,352,048.85
所有者 权益 合计 51,588,147.84
负债和 所有 者权 益总 计 52,063,455.40
注 ： （1 ） 报 告 截 止 日 2013 年 12 月 31 日 ， 基 金 份 额 净 值 人 民 币 1.107 元 ， 基 金 份 额 总 额
46,606,145.00 份。
（2） 本 基金 合同 生效 日 为2013 年9 月 12 日，2013 年度实 际报 告期 间 为2013 年 9 月 12 日至
2013 年12 月 31 日 。 截 至 报告期 末本 基金 合同 生效 未满一 年 ， 本 报告 期的 财 务报表 及报
表附注 均无 同期 对比 数据 。
（3 ） 按 基金 合同 规定 ， 本 基金自 基金 合同 生效 之日 起6 个月 内为 建仓 期。 截 至报告 期末 ， 本
基金处 于建 仓期 。
7.2 利润表
会计主 体： 大成 中 证500 深市交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金
本报告 期：2013 年9 月 12 日( 基金 合同 生效 日)至2013 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目
本期
2013 年 9 月12 日(基金合同生效日) 至
2013 年 12 月 31 日
一、收入 3,422,073.70
1.利息 收入 1,046,848.53
其中： 存款 利息 收入 102,404.44
债券利 息收 入 -
资产支 持证 券利 息收 入 -
买入返 售金 融资 产收 入 944,444.09
其他利 息收 入 -
2.投资 收益 （ 损失 以 “-” 填 列） 2,965,631.36
其中： 股票 投资 收益 2,952,498.38
基金投 资收 益 -
债券投 资收 益 -
资产支 持证 券投 资收 益 -
衍生工 具收 益 -
股利收 益 13,132.98
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“-” 号填 列）
-592,561.40
4. 汇 兑收 益 （ 损失 以“- ”号 - 大成中证 500 深市交易型开放 式指数证券投资基金 2013 年年 度报告摘要
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填列）
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填
列）
2,155.21
减： 二、费用 837,175.39
1．管 理人 报酬 229,567.83
2．托 管费 45,913.55
3．销 售服 务费 -
4．交 易费 用 365,530.90
5．利 息支 出 -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 -
6．其 他费 用 196,163.11
三、 利润总额 （ 亏损总额以 “-”
号填列）
2,584,898.31
减：所 得税 费用 -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
2,584,898.31
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 大成 中 证500 深市交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金
本报告 期：2013 年9 月 12 日( 基金 合同 生效 日)至2013 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年9 月 12 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基
金净值 ）
333,508,962.00
-
333,508,962.00
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润 ）
- 2,584,898.31 2,584,898.31
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “-” 号填
列）
-280,568,765.31 -3,936,947.16 -284,505,712.47
其中：1. 基 金申 购款
11,359,059.34
-382,132.45
10,976,926.89
2. 基金 赎回 款
-291,927,824.65
-3,554,814.71
-295,482,639.36
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号 填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （基
金净值 ）
52,940,196.69 -1,352,048.85 51,588,147.84
报表附 注为 财 务 报表 的组 成部分 。 大成中证 500 深市交易型开放 式指数证券投资基金 2013 年年 度报告摘要
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本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
基金管 理人 负责 人 ： 张树 忠
主管 会计 工作 负责 人 ： 刘彩 晖
会计 机构 负 责人 ： 范瑛
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
大成中 证500 深 市交 易型 开 放式指 数证 券投 资基 金( 以 下简称 “ 本基 金”)， 系经 中国证 券监 督
管理委员会（ 以下简称“ 中国证监会” ）证监许可[2013]780 号文“ 关于核准 大成中证500 深市交
易型开 放式 指数 证券 投资 基金募 集的 批复 ” 的核 准 ， 由 大成 基金 管理 有限 公 司依照 《 中华 人民 共
和国证 券投 资基 金法 》 和 《大 成中 证500 深市 交易 型 开放式 指 数 证券 投资 基金 基金合 同 》 作 为发 起
人 向 社 会 公 开 募 集 ， 募 集 期 结 束 经 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 验 证 并 出 具 安 永 华 明(2013) 验字第
60469430_H05号 验资 报告 后，向 中国 证监 会报 送基 金备案 材料 。基 金合 同于2013 年9 月12 日生 效。
本基金 为 契 约型 开放 式 ， 存续期 限不 定。
本基金 募集 期间 为2013 年8 月19日至2013 年9月6 日， 首 次发售 募集 的有 效认 购资 金扣除 认购 费
后的净认购金额为人民 币333,486,098.00 元，折合333,486,098.00 份基金份额 ；有效认购资金 在
首次发售募集期 内产生的 利息为人民币22,864.00 元 ，折合22,864.00 份基金份 额；以上收到的 资
金共计人民币333,508,962.00 元，折合333,508,962.00 份基金份额。本基金 的 基金管理人为大 成
基金管理有限 公司，注 册 登记机构为本 基金管理 人 ，基金托管人 为中国银 行 股份有限公 司（以下
简称“ 中国 银行 ”） 。
根据 《大 成中 证500 深市 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金基 金合 同 》 的 有关 规 定和 《关 于大 成
中证500 深 市交 易型 开放 式 指数证 券投 资基 金份 额折 算的公 告》 （ 以下 简称 “ 份额折 算公 告” ） 的
有关规定，本 基金的基 金 管理人大成基 金管理有 限 公司确定2013 年10月11日 为本基金的基 金折算
处理日。当日基金资产 净 值为334,058,397.55 元， 折算前基金份额总为333,508,962.00 份，折 算
前 基 金 份 额 净 值 为1.0016 元. 根 据 份 额 折 算 公 告 中 的 基 金 份 额 折 算 公 式 ， 基 金 折 算 比 例 为
0.88036156 ，折 算后基金 份额总额为293,606,145 份 ，折算后基金份额 净值为1.138 元。本基 金管
理人已根据上 述折算比 例 ，对各基金份 额持有人 认 购的基金份额 进行了折 算 ，并由中国 证券登记
结算有限责任 公司深圳 分 公司于2013 年10月14 日进 行了变更登记 。折算后 的 基金份额保留 到整数
位，小 数部 分舍 去， 由此 产生的 误差 计入 基金 财产 。
本基金主要投 资于标的 指 数成份股和备 选成份股 ， 本基金还可投 资于国内 依 法发行上市的 非
标的指数成份 股（包括 中 小板、创业板 及其他经 中 国证监会核准 上市的股 票 ）、新股、 债券（含
中期票据）、 货币市场 工 具、银行存款 、权证、 股 指期货、资产 支持证券 以 及法律法规 或中国证
监会允许基金 投资的其 他 金融工具（但 须符合中 国 证监会的相关 规定）。 如 法律法规或 监管机构
以后允许基金 投资其他 品 种，基金管理 人在履行 适 当程序后，可 以将其纳 入 投资范围。 本基金投
资于标 的指 数成 份股 和备 选成份 股的 资产 比例 不低 于非现 金 基 金资 产的90% ， 权证、 股指 期货 及其
他金融 工具 的投 资比 例依 照法律 法规 或监 管机 构的 规定执 行。 大成中证 500 深市交易型开放 式指数证券投资基金 2013 年年 度报告摘要
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本基金 的业 绩比 较基 准为 标的指 数, 本基 金标 的指 数 为中证500 深市 价格 指数 （ 代码 ： 399802）。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务 报表 系按 照中 国财 政部2006 年2月 颁布 的 《 企 业会计 准则 —基 本准 则》 和38项 具体 会计
准则、 其后 颁布 的应 用指 南、 解 释以 及其 他相 关规 定 （以 下合 称 “ 企业 会计 准则” ） 编 制， 同 时，
对于在具体会 计核算和 信 息披露方面， 也参考了 中 国证券投资基 金业协会 修 订并发布的 《证券投
