信达澳 银稳定增利分级债 券型证券投资基 金 2013 年年度报告
2013 年12 月31 日
基金管 理人：信达澳银基 金管理有限公司
基金托 管人：中国建设银 行股份有限公司
送出日 期：2014 年3 月28 日信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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§1 重要 提示及目录
1.1 重要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2014 年 3 月 27 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告中的财 务资料经 审 计 ，德勤华永 会计师事 务 所（特殊普通 合伙） 北 京 分所 为本基金 出
具了标 准无 保留 意见 的审 计报告 ，请 投资 者注 意阅 读。
本报告 期 自2013 年1 月1 日起 至12 月 31 日止 。
信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 .................................................................................................................................. 1
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 1
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 1
§2 基金简介 .............................................................................................................................................. 3
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 3
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 3
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 3
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 4
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 4
§3 主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 .............................................................................. 4
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 4
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 5
3.3 其 他指 标 ...................................................................................................................................... 7
3.4 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................. 8
§4 管理人报告 .......................................................................................................................................... 8
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ...................................................................................................... 8
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 .............................................................. 9
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 .......................................................................... 9
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略 和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 10
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 10
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 11
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 11
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 12
§5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 12
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ........................................................................... 12
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ....... 12
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ........................... 12
§6 审计报告 ............................................................................................................................................ 12
§7 年度财务报表 .................................................................................................................................... 13
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 13
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 15
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 16
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 17
§8 投资组 合报告 .................................................................................................................................... 38
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 38
8.2 报 告期 末按 行业 分类 的股票 投资 组合 .................................................................................... 38
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 39
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 39
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 40
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 40
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 40
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名贵 金属 投资 明细 ........................ 40 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 41
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 41
8.11 投资 组合 报告 附 注 ................................................................................................................. 41
§9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................................ 42
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 42
9.2 期 末上 市基 金前 十名 持有人 .................................................................................................... 43
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 43
§10 开放式基金份额变动 ...................................................................................................................... 44
§11 重大事件揭示 .................................................................................................................................. 44
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 44
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 44
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金 托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 44
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 44
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 44
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 45
