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华润元大保本(000273)

华润元大保本:2013年年度报告查看PDF公告

 
 
华润元大保本混合型证券投资基金 
2013年年度报告 
 
2013年12月31日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管理人:华润元大基金管理有限公司 
基金托管人:中国农业银行股份有限公司 
送出日期:2014年3 月28日 
 
 
 华润元大保本混合 2013 年年度报告 
第 2 页 共 49 页


§1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2014 年 3 月 25 日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。





基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。


基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。


本报告期自2013年9月11 日(基金合同生效日)起至 12月31日止。 华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 3 页 共 49 页


1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2 1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 5 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9 §4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 13 §5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 13 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 14 §6 审计报告 ............................................................................................................................................. 14 6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 14 6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 14 §7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 15 7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 15 7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 16 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ............................................................................................ 17 7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 18 §8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 39 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 39 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 39 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 40 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 41 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 42 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 43 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 43 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 43 华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 4 页 共 49 页


8.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................... 43 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 43 8.11 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 43 §9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 44 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 44 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 45 § 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 45 § 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 45 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 45 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 45 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 46 11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 46 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 46 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 46 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 46 11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 47 § 12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 48 § 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 49 13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 49 13.2 存放地点 .................................................................................................................................. 49 13.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 49 华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 5 页 共 49 页


§2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 华润元大保本混合型证券投资基金 基金简称 华润元大保本混合 基金主代码 000273 交易代码 000273 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2013年 9月 11日 基金管理人 华润元大基金管理有限公司 基金托管人 中国农业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 607,110,327.06 份 基金合同存续期 不定期


2.2 基金产品说明 投资目标 本基金通过运用投资组合保险技术,严格有效控制本 金损失的风险,追求基金资产的稳定增值。 投资策略 本基金遵循保本增值的投资理念,兼用“恒定比例投 资组合保险策略” (CPPI,Constant Proportion Portfolio Insurance)和“时间不变性投资组合保险 策略” (TIPP, Time Invariant Portfolio Protection) 进行资产配置,以实现保本和增值的目标。其中 CPPI 为主要策略, 旨在动态调整投资组合、 保本增值;TIPP 为辅助策略,旨在保护阶段性收益。 具体而言,本基金的投资策略包括资产配置策略、稳 健资产投资策略和风险资产投资策略。 业绩比较基准 一年期银行定期存款税后收益率。 风险收益特征 本基金为保本混合型基金,属于证券投资基金中的低 风险品种。


2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华润元大基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 何特 李芳菲 联系电话 0755-88399015 010-66060069 电子邮箱 hete@cryuantafund.com lifangfei@abchina.com 客户服务电话


4000-1000-89 95599 传真 0755-88399045 010-63201816 注册地址 深圳市南山区粤兴二道 6 号 武汉大学深圳产学研大楼 北京市东城区建国门内大街 69 号 华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 6 页 共 49 页


B815 房(入驻深圳市前海商 务秘书有限公司) 办公地址 深圳市福田区中心四路 1-1 号嘉里建设广场第三座 7层 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 F9 邮政编码 518048 100031 法定代表人 路强 蒋超良


2.4 信息披露方式


本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 、 《上海证券报》 、 《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 http://www.cryuantafund.com 基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的办公场所


2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所(特殊普通 合伙) 北京市东城区东长安街 1 号东方广 场安永大楼17层01-12室 注册登记机构 华润元大基金管理有限公司 深圳市福田区中心四路 1-1 号嘉里 建设广场第三座7 层 基金保证人 中海信达担保有限公司 北京市东城区建国门内大街18号恒 基中心一座1607室


§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2013年 9月 11日(基金合同生效日)-2013年 12 月31 日 本期已实现收益 4,242,705.51 本期利润 4,278,348.40 加权平均基金份额本期利润 0.0069 本期加权平均净值利润率 0.68% 本期基金份额净值增长率 0.70% 3.1.2 期末数据和指标 2013年末 期末可供分配利润 4,152,716.24 期末可供分配基金份额利润 0.0068 期末基金资产净值 611,304,659.61 期末基金份额净值 1.007 3.1.3 累计期末指标 2013年末


基金份额累计净值增长率 0.70% 华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 7 页 共 49 页


注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣 除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用 (例如, 开放式基金的申购赎回费、 基金转换费等) ,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3、本基金合同于2013年9 月 11 日生效,实际报告期间为2013年9 月11 日(基金合同生效日) 至2013年12月31日。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 0.40% 0.07% 0.76% 0.01% -0.36% 0.06% 自基金合同 生效起至今 0.70% 0.06% 0.92% 0.01% -0.22% 0.05%


华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 8 页 共 49 页


3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注:1、本基金基金合同于2013年 9月 11日生效,截至报告期末,本基金基金合同生效不满一年。


2、按基金合同规定,本基金自基金合同生效之日起3 个月内为建仓期。建仓期结束时本基金的各 项资产配置比例符合基金合同中的相关约定。 华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 9 页 共 49 页


3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比 较 注:本基金基金合同生效日为 2013 年 9 月 11 日,基金合同生效日至报告期期末,本基金运作时 间未满一年。图示中 2013 年本基金的净值增长率及业绩比较基准的收益率根据当年实际存续期 (2013年9月 11 日至 2013 年 12 月 31 日)计算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 注:本基金基金合同于2013 年9月 11 日生效。截止本报告期末,本基金未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 华润元大基金管理有限公司经中国证监会证监许可【2012】1746 号文批准,于 2013 年 1 月 17日完成工商登记注册,总部位于深圳,注册资本2 亿元人民币。公司由华润深国投信托有限公 司和台湾元大宝来证券投资信托股份有限公司共同发起设立,占股比例分别为51%和 49%。截至华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 10 页 共 49 页


2013年12月31日, 本基金管理人共管理两只开放式基金: 华润元大保本混合型证券投资基金 (基 金合同生效日为 2013 年 9 月 11 日) ,华润元大现金收益货币市场基金(基金合同生效日为 2013 年10月29日) 。 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 (助理)期限 证券 从业 年限 说明 任职日期 离任日期 李湘杰 本基金基金 经理, 投资管 理部总经理 2013年9月 11 日 - 15年 历任台湾安泰商业银行外汇交易 员,台湾安泰人寿研究员,台湾安 泰证券投资信托股份有限公司基金 经理,台湾元大宝来投资信托股份 有限公司基金经理职务,现任华润 元大基金管理有限公司投资管理部 总经理。2013 年 9 月 11 日起至今 担任华润元大保本混合型证券投资 基金基金经理。中国台湾,国立台 湾大学管理学硕士,具有基金从业 资格。 注:1、此处的“任职日期”为基金合同生效之日。 2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券投资基金法》及其各项实施细 则、本基金基金合同和其他相关法律法规的规定,并本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取 信于社会的原则管理和运用基金资产,为基金持有人谋求最大利益。本报告期内,基金投资管理 符合有关法规和基金合同的规定,没有损害基金持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 根据《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《证券投资基金运作管理办法》和《证券投资基金 管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规,公司制订了《华润元大基金管理有限公司公平交 易管理办法》 ,对投资决策的内部控制、研究的内部控制、交易执行的内部控制、公平交易的实施 效果评估与监察稽核、信息披露和报告等进行了规定,以确保公司旗下管理的不同投资组合得到 公平对待,保护投资者合法权益。公司对所有投资品种实行集中交易制度,严格遵循时间优先、 价格优先的公平交易原则,同时对可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为进行监控,对 不同投资组合间同向交易的交易价差进行分析,防止利益输送的发生。 华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 11 页 共 49 页