资基金会计核 算业务指 引 》、中国证监 会制定的 《 关 于进一步规 范证券投 资 基金估值业 务的指导
意见》、《 关于证券 投资 基金执行<企 业会计准 则> 估值业务及 份额净值 计价 有关事项的 通知》 、
《证券 投资 基金 信息 披露 管理办 法》 、 《证 券投 资 基金信 息披 露内 容与 格式 准则》 第2号 《年 度报
告的内 容与 格式 》、 《证 券投资 基金 信息 披露 编报 规则》 第3 号《 会计 报表 附 注的编 制及 披露 》、
《证券 投资 基金 信息 披露XBRL 模 板第3 号< 年度 报告 和 半年度 报告>》 及 其他 中国 证监会 颁布 的相 关
规定。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他 有关规定的声明
本财务报表符 合企业会 计 准则的要求， 真实 、完 整 地反映了本基 金于2013 年12 月31日的财 务
状况以 及2013 年9月12 日 （ 基金合 同生 效日 ） 至2013 年12 月31 日止 期间 的经 营成 果和净 值变 动情 况 。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
本基金财务报 表所载财 务 信息根据下列 依照企业 会 计准则、《证 券投资基 金 会计核算业务 指
引》和 其他 相关 规定 所厘 定的主 要会 计政 策和 会计 估计编 制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年 度采用公 历 年度，即每年1 月1日起至12 月31日止。本 期财务报 表 的实际编制 期
间系2013 年9月12 日 （基 金 合同生 效日 ）起 至2013 年12 月31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金融资产和金融 负债的分类
金融工具是指 形成本基 金 的金融资产（ 或负债） ， 并形成其他单 位的金融 负 债（或资产） 或
权益工 具的 合同 。
(1) 金融资 产分 类 大成中证 500 深市交易型开放 式指数证券投资基金 2013 年年 度报告摘要
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本基金的金 融资产 于初始 确认时分为 以下两 类：以 公允价值 计量且其 变动计 入当期损 益的 金
融资产 、贷 款和 应收 款项 ；
本基金目前 持有的 以公允 价值计量且 其变动 计入当 期损益的 金融资产 主要包 括股票投 资、 债
券投资 和衍 生工 具（ 主要 系权证 投资 ）。
(2) 金融负 债分 类
本基金的 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 归 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债
和其他 金融 负债 。本 基金 目前持 有的 金融 负债 划分 为其他 金融 负债 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
划分为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产的股票 、债券等 ， 以及不作为有 效
套期工具的衍 生工具， 按 照取得时的公 允价值作 为 初始确认金额 ，相关的 交 易费用在发 生时计入
当期损 益； 在持 有以 公允 价 值计量 且其 变动 计入 当期 损益的 金融 资产 期间 取得 的利息 或现 金股 利，
应当确认为当 期收益。 每 日，本基金将 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融资 产或金融
负债的公允价 值变动计 入 当期损益；处 置该金融 资 产或金融负债 时，其公 允 价值与初始 入账金额
之间的差额应 确认为投 资 收益，同时调 整公允价 值 变动收益；当 收取该金 融 资产现金流 量的合同
权利终 止 ， 或 该金 融资 产 已转移 ， 且符 合金 融资 产 转移的 终止 确认 条件 的 ， 金融资 产将 终止 确认 ；
当金融负债的 现时义务 全 部或部分已经 解除的， 该 金融负债或其 一部分将 终 止确认；金 融资产转
移，是指本基 金将金融 资 产让与或交付 给该金融 资 产发行方以外 的另一方 （ 转入方）； 本基金已
将金融资 产所 有权上几 乎 所有的风险和 报酬转移 给 转入方的，终 止确认该 金 融资产；保 留了金融
资产所有权上 几乎所有 的 风险和报酬的 ，不终止 确 认该金融资产 ；本基金 既 没有转移也 没有保留
金融资产所有 权上几乎 所 有的风险和报 酬的，分 别 下列情况处理 ：放弃了 对 该金融资产 控制的，
终止确认该金 融资产并 确 认产生的资产 和负债； 未 放弃对该金融 资产控制 的 ，按照其继 续涉入所
转移金 融资 产的 程度 确认 有关金 融资 产， 并相 应确 认有关 负债 。
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 股票投 资
买入股 票于 成交 日确 认为 股票投 资， 股票 投资 成本 ， 按成 交日 应支 付的 全部 价款扣 除交 易费
用入账 ；
卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，卖 出股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 。
(2) 债券投 资 大成中证 500 深市交易型开放 式指数证券投资基金 2013 年年 度报告摘要
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买入债券于 成交日 确认为 债券投资。 债券投 资成本 ，按成交日 应支付 的全部 价款扣除交 易费
用入账 ，其 中所 包含 的债 券应收 利息 单独 核算 ，不 构成债 券投 资成 本；
买入零息债 券视同 到期一 次性还本付 息的附 息债券 ，根据其发 行价、 到期价 和发行期限 按直
线法推 算内 含票 面利 率后 ，按上 述会 计处 理方 法核 算；
卖出债 券于 成交 日确 认债 券投资 收益 ，卖 出债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转。
(3) 权 证投 资
买入权证于 成交日 确认为 权证投资。 权 证投 资成本 按成交日应 支付的 全部价 款扣除交易 费用
后入账 ；
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ， 卖出 权证 的成本 按移 动加 权平 均法 于成交 日 结 转 。
(4) 分 离交 易可 转债
申购新发行 的分离 交易可 转债于获得 日，按 可分离 权证公允价 值占分 离交易 可转债全部 公允
价值的比例 将购买 分离交 易可转债实 际支付 全部价 款的一部分 确认为 权证投 资成本，按 实际
支付的 全部 价款 扣减 可分 离权证 确定 的成 本确 认债 券成本 ；
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相 关原 则进 行计 算。
(5) 回 购协 议
本基金持有 的回购 协议（ 封闭式回购 ），以 成本列 示，按实际 利率（ 当实际 利率与合同 利率
差异较 小时 ，也 可以 用合 同利率 ）在 实际 持有 期间 内逐日 计提 利息 。
7.4.4.5 金融资产和金融 负债的估值原则
公允价值是指 在公平交 易 中熟悉情况的 交易双方 自 愿进行资产交 换或者债 务 清偿的金额。 本
基金的公允价 值的计量 分 为三个层次， 第一层次 是 本基金在计量 日能获得 相 同资产或负 债在活跃
市场上报价的 ，以该报 价 为依据确定公 允价值； 第 二层次是本基 金在计量 日 能获得类似 资产或负
债在活跃市场 上的报价 ， 或相同或类似 资产或负 债 在非活跃市场 上的报价 的 ，以该报价 为依据做
必要调整确定 公允价值 ； 第三层次是本 基金 无法 获 得相同或类似 资产可比 市 场交易价格 的，以其
他反映市场参 与者对资 产 或负债定价时 所使用的 参 数为依据确定 公允价值 。 本基金主要 金融工具
的估值 方法 如下 ：
1) 股票投 资
(1) 上市流 通的 股票 的估 值
上市流通的 股票按 估值日 该股票在证 券交易 所的收 盘价估值。 估值日 无交易 的但最近交 易日
后经济环境 未发生 重大变 化且证券发 行机构 未发生 影响证券价 格的重 大事件 的，按最近 交易
日的收盘价 估值； 如最近 交易日后经 济环境 发生了 重大变化或 证券发 行机构 发生了影响 证券大成中证 500 深市交易型开放 式指数证券投资基金 2013 年年 度报告摘要
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价格的重大 事件， 可参考 类似投资品 种的现 行市价 及重大变化 因素， 调整最 近交易市价 ，确
定公允 价值 。如有 充足证 据表明最近 交易市 价不能 真实反映公 允价值 ，调整 最近交易市 价，
确定公 允价 值；
(2) 未上市 的股 票的 估值
A. 送股、转增 股、公 开增发 新股或配股 的股票 ，以其 在证券交 易所挂牌 的同一 证券估值 日的 估
值方法 估值 ；
B. 首次公开发 行的股 票，采 用估值技术 确定公 允价值 ，在估值 技术难以 可靠计 量公允价 值的 情
况下， 按其 成本 价计 算；
首次公开 发行有 明确 锁定 期的股票 ，同一 股票 在交 易所上市 后，以 其在 证券 交易所挂 牌的 同
一证券 估值 日的 估值 方法 估值；
C. 非公开 发行 有明 确锁 定期 的股票 的估 值
本基金 投资 的非 公开 发行 的股票 按以 下方 法估 值：
a. 估值日 在证 券交 易所 上市 交易的 同一 股票 的市 价低 于非公 开发 行股 票的 初始 取得成 本时 ，
采用在 证券 交易 所的 同一 股票的 市价 作为 估值 日该 非公开 发行 股票 的价 值；
b. 估值日 在证 券交 易所 上市 交易的 同一 股票 的市 价高 于非公 开发 行股 票的 初始 取得成 本时 ，
按中国 证监 会相 关规 定处 理。
2) 债券投 资
(1) 证券交易所市 场实行净 价 交易的债券按 估值日收 盘 价估值。估值 日无交易 的 但最近交易日 后