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 45
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 47
§12 影响投资者决策的其 他重要信息 .................................................................................................. 49
§13 备查文件目录 .................................................................................................................................. 49
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 49
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 49
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 49
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§2 基金 简介
2.1 基金基 本情 况
基金名 称 信达澳 银稳 定增 利分 级债 券型证 券投 资基 金
基金简 称 信达澳 银稳 定 增 利分 级债 券 （ 场内 简称 “信 达增 利” ）
基金主 代码 166105
基金运 作方 式 契约型 。本 基金 基金 合同 生效之 日起 3 年 内， 信达 利
A 自 基金 合同 生效 之日 起 每满 6 个月 开放 一次 ，信 达
利 B 封 闭运 作并 上市 交易 ； 本基 金基 金合 同生 效 后 3
年期届 满， 本基 金转 换为 上市开 放式 基金 （LOF）。
基金合 同生 效日 2012 年5 月7 日
基金管 理人 信达澳 银基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 124,723,949.33 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上市 的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日期 2012-7-16
下属分 级基 金的 基金 简称 信达澳 银稳 定增利 债券 A
（场内 简称 “ 信达 利 A ” ）
信达澳 银稳 定增利 债券 B
（场内 简称 “ 信达 利 B ” ）
下属分 级基 金的 交易 代码 166106 150082
报告期 末 下 属分 级基 金的 份额总 额 33,483,453.88 份 91,240,495.45 份
2.2 基金产 品说 明
投资目 标
在严格 控制 风险 的前 提下 ， 主要通 过深 入分 析固 定 收益类 金融 工具 的公 允 价 值
并进行 投资 ，追 求基 金资 产的长 期稳 定收 益。
投资策 略
本基金 通过 自上 而下 和自 下而上 相结 合的 方法， 对 债券的 公允 价值 进行 深 入 分
析，精 选价 值被 低估 的债 券，在 动态 调整 组合 久期 和债券 品种 配置 的基 础 上 ，
有效构 建投 资组 合， 优化 组合收 益。
业绩比 较基 准 中国债 券总 指数
风险收 益特 征
本基金 为债 券型 基金 ， 属 于证 券 投资 基金 中较 低风 险的基 金品 种 ， 其 风险 收 益
预期高 于货 币市 场基 金， 低于混 合型 基金 和股 票型 基金。
下属 分 级 基 金
的 风 险 收 益 特
征
本基金 基金 合同 生效 之日 起 3 年 内，
信达 利 A 为 低风 险、 收益 相对稳 定的
基金份 额。
本基金 基金 合同 生效 之日 起 3 年 内，
信达 利 B 为 较高 风险 、较 高收益 的基
金份额 。
2.3 基金管 理人 和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 信达澳 银基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信 息 披 露
负责人
姓名 黄晖 田青
联系电 话 0755-83172666 010-67595096
电子邮 箱 disclosure@fscinda.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话 400-8888-118 010-67595096 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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传真 0755-83196151 010-66275853
注册地 址
广东省 深圳 市福 田区 深南 大道
7088 号招 商银 行大 厦 24 层
北京市 西城 区金 融大 街 25 号
办公地 址
广东省 深圳 市福 田区 深南 大道
7088 号招 商银 行大 厦 24 层
北京市 西城 区闹 市口 大 街1 号
院 1 号楼
邮政编 码 518040 100033
法定代 表人 何加武 王洪章
2.4 信息披 露方 式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 《上 海证 券 报》 《 证券 时报 》
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.fscinda.com
基金年 度报 告备 置地 点
广东省 深圳 市福 田区 深南 大道7088 号招 商银 行大
厦 24 层
2.5 其他相 关资 料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
德勤华永会计师事务所（特殊普通合
伙） 北 京分 所
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 经贸
城西二 办公 楼8 层
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街17 号
§3 主要 财务指标、基金 净值表现及利润分 配情况
3.1 主要 会 计数 据和 财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2013 年
2012 年 5 月 7 日-2012 年12
月31 日
本期已 实现 收益 8,216,256.17 4,345,466.23
本期利 润 -7,064,978.77 5,532,349.05
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.0421 0.0200
本期加 权平 均净 值利 润率 -4.19% 2.00%
本期基 金份 额净 值增 长率 -6.43% 2.01%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2013 年末 2012 年末
期末可 供分 配利 润 -7,751,063.71 132,433.30
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.0621 0.0007
期末基 金资 产净 值 114,985,478.36 183,271,978.29
期末基 金份 额净 值 0.922 1.004
3.1.3 累计 期末 指标 2013 年末 2012 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 -4.55% 2.01%
注：1.所述基 金业绩指 标 不包括基金份 额持有人 认 购或交易基金 的各项费 用 （例如，开 放式基金
的认购 、申 购及 赎回 费等 ） ，计入 费用 后实 际收 益水 平要低 于所 列数 字。
2.本期已实现 收益指基 金 本期利息收入 、投资收 益 、其他收入（ 不含公允 价 值变动收益） 扣信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
3.期末 可供 分配 利润 为期 末资产 负债 表中 未分 配利 润与未 分配 利润 中已 实现 部分的 孰低 数。
4.本基 金基 金合 同 于 2012 年5 月7 日 生效 ， 合 同生 效 日当年 的主 要会 计数 据和 财务指 标按 实
际存续 期计 算， 不按 整个 自然年 度进 行折 算 。
3.2 基金净 值表 现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 -7.23% 0.33% -2.37% 0.14% -4.86% 0.19%
过去六 个月 -6.95% 0.34% -4.16% 0.12% -2.79% 0.22%
过去一 年 -6.43% 0.39% -2.10% 0.11% -4.33% 0.28%
自基金 合同
生效起 至今
-4.55% 0.31% -0.14% 0.10% -4.41% 0.21%
注：本 基金 的业 绩比 较基 准：中 国债 券总 指数 。
中国债券总指 数是由中 央 国债登记结算 有限责任 公 司编制的中国 全市场 债 券 指数，拥有独 立
的数据源和自 主的编制 方 法，该指数同 时覆盖了 国 内交易所和银 行间两个 债 券市场，能 够反映债
券市场 总体 走势 ， 具有 较 强的代 表性 、 公正 性与 权 威性 ， 可 以较 好地 衡量 固 定收益 类投 资的 业绩 。
指数的 详细 编制 规则 敬请 参见中 央国 债登 记结 算有 限责任 公司 网站 ：
http://www.chinabond.com.cn
3.2.2 自 基金合 同生 效以 来基 金份额 累计 净值增 长率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收
益 率变 动的比 较 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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注：1 、本 基金 基金 合同 于 2012 年5 月7 日 生效 。
2 、 本 基金 的投 资组 合比例 为： 固 定收 益类 资产( 含可 转换债 券) 的比 例不 低于 基 金资产 的 80%,
持有股票等权益类证券的 比例不超过基金资产的 20%, 现金或者到期日在一年 以内的政府债券不
低于基 金资 产净 值 的 5% 。 本基金 按规 定在 合同 生效 后六个 月内 达到 上述 规定 的投资 比例 。
3.2.3 自 基金合 同生 效以 来基 金每年 净值 增长率 及其 与同期 业绩 比较基 准收 益率的 比
较 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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注：本 基金 基金 合同 于 2012 年 5 月 7 日生 效， 因此 2012 年 的净 值增 长率 是按 照基金 合同 生效 后
的实际 存续 期计 算的 。
3.3 其他指 标
序号 其他指 标 报告期 末(2013 年 12 月 31 日)
1 期末信 达 利A 与信 达利B 基金份 额配 比 0.36698018:1
2 信达 利 A 累 计折 算份 额 8,205,841.25 份
3 期末信 达 利 A 份 额参 考净 值 1.006 元
4 期末信 达 利 A 份 额累 计参 考净值 1.069 元
5 期末信 达 利 B 份 额参 考净 值 0.891 元
6 期末信 达 利 B 份 额累 计参 考净值 0.891 元
7 信达 利A 年 收益 率（ 单利 ） 3.90%
注：根 据本 基金 基金 合同 的约定 ，信 达 利 A 的 年收 益率将 在每 次开 放日 设定 一次并 公告 。截 至 本
报告期 末， 信达 利 A 年收 益率为 3.90% ，即 开放日 2013 年 11 月 6 日中 国人 民 银行执 行的 金融 机
