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富国汇利 回报分 级债券型 证券投 资基金 （原 富国 汇利分级 债
券型证券 投资基 金转型）
二〇一三 年年度 报告
2013 年 12 月 31 日
基金管理人 ： 富国基金管理有限公司
基金托管人 ： 中国农业银行股份有限公司
送出日期 ： 2014 年 03 月 29 日
1
§1
重 要提 示 及目 录
1.1 重 要提 示
富国基金管理有限公司的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记
载、 误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及
连带的法律责任。 本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意， 并由董事长
签发。
基金托管人 中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2014 年 3
月27 日复核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、
投资组合报告等内容， 保证复核内容不存在虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。
富国基金管理有限公司承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资
产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险， 投资者在作出投资决策
前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2013 年1 月1 日起至2013 年12 月31 日止。
本报告期， 富国汇利分级债券型证券投资基金转型为 富国汇利回报分级债券
型证券投资基金。 基金转型经 2013 年7 月8 日至2013 年8 月7 日富国汇利分级
债券型证券投资基金基金份额持有人大会决议通过， 并经中国证监会备案。 富国
汇利分级债券型证券投资基金封闭期于 2013 年9 月8 日到期，2013 年9 月9 日
起 《富国汇利分级债券型证券投资基金基金合同》 失效且 《富国汇利回报分级债
券型证券投资基金基金合同》生效。
原富国汇利分级债券型证券投资基金报告期为2013 年1 月1 日至2013 年9
月8 日， 富国汇利回报分级债券型证券投资基金报告期为2013 年9 月9 日至2013
年12 月 31 日。
2
1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 ................................................................................................................... 1
1.1 重要提 示 ....................................................................................................................... 1
1.2 目录 ............................................................................................................................... 2
§2 基金简 介 ............................................................................................................................... 4
2.1 基金基 本情 况 ............................................................................................................... 4
2.2 基金产 品说 明 ............................................................................................................... 5
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人 ........................................................................................... 6
2.4 信息披 露方 式 ............................................................................................................... 6
2.5 其他相 关资 料 ............................................................................................................... 6
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ............................................................... 6
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标 ........................................................................................... 7
3.2 转型前 基金 （富 国汇 利分 级债券 型证 券投 资基 金） 净值表 现 ............................... 7
3.3 转型后 基金 （富 国汇 利回 报分级 债券 型证 券投 资基 金）净 值表 现 ....................... 8
3.4 其他指 标 ..................................................................................................................... 10
3.5 过去三 年基 金的 利润 分配 情况 ................................................................................. 10
§4 管理人 报告 ......................................................................................................................... 10
4.1 基金管 理人 及基 金经 理 ............................................................................................. 10
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................. 13
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ......................................................... 14
4.4 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 说明 ............................................. 15
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ......................................... 15
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核报 告 ................................................................. 15
4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ..................................................... 16
4.8 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ......................................................... 16
§5 托管人 报告 ......................................................................................................................... 16
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ............................................................. 16
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信 、 净 值 计算 、 利 润分 配等 情况 的 说明
17
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ............. 17
§6 审计报 告 ............................................................................................................................. 17
§7 年度财 务报 表 ..................................................................................................................... 18
7.1 资产负 债表 ................................................................................................................. 18
7.2 利润表 ......................................................................................................................... 19
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ............................................................................. 20
7.4 报表附 注 ..................................................................................................................... 21
§8 投资组 合报 告 ....................................................................................................................... 1
8.1 期末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................... 1
8.2 期末按 行业 分类 的股 票投 资组合 ............................................................................... 2
8.3 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有股票 投资 明细 ................... 2
8.4 报告期 内股 票投 资组 合的 重大变 动 ........................................................................... 2
8.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ....................................................................... 2
8.6 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名债 券投 资明 细 ............... 2
3
8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ... 2
8.8 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名权 证投 资明 细 ............... 3
8.9 报告期 末本 基金 投资 的股 指期货 交易 情况 说明 ....................................................... 3
8.10 报告期 末本 基金 投资 的国 债期货 交易 情况 说明 ................................................... 3
8.11 投资组 合报 告附 注 ....................................................................................................... 3
§9 基金份 额持 有人 信息 ........................................................................................................... 4
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ................................................................... 4
9.2 期末上 市基 金前 十名 持有 人 ....................................................................................... 5
9.3 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况 ....................................................... 7
§ 10 开放式 基金 份额 变动 ........................................................................................................... 7
10.1 开放式 基金 份额 持变 动（ 富国汇 利分 级债 券型 证券 投资基 金） ....................... 7
10.2 开放式 基金 份额 变动 （富 国汇利 回报 分级 债券 型证 券投资 基金 ） ................... 7
§ 11 重大事 件揭 示 ....................................................................................................................... 8
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议 ........................................................................................... 8
11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ........................... 8
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ............................................... 8
11.4 基金投 资策 略的 改变 ................................................................................................... 8
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ....................................................................... 8
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ....................................... 8
11.7 本期基 金租 用证 券公 司交 易单元 的有 关情 况 ........................................................... 9
11.8 其他重 大事 件 ............................................................................................................... 0
§ 12 备查文 件目 录 ....................................................................................................................... 2
4
§2
基 金简 介
2.1 基 金基 本情况
2.1.1 转 型前 基金（ 富国 汇利分 级债 券型证 券投 资基金 ）基 本情况
基金名称 富国汇利分级债券型证券投资基金
基金简称 富国汇利分级债券 （场内简称：富国汇利）
基金主代码 161014
基金运作方式 契 约 型基 金。 封闭 期为三 年 ， 本 基金 《基 金 合
同 》 生效 后， 在封 闭期内 不 开放 申购 、赎 回 业
务 。 封闭 期届 满后 ，本基 金 转换 为上 市开 放式
基金（LOF）。
基金合同生效日 2010 年09 月09 日
基金管理人 富国基金管理有限公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 2,999,255,411.47 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2010 年10 月8 日
下属三级基金的基金简称 汇利 A 汇利B 富国汇利分
级债券 （场内
简称： 富国汇
利）
下属三级基金的交易代码 150020 150021 161014
报告期末 下属三级基金的份额总额 0 份 0 份 2,999,255,4
11.47 份
2.1.2 转 型后 基金（ 富国 汇利回 报分 级债券 型证 券投资 基金 ）基本 情况
基金名称 富国汇利回报分级债券型证券投资基金
基金简称 富国汇利回报分级债券 （场内简称：富国汇利）
基金主代码 161014
基金运作方式 契约型开放式。本基金以定期开放的方式运作。
自 每 一 个 开 放 期 结 束 之 日 后 的 第 一 个 工 作 日 起
（含该日） 两年(含两 年)的期间内， 本基金采取
封闭运作模式， 期间基 金份额总额保持不变， 基
金份额持有人不得申请申购、赎回本基金。
基金合同生效日 2013 年09 月09 日
基金管理人 富国基金管理有限公 司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 2,373,631,687.43 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
5
上市日期 －
下属三 级基金的基金简称 汇利 A 汇利B 富国汇利回
报分级债券
（场内简称：
富国汇利）
下属三 级基金的交易代码 150020 150021 161014
报告期末 下属三级基金的份额总额 391,562,374.0
0 份
167,812,447.
00 份
1,814,256,8
66.43 份
2.2 基 金产 品说明
2.2.1 转 型前 基金（ 富国 汇 利分 级债 券型证 券投 资基金 ）产 品说明
投资目标
在追求本金长期安全的基础上，力争为基金份额持有人创造
高于业绩比较基准的投资收益。
投资策略
本基金按照自上而下的方法对基金资产进行动态的整体资产
