国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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国联安双佳信用分级债券型证券投资基金
2013 年 年 度报 告
2013 年 12 月 31 日
基金管理人：国联安基金管理有限公司
基金托管人：中国光大银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一四年三月三十一日
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基 金管 理人 的董 事会、 董事 保证 本报 告所 载资料 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或重 大遗 漏， 并对
其 内容 的真实 性、 准确性和 完整 性承担 个别 及连带的 法律 责任。 本年 度报告已 经三 分之二 以上 独立董
事签字 同意 ，并 由董 事长 签发。
基金托 管人 中国 光大 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合 同规 定， 于 2014 年 3 月 27 日复 核了 本报 告
中 的财 务指标 、净 值表现、 利润 分配情 况、 财务会计 报告 、投资 组合 报告等内 容， 保证复 核内 容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基 金的 过往 业绩 并不代 表其 未来 表现 。投 资有风 险， 投资 者在 作出 投资决 策前 应仔 细阅 读本 基金
的招募 说明 书及 其更 新。
本 报告 中的 财务 资料经 审计 ，毕 马威 华振 会计师 事务 所为 本基 金出 具了无 保留 意见 的审 计报 告，
请投资 者注 意阅 读。
本报告 期 自 2013 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
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1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 ................................................................................................................ 2
1.1 重要提 示 ............................................................................................................................ 2
§2 基金简 介 ............................................................................................................................ 5
2.1 基金基 本情 况 .................................................................................................................... 5
2.2 基金产 品说 明 .................................................................................................................... 5
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人................................................................................................. 6
2.4 信息披 露方 式 .................................................................................................................... 6
2.5 其他相 关资 料 .................................................................................................................... 6
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ............................................................. 6
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标................................................................................................. 6
3.2 基金净 值表 现 .................................................................................................................... 7
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况.................................................................................................. 9
§4 管理人 报告 ........................................................................................................................ 9
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况............................................................................................. 9
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................... 11
4.3 管理人 对报 告期 内公 平 交 易情况 的专 项说 明 ............................................................... 11
4.4 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ............................................... 13
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ............................................... 13
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ............................................................... 14
4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ........................................................... 15
4.8 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ............................................................... 15
§5 托管人 报告 ...................................................................................................................... 15
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ................................................................... 15
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信、 净值 计算 、利润 分配 等情 况的 说明 ....... 15
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ................... 16
§6 审计报 告 .......................................................................................................................... 16
6.1 管理层 对财 务报 表的 责任............................................................................................... 16
6.2 注册会 计师 的责 任 .......................................................................................................... 16
6.3 审计意 见 .......................................................................................................................... 17
§7 年度财 务报 表 .................................................................................................................. 17
7.1 资产负 债表 ...................................................................................................................... 17
7.2 利润表 .............................................................................................................................. 19
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ................................................................................... 20
7.4 报表附 注 .......................................................................................................................... 21
§8 投资组 合报 告 .................................................................................................................. 43
8.1 期末基 金资 产组 合情 况................................................................................................... 43
8.2 期末按 行业 分类 的股 票 投 资组合 ................................................................................... 43
8.3 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有股票 投资 明细 ....................... 43
8.4 报告期 内股 票投 资组 合的 重大变 动 ............................................................................... 43
8.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ........................................................................... 44
8.6 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名债 券投 资明 细 ................... 44
8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ....... 45
8.8 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名权 证投 资明 细 ................... 45
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8.9 报告期 末本 基金 投资 的股 指期货 交易 情况 说明 ........................................................... 45
8.10 报告期 末本 基金 投资 的国 债期货 交易 情况 说明 ........................................................... 45
8.11 投资组 合报 告附 注 .......................................................................................................... 45
§9 基金份 额持 有人 信息 ...................................................................................................... 46
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ....................................................................... 46
9.2 期末上 市基 金前 十名 持有 人........................................................................................... 47
9.3 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本开 放式 基金 的情 况 ............................................... 47
§10 开放式 基金 份额 变动 ...................................................................................................... 48
§11 重大事 件揭 示 .................................................................................................................. 48
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议............................................................................................... 48
11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托 管 部门 的重 大人事 变动 ............................... 48
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ................................................... 49
11.4 基金投 资策 略的 改变 ...................................................................................................... 49
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ........................................................................... 49
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ........................................... 49
11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ....................................................................... 49
11.8 其他重 大事 件 .................................................................................................................. 51
§12 备查文 件目 录 .................................................................................................................. 52
12.1 备查文 件目 录 .................................................................................................................. 52