经济环境未发 生重大变 化 且证券发行机 构未发生 影 响证券价格的 重大事件 的 ，按最近交易 日
的收盘价估值 ；如最近 交 易日后经济环 境发生了 重 大变化或证券 发行机构 发 生了影响证券 价
格的重大事件 ，可参考 类 似投资品种的 现行市价 及 重大变化因素 ，调整最 近 交易市价，确 定
公允价值。如 有充足证 据 表明最近交易 市价不能 真 实反映公允价 值，调整 最 近交易市价， 确
定公允 价值 ；
(2) 证券交易所 市场未 实行净 价交易的债 券按估 值日收 盘价减去 债券收盘 价中所 含的债券 应收 利
息得到的净价 进行估值 。 估值日无交易 的但最近 交 易日后经济环 境未发生 重 大变化且证券 发
行机构未发生 影响证券 价 格的重大事件 的，按最 近 交易日债券收 盘净价估 值 ；如最近交易 日
后经济环境发 生了重大 变 化或证券发行 机构发生 了 影响证券价格 的重大事 件 ，可参考类似 投
资品 种的现行 市价及重 大 变化因素，调 整最近交 易 市价，确定公 允价值。 如 有充足证据表 明
最近交 易市 价不 能真 实反 映公允 价值 ，调 整最 近交 易市价 ，确 定公 允价 值；
(3) 未上市债券、 交易所以 大 宗交易方式转 让的资产 支 持证券，采用 估值技术 确 定公允价值， 在
估值技 术难 以可 靠计 量公 允价值 的情 况下 ，按 成本 进行后 续计 量； 大成中证 500 深市交易型开放 式指数证券投资基金 2013 年年 度报告摘要
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(4) 在全国银行间 债券市场 交 易的债券、资 产支持证 券 等固定收益品 种，采用 估 值技术确定公 允
价值。
(5) 同一债 券同 时在 两个 或两 个以上 市场 交易 的， 按债 券所处 的市 场分 别估 值。
3) 权证投 资
(1) 上市流 通的 权证 按估 值日 该权证 在证 券交 易所 的收 盘价估 值。 估 值日 无交 易 的但最 近交 易 日
后经济 环境 未发 生重 大变 化且证 券发 行机 构未 发生 影响证 券价 格的 重大 事件 的， 按最 近交 易
日的收 盘价 估值 ； 如最 近 交易日 后经 济环 境发 生了 重大变 化或 证券 发行 机构 发生了 影响 证券
价格的 重大 事件 ， 可参 考 类似投 资品 种的 现行 市价 及重大 变化 因素 ， 调整 最 近交易 市价 ， 确
定公允 价值 。如 有充 足证 据表明 最近 交易 市价 不能 真实反 映公 允价 值， 调整 最近交 易市 价 ，
确定公 允价 值；
(2) 未上市 流通 的权 证， 采用 估值技 术确 定公 允价 值， 在估值 技术 难以 可靠 计量 公允价 值的 情况
下，按 成本 计量 ；
(3) 因持有 股票 而享 有的 配股 权证， 采用 估值 技术 确定 公允价 值进 行估 值。
4) 分离交 易可 转债
分离交 易可 转债 ， 上市 日 前， 采用 估值 技术 分别 对 债券和 权证 进行 估值 ； 自 上市日 起 ， 上 市
流通的 债券 和权 证分 别按 上述2) 、3) 中的 相关 原则 进行估 值。
5) 其他
(1) 如有确 凿证 据表 明按 上述 方法进 行估 值不 能客 观反 映金融 资产 公允 价值 的， 基金管 理人 可 根
据具体 情况 与基 金托 管人 商定后 ，按 最能 反映 公允 价值的 方法 估值 ；
(2) 如有新 增事 项， 按国 家最 新规定 估值 。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同 时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对 外发行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金份额 变
动分别于基金 申购确认 日 及基金赎回确 认日确认 。 上述申购和赎 回分别包 括 基金转换所 引起的转
入基金 的实 收基 金增 加和 转出基 金的 实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损益平准金 大成中证 500 深市交易型开放 式指数证券投资基金 2013 年年 度报告摘要
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损益平准金包 括已实现 损 益平准金和未 实现损益 平 准金。已实现 损益平准 金 指在申购或赎 回
基金份 额时 ， 申购 或赎 回 款项中 包含 的按 累计 未分 配的已 实现 收益/ （ 损失 ） 占基金 净值 比例 计算
的金额。未实 现损益平 准 金指在申购或 赎回基金 份 额时，申购或 赎回款项 中 包含的按累 计未实现
利得/ （损 失） 占 基金 净值 比例计 算的 金额 。 损 益平 准金于 基金 申购 确认 日或 基金赎 回确 认日 确 认 。
未实现损益平 准金与已 实 现损益平准金 均在“损 益 平准金”科目 中核算， 并 于期末全额 转入“未
分配利 润/ （累 计亏 损） ” 。
7.4.4.9 收入/（损失）的 确认和计量
(1) 存款利 息收 入按 存款 的本 金与适 用的 利率 逐日 计提 的金额 入账 。 若提 前支 取 定期存 款 ， 按 协
议规定 的利 率及 持有 期重 新计算 存款 利息 收入 ， 并 根据提 前支 取所 实际 收到 的利息 收入 与 账
面已确 认的 利息 收入 的差 额确认 利息 损失 ，列 入利 息收入 减项 ，存 款利 息收 入以净 额 列 示 ；
(2) 债券利息收入按债券 票面 价值与票面利率或内 含票 面利率计算的金额扣 除应 由债券发行企
业代扣 代缴 的个 人所 得税 后的净 额确 认， 在债 券实 际持有 期内 逐日 计提 ；
(3) 资产支 持证 券利 息收 入按 证券票 面价 值与 票面 利率 计算的 金额 ， 扣 除应 由资 产 支持证 券发 行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ，在 证券 实际持 有期 内逐 日计 提；
(4) 买入返 售金 融资 产收 入 ， 按买入 返售 金融 资产 的成 本及实 际利 率 （当 实际 利 率与合 同利 率差
异较小 时， 也可 以用 合同 利率） ，在 回购 期内 逐日 计提；
(5) 股票投资 收益/（ 损失）于 卖出股票 成交日确 认，并 按卖出股 票成交金 额与其 成本的差 额 入
账；
(6) 债券投 资收 益/ （损 失） 于 成交日 确认 ，并 按成 交总 额与其 成本 、应 收利 息的 差额入 账；
(7) 衍生工具 收益/（ 损失）于 卖出权证 成交日确 认，并 按卖出权 证成交金 额与其 成本的差 额 入
账；
(8) 股利收 益于 除息 日确 认， 并 按上市 公司 宣告 的分 红派 息比例 计算 的金 额扣 除应 由上市 公司 代
扣代缴 的个 人所 得税 后的 净额入 账；
(9) 公允价值 变动收益/( 损失) 系本基金 持有的采 用公允 价值模式 计量的交 易性金 融资产、 交 易
性金融 负债 等公 允价 值变 动形成 的应 计入 当期 损益 的利得 或损 失；
(10) 其他收入在 主要风 险和报 酬已经转移 给对方 ，经济 利益很可 能流入且 金额可 以可靠计 量的 时
候确认 。
7.4.4.10 费用的确认和计 量
(1) 基金管 理费 按前 一日 基金 资产净 值的0.50% 的 年费 率 逐日计 提 ；
(2) 基金托 管费 按前 一日 基金 资产净 值的0.10% 的 年费 率 逐日计 提 ； 大成中证 500 深市交易型开放 式指数证券投资基金 2013 年年 度报告摘要
第 20 页
(3) 标的指 数使 用许 可费 按前 一日基 金资 产净 值的 年费 率0.03% 计 提；
(4) 其 他费 用系 根据 有关 法规及 相应 协议 规定 ，按 实际支 出金 额， 列入 当期 基金费 用由 基金 托
管人从 基金 财产 中支 付。
7.4.4.11 基金的收益分配 政策
(1) 在符合 有关 基金 分红 条件 的前提 下， 本基 金每 年收 益分配 次数 最多 为 12 次 ，每次 收益 分 配
比例不 得低 于收 益分 配基 准日每 份基 金份 额可 供分 配利润 的 10% ，若 基金 合 同生效 不 满 3 个
月可不 进行 收益 分配 ；
(2) 当基金 份额 净值 增长 率超 过标的 指数 同期 增长 率达 到 1% 以上 时， 可进 行收 益 分配；
(3) 本基金以使收益分配后基金份额净值增长率尽可能 贴近标的指数同期增长率 为原则进行 收
益分配 。 基 于本 基金 的性 质和特 点， 本基 金收 益分 配不须 以弥 补浮 动亏 损为 前提， 收益 分 配
后有可 能使 除息 后的 基金 份额净 值低 于面 值， 即基 金收益 分配 基准 日 （ 即收 益评价 日） 的 基
金份额 净值 减去 每单 位基 金份额 收益 分配 金额 后可 能低于 面值 ；
(4) 本基金 收益 分配 采用 现金 分红方 式；
(5) 每一基 金份 额享 有同 等分 配权；
(6) 法律法 规或 监管 机关 另有 规定的 ，从 其规 定。
7.4.4.12 其他重要会计政 策和会计估计
本基金 本报 告期 无需 要说 明的其 他重 要会 计政 策和 会计估 计事 项。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更 以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计政 策变 更。
7.4.5.2 会计估计变更的 说明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计估 计变 更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
7.4.6.1 印花税
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自2008 年4 月24 日起， 调整 证券 （ 股票） 交
易印花 税税 率， 由原 先的3 ‰调整 为1 ‰； 大成中证 500 深市交易型开放 式指数证券投资基金 2013 年年 度报告摘要
第 21 页
经国务 院批 准 ， 财 政部 、 国家税 务总 局研 究决 定 ， 自2008 年9 月19 日起 ， 调整 由出让 方按 证券