配置和类属资产配置。一方面根据整体资产配置要求通过积
极的投资策略主动寻找风险中蕴藏的投资机会，发掘价格被
低估的且符合流动性要求的合适投资品种；另一方面通过风
险预算管理、平均剩余期限控制和个券信用等级限定等方式
有效控制投资风险，从而在一定的风险限制范围内达到风险
收益最佳配比。
业绩比较基准
中央国债登记结算有限责任公司 编制并发布的中债综合指
数。
风险收益特征
从基金资产整体运作来看，本基金为债券型基金，属于证券
投资基金中的较低风险品种，其预期风险与收益高于货币市
场基金，低于混合型基金和股票型基金。
下属分级基金的风险
收益特征
汇利A 份额将表现出
低风险、 收益相对稳
定的特征
汇利B 份额则表现
出较高风险、收益
相对较高的特征
本基金为债券型
基金，属于证券
投资基金中的较
低风险品种
2.2.1 转 型后 基金（ 富国 汇利回 报分 级债券 型证 券投资 基金 ）产品 说明
投资目标
本基金投资目标是在追求本金长期安全的基础上，力争为基金份
额持有人创造高于业 绩比较基准的投资收益。
投资策略
本基金按照自上而下的方法对基金资产进行动态的整体资产配置
和类属资产配置。一方面根据整体资产配置要求通过积极的投资
策略主动寻找风险中蕴藏的投资机会，发掘价格被低估的且符合
流动性要求的合适投资品种；另一方面通过风险预算管理、平均
剩余期限控制和个券信用等级限定等方式有效控制投资风险，从
而在一定的风险限制范围内达到风险收益最佳配比。
业绩比较基准 中央国债登记结算有限责任公司编制并发布的中债综合指数。
风险收益特征
从基金资产整体运作来看，本基金为债券型基金，属于证券投资
基金中的较低风险品种，其预期风险与收益高于货币市场基金，
低于混合型基金和股票型基金。
6
下属分级基金的
风险收益特征
汇利A 份额将表现出
低风险、 收益相对稳
定的特征
汇利 B 份额则表
现出较高风险、
收益相对较高的
特征
本基金为债券型基金，
属于证券投资基金中的
较低风险品种
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 富国基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公
司
信息披露负责人
姓名 范伟隽 李芳菲
联系电话 021-20361818 010-66060069
电子邮箱 public@fullgoal.com.cn lifangfei@abchina.com
客户服务 电话 95105686 、4008880688 95599
传真 021-20361616 010-63201816
注册地址 上海市浦东新区世纪大道 8
号上海国金中心二期 16-17
层
北京市东城区建国门内大
街69 号
办公地址 上海市浦东新区世纪大道 8
号上海国金中心二期 16-17
层
北京市西城区复兴门内大
街28 号凯晨世贸中心东
座F9
邮政编码 200120 100031
法定代表人 陈敏 蒋超良
2.4 信 息披 露方式
本基 金选定的信息披
露报纸名称
中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金年度报告正
文的管理人互联网网
址
www.fullgoal.com.cn
基金年度报告备置地
点
富国基金管理有限公司 上海市浦东新区世纪大道 8 号
上海国金中心二期 16-17 层
中国农业银行股份有限公司 北京市西城区复兴门内大
街28 号凯晨世贸中心东座 F9
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 安永华明会计师事务所(特殊普
通合伙)
上海市世纪大道 100 号环球金融中
心50 楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§3
主 要财 务指标 、基 金净值 表现 及利润 分配 情况
7
3.1 主要 会 计数据 和 财 务指标
金额单位： 人民币元
3.1.1 期间数据和指标
转型后 （2013 年9
月 9 日到2013 年
12 月31 日）
转型前 （2013 年
1 月1 日到 2013
年9 月 8 日）
2012 年 2011 年
本期已 实现 收益 37,438,916.50 186,483,666.32 314,275,061.08 67,777,728.45
本期利 润 636,436.75 120,096,921.70 398,474,311.28 65,272,586.32
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0003 0.0400 0.1329 0.0218
本期加 权平 均净 值利 润率 0.03% 3.38% 12.12% 2.16%
本期基 金份 额净 值增 长率 0.14% 3.48% 13.06% 2.21%
3.1.2 期末数据和指标
转型后 （2013 年
12 月31 日）
转型前 （2013 年
9 月8 日）
2012 年12 月 31
日
2011 年12 月31
日
期末可 供分 配利 润 118,475,786.07 572,025,475.76 406,617,183.66 53,742,320.97
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0500 0.1910 0.1356 0.0179
期末基 金资 产净 值 2,354,373,724.30 3,571,280,890.82 3,451,472,047.31 3,052,997,736.03
期末基 金份 额净 值 0.992 1.191 1.151 1.018
3.1.3 累计期末指标
转型后 （2013 年
12 月31 日）
转型前 （2013 年
9 月8 日）
2012 年12 月 31
日
2011 年12 月31
日
基金份 额累 计净 值增 长率
0.14%
19.10% 15.10% 1.80%
注： 本基金于2013 年9 月9 日转型， 新基金合同生效日为 2013 年9 月9 日， 截
至报告期末新基金合同生效不满一年。
上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用 （例如， 基金交易佣
金等） ，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
本期已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 （不含公允价值变动
收益） 扣除相关费用后的余额， 本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变
动收益。
期末可供分配利润， 采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部
分的孰低数（为期末余额，不是当期发生 数） 。
3.2 转 型前 基金（ 富国 汇利分 级债 券型证 券投 资基金 ）净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净
值增长
率①
份额净
值增长
率标准
差②
业绩比
较基准
收益率
③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①－③ ②－④
过去六 个月 0.00% 0.08% -1.08% 0.08% 1.08% 0.00%
过去一 年 3.48% 0.10% 1.23% 0.08% 2.25% 0.02%
过去三 年 19.58% 0.12% 10.46% 0.07% 9.12% 0.05%
自 基金 合同 生
效日起 至 今
19.10% 0.12% 8.56% 0.08% 10.54% 0.04%
8
注：过去六个月为2013 年7 月1 日至2013 年9 月8 日。
过去一年为2013 年 1 月1 日至2013 年9 月 8 日。
过去三年为2011 年 1 月1 日至2013 年9 月 8 日。
3.2.2 自基金合 同 生 效 以 来 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较
基 准收 益率变 动的 比较
注：1.截止日期为2013 年9 月8 日。
3.2.3 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 每 年 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益
率 的比 较
3.3 转 型后 基金（ 富国 汇利回 报分 级债券 型证 券投资 基金 ）净值 表现
3.3.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净
值增长
率①
份额净
值增长
率标准
业绩比
较基准
收益率
业绩比较
基准收益
率标准差
①－③ ②－④
9
差② ③ ④
过去三 个月 -0.46% 0.11% -1.74% 0.10% 1.28% 0.01%
自 基金 合同 生
效日起 至今
0.14% 0.10% -1.68% 0.09% 1.82% 0.01%
3.3.2 自基金合 同 生 效 以 来 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较
基 准收 益率变 动的 比较
注：1.截止日期为2013 年12 月31 日。
2. 本基金于2013 年 9 月9 日转型， 新基金合同生效日为 2013 年9 月 9 日， 截至
报告期末新基金合同生效不满一年。
3.3.3 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 每 年 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益
率 的比 较
注：2013 年转型后期间按实际存续期计算。
10
3.4 其 他指 标
单位：人民币元
其他指标 本期末（2013 年12 月 31 日）
富国汇利A 与富国汇利 B 基金份额配比 7:3
期末富国汇利 A 份额参考净值 1.010
期末富国汇利A 份额累计参考净值 1.010
期末富国汇利 B 份额参考净值 0.950
期末富国汇利B 份额累计参考净值 0.950
富国汇利A 的预计年收益率 4.75%
3.5 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
单位：人民币元
年度
每10份基金
份额分红数
现金 形式
发放 总额
再投资形式
发放总额
年度利润分配 合计 备注
2013 年 1.400 201,982,014.98 1,258,356.88 203,240,371.86 1次分 红
2012 年 － － － － －
2011 年 － － － － －
合计 1.400 201,982,014.98 1,258,356.88 203,240,371.86 －
§4
管 理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
富国基金管理有限公司于1999 年4 月13 日获 国家工商行政管理局登记注册
成立，是经中国证监会批准设立的首批十家基金管理公司之一，公司于 2001 年
3 月从北京迁址上海。2003 年 9 月加拿大蒙 特利尔银行（BMO）参股富国基金管
理有限公司的工商变更登记办理完毕， 富国基金管理有限公司成为国内首批成立
的十家基金公 司中， 第一家中外合资的基金管理公司。 截至 2013 年 12 月31 日，
本基金管理人共管理汉盛证券投资基金、 汉兴证券投资基金、 富国天源平衡混合
型证券投资基金、 富国天利增长债券投资基金、 富国天益价值证券投资基金、 富
国天瑞 强势地区精选混合型证券投资基金、 富国天惠精选成长混合型证券投资基
金（LOF ）、富 国天 时 货币市 场基金 、富 国天 合稳健 优选股 票型 证券 投资基 金、
富国天博创新主题股票型证券投资基金、 富国天成红利灵活配置混合型证券投资
基金、 富国天 丰强 化收 益债券 型证券 投资 基金 （LOF） 、富国 中证 红 利指数 增强
型证券投资基金、 富国优化 增强债券型证券投资基金、 富国沪深 300 增强证券投
资基金、 富国通胀通缩主题轮动股票型证券投资基金、 富国汇利回报分级债券型
证券投资基金、 富国全球债券证券投资基金、 富国可转换债券证券投资基金、 上
证综指交易型开放式指 数证券投资基金、 富国上证综指交易型开放式指数证券投
资基金联接基金、 富国天盈分级债券型证券投资基金、 富国全球顶级消费品股票
型证券投资基金、 富国低碳环保股票型证券投资基金、 富国中证 500 指数增强型
证券投 资基金 （LOF ） 、富国 产业债 债券 型证 券投资 基金、 富国 新天 锋定期 开放 11
债券型证券投资基金、 富国高新技术产业股票 型证券投资基金、 富国中国中小盘
(香港上市)股票型证券投资基金、 富国 7 天理财宝债券型证券投资基金、 富国纯
债债券型发起式证券投资基金、 富国强收益定期开放债券型证券投资基金、 富国
强回报定期开放债券型证券投资基金、 富国宏观策略灵活配置混合型证券投资基
金、 富国信用增强债券型证券投资基金、 富国信用债债券型证券投资基金、 富国
目标收益一年期纯债债券型证券投资基金、 富国医疗保健行业股票型证券投资基
金、 富国创业板指数分级证券投资基金、 富国目标收益两年期纯债债券型证券投
资基金、 富国国有企业债债券型证券投资基金、 富国恒利分级债券型 证券投资基
金四十二只证券投资基金。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 简介
富 国汇 利分级 债券 型证券 投资 基金
姓名 职务
任本基金的基金经理期限 证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
饶刚
本基金基
金经理兼
任公司总
经理助 理、
固定收益
部总经 理、
富国天利
增长债券
投资基金
基金经 理、
富国天丰
强化收益
债券型证
券投资基
金基金经
理、 富国 目
标收益一
年期纯债
债券型证
券投资基
金、 富国 目
标收益两
年期纯债
债券型证
券投资基
金基金经
理
2010-09-09 － 15 年
硕 士 ， 曾 任 职 兴 业 证 券 股 份 有 限
公 司 研 究 部 职 员 、 投 资 银 行 部 职
员；2003 年 7 月 任富 国基 金管理
有限公 司债 券研 究员 ，2006 年 1
月 至 今 任 富 国 天 利 基 金 经 理 ，
2008 年10 月 起兼 任富 国天 丰基金
经理， 2010 年 9 月至2013 年9 月
兼 任 富 国 汇 利 分 级 债 券 基 金 经
理，2013 年 9 月 起兼 任富 国汇利
回 报 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基
金经理 ，2013 年 6 月 起任 富国目
标 收 益 一 年 期 纯 债 债 券 型 证 券 投
资基金 基金 经理 ，2013 年 9 月起
任 富 国 目 标 收 益 两 年 期 纯 债 债 券
型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 。 兼 任
富 国 基 金 公 司 总 经 理 助 理 、 固 定
收 益 部 总 经 理 。 具 有 基 金 从 业 资
格，中 国国 籍。
刁羽
本基金基
金经理兼
任固定收
益总监助
2010-11-18 － 7 年
博 士 ， 曾 任 国 泰 君 安 证 券 股 份 有
限 公 司 固 定 收 益 部 研 究 员 、 交 易
员 ， 浦 银 安 盛 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 经 理 助 理 ，2009 年 6 月至 12
理、 富国 天
盈 分级债
券型证券
投资基金
基金经 理、
富国目标
收益一年
期纯债债
券型证券
投资基 金、
富国目标
收益两年
期纯债债
券型证券
投资基 金、
富国恒利
分级债券
型证券投
资基金基
金经理
2010 年 6 月 任富 国基 金管 理有限
公 司 富 国 天 时 货 币 市 场 基 金 基 金
经理助 理， 2010 年 6 月至2013 年
3 月 任 富 国 天 时 货 币 市 场 基 金 基
金经理 ，2010 年 11 月至 2013 年
9 月 兼 任 富 国 汇 利 分 级 债 券 型 证
券投资 基金 基金 经理 ，2013 年 9
月 起 兼 任 富 国 汇 利 回 报 分 级 债 券
型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 ，2011
年 5 月起兼 任富 国天 盈分 级债券
型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 ，2013
年 6 月起任 富国 目标 收益 一年期
纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经
理，2013 年 9 月 起任 富国 目标收
益 两 年 期 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基
金基金 经理 ， 2013 年12 月 起任富
国 恒 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金
基 金 经 理 ； 兼 任 固 定 收 益 总 监 助
理 。 具 有 基 金 从 业 资 格 ， 中 国 国
籍。
富 国汇 利回报 分级 债券型 证券 投资基 金
姓名 职务
任本基金的基金经理期限 证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
饶刚
本基金基
金 经理兼
任公司总
经理助 理、
固定收益
部总经 理、
富国天利
增长债券
投资基金
基金经 理、
富国天丰
强化收益
债券型证
券投资基
金基金经
理、 富国 目
标收益一
年期纯债
债券型证
券投资基
金、 富国 目
2013-09-09 － 15 年
硕 士 ， 曾 任 职 兴 业 证 券 股 份 有 限
公 司 研 究 部 职 员 、 投 资 银 行 部 职
员；2003 年 7 月 任富 国基 金管理
有限公 司债 券研 究员 ，2006 年 1
月 至 今 任 富 国 天 利 基 金 经 理 ，
2008 年10 月 起兼 任富 国天 丰基金
经理， 2010 年 9 月至2013 年9 月
兼 任 富 国 汇 利 分 级 债 券 基 金 经
理，2013 年 9 月 起兼 任 富 国汇利
回 报 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基
金经理 ，2013 年 6 月 起任 富国目
标 收 益 一 年 期 纯 债 债 券 型 证 券 投
资基金 基金 经理 ，2013 年 9 月起
任 富 国 目 标 收 益 两 年 期 纯 债 债 券
型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 。 兼 任
富 国 基 金 公 司 总 经 理 助 理 、 固 定
收 益 部 总 经 理 。 具 有 基 金 从 业 资
格，中 国国 籍。
13
标收益两
年期纯债
债券型证
券投资基
金基金经
理
刁羽
本基金基
金经理兼
任固定收
益总监助
理、 富国 天
盈分级债
券型证券
投资基金
基金经 理、
富国目标
收益一年
期纯债债
券型证券
投资基 金、
富国目标
收益两年
期纯债债
券型证券
投资基 金、
富国恒利
分级债券
型证券投
资基金基
金经理
2013-09-09 － 7 年
博 士 ， 曾 任 国 泰 君 安 证 券 股 份 有
限 公 司 固 定 收 益 部 研 究 员 、 交 易
员 ， 浦 银 安 盛 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 经 理 助 理 ，2009 年 6 月至
2010 年 6 月 任富 国基 金管 理有限
公 司 富 国 天 时 货 币 市 场 基 金 基 金
经理助 理， 2010 年 6 月至2013 年
3 月 任 富 国 天 时 货 币 市 场 基 金 基
金经理 ，2010 年 11 月至 2013 年
9 月 兼 任 富 国 汇 利 分 级 债 券 型 证
券投资 基金 基金 经理 ，2013 年 9
月 起 兼 任 富 国 汇 利 回 报 分 级 债 券
型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 ，2011
年 5 月起兼 任富 国天 盈分 级债券
型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 ，2013
年 6 月起任 富国 目标 收益 一年期
纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经
理，2013 年 9 月 起任 富国 目标收
益 两 年 期 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基
金基金 经理 ， 2013 年12 月 起任富
国 恒 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金
基 金 经 理 ； 兼 任 固 定 收 益 总 监 助
理 。 具 有 基 金 从 业 资 格 ， 中 国 国
籍。
注：1 、基金 转型 前， 饶刚先 生的任 职日 期为 原富国 汇利分 级债 券型 证券投 资基
金基金合同生效日，刁羽先生的任职日期指公司作出决定并公告披露之日；
2、基金转型后，基金经理的任职日期均为转型后的基金合同生效日；
3、 证券从业的涵义遵从行业协会 《证券业从业人员资格管理办法》 的相关规定；
4、本公司已于 2014 年 3 月 26 日在中国证 券报、上海证券报、证券时报 和公司