12.2 存放地 点 .......................................................................................................................... 53
12.3 查阅方 式 .......................................................................................................................... 53
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 国联安 双佳 信用 分级 债券 型证券 投资 基金
基金简 称 国联安 双佳 信用 分级 债券 （场内 简称 ：国 安双 佳）
交易代 码
162511
基金运 作方 式 契约型
基金合 同生 效日 2012 年 6 月 4 日
基金管 理人 国联安 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 中国光 大银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 618,606,783.40 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日 期 2012-08-22
下属分 级基 金的 基金 简称 国联安 双佳A 信用 分级 债 券 （场
内简称 ：双 佳 A ）
国联安 双 佳B 信 用分 级债 券（场 内
简称： 双 佳B）
下属分 级基 金的 交易 代码 162512 150080
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的 份 额
总额
126,631,830.53 份 491,974,952.87 份
注： 本 基金 《 基金 合同 》 生 效之日 起 3 年内 ， 本 基金 的基金 份额 划分 为国 联安 双佳 A 信用 分级 债券 （ 以
下简称 “双 佳 A ” ） 、 国联 安双 佳 B 信用 分级 债券 （ 以下简 称 “ 双佳 B ” ） 两级 份额， 其中 双佳 A 自 《 基
金合同 》 生 效之 日起 每 满 6 个月 开放 一次 申购 与赎 回 业务， 双 佳 B 封闭 运作 并 上市交 易； 本基 金 《 基
金合同 》生 效 后 3 年期 届 满，本 基金 转换 为上 市开 放式基 金（LOF）。
2.2 基金产品说明
投资目 标
在严格控 制风 险的前 提下 ，通过积 极主 动地投 资管 理，力 争获取 高
于业绩 比较 基准 的投 资收 益。
投资策 略
本基金主 要采 取利率 策略 、信用策 略、 息差策 略、 可转债 投资策 略
等积极投 资策 略，在 严格 控制利率 风险 、信用 风险 以及流 动性风 险
的基础上 ，主 动管理 寻找 价值被低 估的 固定收 益投 资品种 ，构建 及
调整固定 收益 投资组 合， 以期获得 最大 化的债 券收 益；并 通过适 当
参与二 级市 场权 益类 品种 投资， 力争 获取 超额 收益 。
业绩比 较基 准 中债综 合指 数
风险收 益特 征
本基金为 债券 型基金 ，属 于证券投 资基 金中的 低风 险品种 ，其预 期
风险与 收益 高于 货币 市场 基金， 低于 混合 型基 金和 股票型 基金 。
下属两 级基 金的 风险 收益 特征
双佳 A ：预 期低 风险 、预 期收益
相对稳 定
双佳 B ：预 期较 高风 险、 预期较
高收益
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2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 国联安 基金 管理 有限 公司 中国光 大银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 陆康芸 张建春
联系电 话 021-38992806 010-63639180
电子邮 箱 customer.service@gtja-allianz.com zhangjianchun@cebbank.com
客户服 务电话 021-38784766/4007000365 95595
传真 021-50151582 010-63639132
注册地 址
上 海 市 浦 东 新 区 陆 家 嘴 环 路1318 号
星展银 行大 厦9 楼
北京市西城 区太平 桥 大街25 号、甲2
5 号中 国光 大中 心
办公地 址
上 海 市 浦 东 新 区 陆 家 嘴 环 路1318 号
星展银 行大 厦9 楼
北 京 市 西 城 区 太 平 桥 大 街25号中国
光大中 心
邮政编 码 200121 100033
法定代 表人 庹启斌 唐双宁
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称
中国证 券报 、 上海 证券 报、 证券时 报及 深交 所网
站
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.gtja-allianz.com 或www.vip-funds.com
基金年 度报 告备 置地 点
上海市浦东新区陆家嘴环路1318 号 星 展 银 行 大
厦9 楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 毕马威 华振 会计 师事 务所 上海市 南京 西路1266 号恒 隆广场49-51 楼
注册登 记机 构 国联安 基金 管理 有限 公司
上 海 市 浦 东 新 区 陆 家 嘴 环 路1318 号星展
银行大 厦9 楼
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额 单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2013 年
2012 年 6 月4 日 （基金合 同生效
日）至2012 年 12 月 31 日
本期已 实现 收 益 76,650,416.04 22,140,383.62
本期利 润 35,015,967.62 21,872,509.65
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加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0345 0.0140
本期加 权平 均净 值利 润率 3.33% 1.40%
本期基 金份 额净 值增 长率 2.45% 1.34%
3.1.2 期末数据和指标 2013 年末 2012 年末
期末可 供分 配利 润 5,237,463.90 -6,329,639.15
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0085 -0.0059
期末基 金资 产净 值 623,844,247.30 1,072,960,905.09
期末基 金份 额净 值 1.008 0.994
3.1.3 累计期末指标 2013 年末 2012 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 3.82% 1.34%
注：1 、 本 期已 实现收 益指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （不 含公 允价值 变动 收益 ） 扣 除 相
关 费用 后的余 额， 本期利润 为本 期已实 现收 益加上本 期公 允价值 变动 收益，包 含停 牌股票 按公 允价值
调整的 影响 ；
2、 上述 基金 业绩 指标 不包 括持有 人交 易基 金的 各项 费用 ， 例 如 ， 开 放式 基金 的申购 赎回 费等 ， 计
入费用 后实 际收 益要 低于 所列数 字。
3、 对期 末可 供分 配利 润， 采用期 末资 产负 债表 中未 分配利 润与 未分 配利 润中 已实现 部分 的孰 低 数 。
4、本 基金 基金 合同 于 2012 年 6 月 4 日生 效， 截止 本报告 期末 本基 金成 立不 满二年 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长 率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值
增长率①
份额净 值 增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 -3.16% 0.16% -2.68% 0.10% -0.48% 0.06%
过去六 个月 -3.71% 0.15% -4.54% 0.09% 0.83% 0.06%
过去一 年 2.45% 0.16% -3.75% 0.08% 6.20% 0.08%
过去三 年 - - - - - -
过去五 年 - - - - - -
自基金合同
生效起 至今
3.82% 0.14% -4.86% 0.07% 8.68% 0.07%
注 ：所 述基金 业绩 指标不包 括持 有人认 购或 交易基金 的各 项费用 ，计 入费用后 实际 收益水 平要 低于所
列数字 。
3.2.2 自 基金 合同 生效 以来基 金 份额 累计 净值 增长 率变 动 及其 与同 期业 绩比 较基 准 收益 率变 动的 比
较
国联安 双佳 信用 分级 债券 型证券 投资 基金
份额累 计净 值增 长率 及同 期 业绩 比较 基准 收益 率历 史走势 对比 图
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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（2012 年6 月4 日至 2013 年 12 月 31 日）
注：1 、本 基金 业绩 比较 基 准为中 债综 合指 数；
2、本 基金 基金 合同 于 2012 年 6 月 4 日生 效。 本基 金建仓 期为 自基 金合 同生 效之日 起 的 6 个月 ，
建仓期 结束 时各 项资 产配 置符合 合同 约定 ；
3、 所述 基金 业绩 指标 不包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用 ， 计 入费 用后 实际收 益水 平要 低 于
所列数 字。
3.2.3 自基金合同生效以来 基金每年净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
国联安 双佳 信用 分级 债券 型证券 投资 基金
自基金 合同 生效 以来 基金 每年 净 值增 长率 与同 期业 绩比较 基准 收益 率的 对比 图
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注：* 基金 合同 生效 当年 按 实际存 续期 计算 的净 值增 长率。
所 述基 金业 绩指 标不包 括持 有人 认购 或交 易基金 的各 项费 用， 计入 费用后 实际 收益 水平 要低 于所
列数字 。
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
金额单 位： 人民 币元
年度
每10份 基金
份额分 红数
现金 形 式发 放总额 再投资 形式 发放 总额 年度利 润分 配合计 备注
2012 0.172 - 28,202,148.80 28,202,148.80 -
2013 0.223 - 23,448,864.57 23,448,864.57 -
合计 0.395 - 51,651,013.37 51,651,013.37 -
注：1 、本 期利 润分 配为 双 佳 A 根 据基 金合 同进行 的 份额折 算。
2、本 基金 基金 合同 于 2012 年 6 月 4 日生 效， 截止 报告期 末， 本基 金成 立未 满两年 。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
国 联安 基金 管理 有限公 司是 中国 第一 家获 准筹建 的中 外合 资基 金管 理公司 ，其 中方 股东 为国 泰君
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安 证券 股份有 限公 司，是目 前中 国规模 最大 、经营范 围最 宽、机 构分 布最广的 综合 类证券 公司 之一；
外方 股 东为德 国安 联集团， 是全 球顶级 综合 性金融集 团之 一。本 报告 期内公司 管理 着二十 一只 开放式
基 金。 国联安 基金 管理公司 拥有 国际化 的基 金管理团 队， 借鉴外 方先 进的公司 治理 和风险 管理 经验，
结 合本 地投资 研究 与客户服 务的 成功实 践， 秉持“稳 健、 专业、 卓越 、信赖” 的经 营理念 ，力 争成为
中国基 金业 最佳 基金 管理 公司之 一。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组） 及基金经理 助理 的 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
冯俊
本 基 金
基 金 经
理 、 兼
任 国 联
安 德 盛
增 利 债
券 证 券
投 资 基
金 基 金
经理 、
债 券 组
合 管 理
部总监
2013-07-13 -
13 年 （自
2001 年 起）
冯俊先生，复旦大学经济学博
士。曾任上海证券有限责任公
司研究、交易主管，光大保德
信基金管理有限公司资产配置
助理、宏观和债券研究员，长
盛基金管理有限公司基金经理
助理，泰信基金管理有限公司
固定收益研究员、基金经理助
理及基 金经 理。 2008 年 10 月起
加 入 国 联 安 基 金 管 理 有 限 公
司， 现 任债 券组 合管 理部 总监。
2009 年 3 月 起担 任国 联安 德盛
增利债券证券投资基金基金经
理， 2010 年6 月至 2013 年 7 月
兼任国联安信心增益债券型证
券投资 基金 基金 经理 ，2011 年
1 月至 2012 年 7 月兼 任国 联安
货币市场证券投资基金基金经
理，2013 年 7 月 起兼 任本 基金
基金经 理。
吕中凡
本 基 金
基 金 经
理助理
2012-09-05 -
3 年（ 自
2011 年 起）
-
黄志钢
本 基 金
基 金 经
理 、 兼
任 国 联
安 双 力
中 小 板
综 指 分
级 证 券
投 资 基
2012-06-04 2013-07-13
7 年（ 自
2007 年 起）
黄志钢先生，硕士，曾任海通
期货担任研究员；国元证券股
份有限 公 司 衍 生 产 品 部 高 级 经
理。 2008 年10 月 起加 入国 联安
基金管理有限公司，曾担任金
融工程 分析 师。 2010 年 11 月起
担任上证大宗商品股票交易型
开放式指数证券投资基金基金
经理助 理， 2010 年 12 月起 兼任
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金 基 金
经 理 、
上 证 大
宗 商 品
股 票 交
易 型 开
放 式 指
数 证 券
投 资 基
金 基 金
经 理 助
理 、 国
联 安 上
证 大 宗
商 品 股
票 交 易
型 开 放
式 指 数
证 券 投
资 基 金
联 接 基
金 基 金
经 理 助
理
国联安上证大宗商品股票交易
型开放式指数证券投资基金联
接基金 基金 经理 助理 ，2012 年
3 月起兼任国联安双力中小板
综指分级证券投资基金基金经
理，2012 年6 月 起至2013 年7
月 兼 任 本 基 金 基 金 经 理 ，2013
年 8 月 起兼 任国 联安 中证 医药
100 指 数 证 券 投 资 基 金 基 金 经
理。
注：1 、基 金经 理的 任职 日 期和离 职日 期均 为公 司对 外公告 之日 ；
2、证 券从 业年 限的 统计 标 准为证 券行 业的 工作 经历 年限。
4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本 报告 期内 ，本基 金管 理人 严格 遵守 《中华 人民 共和 国证 券投 资基金 法》 、 《国 联安 双佳 信用分级
债 券型 证券投 资基 金基金合 同》 及其他 相关 法律法规 、法 律文件 的规 定，本着 诚实 信用、 勤勉 尽责的
原 则管 理和运 用基 金财产， 在严 格控制 风险 的前提下 ，为 基金份 额持 有人谋求 最大 利益。 本基 金运作
管理符 合有 关法 律法 规和 基金合 同的 规定 和约 定， 无损害 基金 份额 持有 人利 益的行 为。
4.3 管理人对报告期内 公 平交 易 情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
本 基金 管理 人遵 照相应 法律 法规 和内 部规 章，制 定并 完善 了《 国联 安基金 管理 有限 公司 公平 交易
制度》 （以 下简 称 “公 平交 易制度 ” ） ， 用以 规范 包括 投资授 权、 研究 分析 、 投 资决策 、 交 易执 行以 及 投
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资管理 过程 中涉 及的 实施 效果与 业绩 评估 等投 资管 理活动 相关 的各 个环 节。
本 基金 管理 人建 立了健 全的 投资 授权 制度 ，分别 明确 投资 决策 委员 会、投 资总 监、 投资 组合 经理
等 各投 资决策 主体 的职责和 权限 划分， 投资 组合经理 在授 权范围 内自 主决策， 超过 投资权 限的 操作需
要 经过 严格的 审批 程序。本 基金 管理人 建立 了统一的 研究 平台， 不同 投资组合 可共 享研究 资源 。本基
金 管理 人建立 了严 格的投资 组合 投资信 息的 管理及保 密制 度，通 过投 资交易管 理系 统的权 限设 置确保
不 同投 资组合 经理 之间的持 仓和 交易等 重大 非公开投 资信 息均做 到相 互隔离。 本基 金管理 人建 立集中
交 易室 实行集 中交 易制度， 投资 交易指 令统 一通过交 易室 下达， 严格 遵守公平 交易 原则， 启用 交易系
统 中的 公平交 易模 块，按照 时间 优先、 价格 优先、比 例分 配的原 则执 行指令； 对于 部分债 券一 级市场
申 购、 非公开 发行 股票申购 等以 公司名 义进 行的交易 ，各 投资组 合经 理根据投 资需 要独立 申报 价格和
数 量， 交易室 根据 事前申报 的满 足价格 条件 的数量进 行比 例分配 ；对 于银行间 交易 、 固定 收益 平台、
交 易所 大宗交 易等 非集中竞 价交 易，以 投资 组合的名 义向 银行间 市场 或交易对 手询 价、成 交确 认，确
保 上述 非集中 竞价 交易与投 资组 合一一 对应 ，并保证 各投 资组合 获得 公平的交 易机 会。风 险管 理部定
期对成 交的 银行 间、 固定 收益平 台和 大宗 平台 的交 易进行 交易 价格 的核 对。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
本 报告 期内 ，本 基金管 理人 严格 执行 公平 交易制 度的 规定 ，公 平对 待不同 投资 组合 ，确 保各 投资
组 合在 获得投 资信 息、投资 建议 和投资 决策 等方面均 享有 平等机 会； 在交易环 节严 格按照 时间 优先、
价 格优 先的原 则执 行指令； 如遇 指令价 位相 同或指令 价 位 不同但 市场 条件都满 足时 ，及时 执行 交易系
统 中的 公平交 易模 块；采用 公平 交易分 析系 统对不同 投资 组合的 交易 价差进行 定期 分析； 对投 资流程
独立稽 核等 。