4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内,基金管理人严格遵守法律法规及公司内部制度关于公平交易的相关规定,在投 资管理活动中公平对待不同投资组合,公平交易制度执行情况良好,未发生违反公平交易制度的 行为。基金管理人管理的不同投资组合间在连续四个季度期间内、不同时间窗下(如日内、3 日 内、5日内)未存在同向交易。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内,未发现本基金存在异常交易行为。基金管理人管理的所有投资组合未存在参与 的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情形。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 本基金在 2013 年 9 月 11日成立,我们在债券方面的操作策略,判断 9 月底市场利率难以出 现连续性的上涨,且各银行的同业报价均有较好的加点水平,因此在建仓伊始便布局较多的同业 存款,存款占到固收整体部位的大部分,争取尽早锁定长期的利息收入。受到资金面偏紧的影响, 整体走势呈现偏弱的格局,利率债品种出现较大幅度的调整,尤其是政策性金融债,回调幅度大 于同期的国债品种;而信用债品种也由于流动性溢价扩大而出现回调,期限利差略有扩大。固定 收益部分的操作主要以货币市场回购以及短久期债券的配置为主。随着货币市场利率在下半月的 走高,主要加大了银行间及交易所回购的滚动操作,并配置了部分跨年的回购和存款品种;而债 券投资方面,则优选了 AA+高评级以上的短期融资券,在年底发行利率较高的水平进行了部分配 置。固定收益投资继续维持谨慎投资的策略,在整体利率水平普遍上涨的市场环境下,投资操作 继续以货币市场的回购操作为主,以分享市场利率上升带来的较高利息收入,同时也提供给基金 整体较为充裕的流动性。而建仓期内已经布局的存款投资,则继续为基金安全垫的积累提供保证。 在股票投资上面,采取稳健操作的方式,逐步加大股票比例,因此在仓位布局上还不够积极, 9 月份未能完全参与股市的涨幅。行业布局上,基金 9 月份布局的多数行业跑赢沪深 300 指数的 涨幅,且并没有布局跌幅较多的行业。基金在 10 月份下半月顺势降低成长股,进入 11 月份上半 旬市场持续下跌, 在三中全会决定公布后股市大幅上涨, 基金顺势加码股票, 主要布局产业为 TMT, 方向和上月涨幅一致,个股的选择上大都打败行业指数表现。12月份的资金面在下半月偏紧,尽 管有过万亿的财政存款投放,但由于央行连续数周暂停逆回购,对于市场预期造成一定程度的悲 观引导,加上跨年流动性需求强烈,7天回购利率一度上冲至 8%的水平。外加11 月底发布新股发 行体制改革冲击,沪深300 指数12月下跌4.47%,创业版指数下跌 4.56%,中信29个一级行业中华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 12 页 共 49 页


仅家电和医疗类股上涨,由于我们判断正确,基金在12月份维持较低的持股。自成立以来,由于 债券价格在第四季呈现下跌,相对我们债券部位较低;而股票操作,总体股票部位控制较为精准, 风险控制到位,使得本基金在成立以来,到年底的同类基金绩效排名靠前 1/4(资料来源:Wind)。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 报告期末,本基金份额净值为 1.007 元,本报告期份额净值增长率为 0.70%,同期业绩比较 基准增长率为0.92%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2014年预期GDP 年增 7.5%,略低于2013年 7.7%,增速微幅放缓。货币政策继续中性偏紧, 全年利率中枢继续维持历史高位,宏观环境不利股市流动性与泛金融类股。企业盈利方面,预估 全部A股盈利增速从2013年的 15.2%回落至9.2%。 一方面短期经济增速及企业盈利增速仍在下 滑,改革的阵痛将可能出现。 十八届三中全会定调全面深化改革,改革将进入全面推进的阶段,但凡市场化的改革,包括 财税、金融、国企、资源定价等,对于国有垄断行业,传统制造业、银行业等企业来说无疑是负 面的;而对于新兴产业、民营优质成长企业而言将在市场化改革的进程中受益。预计信息、新能 源、新材料等新兴行业、健康、文化、环保、能源等行业将明显受益;而对钢铁、水泥等产能严 重过剩行业,调控会更加严厉。改革推进期的大背景下,经济下行、信用风险、流动性不确定性 增加和 IPO 重启对市场的中期压力仍在,市场仍在中期下跌通道中。中期可以关注前述的新兴行 业、改革先行、优先规划与财政投入重点领域。 改革释放创新潜能,我们预计股票市场将呈现震荡格局。我们长期依然看好消费升级概念、 TMT 和医药类股等符合未来改革的领域投资机会,将等待股价修正过后择优布局。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内,本基金管理人坚持一切从规范运作、防范风险、保护基金持有人利益出发,依 照公司内部控制的整体要求,继续致力于内控机制的完善,加强内部风险的控制与防范,确保各 项法规和管理制度的落实,保证基金合同得到严格履行。 公司按照规定的权限和程序,通过实时监控、现场检查、重点抽查和人员询问等方法,独立 地开展基金运作和公司管理的合规性稽核, 发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改, 同时定期向董事会和公司管理层出具监察稽核报告。 公司采取事前防范、事中控制和事后监督等三阶段工作,加强了对日常投资运作的管理和监 控,保证投资遵循既定的投资决策程序与业务流程,基金各项投资符合比例控制的要求,严格执华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 13 页 共 49 页


行分级授权制度,保证基金投资独立、公平。 本基金管理人承诺将坚持以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,不断提高内部 监察稽核工作的科学性和有效性,努力防范各种风险,为基金持有人谋求最大利益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定及基金合同约定,本基金管理人应严格按照新准则、中国证监会相 关规定和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律 法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在 0.25%以上时对所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服务 机构按照商业合同约定提供定价服务。其中,本基金管理人为了确保估值工作的合规开展,建立 了负责估值工作决策和执行的专门机构,组成人员包括督察长、投资风险负责人、证券研究工作 负责人、法律监察负责人及基金会计负责人等。该机构成员均具备专业胜任能力和相关从业资格, 精通各自领域的理论知识,熟悉相关政策法规,并具有丰富的实践经验。同时,根据基金管理公 司制定的相关制度,估值工作决策机构的成员中不包括基金经理。本报告期内,参与估值流程各 方之间无重大利益冲突。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未进行利润分配,符合相关法规及基金合同的规定。