（股票 ）交 易印 花税 税率 缴纳印 花税 ，受 让方 不再 征收， 税率 不变 ；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号文 《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政策 问题
的通知 》 的 规定 ， 股 权分 置 改革过 程中 因非 流通 股股 东向流 通股 股东 支付 对价 而发生 的股 权转 让，
暂免征 收印 花税 。
7.4.6.2 营业税、企业所 得税
根据财政部、 国家税务总 局财税字[2004]78 号文《 关于证券投资 基金税收政 策的通知》的 规
定，自2004 年1月1日起 ， 对证券投资基 金（封闭 式 证券投资基金 ，开放式 证 券投资基金 ）管理人
运用基 金买 卖股 票、 债券 的差价 收入 ，继 续免 征营 业税和 企业 所得 税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号文 《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政策 问题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 企业 所得 税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2008]1 号文 《关 于 企业所 得税 若干 优惠 政策 的通知 》 的 规定 ，
对证券投资基 金从证券 市 场中取得的收 入，包括 买 卖股票、债券 的差价收 入 ，股权的股 息、红利
收入， 债券 的利 息收 入及 其他收 入， 暂不 征收 企业 所得税 。
7.4.6.3 个人所得税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2002]128 号文 《 关于开 放式 证券 投资 基金 有关税 收问 题的
通知》的规定 ，对基金 取 得的股票的股 息、红利 收 入、债券的利 息收入及 储 蓄利息收入 ，由上市
公司、债券发 行企业及 金 融机构在向基 金派发股 息 、红利收入、 债券的利 息 收入及储蓄 利息收入
时代扣 代缴20% 的个 人所 得 税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2008]132 号 《财 政 部国家 税务 总局 关于 储蓄 存款利 息所 得有
关个人 所得 税政 策的 通知 》，自2008 年10 月9 日起 暂 免征收 储蓄 存款 利息 所得 个人所 得税 ；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2005]107 号文 《 关于股 息红 利有 关个 人所 得税政 策的 补充
通知 》 的 规定 ， 自2005 年6 月13日 起 ， 对 证券 投资 基 金从上 市公 司分 配取 得的 股息红 利所 得 ， 按 照
财税[2005]102 号文 规定 ， 扣缴义 务人 在代 扣代 缴个 人所得 税时 ，减 按50% 计 算 应纳税 所得 额；
根据财政部、 国家税务总 局、中国证监 会财税[2012]85 号文《关 于 实施上市 公 司股息红利 差
别化个人所得 税政策有 关 问题的 通知》 的规定， 自2013 年1月1日起 ， 个人从 公 开发行和转 让市场
取得的上市 公司股票 ，持 股期限在1个 月以内（ 含1 个月）的， 其股息红 利所 得全额计入 应纳税 所
得 额 ； 持 股 期 限在1 个 月 以上 至1 年（含1 年 ）的 ， 暂减 按50% 计 入应 纳 税 所 得额； 持 股 期 限 超 过1
年的， 暂减 按25% 计 入应 纳 税所得 额。 上述 所得 统一 适用20% 的 税率 计征 个人 所 得税 ； 大成中证 500 深市交易型开放 式指数证券投资基金 2013 年年 度报告摘要
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根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号文 《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政策 问题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 个人 所得 税。
7.4.7 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
大成基 金管 理有 限公 司( “ 大成基 金”) 基金管 理人
中国银 行 股 份有 限公 司( “ 中国银 行”) 基金托 管人
中泰信托 有 限责 任公 司 基金管 理人 的股东
光大证 券股 份有 限公 司( “ 光大证 券”) 基金管 理人 的股 东、 基金 申赎代 办券 商
中国银 河投 资管 理有 限公 司 基金管 理人 的股 东
广东证 券股 份有 限公 司( “ 广东证 券”) 基金管 理人 的股 东
大 成 国 际 资 产 管 理 有 限 公 司( “大成国
际”)
基金管 理人 的子 公司
大 成 创 新 资 本 管 理 有 限 公 司( “ 大 成 创 新
资本”)
基金管 理人 的合 资子 公司
注：1 ） 本基金 基金 管理 人 于 2013 年 10 月 29 日成 立了 合资 子公司 大成 创新 资本 管理 有限公 司，
其中大 成基 金管 理有 限公 司持 有 52% 的股 权 。
2 ） 中国证 监会 于2005 年11 月6 日 作出 对广 东证 券 取 消业务 许可 并责 令关 闭的 行 政处罚 。
3 ） 以下关 联交 易均 在正 常业 务范围 内按 一般 商业 条款 订立。
7.4.8 本报告期及上年度可 比期 间的关联方交易
7.4.8.1 通过关联方交易单元 进行 的交易
本基金 本报 告期 未通 过关 联方交 易单 元进 行交 易。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年9 月12 日( 基金 合 同生效 日) 至2013 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 229,567.83
其中： 支 付销 售机 构的 客 户维护 费 0.00
注：1 ） 基 金管 理费 按前 一 日的基 金资 产净 值的0.50% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E ×0.50%/ 当 年天 数
H为每 日应 计提 的基 金管 理 费
E为前 一日 基金 资产 净值
基 金管 理费每 日计 算，逐日 累计 至每月 月末 ，按月支 付， 由基金 管理 人向基金 托管 人发
送基金 管理 费划 款指 令， 基金托 管人 复核 后于 次月 前 3 个 工作 日内 从基 金财 产中一 次 性
支付给 基金 管理 人。 若遇 法定节 假日 、公 休假 等, 支 付日期 顺延 。 大成中证 500 深市交易型开放 式指数证券投资基金 2013 年年 度报告摘要
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2 ）基 金管 理费 于2013 年 末尚未 支付 的金 额为 人民 币20,184.91 元。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年9 月12 日( 基金 合 同生效 日) 至 2013 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 45,913.55
注：1) 基金 托管 人的 基金 托管费 按基 金财 产净 值的0.10% 年 费率 计提 。计 算方 法如下 ：
H=E ×0.10%/ 当 年天 数
H为每 日应 计提 的基 金托 管 费
E为前 一日 的基 金财 产净 值
基金托 管费 每日 计算 ， 逐 日累计 至每 月月 末 ， 按 月 支付 ， 由 基金 管理 人向 基 金托管 人发 送
基金托 管费 划款 指令 ， 基 金 托管人 复核 后于 次月 前3 个工作 日内 从基 金财 产中 一次性 支取 。
若遇法 定节 假日 、公 休日 等, 支 付日 期顺 延。
2) 基金 托管 费 于2013 年 末 尚未支 付的 金额 为人 民 币4,036.98 元。
7.4.8.3 与关联方进行银行间 同业 市场的债券(含回购)交易
本基金 本报 告期 未与 关联 方进行 银行 间同 业市 场的 债券（ 含回 购） 交易 。
7.4.8.4 各关联方投资本基金 的情 况
7.4.8.4.1 报告期内基金管理人 运用 固有资金投资本基金 的情 况
本基金 的管 理人 于本 报告 期未运 用固 有资 金投 资本 基金。
7.4.8.4.2 报告期末除基金管理 人之 外的其他关联方投资 本基 金的情况
本基金 除基 金管 理人 之外 的其他 关联 方于 本报 告期 末未持 有本 基金 份额 。
7.4.8.5 由关联方保管的银行 存款 余额及当期产生的利 息收 入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013 年 9 月 12 日（ 基金 合同生 效日 ）
至 2013 年12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入
中国银 行 2,876,115.49
91,822.61
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 银行 保管 ，并按 银行 间同 业利 率及 相关协 议利 率计 息。
7.4.8.6 本基金在承销期内参 与关 联方承销证券的情况
本基金 于本 报告 期未 在承 销期内 参与 关联 方承 销证 券。
7.4.8.7 其他关联交易事项的 说明
本基金 于本 报告 期无 其他 关联交 易事 项。 大成中证 500 深市交易型开放 式指数证券投资基金 2013 年年 度报告摘要
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7.4.9 期末（2013 年12 月 31 日）本基金持有的流通 受限 证券
7.4.9.1 因认购新发/增发证券而 于 期末持有的流通受限 证券
本基金 本报 告期 末未 持有 因认购 新发/增 发证 券而 于 年末流 通 受 限证 券。