构人民 币1 年期 银行 定期 存款基 准利 率 3.00% 的 1.3 倍进 行计 算。 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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3.4 过去 三 年基 金的利润 分配 情况
本基金 从 2012 年5 月7 日 （基金 合同 生效 日） 至本 报告期 期末 未实 施利 润分 配。
§4 管理 人报告
4.1 基金管 理人 及基金经 理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基 金的经 验
本基金 管理 人信 达澳 银基 金管理 有限 公司 （以 下简 称“公 司” ）成 立 于 2006 年 6 月 5 日， 由
中国信达资产 管理股份 有 限公司 （原 中 国信达资 产 管理公司 ）和 澳洲联邦 银 行全资附属 公司康联
首域集团有限 公司共同 发 起，是经中国 证监会批 准 设立的国内首 家由国有 资 产管理公司 控股的基
金管理 公司 ，也 是澳 洲在 中国合 资设 立第 一家 基金 管理公 司。 公司 注册 资 本 1 亿元 人民 币， 总部
设在深 圳， 在北 京设 有分 公司。 公司 中方 股东 中国 信达资 产管 理股 份有 限公 司出资 比例 为 54 ％，
外方股 东康 联首 域集 团有 限公司 出资 比例 为 46 ％。
公司建立了健 全的法人 治 理结构，根据 《中华人 民 共和国公司法 》的规定 设 立了股东会、 董
事会和监事。 股东会层 面 设立公司咨询 委员会， 董 事会层面设立 风险控制 委 员会和薪酬 考核委员
会两个专门委 员会，并 建 立了独立董事 制度。公 司 总经理负责公 司的日常 运 作，并由经 营管理委
员会、 投资 审议 委员 会和 风险管 理委 员会 协助 其议 事决策 。
公司建 立了 完善 的组 织架 构， 根 据公 司业 务发 展需 要， 按 业务 条块 将公 司 主 要业务 整合 为公
募投资 业务 、产 品销 售业 务、专 户理 财业 务、 运营 保障业 务、 管理 支持 业务 五大业 务模 块， 分工
协作， 职责 明确 ，监 察稽 核部继续 依 照有 关法 规和 公司规 章独 立行 使职 权 。
截至2013 年12 月31 日 ， 公司管 理信 达澳 银领 先增 长股票 型证 券投 资基 金、 信达澳 银精 华灵
活配置混合型 证券投资 基 金、信达澳银 稳定价值 债 券型证券投资 基金、信 达 澳银中小盘 股票型证
券投资基金、 信达澳银 红 利回报股票型 证券投资 基 金、信达澳银 产业升级 股 票型证券投 资基金、
信达澳银稳定 增利 分级 债 券型证券投资 基金 、信 达 澳银消费优选 股票型证 券 投资基金 和 信达澳银
信用债 债券 型 证 券投 资基 金 九只 基金 。
报告期内，公 司第三届 董 事会独立董事 孙志新先 生 以参加现场董 事会薪酬 考 核委员会会议 、
现场董事会会 议、进行 现 场考察及约谈 管理层、 通 讯表决董事会 决议、审 阅 公司重要报 告和提交
工作报 告等 方式 履行 职责 ，报告 期内 累计 履职 时 间 9 个工 作日 ；独 立董 事刘 颂 兴先 生以 参加 现场
董事会薪酬考 核委员会 会 议、现场董事 会会议、 进 行现场考察及 约谈管理 层 、通讯表决 董事会决
议、 审阅 公司 重要 报告 和 提交工 作报 告等 方式 履行 职责 ， 报 告期 内累 计履 职 时间 10 个 工作 日； 独
立董事支德勤 先生以现 场 考察、参加现 场董事会 会 议、现场风险 控制委员 会 会议、通讯 表决董事
会决议和风险 控制委员 会 决议、审阅公 司重要报 告 和提交工作报 告等方式 履 行职责，报 告期内累
计履职 时 间10 个工 作日 。
报告期 内，公 司及基 金运 作未发 生重大 利益冲 突事 件，独 立董事 在履职 过程 中未发 现公司 存
在损害 基金 份额 持有 人利 益的行 为。 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理 小组） 及基 金经理 助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期 限
证券
从业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
孔学峰
本基金的
基金经 理 ，
稳定价值
债券基金
和信用债
债券基金
基金经 理 ，
固定收益
总监
2012-5-7 - 9 年
中央 财 经大学金融 学硕士 。历 任金元证 券
股份 有限公司研究 员、固定收 益总部副 总
经理； 2011 年8 月 加入 信达 澳银基 金公 司，
历任 投资研究部下 固定收益部 总经理 、固
定收 益副总监、固 定收益总监 、信达澳 银
稳定价 值债 券基 金基 金经 理 （2011 年9 月
29 日起至 今） 、信 达澳银信用 债债券基 金
基金经 理（2013 年5 月 14 日起 至今 ） 。
注：1. 基金 经理 的任 职日 期、离 任日 期 为 根据 公司 决定确 定的 任职 或离 任日 期 。
2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定等。
4.2 管理人 对报 告期内本 基金 运作遵 规守 信情况 的说 明
本报告 期 内 ， 本基 金管 理 人严格 遵守 《 证券 投资 基 金法》 、 《 证券 投资 基金 销 售管理 办法 》 、 《证
券投资 基金 运作 管理 办法 》 、 基金 合同 和其 他有 关法 律法规 、 监 管部 门的 相关 规定， 依照 诚实 信用 、
勤勉尽责、安 全高效的 原 则管理和运用 基金资产 ， 在严格控制投 资风险的 基 础上，为基 金持有人
谋求最 大利 益， 没有 损害 基金持 有人 利益 的行 为。
4.3 管理人 对报 告期内公 平交 易情况 的专 项说明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方 法
本基金管理人 根据《证 券 投资基金管理 公司公平 交 易制度指导意 见》和《 信 达澳银基金管 理
有限公司公平 交易实施 办 法》在投资决 策、交易 执 行、风险监控 等环节建 立 了严谨的 内 控制度 ，
确保在 投资 管理 活动 中公 平对待 不同 投资 组合 ，维 护投资 者的 利益 。
本基金管理人 通过建立 科 学的投资决策 体系， 严 谨 的公平交易机 制， 加强 交 易执行环节的 内
部控制，并通 过工作制 度 、业务流程和 技术手段 保 证公平交易原 则的贯彻 ， 确保不同投 资组合在
买卖同一证券 时，按照 比 例分配的原则 在各投资 组 合间公平分配 交易量， 严 格控制不同 投资组合
之间的 同日 反向 交易 ，严 格禁止 可能 导致 不公 平交 易和利 益输 送的 同日 反向 交易。
本基金管理人 通过风险 监 控信息系统对 不同投资 组 合同向交易进 行公平交 易 分析，分别于 每
季度和每年 度对本基 金 管 理人管理的 不同投资 组合 的整体收益 率差异、 分投 资类别(股票 、债券)
的收益率差异 等进行分 析 ，形成公平交 易制度执 行 情况分析报告 。通过对 投 资交易行为 的监控、
分析评 估和 信息 披露 来加 强对公 平交 易过 程和 结果 的监督 。 若 发现 涉嫌 违背 公 平交易 原则 的行 为，信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
10
及时向 公司 管理 层汇 报并 采取相 关控 制和 改进 措施 。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情 况
本基金管理人 对报告期 内 所管理的不同 投资组合 的 整体收益率差 异、分投 资 类别（股票、 债
券）的收益率 差异进行 了 分析；利用数 据统计和 重 点审查价差原 因相结合 的 方法，对连 续四个季
度内、 不同 时间 窗口 （ 日 内、3 日内、5 日 内） 本 基 金管理 人 管 理的 不同 投资 组合同 向交 易价 差进
行了分析；对 部分债券 一 级市场申购、 非公开发 行 股票申购等以 公司名义 进 行的交易进 行了审核
和监控 ，未 发现 本基 金管 理人 所 管理 的投 资组 合存 在违反 公平 交易 原则 的情 形。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说 明
报告期内未发 现本基金 存 在异常交易行 为 ，报告 期 内 本基金管理 人 所管理 的 投资组合未发 生
交易所 公开 竞价 的同 日反 向交易 。
4.4 管理人 对报 告期内基 金的 投资策 略和 业绩表 现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略 和运作 分析
2013 年年 中之 前， 货币 政 策转为 中性 ，流 动性 整体 比较平 稳， 资金 利率 较低 ，加上 银监 会 8
号文出台，对 市场情绪 有 很强的推动作 用，债券 市 场表现良好。 在这期间 ， 我们灵活操 作了转债
和传统债券， 适度降低 了 仓位。6 月份 之后，央 行 的货币政策急 剧转变， 银 行间利率大 幅攀升，
虽然央 行进 行了 干预 ， 但 债券市 场的 预期 变得 更加 不稳定 和悲 观， 债券 价格 在短时 间内 出现 暴跌 ，
收益率 和资 金利 率不 断创 出新高 ， 流动 性枯 竭。 在 这期间 ， 本基 金低 估了 货 币政策 变化 的持 续性 ，
低估了资金面 对市场的 扭 曲程度，因此 没有大幅 度 的降低投资组 合的久期 和 杠杆，使得 基金资产
在这期 间遭 遇了 较大 的损 失。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表 现
截至报 告期 末， 本基 金份 额净值 为 0.922 元， 份额 累计净 值为 0.954 元 ，报 告期内 份额 净 值
增长率 为-6.43% ，同 期业 绩比较 基准 收益 率为-2.10%。
4.5 管理人 对宏 观经济、 证券 市场及 行业 走势的 简要 展望
在过去 的一 年中 ， 债 券市 场基本 上已 经触 及了 两个 顶部， 即收 益率 的顶 部及 资金利 率的 顶部 。
特别是在央行 提出利率 走 廊的概念后， 这两个顶 部 几乎是可以确 定的。客 观 的讲，当 债 券的收益
率已经 超过 贷款 利率 ， 甚 至接近 信托 收益 率， 债券 的投资 价值 已经 不能 轻易 被忽视 了 。2014 年 注
定是一个复杂 的年份， 是 新经济和旧经 济互相挥 别 的年份，也 是 各种力量 对 决的年份， 但这种较
量不是破裂式 ，因此宏 观 经济将是逐级 寻底，然 后 新生的过程。 因此，站 在 历史最高的 收益率水
平的时点 ，并 考虑到政 府 对债务问题的 防控，只 要 能积极防范个 券的信用 风 险， 我们将 以积极的
态度去 应对 市场 ， 挖 掘潜 在的投 资机 会， 提高 组合 收益， 不辜 负基 金持 有人 的托付 。 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
11
4.6 管理人 内部 有关本基 金的 监察稽 核工 作情况
报告期内，本 基金管理 人 在内部监察稽 核工作中 一 切从规范运作 、保障基 金 份额持有人利 益
出发，由独立 于各业务 部 门的监察稽核 人员对公 司 经营、基金运 作及员工 行 为的合规性 进行定期
和不定期检查 ，发现问 题 及时敦 促有关 部门整改 ， 并定期制作监 察稽核报 告 报公司管理 层和监管
机构。 报告 期内 ，本 基金 管理人 内部 监察 稽核 工作 重点完 成了 以下 几个 方面 ：
（1） 进一 步完 善公 司管 理 及业务 制度 。
（2） 实时 监控 基金 投资 运 作，监 督投 资决 策行 为， 保证了 公司 所管 理的 基金 合法合 规运 作，
未出现 重大 违规 事件 。
（3） 监督 后台 运营 业务 安 全、准 确运 行， 推进 完善 信息 技 术系 统， 履行 反洗 钱义务 。
（4） 监督 市场 营销 、基 金 销售的 合规 性， 落实 执行 销售适 用性 原则 。
（5） 加 强对 员工 包括 投资 管理人 员的 监察 监督 ， 严 格 执行防 范投 资人 员道 德风 险的有 关措 施，
规避不 正当 交易 行为 的发 生。
（6） 对业 务部 门进 行相 关 法律培 训， 提高 员工 遵规 守法意 识。