网站发布公告， 刁羽先生自公告之日起不再担任本基金基金经理， 黄纪亮先生自
公告之日起增聘为本基金基金经理。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期， 富国基金管理有限公司自 2013 年1 月1 日至2013 年 9 月8 日作
为原富国汇利分级债券型证券投资基金的管理人、 自 2013 年9 月9 日至 2013 年
12 月31 日作为转型后的富国汇利回报分级债券型证券投资基金的管理人， 分别
按照转型前后的 《富国汇利分级债券型证券投资基金基金合同》 、 《富国汇利回
报分级债券型证券投资基金基金合同》 ， 并严格遵守 《中华人民共和国证券 投资
基金法》 、 《中华人民 共和国证券法》 以及其它有关法律法规的规定， 本着诚实 14
信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 以尽可能减少和分散投资风险、 力
保基金资产 的安全并谋求基金资产长期稳定的增长为目标， 无损害基金持有人利
益的行为，基金投资组合符合有关法规及基金合同的规定。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
本基金管理人根据相关法规要求， 结合实际情况， 制定了内部的 《公平交易
管理办法》 ， 对证券的 一级市场申购、 二级市场交易相关的研究分析、 投资决策、
授权、 交易执行、 业绩 评估等投资管理环节， 实 行事前控制、 事中监控、 事后评
估及反馈的流程化管理。 在制度、 操作层面确保各组合享有同等信息知情权、 均
等交易机会，并保持各组合的独立投资决策权。
事前控制主要包括：1、 一级市场， 通过标准化的办公流程， 对关联方审核、
价格公 允性判 断及 证券 公平分 配等相 关环 节进 行控制 ；2、 二级 市场 ，通过 交易
系统的投资备选库、 交易对手库及授权管理， 对投资标的 、 交易对手和操作权限
进行自动化控制。
事中监控主要包括组合间相同投资标的的交易方向、 市场冲击的控制， 银行
间市场 交易价 格的 公允 性评估 等。1 、将 主动 投资组 合的同 日反 向交 易列为 限制
行为， 非 经特别控制流程审核同意， 不得进行； 对于同日同向交易， 通过交易系
统对组 合间的 交易 公平 性进行 自动化 处理 。2 、同一 基金经 理管 理的 不同组 合，
对同一投资标的采用相同投资策略的， 必须通过交易系统采取同时、 同价下达投
资指令，确保公平对待其所管理的组合。
事后评估及反馈主要包括组合间同一投资标的的临近交易日的同向交易和
反向交易的合理性分析评估，以及不同时间窗口下（1 日、3 日、5 日）的季度
公平性 交易分 析评 估等 。1、 通过公 平性 交易 的事后 分析评 估系 统， 对涉及 公平
性交易的投资行为进行分析评估，分析对象涵盖公募、年金、社保及专户产品 ，
并重点分析同类组合 （股票型、 混合型、 债券 型） 间、 不同产品间以 及同一基金
经理管理不同组合间的交易行为， 若发现异常交易行为， 监察稽核部视情况要求
相关当 事人做 出合 理性 解释， 并按法 规要 求上 报辖区 监管机 构。2、 季度公 平性
交易分析报告按规定经基金经理或投资经理签字， 并经督察长、 总经 理审阅签字
后，归档保存，以备后查。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
本报告期， 在同向交易价差分析方面， 公司采集连续四个季度， 不同时间窗
口（1 日内、3 日内、5 日内） 的同向交易样本， 在假设同向交易价差为零及 95%
的置信 水平下 ，对 同向 交易价 差进行 t 分布假 设检 验并对 检验 结果 进行跟 踪分
析。 分析结果显示本投资组合与公司管理的其他投资组合在同向交易价差方面未
出现异常。
本报告期内公司旗下基金严格遵守公司的相关公平交易制度， 未出现违反公
平交易制度的情况。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本报告期内本基金转型前后均未发现异常交易行为。
公司旗下管理的各投资组合在交易所公开竞价同日反向交易的控制方面， 报
告期内本组合与其他投资组合之间未出现同日反向交易成交较少的单边交易量
超过该证券当日成交量 5%的情况。
15
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现说 明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2013 年债 券市 场经 历 了上半 年小 牛到 下半 年 大熊的 过山 车式 行情 ， 尤其 是
下半年债券市场熊市脱离基本面的现象让市场以新的视角审视债券市场未来的
发展趋势。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
截至2013 年9 月8 日， 富国汇利分级债券型证券投资基金份额净值为1.191
元， 份额累计净值为 1.191 元。 本报告期 （2013 年1 月1 日至2013 年 9 月8 日）
份额净值增长率为3.48% ，同期业绩比较基准增长率为 1.23%。
截至 2013 年 12 月 31 日，富国汇利回报分级债券型证券投资基金份额净值
为0.992 元， 份额累计净值为 1.193 元。 本 报告期 （2013 年9 月9 日至 2013 年
12 月31 日）份额净值增长率为 0.14%，同期业绩比较基准收益率为-1.68%。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
展望2014 年， 整体的宏观环境将更为复杂。 国内， 宏观经济增速逐步回落，
政府加大经济结构调整力度。 宏观经济既要保持一定的增速以促进就业， 同时也
要控制地方政府和房地产领域的投资冲动。 金融领域， 利率市场化稳步推进。 海
外方面， 随着欧美经济复苏， 发达经济体货币政策逐步收紧将对全球尤其是新兴
市场流动性带来较大压力。在此背景下，影响 2014 年债券市场的 因素 将更为复
杂多变。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核报 告
本基金管理人一贯坚持 “风险管理是公司发展的生命线” 的理念， 并把维护
持有人 利益 作为己 任。 在监察 稽核 基础性 工作 基础上 ，2013 年本基 金管理 人着
重开展了如下与监察稽核有关的工作：
1、着力推进制度建设，加强制度的可操作性
根据法律法规的要求， 监察稽核部结合公司运作情况， 协同业务部门对现有
制度和流程进行了持续修订和完善。 如： 修订了 《富国基金管理有限公司固有资
金投资管理办法》 ， 以更切合公司对固有资金管理的需要； 草拟了 《富国基金管
理有限公司董事、 监事及员工证券交易行 为管理暂行办法》 ， 以更有效地管理从
业人员的证券交易行为。
2、提高风控的主动性，提升投资风控的效率
在 “事前防范为主、 事 中监控为辅、 事后稽核为补” 工作原则的指导下， 监
察稽核部主动梳理了投资组合的合规指标、 规范了交易系统权限设置、 完善了场
内外交易对手库管理。 此外， 主动推进股指期货风控模块的改进， 为确保新系统
平稳有效运行， 在系统风控相关模块有效性测试的基础上， 还开展了后续跟踪评
估，以减少新系统可能带来的不兼容风险。
3、积极开展合规培训，提升全员业务合规意识
为提高业务部门一线风控水平， 在各部门自学法律法规的基 础上， 监察稽核
部门还邀请外部律师开展专题讲座培训， 结合工作实际的培训内容， 以深入浅出
的培训内容和形式， 及时、 有效地传达最新的法律法规， 既提升了员工的风险合
规意识,又使公司及业务的内部控制和风险管理得到夯实和优化。
4、全面加强合规管理，深化业务开展的合规性
16
立足于 “及时掌握监管动态， 熟练知晓法律要求、 全面提高服务水平” ， 监
察稽核部通过主动与业务部门沟通， 切实履行合规的建言、 建议权， 从源头上保
障业务开展的合规性， 通过配合做好召开持有人大会等合规外延性工作， 最大限
度地发挥合规管理工作的协同效应。 此外， 结合常规的 季度监察稽核工作， 有针
对性地开展了六次专项审计，严格规范基金运作和公司经营所涉及的业务流程。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
本公司按照相关法律法规的规定成立了估值委员会， 并制订了 《富国 基金管
理有限公司估值委员会运作管理办法》 。 估值 委员会是公司基金估值的主要决策
机关， 由主管运营副总经理负责， 成员包括基金清算、 监察稽核、 金融工程方面
的业务骨干以及相关基金经理， 所有相关成员均具有丰富的证券基金行业从业经
验。 公司估值委员会负责提出估值意见、 提供和评估估值技术、 执行估值决策和
程序、 对外信息披露等工作， 保证 基金估值的公允性和合理性， 维护基金持有人
的利益。基金经理是估值委员会的重要成员，必须列席估值委员会的定期会议，
提出基金估值流程及估值技术中存在的潜在问题， 参与估值程序和估值技术的决
策。估值委员会各方不存在任何重大利益冲突。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
转型前， 根据 《富国汇 利分级债券型证券投资基金基金合同》 约定： “在封
闭期内， 本基金不对基金份额所分离的汇利A 与汇利B 基金份额进行收益分配 ”，
因此在2013 年1 月 1 日至2013 年9 月8 日本基金本期未进行收益分配。
转型后， 《富国汇利回报分级债券型证券投 资基金基金合同》 约定， 在开放
期， “在符合有关基金分红条件的前提下， 本基金每年收益分配次数最多为 1 次，
每 次 收 益 分 配 比 例 不 得 低 于 截 至 该 次 收 益 分 配 基 准 日 基 金 可 供 分 配 利 润 的
20%” ， 富国汇利回报分级债券型证券投资基金于2013 年09 月18 日 公告以2013
年 09 月 12 日为收益分 配基准日，每 10 份富 国汇利回报分级债券基金份额派发
红利1.40 元， 共计派发红利 203,240,371.86 元。 本期此次分红已符合相关法律
法规及《基金合同》约定。
§5
托 管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
在托管富国汇利回报分级债券型 证券投资基金的过程中， 本基金托管人中国
农业银行股份有限公司严格遵守 《证券投资基 金法》 相关法律法规的 规定以及 《富
国汇利回报分级债券型证券投资基金基金合同》 、 《富国汇利回报分 级债券型证
券投资基金托管协议》 的约定， 对富国汇利回报分级债券型证券投资基金管理人
— 富国基金管理有限公司 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月31 日基金的投
资运作， 进行了认真、 独立的会计核算和必要的投资监督， 认真履行了托管人的
义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
17
5.2 托 管 人 对 报告 期 内 本基金 投 资 运 作遵 规 守 信、净 值 计 算 、利 润 分 配等情 况
的 说明
本托管人认为, 富 国 基 金 管 理 有 限 公 司 在 富 国 汇 利 回 报 分 级 债 券 型 证 券 投
资基金的投资运作、 基金资产净值的计算、 基金份额申购赎回价格的计算、 基金
费用开支及利润分配等问题上， 不存在损害基金份额持有人利益的行为； 在报告
期内， 严格遵守了 《证券投资基金法》 等有关法律法规， 在各重要方面的运作严
格按照基金合同的规定进行。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人认为， 富国基金管理有限公司的信息披露事务符合 《证券投资基金
信息披露管理办法》 及其他相关法律法规的规定， 基金管理人所 编制和披露的富
国汇利回报分级债券型证券投资基金年度报告中的财务指标、 净值表现、 收益分
配情况、 财务会计报告、 投资组合报告等信息真实、 准确、 完整， 未 发现有损害
基金持有人利益的行为。
§6
审 计报 告
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 富 国 汇 利 回 报 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 （ 原
名 ： 富 国 汇 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 ） 全
体基金 份额 持有 人
引言段 我 们 审 计 了 后 附 的 富 国 汇 利 回 报 分 级 债 券 型
证 券 投 资 基 金 （ 原 名 ： 富 国 汇 利 分 级 债 券 型
证券投 资基 金） 财务 报表 ，包括 2013 年 12
月 31 日的 资产 负债 表和 2013 年度 的利 润表
和 所 有 者 权 益 （ 基 金 净 值 ） 变 动 表 以 及 财 务
报表附 注。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 基 金 管 理 人 富 国
基 金 管 理 有 限 公 司 的 责 任 。 这 种 责 任 包 括 ：
（1 ） 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报
表 ， 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ； （2 ） 设 计 、 执 行
和 维 护 必 要 的 内 部 控 制 ， 以 使 财 务 报 表 不 存
在由于 舞弊 或错 误而 导致 的重大 错报 。
注册会 计师 的责 任段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财
务 报 表 发 表 审 计 意 见 。 我 们 按 照 中 国 注 册 会
计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 。 中 国
注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册
会 计 师 职 业 道 德 守 则 ， 计 划 和 执 行 审 计 工 作
以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理
保证。
审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ， 以 获 取 有 关 财
务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计
程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ， 包 括 对 由 于 18
舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的
评 估 。 在 进 行 风 险 评 估 时 ， 注 册 会 计 师 考 虑
与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控
制 ， 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ， 但 目 的 并 非 对
内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包
括 评 价 基 金 管 理 人 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和
作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 ， 以 及 评 价 财 务 报 表
的总体 列报 。
我 们 相 信 ， 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适
当的， 为发 表审 计意 见提 供了基 础。
审计意 见段 我 们 认 为 ， 上 述 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按
照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 ， 公 允 反 映 了 富
国汇利 回报 分级 债券 型证 券投资 基金 （原 名：
富国汇 利分 级债 券型 证券 投资基 金）2013 年
12 月 31 日 的财 务状 况以 及 2013 年度 的经 营
成果和 净值 变动 情况 。
注册会 计师 的姓 名 徐
艳 黎
燕
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所( 特 殊普通 合伙)
会计师 事务 所的 地址 上海市 世纪 大 道 100 号环 球金融 中 心 50 楼
审计报 告日 期 2014 年 03 月 27 日
§7
年 度财 务 报表
7.1 资 产负 债表
会计主体： 富国汇利回报分级债券型证券投资基金 （原富国汇利分级债券型证券
投资基金 ）
报告截止日：2013 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资 产
本 期末
（2013 年 12 月31 日）
上 年度 末
（2012 年 12 月31 日）
资 产：
银行存 款 63,058,133.00 18,674,020.71
结算备 付金 75,580,217.04 84,815,223.26
存出保 证金 186,827.79 6,815.37
交易性 金融 资产 3,619,868,504.94 4,902,937,164.90
其中： 股票 投资 － －
基金投 资 － －
债券投 资 3,616,868,504.94 4,788,157,164.90
资产支 持证 券投 资 3,000,000.00 114,780,000.00
衍生金 融资 产 － －
19
买入返 售金 融资 产 － 100,040,076.03
应收证 券清 算款 36,799,940.01 92,128,372.30
应收利 息 77,748,656.75 90,796,760.98
应收股 利 － －
应收申 购款 － －
递延所 得税 资产 － －
其他资 产 － －
资产总 计 3,873,242,279.53 5,289,398,433.55
负 债和 所有者 权益
本 期末
（2013 年 12 月31 日）
上 年度 末
（2012 年 12 月31 日）
负 债：
短期借 款 － －
交易性 金融 负债 － －
衍生金 融负 债 － －
卖出回 购金 融资 产款 1,486,641,513.80 1,743,054,808.80
应付证 券清 算款 28,880,697.92 91,248,162.09
应付赎 回款 － －
应付管 理人 报酬 1,195,336.92 1,746,708.06
应付托 管费 398,445.63 582,236.03
应付销 售服 务费 － －
应付交 易费 用 6,775.00 11,581.06
应交税 费 344,613.22 241,298.15
应付利 息 1,106,172.74 641,592.05
应付利 润 － －
递延所 得税 负债
－ －
其他负 债 295,000.00 400,000.00
负债合 计 1,518,868,555.23 1,837,926,386.24
所 有者 权益：
实收基 金 2,235,897,938.23 2,999,255,415.06
未分配 利润 118,475,786.07 452,216,632.25
所有者 权益 合计 2,354,373,724.30 3,451,472,047.31
负债 和 所有 者权 益总 计 3,873,242,279.53 5,289,398,433.55
注：报告截止日 2013 年 12 月 31 日，基金 份额净值 0.992 元，基 金份额总额
2,373,631,687.43 份 , 其 中 ： 汇 利 回 报 基 金 份 额 净 值 0.992 元 ， 份 额 总 额
1,814,256,866.43 份； 汇利 A 基金份额参考净 值 1.010 元， 份额总额 391,562,374.00
份,汇利 B 基金份额参 考净值 0.950 元，份额总额 167,812,447.00 份。
7.2 利 润表
会计主体： 富国汇利回报分级债券型证券投资基金 （原富国汇利分级债券型 证券
投资基金 ）
20
本报告期：2013 年 01 月01 日至2013 年12 月31 日
单位：人民币元
项 目
本期
（2013 年 01 月01 日至
2013 年 12 月 31 日 ）
上年度可比期间
(2012 年 01 月 01 日至
2012 年 12 月 31 日)
一、收入 197,657,847.18 472,926,667.87
1.利息 收入 214,710,716.27 234,169,826.14
其中： 存款 利息 收入 1,795,741.08 1,690,722.45
债券利 息收 入 209,559,859.46 230,252,352.05
资产支 持证 券利 息收 入 2,172,065.75 1,390,509.58
买入返 售金 融资 产收 入 1,183,049.98 836,242.06
其他利 息收 入 － －
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填列） 85,957,182.41 154,542,313.75
其中： 股票 投资 收益 － 4,348,001.41
基金投 资收 益 － －
债券投 资收 益 85,393,356.38 150,194,312.34
资产支 持证 券投 资收 益 563,826.03 －
衍生工 具投 资收 益 － －
股利收 益 － －