§5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管华润元大保本混合型证券投资基金的过程中,本基金托管人中国农业银行股份有限公 司严格遵守《证券投资基金法》相关法律法规的规定以及《华润元大保本混合型证券投资基金基 金合同》 、 《华润元大保本混合型证券投资基金托管协议》的约定,对华润元大保本混合型证券投 资基金管理人—华润元大基金管理有限公司 2013 年 9 月 11 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月31 日基金的投资运作,进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督,认真履行了托管 人的义务,没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为, 华润元大基金管理有限公司在华润元大保本混合型证券投资基金的投资运 作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上,华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 14 页 共 49 页


不存在损害基金份额持有人利益的行为;在报告期内,严格遵守了《证券投资基金法》等有关法 律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为,华润元大基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管 理办法》及其他相关法律法规的规定,基金管理人所编制和披露的华润元大保本混合型证券投资 基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真 实、准确、完整,未发现有损害基金持有人利益的行为。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 安永华明(2014)审字第61032987_H01号


6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 华润元大保本混合型证券投资基金全体基金份额持有人 引言段 我们审计了后附的华润元大保本混合型证券投资基金财务报 表,包括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表,自 2013 年 9 月 11 日(基金合同生效日)至 2013年12月 31日止期间的利润表及 所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是基金管理人华润元大基金管理有限 公司的责任。这种责任包括: (1)按照企业会计准则的规定编 制财务报表,并使其实现公允反映; (2)设计、执行和维护必 要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露 的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 15 页 共 49 页


行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相 关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计 意见提供了基础。 审计意见段 我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制,公允反映了华润元大保本混合型证券投资基金 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及自 2013 年 9 月 11 日(基金合同 生效日)至2013年12月 31 日止期间的经营成果和净值变动情 况。 注册会计师的姓名 吴翠蓉





刚 会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街 1号东方广场安永大楼17层 01-12 室 审计报告日期 2014年3月25日


§7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体:华润元大保本混合型证券投资基金 报告截止日: 2013年 12月 31日 单位:人民币元 资 产 附注号 本期末 2013年 12 月31 日 资 产:


银行存款 7.4.7.1 361,971,345.78 结算备付金


3,184,981.64 存出保证金


42,093.45 交易性金融资产 7.4.7.2 116,620,468.24 其中:股票投资


2,789,778.44 基金投资


- 债券投资


113,830,689.80 资产支持证券投资


- 衍生金融资产 7.4.7.3 - 买入返售金融资产 7.4.7.4 123,579,489.37 应收证券清算款


1,039,122.23 华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 16 页 共 49 页


应收利息 7.4.7.5 6,328,029.63 应收股利


- 应收申购款


988.14 递延所得税资产


- 其他资产 7.4.7.6 40,000.00 资产总计


612,806,518.48 负债和所有者权益 附注号 本期末 2013年 12 月31 日 负 债:


短期借款


- 交易性金融负债


- 衍生金融负债 7.4.7.3 - 卖出回购金融资产款


- 应付证券清算款


- 应付赎回款


401,319.81 应付管理人报酬


731,389.91 应付托管费


104,484.26 应付销售服务费


- 应付交易费用 7.4.7.7 155,355.94 应交税费


- 应付利息


- 应付利润


- 递延所得税负债


- 其他负债 7.4.7.8 109,308.95 负债合计


1,501,858.87 所有者权益:


实收基金 7.4.7.9 607,110,327.06 未分配利润 7.4.7.10 4,194,332.55 所有者权益合计


611,304,659.61 负债和所有者权益总计


612,806,518.48 注: (1)报告截止日2013年 12月 31日,基金份额净值1.007元,基金份额总额607,110,327.06 份; (2) 本基金合同于2013年 9月11日生效, 实际报告期间为 2013年9月11日 (基金合同生效日) 至2013年12月31日。


7.2 利润表 会计主体:华润元大保本混合型证券投资基金 本报告期: 2013年9月11 日(基金合同生效日)至2013 年12月 31日 单位:人民币元 项 目 附注号 本期 华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 17 页 共 49 页


2013年9月11日(基金合同生效日)至2013 年 12月 31日 一、收入


7,725,621.99 1.利息收入


9,876,240.62 其中:存款利息收入 7.4.7.11 8,738,312.30 债券利息收入


330,876.44 资产支持证券利息收入


- 买入返售金融资产收入


807,051.88 其他利息收入


- 2.投资收益(损失以“-”填列)


-2,363,613.44 其中:股票投资收益 7.4.7.12 -2,363,613.44 基金投资收益


- 债券投资收益 7.4.7.13 - 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.1 - 衍生工具收益 7.4.7.14 - 股利收益 7.4.7.15 - 3.公允价值变动收益 (损失以“-” 号填列) 7.4.7.16 35,642.89 4.汇兑收益(损失以“-”号填列)


- 5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 177,351.92 减:二、费用


3,447,273.59 1.管理人报酬 7.4.10.2.1 2,662,427.75 2.托管费 7.4.10.2.2 380,346.84 3.销售服务费 7.4.10.2.3 - 4.交易费用 7.4.7.18 273,992.64 5.利息支出


- 其中:卖出回购金融资产支出


- 6.其他费用 7.4.7.19 130,506.36 三、利润总额(亏损总额以“-” 号填列) 4,278,348.40 减:所得税费用


- 四、净利润(净亏损以“-”号填 列) 4,278,348.40 注:本基金基金合同于2013 年9月 11 日生效,无上年度可比较期间及可比较数据。 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:华润元大保本混合型证券投资基金 本报告期:2013年9月 11 日(基金合同生效日)至2013年12月 31日 单位:人民币元 项目 本期 2013年 9月 11 日(基金合同生效日)至2013 年 12月 31日 华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 18 页 共 49 页


实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基 金净值) 630,303,516.04 - 630,303,516.04 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数(本期利 润) - 4,278,348.40 4,278,348.40 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 (净值减少以 “-” 号填列) -23,193,188.98 -84,015.85 -23,277,204.83 其中:1.基金申购款 368,018.54 1,546.62 369,565.16 2.基金赎回款 -23,561,207.52 -85,562.47 -23,646,769.99 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动(净值减少以“-” 号填列) - - - 五、期末所有者权益(基 金净值) 607,110,327.06 4,194,332.55 611,304,659.61 注:本基金基金合同于2013 年9月 11 日生效,无上年度可比较期间及可比较数据。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署: ______林冠和______