本报告期内， 本基金管 理 人所管理的基 金整体运 作 合规合法，无 不当内幕 交 易和关联交易 ，
有效保障了基 金份额持 有 人利益。我们 将继续以 风 险控制为核心 ，提高内 部 监察稽核工 作的科学
性和有 效性 ，切 实保 障基 金安全 、合 规运 作。
4.7 管理人 对报 告期内基 金估 值程序 等事 项的说 明
4.7.1 有 关参 与估值 流程 各方 及人员 （或 小组） 的职 责分 工、 专业胜任 能力 和相关 工
作 经历
本基金管理人 设立了专 项 的估值小组， 主要职责 是 决策制定估值 政策和估 值 程序。小组成 员
具有估值核算 、投资研 究 、 风险管理等 方面的专 业 经验。本小组 设立基金 估 值小组负责 人一名，
由运营总监担 任；基金 估 值小组成员若 干名，由 公 募投资业务部 门、专户 理 财业务部门 、运营保
障业务部门及 监察稽核 部 指定专人并经 经营管理 委 员会审议通过 后担任， 其 中基金运营 部负责组
织小组 工作 的开 展。
4.7.2 基 金经 理参与 或决 定估 值的程 度
基金经理对基 金的估值 原 则和估值程序 可以提出 建 议，但不参 与 最终决策 和 日常估值工作 。
估值政 策和 程序 、 估 值调 整等与 基金 估值 有关 的业 务， 由 基金 估值 小组 采用 集体决 策方 式决 定。
4.7.3 参 与估 值流程 各方 之间 存在的 任何 重大利 益冲 突
参与 估 值流 程各 方不 存在 任何重 大利 益冲 突。
4.7.4 已 签约 的与估 值相 关的 任何定 价服 务的性 质与 程度
本基金 管理 人未 签订 任何 有关本 基金 估值 业务 的定 价服务 。 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
12
4.8 管理人 对报 告期内基 金利 润分配 情况 的说明
根据《信达澳 银稳定 增 利 分级 债券型证 券投资基 金 基金合同》关 于收益分 配 的规定， 本基 金
基金合 同生 效之 日起 3 年 内，本 基金 不进 行收 益分 配；本 基金 基金 合同 生效 3 年期届 满， 本基 金
转换为 上市 开放 式基 金 （LOF ） 后 ， 本 基金 收益 每年 最多分 配6 次 ， 每 次基 金 收 益分 配比 例不 低于
可分配 收益 的20% 。
本基金 本报 告期 内未 进行 利润分 配。
§5 托管 人报告
5.1 报告 期内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明
本报告期，中 国建设银 行 股份有限公司 在本基金 的 托管过程中， 严格遵守 了 《证券投资基 金
法》 、 基 金合 同 、 托 管协 议 和其他 有关 规定 ， 不存 在 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 ， 完全 尽职 尽
责地履 行了 基金 托管 人应 尽的义 务。
5.2 托管 人对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守信 、 净 值计算 、 利 润分配 等情 况的说明
本报告期，本 托管人按 照 国家有关规定 、基金合 同 、托管协议和 其他有关 规 定，对本基金 的
基金资产净值 计算、基 金 费用开支等方 面进行了 认 真的复核，对 本基金的 投 资运作方面 进行了监
督，未 发现 基金 管理 人有 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 。
报告期 内， 本基 金未 实施 利润分 配。
5.3 托管 人对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的真 实、 准确和 完整 发表意 见
本托管人复核 审查了本 报 告中的财务指 标、净值 表 现、利润分配 情况、财 务 会计报告、投 资
组合报 告等 内容 ，保 证复 核内容 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或者 重大 遗漏 。
§6 审计 报告
德师京 报( 审)字(14) 第P0288 号
信达澳 银稳 定增 利分 级债 券型证 券投 资基 金 全 体持 有人：
我们审 计了 后附 的 信 达澳 银稳定 增利 分级 债券 型证 券投资 基金 的财 务报 表， 包括 2013 年 12
月31 日的 资产 负债 表 ，2013 年 度利 润表 、所 有者 权 益(基 金净 值)变 动表 以及 财务报 表附 注。
一、 管 理层 对财 务报 表的 责任
编制 和公允列 报 财务报 表 是 信达澳银稳 定增利分 级 债券型证券投 资基金 的 基 金管理人 信达 澳
银基金 管理 有限 公司 管理 层的责 任。 这种 责任 包括 ：(1) 按 照企 业会 计准 则和 中 国证券 监督 管理 委
员会发布 的 关于 基金 行业 实务操 作的 有关 规定 编制 财务报 表 ， 并 使其 实现 公 允反映 ；(2) 设 计 、 执信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
13
行和维 护必 要的 内部 控制 ，以使 财务 报表 不存 在由 于舞弊 或错 误而 导致 的重 大错报 。
二、 注 册会 计师 的责 任
我们的责任是 在执行审 计 工作的基础上 对财务报 表 发表审计意见 。我们按 照 中国注册会计 师
审计准则的规 定执行了 审 计工作。中国 注册会计 师 审计准则要求 我们遵守 中 国注册会计 师职业道
德守则 ，计 划和 执行 审计 工作以 对财 务报 表是 否不 存在重 大错 报获 取合 理保 证。
审计工作涉及 实施审计 程 序，以获取有 关财务报 表 金额和披露的 审计证据 。 选择的审计程 序
取决于注册会 计师的判 断 ，包括对由于 舞弊或错 误 导致的财务报 表重大错 报 风险的评估 。在进行
风险评估时， 注册会计 师 考虑与财务报 表编制和 公 允列报相关的 内部控制 ， 以设计恰当 的审计程
序，但目的并 非对内部 控 制的有效性发 表意见。 审 计工作还包括 评价管理 层 选用会计政 策的恰当
性和作 出会 计估 计的 合理 性，以 及评 价财 务报 表的 总体列 报 。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
三、 审 计意 见
我们认为， 信 达澳银稳 定 增利分级债券 型证券投 资 基金 的财务报 表 在所有 重 大方面 按照企 业
会计准则和 财 务报表附 注 中所列示的 中 国证券监 督 管理委员会发 布的 关于 基 金行业实务 操作的有
关规定 编制 ， 公 允反 映了 信 达澳银 稳定 增利 分级 债券 型证券 投资 基 金 2013 年12 月 31 日 的财 务状
况以 及2013 年 度的 经营 成 果和基 金净 值变 动情 况。
德勤华 永会 计师 事务 所( 特 殊普通 合伙)北 京分 所
中 国注 册会 计师
郭新华
孙茜
2014 年3 月27 日
§7 年度 财务报表
7.1 资产负 债表
会计主 体： 信达 澳银 稳定 增利分 级债 券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ：2013 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2013 年 12 月31 日
上年度末
2012 年 12 月31 日
资产：
银行存 款 7.4.7.1 6,672,717.81 3,468,234.54
结算备 付金
4,900,666.72 1,707,955.21 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
14
存出保 证金
11,046.98 -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 192,469,134.90 219,200,585.52
其中： 股票 投资
4,010,450.00 57,330.00
基金投 资
-
-
债券投 资
188,458,684.90 219,143,255.52
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
- 1,058,655.85
应收利 息 7.4.7.5 4,766,021.29 6,177,837.45
应收股 利
-
-
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
208,819,587.70 231,613,268.57
负债和所有者权益 附注号
本期末
2013 年 12 月31 日
上年度末
2012 年 12 月31 日
负债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
86,689,770.01 48,000,000.00
应付证 券清 算款
6,245,555.03 -
应付赎 回款
-
-
应付管 理人 报酬
69,776.36 108,027.38
应付托 管费
19,936.13 30,864.98
应付销 售服 务费
39,872.22 61,729.93
应付交 易费 用 7.4.7.7 12,616.05 1,681.35
应交税 费
593,691.84 184.80
应付利 息
2,891.70 33,801.84
应付利 润
-
-
递延所 得税 负债
-
-
其他负 债 7.4.7.8 160,000.00 105,000.00
负债合 计
93,834,109.34 48,341,290.28
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 122,736,542.07 180,565,074.08
未分配 利润 7.4.7.10 -7,751,063.71 2,706,904.21
所有者 权益 合计
114,985,478.36 183,271,978.29
负债和 所有 者权 益总 计
208,819,587.70 231,613,268.57
注：1. 本 财务 报表 上年 度 报告期间为 2012 年5 月7 日(基 金合 同生 效日) 至2012 年 12 月31 日。
2. 报告 截止 日 2013 年12 月31 日， 基金 份额 净值0.922 元 ， 基 金份 额总 额 124,723,949.33
份。 其中 信达 澳银 稳定 增 利分级 债 券A （ “ 信达 利 A” ） 基 金份 额参 考净 值 1.006 元 ， 基 金份 额总 额信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
15
33,483,453.88 份； 信达 澳银稳 定增 利分 级债 券 B （ “信 达利B” ） 基金 份额 参 考净 值 0.891 元 ， 基
金份额 总额 91,240,495.45 份。
7.2 利润表
会计主 体： 信达 澳银 稳定 增利分 级债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2012 年5 月7 日(基金 合同 生
效日)至2012 年 12 月 31 日
一、收入
-566,247.37 9,342,318.71
1. 利息 收入
10,972,923.42 9,156,617.04
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 106,676.26 162,669.46
债券利 息收 入
10,850,946.47 8,842,519.75
资产支 持证 券利 息收 入
-
-
买入返 售金 融资 产收 入
15,300.69 151,427.83
其他利 息收 入
- -
2. 投资 收益 （损 失以 “- ” 填列）
3,739,229.28 -1,001,183.43
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -1,809,769.50 3,780.00
基金投 资收 益
-
-
债券投 资收 益 7.4.7.13 5,548,310.03 -1,004,963.43
资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 688.75 -
3. 公允 价值 变动 收益
（损失 以“-” 号填 列）