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以“-” 号填 列） -103,189,224.37 84,199,250.20
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ” 号填列 ） － －
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填列 ） 179,172.87 15,277.78
减：二、费用 76,924,488.73 74,452,356.59
1．管 理人 报酬 18,895,615.01 19,689,296.37
2．托 管费 6,298,538.28 6,563,098.76
3．销 售服 务费 － －
4．交 易费 用 67,843.92 136,600.24
5．利 息支 出 51,085,586.96 47,530,289.11
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 51,085,586.96 47,530,289.11
6．其 他费 用 576,904.56 533,072.11
三、利润总额（亏损 总额 以“-”号填列） 120,733,358.45 398,474,311.28
减：所 得税 费用 － －
四、净利润（净亏损 以“- ”号填列） 120,733,358.45 398,474,311.28
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主体： 富国汇利回报分级债券型证券投资基金 （原富国汇利分级债券型证券
投资基金 ）
本报告期：2013 年 01 月01 日至2013 年12 月31 日
单位： 人民币元
项目
本期
（2013 年 01 月 01 日至 2013 年 12 月 31 日）
21
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 2,999,255,415.06 452,216,632.25 3,451,472,047.31
二、 本期 经营 活动 产生 的 基金净 值
变动数 （本 期利 润）
－ 120,733,358.45 120,733,358.45
三、 本期 基金 份额 交易 产 生的基 金
净 值 变 动 数 （ 净 值 减 少 以 “- ”号
填列）
-763,357,476.83 -251,233,832.77 -1,014,591,309.60
其中：1.基 金申 购款 4,065,858,171.81 100,626,896.24 4,166,485,068.05
2.基金 赎回 款 -4,829,215,648.64 -351,860,729.01 -5,181,076,377.65
四、 本期 向基 金份 额持 有 人分配 利
润产生 的基 金净 值变 动 （ 净值减 少
以“- ”号 填列 ）
－ -203,240,371.86 -203,240,371.86
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 2,235,897,938.23 118,475,786.07 2,354,373,724.30
项目
上年度可比期间
（2012 年 01 月 01 日至 2012 年 12 月 31 日）
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 2,999,255,415.06 53,742,320.97 3,052,997,736.03
二、 本期 经营 活动 产生 的 基金净 值
变动数 （本 期利 润）
－ 398,474,311.28 398,474,311.28
三、 本期 基金 份额 交易 产 生的基 金
净 值 变 动 数 （ 净 值 减 少 以 “- ”号
填列）
－ － －
其中：1.基 金申 购款 － － －
2.基金 赎回 款 － － －
四、 本期 向基 金份 额持 有 人分配 利
润产生 的基 金净 值变 动 （ 净值减 少
以“- ”号 填列 ）
－ － －
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 2,999,255,415.06 452,216,632.25 3,451,472,047.31
注：所附附注为本会计报表的组成部分
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1 至7.4 财务报表由下列负责人签署；
陈
戈
林志松
雷青松
—————————
—————————
————————
基金管理公司负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
富 国 汇 利 回 报 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金( 原 名 富 国 汇 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 22
金)(以 下简称 “本 基金 ”)由富 国汇利 分级 债 券型证 券投资 基金 转型 而成。 富国
汇利分 级债 券型 证券 投 资基金 系经 中国 证监 会 证监许 可[2010]1114 号文《 关于
核准富国汇利分级债券型 证券投资基金募集的批复》 的核准， 由富国 基金管理有
限公司作为基金管理人向社会公开发行募集，基金合同于 2010 年 9 月 9 日正式
生效，首次设立募集规模为 2,999,255,415.06 份基金份额。富国汇利分级债券
型证券投资基金为契约型封闭式， 基金合同生效后三年内 （含三年） 为封闭 式基
金，合 同生效 满三 年后 ，基金 转为上 市开 放式 基金（LOF ）， 存续 期 限不定 。基
金份额持有人初始有效认购的基金总份额按照 7：3 的比例分离成 预期收益与预
期风险不同的两种份额类别，即优先类基金份额（基金份额简称 “原汇利 A”）
和进取类基金份额 （基金份额 简称“原汇利 B”） 。 原汇利 A 与原汇利 B 两类基
金份额同时在深圳证券交易所分别上市和交易。
本基金转型前的投资范围为本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具， 包
括国内依法发行上市的国家债券、 金融债券、 次级债券、 中央银行票据、 企业债
券、 公司债券、 短期融 资券、 资产证券化产品、 可转换债券、 可分离 债券和回购
等金融工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他固定收益证券品种。
本基金的配置比例为本基金在封闭期间， 投资于固定收益类资产的比例不低于基
金资产的 80%，投资于非固定收益类资产的比例不高于基金资产的 20% 。开放期
间， 投资于固定收益类资产的比例不低于基金资产的 80%； 投资于非固定收益类
资产的比例不高于基金资产的 20%， 其中， 现金或者到期日在一年以内的政府债
券不低于基金资产净值的 5%。
2013 年7 月8 日至2013 年8 月7 日富国汇利分级债券型证券投资基金份额持有
人大会以通讯方式 召开，大会讨论富国汇利分级债券型证券投资基金转型议案，
内容包括富国汇利分级债券型证券投资基金在封闭期到期后变更运作方式、 基金
更名、 扩充投资范围和修订基金合同等。 经中国证券监督管理委员会 （以下简称
“中国证监会” ） 基金部函[2013]754 号 《关于富 国汇利分级债券型证券投资基
金基金份额持有人大会决议备案的回函》 备案， 上述持有人大会决议生效。 富国
汇利分级债券型证券投资基金封闭期于 2013 年9 月8 日到期，2013 年9 月9 日
起 《富国汇利分级债券型证券投资基金基金合同》 失效且 《富国汇利回报分级债
券型证券投资基金基金合 同》 生效。 本基金为契约型定期开放式基金， 存续期不
定。
转型后本基金， 以定期开放的方式运作。 自每一个开放期结束之日后的第一个工
作日起 （含该日） 两年(含两年)的期间内， 本基金采取封闭运作模式， 基金份额
持有人不得申请申购、 赎回本基金。 在每个封闭期首日汇 利份额按照基金合同规
定折算完成后，场内基金份额将按照 7：3 的 比例自动分离为预期收益与预期风
险不同的两种份额类别， 即优先类基金份额 （基金份额简称 “汇利 A” ） 和进取
类基金份额 （基金份额简称 “汇利 B”） 。 汇 利份额、 汇利 A 份额、 汇利 B 份额
的基金资产合并运作。 汇利 A 和汇利B 两类基金份额同事在深圳证券交易所分别
上市和交易。 每一个封闭期结束后， 本基金即进入开放期， 开放期间本基金采取
开放运作模式，投资人可办理基金份额申购、赎回或其他业务。
本基金转型后的投资范围为具有良好流动性的金融工具， 包括国内依法发行上市
的国家债券、 金 融债券、 次级债券、 中央银行票据、 企业债券、 公司债券、 短期
融资券、 中期票据、 中小企业私募债券、 协议存款、 通知存款、 定期存款、 资产
证券化产品、 可转换债券、 可分离债券和回购等金融工具以及法律法规或中国证
监会允许基金投资的其他固定收益证券品种。 本基金也可投资于非固定收益类金 23
融工具， 本基金不直接从二级市场买入股票、 权证等权益类资产， 但可以参与一
级市场新股申购或增发新股， 并可持有因可转债转股所形成的股票、 因所持股票
所派发的权证以及因投资可分离债券而产生的权证等， 以及法律法规或中国证监
会允许投资的其他非固定收益类品种。 本 基金投资于债券的比例不低于基金资产
的 80%，但应开放期流动性需要，为保护基金份额持有人利益，在开放期前的 3
个月、 开放期后的3 个月以及开放期期间不受前述投资比例的限制； 本基金投资
于非固定收益类资产的比例不高于基金资产的 20%； 本基金在封闭期内持有现金
或者到期日 在一年以内的政府债券占基金资产净值的比例不受限制， 但在开放期
本基金持有现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。
本基金的基金管理人为富国基金管理有限公司， 注册登记机构为中国证券登记结
算有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司。
本基金的业绩比较基准为中央国债登记结算有限责任公司编制并发布的中债综
合指数。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务报表系按照中国财政部 2006 年 2 月颁 布的《企业会计准则 — 基本准则》
和 38 项具体会计准则 、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下合
称 “企业会计准则” ） 编制， 同时， 对于在具体会计核算和信息披露方面， 也参
考了中国证券投资基金业协会制定的 《证券投资基金会计核算业务指引》 、 中国
证监会制定的 《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》 、 《关于证
券投资基金执行＜企业会计准则＞估值业务及份额净值计价有关事项的 通知》、
《证券投资基金信息披露管理办法》 、 《证券投资基金信息披露内容与格式准则》
第2 号 《年度报告的内容与格式》 、 《证券投 资基金信息披露编报规则》 第 3 号
《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模 板第 3 号＜
年度报告和半年度报告＞》及其他中国证监会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金于 2013 年12
月31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计 估计
本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与上年度会计报告相一致。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至12 月31 日止。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明
外，均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
金融工具是指形成本基金的金融资产 （或负债） ， 并形成其他单位的金融负债 （或
资产）或权益工具的合同。
(1) 金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类： 以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、贷款和应收款项；
24
本基金 目 前 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 主 要 包 括
股票投资、债券投资和衍生工具（主要系权证投资）；
(2) 金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、 债券等， 以及
不作为有效套期工具的衍生工具， 按照取得时的公允价值作为初始 确认金额， 相
关的交易费用在发生时计入当期损益；
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现
金股利， 应当确认为当期收益。 每日， 本基金将以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益；
处置该金融资产或金融负债时， 其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为
投资收益，同时调整公允价值变动收益；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止， 或该金融资产已转移， 且符合金融
资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的， 该 金融负债或其一部分将终止确
认；
金融资产转移， 是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另
一方(转入方)； 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方的， 终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产； 本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有 的风险和报酬的， 分别下列情况处理： 放弃了对该金融资产控制的， 终止确认
该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的， 按照其继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债；
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：
(1) 股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资， 股票投资成本， 按成交日应支付的全部价款
扣除交易费用入账；
卖出股票于成交日确认股票投资收益， 卖出股票的成本按移动加权平均法于成交
日结转；
(2) 债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资。 债券投资成本， 按成交日应支付的全部价款
扣除交易费用入账， 其中所包含的债券应收利息单独核算， 不构成债券投资成本；
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券， 根据其发行价、 到期价和发
行期限按直线法推算内含票面利率后，按上述会计 处理方法核算；
卖出债券于成交日确认债券投资收益；
卖出债券的成本按移动加权平均法结转；
(3) 权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。 权证投资成本， 按成交日应支付的全部价款
扣除交易费用后入账；
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益， 卖出权证的成本按移动加权平均法于
成交日结转；
25
(4) 分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日， 按可分离权证公允价值占分离交易可转
债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认
为权证投资成本， 按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成
本；
上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算；
(5) 回购协议
基金持有的回购协议 （封闭式回购） ， 以成本 列示， 按实际利率 （当 实际利率与
合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清
偿的金额。 本基金的公允价值的计量分为三个层次， 第一层次是本基金在计量日
能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的， 以该报价为依据确定公允价值； 第
二层次是本基金在计量日能获得类似资产或 负债在活跃市场上的报价， 或相同或
类似资产或负债在非活跃市场上的报价的， 以该报价为依据做必要调整确定公允
价值； 第三层次是本基金无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的， 以其他
反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。 本基金
主要金融工具的估值方法如下：
1) 股票投资
(1) 上市流通的股票的估值
上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值。 估值日无交易的但
最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的
重大事件的， 按最近交易日的收盘价估值； 如最近交易日后经济 环境发生了重大
变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件， 可参考类似投资品种的现
行市价及重大变化因素， 调整最近交易市价， 确定公允价值。 如有充足证据表明
最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值；
(2) 未上市的股票的估值
A. 送股、 转增股、 公开增发新股或配股的股票， 以其在证券交易所挂牌的同一
证券估值日的估值方法估值；
B. 首次公开发行的股票， 采用估值技术确定公允价值， 在估值技术难以可靠计
量公允价值的情况下，按其成本价计算；
首次公开发行有明确锁定期的股票， 同一股票在交易所上市 后， 以其在证券交易
所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值；
C. 非公开发行有明确锁定期的股票的估值
本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值：
a. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始
取得成本时， 采用在证券交易所的同一股票的市价 作为估值日该非公开发行股票
的价值；
b. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始
取得成本时，按中国证监会相关规定处理；
2) 债券投资
(1) 证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值。 估值日无交易的
但最近交易日后经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 且 证 券 发 行 机 构 未 发 生 影 响 证 券 价 格
的重大事件的， 按最近交易日的收盘价估值； 如最近交易日后经济环境发生了重 26
大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件， 可参考类似投资品种的
现行市价及重大变化因素， 调整最近交易市价， 确定公允价值。 如有充足证 据表
明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值；
(2) 证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中
所含的债券应收利息得到的净价进行估值。 估值日无交易的但最近交易日后经济
环境未发生重大变化且证券发行机构未发生 影响证券价格的重大事件的， 按最近
交易日债券收盘净价估值； 如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行
机构发生了影响证券价格的重大事件， 可参考类似投资品种的现行市价及重大变
化因素， 调整最近交易市价， 确定公允价值。 如有充足证据表明最近交易市价不
能真实反映公允 价值，调整最近交易市价，确定公允价值；
(3) 未上市债券、 交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券， 采用估值技术确
定公允价值， 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下， 按成本进行后续计量；
(4) 在全国银行间债券市场交易的债券、 资产支持证券等固定收益品种， 采用估
值技术确定公允价值；
3) 权证投资