______崔佩伦______














____崔佩伦____ 基金管理人负责人














主管会计工作负责人














会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 华润元大保本混合型证券投资基金投资基金 (以下简称“本基金”) 经中国证券监督管理委 员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2013]872 号《关于核准华润元大保本混合型证券投 资基金募集的批复》核准,由华润元大基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》 和《华润元大保本混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续 期限不定,首次募集期间为 2013年8月19 日至 2013年9月6日,首次设立募集不包括认购资金 利息共募集 630,030,063.83 元,经安永华明会计师事务所验证并出具安永华明(2013)验字第 61032987_H02号 验资报告。 经向中国证监会备案, 《华润元大保本混合型证券投资基金基金合同》 于2013年9月11日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 630,303,516.04份基金份额, 其中认购资金利息折合273,452.21份基金份额。 本基金的基金管理人为华润元大基金管理有限公 司,基金托管人为中国农业银行股份有限公司(以下简称“中国农业银行” )。 华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 19 页 共 49 页


根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华润元大保本混合型证券投资基金合同》的有 关规定, 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具, 包括国内依法公开发行交易的股票 (包 括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票) 、债券、货币市场工具、权证、股指期货、 银行存款以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具,但须符合中国证监会相关规 定。本基金的基金资产包括稳健资产和风险资产。稳健资产为国内依法发行交易的债券、货币市 场工具和银行存款等,其中债券包括国债、金融债、央行票据、地方政府债券、企业债券、公司 债券、中期票据、短期融资券、可转换公司债券(含分离交易的可转换公司债券) 、资产支持证券、 债券回购等。风险资产为股票(包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票) 、权证、 股指期货等。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后, 可以将其纳入投资范围。本基金的投资组合比例为:债券、货币市场工具等稳健资产占基金资产 的比例不低于60%;股票、权证、股指期货等风险资产占基金资产的比例不高于 40%,其中,基金 持有的全部权证的市值不超过基金资产净值的3%; 基金应保留不低于基金资产净值5%的现金或到 期日在一年以内的政府债券。本基金的业绩比较基准为:一年期银行定期存款税后收益率。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照中国财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体 会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制, 同时, 对于在具体会计核算和信息披露方面, 也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的 《证 券投资基金会计核算业务指引》 、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指 导意见》 、 《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》 、 《证 券投资基金信息披露管理办法》 、 《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的 内容与格式》 、 《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》 、 《证券 投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》 及其他中国证监会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2013年12 月 31 日的财 务状况以及自2013年9月11日(基金合同生效日)至2013年 12月 31 日止期间的经营成果和净 值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、 《证券投资基金会计核算业务指华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 20 页 共 49 页


引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度,即每年 1 月 1日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编 制期间系自2013年9月11 日(基金合同生效日)起至2013年12月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民 币元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、贷款和应收款项; 本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资和债 券投资。 (2)金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等,以及不作为有效 套期工具的衍生工具,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入 当期损益; 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,应当 确认为当期收益。每日,本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 的公允价值变动计入当期损益; 处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益, 同时调整公允价值变动收益; 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该金融资产已转移,且符合金融资产转移的 终止确认条件的,金融资产将终止确认; 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,该金融负债或其一部分将终止确认; 华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 21 页 共 49 页


金融资产转移,是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入 方); 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;本基金既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资 产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其 继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下: (1)股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资,股票投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费 用入账; 卖出股票于成交日确认股票投资收益,卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转。 (2)债券投资 买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费 用入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本; 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限按直 线法推算内含票面利率后,按上述会计处理方法核算; 卖出债券于成交日确认债券投资收益,卖出债券的成本按移动加权平均法结转。 (3)权证投资 买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用 后入账; 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益, 卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转。 (4)分离交易可转债 申购新发行的分离交易可转债于获得日,按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允 价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本,按实际支付 的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本; 上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算。 (5)回购协议 基金持有的回购协议(封闭式回购) ,以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率差异 较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。 华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 22 页 共 49 页


7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。本 基金的公允价值的计量分为三个层次,第一层次是本基金在计量日能获得相同资产或负债在活跃 市场上报价的,以该报价为依据确定公允价值;第二层次是本基金在计量日能获得类似资产或负 债在活跃市场上的报价,或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的,以该报价为依据做 必要调整确定公允价值;第三层次是本基金无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的,以其 他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。本基金主要金融工具 的估值方法如下: 1)股票投资 (1)上市流通的股票的估值 上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的但最近交易日 后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的 收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重 大事件,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。 如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价值。 (2)未上市的股票的估值 A.送股、转增股、公开增发新股或配股的股票,以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的 估值方法估值。 B.首次公开发行的股票,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的 情况下,按其成本价计算; 首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,以其在证券交易所挂牌的同 一证券估值日的估值方法估值。 C.非公开发行有明确锁定期的股票的估值 本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值: a. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时, 采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值; b. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时, 按中国证监会相关规定处理。 2) 债券投资 (1)证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值。 估值日无交易的但最近交易日华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 23 页 共 49 页


后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的 收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重 大事件,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。 如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价值; (2)证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应 收利息得到的净价进行估值。估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发 行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日债券收盘净价估值;如最近交易日后经 济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,可参考类似投资品种的 现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价 不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价值; (3)未上市债券、交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券,采用估值技术确定公允价值, 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本进行后续计量; (4)在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种,采用估值技术确定公 允价值。 3) 权证投资 (1)上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值。 估值日无交易的但最近交易 日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日 的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的 重大事件,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。 如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价值; (2)未上市流通的权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情 况下,按成本计量; (3)因持有股票而享有的配股权证,采用估值技术确定公允价值进行估值。 4)分离交易可转债 分离交易可转债,上市日前,采用估值技术分别对债券和权证进行估值;自上市日起,上市 流通的债券和权证分别按上述 2)、3)中的相关原则进行估值。 5)其他 (1)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的, 基金管理人可 根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值; (2)如有新增事项,按国家最新规定估值。 华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 24 页 共 49 页


7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利, 且该种法定权利现在是可执行的, 同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以 相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列 示,不予相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变 动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回 基金份额时, 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/(损失)占基金净值比例计算的 金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现利 得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算,并于期末全额转入 “未分配利润/(累计亏损)”。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 (1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款,按 协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面 已确认的利息收入的差额确认利息损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示; (2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除由债券发行企 业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提; (3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额, 扣除应由资产支持证券发 行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在证券实际持有期内逐日计提; (4)买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同 利率差异较小时,也可以用合同利率) ,在回购期内逐日计提; (5)股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认,并按卖出股票成交金额与其成本的差额入 账; (6)债券投资收益/(损失)于成交日确认,并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账; (7)衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认,并按卖出权证成交金额与其成本的差额入华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 25 页 共 49 页