本 基金 管理 人每 季度和 每年 度对 所有 投资 组合进 行同 向交 易价 差分 析、反 向及 异常 交易 分析 。本
基金管理人对不同投资组 合同日反向交易进行严格 的控制, 对 不 同 投 资 组 合邻 近 交 易 日 的 反 向 交 易 从
交易量 、交 易价 格、 交易 金额等 方面 进行 分析 ，未 发现异 常交 易。
本 报告 期内 ，本 公司旗 下所 有投 资组 合参 与的交 易所 公开 竞价 同日 反向交 易成 交较 少的 单边 交易
量超过 该证 券当 日成 交 量 5% 的交 易次 数为 1 次 ， 是 由于指 数型 基金 以跟 踪标 的指数 为投 资目 标 ， 需 要
根据基 金的 申购 或赎 回情 况对标 的指 数成 分股 进行 买入或 卖出 操作 。
本基金 管理 人对 本报 告期 内不同 时间 窗下 （ 日内 、3 日内 、5 日 内） 的不 同投 资组合 同向 交易 的 交
易价差 进行 了分 析， 执行 了 95% 置 信区 间、 假设 溢 价率为 0 的 T 分布 检验 ， 同时进 一步 对不 同投 资组
合同向 交易 的交 易占 优比 情况以 及潜 在的 价差 金额 对投资 组合 的贡 献进 行分 析，未 发现 明显 异常 。
公平交 易制 度总 体执 行情 况良好 。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
13
本报告 期内 未发 现存 在可 能导致 不公 平交 易和 利益 输送的 无法 解释 的异 常交 易行为 。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
2013 年第 一季 度， 宏观 经 济延 续 2012 年 的稳 定上 升 势头 ， 低 通胀 、 弱 复苏 的 经济状 况使 市场 的风
险 偏好 或将有 所增 强，这对 转债 市场带 来较 大的机会 。对 债券市 场来 看，由于 通胀 压力较 小， 经济复
苏 动力 不足， 货币 政策保持 适当 宽松状 态， 流动性保 持高 度充裕 和融 资成本较 低， 这使得 债券 市场出
现 了一 定的上 涨。 基于如此 的债 市环境 判断 下，本基 金加 大了对 短久 期、高资 质债 券品种 的投 资，纯
债投资 收益 比较 理想 。
2013 年 第二 季度 ，宏 观经 济数据 出现 疲软 ，企 业经 营 情况 持续 恶化 ，这 对转 债市场 带来 较大 的 负
面 影响 。从债 券市 场来看， 由于 通胀压 力较 小，经济 复苏 动力不 足， 债券市场 在二 季度初 仍有 一定的
上 涨， 但是到 了二 季度末， 流动 性高度 紧张 和融资成 本高 企，这 使得 债券市场 出现 了较大 调整 。整体
市 场出 现平坦 化的 趋势，短 端信 用品种 收益 率上行更 加明 显。基 于如 此的债市 环境 判断下 ，本 基金加
大了对 中等 资质 和短 久期 信用品 种投 资。
2013 年 第三 季度 ，宏 观经 济数据 超出 了市 场的 预期 。经济 基本 面的 边际 改善 和流动 性高 度紧 张 ，
这 使得 债券市 场出 现了相当 幅度 的调整 。和 基本面更 加相 关利率 品种 收益率上 行更 加明显 。整 体 市场
持 续平 坦化的 趋势 ，短端信 用品 种收益 率上 行出现一 定倒 挂。基 于如 此的债市 环境 判断下 ，本 基金在
三季度 初， 降低 利率 债券 仓位应 对预 期的 资金 压力 。
2013 年第 四季 度， 银行 间 资金面 继续 收紧 。 货币 政 策偏紧 信号 明确 ， 从监 管 层来看 ，2013 年第 四
季度后 半段 央行 的公 开市 场操作 已充 分表 明流 动性 宽裕时 刻已 逐渐 退出 ， “放 短锁长 ” 更 彰显 央行 对 长
期流动 性的 管控 决心 。 基 于如此 的债 市环 境下 ， 本 基金 在 2013 年 第四 季度 初 ， 降 低债 券仓 位 ， 基 金杠
杆大幅 降低 ， 减少 了债 市 调整带 来的 损失 。 但由 于 12 月初 本基 金 A 份 额定 期 开放期 间的 赎回 情况 ， 母
基金杠 杆 并 没有 明显 降低 。目前 整体 组合 久期 维持 在 2 年 左右 ，避 免市 场利 率持续 上升 的冲 击。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
本报告 期内 ，本 基金 的份 额净值 增长 率 为 2.45% ， 同期业 绩比 较基 准收 益率 为-3.75% 。
4.5 管理人对宏观 经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
展望明 年， 本基 金认 为 CPI 数据大幅 上行 的空 间不 大，但 资金 面仍 有可 能出 现短期 紧张 局面 。 而
且 在利 率市场 初始 阶段，受 到央 行主动 收缩 流动性和 商业 银行追 逐利 润行为影 响， 国债收 益率 的走势
来看 与 CPI 之 间稳 定的 关 系或被 打破 ， CPI 对国债 收 益率的 影响 或逐 渐趋 弱。 我 们来年 展望 认为 ： 其 一，
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
14
在 外汇 占款趋 势性 减少的大 环境 下，货 币供 给长期趋 紧， 较难出 现过 去十年的 货币 供给宽 松， 因此也
难 现超 低利率 水平 。其二， 国内 投资和 储蓄 变化的波 动仍 是决定 内需 的主要力 量， 高利率 和地 方债务
的 管控 将继续 影响 后续投资 ；长 期来看 ，利 率变动取 决于 储蓄和 投资 的相对变 化。 未来投 资仍 是拉动
我 国经 济增长 的重 要因素， 投资 收益率 将基 本稳定或 小幅 下降， 但下 降幅度或 会小 于储蓄 率降 幅。其
三，利 率市 场化 方兴 未艾 ，基本 面对 信用 债而 言， 信用利 差易 上难 下。
基 于这 样的 判断 ，本基 金将 控制 基金 的杠 杆和久 期， 同时 力争 做好 信用债 券基 本面 的研 究和 筛选
工作。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
本 报告 期内 ，基 金管理 人在 内部 监察 工作 中本着 一切 合法 合规 运作 的指导 思想 、以 保障 基金 份额
持 有人 利益为 宗旨 ，由独立 于各 业务部 门的 内部监察 人员 对公司 的经 营管理、 基金 的投资 运作 及员工
的 行为 规范等 方面 进行定期 和不 定期检 查， 发现问题 及时 督促有 关部 门进行整 改， 并定期 制作 监察报
告报公 司管 理层 。具 体来 说，报 告期 内基 金管 理人 的内部 监察 工作 重点 集中 于以下 几个 方面 ：
（1 ） 随着 相关 法律法 规的 相继公 布和 实施 ， 监 管机 构对基 金行 业的 管理 也日 趋细化 和深 化。 公 司
对 合规 经营和 风险 防范十分 重视 ，为此 ，公 司 密切关 注监 管部门 所颁 布的各项 最新 的法律 法规 ，紧跟
监 管机 构的步 伐， 组织相应 部门 学习并 贯彻 落实相应 法规 。除及 时对 新进员工 进行 合规培 训外 ，还在
新 的法 律法规 出台 时安排了 相关 法律培 训， 使员工加 深对 法律法 规及 公司规范 的理 解，力 求加 强员工
的合规 意识 。
（2 ） 报告 期内 ， 监管 机构 密集出 台了 一系 列法 规政 策， 进 一步 体现 了 “ 放松 管制、 加强 监管 ” 的
原 则。 在不断 推进 市场化改 革、 为整个 基金 行业发展 创造 良好的 外部 环境的同 时， 给予基 金公 司更多
的 合规 发展与 创新 空间。一 方面 ，期待 已久 的新《证 券投 资基金 法》 及其配套 规则 陆续正 式出 台或生
效 ，在 拓宽基 金公 司业务范 围、 扩大基 金投 资标的、 松绑 投资运 作限 制、优化 公司 治理等 方面 取得突
破 性进 展。另 一方 面，中国 证监 会持续 加强 监管力度 ，查 处了一 批大 案、要案 ，且 从依靠 内部 举报、
突击检 查， 变为 依靠 大数 据等更 高效 的技 术手 段。
（3 ） 报 告期 内， 公司 在监 管机构 的指 导下 ， 进一 步 推动合 规经 营和 风险 防范 ， 通 过组 织各 部门 认
真贯彻落实法规政 策、定 期自查、监察部门 的定期/ 不定期的抽查，对 公司业 务的各个方面进行 监督检
查 ，包 括基金 投资 、运作、 销售 以及信 息披 露等领域 ，以 实现公 司的 合法合规 经营 ，维护 基金 份额持
有人、 公司 股东 和公 司的 合法权 益。
（4 ） 加 强与 托管 行相 关监 督部门 的日 常联 系。 监察 部门分 别与 托管 银行 的基 金日常 监督 部门 加 强
联系， 确定 了日 常监 督的 工作方 式、 业务 合作 等， 并完善 日常 监督 方面 的沟 通与联 系。
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
15
基 金管 理人 将继 续致力 于维 护一 个有 效率 、效果 的内 部控 制体 系， 以风险 防范 为核 心， 提高 内部
监察稽 核工 作的 科学 性和 有效性 ，切 实保 障基 金安 全、合 规运 作。
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
公司内 部建 立估 值工 作小 组对证 券估 值负 责。 估值 工作小 组由 公司 基金 事务 部、 投 资组 合管 理部 、
交 易部 、监察 稽核 部、风险 管理 部、数 量策 略部、研 究部 部门经 理组 成，并根 据业 务分工 履 行 相应的
职 责， 所有成 员都 具备丰富 的专 业能力 和估 值经验， 参与 估值流 程各 方不存在 重大 利益冲 突。 基金经
理不直 接参 与估 值决 策 ， 估值决 策由 估值 工作 小组 成员 1/2 以上 多数 票通 过 ， 数量策 略部 、 研究 部 、 投
资 组合 管理部 对估 值决策必 须达 成一致 ，估 值决策由 公司 总经理 签署 后生效。 对于 估值政 策， 公司和
基 金托 管银行 有充 分沟通， 积极 商讨达 成一 致意见； 对于 估值结 果， 公司和基 金托 管银行 有详 细的核
对 流程 ，达成 一致 意见后才 能对 外披露 。会 计师事务 所认 可公司 基金 估值的政 策和 流程的 适当 性与合
理性。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
根据法 律法 规 的 规定 及本 基金基 金合 同的 约定 ，本 基金成 立之 日 起 3 年 内， 不进行 收益 分配 。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
2013 年度 ， 中 国光 大银 行 股份有 限公 司在 国联 安双 佳信用 分级 债券 型证 券投 资基金 的托 管过 程中 ，
严 格遵守 了《 证券投 资基金 法》 、 《 证券投 资基金 运作 管理办 法》 、 《 证券投 资基 金信息 披露 管理办 法》
及 其他 法律法 规、 相关实施 准则 、基金 合同 、托管协 议等 的规定 ，依 法安全托 管了 基金的 全部 资产，
对 国联 安双佳 信用 分级债券 型证 券投资 基金 的投资运 作进 行了全 面的 会计核算 和应 有的监 督， 对发现
的 问题 及时提 出了 意见和建 议。 按规 定 如实 、独立地 向监 管机构 提交 了本基金 运作 情况报 告， 没有发
生任何 损害 基金 份额 持有 人利益 的行 为， 诚实 信用 、 勤勉 尽责 地履 行了 作为 基金托 管人 所应 尽的 义 务 。
5.2 托管人对报告期内本 基金 运作遵规守信、净值 计算 、利润分配 等情况的 说明
2013 年 度， 中国 光大 银行 股份有 限公 司依 据《 证券 投资基 金法 》 、 《 证券 投资 基金运 作管 理办 法》 、
《证券 投资 基金 信息 披露 管理办 法 》 及 其他 法律 法 规、 相关 实施 准则 、 基金 合同 、 托 管协 议等 的规 定，
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
16
对 基金 管理人 —— 国联安基 金管 理有限 公司 的投资运 作、 信息披 露等 行为进行 了复 核、监 督， 未发现
基 金管 理人在 投资 运作、基 金 资 产净值 的计 算、基金 份额 申购赎 回价 格的计算 、基 金费用 开支 等方面
存 在损 害基金 份额 持有人利 益的 行为。 该基 金在运作 中遵 守了《 证券 投资基金 法》 等有关 法律 法规的
要求； 各重 要方 面由 投资 管理人 依据 基金 合同 及实 际运作 情况 进行 处理 。
5.3 托管人对本 年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
中 国光 大银 行股 份有限 公司 依法 对基 金管 理人 —— 国 联安 基金 管理 有限公 司编 制的 “国 联安 双佳
信用分 级债 券型 证券 投资 基金 2013 年年 度报 告 ” 进 行了复 核 ， 报 告中 相关 财 务指标 、 净值 表现 、 收益
分配情 况、 财务 会计 报告 、投资 组合 报告 等内 容是 真实、 准确 和完 整的 。
中国光 大银 行股 份有 限公 司
2014 年 3 月 27 日
§6 审计报告
毕马威 华振 审字 第 1400220 号
国联安 双佳 信用 分级 债券 型证券 投资 基金 全体 基金 份额持 有人 ：
我们审计了后 附的国联安双佳信用分级 债券型证券投资基金( 以下简称“国 联安双佳基金”) 财务
报表， 包括 2013 年 12 月 31 日的 资产 负债 表、2013 年度的 利润 表、 所有 者权 益( 基金 净值) 变动 表以 及
财务报 表附 注。
6.1 管理层对财务报表的 责任
编 制和 公允 列报 财务报 表是 国联 安双 佳基 金管理 人国 联安 基金 管理 有限公 司管 理层 的责 任， 这种
责 任 包 括 ：(1) 按 照 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以 下 简 称
“中国证监 会”) 和中国 证 券投资基金 业协会 发布的 有关基金行 业实务 操作的 规定编制财 务报表 ，并使
其实现公允反映；(2) 设计、执行和维护必要 的的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错 误导致
的重大 错报 。
6.2 注册会计师的责任
我 们的 责任 是在 执行审 计工 作的 基础 上对 财务报 表发 表审 计意 见。 我们按 照中 国注 册会 计师 审计
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
17
准 则的 规定执 行了 审计工作 。中 国注册 会计 师审计准 则要 求我们 遵守 中国注册 会计 师职业 道德 守则，
计 划和 执行审 计工 作以对财 务报 表是否 不存 在重大错 报获 取合理 保证 。审计工 作涉 及实施 审计 程序，
以 获取 有关 财 务报 表金额和 披露 的审计 证据 。选择的 审计 程序取 决于 注册会计 师的 判断， 包括 对由于
舞 弊或 错误导 致的 财务报表 重大 错报风 险的 评估。在 进行 风险评 估时 ，注册会 计师 考虑与 财务 报表编
制 和公 允列报 相关 的内部控 制， 以设计 恰当 的审计程 序， 但目的 并非 对内部控 制的 有效性 发表 意见。
审 计 工 作 还 包 括 评 价 国 联 安 基 金 管 理 有 限 公 司 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理
性 ，以 及评价 财务 报表的总 体列 报。我 们相 信，我们 获取 的审计 证据 是充分、 适当 的，为 发表 审计意
见提供 了基 础。
6.3 审计意见
我 们认 为， 国联 安双佳 基金 财务 报表 在所 有重大 方面 按照 中华 人民 共和国 财政 部颁 布的 企业 会计
准则和 在财 务报 表附 注 7.4.2 中所 列示 的中 国证 监会 和中国 证券 投资 基金 业协 会发布 的有 关基 金行 业 实
务操作 的规 定编 制， 公允 反映了 国联 安双 佳基 金 2013 年 12 月 31 日的 财务 状 况以 及 2013 年度 的经 营
成果及 基金 净值 变动 情况 。
毕马威 华振 会计 师事 务所
注 册会 计师 王国 蓓、 罗琼
上海市 南京 西 路 1266 号 恒 隆广 场 49-51 楼
2014-03-25
§7 年度财务报 表
7.1 资产负债表
会计主 体： 国联 安双 佳信 用分级 债券 型证 券投 资基 金
报告截 止日 ：2013 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
资 产 附注号
本期末
2013 年12 月31 日
上年度末
2012 年12 月31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 11,150,700.92 10,568,285.15
结算备 付金
56,976,675.70 45,836,425.55
存出保 证金
145,127.13 250,000.00
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
18
交易性 金融 资产
7.4.7.
2
1,349,942,757.00 1,829,192,158.90
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投资
1,349,942,757.00 1,829,192,158.90
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产
7.4.7.
3
- -
买入返 售金 融资 产
7.4.7.
4
- -
应收证 券清 算款
286,608.64 54,579,584.45
应收利 息
7.4.7.
5
37,384,704.19 44,402,890.25
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产
7.4.7.
6
- -
资产总 计
1,455,886,573.58 1,984,829,344.30
负债和所有者权益 附注号
本期末
2013 年12 月31 日
上年度末
2012 年12 月31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债
7.4.7.
3
- -
卖出回 购金 融资 产款
830,314,002.53 909,518,802.22
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
405,634.04 680,313.99
应付托 管费
115,895.42 194,375.42
应付销 售服 务费
202,817.03 340,156.96
应付交 易费 用
7.4.7.
7
8,738.52 11,609.93
应交税 费
424,300.00 404,800.00
应付利 息
235,938.74 183,380.69
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债
7.4.7.
8
335,000.00 535,000.00
负债合 计
832,042,326.28 911,868,439.21
所有者权益：
实收基 金 7.4.7. 618,606,783.40 1,079,290,544.24
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
19
9
未分配 利润
7.4.7.