7.4.9.2 期末持有的暂时停牌 等流 通受限股票
金额单 位： 人民 币元
股票代
码
股票名
称
停牌日 期
停牌原
因
期末
估值
单价
复牌日
期
复牌
开盘
单价
数量（ 股）
期末
成本总 额
期末估 值
总额
备注
000735 罗 牛 山 2013-12-31 重大事项 6.53 2014-01-06 6.53 42,100.00 335,626.37 274,913.00
001696 宗申动力 2013-12-09 重大事项 4.70 2014-01-09 4.41 37,900.00 188,484.07 178,130.00
002022 科华生物 2013-12-20 重大事项 16.82 2014-01-27 18.50 20,100.00 312,902.77 338,082.00
002190 成飞集成 2013-12-23 重大事项 15.15 - - 8,100.00 153,806.91 122,715.00
002573 国电清新 2013-12-23 重大事项 22.17 2014-03-25 20.80 12,110.00 315,141.32 268,478.70
7.4.9.3 期末债券正回购交易 中作 为抵押的债券
7.4.9.3.1 银行间市场债券正回 购
截至本 报告 期 末2013 年12 月 31 日 止， 本 基金 未持 有从事 银行 间市 场债 券正 回购交 易中 作为
抵押的 债券 。
7.4.9.3.2 交易所市场债券正回 购
截至本 报告 期 末2013 年12 月 31 日 止， 本 基金 未持 有从事 交易 所市 场债 券正 回购交 易中 作为
抵押的 债券 。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 权益投 资 48,872,271.77 93.87
其中： 股票 48,872,271.77 93.87
2 固定收 益投 资 - 0.00
其中： 债券 - 0.00
资产 支持 证券 - 0.00
3 金融衍 生品 投资 - 0.00
4 买入返 售金 融资 产 - 0.00
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - 0.00
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 2,876,116.24 5.52
6 其他各 项资 产 315,067.39 0.61
7 合计 52,063,455.40 100.00 大成中证 500 深市交易型开放 式指数证券投资基金 2013 年年 度报告摘要
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8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
8.2.1 期末 指数投资按行业 分类 的股票投资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（%）
A 农、林 、牧 、渔 业 1,376,456.11 2.67
B 采矿业 1,676,156.85 3.25
C 制造业 30,543,104.13 59.21
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供
应业
1,426,722.00 2.77
E 建筑业 1,267,925.33 2.46
F 批发和 零售 业 3,019,525.98 5.85
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 716,458.00 1.39
H 住宿和 餐饮 业 159,753.00 0.31
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业
2,702,765.78 5.24
J 金融业 211,839.48 0.41
K 房地产 业 3,887,215.81 7.54
L 租赁和 商务 服务 业 1,214,459.00 2.35
M 科学研 究和 技术 服务 业 - 0.00
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 618,762.30 1.20
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - 0.00
P 教育 - 0.00
Q 卫生和 社会 工作 - 0.00
R 文化、 体育 和娱 乐业 51,128.00 0.10
S 综合 - 0.00
合计 48,872,271.77 94.74
8.2.2 期末 积极投资按行业 分类 的股票投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 积极投 资股 票。
8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的股 票投资明细
8.3.1 期末指数投资按公允 价值 占基金资产净值比例 大小 排序的 前十名 股票投 资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
1 002465 海格通 信 26,600 552,748.00 1.07
2 002008 大族激 光 39,800 536,902.00 1.04
3 002400 省广股 份 13,300 482,125.00 0.93 大成中证 500 深市交易型开放 式指数证券投资基金 2013 年年 度报告摘要
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4 000998 隆平高 科 17,669 482,010.32 0.93
5 002049 同方国 芯 8,819 435,482.22 0.84
6 002063 远光软 件 22,124 430,311.80 0.83
7 002152 广电运 通 22,160 425,250.40 0.82
8 002252 上海莱 士 8,900 422,750.00 0.82
9 002153 石基信 息 8,801 417,871.48 0.81
10 002410 广联达 13,241 417,091.50 0.81
注：投资者欲 了解本报 告 期末基金指数 投资的所 有 股票明细，应 阅读登载 于 大成基金管 理有限公
司网站(http://www.dcfund.com.cn) 的年度 报告 正文 。
8.3.2 期末积极投资按公允 价值 占基金资产净值比例 大小 排序的 前五名 股票投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 积极投 资股 票。
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1
累计买入金额超出期 末基 金资产净值 2%或前 20 名 的股票明细
金额 单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期末 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 000503 海虹控 股 6,460,691.54 12.52
2 002230 科大讯 飞 5,711,986.19 11.07
3 000400 许继电 气 5,193,650.06 10.07
4 000917 电广传 媒 4,723,926.00 9.16
5 002129 中环股 份 4,078,349.00 7.91
6 000598 兴蓉投 资 3,683,209.00 7.14
7 002223 鱼跃医 疗 2,946,834.10 5.71
8 000998 隆平高 科 2,928,256.39 5.68
9 000661 长春高 新 2,883,250.77 5.59
10 002250 联化科 技 2,736,276.09 5.30
11 002008 大族激 光 2,709,248.50 5.25
12 002073 软控股 份 2,597,191.00 5.03
13 000848 承德露 露 2,574,975.81 4.99
14 000735 罗 牛 山 2,558,903.00 4.96
15 002063 远光软 件 2,549,092.82 4.94
16 002456 欧菲光 2,548,674.00 4.94
17 000028 国药一 致 2,420,412.61 4.69
18 002405 四维图 新 2,413,828.68 4.68
19 000997 新 大 陆 2,339,234.48 4.53 大成中证 500 深市交易型开放 式指数证券投资基金 2013 年年 度报告摘要
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20 000690 宝新能 源 2,315,939.00 4.49
21 000671 阳 光 城 2,306,704.00 4.47
22 002022 科华生物 2,285,737.49 4.43
23 002573 国电清 新 2,274,584.60 4.41
24 002429 兆驰股 份 2,251,611.00 4.36
25 002440 闰土股 份 2,251,522.00 4.36
26 002049 同方国 芯 2,243,046.03 4.35
27 002152 广电运 通 2,208,288.13 4.28
28 002309 中利科 技 2,145,223.00 4.16
29 000540 中天城 投 2,051,295.00 3.98
30 002317 众生药 业 2,039,308.20 3.95
31 000829 天音控 股 2,017,719.04 3.91
32 000786 北新建 材 2,015,096.00 3.91
33 002161 远 望 谷 2,004,611.00 3.89
34 002005 德豪润 达 1,965,040.84 3.81
35 002482 广田股 份 1,923,794.69 3.73
36 000616 亿城股 份 1,902,735.00 3.69
37 002041 登海种 业 1,880,338.22 3.64
38 002340 格林美 1,877,273.71 3.64
39 000712 锦龙股 份 1,844,885.00 3.58