账; (8)股利收益于除息日确认, 并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司 代扣代缴的个人所得税后的净额入账; (9)公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交 易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失; (10)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计量 的时候确认。 7.4.4.10 费用的确认和计量 (1)基金管理费按前一日基金资产净值的1.4%的年费率逐日计提; (2)基金托管费按前一日基金资产净值的0.2%的年费率逐日计提; (3)若保本周期到期后,本基金不符合保本基金存续条件,基金份额持有人将所持有本基金份 额转为“华润元大安鑫灵活配置混合型证券投资基金”的基金份额,管理费按前一日基金资产净 值的1.4%的年费率计提,托管费按前一日基金资产净值的 0.2%的年费率计提,计算方法同上; (4)本基金在到期操作期间和过渡期内, 基金管理人和基金托管人应免收基金管理费和基金托 管费; (5)卖出回购金融资产支出,按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同 利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提; (6)其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当期基金费用。如果影 响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 (1)在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为 12 次,每份基金份 额每次基金收益分配比例不得低于基金收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的 10%,若基 金合同生效不满3个月可不进行收益分配; (2)保本周期内,本基金仅采取现金分红一种收益分配方式,不进行红利再投资。转型为“华 润元大安鑫灵活配置混合型证券投资基金”后,基金收益分配方式分为现金分红与红利再投资, 投资者可选择现金红利或将现金红利按除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资;若 投资者不选择,该基金默认的收益分配方式是现金分红;


(3)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值, 即基金收益分配基准日的基金份额净值减去 每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值;


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(4)每一基金份额享有同等分配权; (5)法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。 7.4.4.12 分部报告 - 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期无其他重要会计政策和会计估计需要披露。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期无会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 7.4.6 税项 1.印花税 经国务院批准,财政部、国家税务总局决定,自 2008 年 4 月 24 日起,调整证券(股票)交 易印花税税率,由原先的3‰调整为1‰; 经国务院批准,财政部、国家税务总局决定,自 2008 年 9 月 19 日起,调整由出让方按证券 (股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变; 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问 题的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转 让,暂免征收印花税。 2.营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》 ,自 2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用 基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税; 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规 定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 27 页 共 49 页


红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税; 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问 题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金 等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税。 3.个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题 的通知》的规定,对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入,由上 市公司、债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收 入时代扣代缴20%的个人所得税; 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85 号文《关于实施上市公司股息红利差 别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定,自2013年1 月1 日起,证券投资基金从公开发行 和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,其股息红利所得全额 计入应纳税所得额;持股期限在 1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额; 持股期限超过1年的,暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得 税。 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问 题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金 等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。 根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号《财政部国家税务总局关于储蓄存款利息所得 有关个人所得税政策的通知》 ,自 2008年10月9日起暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 2013年 12月 31 日 上年度末 2012年12月 31 日 活期存款 6,971,345.78 - 定期存款 355,000,000.00 - 其中:存款期限1-3个月 30,000,000.00 - 存款期限3个月-1年 325,000,000.00 - 其他存款 - - 合计: 361,971,345.78 - 注:本基金基金合同于2013 年9月 11 日生效,截至报告期末不满一年,无上年度可比期间数据。 华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 28 页 共 49 页


7.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元 项目 本期末 2013年 12月31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 2,779,039.27 2,789,778.44 10,739.17 债券 交易所市场 23,960,398.40 23,963,689.80 3,291.40 银行间市场 89,845,387.68 89,867,000.00 21,612.32 合计 113,805,786.08 113,830,689.80 24,903.72 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 116,584,825.35 116,620,468.24 35,642.89 项目 上年度末 2012年 12月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 - - - 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 注:截至本报告期末,本基金未持有衍生金融资产和衍生金融负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位:人民币元 项目 本期末 2013年 12月 31 日 账面余额 其中:买断式逆回购 买入返售证券 84,000,000.00 - 买入返售证券_银行间 39,579,489.37 - 合计 123,579,489.37 -


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7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 注:截至本报告期末,本基金未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 项目 本期末 2013年12月 31 日 上年度末 2012年 12月 31 日 应收活期存款利息 5,742.21 - 应收定期存款利息 5,538,765.27 - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 1,433.30 - 应收债券利息 714,449.02 - 应收买入返售证券利息 67,620.83 - 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息


其他 19.00 - 合计 6,328,029.63 -


7.4.7.6 其他资产 单位:人民币元 项目 本期末 2013年 12月 31 日


上年度末 2012年 12月 31 日 其他应收款 40,000.00 - 待摊费用 - - 合计 40,000.00 -


7.4.7.7 应付交易费用 单位:人民币元 项目 本期末 2013年 12月 31 日 上年度末 2012年 12月 31 日 交易所市场应付交易费用 152,430.26 - 银行间市场应付交易费用 2,925.68 - 合计 155,355.94 -


7.4.7.8 其他负债











单位:人民币元 项目 本期末 2013年 12月 31 日 上年度末 2012年12月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 30 页 共 49 页


应付赎回费 9,308.95 - 预提费用 100,000.00 - 合计 109,308.95 -


7.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元 项目 本期 2013年 9月 11日(基金合同生效日)至 2013年 12月 31日 基金份额(份) 账面金额 基金合同生效日 630,303,516.04 630,303,516.04 本期申购 368,018.54 368,018.54 本期赎回(以“-”号填列) -23,561,207.52 -23,561,207.52 - 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回(以“-”号填列) - - 本期末 607,110,327.06 607,110,327.06 注: (1)本基金自2013年8 月 19 日至 2013 年9月6日止期间公开发售,共募集有效净认购资金 630,030,063.83元。根据《华润元大保本混合型证券投资基金基金合同》的规定,本基金设立募 集期内认购资金产生的利息收入 273,452.21 元,在本基金成立后,折算为 273,452.21 份基金份 额,划入基金份额持有者账户; (2)申购份额含红利再投、转换入份额,赎回份额含转换出份额。 7.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日 - - - 本期利润 4,242,705.51 35,642.89 4,278,348.40 本期基金份额交易 产生的变动数 -89,989.27 5,973.42 -84,015.85 其中:基金申购款 1,672.99 -126.37 1,546.62 基金赎回款 -91,662.26 6,099.79 -85,562.47 本期已分配利润 - - - 本期末 4,152,716.24 41,616.31 4,194,332.55


7.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元 项目 本期 上年度可比期间 华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 31 页 共 49 页


2013年9月11日(基金合同生效 日)至2013年 12 月31 日 2012年1月1日至2012年12月31 日 活期存款利息收入 82,269.25 - 定期存款利息收入 8,646,639.43 - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 9,306.43 - 其他 97.19 - 合计 8,738,312.30 -