10
5,237,463.90 -6,329,639.15
所有者 权益 合计
623,844,247.30 1,072,960,905.09
负债和 所有 者权 益总 计
1,455,886,573.58 1,984,829,344.30
注：报 告截 止 日 2013 年 12 月 31 日， 基金 份额 净值 1.008 元， 基金 份额 总 额 618,606,783.40 份， 其中
国联安 双 佳 A 信 用分级 债 券基金 份额 参考 净 值 1.003 ， 份额 总额 126,631,830.53 份； 国 联安 双佳 B 信用
分级债 券基 金份 额参 考净 值 1.010， 份额 总额 491,974,952.87 份。
7.2 利润表
会计主 体： 国联 安双 佳信 用分级 债券 型证 券投 资基 金
本报告 期 ：2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
项 目 附注号
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12
月31 日
上年度可比期间
2012 年6 月4 日 （基 金合 同 生
效日） 至2012 年12 月31 日
一、收入
81,720,791.63 40,494,190.37
1. 利息 收入
96,803,949.83 48,078,506.29
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 1,103,907.72 725,886.59
债券利 息收 入
95,512,988.06 45,272,484.64
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
187,054.05 2,080,135.06
其他利 息收 入
- -
2. 投资 收益 （ 损失 以 “-” 填 列）
26,544,084.89 -7,469,048.87
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 2,573,879.30 0.00
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 23,970,205.59 -7,469,048.87
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 - -
3. 公 允价值变动收 益（损失 以
“-” 号填 列）
7.4.7.16
-41,634,448.42 -267,873.97
4. 汇 兑收益（损失 以“－” 号
填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填
列）
7.4.7.17
7,205.33 152,606.92
减：二、费用
46,704,824.01 18,621,680.72
1 ．管 理人 报酬
7,369,400.97 6,290,223.15
2 ．托 管费
2,105,543.12 1,797,206.63
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
20
3 ．销 售服 务费
3,684,700.62 3,145,111.51
4 ．交 易费 用 7.4.7.18 98,891.57 24,317.20
5 ．利 息支 出
32,997,883.13 7,011,932.23
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
32,997,883.13 7,011,932.23
6 ．其 他费 用 7.4.7.19 448,404.60 352,890.00
三、 利润总额 （ 亏损总额以 “-”
号填列）
35,015,967.62 21,872,509.65
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列
35,015,967.62 21,872,509.65
注： 本 基金 基金 合同 于 2012 年 6 月 4 日 生效， 上年 度可比 期间 为 2012 年 6 月 4 日 （基 金合 同生 效日 ）
至 2012 年 12 月 31 日（ 下 同） 。
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 国联 安双 佳信 用分级 债券 型证 券投 资基 金
本报告 期：2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 1,079,290,544.24 -6,329,639.15 1,072,960,905.09
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- 35,015,967.62 35,015,967.62
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列 ）
-460,683,760.84 - -460,683,760.84
其中：1. 基 金申 购款 321,547,719.57 - 321,547,719.57
2. 基金 赎回 款 -782,231,480.41 - -782,231,480.41
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- -23,448,864.57 -23,448,864.57
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 618,606,783.40 5,237,463.90 623,844,247.30
项目
上年度可比期间
2012 年6 月4 日（ 基金 合同 生效日 ）至2012 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 1,639,938,116.78 - 1,639,938,116.78
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- 21,872,509.65 21,872,509.65
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列 ）
-560,647,572.54 - -560,647,572.54
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
21
其中：1.基 金申 购款 163,737,499.71 - 163,737,499.71
2. 基金 赎回 款 -724,385,072.25 - -724,385,072.25
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- -28,202,148.80 -28,202,148.80
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 1,079,290,544.24 -6,329,639.15 1,072,960,905.09
注： 1、 本基 金于 2012 年 6 月 4 日成 立 ， 上 年度 可比 期间 为 2012 年 6 月 4 日至 2012 年 12 月 31 日 （ 下
同） 。 本表 中上 年度 “期 初 所有者 权益 （基 金净 值） ” 为基金 合同 生效 日 即 2012 年 6 月 4 日 的数 据。
2、 报 表附 注为 财务 报表 的 组成部 分。
本报 告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理公 司负 责人 ：邵 杰军， 主管 会计 工作 负责 人：李 柯， 会计 机构 负责 人：仲 晓峰
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
国 联安 双佳信 用分 级债券型 证券 投资基 金( 以 下简称“ 本基 金”) 经 中国 证券监督 管理 委员会( 以下
简称 “ 中国 证监 会” ) 《关于 核准国 联安 双佳 信用 分级 债券型 证券 投资 基金 募集 的批复 》 ( 证监 许可[2012]
101 号文) 批 准，由国 联安 基金管理有 限公司 依照《 中华人民共 和国证 券投资 基金法》及 其配套 规则和
《国联 安双 佳信 用分 级债 券型证 券投 资基 金基 金合 同》 发 售， 基金 合同 于 2012 年 6 月 4 日 生效。 本 基
金为契 约型 ， 存 续期 限不 定， 首 次设 立募 集规 模为 1,639,938,116.78 份 基金 份 额。 本 基金 的基 金管 理人
为国联 安基 金管 理有 限公 司，基 金托 管人 为中 国光 大银行 股份 有限 公司 。
根据 《 中华 人民 共和 国证 券投资 基金 法》 及其 配套 规则、 《国 联安 双佳信 用分 级债券 型证 券投 资 基
金 基金 合同》 和《 国联安双 佳信 用分级 债券 型证券投 资基 金招募 说明 书》的有 关 规 定，本 基金 的投资
范 围为 固定收 益类 金融工具 ，包 括国内 依法 发行上市 的国 债、金 融债 券、次级 债券 、中央 银行 票据、
企 业债 券、公 司债 券、短期 融资 券、资 产支 持证券、 可转 换债券 （含 分离交易 可转 债）和 债券 回购等
金融工具等 。本基金 的投 资组合比例 为：固定 收益 类资产的投 资比例不 低于 基金资产 的 80% ， 其中信
用债券类资 产的投资 比例 不低于固定 收益类资 产的 80% ；股票等 权益类 证券 的投资比例 不超过基 金资
产的 20% ； 现金 或者 到期 日不超 过一 年的 政府 债券 的投资 比例 不低 于基 金资 产净值 的 5% 。 本 基金 的 业
绩比较 基准 为中 债综 合指 数指数 。
根据 《 证券 投资 基金 信息 披露管 理办 法》 ， 本基 金定 期报告 在公 开披 露的 第二 个工作 日， 报中 国 证
监会和 基金 管理 人主 要办 公场所 所在 地中 国证 监会 派出机 构备 案。
7.4.2 会计报表的编制基础
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
22
本基金 的财 务报 表按 照中 华人民 共和 国财 政部( 以下 简称 “ 财政 部” ) 于 2006 年 2 月 15 日 颁布 的 《 企
业会计 准则 —基 本准 则》 和 38 项具 体会 计准 则、 其 后颁布 的企 业会 计准 则应 用指南 、 企 业会 计准 则 解
释以及其他 相关规定( 以 下 合称“企业 会计准则 ”) 的 要求编制， 同时亦按 照中 国证监会公 告[2010]5 号
《证券 投资 基金 信息 披露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报 告和半 年度 报告> 》以 及中 国证券 投资 基金 业协 会
于 2012 年 11 月 16 日颁 布 的《证 券投 资基 金会 计核 算业务 指引 》编 制。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完 整地 反映了 本基 金 2013 年 12 月 31 日的 财务 状况 、
2013 年度 的经 营成 果和 基 金净值 变动 情况 。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 的会 计年 度自 公 历 1 月 1 日起 至 12 月 31 日 止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币， 编制 财务 报表 采用 的货币 为人 民币 。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分 类
本 基金 在初 始确 认时按 取得 资产 或承 担负 债的目 的把 金融 资产 和金 融负债 分为 不同 类别 ：以 公允
价 值计 量且其 变动 计入当期 损益 的金融 资产 和金融负 债、 应收款 项、 持有至到 期投 资、可 供出 售金融
资产和 其他 金融 负债 。
— 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 和金 融负 债（ 包括交 易性 金融 资产 或金 融负
债）
本 基金 持有 为了 近期内 出售 或回 购的 金融 资产和 金融 负债 属于 此类 。衍生 工具 所产 生的 金融 资产
和金融 负债 在资 产负 债表 中以衍 生金 融资 产和 衍生 金融负 债列 示。
—应收 款项
应收款 项是 指在 活跃 市场 中没有 报价 、回 收金 额固 定或可 确定 的非 衍生 金融 资 产。
—持有 至到 期投 资
本 基金 将有 明确 意图和 能力 持有 至到 期的 且到期 日固 定、 回收 金额 固定或 可确 定的 非衍 生金 融资
产分类 为持 有至 到期 投资 。
—可供 出售 金融 资产
本 基金 将在 初始 确认时 即被 指定 为可 供出 售的非 衍生 金融 资产 以及 没有归 类到 其他 类别 的金 融资
产分类 为可 供出 售金 融资 产。
—其他 金融 负债
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
23
其他金 融负 债是 指除 以公 允价值 计量 且其 变动 计入 当期损 益的 金融 负债 以外 的金融 负债 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金 融资 产和 金融 负债在 本基 金成 为相 关金 融工具 合同 条款 的一 方时 ，于交 易日 按公 允价 值在 资产
负债表 内确 认。
对 于以 公允 价值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融资 产或 金融 负债 ，相关 交易 费用 直接 计入 当期
损 益； 对于支 付价 款中包含 已宣 告但尚 未发 放的现金 股利 或债券 起息 日或上次 除息 日至购 买日 止的利
息，单 独确 认为 应收 项目 。对于 其他 类别 的金 融资 产或金 融负 债， 相关 交易 费用计 入初 始确 认金 额。
初 始确 认后 ，以 公允价 值计 量且 其变 动计 入当期 损益 的金 融资 产和 金融负 债以 公允 价值 计量 ，公
允价值 变动 形成 的利 得或 损失计 入当 期损 益 ； 应 收 款项和 其他 金融 负债 以实 际利率 法按 摊余 成本 计 量 。
当 收取 某项 金融 资产的 现金 流量 的合 同权 利终止 或将 所有 权上 几乎 所 有的 风险 和报 酬转 移时 ，本
基金终 止确 认该 金融 资产 。终止 确认 的金 融资 产的 成本按 移动 加权 平均 法于 交易日 结转 。
金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的， 本基 金终止 确认 该金 融负 债或 其一部 分。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
存 在活 跃市 场的 金融工 具按 其估 值日 的市 场交易 价格 确定 公允 价值 ；估值 日无 交易 ，但 最近 交易
日 后经 济环境 未发 生重大变 化且 证券发 行机 构未发生 影响 证券价 格的 重大事件 的， 按最近 交易 日的市
场交易 价格 确定 公允 价值 。
存 在活 跃市 场的 金融工 具， 如估 值日 无交 易且最 近交 易日 后经 济环 境发生 了重 大变 化或 证券 发行
机构 发 生了影 响证 券价格的 重大 事件， 参考 类似投资 品种 的现行 市价 及重大变 化等 因素， 调整 最近交
易市价 以确 定公 允价 值。
当 金融 工具 不存 在活跃 市场 ，采 用市 场参 与者普 遍认 同且 被以 往市 场实际 交易 价格 验证 具有 可靠
性 的估 值技术 确定 公允价值 。估 值技术 包括 参考熟悉 情况 并自愿 交易 的各方最 近进 行的市 场交 易中使
用 的价 格、参 照实 质上相同 的其 他金融 工具 的当前公 允价 值、现 金流 量折现法 和期 权定价 模型 等。采
用估值 技术 时， 尽可 能最 大程度 使用 市场 参数 ，减 少使用 与本 基金 特定 相关 的参数 。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
金 融资 产和 金融 负债在 资产 负债 表内 分别 列示， 没有 相互 抵销 。但 是，同 时满 足下 列条 件的 ，以
相互抵 销后 的净 额在 资产 负债表 内列 示：
—本基 金具 有抵 销已 确认 金额的 法定 权利 ，且 该种 法定权 利现 在是 可执 行的 ；
—本基 金计 划以 净额 结算 ，或同 时变 现该 金融 资产 和清偿 该金 融负 债。
7.4.4.7 实收基金
实 收基 金为 对外 发行基 金份 额所 募集 的总 金额在 扣除 损益 平准 金分 摊部分 后的 余额 。由 于基 金份
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
24
额 拆分 引起的 实收 基金份额 变动 于基金 份额 拆分日根 据拆 分前的 基金 份额数及 确定 的拆分 比例 计算认
列 。由 于申购 和赎 回引起的 实收 基金份 额变 动分别于 基金 申购确 认日 及基金赎 回确 认日认 列。 上述申
购和赎 回分 别包 括基 金转 换所引 起的 转入 基金 的实 收基金 增加 和转 出基 金的 实收基 金减 少。
7.4.4.8 收入/( 损失) 的确认 和计量
股票投 资收 益/( 损失) 、 债券 投资收 益/(损失) 和衍 生工 具收益/( 损失) 按 相关 金融 资产于 处置 日成 交 金
额与其 成本 的差 额确 认。
股 利收 益按 上市 公司宣 告的 分红 派息 比例 计算的 金额 扣除 应由 上市 公司代 扣代 缴的 个人 所得 税后
的净额 确认 。
债 券利 息收 入按 债券投 资的 票面 价值 与票 面利率 计算 的金 额扣 除应 由发行 债券 的企 业代 扣代 缴的
个人所 得税( 适用 于企 业债 和可转 债等) 后的 净额 确认 ， 在债 券实 际持 有期 内逐 日计提 。 贴 息债 视同 到 期
一 次性 还本付 息的 附息债， 根据 其发行 价、 到期价和 发行 期限按 直线 法推算内 含票 面利率 后， 逐日计
提利息 收入 。如 票面 利率 与实际 利率 出现 重大 差异 ，按实 际利 率计 算利 息收 入。
存款利 息收 入按 存款 本金 与适用 利率 逐日 计提 。
买 入返 售金 融资 产收入 按到 期应 收或 实际 收到的 金额 与初 始确 认金 额的差 额， 在回 购期 内按 实际
利率法 逐日 确认 ，直 线法 与实际 利率 法确 定的 收入 差异较 小的 可采 用直 线法 。
公 允 价值 变动 收益/( 损失) 核 算 基金 持有 的采 用公 允价 值 模式 计量 的交 易性 金融 资 产、 衍生 金融 资
产、交 易性 金融 负债 等公 允价值 变动 形成 的应 计入 当期损 益的 利得 或损 失。
7.4.4.9 费用的确认和计 量
根 据《 国联 安双 佳信用 分级 债券 型证 券投 资基金 基金 合同 》的 规定 ，基金 管理 人报 酬按 前一 日基
金资产 净 值 0.7% 的年 费率 逐日计 提。