7.4.7.16 -15,281,234.94 1,186,882.82
4. 汇兑 收益
（损失 以 “-” 号填 列）
- -
5. 其他 收入
（损失 以“-” 号填 列）
7.4.7.17 2,834.87 2.28
减： 二、费用
6,498,731.40 3,809,969.66
1．管 理人 报 酬 7.4.10.2 1,185,885.18 1,262,127.57
2．托 管费 7.4.10.2 338,824.44 360,607.92
3．销 售服 务费
677,648.67 721,215.69
4．交 易费 用 7.4.7.18 33,799.09 4,268.36
5．利 息支 出
3,815,383.25 1,179,790.22
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
3,815,383.25 1,179,790.22
6．其 他费 用 7.4.7.19 447,190.77 281,959.90
三、利润总额
(亏损总额以 “-” 号填列)
-7,064,978.77 5,532,349.05
减：所 得税 费用
- - 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
16
四、净利润
（净亏损以“- ”号填列 ）
-7,064,978.77 5,532,349.05
注： 本 财务 报表 上期 的实 际 报告期 间 为2012 年5 月7 日(基 金合 同生 效日) 至 2012 年 12 月31 日。
7.3 所有者 权益 （基金净 值） 变动表
会计主 体： 信达 澳银 稳定 增利分 级债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至 2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 180,565,074.08
2,706,904.21
183,271,978.29
二、 本 期经 营活 动产 生的 基金净 值变 动数
（本期 利润 ）
-
-7,064,978.77
-7,064,978.77
三、 本 期基 金份 额交 易产 生的基 金净 值变
动数（ 净值 减少 以“-” 号 填列）
-57,828,532.01
-3,392,989.15
-61,221,521.16
其中：1. 基 金申 购款 29,899,678.84
1,294,621.16
31,194,300.00
2. 基金 赎回 款 -87,728,210.85
-4,687,610.31
-92,415,821.16
四、 本 期向 基金 份额 持有 人分配 利润 产生
的 基 金 净值 变动 （ 净值 减少 以 “-”号填
列）
-
-
-
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 122,736,542.07
-7,751,063.71
114,985,478.36
项目
上年度可比期间
2012 年5 月7 日(基金合同生效日)至2012 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 304,085,493.77
-
304,085,493.77
二、 本 期经 营活 动产 生的 基金净 值变 动数
（本期 利润 ）
-
5,532,349.05
5,532,349.05
三、 本 期基 金份 额交 易产 生的基 金净 值变
动数（ 净值 减少 以“-” 号 填列）
-123,520,419.69
-2,825,444.84
-126,345,864.53
其中：1. 基 金申 购款 10,132,214.88
231,767.46
10,363,982.34
2. 基金 赎回 款 -133,652,634.57
-3,057,212.30
-136,709,846.87
四、 本 期向 基金 份额 持有 人分配 利润 产生
的 基 金 净值 变动 （ 净值 减少 以 “-”号填
列）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 180,565,074.08
2,706,904.21
183,271,978.29
注： 本 财务 报表 上期 的实 际 报告期 间 为2012 年5 月7 日(基 金合 同生 效日) 至 2012 年 12 月31 日。
报表附 注 为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 何加 武______
______ 严军______
____ 刘玉 兰____
基金管 理人 负责 人
主管 会计 工作 负 责人
会 计机构 负责 人 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
17
7.4 报表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
信达澳银稳定 增利分级 债 券型证券投资 基金(以下 简 称“本基金”) 经中国证 券 监督管理委 员
会( 以 下简 称 “ 中国 证监 会 ”)证 监许 可[2011] 第 1750 号 《关 于核 准信 达澳 银稳 定增利 分级 债券 型
证券投资基金 募集的批 复 》核准，由信 达澳银基 金 管理有限公司 依照《中 华 人民共和国 证券投资
基金法》和《 信达澳银 稳 定增利分级债 券型证券 投 资基金基金合 同》负责 公 开募集。本 基金为契
约型证 券投 资基 金， 自 2012 年 4 月 16 日至 2012 年 5 月 11 日 止期 间公 开 发售， 募集 期提 前到
2012 年 4 月 27 日 截 止 ， 共 募 集 有 效 净 认 购 资 金 303,937,660.77 元( 其 中 信 达 利 A 为
212,746,460.77 元， 信达 利 B 为 91,191,200.00 元) ，业 经普 华永 道中 天会 计 师事务 所有 限公 司
普华永 道中 天验 字(2012) 第135 号验 资报 告予 以验 证。 经 向中 国证 监会 备案 ， 《信达 澳银 稳定 增利
分级债 券型 证券 投资 基金 基金合 同》 于 2012 年 5 月7 日正 式生 效， 基金 合同 生 效日的 基金 份额 总
额为 304,085,493.77 份( 其中信 达 利 A 为 212,844,998.32 份 ，信 达利 B 为 91,240,495.45 份)，
其中认购资金利息 折合 147,833.00 份基金 份额(其 中信达利 A 为 98,537.55 份，信达利 B 为
49,295.45 份) 。 本 基金的 基金管 理人 为信 达澳 银基 金管理 有限 公司 ， 基 金托 管人为 中国 建设 银 行
股份有 限公 司( 以下 简称 “ 中国建 设银 行”) 。
根据《信达澳 银稳定增 利 分级债券型证 券投资基 金 基金合同》和 《信达澳 银 稳定增利分级 债
券型证 券投 资基 金招 募说 明书》 ， 本 基金 在基 金合 同 生效之 日 起3 年 内 ， 基 金 份额分 为 A 、B 两类 ，
募集的 基金 资产 合并 运作 。
信达 利 A 根 据基 金合 同的 规定获 取约 定收 益， 其收 益率将 在每 个开 放日 设定 一次并 公告 ， 计
算公式 为信 达 利A 的 年收 益率 （ 单利 ） ＝1.3 ×1 年 期银行 定期 存款 利率 ， 在 扣除信 达 利A 的应计
收益后 的全 部剩 余收 益归 信达 利 B 享 有， 亏损 以信 达利 B 的资 产净 值为 限由 信达 利 B 承 担。
信达 利 A 自 基金 合同 生效 之日起 每 满 6 个 月开 放一 次。在 信达 利 A 的每 次开 放日， 基金 管理
人将对 信达 利 A 进行 基金 份额折 算， 信达 利 A 基金 份额净 值调 整 为 1.000 元 ，基金 份额 持有 人持
有的信 达利 A 基金 份额 数 按折算 比例 相应 增减 。信 达利 B 的 封闭 期为 自基 金 合同生 效之 日起 至 3
年后对 应日 止。 经深 圳证 券交易 所深 证上[2012]216 号文 审 查 同意 ， 信 达利B 基金份 额 于2012 年
7 月 16 日 在深 交所 挂牌 交 易。 未 上市 交易 的基 金份 额托管 在场 外， 基金 份额 持有人 可通 过跨 系统
转托管 业务 将其 转至 场内 （证券 登记 结算 系统 ）在 深圳证 券交 易所 上市 交易 。
本基金 合同 生效 后 3 年期 届满， 本基 金将 按照 基金 合同约 定转 换为 上市 开放 式基金（LOF），
信达 利A、 信达 利 B 两类 的 基金份 额将 以各 自的 基金 份额净 值为 基准 转换 为上 市开放 式基 金 （LOF）
份额， 并办 理基 金的 申购 与赎回 业务 。
根据《中华人 民共和国 证 券投资基金法 》和《信 达 澳银稳定增利 分级债券 型 证券投资基金 基
金合同》的有 关规定， 本 基金主要投资 于固定收 益 类金融工具， 包括企业 债 券、公司债 券、短期
融资券 、 地方 政府 债券 、 金融债 券 、 商 业银 行次 级 债、 可转 换公 司债 券( 含分 离交易 的可 转换 公司
债券) 、 资产 支持 证券 、 债 券回购 、 国 债、 中 央银 行 票据， 以及 法律 法规 或监 管部门 允许 基金 投资信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
18
的其他固定收 益类金融 工 具。本基金也 可 投资于 股 票、权证以及 法律法规 或 监管部门允 许基金投
资的其他权益 类金融工 具 。本基金不直 接从二级 市 场买入股票、 权证等权 益 类资产，但 可以参与
一级市场新股 申购或增 发 新股，并可持 有因可转 债 转股所形成的 股票、因 所 持股票所派 发的权证
以及因投资分 离交易的 可 转换公司债券 而产生的 权 证。基金的投 资组合比 例 为：债券等 固定收益
类金融 工具 不低 于基 金资 产的 80% ， 股票 等权 益类 金 融工具 不超 过基 金资 产 的20%； 基金 保留 的现
金或者 到期 日在 一年 以内 的政府 债券 比例 合计 不低 于基金 资产 净值 的 5% 。 本 基金的 业绩 比较 基 准
为：中 国债 券总 指数 。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人 信 达澳 银 基 金管 理有限 公司 于2014 年3 月27 日批 准报出。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务 报表 系按 照中 国财 政部 2006 年 2 月颁 布的 企 业会计 准则 及其 相关 规定 (简称 “ 企业 会
计准则 ”) 、由 中国 证券 业 协会于 2007 年 5 月 15 日 发布并 由中 国证 券投 资基 金业协 会于 2012 年
11 月 16 日 修订 的 《 证券 投资基 金会 计核 算业 务指 引》 、 中国 证监 会颁 布的 《 关于进 一步 规范 证券
投资基金估 值业务的 指导 意见》 、 《关于 证券投资 基 金执行<企业 会计准则> 估 值业务及份 额净值 计
价有关事项 的通知》 、 《 证 券投资基金 信息披露 管理 办法》 、 《证券 投资基金 信 息披露内容 与格式 准
则第 2 号年 度报 告的 内容 与格式 》 、 《 证券 投资 基金 信息披 露编 报规 则第 3 号 会计报 表附 注的 编 制
及披露 》 、 《 证券 投资 基金 信息披 露 XBRL 模板第 3 号- 年度 报告 和半 年度 报告 》 等中国 证监 会颁 布
的相关 规定 编制 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其 他有关 规定 的声明
本基金财务报 表的编制 符 合企业会计准 则和中国 证 监会发布的关 于基金行 业 实务操作的有 关
规定的 要求 ，真 实、 完整 地反映 了本 基金2013 年 12 月 31 日 的财 务状 况以 及 2013 年 度的 经营 成
果和基 金净 值变 动情 况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估 计