7.4.7.12 股票投资收益 7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位:人民币元 项目 本期 2013年9月11日(基金 合同生效日)至2013年 12 月 31 日 上年度可比期间 2012年1月1日至2012 年 12月 31日 卖出股票成交总额 87,792,646.13 - 减:卖出股票成本总额 90,156,259.57 - 买卖股票差价收入 -2,363,613.44 -


7.4.7.13 债券投资收益 注:本基金本报告期无债券投资收益。 7.4.7.13.1 资产支持证券投资收益 注:本基金本报告期无资产支持证券投资收益。 7.4.7.14 衍生工具收益 7.4.7.14.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 注:本基金本报告期无衍生工具收益。 7.4.7.14.2 衍生工具收益 ——其他投资收益 注:本基金本报告期无衍生工具收益。 7.4.7.15 股利收益 注:本基金本报告期无股利收益。 7.4.7.16 公允价值变动收益 单位:人民币元 华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 32 页 共 49 页


项目名称 本期 2013年 9月 11日(基金 合同生效日)至2013年 12 月 31日 上年度可比期间 2012年1月1日至 2012年 12 月 31 日 1.交易性金融资产 35,642.89 - ——股票投资 10,739.17 - ——债券投资 24,903.72 - ——资产支持证券投资 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 合计 35,642.89 -


7.4.7.17 其他收入 单位:人民币元 项目 本期 2013年9月11日(基金合同生 效日)至2013年12月31日 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12月31 日 基金赎回费收入 177,351.92 - 合计 177,351.92 -


7.4.7.18 交易费用 单位:人民币元 项目 本期 2013年 9月11日(基金合同生 效日)至2013年12月31日 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12月 31 日 交易所市场交易费用 273,017.64 - 银行间市场交易费用 975.00 - 合计 273,992.64 -


7.4.7.19 其他费用 单位:人民币元 项目 本期 2013年 9月 11日(基金合同 生效日)至2013年 12 月31 日 上年度可比期间 2012年 1月 1日至 2012年 12 月 31日 审计费用 50,000.00 - 信息披露费 75,000.00 - 银行汇划费 4,606.36 - 其他费用 900.00


华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 33 页 共 49 页


合计 130,506.36 -


7.4.7.20 分部报告 - 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日,本基金无需作说明的重大或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日,本基金无需作披露的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 华润元大基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 中国农业银行股份有限公司(“中国农业 银行”) 基金托管人、基金销售机构 华润深国投信托有限公司 基金管理人的股东 元大宝来证券投资信托股份有限公司 基金管理人的股东 注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 本基金本报告期未通过关联方交易单元进行交易。本基金合同于2013年 9月 11日生效,无上年 度可比较期间。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2013年9月11日(基金合同生 效日)至2013年12月31日 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12月31 日 当期发生的基金应支付 的管理费 2,662,427.75 - 其中: 支付销售机构的客 户维护费 1,043,755.39 - 注:(1) 基金管理费按前一日的基金资产净值的1.40%的年费率计提,按月支付。日管理费=前一 日基金资产净值×1.40%÷当年天数。 华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 34 页 共 49 页


(2)根据《开放式证券投资基金销售费用管理规定》 ,基金管理人依据销售机构销售基金的保有量 提取一定比例的客户维护费,用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用, 客户维护费从基金管理费中列支。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2013年9月11日(基金合同生 效日)至2013年12月31日 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12月31 日 当期发生的基金应支付 的托管费 380,346.84 - 注:基金托管费按前一日的基金资产净值的0.20%的年费率计提,按月支付。日托管费=前一日基 金资产净值×0.2%÷当年天数。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 注:本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场债券(含回购)交易。 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 注:本报告期内基金管理人未运用固有资金申购、赎回、买卖本基金份额。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 注:报告期末除基金管理人之外的其他关联方未持有本基金。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 关联方 名称 本期 2013年9月11日(基金合同生效日) 至2013 年12月31日 上年度可比期间 2012年 1月 1日至 2012年 12月 31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国农业银行 6,971,345.78 82,269.25 - - 注: 本基金的银行存款由基金托管人中国农业银行保管,按银行间同业利率计息。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 注:本基金本报告期未在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 无。 华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 35 页 共 49 页


7.4.11 利润分配情况 7.4.11.1 利润分配情况——非货币市场基金 注:本基金本报告期内未进行利润分配。 7.4.12 期末( 2013 年12 月31 日 )本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 注:本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 注:本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末,本基金未持有从事银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末,本基金未持有从事交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基 金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程,通 过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,建立了由董事会、监事会、董事会下设 风险控制委员会,督察长、管理层下设风险管理委员会,监察合规部和各业务部门构成的四级风 险管理架构体系。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好 信用等级的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款 存放在本基金的托管行,与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以 中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性很小;在华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 36 页 共 49 页


银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的 信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发 行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。于2013年 12月 31日,本基金持有的除国 债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产净值的比例为 13.08%。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位:人民币元 短期信用评级 本期末 2013年12月 31 日 上年度末 2012年 12月 31 日 A-1 50,003,000.00 - A-1 以下 - - 未评级 51,863,689.80 - 合计 101,866,689.80 - 注:1、未评级债券为国债、政策性金融债和央行票据等。





2、上述评级均由经中国证监会核准从事证券市场资信评级业务的评级机构做出。 7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资 单位:人民币元 长期信用评级 本期末 2013年12月 31 日 上年度末 2012年 12月 31 日 AAA - - AAA 以下 - - 未评级 11,964,000.00 - 合计 11,964,000.00 - 注:1、未评级债券为国债、政策性金融债和央行票据等。





2、上述评级均由经中国证监会核准从事证券市场资信评级业务的评级机构做出。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金 份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃 而带来的变现困难。本基金期末持有证券除 7.4.12列示券种流通暂时受限制不能自由转让外,其 余在本年度末均能及时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动 性需求,其上限一般不超过基金持有的可回购交易的债券资产的公允价值。本基金所持有的金融 负债以及可赎回基金份额净值(所有者权益)的合约约定到期日均为一年以内且不计息,因此账面华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 37 页 共 49 页


余额即为未折现的合约到期现金流量。 本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基 金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条 款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效 保障基金持有人利益。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动 而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金持有的 大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立 于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、债券投资及买入返售金融资 产等。本基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。 下表统计了本基金的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值,并按照合约 规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元 本期末


2013年 12月 31 日 6个月以内 6个月-1 年 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产








银行存款 261,971,345.78 100,000,000.00 - - - 361,971,345.78 结算备付金 3,184,981.64 - - - - 3,184,981.64 存出保证金 42,093.45 - - - - 42,093.45 交易性金融资产 83,893,689.80 29,937,000.00 - - 2,789,778.44 116,620,468.24 买入返售金融资产 123,579,489.37 - - - - 123,579,489.37 应收证券清算款 - - - - 1,039,122.23 1,039,122.23 应收利息 - - - - 6,328,029.63 6,328,029.63 应收申购款 - - - - 988.14 988.14 其他资产 - - - - 40,000.00 40,000.00 资产总计 472,671,600.04 129,937,000.00 - - 10,197,918.44 612,806,518.48 负债