根 据《 国联 安双 佳信用 分级 债券 型证 券投 资基金 基金 合同 》的 规定 ，基金 托管 费按 前一 日基 金资
产净 值 0.2% 的年 费率 逐日 计提。
根 据《 国联 安双 佳信用 分级 债券 型证 券投 资基金 基金 合同 》的 规定 ，本基 金销 售服 务费 仅在 基金
合 同生 效起至 三年 届满日收 取， 三年届 满日 后，本基 金不 收取销 售服 务费。本 基金 的基金 销售 服务费
按前一 日基 金资 产净 值 的 0.35% 年 费率 计提 。
本基金 的交 易 费 用于 进行 股票、 债券 、权 证等 交易 发生时 按照 确定 的金 额确 认。
本基金 的利 息支 出按 资金 的本金 和适 用利 率逐 日计 提。
卖 出回 购金 融资 产利息 支出 按到 期应 付或 实际支 付的 金额 与初 始确 认金额 的差 额， 在回 购期 内以
实际利 率法 逐日 确认 ，直 线法与 实际 利率 法确 定的 支出差 异较 小的 可采 用直 线法。
本 基金 的其 他费 用如不 影响 估值 日基 金份 额净值 小数 点后 第四 位， 发生时 直接 计入 基金 损益 ；如
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
25
果影响 基金 份额 净值 小数 点后第 四位 的， 应采 用待 摊或预 提的 方法 ，待 摊或 预提计 入基 金损 益。
7.4.4.10 基金的收益分配政 策
本 基金 的每 一基 金份额 享有 同等 分配 权。 本基金 《国 联安 双佳 信用 分级债 券型 证券 投资 基金 基金
合同》 生效 之日 起 3 年内 ，本基 金不 进行 收益 分配 。本基 金《 国联 安双 佳信 用分级 债券 型证 券投 资 基
金基金 合同 》 生 效后 3 年 期届满 ， 转 换为 上市 开放 式基金 （LOF ） 后， 本基金 的收益 分配 原则 如下 ： 在
符合有 关基 金分 红条 件的 前提下 ，本 基金 收益 每年 最多分 配 6 次， 每次 收益 分配比 例不 低于 收益 分 配
基准日期末 可供分配 利润 的 20% 。本 基金收 益分配 方式分为两 种：现金 分红 与红利再投 资。场外 转入
或 申购 的基金 份额 ，基金投 资者 可选择 现金 红利或将 现金 红利按 除权 日的基金 份 额 净值自 动转 为基金
份 额进 行再投 资； 若投资者 不选 择，本 基金 默认的收 益分 配方式 是现 金分红。 场内 转入、 申购 和上市
交 易的 基金份 额的 分红方式 为现 金分红 ，投 资者不能 选择 其他的 分红 方式。基 金收 益分配 后每 一基金
份 额净 值不能 低于 面值，即 基金 收益分 配基 准日的基 金份 额净值 减去 每单位基 金份 额收益 分配 金额后
不能低 于面 值。
7.4.4.11 其他重要的会 计政 策和会计估计
根 据本 基金 的估 值原则 和中 国证 监会 允许 的基金 行业 估值 实务 操作 ，本基 金确 定以 下类 别股 票投
资和债 券投 资的 公允 价值 时采用 的估 值方 法及 其关 键假设 如下 ：
对于特 殊事 项停 牌股 票， 根据 中 国证 监会 公告[2008]38 号 《关于 进一 步规 范证 券投资 基金 估值 业 务
的指导 意见 》 ， 本基金 参考 《中国 证券 业协 会基 金估 值工作 小组 关于 停牌 股票 估值的 参考 方法 》 对 重 大
影响基 金资 产净 值的 特殊 事项停 牌股 票进 行估 值。
对于在 锁定 期内 的非 公开 发行股 票， 根据 中国 证监 会证监 会计 字[2007]21 号 《 关于证 券投 资基 金 执
行< 企业 会计 准则> 估 值业 务及份 额净 值计 价有 关事 项的通 知》 （以 下简 称 “ 《 证券投 资基 金执 行< 企 业会
计准 则> 估值业 务及份额 净值计 价的通知 》 ” ） ，若 在证券交 易所挂牌 的同一股 票的市 场交易收 盘价低于
非 公开 发行股 票的 初始投资 成本 ，按估 值日 证券交易 所挂 牌的同 一股 票的市场 交易 收盘价 估值 ；若在
证 券交 易所挂 牌的 同一股票 的市 场交易 收盘 价高于非 公开 发行股 票的 初始投资 成本 ，按锁 定期 内已经
过交易 所交 易天 数占 锁定 期内总 交易 所交 易天 数的 比例将 两者 之间 差价 的一 部分确 认为 估值 增值 。
在银行 间同业市场交 易的债券品 种，根据《证 券投资基金 执行< 企业会计 准则> 估值业 务及份额净
值 计价 的通知 》采 用估值技 术确 定公允 价值 。本基金 持有 的银行 间同 业市场债 券按 现金流 量折 现法估
值，具 体估 值模 型、 参数 及结果 由中 央国 债登 记结 算有限 责任 公司 独立 提供 。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更 以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 在本 年度 未发 生重 大会计 政策 变更 。
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
26
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 在本 年度 未发 生重 大会计 估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 年度 未发 生过 会计差 错。
7.4.6 税项
(1) 主要 税项 说明
根 据 财 税 字[1998]55 号 文 《 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收 问 题 的 通 知 》 、 财 税 字
[2002]128 号 文 《关 于开 放 式证券 投资 基金 有关 税收 问题的 通知 》 、 财 税[2004]78 号文 《 关于 证券 投资 基
金税收 政策 的通 知》 、财 税[2012]85 号文 《财 政部 、 国家税 务总 局、 证监 会关 于实施 上市 公司 股息 红利
差别化 个人 所得 税政 策有 关问题 的通 知》 、 财 税[2005]103 号 文 《 关于 股权 分置 试点改 革有 关税 收政 策 问
题的通 知》 、上 证交 字[2008]16 号 《关 于做 好调 整证 券交易 印花 税税 率相 关工 作的通 知》 及深 圳证 券 交
易所 于 2008 年 9 月 18 日 发布的 《深 圳证 券交 易所 关 于做好 证券 交易 印花 税征 收方式 调整 工作 的通 知》 、
财税[2008]1 号文 《财 政部 、国家 税务 总局 关于 企业 所得税 若干 优惠 政策 的通 知》及 其他 相关 税务 法 规
和实务 操作 ，本 基金 适用 的主要 税项 列示 如下 ：
(a) 以发 行基 金方 式 募 集资 金，不 属于 营业 税征 收范 围，不 征收 营业 税。
(b) 证券 投资 基金 管理 人运 用基金 买卖 股票 、债 券的 投资收 益暂 免征 收营 业税 和企业 所得 税。
(c) 基金 作为 流通 股股 东在 股权分 置改 革过 程中 收到 由非流 通股 股东 支付 的股 份、 现金 对价， 暂 免
征收印 花税 、企 业所 得税 和个人 所得 税。
(d) 对基 金取 得的 股票 的股 息、 红 利收 入， 债券 的利 息收入 ， 由 上市 公司 、 发 行债券 的企 业在 向 基
金支付 上述 收入 时代 扣代 缴 20% 的个 人所 得税 。 自 2013 年 1 月 1 日起 ， 对 所 取得的 股息 红利 收入 按根
据持有 期限 计提 个人 所得 税：持 股期 限在 1 个 月以 内（含 1 个 月） 的， 其 股 息红利 所得 全额 计入 应 纳
税所得 额； 持股 期限 在 1 个月以 上至 1 年（含 1 年 ）的， 暂减 按 50% 计入 应 纳税所 得额 ；持 股期 限超
过 1 年 的， 暂减 按 25% 计 入应纳 税所 得额 ，上 述所 得统一 适 用 20% 的税 率计 征个人 所得 税。
(e) 基金 卖出 股票 按 0.1% 的税率 缴纳 股票 交易 印花 税，买 入股 票不 征收 股票 交易印 花税 。
(f) 对 投资者( 包括个人和机构投资者) 从基金分配 中取得的收入， 暂不征收个人所得税和企 业所得
税。
(2) 应交 税费
债券利 息收 入所 得税
2013 年 12 月 31 日为 424,300.00 元
2012 年 12 月 31 日为 404,800.00 元
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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该项系 基金 收到 的债 券发 行人在 支付 债券 利息 时未 代扣代 缴的 利息 税部 分。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目 本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
活期存 款 11,150,700.92 10,568,285.15
定期存 款 - -
其他存 款 - -
合计 11,150,700.92 10,568,285.15
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
债券
交易所 市场 994,347,101.71 965,332,757.00 -29,014,344.71
银行间 市场 397,497,977.68 384,610,000.00 -12,887,977.68
合计 1,391,845,079.39 1,349,942,757.00 -41,902,322.39
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,391,845,079.39 1,349,942,757.00 -41,902,322.39
项目
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
债券
交易所 市场 974,746,288.30 974,029,158.90 -717,129.40
银行间 市场 854,713,744.57 855,163,000.00 449,255.43
合计 1,829,460,032.87 1,829,192,158.90 -267,873.97
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,829,460,032.87 1,829,192,158.90 -267,873.97
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本报告 期末 （2013 年 12 月 31 日 ）及 上一 年度 末（2012 年 12 月 31 日） ，本 基金未 持有 衍生 金融
资产/ 负 债。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
28
7.4.7.4.1 各项买入返售金 融资产期末余额
本报告 期末 （2013 年 12 月 31 日 ）及 上一 年度 末（2012 年 12 月 31 日） ，本 基金未 持有 买入 返售
金融资 产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回 购交易中取得的债券
本报告 期末 （2013 年 12 月 31 日 ）及 上一 年度 末（2012 年 12 月 31 日） ，本 基金未 持有 买断 式逆
回购交 易中 取得 的债 券。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月31 日
上年度 末
2012 年12 月31 日
应收活期 存 款利 息 5,930.51 12,231.82
应收 定 期存 款利息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 28,203.45 22,689.04
应收债 券利 息 37,350,498.40 44,367,969.39
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
其他 71.83 -
合计 37,384,704.19 44,402,890.25
注：此 处其 他列 示的 是应 收交易 所结 算保 证金 利息 。
7.4.7.6 其他资产
本报告 期末 （2013 年 12 月 31 日） 及上 一年 度末 （2012 年 12 月 31 日） ，未 持有其 他资 产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目 本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 8,738.52 11,609.93
合计 8,738.52 11,609.93
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月31 日
上年度 末
2012 年12 月31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - 250,000.00
应付赎 回费 - -
应付后 端申 购费 - -
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
29
债券利 息税 - -
信息披 露费 用 260,000.00 210,000.00
银行手 续费 - -
审计费 用 75,000.00 75,000.00
合计 335,000.00 535,000.00
7.4.7.9 实收基金
国联安双佳 A 信用分级债 券（场内简称：双佳 A ）
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
基金份 额 账面金 额
上年度 末 587,315,591.37 587,315,591.37
本期申 购 - -
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） - -
基金拆 分/ 份 额折 算前 587,315,591.37 587,315,591.37
基金拆 分/ 份 额折 算调 整 23,448,864.57 -
本期申 购 298,098,855.00 321,547,719.57
本期赎 回（ 以“- ”号 填列 ） -782,231,480.41 -782,231,480.41
本期末 126,631,830.53 126,631,830.53
国联安双佳 B 信用分级债 券（场内简称：双佳 B ）
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
基金份 额 账面金 额
上年度 末 491,974,952.87 491,974,952.87
本期申 购 - -
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） - -
本期末 491,974,952.87 491,974,952.87
注 ： （1 ）根据 《国 联安 双佳 信用 分级 债券型 证券 投资 基金 基金 合同》 和《 国联 安双 佳信 用分级债
券型证 券投 资基 金招 募说 明书》 的规 定， 基 金份 额 折算基 准 日 2013 年 6 月 3 日， 双佳 A 折算 前的 基
金份额 净值 为 1.02094247 元，据 此计 算的 双佳 A 的 折算比 例为 1.02094247 ， 折算后 ，双 佳 A 的 基金
份额净 值调 整 为 1.000 元 ，基金 份额 持有 人原 来持 有的 每 1 份双 佳 A 相 应 增加 至 1.02094247 份。 折
算前 ， 双 佳 A 的 基金 份额 总额 为 587,315,591.37 份 ， 折 算后 ， 双 佳 A 的 基金 份额总 额 为 599,615,430.52
份。
基金份 额折 算基 准 日 2013 年 12 月 3 日，双佳 A 折 算前的 基金 份额 净值 为 1.02105753 元 ， 据此 计
算的双 佳 A 的 折算 比例 为 1.02105753 ，折 算后 ，双 佳 A 的基 金份 额净 值调 整 为 1.000 元 ，基 金份 额持
有人原来持有的每 1 份 双 佳 A 相 应 增 加 至 1.02105753 份 。 折 算 前 ， 双 佳 A 的 基 金 份 额 总 额 为
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
30
529,455,516.57 份， 折算 后 ，双 佳 A 的 基金 份额总 额 为 540,604,541.99 份。
各基金 份额 持有 人持 有的 双佳 A 经折 算后 的份 额数 采用四 舍五 入的 方式 保留 到小数 点后 两位 ， 由
此 产生 的误差 计入 基金资产 。本 报告期 本基 金的申购 账面 金额含 因上 述份额折 算调 整导致 的实 收基金
帐面金 额增 加， 计 23,448,864.57 元 。
7.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 -6,061,765.18 -267,873.97 -6,329,639.15
本期利 润 76,650,416.04 -41,634,448.42 35,015,967.62
本 期 基金 份额 交 易产 生
的变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -23,448,864.57 - -23,448,864.57
本期末 47,139,786.29 -41,902,322.39 5,237,463.90
注： 本期 利润 分配 为双 佳 A 根 据基 金合 同进 行的 份 额折算 （ 具体 详见 本报 告 7.4.7.9 实收 基金 部分 的内
容） 。
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年6 月4 日（ 基金 合同 生效
日）至2012 年12 月31 日
活期存 款利 息收 入 186,800.22 478,163.37
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 905,808.55 245,038.20
其他 11,298.95 2,685.02
合计 1,103,907.72 725,886.59
注：此 处其 他列 示的 内容 ：本报 告期 为交 易所 结算 保证金 利息 收入 和基 金申 购款滞 留利 息。
7.4.7.12 股票投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012 年6 月4 日（ 基金 合同 生效日 ）
至2012 年12 月31 日
卖出股 票成 交总 额 42,445,782.49 -
减：卖 出股 票成 本总 额 39,871,903.19 -
买卖股票 差 价收 入 2,573,879.30 -
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
31
7.4.7.13 债券投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2012 年6 月4 日（ 基金 合同 生效