7.4.4.1 会 计年度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起 至12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记 账本位 币
本基金 记账 本位 币和 编制 本财务 报表 所采 用的 货币 均为人 民币 。
7.4.4.3 金 融资产 和金融 负债 的分类
（1） 金融 资产 分类
金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 及 应 收 款
项。 本 基金 暂无 金融 资产 划分为 可供 出售 金融 资产 或持有 至到 期投 资。
本基金将持有 的股票投 资 、债券投资和 衍生工具( 主 要系权证投资) 于初始确 认 时划分为以 公信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
19
允价值计量且 其变动计 入 当期损益的金 融资产 。 除 衍生工具所产 生的金 融 资 产在资产负 债表中以
衍生金融资产 列示外， 以 公允价值计量 且其公允 价 值变动计入损 益的金融 资 产在资产负 债表中以
交易性 金融 资产 列示 。
本基金将持有 的各类买 入 返售金融资产 等回收金 额 固定或可确定 的非衍生 金 融资产分类为 应
收款项 。
（2） 金融 负债 分类
金融负 债在 初始 确认 时划 分 为其 他金 融负 债。 本 基 金暂无 分类 为以 公允 价值 计量且 其变 动 计
入当期 损益 的金 融负 债。 其他金 融负 债包 括各 类应 付款项 和卖 出回 购金 融资 产款。
7.4.4.4 金 融资产 和金融 负债 的初始 确认 、后续 计量 和终止 确认
金融资产或金 融负债于 本 基金成为金融 工具合同 的 一方时，于交 易日按公 允 价值在资产负 债
表内确认。以 公允价值 计 量且其变动计 入当期损 益 的金融资产， 取得时发 生 的相关交易 费用计入
当期损益；支 付的价款 中 如包含已宣告 但尚未发 放 的现金股利或 债券起息 日 或上次除息 日至购买
日止的利息， 则单独确 认 为应收项目。 应收款项 和 其他金融负债 的相关交 易 费用计入初 始确认金
额。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 及金融负债按 照公允价 值 进行后续计量 ，
公允价值变动 形成的利 得 或损失以及收 到的全部 股 利和利息计入 相关损益 ， 应收款项和 其他金融
负债采 用实 际利 率法 ，以 摊余成 本进 行后 续计 量。
当收取某项金 融资产现 金 流量的合同权 利已终止 或 该金融资产所 有权上几 乎 所有的风险和 报
酬已转 移时 ， 终 止确 认该 金融资 产。 终止 确认 的金 融资产 的成 本按 移动 加权 平均法 于交 易日 结转 。
金融负债的现 时义务全 部 或部分已经解 除的，终 止 确认该金融负 债或其一 部 分。金融负 债全部或
部分终 止确 认的 ， 将 终止 确 认部分 的账 面价 值与 支付 的对价(包 括转 出的 非现 金 资产或 承担 的新 金
融负债)之 间的 差额 ，计 入 当期损 益。
7.4.4.5 金 融资产 和金融 负债 的估值 原则
本基金持有的 股票投资 、 债券投资和衍 生工具(主 要 为权证投资)按 如下原则 确 定公允价值 并
进行估 值：
(1) 对存在活跃市 场 的投资品 种，如估值日 有市价的， 采用市价确定 公允价值； 估值日无 市
价， 且 最近 交易 日后 经济 环 境未发 生重 大变 化且 证券 发行机 构未 发生 影响 证券 价格的 重大 事件 的，
采用最 近交 易市 价确 定公 允价值 。
(2) 对存在活跃市 场的投资品 种，如估值日 无市价且最 近交易日后经 济环境发生 了重大变 化
或证券发行机 构发生了 影 响证券价格的 重大事件 时 ，参考类似投 资品种的 现 行市价及重 大变化等
因素， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 。
(3) 当投资品种不 再存在活跃 市场，采用市 场参与者普 遍认同，且被 以往市场实 际交易价 格
验证具 有可 靠性 的估 值技 术，确 定投 资品 种的 公允 价值。 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
20
7.4.4.6 金 融资产 和金融 负债 的抵销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实 收基金
实收基金为对 外发行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金份额 变
动分别 于基 金申 购确 认日 及基金 赎回 确认 日确 认。
7.4.4.8 损 益平准 金
损益平准金包 括 已实现 损 益平准金和未 实现损益 平 准金。已实现 损益平准 金 指在申购或赎 回
基金份 额时 ， 申 购或 赎回 款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现利 得/( 损失)占 基 金净值 比例 计算 的
金额。 未实 现损 益平 准金 指在申 购或 赎回 基金 份额 时，申 购或 赎回 款项 中包 含的
按累计 未实 现利 得/( 损失) 占基金 净值 比例 计算 的金 额。 损 益平 准金 于基 金申 购 确认日 或基 金
赎回确 认日 确认 ，于 期末 全额转 入“ 未分 配利 润/( 累计亏 损)” 。
7.4.4.9 收入/( 损失)的 确认 和计量
(1) 存 款利 息收 入按 存款 的本金 与适 用的 利率 逐日 计提的 金额 入账 ；
(2) 债券 利息 收入按 债券 票面价 值与票 面利 率或内 含票面 利率计 算的 金额扣 除应由 债券发 行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ，在 债券 实际持 有期 内逐 日计 提；
(3) 买入 返售 金融资 产收 入 ，按 买入返 售金 融资产 的成本 及实际 利率 ，在 实 际持有 期间内逐
日计提 ；
(4) 股 票投 资收 益/( 损失) 于卖出 股票 成交 日确 认， 并 按卖出 股票 成交 金额 与其 成本的 差额 入
账；
(5) 债 券投 资收 益/( 损失) 于成交 日确 认， 并按 成交 金额与 其成 本、 应收 利息 的差额 入账 ；
(6) 股利 收益 于除息 日确 认，并 按上市 公司 宣告的 分红派 息比例 计算 的金额 扣除应 由上市 公
司代扣 代缴 的个 人所 得税 后的净 额入 账；
(7) 公 允 价 值变 动 收 益/(损失) 系 本 基 金持 有 的 采用公 允 价 值 模 式计 量 的 交易性 金 融 资 产公
允价值 变动 形成 的应 计入 当期损 益的 利得 或损 失；
(8) 其他 收入 在主要 风险 和报酬 已经转 移给 对方， 经济利 益很可 能流 入且金 额可以 可靠计 量
的时候 确认 。
7.4.4.10 费用的 确认和 计量
(1) 根 据基 金合 同， 基金 管理费 按前 一日 基金 资产 净值 的0.70% 的 年费 率逐 日计提 ； 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
21
(2) 根 据基 金合 同， 基金 托管费 按前 一日 基金 资产 净值 的0.20% 的 年费 率逐 日计提 ；
(3) 根 据基 金合 同， 基金 销售服 务费 按前 一日 基金 资产净 值 的 0.4% 年 费率 逐 日计提 ；
(4) 卖出回 购 金融资 产 支 出，按卖出回 购金融资 产 款的摊余成本 在回购期 内 以实际利率逐 日
计提；
(5) 交 易费 用发 生时 按照 确定的 金额 计入 费用 ；
(6) 其 他费 用系 根据 有关 法规及 相应 协议 规定 ，按 实际支 出金 额， 列入 当期 基金费 用。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
1 、 本基金 基金 合同 生效 之日 起 3 年 内的 收益 分配 原则
(1) 本基金 基金 合同 生效 之日 起 3 年 内， 本基 金不 进行 收益分 配；
(2) 法律法 规或 监管 机关 另有 规定的 ，从 其规 定。
2 、 本基金 转换 为上 市开 放式 基金(LOF) 后的 收益 分配 原 则
本基金 基金 合同 生效后 3 年期届 满， 本基 金转 换为 上市开 放式 基金(LOF) 后， 本基金 的收 益分 配原
则如下 ：
(1) 本基金 的每 份基 金份 额享 有同等 分配 权；
(2) 收益分配时所 发生的银行 转账或其他手 续费用由投 资人自行承担 。当投资人 的现金红 利
小于一定金额 ，不足以 支 付银行转账或 其他手续 费 用时，基金注 册登记机 构 可将投资人 的现金红
利按除 权日 的单 位净 值自 动转为 基金 份额 ；
(3) 本基金 收益 每年 最多 分 配 6 次， 每次 基金 收益 分配 比例不 低于 收益 分配 基准 日可供 分配
利润 的20% ；
(4) 本基金 收益 分配 方式 分为 两种： 现金 分红 与红 利再 投资。
场外的基金份 额 ，投资 人 可选择现金红 利或将现 金 红利按除权日 的单位净 值 自动转为基金 份
额进行再投资 ；若投资 人 不选择，本基 金默认的 收 益分配方式是 现金分红 ； 投资人在不 同销售机
构的不同交易 账户可选 择 不同的分红方 式，如投 资 人在某一销售 机构交易 账 户不选择收 益分配方
式，则 按默 认的 收益 分配 方式处 理。
场内的基金份 额的分红 方 式为现金分红 ，投资人 不 能选择其他的 分红方式 ， 具体收益分配 程
序等有 关事 项遵 循深 圳证 券交易 所及 中国 证券 登记 结算有 限责 任公 司的 相关 规定；
(5) 基金红利发放日距离收益分配基准日( 即可供分配利润计算截至日) 的时间不得超过 15
个工作 日；
(6) 基金收益分配 后每一基金 份额净值不能 低于面值， 即基金收益分 配基准日的 基金份额 净
值减去 每单 位基 金份 额收 益分配 金额 后不 能低 于面 值；
(7) 法律法 规或 监管 机构 另有 规定的 从其 规定 。
7.4.4.12 分部报 告
根据本基金的 内部组织 机 构、管理要求 及内部报 告 制度，本基金 整体为一 个 报告分部，且 向
管理层 报告 时采 用的 会计 政策及 计量 基础 与编 制财 务报表 时的 会计 政策 及计 量基础 一致 。 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
22
7.4.4.13 其他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 间无 需要 说明的 其他 重要 会计 政策 和会计 估计 事项 。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计 变 更以及 差错 更正的 说明
7.4.5.1 会 计政策 变更的 说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会 计估计 变更的 说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差 错更正 的说明
本基金 在本 报告 期间 无重 大会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2002]128 号文 《 关于开 放式 证券 投资 基金 有关税 收问 题的
通知》 、财 税[2004]78 号 文《关 于证 券投 资基 金税 收政策 的通 知》 、财 税[2005]103 号文 《关 于股
权分置 试点 改革 有关 税收 政策问 题的 通知 》 、 财税[2008]1 号 《 财政 部、 国 家 税 务总局 关于 企业 所
得税若 干优 惠政 策的 通知 》 、2008 年9 月 18 日 《上 海 、 深圳 证券 交易 所关 于做 好证券 交易 印花 税
征收方式调整 工作的通 知》 、财税[2012]85 号《关 于 实施上市公司 股息红利 差 别化个人所得 税政
策有关 问题 的通 知》 及其 他相关 税务 法规 和实 务操 作，主 要税 项列 示如 下：
(1) 以 发行 基金 方式 募集 资金， 不属 于营 业税 征收 范围， 不缴 纳营 业税 。