(1) 上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值。 估值日无交易
的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价
格的重大事件的， 按最近交易日的收盘价估值； 如最近交易日后经济环境发生 了
重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件， 可参考类似投资品种
的现行市价及重大变化因素， 调整最近交易市价， 确定公允价值。 如有充足证据
表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值；
(2) 未上市流通的权证， 采用估值技术确定公 允价值， 在估值技术难以可靠计量
公允价值的情况下，按成本计量；
(3) 因持有股票而享有的配股权证，采用估值技术确定公允价值进行估值；
4) 分离交易可转债
分离交易可转债， 上市日前， 采用估值技术分别对债券和权证进行估值； 自上市
日起，上市流通的债券和权证分别按上述 2) 、3)中的相关原则进行估值；
5) 其他
(1) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的，
基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后， 按最能反映公允价值的方法估
值；
(2) 如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金 融资 产和 金 融负 债的抵 销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利， 且该种法定权利现在
是可执行的， 同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。 除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。
7.4.4.8 收入/( 损失)的 确认和计 量
(1) 存款 利息收 入按 存 款的本 金与适 用的 利率 逐日计 提的金 额入 账。 若提前 支取
定期存款， 按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入， 并根据提前支取
所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失， 列入利息 27
收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2) 债券 利息收 入按 债 券票面 价值与 票面 利率 或内含 票面利 率计 算的 金额扣 除应
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认， 在债券实际持有期内逐日
计提；
(3) 资产 支持证 券利 息 收入按 证券票 面价 值与 票面利 率计算 的金 额， 扣除应 由资
产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后 的净额确认， 在证券实际持有期内
逐日计提；
(4) 买入 返售金 融资 产 收入， 按买入 返售 金融 资产的 摊余成 本及 实际 利率（ 当实
际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；
(5) 股票投资收益/( 损失)于卖出股票成交日确认， 并按卖出股票成交金额与其成
本的差额入账；
(6) 债券投资收益/( 损失)于成交日确认， 并按成交总额与其成本、 应收利息的差
额入账；
(7) 衍生工具收益/( 损失)于卖出权证成交日确认， 并按卖出权证成交金额与其成
本的差额入账；
(8) 股利 收益于 除息 日 确认， 并按上 市公 司宣 告的分 红派息 比 例 计算 的金 额 扣除
应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账；
(9) 公允价值变动收益/( 损失) 系 本 基 金 持 有 的 采 用 公 允 价 值 模 式 计 量 的 交 易 性
金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损
失；
(10) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方， 经济利益很可能流入且金额可
以可靠计量的时候确认。
7.4.4.9 费 用的 确认和 计量
(1) 基金管理费按前一日基金资产净值的 0.60% 的年费率逐日计提；
(2) 基金托管费按前一日基金资产净值的 0.20% 的年费率逐日计提；
(3) 卖出 回购金 融资 产 支出， 按卖出 回购 金融 资产的 摊余成 本及 实际 利率（ 当实
际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；
(4) 其他 费用系 根据 有 关法规 及相应 协议 规定 ，按实 际支出 金额 ，列 入当期 基金
费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.10 基 金的 收益分 配政 策
转型前本基金的收益分配政策为：
(1) 本基金在封闭期内及封闭期届满时，收益分配应遵循下列原则：
a) 在封闭期内， 本基金不对基金份额所分离的汇利 A 与汇利B 基金份额进行收
益分配；
b) 在封闭期届满， 按照 《基金合同》 约定的资产及收益分配规则单独计算出汇
利 A 与汇利 B 份额各自 的份额净值并转换为上市开放式基金（LOF）份额，基金
份额持有人可通过赎回基金份额实现应得收益；
c) 法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
(2) 本 基 金 封 闭 期 届 满 并 转 换 为 上 市 开 放 式 基 金 （LOF ） 后 ， 本 基 金 收 益 分 配 应
遵循下列原则：
a) 在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 4 次，
每次收益分配比例不得低于截至该次收益分配基准日基金可供分配利润的 20%，
若《基金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配；
28
b) 场外认购/ 申 购 的 基 金 份 额 ， 登 记 在 注 册 登 记 系 统 的 基 金 收 益 分 配 方 式 分 两
种： 现金 分红与红利再投资， 投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金
份额进行再投资； 若投资者不选择， 本基金默认的收益分配方式是现金分红； 投
资者选择的分红方式的认定方法将以基金注册登记机构的规则为准。
c) 场内认购/ 申 购 和 上 市 交 易 的 基 金 份 额 ， 登 记 在 证 券 登 记 结 算 系 统 的 基 金 收
益分配方式只能为现金分红， 基金份额持有人不能选择其他的分红方式， 具体权
益 分 配 程 序 等 有 关 事 项 遵 循 深 圳 证 券 交 易 所 和 注 册 登 记 机 构 的 相 关 规 定 ；
 
d) 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值； 即基金收益分配基准日的基金
份额净值减去每 单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
e) 基金红利发放日距离收益分配基准日 （即可供分配利润计算截止日） 的时间
不得超过15 个工作日；
f) 每一基金份额享有同等分配权；
g) 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
转型后本基金的收益分配政策为：
1、在封闭期内，本基金不进行收益分配；
2、在开放期，本基金收益分配应遵循下列原则：
(1) 在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 1 次，
每次收益分配比例不得低于截至该次收益分配基准日基金可供分配利润的 20%，
若《基金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配；
(2) 登记 在注册 登记 系 统的基 金份额 收益 分配 方式分 两种： 现金 分红 与红利 再投
资， 投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资； 若投资
者不选择， 本基金默认的收益分配方式是现金分红； 投资者选择的分红方式的认
定 方法将以基金注册登记机构的规则为准，具体见招募说明书；
(3) 登记 在证券 登记 结 算系统 的基金 份额 收益 分配方 式只能 为现 金分 红，基 金份
额持有人不能选择其他的分红方式， 具体权益分配程序等有关事项遵循深圳证券
交易所和注册登记机构的相关规定；
(4) 基金 收益分 配后 基 金份额 净值不 能低 于面 值 ，即 基金收 益分 配基 准日的 基金
份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
(5) 基金 红利发 放日 距 离收益 分配基 准日 （即 可供分 配利润 计算 截止 日）的 时间
不得超过15 个工作日；
(6) 每一基金份额享有同等分配权；
(7) 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
29
7.4.6 税项
1. 印花税
经国务院批准， 财政 部、 国家税务总局研究决定， 自 2008 年4 月24 日起， 调整
证券（股票）交易印花税税率，由原先的 3‰ 调整为 1‰；
经国务院批准， 财政部、 国家税务总局研究决定， 自 2008 年9 月19 日起， 调整
由出让方按证券 （股票） 交易印花税税率缴纳印花税， 受让方不再征收， 税率不
变；
根据财政部、 国家税务总局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置试点改革有关
税收政策问题的通知》 的规定， 股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股
东支付对价而发生的股权转让，暂免征收印花税。
2. 营业税、企业所得税
根据财 政部 、国 家税 务 总局财 税字[2004]78 号文《 关于 证券 投资 基 金税收 政 策
的通知》的规定，自 2004 年 1 月 1 日起，对 证券投资基金（封闭式证券投资基
金， 开放式证券投资基金） 管理人运用基金买卖股票、 债券的差价收入， 继续免
征营业税和企业所得税；
根据财政部、 国家税务总局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置试点改革有关
税收政策问题的通知》 的规定， 股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流
通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；
根据财政部、 国家税务总局财税[2008]1 号文 《关 于企业所得税若干优惠政策的
通知》 的 规定， 对证券投资基金从证券市场中取得的收入， 包括买卖股票、 债券
的差价收入， 股权的股息、 红利收入， 债券的利息收入及其他收入， 暂不征收企
业所得税。
3. 个人所得税
根据财政部、 国家税务总局财税字[2002]128 号文 《关于开放式证券投资基金有
关税收问题的通知》 的规定， 对基金取得的股票的股息、 红利收入， 债券的利息
收入、 储蓄存款利息收入， 由上市公司、 发行债券的企业和银行在向基金支付上
述收入时代扣代缴20% 的个人所得税；
根据财 政部 、国 家税 务 总局、 中国 证监 会财 税[2012]85 号文 《关 于 实施上 市 公
司股息红利差别化个人 所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2013 年 1 月 1
日起， 证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票， 持股期限在 1
个月以内 （含1 个月） 的， 其股息红利所得全额计入应纳税所得额； 持股期限在
1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，暂减按 50% 计入应纳税所得额；持股期限超过
1 年的，暂减按25% 计入应纳税所得额；
根据财政部、 国家税务总局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置试点改革有关
税收政策问题的通知》 的规定， 股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流
通股股东支付的股份、现 金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个 人所得税；
根据财政部、 国家税务总局财税字[2008]132 号文 《财政部、 国家税务总局关于
储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》 的规定， 自 2008 年10 月9 日起，
对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。
30
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位：人民币元
项目 本期末（2013 年 12 月 31 日） 上年度末（2012 年 12 月 31 日 ）
活期存款 13,058,133.00 18,674,020.71
定期存款 50,000,000.00 －
其中： 存款期限1-3 个
月
50,000,000.00 －
其他存款 － －
合计 63,058,133.00 18,674,020.71
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位：人民币元
项目
本期末 （2013 年 12 月 31 日 ）
成本 公允价值 公允价值变动
股票 －
－ －
债券
交易所 市场 2,316,887,440.46 2,286,908,504.94 -29,978,935.52
银行间 市场 1,357,570,840.26 1,329,960,000.00 -27,610,840.26
合计 3,674,458,280.72 3,616,868,504.94 -57,589,775.78
资产支持证券 3,000,000.00 3,000,000.00 －
其他 － － －
合计 3,677,458,280.72 3,619,868,504.94 -57,589,775.78
项目
上年度 末（2012 年 12 月 31 日 ）
成本 公允价值 公允价值变动
股票 － － －
债券
交易所 市场 2,925,486,970.87 2,968,989,664.90 43,502,694.03
银行间 市场 1,811,767,567.36 1,819,167,500.00 7,399,932.64
合计 4,737,254,538.23 4,788,157,164.90 50,902,626.67
资产支持证券 120,083,178.08 114,780,000.00 -5,303,178.08
其他 － － －
合计 4,857,337,716.31 4,902,937,164.90 45,599,448.59
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
注：本报告期末及上年度末本基金未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
金额单位：人民币元
项目
上年度末 （2012 年 12 月 31 日 ）
账面余额 其中；买断式逆回购
银行间 100,040,076.03 100,040,076.03
合计 100,040,076.03 100,040,076.03
注：本基金本年度末未持有买入返售金融资产。
31
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
金额单位： 人民币元
项目
上年度末 （2012 年 12 月 31 日 ）
债券 代码 债券名称
约定
返售日
估值单价 数量（张）
估值
总额
其中：已出售
或再质押总额
OR014 1280375 12 绍 袍江 债 2013-01-08 100.57 1,000,000.00 100,570,000.00 －
合计
1,000,000.00 100,570,000.00 －
注：本基金本报告期末未持有买断式逆回购中取得的债券。
7.4.7.5 应 收利 息
单位：人民币元
项目 本期末（2013 年 12 月 31 日） 上年度末（2012 年 12 月 31 日 ）
应收活 期存 款利 息 1,712.84 10,042.65
应收定 期存 款利 息 162,500.00 －
应收其 他存 款利 息 － －
应收结 算备 付金 利息 34,011.10 38,166.80
应收债 券利 息 77,539,992.55 89,071,405.28
应收买 入返 售证 券利 息 － 103,403.79
应收申 购款 利息 － －
其他 10,440.26 1,573,742.46
合计 77,748,656.75 90,796,760.98
7.4.7.6 其 他资 产
注：本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位：人民币元
项目 本期末（2013 年 12 月 31 日） 上年度末（2012 年 12 月 31 日 ）
交易所 市场 应付 交易 费用 － －
银行间 市场 应付 交易 费用 6,775.00 11,581.06
合计 6,775.00 11,581.06
7.4.7.8 其 他负 债
单位：人民币元
项目 本期末（2013 年 12 月 31 日 ） 上年度末（2012 年 12 月 31 日 ）
应付券 商交 易单 元保 证金 － －
应付赎 回费 － －
其他 5,000.00 －
预提审 计费 90,000.00 100,000.00
预提信 息披 露费 200,000.00 300,000.00
合计 295,000.00 400,000.00
7.4.7.9 实 收基 金
7.4.7.9.1 实 收基 金（ 富 国汇 利分级 债券 型证券 投资 基金 ）
原富国汇利：
32
金额单位： 人民币元
项目
本期
（2013 年 01 月01 日至 2013 年 09 月08 日（ 基金 合 同失
效日） ）
基金份额（份） 账面金额
上年度 末 － －
本期申 购 2,999,255,411.47 2,999,255,411.47
本期赎 回 （ 以“- ” 号填 列 ） － －
基金合 同失 效日 － －
原汇利A：
金额单位： 人民币元
项目
本期
（2013 年 01 月01 日至 2013 年 09 月08 日（ 基金 合 同失
效日） ）
基金份额（份） 账面金额
上 年度 末 2,099,478,789.45 2,099,478,789.45
本期申 购 － －
本期赎 回 （ 以“- ” 号填 列 ） -2,099,478,789.45 -2,099,478,789.45
基金合 同失 效日 － －
原汇利B：
金额单位： 人民币元
项目
本期
（2013 年 01 月01 日至2013 年 09 月08 日（ 基金 合 同失
效日） ）
基金份额（份） 账面金额
上年度 末 899,776,625.61 899,776,625.61
本期申 购 － －
本期赎 回 （ 以“- ” 号填 列 ） -899,776,625.61 -899,776,625.61
基金合 同失 效日 － －
7.4.7.9.2 实 收基 金（ 富 国汇 利回报 分级 债券型 证券 投资基 金 ）
富国汇利：
金额单位： 人民币元
项目
本期
（2013 年 09 月09 日（ 基 金合同 生效 日） 至 2013 年12
月 31 日）
基金份额（份） 账面金额
基金合 同生 效日 2,999,255,411.47 2,999,255,411.47
本期申 购 1,066,602,760.34 1,066,602,760.34
本期赎 回（ 以“-” 号填 列 ） -1,829,960,233.58 -1,829,960,233.58
2013 年10 月 16 日 基金 份 额折算 调整 137,733,749.20 －
本期末 2,373,631,687.43 2,235,897,938.23
注：1、本基金的基金份额包括富国汇利份额、汇利 A 份额和汇利B 份额。
33
2、根 据《富 国汇 利分 级债券 型证券 投资基 金 基金合 同》 、 《关于 富国 汇利分 级债
券型证券投资基金基金份额持有人大会决议生效的公告》 、 《富国汇利分级债券型
证券投资基金封闭期末原汇利 A、 原汇利B 停止转托管业务并进行基金份额转换
的公告》 ， 富国基金管理有限公司 （以下简称 “本基金管理人”）以 2013 年9 月
5 日为基金份额转换基准日，对原汇利 A、原汇利 B 份额进行了封闭 期末基金份
额转换。当日折算前，富国汇利基金份额净值为 1.19003861 元，原 汇利 A 份额
为2,099,478,789.45 份， 原汇利B 份额为899,776,625.61 份。 根据基金份额折
算比例公式， 原汇利 A 份额折算比例为0.937601688 ， 原汇利B 份额折算比例为
1.145596058 ， 折算后原富国汇利基金份额 （母基金份额） 为 2,999,255,411.47