日）至2012 年12 月31 日
卖出债 券（ 债转 股及 债券 到期兑 付）
成交总 额
1,971,304,213.45 931,353,153.62
减： 卖 出债 券 （ 债转 股及 债券到 期兑
付）成 本总 额
1,879,991,123.64 922,660,830.97
减：应 收利 息总 额 67,342,884.22 16,161,371.52
债券投 资收 益 23,970,205.59 -7,469,048.87
7.4.7.14 衍生工具收益
本基金 本报 告期 末与 上一 年度可 比期 间均 无衍 生工 具收益 。
7.4.7.15 股利收益
本基金 本报 告期 与上 一年 度可比 期间 均无 股利 收益 。
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年6 月4 日（ 基金 合同 生效
日）至2012 年12 月31 日
1. 交易 性金 融资 产 -41,634,448.42 -267,873.97
——股 票投 资 695,079.64 -
——债 券投 资 -42,329,528.06 -267,873.97
——资 产支 持证 券投 资 - -
——基 金投 资 - -
2. 衍生 工具 - -
——权 证投 资 - -
3. 其他 - -
合计 -41,634,448.42 -267,873.97
7.4.7.17 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012 年6 月4 日（ 基金 合同 生效日 ）
至2012 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 - -
其他 7,205.33 152,606.92
合计 7,205.33 152,606.92
7.4.7.18 交易费用
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
32
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012 年6 月4 日 （ 基金 合同 生效日 ） 至201
2 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 91,004.07 8,952.20
银行间 市场 交易 费用 7,887.50 15,365.00
合计 98,891.57 24,317.20
7.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年6 月4 日 （基 金合 同 生效日 ） 至
2012 年12 月31 日
审计费 用 75,000.00 75,000.00
信息披 露费 260,000.00 210,000.00
账户维 护费 36,000.00 7,500.00
其他 400.00 -
上市年 费 60,000.00 55,000.00
银行划 款手 续费 17,004.60 5,390.00
合计 448,404.60 352,890.00
7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至本 财务 报告 批准 报出 日，本 基金 未发 生需 要披 露的或 有事 项。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
截至本 财务 报告 批准 报出 日，本 基金 未发 生需 要披 露的资 产负 债表 日后 事项 。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
国联安 基金 管理 有限 公司 基金管 理人
光大银 行股 份有 限公 司(“ 光大银 行”) 基金托 管人
国泰君 安证 券股 份有 限公 司 (“ 国泰 君安 ”) 基金管 理人 的股 东
安联集 团 基金管 理人 的股 东
中德安 联人 寿保 险有 限公 司 (“ 中德 安联 ”) 基金管 理人 的股 东控 制的 公司
7.4.10 本报告期及上年度 可比期间的关联方交 易
下述关 联交 易均 根据 正常 的商业 交易 条件 进行 ，并 以一般 交易 价格 为定 价基 础。
本基金 基金 合同 于 2012 年 6 月 4 日 生效 ， 上 年度 可比期 间 为 2012 年 6 月 4 日 （基 金合 同生 效日）
至 2012 年 12 月 31 日（ 下 同） 。
7.4.10.1 通过关联方交易单 元 进行的交易
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
33
7.4.10.1.1 股票交易
本报告 期内 与上 年度 可比 期间内 本基 金与 关联 方无 股票交 易。
7.4.10.1.2 权证交易
本报告 期内 与上 年度 可比 期间内 ，本 基金 与关 联方 无权证 交易 。
7.4.10.1.3 债券交易
本报告 期内 与上 年度 可比 期间内 ，本 基金 无关 联方 债券交 易。
7.4.10.1.4 债券回购交易
本报告 期内 与上 年度 可比 期间内 ，本 基金 无关 联方 债券回 购交 易。
7.4.10.1.5 应支付关联方的 佣金
本报告 期内 与上 年度 可比 期间内 ，本 基金 未支 付给 关联方 佣金 。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年6 月4 日（ 基金 合同 生效
日）至2012 年12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理
费
7,369,400.97 6,290,223.15
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护
费
848,355.45 1,309,457.33
注：支 付基 金管 理人 国联 安基金 管理 有限 公司 的基 金管理 人报 酬按 前一 日基 金资产 净值 的 0.7%年费率
计提， 基金 管理 费每 日计 提， 按 月支 付。 计 算公 式 为： 每 日应 计提 的基 金管 理费= 前 一日 基金 资产 净值
×0.7% ÷当 年天 数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年6 月4 日（ 基金 合同 生效
日）至2012 年12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管
费
2,105,543.12 1,797,206.63
注：支 付基 金托 管人 光大 银行的 基金 托管 费按 前一 日基金 资产 净值 的 0.2% 年 费率计 提， 基金 托管 费 每
日计提 ， 按 月支 付。 计 算公 式为： 每日 应计 提的 基金 托管费= 前一 日的 基金 资产 净值×0.2% ÷当 年天 数 。
7.4.10.2.3 销售服务费
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
34
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的各 关联 方名称
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
国联安 基金 管理 有限 公司 2,518,813.81
国泰君 安 118,125.79
光大银 行 249,713.45
合计 2,886,653.05
获得销 售服 务费 的各 关联 方名称
上年度 可比 期间
2012 年 6 月 4 日（ 基金 合 同生效 日） 至 2012 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
国联安 基金 管理 有限 公司 1,665,117.27
国泰君 安 64,556.56
光大银 行 627,725.83
合计 2,357,399.66
注： 支付 给销 售机 构的 基 金销售 服务 费按 前一 日基 金资产 净值 的 0.35% 年费 率计提 ， 逐日 累计 至每 月 月
末，按月 支付。计算公式为：每日 应计提的基金销售服务费= 前一日的基金资产净值×0.35% ÷当年 天
数。
7.4.10.3 与关联方进行银行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
单位： 人民 币元
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31日
银行间市场交易的
各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
国泰君安
40,472,992.06 41,423,813.70 - - 167,000,000.00 132,134.34
上年度可比期间
2012 年6 月4 日（基金合同生效 日）至2012 年12 月31 日
银行间市场交易的
各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
国泰君安
20,897,240.44 10,137,707.12 200,000,000.00 161,382.47 - -
7.4.10.4 各关联方投资本基 金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
份额单 位： 份
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012 年6 月4 日（ 基金 合同 生效日 ）至2012 年12
月31 日
国联安 双佳A 信用
分级债 券（ 场内 简
国联安 双佳B 信用 分
级债券 （场 内简 称：
国联安 双佳A 信用 分
级债券 （场 内简 称：
国联安 双佳B 信用 分级 债
券（场 内简 称： 双佳B ）
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
35
称：双佳A ） 双佳B ） 双佳A ）
基金合 同生
效日 （2012 年
6 月4 日） 持
有的基 金份
额
- 30,004,050.00 - 30,004,050.00
期初持 有的
基金份 额
- 30,004,050.00 - 30,004,050.00
期间申 购/ 买
入总份 额
- - - -
期间因 拆分
变动份 额
- - - -
减： 期间 赎回
/卖出 总份 额
- - - -
期末持 有的
基金份 额
- 30,004,050.00 - 30,004,050.00
期末持 有的
基金份 额占
基金总 份额
比例
- 6.10% - 6.10%
注：本 基金 管理 人运 用固 有资金 投资 本基 金所 采用 的费率 适用 招募 说明 书规 定的费 率结 构。
7.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人 之外的其他关 联方 投资本基金的情况
本报告 期末 （2013 年 12 月 31 日 ）与 上一 年度 末（2012 年 12 月 31 日） ，除 基金管 理人 之外 的其
他关联 方均 未投 资本 基金 。
7.4.10.5 由关联方保管的银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 6 月 4 日（ 基金 合 同生效 日）
至 2012 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
光大银 行 11,150,700.92 186,800.22 10,568,285.15 478,163.37
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 光大 银行 保管 ，按银 行同 业利 率计 算。
本 基金 通过 “光 大银行 基金 托管 结算 资金 专用存 款账 户” 转存 于中 国证券 登记 结算 有限 责任 公司
的结算 备付 金， 于 2013 年 12 月 31 日 的相 关余 额 为人民 币 56,976,675.70 元（2012 年 12 月 31 日的 相
关余额 为人 民 币 45,836,425.55 元 ） 。
7.4.10.6 本基金在承销期内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 本报 告期 内与 上一 年度可 比期 间均 未在 承销 期内直 接购 入关 联方 承销 证券。
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
36
7.4.10.7 其他关联交易事项 的说明
本报告 期内 及上 年度 可比 期间 ， 本基 金无 其他 关联 交易事 项。
7.4.11 利润分配情况
本期利 润分 配为 双 佳 A 根 据基金 合同 进行 的份 额折 算 （具 体详 见本 报 告 7.4.7.9 实收 基金 部分 的内
容） 。
7.4.12 期末（2013 年 12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
本 基金 本报 告期 末未持 有因 认购 首发 或增 发证券 而受 上述 规定 约束 的流通 受限 的股 票、 权证 或其
他类别 的证 券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停 牌 等流通受限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.12.3 期末债券正回购交 易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2013 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购证
券款余 额 147,314,139.03 元，是 以如 下债 券作 为质 押：
金额单 位： 人民 币 元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期末估 值单 价 数量（ 张） 期末估 值总 额
1180090 11 镇 国投 债 2014-01-10 98.27 500,000 49,135,000.00
1080155
10 安 顺国 资债
02
2014-01-06 98.94 100,000 9,894,000.00
1180023 11 路 桥公 投债 2014-01-20 99.66 200,000 19,932,000.00
1180080 11 德 清债 2014-01-20 98.14 300,000 29,442,000.00
1280220 12 铁道 04 2014-01-20 89.25 20,000 1,785,000.00
1282007 12 渝 文资MTN1 2014-01-20 97.55 400,000 39,020,000.00
合计
- - 1,520,000 149,208,000.00
7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2013 年 12 月 31 日 止， 基金 从事 证 券交易 所债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回购 证券
款余额 为 682,999,863.50 元, 于 2014 年 1 月 2 日、2014 年 1 月 3 日、2014 年 1 月 6 日、2014 年 1 月 7
日（先后）到期。 该类交 易要求本基金在回 购期内 持有的证券交易所 交易的 债券和/ 或在新质押式回 购
下转入 质押 库的 债券 ，按 证券交 易所 规定 的比 例折 算为标 准券 后， 不低 于债 券回购 交易 的余 额。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组 织架构
本基金 金融 工具 的风 险主 要包括 ：
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
37
? 信用 风险
? 流动 性风 险
? 市场 风险
本基金 管理 人制 定了 政策 和程序 来识 别及 分析 这些 风险 ， 并 设定 适当 的风 险 限额及 内部 控制 流程 ，
通过可 靠的 管理 及信 息系 统持续 监控 上述 各类 风险 。
本 基金 基金 管理 人 的风 险控 制的 组织 体系 分为三 个层 次： 第一 层次 为董事 会及 督察 长； 第二 层次
为 总经 理、风 险控 制委员会 、风 险管理 部及 监察稽核 部； 第三层 次为 公司各业 务相 关部门 对各 自部门
的风险 控制 。
风 险管 理的 工作 目标是 通过 建立 并运 用有 效的策 略、 流程 、方 法和 工具， 识别 和度 量公 司经 营中
所承受 的投 资风 险、 运作 风险、 信用 风险 等各 类风 险， 向 公司 决策 和管 理层 提供及 时充 分的 风险 报告 ，
确保公 司能 对相 关风 险采 取有效 的防 范控 制和 妥善 的管理 。
7.4.13.2 信用风险
信 用风 险是 指基 金在交 易过 程中 因交 易对 手未履 行合 约责 任， 或者 基金所 投资 证券 之发 行人 出现
违约 、 拒绝支 付到 期本息， 导致 基金资 产损 失和收益 变化 的风险 。本 基金均投 资于 具有良 好信 用等级
的 证券 ，且通 过分 散化投资 以分 散信用 风险 。本基金 投资 于一家 公司 发行的股 票市 值不超 过基 金资产
净值的 10% ，且本 基金与 由本基金管 理人管理 的其 他基金共同 持有一家 公司 发行的证券 ，不得超 过该
证券 的 10% 。
本 基金 在交 易所 进行的 交易 均与 中国 证券 登记结 算有 限责 任公 司完 成证券 交收 和款 项清 算， 因此
违 约风 险发生 的可 能性很小 ；本 基金在 进行 银行间同 业市 场交易 前均 对交易对 手进 行信用 评估 ，以控
制相应 的信 用风 险。
7.4.13.2.1 按短期信用评级 列示的债 券投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年末
2012 年 12 月 31 日
A-1 - 20,037,000.00
A-1 以下 - -
未评级 - -
合计 - 20,037,000.00
注：本 报告 期末 ，本 基金 未持有 短期 信用 债券 投资 。
7.4.13.2.2 按长期信用评级 列示的债券投资
单位： 人民 币元
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
38
长期信 用评 级
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年末
2012 年 12 月 31 日
AAA 5,355,000.00 158,955,000.00
AAA 以下 1,344,587,757.00 1,611,028,158.90
未评级 - -
合计 1,349,942,757.00 1,769,983,158.90
注：1 、上 述表 格列 示中 不 含国债 、央 行票 据、 政策 性金融 债券 等非 信用 债券 投资。
2、根 据中 国人 民银 行 2006 年 3 月 29 日发 布的 “银 发[2006]95 号 ”文 《中国 人民银 行信 用评 级 管