应付赎回款 - - - - 401,319.81 401,319.81 应付管理人报酬 - - - - 731,389.91 731,389.91 华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 38 页 共 49 页


应付托管费 - - - - 104,484.26 104,484.26 应付交易费用 - - - - 155,355.94 155,355.94 其他负债 - - - - 109,308.95 109,308.95 负债总计 - - - - 1,501,858.87 1,501,858.87 利率敏感度缺口 472,671,600.04 129,937,000.00 - - - -


7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币元) 本期末 ( 2013年12月31日 ) 上年度末( 2012年12月31 日 ) 市场利率增加 25 个 基准点 -130,794.39 - 市场利率减少 25 个 基准点 131,305.36 -





7.4.13.4.2 外汇风险 本基金持有的金融工具以人民币计价,因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以 外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场 交易的股票和债券,所面临的最大其他价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通 过投资组合的分散化降低其他价格风险,并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施 监控。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法公开发行交易的股票、债 券、货币市场工具、权证、股指期货、银行存款以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他 金融工具,但须符合中国证监会相关规定。截至2013年 12 月 31 日,本基金持有的股票投资金额 仅占基金净资产的 0.46%,因此当市场价格发生合理、可能的变动时,对于本基金资产净值无重 大影响。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位:人民币元 项目 本期末 2013年12月 31 日 上年度末 2012年 12月 31 日 华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 39 页 共 49 页


公允价值 占基金 资产净 值比例 (%) 公允价值 占基金资 产净值比 例(%) 交易性金融资产-股票投资 2,789,778.44 0.46 - - 衍生金融资产-权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 2,789,778.44 0.46 - -


7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 截至2013年12月 31 日,本基金持有的股票投资金额仅占基金净资产的 0.46%,因此当市场价格 发生合理、可能的变动时,对于本基金资产净值无重大影响。 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 无。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例 (%) 1 权益投资 2,789,778.44 0.46 其中:股票 2,789,778.44 0.46 2 固定收益投资 113,830,689.80 18.58 其中:债券 113,830,689.80 18.58








资产支持证券 - - 3 金融衍生品投资 - - 4 买入返售金融资产 123,579,489.37 20.17 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 5 银行存款和结算备付金合计 365,156,327.42 59.59 6 其他各项资产 7,450,233.45 1.22 7 合计 612,806,518.48 100.00


8.2 期末按行业分类的股票投资组合


金额单位:人民币元 华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 40 页 共 49 页


代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%) A 农、林、牧、渔业 623,975.44 0.10 B 采矿业 - - C 制造业 1,533,743.00 0.25 D 电力、热力、燃气及水生产和供 应业 - - E 建筑业 - - F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务 业 632,060.00 0.10 J 金融业 - - K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 2,789,778.44 0.46


8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净值 比例(%) 1 300202 聚龙股份 24,200 936,056.00 0.15 2 002065 东华软件 18,700 632,060.00 0.10 3 000998 隆平高科 22,873 623,975.44 0.10 4 002202 金风科技 70,900 597,687.00 0.10 注:本基金本报告期末仅持有 4只股票。 华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 41 页 共 49 页


8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1


累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期末基金资产净值 比例(%) 1 600637 百视通 3,115,778.46 0.51 2 601166 兴业银行 2,838,345.00 0.46 3 300148 天舟文化 2,811,389.20 0.46 4 300027 华谊兄弟 2,314,080.00 0.38 5 300251 光线传媒 2,312,295.00 0.38 6 601118 海南橡胶 1,893,849.00 0.31 7 300206 理邦仪器 1,891,699.00 0.31 8 600597 光明乳业 1,889,394.60 0.31 9 300205 天喻信息 1,870,813.00 0.31 10 600832 东方明珠 1,862,922.00 0.30 11 600429 三元股份 1,578,378.98 0.26 12 601998 中信银行 1,577,426.16 0.26 13 600036 招商银行 1,577,253.00 0.26 14 300074 华平股份 1,576,730.48 0.26 15 601318 中国平安 1,574,506.10 0.26 16 300286 安科瑞 1,573,949.00 0.26 17 300014 亿纬锂能 1,567,169.26 0.26 18 000651 格力电器 1,564,489.62 0.26 19 600028 中国石化 1,553,259.00 0.25 20 002570 贝因美 1,550,466.97 0.25 注:买入金额按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.2


累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期末基金资产净值 比例(%) 1 600637 百视通 2,884,351.00 0.47 2 601166 兴业银行 2,751,995.00 0.45 3 300148 天舟文化 2,522,176.38 0.41 4 300251 光线传媒 2,189,922.60 0.36 5 300027 华谊兄弟 2,040,750.75 0.33 华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 42 页 共 49 页


6 600832 东方明珠 1,872,740.53 0.31 7 300205 天喻信息 1,791,230.80 0.29 8 601118 海南橡胶 1,751,094.00 0.29 9 300206 理邦仪器 1,700,455.88 0.28 10 600887 伊利股份 1,685,662.64 0.28 11 601318 中国平安 1,675,238.00 0.27 12 600597 光明乳业 1,643,600.99 0.27 13 300014 亿纬锂能 1,638,517.20 0.27 14 002570 贝因美 1,620,215.00 0.27 15 601998 中信银行 1,605,690.00 0.26 16 600036 招商银行 1,589,702.00 0.26 17 000651 格力电器 1,566,192.00 0.26 18 600028 中国石化 1,516,520.00 0.25 19 300286 安科瑞 1,438,578.10 0.24 20 002252 上海莱士 1,398,444.67 0.23 注:卖出金额按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位:人民币元 买入股票成本(成交)总额 92,935,298.84 卖出股票收入(成交)总额 87,792,646.13 注:买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相 关交易费用。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 国家债券 23,963,689.80 3.92 2 央行票据 - - 3 金融债券 9,930,000.00 1.62 其中:政策性金融债 9,930,000.00 1.62 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 79,937,000.00 13.08 6 中期票据 - - 7 可转债 - - 8 其他 - - 9 合计 113,830,689.80 18.62


华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 43 页 共 49 页


8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值 比例(%) 1 071304013 13 广发 CP013 200,000 19,996,000.00 3.27 2 011319006 13 国电 SCP006 200,000 19,946,000.00 3.26 3 019107 11 国债 07 120,000 11,964,000.00 1.96 4 041369029 13 中城建CP002 100,000 10,004,000.00 1.64 5 041356051 13 深地铁CP001 100,000 10,003,000.00 1.64