份。 上述转换后基金份额数因四舍五入计算， 存在尾差。 根据 《富国汇利回报分
级债券型证券投资基金基金合同》 ，由此产生的计算误差 3.59 元归入基金资产。
3、根 据《关 于富 国汇 利分级 债券型 证券 投资 基金基 金份额 持有 人大 会决议 生效
的公告》 、 《富国汇利回报分 级债券型证券投资基金进入封闭期份额折算和分离的
公告》 ，本基金自 2013 年 9 月 9 日起进入开放 期，自 2013 年 10 月 16 日起进入
封闭期。本基金管理人以 2013 年 10 月 16 日 为份额折算基准日，对富国汇利基
金份额进行了份额折算， 并对折算后的场内富国汇利基金份额按照 7:3 的比例进
行了分 离。 当日 折算前 ，富国 汇利 基金 份额净 值为 1.062 元， 折算 前份额 数 为
2,235,897,938.23 份。 根 据基 金份 额折 算比例 公 式， 富国 汇利 基金份 额 折算 比
例为1:1.06160109， 折算后富国汇利基金份额为 2,373,631,687.43 份， 场内富
国汇利基金份额576,228,631 份， 场外富国汇利基金份额 1,797,403,056.43 份。
其中， 场内富国汇利基金份额按 7：3 分离为汇利 A 份额和汇利B 份额， 分离后，
场内汇利A 份额为403,360,041 份，场内汇利 B 份额为172,868,590 份。
4、富国汇利基金份额基金合同生效日实收基金为人民币 2,999,255,411.47 元，
折合 2,999,255,411.47 份 基 金 份 额 。 本 期 实 收 基 金 增 加 份 额 为
1,258,277,589.54 份， 金额为人民币 1,117,413,823.48 元， 其中本期申购份额
为1,066,602,760.34 份， 金额为人民币1,066,602,760.34 元， 本期由汇利 A 份
额及汇利 B 份 额 配 对 转 换 入 份 额 为 53,941,080.00 份 ， 金 额 为 人 民 币
50,811,063.14 元，本期基金份额折算调增份额 137,733,749.20 份；本期实收
基金减少份额为2,443,276,134.58 份， 金额为人民币 2,407,687,505.17 元， 其
中本期赎回份额为1,829,960,233.58 份，金额为人民币 1,829,960,233.58 元，
本期配对转换出至汇利 A 份额及汇利 B 份额 613,315,901.00 份 ，金额为人民币
577,727,271.59 元 ；期 末 实 收 基金 份 额 1,814,256,866.43 份 ， 金额 为 人 民 币
1,708,981,729.78 元。 汇利 A 份额基金合同生效日份额为 0.00 份， 本期由富国
汇利基金份额配对转换入份额为 429,321,130.00 份，金额为人民币
404,409,089.45 元；本期配对 转换至富国汇利基金份额为 37,758,756.00 份，
金额为人民币 35,567,744.20 元；期末份额为 391,562,374.00 份 ，金额为人民
币368,841,345.25 元。 汇利 B 份额基金合同生效日份额为 0.00 份， 本期由富国
汇利基金份额配对转换入份额为 183,994,771.00 份，金额为人民币
173,318,182.14 元；本期配对转换至富国汇利基金份额为 16,182,324.00 份，
金额为人民币 15,243,318.94 元；期末份额为 167,812,447.00 份 ，金额为人民
币 158,074,863.20 元 。富国汇利基金份额、汇利 A 份额及汇利 B 份 额每份份额
面值为0.942 元。
5、汇利 A 份额、汇利 B 份额的配对转换入份额之和等于富国汇利基金份额配对
转换出 份额； 汇利 A 份额、 汇利B 份额的配对转换出份额之和等于富国汇利基金 34
份额配对转换入份额。 上述实收基金本期申购及本期赎回中未包括富国汇利基金
份额、汇利A 份额及汇利 B 份额的配对转换金额。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度 末 406,617,183.66 45,599,448.59 452,216,632.25
本期利 润 223,922,582.82 -103,189,224.37 120,733,358.45
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 变
动数
-257,302,372.23 6,068,539.46 -251,233,832.77
其中： 基金 申购 款 105,687,341.98 -5,060,445.74 100,626,896.24
基金赎 回款 -362,989,714.21 11,128,985.20 -351,860,729.01
本期已 分配 利润 -203,240,371.86 － -203,240,371.86
本期末 169,997,022.39 -51,521,236.32 118,475,786.07
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位：人民币元
项目
本期 （2013 年 01 月 01 日至 2013
年 12 月 31 日 ）
上年度可比期间 （2012 年 01
月 01 日至 2012 年 12 月 31 日）
活期存 款利 息收 入 358,990.02 204,090.80
定期存 款利 息收 入 162,500.00 －
其他存 款利 息收 入 － －
结算备 付金 利息 收入 1,181,426.12 1,486,631.65
其他 92,824.94 －
合计 1,795,741.08 1,690,722.45
7.4.7.12 股 票投 资收益
单位：人民币元
项目
本期（2013 年 01 月 01 日至 2013
年 12 月 31 日）
上年度可比期间 （2012 年 01 月 01
日至 2012 年 12 月 31 日 ）
卖出股 票成 交总 额 － 21,627,141.41
减：卖 出股 票成 本总 额 － 17,279,140.00
买卖股票 差 价收 入
－ 4,348,001.41
7.4.7.13 债 券投 资收益
单位：人民币元
项目
本期 （2013 年01 月01 日至2013
年12 月31 日 ）
上年度可比期间 （2012 年01
月01 日至2012 年12 月31 日 ）
卖出债 券（ 、含 债转 股及 债券到 期
兑付） 成交 总额
5,886,682,987.62 5,878,062,620.73
减：卖 出债 券（ 、含 债转 股及债 券
到期兑 付） 成本 总额
5,587,648,084.45 5,508,750,857.13
减：应 收利 息总 额 213,641,546.79 219,117,451.26
债券投 资收 益 85,393,356.38 150,194,312.34
35
7.4.7.14 资 产支 持证券 投资 收益
单位：人民币元
项目
本期 （2013 年01 月01 日至
2013 年12 月31 日 ）
上年度可比期间 （2012
年01 月01 日至2012 年12 月
31 日）
卖出资 产支 持证 券成 交总 额 324,246,565.75 －
减：卖 出资 产支 持证 券成 本总额 319,923,178.08 －
减：应 收利 息总 额 3,759,561.64 －
资产支 持证 券投 资收 益 563,826.03 －
7.4.7.15 衍 生工 具收益
7.4.7.15.1 衍 生工 具收益 —— 买卖权 证差 价收入
注：本基金本报告期及上年度可比期间均无权证投资收益。
7.4.7.15.2 衍 生工 具收益 —— 其他投 资收 益
注：本基金本报告期及上年度可比期间均无其他衍生工具收益。
7.4.7.16 股 利收 益
注：本基金本报告期及上年度可比期间均无股利收益。
7.4.7.17 公 允价 值变动 收益
单位：人民币元
项目名 称
本期 （2013 年 01 月 01 日至 2013
年 12 月 31 日）
上年度可比期间 （2012 年 01
月 01 日至 2012 年 12 月 31 日）
1. 交易 性金 融资 产 -103,189,224.37 84,199,250.20
股票投 资 － 1,560,000.00
债券投 资 -108,492,402.45 87,942,428.28
资产支 持证 券投 资 5,303,178.08 -5,303,178.08
基 金投 资 － －
2. 衍生 工具 － －
权证投 资 － －
3. 其他 － －
合计 -103,189,224.37 84,199,250.20
7.4.7.18 其 他收 入
单位：人民币元
项目
本期（2013 年 01 月 01 日至 2013
年 12 月 31 日）
上年度可比期间 （2012 年 01 月
01 日至 2012 年 12 月 31 日）
基金赎 回 费 收入 99,150.14 －
其他 80,022.73 15,277.78
合计 179,172.87 15,277.78
7.4.7.19 交 易费 用
单位：人民币元
项目
本期（2013 年 01 月 01 日至
2013 年 12 月 31 日 ）
上年度可比期间 （2012 年 01
月 01 日至 2012 年 12 月 31 日 ）
36
交易所 市场 交易 费用 34,831.42 109,190.24
银行间 市场 交易 费用 33,012.50 27,410.00
合计 67,843.92 136,600.24
7.4.7.20 其 他费 用
单位：人民币元
项目
本期 （2013 年 01 月 01 日至 2013
年 12 月 31 日）
上年度可比期间 （2012 年 01
月 01 日至 2012 年 12 月 31 日）
审计费 用 90,000.00 100,000.00
信息披 露费 300,000.00 300,000.00
银行费 用 37,504.56 42,672.11
债券账 户维 护费 36,400.00 30,000.00
上市费 60,000.00 60,000.00
律师费 45,000.00 －
其他 8,000.00 400.00
合计 576,904.56 533,072.11
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至财务报表批准日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关 联方 关系
关联方名称 与本基金的关系
富国基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构
海通证 券 股 份有 限公 司（ “海通 证券 ”） 基金管 理人 的股 东、 基金 代销机 构
申银万 国证 券股 份有 限公 司 （ “申 银万 国” ） 基金管 理人 的股 东、 基金 代销机 构
山东省 国际 信托 有限 公司 基金管 理人 的股 东
蒙特利 尔银 行 基金管 理人 的股 东
中国农 业银 行股 份有 限公 司 （ “农 业银 行” ） 基金托 管人 、基 金代 销机 构
上海富 国环 保公 益基 金会 与基金 管理 人同 一批 关键 管理人 员
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
注：本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.1 通过 关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股 票交 易
注：本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.10.1.2 权 证交 易
注：本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。
37
7.4.10.1.3 债 券交 易
注：本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。
7.4.10.1.4 回 购交 易
注：本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行回购交易。
7.4.10.1.5 应 支付 关联方 的佣 金
注：本基金本报告期及上年度可比期间均没有应支付的关联方佣金。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位：人民币元
项目
本期（2013 年01 月 01 日至
2013 年12 月31 日）
上年度可比期间（2012 年01 月
01 日至2012 年12 月31 日）
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 18,895,615.01 19,689,296.37
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 758,198.57 937,665.40
注： 本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.60%年费率计提， 计算方 法如下：
H＝E×0.60%/ 当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位：人民币元
项目
本期 （2013 年 01 月 01 日至
2013 年 12 月 31 日 ）
上年度可比期间 （2012 年 01
月 01 日至 2012 年 12 月 31 日）
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的
托管费
6,298,538.28 6,563,098.76
注： 本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.20%的年费率计提， 计算方法如
下：
H＝E×0.20%/ 当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券(含 回购)交易
注：本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场债券
（含回购 ）交易。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
注： 本基金的基金管理人本报告期及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基
金。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
份额单位：份
38
关联方名称
本期末 （2013 年 12 月 31 日） 上期末（2012 年 12 月 31 日）
持有的
基金份额
持有的基金份
额占基金总份
额的比例(%)
持有的
基金份额
持有的基金份
额占基金总份
额的比例(%)
上 海 富 国 环 保 公 益
基金会
1.32 0.00 1.11 0.00
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位：人民币元
关联方名称
本期（2013 年 01 月 01 日至 2013 年 12 月 31
日）
上年度可比期间 （2012 年 01 月 01 日至 2012
年 12 月 31 日）
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国农 业银 行股 份有 限
公司 13,058,133.00 358,990.02 18,674,020.71 204,090.80
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
注： 本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内直接购入关联方承销的证
券。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
本基金本报告期及上年度可比期间均无其他关联方交易事项。
7.4.11 利 润分 配情况
单位：人民币元
序号
权益
登记日
除息日
每10 份
基金份额
分红数
现金形式
发放
再投资形式发
放
利润分配
合计
(场外) (场内)
1 2013-09-25 2013-09-25 2013-09-26 1.400 201,982,014.98 1,258,356.88 203,240,371.86
合 计
1.400 201,982,014.98 1,258,356.88 203,240,371.86
7.4.12 期 末（2013 年 12 月31 日） 本基金 持有 的流通 受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
7.4.12.1.1 受 限证 券类别 ： 资 产支持 证券
金额单位： 人民币元
证券代 码 证券名 称 成功认 购日 可流通 日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位 ：股 ）
期末
成本总 额
期末
估值总 额
备
注
1387012 13 进元1B 2013-12-10 －
网下认 购
资产支 持
证券
100.0
0
100.00 30,000 3,000,000.00 3,000,000.00
注： 本基金于2013 年12 月10 日认购13 进元 B， 因该资产支持证券未上市， 可 39
流通日未知。
7.4.12.2 期末 持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
注：本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
注：截至本报告期末 2013 年 12 月 31 日止， 本基金无因从事银行间市场债券正
回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本报告期末 2013 年 12 月 31 日止，基金 从事证券交易所债券正回购交易形
成的卖出回购证券款余额为人民币 1,486,641,513.80 元， 分别于2014 年1 月2
日、2014 年1 月3 日、2014 年1 月6 日、2014 年1 月8 日、2014 年 1 月9 日、
2014 年1 月10 日、2014 年1 月13 日、2014 年1 月22 日、2014 年 1 月28 日、
2014 年 3 月6 日、2014 年 3 月 12 日、2014 年 3 月 13 日、2014 年 3 月 20 日到
期。该 类交易 要求 本基 金在回 购期内 持有 的证 券交易 所交易 的债 券和/或在 新质
押式回购下转入质押库 的债券， 按证券交易所规定的比例折算为标准券后， 不低
于债券回购交易的余额。
7.4.13 金 融工 具 风险 及管理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、 流动性风险及市场
风险。 本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险 ， 并设定适当的风
险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、
监察稽核部、相关职能部门和业务部门构成的四级风险管理架构体系。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任， 或者基金所投资证
券之发行人出现违约、 拒绝支付到期本息， 导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%， 且本基金与
由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券， 不得超过该证 券
的10%。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收
和款项清算， 因此违约风险发生的可能性很小； 基金在进行银行间同业市场交易
前均对交易对手进行信用评估，以控制相应的信用风险。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。 本基金的流动性风险一方面
来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额， 另一方面来自于投资
品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。
本基金所持大部分证券在证券交易所上市， 其余亦可在银行间同业市场交易， 因
此除在附注 7.4.12 中 列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况
外， 其余均能及时变现。 此外， 本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资 40
金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求， 并同时通过独立的风险管理部门设
定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价
格因素的变动而发生波动的风险，包括其他价格风险、利率风险和外汇风险。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的 风险。 本
基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及债券投资等。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