理指导 意见 》 ， 以及 2006 年 11 月 21 日 发布 的《 信 贷市场 和银 行间 债券 市场 信用评 级规 范》 等文 件的
有关规定 ，中长期债券信用等级划 分成三等九级，分别 用 AAA 、AA 、A 、BBB 、BB 、B 、CCC 、CC
和 C 表示 ， 其 中， 除 AAA 级、CCC 级( 含) 以 下等 级 外， 每 一个 信用 等级 可用 “+ ” 、 “- ” 符号 进行 微调，
表示略 高或 略低 于本 等级 。
7.4.13.3 流动性风险
流 动性 风险 是指 基金所 持金 融工 具变 现的 难易程 度与 可能 遭受 的损 失。本 基金 的流 动性 风险 一方
面 来自 于投资 品种 所处的交 易市 场不活 跃而 带来的变 现困 难，另 一方 面来自于 基金 份额持 有人 可随时
要 求赎 回其持 有的 基金份额 。本 基金所 持大 部分证券 在证 券交易 所上 市，其余 亦可 于银行 间同 业市场
交易， 因此 除在 附注 7.4.12 中列 示的 部分 基金 资产 流通暂 时受 限制 不能 自由 转让的 情况 外， 其余 均 能
及 时变 现。此 外， 本基金可 通过 卖出回 购金 融资产方 式借 入短期 资金 应对流动 性需 求，其 上限 一般不
超过基 金持 有的 债券 资产 的公允 价值 。
本 基金 管理 人每 日预测 本基 金的 流动 性需 求，并 同时 通过 独立 的风 险管理 部门 设定 流动 性比 例要
求，对 流动 性指 标进 行持 续的监 测和 分析 。
7.4.13.4 市场风险
市 场风 险是 指基 金所持 金融 工具 的公 允价 值或未 来现 金流 量因 所处 市场各 类价 格因 素的 变动 而发
生波动 的风 险， 包括 利率 风险、 外汇 风险 和其 他价 格风险 。
7.4.13.4.1 利率风险
利 率风 险是 指基 金的财 务状 况和 现金 流量 受市场 利率 变动 而发 生波 动的风 险。 本基 金的 生息 资产
主 要为 银行存 款、 结算备付 金及 债券投 资等 。本基金 管理 人每日 对本 基金面临 的利 率敏感 性缺 口进行
监控。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2013 年12
1 个月以
内
1-3
个月
6 个月
以内
3 个月
-1 年
6 个月-1
年
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
39
月 31 日
资产
资产 - - - - - - - - - -
银行存款
11,150,70
0.92
- - - - - - -
- 11,150,70
0.92
结算备付
金
56,976,67
5.70
- - - - - - -
- 56,976,67
5.70
存出保证
金
145,127.1
3
- - - - - - -
- 145,127.1
3
交易性金
融资产
- - -
62,048,27
6.00
- -
840,092,0
15.90
447,802,4
65.10
- 1,349,942
,757.00
衍生金融
资产
- - - - - - - -
-
-
应收证券
清算款
- - - - - - - -
286,608.6
4
286,608.6
4
应收利息 - - - - - - - -
37,384,70
4.19
37,384,70
4.19
应收申购
款
- - - - - - - -
-
-
其他资产 - - - - - - - - - -
资产总计
68,272,50
3.75
- -
62,048,27
6.00
- -
840,092,0
15.90
447,802,4
65.10
37,671,31
2.83
1,455,886
,573.58
负债
卖出回购
金融资产
款
830,314,0
02.53
- - - - - - -
-
830,314,0
02.53
应付证券
清算款
- - - - - - - -
-
-
应付赎回
款
- - - - - - - -
-
-
应付管理
人报酬
- - - - - - - -
405,634.0
4
405,634.0
4
应付托管
费
- - - - - - - -
115,895.4
2
115,895.4
2
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
40
应付销售
服务费
- - - - - - - -
202,817.0
3
202,817.0
3
应付交易
费用
- - - - - - - -
8,738.52
8,738.52
应交税费 - - - - - - - -
424,300.0
0
424,300.0
0
应付利息 - - - - - - - -
235,938.7
4
235,938.7
4
应付利润 - - - - - - - - - 0.00
其他负债 - - - - - - - -
335,000.0
0
335,000.0
0
负债总计
830,314,0
02.53
- - - - - - -
1,728,323
.75
832,042,3
26.28
利率敏感
度缺口
-762,041,
498.78
- -
62,048,27
6.00
- -
840,092,0
15.90
447,802,4
65.10
35,942,98
9.08
623,844,2
47.30
上年度末
2012 年12
月31日
1 个月以
内
1-3 个月
6 个月以
内
3 个月-1
年
6 个月-1
年
1 年以内 1-5 年 5 年以上
不计息
合计
资产
银行存款
10,568,28
5.15
- - - - - - -
- 10,568,28
5.15
结算备付
金
45,836,42
5.55
- - - - - - -
- 45,836,42
5.55
存出保证
金
- - - - - - - -
250,000.0
0
250,000.0
0
交易性金
融资产
- - -
72,223,79
2.54
- -
764,360,2
27.58
992,608,1
38.78
- 1,829,192
,158.90
衍生金融
资产
- - - - - - - -
-
-
应收证券
清算款
- - - - - - - -
54,579,58
4.45
54,579,58
4.45
应收利息 - - - - - - - -
44,402,89
0.25
44,402,89
0.25
应收申购 - - - - - - - - - -
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
41
款
其他资产 - - - - - - - - - -
资产总计
56,404,71
0.70
- -
72,223,79
2.54
- -
764,360,2
27.58
992,608,1
38.78
99,232,47
4.70
1,984,829
,344.30
负债
卖出回购
金融资产
款
909,518,8
02.22
- - - - - - -
-
909,518,8
02.22
应付证券
清算款
- - - - - - - -
-
-
应付赎回
款
- - - - - - - -
-
-
应付管理
人报酬
- - - - - - - -
680,313.9
9
680,313.9
9
应付托管
费
- - - - - - - -
194,375.4
2
194,375.4
2
应付销售
服务费
- - - - - - - -
340,156.9
6
340,156.9
6
应付交易
费用
- - - - - - - -
11,609.93
11,609.93
应交税费 - - - - - - - -
404,800.0
0
404,800.0
0
应付利息 - - - - - - - -
183,380.6
9
183,380.6
9
应付利润 - - - - - - - - - -
其他负债 - - - - - - - -
535,000.0
0
535,000.0
0
负债总计
909,518,8
02.22
- - - - - - -
2,349,636
.99
911,868,4
39.21
利率敏感
度缺口
-853,114,
091.52
- -
72,223,79
2.54
- -
764,360,2
27.58
992,608,1
38.78
96,882,83
7.71
1,072,960
,905.09
注 ：表 中所示 为本 基金资产 及交 易形成 负债 的公允价 值， 并按照 合约 规定的重 新定 价日或 到期 日孰早
者进行 了分 类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
42
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
市场利 率下 降 25 个 基点 增加 9,901,090.27 增加 15,869,193.32
市场利 率上 升 25 个 基点 减少 9,901,090.27 减少 15,869,193.32
7.4.13.4.2 外汇 风险
外汇风 险是 指金 融工 具的 公允价 值或 未来 现金 流量 因外汇 汇率 变动 而发 生波 动的风 险。
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无重 大外汇 风险 。
7.4.13.4.3 其他 价格风险
其 他价 格风 险是 指基金 所持 金融 工具 的公 允价值 或未 来现 金流 量因 除市场 利率 和外 汇汇 率以 外的
市 场价 格因素 变动 而发生波 动的 风险。 本基 金主要投 资于 证券交 易所 上市的股 票和 债券以 及银 行间同
业 市场 交易的 债券 ，所面临 的最 大其他 价格 风险由所 持有 的金融 工具 的公允价 值决 定。本 基金 通过投
资组合 的分 散化 降低 其他 价格风 险， 并且 本基 金管 理人每 日对 本基 金所 持有 的证券 价格 实施 监控 。
本基金 投资 组合 中债 券投 资为 216.39% ，无 股票 投 资和衍 生金 融资 产。 于 2013 年 12 月 31 日， 本
基金面 临的 整体 市场 价格 风险列 示如 下：
7.4.13.4.3.1 其他价格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金 资产
净值比 例
（%）
公允价 值
占基金 资产
净值比 例
（%）
交易性 金融 资产- 股 票投 资 - - - -
交易性 金融 资产- 债 券投 资 1,349,942,757.00 216.39 1,829,192,158.90 170.48
衍生金 融资 产- 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 1,349,942,757.00 216.39 1,829,192,158.90 170.48
7.4.13.4.3.2 其他价格风险 的敏感性分析
本 报告 期末 及上 年度末 ，本 基金 均未 持有 交易性 权益 类投 资， 因此 除市场 利率 以外 的市 场价 格因
素的变 动对 于本 基金 资产 净值无 重大 影响 ，所 以未 进 行其 他价 格风 险的 敏感 性分析 。
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
43
§8 投资组合报 告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 固定收 益投 资 1,349,942,757.00 92.72
其中： 债券 1,349,942,757.00 92.72
资产 支持 证券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 68,127,376.62 4.68
6 其他各 项资 产 37,816,439.96 2.60
7 合计 1,455,886,573.58 100.00
8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所有 股票投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期 初基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 000729 燕京啤 酒 27,383,207.04 2.55
2 600422 昆明制 药 10,257,370.90 0.96
3 600521 华海药 业 2,231,325.25 0.21
8.4.2 累计卖出金额超出期 初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
44
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 000729 燕京啤 酒 28,119,565.46 2.62
2 600422 昆明制 药 11,223,379.29 1.05
3 600521 华海药 业 3,102,837.74 0.29
8.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票的 成本 （成 交） 总额 39,871,903.19
卖出股 票的 收入 （成 交） 总额 42,445,782.49
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 1,282,053,757.00 205.51
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 67,889,000.00 10.88
7 可转债 - -
8 其他 - -
9 合计 1,349,942,757.00 216.39
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排 序 的前 五名债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 122641 12 武 进债 899,660 88,256,646.00 14.15
2 122581 12 津 南城 865,990 84,425,365.10 13.53
3 122669 12 桂 林债 698,000 68,404,000.00 10.96
4 122630 12 惠 投债 700,000 67,347,000.00 10.80
5 1180118 11 潍坊 滨投 债 600,000 59,130,000.00 9.48
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
45
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小 排序 的所有 资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排 序 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.9 报告期末本基金投资 的股 指期货交易情况说明
8.9.1 报告期末本基金投资 的股指期货持仓和损 益明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 股指期 货。
8.9.2 本基金投资股指期货 的投资政策
本基金 本报 告期 末未 持有 股指期 货， 没有 相关 投资 政策。
8.10 报告期末本基金投资 的国 债期货交易情况说明
8.10.1 本基金投资国债 期 货的投资政策
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货， 没有 相关 投资 政策。
8.10.2 报告期末本基金 投 资的国债期货持仓和 损益 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货。
8.10.3 本基金投资国债 期 货的投资评价
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货， 没有 相关 投资 评价。
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 本报 告期 内， 本 基金 投资的 前十 名证 券的 发行 主体没 有出 现被 监管 部门 立案调 查， 或在 本 报
告编制 日前 一年 内受 到公 开谴责 、处 罚的 情形 。
8.11.2 本基 金投 资的 前十 名股票 中， 没有 投资 于超 出基金 合同 规定 备选 股票 库之外 的股 票。
8.11.3 期末其他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 145,127.13
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
46
2 应收证 券清 算款 286,608.64
3 应收股 利 -
4 应收利 息 37,384,704.19
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 37,816,439.96
8.11.4 期末持有的处于转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.11.5 期末前十名股票中 存在流通受限情况的 说明
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
份额
级别
持有人
户数
(户)
户均持 有的 基
金份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
国联
安双
佳 A
信用
分级
债券
（场
内简
称：
双佳
A ）
1,113 113,775.23 50,000,000.00 39.48% 76,631,830.53 60.52%
国联
安双
佳 B
信用
分级
债券
302 1,629,056.14 451,386,080.00 91.75% 40,588,872.87 8.25%
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
47
（场
内简
称：
双佳
B ）
合计 1,415 437,177.94 501,386,080.00 81.05% 117,220,703.40 18.95%
9.2 期末上市基金前十名 持有 人
国联安 双佳 信用 分级 债券 （场内 简称 ：双 佳 B ）
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1 光证定 存宝 1 号定
向资产 管理 计划
300,040,500.00 60.99%
2 国 联 安 基 金 管 理 有
限公司
30,004,050.00 6.10%
3 信 泰 人 寿 保 险 股 份
有限公 司
20,005,400.00 4.07%
4 长 城 人 寿 保 险 股 份
有限公 司- 分红
20,001,800.00 4.07%
5 中 国 太 平 洋 人 寿 保
险 股 份 有 限 公 司 －
传 统 － 普 通 保 险 产
品
19,278,928.00 3.92%
6 新 华 人 寿 保 险 股 份
有限公 司
19,001,800.00 3.86%
7 华 西 证 券- 建行- 华