40 002477 雏鹰农 牧 1,844,720.00 3.58
41 002410 广联达 1,837,607.43 3.56
42 002465 海格通 信 1,834,999.00 3.56
43 000559 万向钱 潮 1,808,236.29 3.51
44 002277 友阿股 份 1,792,827.00 3.48
45 002219 独 一 味 1,788,197.06 3.47
46 000006 深振业 Ａ 1,716,459.00 3.33
47 000566 海南海 药 1,709,120.00 3.31
48 000939 凯迪电 力 1,693,551.45 3.28
49 000572 海马汽 车 1,687,552.00 3.27
50 000415 渤海租 赁 1,683,131.00 3.26
51 002216 三全食 品 1,666,616.95 3.23
52 002648 卫星石 化 1,647,540.09 3.19
53 000816 江淮动 力 1,646,513.00 3.19
54 000563 陕国投 Ａ 1,646,128.34 3.19
55 000078 海王生 物 1,634,136.50 3.17 大成中证 500 深市交易型开放 式指数证券投资基金 2013 年年 度报告摘要
第 28 页
56 002262 恩华药 业 1,618,688.00 3.14
57 000877 天山股 份 1,589,779.00 3.08
58 000897 津滨发 展 1,581,266.00 3.07
59 002475 立讯精 密 1,574,387.31 3.05
60 000550 江铃汽 车 1,558,166.25 3.02
61 000887 中鼎股 份 1,551,082.00 3.01
62 000988 华工科 技 1,541,018.80 2.99
63 000759 中百集 团 1,537,209.83 2.98
64 000979 中弘股 份 1,532,798.00 2.97
65 002470 金正大 1,527,539.50 2.96
66 002428 云南锗 业 1,524,270.84 2.95
67 000762 西藏矿 业 1,519,802.00 2.95
68 000587 金叶珠 宝 1,517,692.00 2.94
69 000488 晨鸣纸 业 1,511,535.10 2.93
70 000830 鲁西化 工 1,510,482.00 2.93
71 000088 盐 田 港 1,505,966.00 2.92
72 000982 中银绒 业 1,502,568.00 2.91
73 000975 银泰资 源 1,497,161.60 2.90
74 000525 红 太 阳 1,477,018.40 2.86
75 000652 泰达股 份 1,470,184.22 2.85
76 000886 海南高 速 1,457,489.00 2.83
77 002011 盾安环 境 1,456,273.00 2.82
78 002056 横店东 磁 1,454,817.50 2.82
79 000511 银基发 展 1,447,692.45 2.81
80 002325 洪涛股 份 1,440,725.99 2.79
81 000926 福星股 份 1,433,559.24 2.78
82 000860 顺鑫农 业 1,431,549.58 2.77
83 000726 鲁
泰Ａ 1,425,742.00 2.76
84 000510 金路集 团 1,422,939.29 2.76
85 002167 东方锆 业 1,406,729.80 2.73
86 000021 长城开 发 1,406,022.62 2.73
87 002064 华峰氨 纶 1,404,820.00 2.72
88 002315 焦点科 技 1,400,314.00 2.71
89 000417 合肥百 货 1,398,026.00 2.71
90 000732 泰禾集 团 1,391,459.36 2.70
91 000680 山推股 份 1,385,003.00 2.68 大成中证 500 深市交易型开放 式指数证券投资基金 2013 年年 度报告摘要
第 29 页
92 002029 七 匹 狼 1,380,673.00 2.68
93 000650 仁和药 业 1,373,601.00 2.66
94 002028 思源电 气 1,372,837.95 2.66
95 000931 中 关 村 1,367,809.00 2.65
96 002237 恒邦股 份 1,358,115.00 2.63
97 001696 宗申动 力 1,321,399.00 2.56
98 000031 中粮地 产 1,308,808.99 2.54
99 000685 中山公 用 1,308,148.30 2.54
100 002408 齐翔腾 达 1,296,287.60 2.51
101 002384 东山精 密 1,290,957.00 2.50
102 000501 鄂武商 Ａ 1,253,796.07 2.43
103 000513 丽珠集 团 1,251,269.10 2.43
104 002305 南国置 业 1,245,955.81 2.42
105 000667 名流置 业 1,239,633.00 2.40
106 002183 怡 亚 通 1,234,902.00 2.39
107 002254 泰和新 材 1,227,197.00 2.38
108 002048 宁波华 翔 1,220,557.00 2.37
109 002013 中航精 机 1,204,060.00 2.33
110 002635 安洁科 技 1,190,204.00 2.31
111 002168 深圳惠 程 1,183,254.00 2.29
112 002332 仙琚制 药 1,180,870.00 2.29
113 002191 劲嘉股 份 1,166,985.00 2.26
114 000636 风华高 科 1,165,188.00 2.26
115 002140 东华科 技 1,160,636.00 2.25
116 002424 贵州百 灵 1,146,634.20 2.22
117 000601 韶能股 份 1,142,381.00 2.21
118 002672 东江环 保 1,133,793.40 2.20
119 000900 现代投 资 1,132,037.00 2.19
120 002122 天马股 份 1,120,623.44 2.17
121 002190 成飞集 成 1,119,637.00 2.17
122 000930 中粮生 化 1,118,912.00 2.17
123 002396 星网锐 捷 1,116,017.00 2.16
124 000627 天茂集 团 1,115,516.00 2.16
125 000612 焦作万 方 1,114,673.12 2.16
126 002050 三花股 份 1,108,290.10 2.15
127 000066 长城电 脑 1,097,741.00 2.13 大成中证 500 深市交易型开放 式指数证券投资基金 2013 年年 度报告摘要
第 30 页
128 002249 大洋电 机 1,095,250.02 2.12
129 002479 富春环 保 1,083,601.00 2.10
130 002123 荣信股 份 1,074,471.00 2.08
131 000973 佛塑科 技 1,056,183.10 2.05
132 000659 珠海中 富 1,048,874.00 2.03
133 000090 深 天 健 1,037,480.00 2.01
134 002308 威创股 份 1,037,241.00 2.01
135 002393 力生制 药 1,034,262.00 2.00
注：本 期累 计买 入金 额指 买入成 交金 额（ 成交 单价 乘以成 交数 量） ，不 考虑 相 关交易 费用 。
8.4.2
累计卖出金额超出期 末基 金资产净值 2%或前 20 名 的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期末 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 000697
炼石有 色 8,810,046.59 17.08
2 002340
格林美 1,397,398.69 2.71
3 002230
科大讯 飞 833,974.17 1.62
4 000503
海虹控 股 820,484.20 1.59
5 000959
首钢股 份 757,807.04 1.47
6 000973
佛塑科 技 748,498.00 1.45
7 000090
深 天 健 719,594.74 1.39
8 000917
电广传 媒 652,220.00 1.26
9 000400
许继电 气 639,596.79 1.24
10 000861
海印股 份 635,766.68 1.23
11 000598
兴蓉投 资 594,034.00 1.15
12 002129
中环股 份 436,593.06 0.85
13 000661
长春高 新 404,846.00 0.78
14 002456
欧菲光 356,941.46 0.69
15 002049
同方国 芯 256,364.00 0.50
16 002475
立讯精 密 242,283.38 0.47
17 002429
兆驰股 份 237,184.00 0.46
18 002477
雏鹰农 牧 183,615.00 0.36
19 000601
韶能股 份 169,300.00 0.33
20 000659
珠海中 富 156,213.00 0.30
注：本 期累 计卖 出金 额指 卖出成 交金 额（ 成交 单价 乘以成 交数 量） ，不 考虑 相 关交易 费用 。
8.4.3 买入股票的成本总额 及卖 出股票的收入总额
单位： 人民 币元 大成中证 500 深市交易型开放 式指数证券投资基金 2013 年年 度报告摘要
第 31 页
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 320,478,892.18
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 22,522,681.39