下表统计了本基金的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值，
并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
41
单位：人民币元
本期末（2013 年12 月
31 日）
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 63,058,133.00 － － － － － 63,058,133.00
结算备付金 75,580,217.04 － － － － － 75,580,217.04
存出保证金
186,827.79 － － － － － 186,827.79
交易性金融资产 36,507,600.00 159,964,257.24 836,490,812.75 2,349,286,737.65 237,619,097.30 － 3,619,868,504.94
应收证券清算款 － － － － － 36,799,940.01 36,799,940.01
应收利息 － － － － － 77,748,656.75 77,748,656.75
资产总计 175,332,777.83 159,964,257.24 836,490,812.75 2,349,286,737.65 237,619,097.30 114,548,596.76 3,873,242,279.53
负债
卖出回购金融资产款 1,483,826,524.60 2,814,989.20 － － － － 1,486,641,513.80
应付证券清算款
－ － － － － 28,880,697.92 28,880,697.92
应付管理人报酬 － － － － － 1,195,336.92 1,195,336.92
应付托管费 － － － － － 398,445.63 398,445.63
应付交易费用 － － － － － 6,775.00 6,775.00
应付税费 － － － － － 344,613.22 344,613.22
应付利息 － － － － － 1,106,172.74 1,106,172.74
其他负债 － － － － － 295,000.00 295,000.00
负债总计 1,483,826,524.60 2,814,989.20 － － － 32,227,041.43 1,518,868,555.23
利率敏感度缺口 -1,308,493,746.77 157,149,268.04 836,490,812.75 2,349,286,737.65 237,619,097.30 82,321,555.33 2,354,373,724.30
上年度末（2012 年12
月31 日）
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
42
资产
银行存款 18,674,020.71 － － － － － 18,674,020.71
结算备付金 84,815,223.26 － － － － － 84,815,223.26
存出保证金 － － － － － 6,815.37 6,815.37
交易性金融资产 4,356,262.90 315,499,830.00 1,153,665,251.63 3,000,493,986.37 428,921,834.00 － 4,902,937,164.90
买入返售金融资产 100,040,076.03 － － － － － 100,040,076.03
应收证券清算款 － － － － － 92,128,372.30 92,128,372.30
应收利息 － － － － － 90,796,760.98 90,796,760.98
资产总计
207,885,582.90 315,499,830.00 1,153,665,251.63 3,000,493,986.37 428,921,834.00 182,931,948.65 5,289,398,433.55
负债
卖出回购金融资产款 1,743,054,808.80 － － － － － 1,743,054,808.80
应付证券清算款 － － － － － 91,248,162.09 91,248,162.09
应付管理人报酬 － － － － － 1,746,708.06 1,746,708.06
应付托管费 － － － － － 582,236.03 582,236.03
应付交易费用 － － － － － 11,581.06 11,581.06
应付税费 － － － － － 241,298.15 241,298.15
应付利息 － － － － － 641,592.05 641,592.05
其他负债 － － － － － 400,000.00 400,000.00
负债总计 1,743,054,808.80 － － － － 94,871,577.44 1,837,926,386.24
利率敏感度缺口 -1,535,169,225.90 315,499,830.00 1,153,665,251.63 3,000,493,986.37 428,921,834.00 88,060,371.21 3,451,472,047.31
0
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
下表为利率风险的敏感性分析， 反映了在其他变量不变的假设下， 利率发生合理、
可能的变动时，为交易而持有的债券公允价值的变动将对基金净值产生的影响。
假设
1. 影 响生 息资 产公 允价 值 的其他 变量 不变 ，仅 利率 发生变 动
2. 利 率变 动范 围合 理
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响 金额 （单 位： 元
）
本期末 （2013 年 12 月 31 日） 上年度 末 （2012 年 12 月 31
日 ）
1.基准 点利 率增 加
0.1%
-8,585,839.90 -12,455,604.59
2.基准 点利 率减 少
0.1%
8,585,839.90 12,455,604.59
7.4.13.4.2 外汇 风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其他 价 格风险
本基金其他价格风险主要系市场价格风险， 市场价格风险是指基金所持金融工具
的公允价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 除 市 场 利 率 和 外 汇 汇 率 以 外 的 市 场 价 格 因 素 变 动
而发生波动的风险。 本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的
股票和债券，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。
本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险， 并且本基金管理人每日对本基
金所持有的证券价格实施监控。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
本基金投资于债券的比例不低于基金资产的 80%， 但应开放期流动性需要， 为保
护基金份额持有人利益， 在开放期前的 3 个月、 开放期后的 3 个月以及开放期期
间不受前述投资比例的限制； 本基金投资于非固定收益类资 产的比例不高于基金
资产的20%； 本基金在封闭期内持有现金或者到期日在一年以内的政府债券占基
金资产净值的比例不受限制， 但在开放期本基金持有现金或者到期日在一年以内
的政府 债券不 低于 基金 资产净 值的 5% 。本 基 金面临 的整体 市场 价格 风险列 示如
下：
金额单位： 人民币元
项目
本期末（2013 年12 月31 日） 上年度末（2012 年12 月 31 日）
公允价值
占基金资产净
值比例 （%）
公允价值
占基金资产
净值比例 （%）
交易性金融资产 －股票投资 － － － －
交易性金融资产 －债券投资 3,616,868,504.94 153.62 4,788,157,164.90 138.73
衍生金融资产 －权证投资 － － － －
1
其他 3,000,000.00 0.13 114,780,000.00 3.33
合计 3,619,868,504.94 153.75 4,902,937,164.90 142.05
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
本基金 管理 人 运用 资产-资本 定价模 型（CAPM ）对本 基金的 市场 价格 风险进 行分
析。 下表为市场价格风险的敏感性分析， 反映了在其他变量不变的假设下， 业绩
比较基准所对应的市场组合的价格发生合理、 可能的变动时， 将对基金净值产生
的影响。
假设
1. 基 金的 市场 价格 风险 主 要源于 市场 的系 统性 风险 ，即与 基金 的贝 塔系 数紧 密相关 ；
2. 以 下分 析， 除业 绩比 较 基准发 生变 动， 其他 影响 基金资 产公 允价 值的 风险 变量保 持不 变。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ： 元
）
本期末 （2013 年 12 月
31 日 ）
上年度 末（2012 年 12 月
31 日 ）
1.业绩 比较 基准 增 加 1% 12,641,769.88 25,280,734.91
2.业绩 比较 基准 减 少 1% -12,641,769.88 -25,280,734.91
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。
§8
投 资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单位： 人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例 （%）
1
权益投 资 － －
其中： 股票 － －
2
固定收 益投 资 3,619,868,504.94 93.46
其中： 债券 3,616,868,504.94
93.38
资产 支持 证券 3,000,000.00 0.08
3
金融衍 生品 投资 － －
4
买入返 售金 融资 产 － －
其中 ： 买 断式 回购 的买 入返 售 金融 资
产
－
－
5
银行存 款和 结算 备付 金合 计 138,638,350.04 3.58
2
6
其他各项 资产 114,735,424.55 2.96
7
合计 3,873,242,279.53 100.00
8.2 期末 按 行业分 类的 股票投 资组 合
注：本基金本报告期末未持有股票投资。
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
注：本基金本报告期末未持有股票投资。
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1 累 计买 入金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 股票明 细
注：本基金本报告期未有股票投资。
8.4.2 累 计卖 出金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 股票明 细
注：本基金本报告期未有股票投资。
8.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出 股 票的收 入总 额
注：本基金本报告期无股票交易。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单位： 人民币元
序号 债券品种 公允价值（元） 占基金资产净值比例 （%）
1 国家债 券 － －
2 央行票 据 － －
3 金融债 券 313,562,000.00 13.32
其中： 政策 性金 融债 29,424,000.00 1.25
4 企业债 券 3,185,289,504.94 135.29
5 企业短 期融 资券 49,981,000.00 2.12
6 中期票 据 68,036,000.00 2.89
7 可转债 － －
8 其他 － －
9 合计 3,616,868,504.94 153.62
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名债券 投资 明细
金额单位： 人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值(元) 占基金资产净值比例 （%）
1 092103 09 重 庆农 商债 1,700,000 166,685,000.00 7.08
2 124232 13 苏 海发 1,000,000 108,000,000.00 4.59
3 1180092 11 泰 医高 债 800,000 79,272,000.00 3.37
4 1080100 10 金 阳债 800,000 77,160,000.00 3.28
5 122932 09 宜 城债 700,000 71,666,000.00 3.04
8.7 期 末 按 公 允价 值 占 基金资 产 净 值 比例 大 小 排名的 所 有 资 产支 持 证 券投资 明
细
金额单位： 人民币元
3
序号 证券代码 证券名称 数量（份） 公允价值(元)
占基金资产净
值比例(%)
1 1387012 13 进元 1B 30,000 3,000,000.00 0.13
8.8 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名权证 投 资 明细
注：本基金本报告期末未持有权证。
8.9 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货交易 情况 说明
8.9.1 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货持仓 和损 益明细
注：本基金本报告期末未投资股指期货。
8.9.2 本 基金 投资股 指期 货的投 资政 策
本基金根据基金合同的约定，不允许投资股指期货。
8.10 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
8.10.1 本 期国 债期货 投资 政策
本基金根据基金合同的约定，不允许投资国债期货。
8.10.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细
注：本基金本报告期末未投资国债期货。
8.10.3 本 期国 债期货 投资 评价
本基金本报告期未投资国债期货。
8.11 投 资组 合报告 附注
8.11.1 申 明 本 基 金 投 资 的 前 十 名 证 券 的 发 行 主 体 本 期 是 否 出 现 被 监 管 部 门 立 案
调 查， 或在报 告编 制日前 一年 内受到 公开 谴责、 处罚 的情形 。
报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或
在本报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。
8.11.2 申 明基 金投资 的前 十名股 票是 否超出 基金 合同规 定的 备选股 票库 。
本基金本报告期末未持有股票投资。
8.11.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 186,827.79
2 应收证 券清 算款 36,799,940.01
3 应收股 利 －
4 应收利 息 77,748,656.75
5 应收申 购款 －
6 其他应 收款 －
4
7 待摊费 用 －
8 其他 －
9 合计 114,735,424.55
8.11.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
注：本基金本报告期末未持有股票投资。
8.11.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分。
因四舍五入原因， 投资组合报告中市值占净值比例的分项之和与合计可
能存在尾差。
§9
基 金份 额持 有人信 息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
9.1.1 期 末（2013 年 9 月 8 日 （基 金合同 失效 前日） ） 基金 份额 持有人 户数 及
持 有人 结构 （ 富国 汇利分 级债 券型证 券投 资基金 ）
份额单位：份
份额级别
持有人户
数(户)
户均持有
的基金份
额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
（%）
持有份额
占总份
额比例
（%）
汇利A 8482 247,521.67 1,708,652,424.80 81.38 390,826,364.65 18.62
汇利B 8735 103,008.20 764,008,786.13 84.91 135,767,839.48 15.09
合计 17217 174,203.14 2,472,661,210.93 82.44 526,594,204.13 17.56
9.1.2 期末 基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构 （富 国汇 利回 报分级 债券 型证券 投
资 基金 ）
份额单位：份
份额级别
持有人户
数(户)
户均持有
的基金份
额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
（%）
持有份额
占总份
额比例
（%）
汇利A 1081 362,222.36 357,763,901.00 91.37 33,798,473.00 8.63
汇利B 1059 158,463.12 150,822,923.00 89.88 16,989,524.00 10.12
5
富国汇 利 5277 343,804.60 1,667,629,297.21 91.92 146,627,569.22 8.08
合计 7417 320,025.84 2,176,216,121.21 91.68 197,415,566.22 8.32
9.2 期 末上 市基金 前十 名持有 人
9.2.1 期 末（2013 年 9 月 8 日 （基 金合同 失效 前日） ） 基金 份额 持有人 户数 及
持 有人 结构 （ 富国 汇利分 级债 券型证 券投 资基金 ）
汇利A
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例 （%）
1 中 国 太 平 洋 财 产 保 险 － 传 统 － 普 通
保险产 品-013C-CT001 深
95,065,140 8.99
2 中 国 工 商 银 行 企 业 年 金 中 金 公 司 定
向资产 管理 －中 国工 商银 行
66,934,361 6.33
3 中油财 务有 限责 任公 司 56,128,350 5.31
4 兴业证 券股 份有 限公 司 46,420,927 4.39
5 中 意 人 寿 保 险 有 限 公 司 － 分 红 － 团
体年金
37,633,949 3.56
6 瑞士信 贷（ 香港 ）有 限公 司 37,304,987 3.53
7 兴 业 证 券 － 工 行 － 兴 业 证 券 金 麒 麟
定享纯 利集 合资 产管 理计 划
31,854,479 3.01
8 中 国 太 保 集 团 股 份 有 限 公 司 － 本 级
－集团 自有 资金-012G-ZY001
30,520,000 2.88
9 浦 发 长 江 金 色 晚 晴( 集 合 型) 企业年
金计划 富国
27,634,268 2.61
10 光 大 资 管 － 招 行 － 光 大 阳 光 挂 钩 沪
深300 指数 分 级 1 期 集合 资产
21,486,890 2.03
汇利B
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例 （%）
1 中 国 工 商 银 行 企 业 年 金 中 金 公 司 定
向资产 管理 － 中 国工 商银 行
19,800,000 6.22
2 华宝投 资有 限公 司 17,336,250 5.44
3 全国社 保基 金二 一零 组合 16,870,383 5.30
4 光大证 券－ 光大 －光 大阳 光5 号 集合
资产管 理计 划
14,580,500 4.58
5 光 大 资 管 － 光 大 － 光 大 阳 光 北 斗 星
集合资 产管 理计 划
12,302,000 3.86
6 兴业证 券－ 兴业 －兴 业证 券金麒 麟 1
号集合 资产 管理 计划
10,609,300 3.33
7 中 意 人 寿 保 险 有 限 公 司 － 投 连 产 品
－股票 账户
9,971,026 3.13
8 汇丰人 寿 保 险 有 限 公 司 － 稳 健 成 长
投资账 户
9,443,557 2.97
9 兴业证 券－ 兴业 －兴 业证 券金麒 麟 5 8,844,504 2.78
6
号集合 资产 管理 计划
10 银河证 券－ 光大 －银 河安 心收益2 号
集合资 产管 理计 划
8,000,066 2.51
9.2.2 期末 基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构 （富 国汇 利回 报分级 债券 型证券 投
资 基金 ）
汇利A
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例 （%）
1 中 国 太 平 洋 财 产 保 险 － 传 统 － 普 通
保险产 品-013C-CT001 深
66,250,693 16.92
2 中 意 人 寿 保 险 有 限 公 司 － 分 红 － 团
体年金
26,221,502 6.70
3 瑞士信 贷（ 香港 ）有 限公 司 25,992,298 6.64
4 中 信 证 券 － 中 信 － 中 信 证 券 稳 健 回