西证券 融 诚 2 号集
合资产 管理 计划
10,001,350.00 2.03%
8 安 华 农 业 保 险 股 份
有限公 司
10,000,900.00 2.03%
9 全 国 社 保 基 金 二 零
九组合
6,444,964.00 1.31%
10 全 国 社 保 基 金 二 零
三组合
4,607,402.00 0.94%
9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本开放式基金 的情 况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理公 司所 有从 业
人员持 有本 开放 式基金
国联安 双 佳 A
信用分 级债 券
（场内 简称 ：
双佳 A ）
13,889.66 0.0110%
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
48
国联安双佳 B
信用分 级债 券
（场内 简称 ：
双佳 B ）
- -
合计 13,889.66 0.0022%
注：1 、截 止本 报告 期末 ， 本公司 高级 管理 人员 持有 该只基 金份 额总 量的 数量 区间为 0 ；本 公司 基金 投
资和研 究部 门负 责人 持有 本基金 份额 总量 的数 量区 间为 0 ；
2、截 止本 报告 期末 ，本 基 金基金 经理 持有 本基 金份 额总量 的数 量区 间 为0。
§10
开放式基金份额变 动
单 位 ： 份
项目 国联安 双 佳 A 信 用分级 债 券 （场 内
简称： 双 佳 A ）
国联安 双 佳 B 信用 分级 债 券 （ 场内
简称： 双 佳 B ）
本报告 期期 初基 金份 额总 额 587,315,591.37 491,974,952.87
本报告 期基 金总 申购 份额 298,098,855 -
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 782,231,480.41 -
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 23,448,864.57 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 126,631,830.53 491,974,952.87
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 无基 金份 额持 有人大 会决 议。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
1、2013 年 8 月 14 日 ，基 金管理 人发 布关 于基 金行 业高级 管理 人员 变更 公告 。经公 司股 东会 第 三
十 五次 会议、 第三 届董事会 第四 十次会 议审 议通过， 由庹 启斌先 生担 任公司董 事长 ，符学 东先 生不再
担 任公 司董事 长。 上述事项 已按 规定向 中国 证券监督 管理 委员会 及其 上海监管 局报 告，并 经中 国证券
监督管 理委 员会 审核 批准 （证监 许可[2013]1068 号） 。
2、2013 年 7 月 13 日 ，基 金管理 人发 布关 于国 联安 双佳信 用分 级债 券型 证券 投资基 金基 金经 理 变
更公告 。聘 任冯 俊先 生担 任 本基 金的 基金 经理 ，黄 志钢先 生不 再担 任本 基金 的基金 经理 。
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
49
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本报告 期内 未发 生涉 及基 金管理 人、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 未发 生基 金投 资策略 的改 变。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本 报告 期内 基金 未有改 聘为 其审 计的 会计 师事务 所的 情况 。本 基金 本报告 期末 支付 给毕 马威 华振
会计师 事务 所有 限公 司的 报酬 为 7.5 万元 人民 币， 目前该 事务 所已 向本 基金 提供连 续 2 年的 审 计 服 务 。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本 报告 期内 ，基 金管理 人、 托 管 人托 管业 务部门 及其 高级 管理 人员 无受监 管部 门稽 查或 处罚 的情
形发生 。
11.7 基金租用证券公司 交 易单 元 的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 交易单 元数 量
股票交易 应支付 该券 商的 佣金 备注
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
东 方 证 券 股 份
有限公 司
1 14,326,217.03 33.75% 13,042.44 34.39%
-
中 信 证 券 股 份
有限公 司
1 28,119,565.46 66.25% 24,883.64 65.61%
-
注：1 、专 用交 易单 元的 选 择标准 和程 序
（1 ） 选择 使用 基金 专用 交 易单元 的证 券经 营机 构的 选择标 准
基金管 理人 负责 选择 证券 经营机 构， 选用 其专 用交 易单元 供本 基金 买卖 证券 专用， 选用 标准 为：
A 实 力雄 厚， 信誉 良好 ， 注册资 本不 少 于 3 亿 元人 民币。
B 财 务状 况良 好， 各项 财 务指标 显示 公司 经营 状况 稳定。
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
50
C 经 营行 为规 范， 近一 年 未发生 重大 违规 行为 而受 到证监 会处 罚。
D 内部 管理 规范 、严格 ， 具备健 全的 内部 控制 制度 ，并能 满足 基金 运作 高度 保密的 要求 。
E 具备 基金运作所 需的高效、 安全的通讯 条件，交易设 备符 合代理 本基金进行证 券交易的要 求，
并能为 本基 金提 供全 面的 信息服 务。
F 研究实力较 强， 有固 定 的研究 机构 和专 门的 研究 人员， 能及 时为 本基 金提 供周到 的咨 询服 务。
（2 ） 选择 使用 基金 专用 交 易单元 的证 券经 营机 构的 程序
基金管 理人 根据 上述 标准 考察证 券经 营机 构后 ， 与 被选中 的证 券经 营机 构签 订交易 单元 使用 协议 ，
通 知基 金托管 人协 同办理相 关交 易单元 租用 手续。之 后， 基金管 理人 将根据各 证券 经营机 构的 研究报
告、信 息服 务质 量等 情况 ，根据 如下 选择 标准 细化 的评价 体系 进行 评比 排名 ：
A 提 供的 研究 报告 质量 和 数量；
B 研 究报 告被 基金 采纳 的 情况；
C 因 采纳 其报 告而 为基 金 运作带 来的 直接 效益 和间 接效益 ；
D 因采 纳其 报告 而为基 金 运作避 免或 减少 的损 失；
E 由 基金 管理 人提 出课 题 ，证券 经营 机构 提供 的研 究论文 质量 ；
F 证券经营机 构协 助我 公 司研究 员调 研情 况；
G 与证 券经 营机 构研究 员 交流和 共享 研究 资料 情况 ；
H 其他 可评 价的 量化标 准 。
基 金管 理人 不但 对已使 用交 易单 元的 证券 经营机 构进 行排 名， 同时 亦关注 并接 受其 他证 券经 营机
构 的研 究报告 和信 息资讯。 对于 达到有 关标 准的证券 经营 机构将 继续 保留，并 对排 名靠前 的证 券经营
机 构在 交易量 的分 配上采取 适当 的倾斜 政策 。对于不 能达 到 有关 标准 的证券经 营机 构则将 退出 基金管
理 人的 选择名 单， 基金管理 人将 重新选 择其 它经营稳 健、 研究能 力强 、信息服 务质 量高的 证券 经营机
构 ，租 用其交 易单 元。若证 券经 营机构 所提 供的研究 报告 及其他 信息 服务不符 合要 求，基 金管 理人有
权提前 中止 租用 其交 易单 元。
2、报 告期 内租 用证 券公 司 交易单 元的 变更 情况
本报告 期的 交易 单元 无变 化。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易 其它交易
成交金 额
占当期
债券成
交总额
成交金 额
占当期
回购 成
交总额
成交金 额
占当期
权证成
交总额
成交金 额
占当期
基金成
交总额
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
51
的比例 的 比例 的比例 的比例
东 方 证 券 股 份 有 限
公司
2,142,543,781.26 83.95%
106,280,800,0
00.00
84.52% - - - -
中 信 证 券 股 份 有 限
公司
409,557,729.98 16.05%
19,461,184,00
0.00
15.48% - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披露 方式 法定披 露日 期
1
国 联 安 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 示 投 资 者
及 时 更 新 已 过 期 身 份 证 件 或 者 身 份 证 明 文
件的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券 报 、 证 券 时 报 、深
交所网 站 和 公司 网站
2013-1-5
2
国 联 安 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基
金 增 加 和 讯 信 息 科 技 有 限 公 司 为 代 销 机 构
并参加 相关 费率 优惠 活动 的公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券 报 、 证 券 时 报 、 证
券日报、 深 交 所 网 站
和公司 网站
2013-4-19
3
国 联 安 双 佳 信 用 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金
之双 佳A 份额 办理 份额 折 算业务 的提 示性 公
告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券 报 、 证 券 时 报 、深
交所网 站 和 公司 网站
2013-5-27
4
国 联 安 双 佳 信 用 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金
之双 佳A 份 额开 放申 购、 赎回业 务的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券 报 、 证 券 时 报 、深
交所网 站 和 公司 网站
2013-5-29
5
国 联 安 双 佳 信 用 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金
之双 佳B 份 额交 易风 险提 示公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券 报 、 证 券 时 报 、深
交所网 站 和 公司 网站
2013-5-29
6
国 联 安 双 佳 信 用 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金
之双 佳A 份 额折 算方 案的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券 报 、 证 券 时 报 、深
交所网 站 和 公司 网站
2013-5-29
7
国 联 安 双 佳 信 用 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金
之双 佳B 份 额停 牌的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券 报 、 证 券 时 报 、深
交所网 站 和 公司 网站
2013-6-3
8
国 联 安 基 金 关 于 国 联 安 双 佳 信 用 分 级 债 券
型证券 投资 基金 之双 佳A 份额第 二个 开放 日
后年约 定收 益率 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券 报 、 证 券 时 报 、深
交所网 站 和 公司 网站
2013-6-5
9
国 联 安 双 佳 信 用 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金
之双 佳A 份额 折算 和申 购 与赎回 结果 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券 报 、 证 券 时 报 、深
交所网 站 和 公司 网站
2013-6-5
10
国 联 安 双 佳 信 用 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金
基金经 理变 更公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券 报 、 证 券 时 报 、深
交所网 站 和 公司 网站
2013-7-13
11 国 联 安 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 基 金 行 业 高 中 国 证 券 报 、 上 海 证 2013-8-14
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
52
级管理 人员 变更 公 告 券 报 、 证 券 时 报 、 证
券日报、 深 交 所 网 站
和公司 网站
12
国 联 安 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基
金 增 加 北 京 万 银 财 富 投 资 有 限 公 司 为 代 销
机构并 参加 相关 费率 优惠 活动的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券 报 、 证 券 时 报 、 证
券日报、 深 交 所 网 站
和公司 网站
2013-9-16
13
国联安基金管理有限公司关于旗下基金
2013 年第 三季 度报 告的 更 正公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券 报 、 证 券 时 报 、 证
券日报、 深 交 所 网 站
和公司 网站
2013-10-26
14
国 联 安 双 佳 信 用 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金
之双 佳A 份额 办 理 份额 折 算业务 的提 示性 公
告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券 报 、 证 券 时 报 、深
交所网 站 和 公司 网站
2013-11-26
15
国 联 安 双 佳 信 用 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金
之双 佳A 份 额开 放申 购、 赎回业 务的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券 报 、 证 券 时 报 、深
交所网 站 和 公司 网站
2013-11-28
16
国 联 安 双 佳 信 用 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金
之双 佳A 份额 开放 申购 与 赎回及 折算 期间 双
佳 B 份 额（150080 ） 的风 险提示 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券 报 、 证 券 时 报 、深
交所网 站 和 公司 网站
2013-11-28
17
国 联 安 双 佳 信 用 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金
之双佳 A 份 额折 算方 案的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券 报 、 证 券 时 报 、深
交所网 站 和 公司 网站
2013-11-28
18
国 联 安 双 佳 信 用 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金
之双 佳B 份 额停 牌的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券 报 、 证 券 时 报 、深
交所网 站 和 公司 网站
2013-12-3
19
国 联 安 基 金 关 于 国 联 安 双 佳 信 用 分 级 债 券
型证券 投资 基金 之双 佳A 份额第 三个 开放 日
后年约 定收 益率 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券 报 、 证 券 时 报 、深
交所网 站 和 公司 网站
2013-12-5
20
国 联 安 双 佳 信 用 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金
之双 佳A 份额 折算 和申 购 与赎回 结果 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券 报 、 证 券 时 报 、深
交所网 站 和 公司 网站
2013-12-5
21
国 联 安 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基
金 增 加 华 龙 证 券 有 限 责 任 公 司 代 销 机 构 的
公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券 报 、 证 券 时 报 、深
交所网 站 和 公司 网站
2013-12-18
§12
备查文件目录
12.1 备查文件目录
1、中 国证 监会 批准 国联 安 双佳信 用分 级债 券型 证券 投资基 金发 行及 募集 的文 件
2、国 联安 基金 管理 有限 公 司批准 成立 批件 、营 业执 照及公 司章 程
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
53
3、 《国 联安 双佳 信用 分级 债券型 证券 投资 基金 基金 合同》
4、国 联安 双佳 信用 分级 债 券型证 券投 资基 金托 管协 议》
5、国 联安 双佳 信用 分级 债 券型证 券投 资基 金审 计报 告正本 、财 务报 表及 报表 附注
6、报 告期 内在 指定 报刊 上 披露的 各项 公告
7、中 国证 监会 要求 的其 他 文件
12.2 存放地点
上海市 浦东 新区 陆家 嘴环 路 1318 号 星展 银行 大厦 9 楼
12.3 查阅方式
网址：www.gtja-allianz.com 或 www.vip-funds.com
国联安基金管理有限公司
二〇一四年三月三十一日