注：上 述金 额均 指成 交金 额（成 交单 价乘 以成 交数 量） ， 不考 虑相 关交 易费 用 。
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
本 基金 本报 告期 末未 持有债券 。
8.6 期末按公允 价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名债券投资明细
本 基金 本报 告期 末未 持有债券 。
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的 前 十名资产支持证券投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.9 报告期末本基金投资 的股 指期货交易情况说明
8.9.1 报告期末本基金投资 的股 指期货持仓和损益明 细
本基金 本报 告期 未投 资股 指期货 。
8.9.2 本基金投资股指期货 的投 资政策
本基金 投资 股指 期货 将根 据风险 管理 的原 则， 力争 利用股 指期 货的 杠杆 作用 ，降低 股 票 仓位
频繁调 整的 交易 成本 和跟 踪误差 ，达 到有 效跟 踪标 的指数 的目 的。
8.10 报告期末本基金投资 的国 债期货交易情况说明
8.10.1 本期国债期货投资政 策
本基金 本报 告期 未投 资国 债期货 。
8.10.2 报告期末本基金投资 的国 债期货持仓和损益明 细
本基金 本报 告期 未投 资国 债期货 。
8.10.3 本期国债期货投资评 价
本基金 本报 告期 未投 资国 债期货 。 大成中证 500 深市交易型开放 式指数证券投资基金 2013 年年 度报告摘要
第 32 页
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 本基金投资的前十名 证券 的发行主体未出现本 期被 监管部门立案调查， 或在 报告编制日前
一年内受到公开谴责 、处 罚的情形。
8.11.2 本基金投资的前十名 股票 中，没有投资于超出 基金 合同规定的备选股票 库之 外的股票。
8.11.3 期末其他各项 资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 87,463.74
2 应收证 券清 算款 226,974.00
3 应收股 利 -
4 应收利 息 629.65
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 315,067.39
8.11.4 期末持有的处于转股 期的 可转换债券明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.11.5 期末前十名股票中存 在流 通受限情况的说明
8.11.5.1 报告期末指数投资 前 十名 股票中存在流通受限 情况 的说明
本基金 本报 告期 末指 数投 资前十 名股 票中 不存 在流 通受限 情况
8.11.5.2 报告期末积极 投资 前 五名 股票中存在流通受限 情况 的说明
本基金 本报 告期 末积 极投 资前五 名股 票中 不存 在流 通受限 情况 。
8.11.6 投资组合报告附注的 其他 文字描述部分
由于四 舍五 入原 因， 分项 之和与 合计 可能 有尾 差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
持有
人户
数
(户)
户均持 有
的基金 份
额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额 占总份 额比 例 持有份 额
占总份 额比 例
731 63,756.70 12,628,420.00 27.10% 33,977,725.00 72.90% 大成中证 500 深市交易型开放 式指数证券投资基金 2013 年年 度报告摘要
第 33 页
注：1 、持 有人 户数 为有 效 户数， 即存 量份 额大 于零 的账户 。
9.2 期末上市基金前十名 持有 人
序
号
持有人 名称 持有份 额（ 份）
占上市 总
份额比 例
1 华润深 国投 信托 有限 公司 －道冲 对 冲2 号 集合 资金 信托计 划 5,000,100.00 10.73%
2 东兴证 券－ 光大 －东 兴 1 号优选 基金 集合 资产 管理 计划 4,401,550.00 9.44%
3 肇恒艺 2,641,237.00 5.67%
4 田广平 1,830,774.00 3.93%
5 兴业国 际信 托有 限公 司－ 道冲ETF 套利 稳增 证券 投 资集合 资金信托 1,128,463.00 2.42%
6 招商证 券股 份有 限公 司 1,000,000.00 2.15%
7 肇庆市 华利 达投 资有 限公 司 968,472.00 2.08%
8 王有富 880,549.00 1.89%
9 陈潞 880,549.00 1.89%
10 胡秀清 880,387.00 1.89%
9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
无。
§10 开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2013 年9 月 12 日 ）基 金份 额总 额 333,508,962.00
基金合 同生 效日 起至 报告 期 期末 基金 总申 购份 额 10,000,000.00
减: 基 金合 同生 效日 起至 报告期 期末 基金 总赎 回份 额 257,000,000.00
基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 拆分 变动 份额 -39,902,817.00
本报告 期期 末基 金份 额总 额 46,606,145.00
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
基金管 理人 在本 报告 期内 重大人 事变 动情 况：
基金管 理人 于2013 年 10 月11 日发 布了 《 大成 基金 管理有 限公 司关 于 高 级管 理人员 变更 的 公
告》 ， 刘明 先生 担任 大成 基 金管理 有限 公司 副总 经理 职务。
基金托 管人 在本 报告 期内 重大人 事变 动情 况： 大成中证 500 深市交易型开放 式指数证券投资基金 2013 年年 度报告摘要
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2013 年3 月17 日， 中国 银行股 份有 限公 司公告 ， 肖钢先 生辞 去 中 国银 行股 份有限 公司 董事
长职务 。
2013 年6 月1 日， 中国 银 行股份 有限 公司 发布 公告 ， 自 2013 年 5 月 31 日起 ， 田国 立先 生就
任本行 董事 长、 执行 董事 、董事 会战 略发 展委 员会 主席及 委员 。
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本报告 期内 没有 涉及 本基 金管理 人、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼事 项。
11.4 基金投资策略的改变
本基金 投资 策略 在本 报告 期内没 有重 大改 变。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金聘任的 为本基金 审 计的会计师事 务所为 安 永 华明会计师事 务所 （特 殊 普通合伙） ， 本
报告期 支付 的审 计费 用 为4 万元 整。 该事 务所 自基 金合同 生效 日起 为本 基金 提供审 计服 务至 今。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本报告 期， 本基 金管 理人 、托管 人及 高级 管理 人员 未受到 监管 部门 稽查 或处 罚。
11.7 基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交 易单 元进行股票投资及佣 金支 付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该 券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
招商证 券 2
334,429,180.98 97.50% 295,943.11 97.50%
-
国泰君 安 1
8,572,392.59 2.50% 7,586.09 2.50%
-
安信证 券 2 - 0.00% - 0.00% -
渤海证 券 2 - 0.00% - 0.00% -
财富证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
长江证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
东方证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
东海证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
东莞证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
东吴证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
光大证 券 2 - 0.00% - 0.00% -
广发证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
广州证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
国都证 券 1 - 0.00% - 0.00% - 大成中证 500 深市交易型开放 式指数证券投资基金 2013 年年 度报告摘要
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国海证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
国信证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
海通证 券 2 - 0.00% - 0.00% -
华宝证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