报集合 资产 管理 计划
21,442,854 5.48
5 中 国 太 保 集 团 股 份 有 限 公 司 － 本 级
－集团 自有 资金-012G-ZY001
21,264,849 5.43
6 全国社 保基 金二 一零 组合 18,019,970 4.60
7 中银保 险有 限公 司 12,572,390 3.21
8 中 国 石 油 天 然 气 集 团 公 司 企 业 年 金
计划－ 中国 工商 银行
12,186,366 3.11
9 光 大 资 管 － 光 大 － 光 大 阳 光 北 斗 星
集合资 产管 理计 划
10,426,397 2.66
10 中 国 太 平 洋 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司
－传统 －普 通保 险产 品
9,717,268 2.48
汇利B
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例 （%）
1 中 国 太 平 洋 财 产 保 险 － 传 统 － 普 通
保险产 品-013C-CT001 深
28,387,182 16.92
2 中 意 人 寿 保 险 有 限 公 司 － 分 红 － 团
体年金
11,237,787 6.70
3 瑞士信 贷（ 香港 ）有 限公 司 11,129,380 6.63
4 中 国 太 保 集 团 股 份 有 限 公 司 － 本 级
－集团 自有 资金-012G-ZY001
9,113,507 5.43
5 全国社 保基 金二 一零 组合 6,155,156 3.67
6 中银保 险有 限公 司 5,388,167 3.21
7 光大证 券－ 光大 －光 大阳 光5 号 集合
资产管 理计 划
5,319,690 3.17
8 中 国 石 油 天 然 气 集 团 公 司 企 业 年 金
计划－ 中国 工商 银行
5,222,728 3.11
9 光 大 资 管 － 光 大 － 光 大 阳 光 北 斗 星
集合资 产管 理计 划
4,498,381 2.68
10 兴业证 券－ 兴业 －兴 业证 券金麒 麟 1
号集合 资产 管理 计划
3,901,201 2.32
7
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
9.3.1 转 型前 基金管 理人 的从业 人员 持有本 基金 的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例（%）
基 金 管 理 公 司 所 有 从 业 人 员
持有本 基金
560.61 0.0000
注：1、 上表为原富国汇 利分级债券型证券投资基金报告期末 （2013 年 9 月8 日）
基金管理人的从业人员持有本基金的情况；
2、 原富国汇利分级债券型证券投资基金封闭期倒数第二个工作日即 2013 年9 月
5 日日终， 基金管理人已对原汇利Ａ、 原汇利Ｂ实施基金份额转换， 按照基金份
额转换公式将原汇 利Ａ和原汇利Ｂ转换为原富国汇利基金份额；
3、本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人未持有本基金；
4、本基金的基金经理未持有本基金。
9.3.2 转 型后 基金管 理人 的从业 人员 持有本 基金 的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例(%)
基 金 管 理 公 司 所
有 从 业 人 员 持 有
本基金
汇利A 0.00 0.0000
汇利B 0.00 0.0000
富国汇 利回 报
分级债 券
10,531.78 0.0006
合计 10,531.78 0.0004
注：1、上表为富国汇利回报分级债券型证券投资基金报告 期末（2013 年 12 月
31 日）基金管理人的从业人员持有本基金的情况；
2、本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人未持有本基金；
3、本基金的基金经理未持有本基金。
§10
开 放式 基金份 额变 动
10.1 开 放式 基金 份 额持 变动（ 富国 汇利分 级债 券型证 券投 资基金 ）
单位：份
汇利 A
汇利 B
富国汇 利分 级债 券
本报告 期期 初基 金份 额总 额 2,099,478,789.45 899,776,625.61 -
本报告 期 基 金总 申购 份额 － － 2,999,255,411.47
减： 本 报告 期 基 金总 赎回 份额 2,099,478,789.45 899,776,625.61 －
本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 － － －
本报告 期期 末基 金份 额总 额 － － 2,999,255,411.47
10.2 开 放式 基金份 额 变 动（ 富 国汇 利回报 分级 债券型 证券 投资基 金 ）
单位：份
汇利 A
汇利B 富国汇 利回 报分 级债
券
8
基金合 同生 效日(2013 年 09 月 09 日)基金
份额总 额
－ － 2,999,255,411.47
本报告 期 基 金总 申购 份额 － － 1,066,602,760.34
减： 本 报告 期 基 金总 赎回 份额 － － 1,829,960,233.58
本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 391,562,374.00 167,812,447.00 -421,641,071.80
本报告 期期 末基 金份 额总 额 391,562,374.00 167,812,447.00 1,814,256,866.43
注：拆分变动份额为本基金三级份额之间的配对转换份额及折算调整份额。
§11
重 大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本 报 告 期 ， 富 国 汇 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 转 型 为 富 国 汇 利 回 报 分 级 债
券型证券投资基金, 基金转型经 2013 年 7 月 8 日至 2013 年 8 月 7 日富国汇利分
级债券型证券投资基金基金份额持有 人大会决议通过， 并经中国证监会备案。 中
国证券监督管理委员会于 2013 年8 月28 日下发了 《关于富国汇利分级债券型证
券投资基金基金份额持有人大会决议备案的回函》（基金部函[2013]754 号），
富国汇利分级债券型证券投资基金基金份额持有人大会决议报中国证监会备案
手续完成，持有人大会决议生效。
富国汇利分级债券型证券投资基金封闭期于 2013 年9 月8 日到期， 2013 年
9 月9 日起 《富国汇利分级债券型证券投资基金基金合同》 失效且 《富国汇利回
报分级债券型证券投资基金基金合同》生效。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部 门的 重大 人事变 动
本报告期内基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
本报告期， 基金管理人公告窦玉明先生自 2013 年6 月5 日不再担任公司总
经理职务，并自该日起由公司董事长陈敏女士代行公司总经理职责。
本基金管理人已于 2014 年 1 月 29 日和 2014 年 1 月 30 日发布公告 ，陈戈
先生自2014 年1 月 29 日起由公司副总经理转任公司总经理。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告期无涉及基金管理人、基金资产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本 报 告 期 内 ， 基 金 转 型 后 ， 《 富 国 汇 利 回 报 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金
合同》 在原 《富国汇利分级债券型证券投资基金基金合同》 的基础上调整了投资
范围，并增加了中小企业私募债的相关投资策略等内容。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本 报 告 期 内 基 金 管 理 人 没 有 改 聘 为 其 审 计 的 会 计 师 事 务 所 。 本 基 金 本 年 度
支付给审计机构安永华明会计师事务所审计报酬为 9 万元人民币， 其已为本公司
提供审计服务的连续年限为 11 年。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本 报 告 期 内 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 托 管 业 务 部 门 及 其 相 关 高 级 管 理 人
员未受到监管部门的稽查或处罚。
9
11.7 本 期基 金租用 证券 公司交 易单 元 的有 关情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 债券交易 债券回购交易 权证交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
（%）
成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
（%）
成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
（%）
成交金额
占当期
权证
成交 总
额的比
例（%）
佣金
占当期
佣金
总量的
比例
（%）
中金公 司
1
－ － 108,191,955.91 2.01 26,844,200,000.00 16.44 － － － － －
中银国 际
1
－ － 70,739,574.16 1.31 8,319,253,000.00 5.09 － － － － －
西部证 券
1
－ － － － － － － － － － －
兴业证 券
1
－ － 855,543,825.25 15.89 89,248,500,000.00 54.65 － － － － －
中信证 券
2
－ － 4,351,033,703.18 80.79 38,911,091,000.00 23.82 － － － － －
注： 我公司对基金交易单元的选择是综合考虑券商的研究能力及其它相关因素后决定的。 本报告期内本基 金租用券商交易单元无变更。
0
11.8 其 他重 大事件
序号 公告事项 信息披露方式 披露日期
1
富 国 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 请 广 大
投 资 者 持 有 效 身 份 证 件 办 理 相 关 业 务
的公告
中国证 券报 2013 年01 月 04 日
2
富 国 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 撤 销 深 圳
分公司 的公 告
中国证 券报 2013 年04 月 18 日
3
富 国 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 高 管 人 员
变更的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013 年06 月 07 日
4
富 国 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 以 通 讯 开
会 方 式 召 开 富 国 汇 利 分 级 债 券 型 证 券
投资基 金基 金份 额持 有人 大会的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2013 年06 月 07 日
5
富 国 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 以 通 讯 开
会 方 式 召 开 富 国 汇 利 分 级 债 券 型 证 券
投 资 基 金 基 金 份 额 持 有 人 大 会 第 一 次
提示性 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013 年06 月 13 日
6
富 国 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 以 通 讯 开
会 方 式 召 开 富 国 汇 利 分 级 债 券 型 证 券
投 资 基 金 基 金 份 额 持 有 人 大 会 第 二 次
提示性 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013 年06 月 14 日
7
富 国 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 以 通 讯 开
会 方 式 召 开 富 国 汇 利 分 级 债 券 型 证 券
投 资 基 金 基 金 份 额 持 有 人 大 会 第 三 次
提示性 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013 年06 月 21 日
8
富 国 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 以 通 讯 开
会 方 式 召 开 富 国 汇 利 分 级 债 券 型 证 券
投 资 基 金 基 金 份 额 持 有 人 大 会 第 四 次
提示性 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013 年07 月 01 日
9 富 国 汇 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 之 中 国 证 券 报 、 上 海 证 2013 年08 月 01 日
1
汇利 A、 汇利 B 停 牌的 第 一次提 示性 公
告
券报、 证券 时报
10
富 国 汇 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 之
汇利 A、 汇利 B 停 牌的 第 二次提 示性 公
告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013 年08 月 06 日
11
富 国 汇 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 之
汇利A 、汇 利 B 停牌 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013 年08 月 08 日
12
关 于 富 国 汇 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基
金 基 金 份 额 持 有 人 大 会 表 决 结 果 的 公
告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013 年08 月 09 日
13
富 国 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 设 立 子 公
司的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013 年08 月 16 日
14
富 国 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 旗 下
基金最 低申 购金 额的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013 年08 月 19 日
15
关 于 富 国 汇 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基
金 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 生 效 的 公
告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013 年08 月 29 日
16
富 国 汇 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基
金名称 变更 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013 年09 月 03 日
17
富 国 基 金 关 于 富 国 汇 利 回 报 分 级 债 券
基金 之A 份 额约 定基 准收 益率的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013 年09 月 03 日
18
富 国 汇 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 封
闭期末 原汇 利Ａ、 原汇 利 Ｂ停止 转托 管
业务并 进行 基金 份额 转换 的公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013 年09 月 03 日
19
富 国 汇 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 之
汇利A 、汇 利 B 停牌 提示 性公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013 年09 月 04 日
20
富 国 汇 利 回 报 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基
金开放 申购 、赎 回业 务公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013 年09 月 04 日
21 富 国 汇 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 之 中 国 证 券 报 、 上 海 证 2013 年09 月 06 日
2
汇利A 、汇 利 B 停牌 公告 券报、 证券 时报
22
富 国 汇 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 封
闭期末 基金 份额 转换 结果 的公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013 年09 月 10 日
23
富 国 汇 利 回 报 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基
金二0 一三 年第 一次 收益 分配公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013 年09 月 18 日
24
关 于 富 国 汇 利 回 报 分 级 债 券 型 证 券 投
资基金 暂停 大额 申购 业务 的公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013 年09 月 27 日
25
富 国 汇 利 回 报 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基
金进入 封闭 期份 额折 算和 分离的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013 年10 月 14 日
26
关 于 开 通 富 国 汇 利 回 报 分 级 债 券 型 证
券投资 基金 份额 配对 转换 业务的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013 年10 月 17 日
27
关 于 富 国 汇 利 回 报 分 级 债 券 型 证 券 投
资基金 进入 封闭 期份 额折 算、 分离 结果
及恢复 交易 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013 年10 月 21 日
28
关 于 富 国 汇 利 回 报 分 级 债 券 型 证 券 投
资基金 之汇 利 A、 汇利 B 份额恢 复交 易
及前收 盘价 调整 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013 年10 月 21 日
§12
备 查文 件目录
备查文件名称 备查文件存放地点 备查文件查阅方式
1 、 中 国 证 监 会 批 准 设 立
富 国 汇 利 分 级 债 券 型 证
券投资基金的文件
2 、 富 国 汇 利 分 级 债 券 型
证券投资基金基金合同
3 、 富 国 汇 利 分 级 债 券 型
证券投资基金托管协议
4 、 中 国 证 监 会 批 准 设 立
富 国 基 金 管 理 有 限 公 司
的文件
5 、 富 国 汇 利 分 级 债 券 型
上 海 市 浦 东 新 区 世 纪 大
道8 号上海国金中心二期
16-17 层
投 资 者 对 本 报 告 书 如 有
疑问， 可咨询本基金管理
人富国 基 金 管 理 有 限 公
司。
咨 询 电 话 ：95105686 、
4008880688（全国统一，
免长途话费）
公 司 网 址 ：
http://www.fullgoal.c
om.cn
3
证 券 投 资 基 金 财 务 报 表
及报表附注
6 、 富 国 汇 利 回 报 分 级 债
券 型 证 券 投 资 基 金 基 金
合同
7 、 富 国 汇 利 回 报 分 级 债
券 型 证 券 投 资 基 金 托 管
协议
8 、 富 国 汇 利 回 报 分 级 债
券 型 证 券 投 资 基 金 财 务
报表及报表附注
9 、 中 国 证 券 监 督 管 理 委
员会 《关于富国汇利分级
债 券 型 证 券 投 资 基 金 基
金 份 额 持 有 人 大 会 决 议
备案 的回函》
10 、 报告期内在指定报刊
上披露的各项公告