8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 注:本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 注:本基金本报告期末未持有权证。 8.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 8.9.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 注:本基金本报告期末未投资股指期货。 8.9.2 本基金投资股指期货的投资政策 本基金暂不参与股指期货交易。 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.10.1 本期国债期货投资政策 本基金暂不参与国债期货交易。 8.10.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 注:本基金本报告期末未投资国债期货。 8.10.3 本期国债期货投资评价 本基金本报告期间未持有国债期货。 8.11 投资组合报告附注 8.11.1


本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内 受到公开谴责、处罚的情形。 华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 44 页 共 49 页


8.11.2


本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。 8.11.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 42,093.45 2 应收证券清算款 1,039,122.23 3 应收股利 - 4 应收利息 6,328,029.63 5 应收申购款 988.14 6 其他应收款 40,000.00 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 7,450,233.45


8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 注:本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 注:本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因,投资组合报告中数字分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有人户数 (户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份 额比例 5,635 107,739.19 27,251,955.06 4.49% 579,858,372.00 95.51%


华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 45 页 共 49 页


9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员 持有本基金 526,803.70 0.0868% 注:1、本期末基金管理人的高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本基金的数量区间为 10万份至 50 万份(含) 。 2、本期末本基金的基金经理持有本基金的数量区间为 0至 10万份(含) 。 3、截至本报告期末,本基金管理人从业人员投资、持有本基金符合相关法律法规、中国证监会规 定及相关管理制度的规定。 §10 开放式基金份额变动 单位:份 基金合同生效日( 2013 年 9 月 11 日 )基金份额总额 630,303,516.04 本报告期期初基金份额总额 - 本报告期基金总申购份额 368,018.54 减:本报告期基金总赎回份额 23,561,207.52 本报告期基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 607,110,327.06 注:本基金总申购份额含红利再投、转换入份额,总赎回份额含转换出份额。 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。








11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内,根据公司第一届董事会第一次会议审议通过,并经中国证监会证监许可【2012】 1746号文批准,聘任路强为公司董事长,聘任林冠和为公司总经理,聘任何特为公司督察长。 本报告期内基金托管人的专门基金托管部未发生重大的人事变动。





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11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。





11.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金投资策略未改变。





11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金聘请的安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为第 1年为本基金提供审计服务,本 年度应支付给会计师事务所的报酬为人民币50,000.00 元。





11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内,本基金管理人,托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。





11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况


11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 券商名称 交易单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票 成交总额的比 例 佣金 占当期佣金 总量的比例 中信证券 1 90,220,740.87 49.92% 82,137.41 49.92% - 国信证券 2 46,438,618.68 25.70% 42,277.53 25.70% - 国泰君安 1 20,967,613.91 11.60% 19,088.84 11.60% - 民生证券 1 20,641,800.90 11.42% 18,792.34 11.42% - 海通证券 1 2,459,170.61 1.36% 2,238.82 1.36% - 中金公司 1 - - - - - 注:基金专用交易单元的选择标准和程序如下: 1、基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构,使用其交易单元作为基金的专用交 易单元,选择的标准是: (1)实力雄厚,信誉良好,注册资本不少于5亿元人民币; (2)财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定; (3)经营行为规范,最近二年未发生因重大违规行为而受到中国证监会处罚; (4)内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求; 华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 47 页 共 49 页


(5) 具备基金运作所需的高效、 安全的通讯条件, 交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要, 并能为本基金提供全面的信息服务; (6)研究实力较强,有固定的研究机构和专门的研究人员,能及时为本基金提供高质量的咨询服 务。 2、选择交易单元的程序: 我公司根据上述标准,选定符合条件的证券公司作为租用交易单元的对象。我公司投研部门定期 对所选定证券公司的服务进行综合评比,评比内容包括:提供研究报告质量、数量、及时性及提 供研究服务主动性和质量等情况,并依据评比结果确定交易单元交易的具体情况。我公司在比较 了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后,向券商租用交易单元作为基金专用交 易单元。本基金本报告期内先后向中信证券、国信证券、国泰君安、民生证券、海通证券和中金 公司租用了基金专用交易单元。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 成交金额 占当期债券 成交总额的比 例 成交金额 占当期债 券回购 成交总额 的比例 成交金额 占当期权证 成交总额的 比例 中信证券 5,211,550.00 21.75% - - - - 国信证券 18,748,848.40 78.25% 1,065,600,000.00 45.63% - - 国泰君安 - - 539,500,000.00 23.10% - - 民生证券 - - - - - - 海通证券 - - 730,000,000.00 31.26% - - 中金公司 - - - - - -


11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 华润元大保本混合型证券投资基 金基金合同摘要 上海证券报、 证券时 报 2013年 8月 12日 2 华润元大保本混合型证券投资基 金招募说明书 上海证券报、 证券时 报、 基金管理人网站 2013年 8月 12日 3 华润元大保本混合型证券投资基 上海证券报、 证券时 2013年 8月 12日 华润元大保本混合 2013 年年度报告 第 48 页 共 49 页


金份额发售公告 报、 基金管理人网站 4 华润元大保本混合型证券投资基 金保证合同 上海证券报、 证券时 报、 基金管理人网站 2013年 8月 12日 5 华润元大保本混合型证券投资基 金基金合同 基金管理人网站 2013年 8月 12日 6 华润元大保本混合型证券投资基 金托管协议 基金管理人网站 2013年 8月 12日 7 华润元大基金管理有限公司关于 增加上海天天基金销售有限公司 为华润元大保本混合型证券投资 基金销售机构的公告 中国证券报、 上海证 券报、证券时报、基 金管理人网站 2013年 8月 21日 8 华润元大基金管理有限公司关于 增加国泰君安证券股份有限公司 为华润元大保本混合型证券投资 基金销售机构的公告 中国证券报、 上海证 券报、证券时报、基 金管理人网站 2013年 8月 29日 9 华润元大保本混合型证券投资基 金基金合同生效公告 中国证券报、 上海证 券报、证券时报、基 金管理人网站 2013年 9月 12日 10 华润元大保本混合型证券投资基 金关于开放日常申购、赎回业务 的公告 中国证券报、 上海证 券报、证券时报、基 金管理人网站 2013年 11月 7日


§12 影响投资者决策的其他重要信息 -





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§13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 1、中国证监会关于核准本基金募集的批复; 2、本基金基金合同; 3、本基金托管协议; 4、本报告期内在指定报刊上披露的各项公告。 13.2 存放地点 以上备查文件存放于基金管理人和基金托管人的办公场所。 13.3 查阅方式 基金持有人可在办公时间到基金管理人和基金托管人的办公场所或网站免费查阅。 华润元大基金管理有限公司 2014年3 月28日