(2) 对 证券投 资基金 从证 券市场中 取得 的收入 ，包 括买卖股 票、 债券的 差价 收入，股 权的 股
息、红 利收 入， 债券 的利 息收入 及其 他收 入， 暂不 缴纳企 业所 得税 。
(3) 对 基金取 得的股 票股 息、红利 收入 ，由上 市公 司在向基 金支 付上述 收入 时代扣代 缴 20%
的个人 所得 税； 基金 从公 开发行 和转 让市 场取 得的 上市公 司股 票， 持股 期限 在 1 个 月以 内（ 含 1
个月） 的， 其 股息 红利 所 得全额 计入 应纳 税所 得额 ； 持股 期限 在 1 个月 以上 至 1 年 （含1 年） 的，
暂减 按50% 计入 应纳 税所 得额； 持股 期限 超 过 1 年 的，暂 减 按25% 计入 应纳 税所得 额。
(4) 对 基金取 得的债 券利 息收入， 由发 行债券 的企 业在向基 金支 付上述 收入 时代扣代 缴 20%
的个人 所得 税， 暂不 缴纳 企业所 得税 。
(5) 对 于基 金从 事 A 股买 卖， 自2008 年 9 月19 日起 ， 出让方 按 0.10% 的税 率缴 纳证券(股票)
交易印 花税 ，对 受让 方不 再缴纳 印花 税。
(6) 基 金作 为流 通股 股东 在股权 分置 改革 过程 中收 到由非 流通 股股 东支 付的 股份、 现金 等对
价，暂 免予 缴纳 印花 税、 企业所 得税 和个 人所 得税 。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说 明
7.4.7.1 银 行存款 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
23
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年12 月 31 日
活期存 款 6,672,717.81 3,468,234.54
定期存 款 - -
其他存 款 - -
合计 6,672,717.81 3,468,234.54
7.4.7.2 交 易性金 融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 3,523,400.00 4,010,450.00 487,050.00
贵金属 投资-金 交所 黄金 合 约 - - -
债券
交易所 市场 143,087,806.88 129,077,684.90 -14,010,121.98
银行间 市场 59,952,280.14 59,381,000.00 -571,280.14
合计 203,040,087.02 188,458,684.90 -14,581,402.12
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 206,563,487.02 192,469,134.90 -14,094,352.12
项目
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 84,400.00 57,330.00 -27,070.00
贵金属 投资-金 交所 黄金 合 约 - - -
债券
交易所 市场 147,976,737.63 147,677,255.52 -299,482.11
银行间 市场 69,952,565.07 71,466,000.00 1,513,434.93
合计 217,929,302.70 219,143,255.52 1,213,952.82
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 218,013,702.70 219,200,585.52 1,186,882.82
7.4.7.3 衍 生金融 资产/ 负债
无余额 。
7.4.7.4 买 入返售 金融资 产
无余额 。
7.4.7.5 应 收利息 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
24
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 201.67 878.01
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 2,425.83 845.46
应收债 券利 息 4,763,388.29 6,176,113.98
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 5.50 -
合计 4,766,021.29 6,177,837.45
注：其 他指 应收 结算 保证 金利息 。
7.4.7.6 其 他资产
无余额 。
7.4.7.7 应 付交 易 费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 9,877.01 21.35
银行间 市场 应付 交易 费用 2,739.04 1,660.00
合计 12,616.05 1,681.35
7.4.7.8 其 他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年12 月 31 日
预提费 用 160,000.00 105,000.00
合计 160,000.00 105,000.00
7.4.7.9 实 收基金
金额单 位： 人民 币元
信达 利A
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 91,367,817.07 89,324,578.63
本期申 购
31,194,300.00
29,899,678.84
本期赎 回（ 以“- ”号 填列 ）
-92,415,821.16
-87,728,210.85
信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
25
基金份 额折 算调整
3,337,157.97
-
本期末
33,483,453.88
31,496,046.62
信达 利B
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 91,240,495.45 91,240,495.45
本期申 购 - -
本期赎 回 （ 以“- ”号 填列 ） - -
本期末 91,240,495.45 91,240,495.45
注：1 、 根据 《 信达 澳银 稳 定增利 分级 债券 型证 券投 资基金 基金 合同 》 的有 关 规定 ， 2013 年 5 月
6 日 和 2013 年 11 月 6 日为 信达 利 A 的基 金份 额折 算 基准 日及 开放 申购 与赎 回日， 投资 者可 以办
理申购 和赎 回业 务。 根据 《信达 澳银 稳定 增利 分级 债券型 证券 投资 基金 之信 达利 A 份额 折算 和 申
购与赎 回结 果的 公告 》 ，2013 年5 月6 日， 信 达利A 的基金 份额 净值 为 1.01928689 元， 据此 计算
的信达 利A 的折 算比 例 为1.01928689 。 折 算后 ， 信 达利A 的基 金份 额净 值调 整为 1.000 元， 基金
份额持 有人 原来 持有 的 每1 份信 达利A 相 应增 加至1.01928689 份。 折算 前， 信 达利 A 的基 金份 额
总额 为 91,367,817.07 份 ，折算 后， 信达 利 A 的 基 金份额 总额 为 93,130,018.28 份。2013 年 11
月 6 日， 信 达 利 A 的 基 金 份 额 净 值 为 1.01966027 元 ， 据 此 计 算 的 信 达 利 A 的 折 算 比 例 为
1.01966027 。折 算后 ，信 达利 A 的基 金份 额净 值调 整为 1.000 元， 基金 份额 持有人 原来 持有 的 每
1 份信 达利A 相 应增 加至1.01966027 份。 折算 前， 信 达利 A 的基 金份 额总 额 为80,108,645.67 份，
折算后，信达利 A 的 基 金 份 额 总 额 为 81,683,602.43 份。 两 次 折 算 共 新 增 信达利 A 份额
3,337,157.97 份。 各 基金 份额持 有人 持有 的信 达 利A 经折 算后 的份 额数 采用 四舍五 入的 方式 保留
到小数 点 后2 位 ，由 此产 生的误 差计 入基 金财 产。
2 、 截至 2013 年12 月31 日止， 于深 圳证 券交 易所 上市的 信达 利 B 基金 份额 为24,438,551.00
份，托 管在 场外 未上 市交 易的信 达利 B 基 金份 额为 66,801,944.45 份。 上 市 的基金 份额 登记 在证
券登记结算系 统，可按 市 价流通；未上 市的基金 份 额登记在注册 登记系统 。 通过跨系统 转登记可
实现基 金份 额在 两个 系统 之间的 转换 。
7.4.7.10 未分配 利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 132,433.30 2,574,470.91 2,706,904.21
本期利 润 8,216,256.17 -15,281,234.94 -7,064,978.77
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
-14,808,330.05 11,415,340.90 -3,392,989.15
其中： 基金 申购 款 844,572.84 450,048.32 1,294,621.16
基金赎 回款 -15,652,902.89 10,965,292.58 -4,687,610.31
本期已 分配 利润 - - - 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
26
本期末 -6,459,640.58 -1,291,423.13 -7,751,063.71
7.4.7.11 存款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月1 日至
2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年5 月7 日(基 金合 同 生效
日)至2012 年 12 月31 日
活期存 款利 息收 入 32,381.93 150,157.08
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 73,437.48 12,512.28
其他 856.85 0.10
合计 106,676.26 162,669.46
注：本期 其 他包 括直 销申 购款利 息收 入和 结算 保证 金利息 收入 。
7.4.7.12 股票投 资收益-买 卖股票 差价 收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月 1 日至
2013 年12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 5 月 7 日(基 金合 同生效
日)至2012 年 12 月31 日
卖出股 票成 交总 额 15,871,792.97 23,940.00
减：卖 出股 票成 本总 额 17,681,562.47 20,160.00
买卖股 票差 价收 入 -1,809,769.50 3,780.00
7.4.7.13 债券投 资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至
2013 年12 月 31 日
上年度 可比 期 间
2012 年5 月7 日( 基金 合同 生
效日) 至2012 年12 月31 日
卖出债 券（ 、债 转股 及债 券到期 兑
付）成 交总 额
390,219,648.53 215,801,816.83
减： 卖出 债券 （ 、 债 转股 及 债券到 期
兑付） 成本 总额
376,711,580.83 210,598,777.64
减：应 收利 息总 额 7,959,757.67 6,208,002.62
债券投 资收 益 5,548,310.03 -1,004,963.43
7.4.7.14 衍生工 具收益
无。
7.4.7.15 股利收 益
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至
上年度 可比 期间