华福证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
华林证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
华泰证 券 2 - 0.00% - 0.00% -
华鑫证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
江海证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
民生证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
民族证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
齐鲁证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
申银万国 1 - 0.00% - 0.00% -
天源证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
万和证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
万联证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
西南证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
湘财证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
银河证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
英大证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
中航证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
中金公 司 2 - 0.00% - 0.00% -
中投证 券 2 - 0.00% - 0.00% -
中信证 券 2 - 0.00% - 0.00% -
中银国 际 1 - 0.00% - 0.00% -
注： 根据 中国 证监 会颁 布 的 《 关于 完善 证券 投资 基 金交易 席位 制度 有关 问题 的通知 》 （ 证监 基金 字
[2007]48 号） 的有 关规 定 ，本公 司制 定了 租用 证券 公司交 易单 元的 选择 标准 和程序 。
租用证 券公 司交 易单 元的 选择标 准主 要包 括：
（一） 财务 状况 良好 ，最 近一年 无重 大违 规行 为；
（二） 经营 行为 规范 ，内 控制度 健全 ，能 满足 各投 资组合 运作 的保 密性 要求 ；
（三） 研究 实力 较强 ，能 提 供包 括研 究报 告、 路演 服务、 协助 进行 上市 公司 调研等 研究 服务 ；
（四）具备各 投资组合 运 作所需的高效 、安全的 通 讯条件，有足 够的交易 和 清算能力， 满足各投
资组合 证券 交易 需要 ；
（五） 能提 供投 资组 合运 作、管 理所 需的 其他 券商 服务； 大成中证 500 深市交易型开放 式指数证券投资基金 2013 年年 度报告摘要
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（六） 相关 基金 合同 、资 产管理 合同 以及 法律 法规 规定的 其他 条件 。
租用证券公司 交易单元 的 程序：首先根 据租用证 券 公司交易单元 的选择标 准 形成《券商 服务评价
表》 ， 然后 根据 评分 高低 进 行选择 基金 交易 单元 。
本报告 期内 本基 金新 增席 位： 招 商证 券 、 国泰 君安 、 安信证 券 、 渤 海证 券 、 财 富证券 、 长 江证 券 、
东海证券 、东莞 证券、 东吴 证券、光大 证券 、广 发 证券 、广州证 券 、国都 证 券 、 国信证 券 、海通
证券 、 华 宝证 券 、 华福 证 券 、 华林 证券 、 华 泰证 券 、 华 鑫证 券 、 江海 证券 、 民生证 券 、 民 族证 券 、
齐鲁证券 、申 银万国 、 天 源证券 、万和 证券 、万 联 证券 、西南证 券 、湘财 证 券 、 银河证 券 、英大
证券、 中航证 券 、中金 公 司 、中投证券 、中信证 券 、 中银国际、 东方证券 。 本报告期内 本基金退
租席位 ：无 。
11.7.2 基金租用证券公司交 易单 元进行其他证券投资 的情 况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
安信证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
渤海证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
财富证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
长江证 券 - 0.00% 900,000,000.00 100.00% - 0.00%
东方证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
东海证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
东莞证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
东吴证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
光大证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
广发证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
广州证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
国都证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
国海证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
国泰君 安 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
国信证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
海通证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
华宝证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
华福证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
华林证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00% 大成中证 500 深市交易型开放 式指数证券投资基金 2013 年年 度报告摘要
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华泰证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
华鑫证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
江海证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
民生证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
民族证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
齐鲁证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
申银万 国 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
天源证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
万和证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
万联证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
西南证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
湘财证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
银河证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
英大证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
招商证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
中航证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
中金公 司 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
中投证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
中信证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
中银国 际 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
§12 影响投资者决策的其 他重 要信息
基金管 理人 于2014 年1月25日发布 了 《 大成 基金 管理 有 限公司 关于 高级 管理 人员 变更的 公告 》 ，
经大成基金管 理有限公 司 第五届董事会 第二十八 次 会议审议通过 ，王颢先 生 不再担任大 成基金管
理有限 公司 总经 理， 由董 事长张 树忠 先生 代 任 公司 总经理 。
大成基 金管 理有 限公 司
2014 年3 月29 日