2012 年5 月7 日(基 金合 同 生效日)信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
27
2013 年 12 月 31 日 至2012 年12 月31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 688.75 -
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 688.75 -
7.4.7.16 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 5 月 7 日(基 金合 同生效
日)至2012 年 12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 -15,281,234.94 1,186,882.82
—— 股 票投 资 514,120.00 -27,070.00
—— 债 券投 资 -15,795,354.94 1,213,952.82
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 贵 金属 投资 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 -15,281,234.94 1,186,882.82
7.4.7.17 其他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 5 月 7 日(基 金合 同生效 日)
至 2012 年12 月 31 日
基金赎 回费 收入 - -
基金转 换费 收入 - -
其他 2,834.87 2.28
合计 2,834.87 2.28
注：本期 其 他为 中国 证券 登记结 算公 司退 还多 收的 证券交 易监 管费 。
7.4.7.18 交易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年5 月7 日(基 金合 同生效 日)
至 2012 年12 月 31 日
交易所 市场 交易 费用 33,274.09 3,718.36
银行间 市场 交易 费用
525.00 550.00
合计
33,799.09 4,268.36
7.4.7.19 其他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至
上年度 可比 期间
2012 年5 月7 日( 基金 合同 生效日)信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
28
2013 年 12 月 31 日 至 2012 年12 月 31 日
审计费 用 60,000.00 55,000.00
信息披 露费 300,000.00 150,000.00
银行 手 续费 9,190.77 10,059.90
债券托 管 账 户维 护费 18,000.00 6,000.00
上市费 60,000.00 60,000.00
证券账 户开 户费 - 900.00
合计 447,190.77 281,959.90
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表 日后事 项的 说明
7.4.8.1 或 有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资 产负债 表日后 事项
截至财 务报 告批 准报 出日 ， 本基 金 无 需要 说明 的资 产负债 表日 后事 项。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
信 达 澳 银 基 金 管 理 有 限 公 司( “ 信 达 澳 银 基 金 公
司”)
基金管 理人 、基 金销 售机 构
中国建 设银 行股 份有 限公 司(“ 中国 建设 银行 ”) 基金托 管人 、基 金代 销机 构
中国信 达资 产管 理 股 份有 限 公司 基金管 理人 的控股 股东
康 联 首 域 集 团 有 限 公 司(Colonial First State
Group Limited)
基金管 理人 的股 东
信达新 兴财 富（ 北京 ）资 产管理 有限 公司 基金管 理人 的全 资 子 公司
信达财 产保 险股 份有 限公 司(“ 信达 财产 ”) 基金管 理人 的控股 股 东的 子公司
幸福人 寿保 险股 份有 限公 司(“ 幸福 人寿 ”) 基金管 理人 的控股 股 东的 子公司
信达证 券股 份有 限公 司( “ 信达证 券”) 基金管 理人 的控股 股 东的 子公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本报 告期及 上年 度可 比期间 的关 联方交 易
7.4.10.1 通过关 联方交 易单 元 进行 的交 易
7.4.10.1.1 股 票交 易
无。
7.4.10.1.2 权 证交 易
无。
7.4.10.1.3 应 支付 关联 方的 佣金
无。 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
29
7.4.10.2 关联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年5 月7 日( 基 金合 同 生
效日) 至2012 年 12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 1,185,885.18 1,262,127.57
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 406,007.41 901,304.70
注： 支 付基 金管 理人 信达 澳银基 金公 司的 管理 人报 酬按前 一日 基金 资产 净 值0.70% 的年 费率 计提，
逐日累计至每 月月底， 按 月支付。其计 算公式为 ： 日管理人报酬 ＝前一日 基 金资产净值 ×0.70%/
当年天 数。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至
2013 年12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年5 月7 日(基 金合 同 生效
日)至2012 年 12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 338,824.44 360,607.92
注：支付基金 托管人中 国 建设银行的托 管费按前 一 日基金资产净 值 0.20%的 年费率计提， 逐日累
计至每 月月 底， 按月 支付 。其计 算公 式为 ：日 托管 费＝前 一日 基金 资产 净值 ×0.20 %/ 当 年天 数。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2013 年1 月1 日至 2013 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
信达澳 银基 金公 司 341,958.71
中国建 设银 行 331,509.71
信达证 券 16.28
合计 673,484.70
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2012 年5 月7 日(基 金合 同生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
信达澳 银基 金公 司 189,876.59
中国建 设银 行 527,965.74
信达证 券 69.90
合计 717,912.23 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
30
注： 支付基金 销售机构 的 销售服务费按 前一日 的 基 金资产净值 0.40% 的年费 率计提，逐日 累计至
每月月 底， 按月 支付 给 信 达澳银 基金 公司 ， 再 由 信 达澳银 基金 公司 计算 并支 付给各 基金 销售 机构 。
其计算 公式 为： 日 销 售服 务费 ＝ 前一 日 的 基金 资产 净值 × 0.40%/ 当 年天 数。
7.4.10.3 与关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券(含 回购) 交易
无。
7.4.10.4 各关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基 金管 理人运 用固 有资金 投资 本基金 的情 况
信达 利B
份额单 位： 份
项目
本期
2013 年 1 月1 日至
2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 5 月 7 日(基 金合 同生效
日)至2012 年 12 月31 日
基金合 同生 效日(2012 年5 月7
日)持 有的 基金 份额
- 20,012,600.00
报告 期 初持 有的 基金 份额 20,012,600.00
-
报告 期 间申 购/ 买入 总份 额 - -
报告 期 间因 拆分 变动 份额 - -
减： 报告 期 间赎 回/ 卖 出 总 份额 - -
报告 期 末持 有的 基金 份额 20,012,600.00 20,012,600.00
报告 期末持 有的基金 份额占 基
金总份 额比 例
16.05% 10.96%
7.4.10.4.2 报 告期 末除 基金 管理人 之外 的其他 关联 方投资 本基 金的情 况
份额单 位： 份
信达 利A
关联方 名称
本期末
2013 年12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
持有的 基金 份额
持有的 基金 份额 占
基金总 份额 的比 例
持有的 基金 份额
持有的 基金 份额 占
基金总 份额 的比 例
信达财 产 416,129.33
0.33% 400,383.70 0.22%
信达 利B
关联方 名称
本期末
2013 年12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
31
持有的 基金 份额
持有的 基金 份额 占
基金总 份额 的比 例
持有的 基金 份额
持有的 基金 份额 占
基金总 份额 的比 例
幸福人 寿 5,002,250.00
4.01% 5,002,250.00 2.74%
信达财 产 2,001,260.00
1.60% 2,001,260.00 1.10%
注：1 、 幸福 人寿 和信 达财 产认购 本基 金的 交易 委托 本基金 的基 金管 理人 办理 ， 本 基金 不收 取认 购
费用；
2 、表 中基 金总 份额 为下 属 分级基 金份 额的 合计 数（ 即期末 基金 份额 总额 ）。
7.4.10.5 由关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2013 年1 月1 日至 2013 年 12 月31 日
上年度 可比 期间
2012 年 5 月 7 日(基 金合 同生效 日)
至 2012 年12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国建 设银 行 6,672,717.81 32,381.93 3,468,234.54 150,157.08
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 建设 银行 保管， 按银 行同 业利 率 计 息。
7.4.10.6 本基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
无。
7.4.10.7 其他关 联交易 事项 的说明
无。
7.4.11 利润 分配情 况
无。
7.4.12 期末 （2013 年12 月 31 日）本 基金 持有 的流 通受限 证券
7.4.12.1 因认购 新发/增 发证 券而于 期末 持有的 流通 受限证 券
金额单 位： 人民 币元
7.4.12.1.1 受 限证 券类 别 ： 股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流通 日
流通受 限
类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位 ： 股 ）
期末
成本总 额
期末估 值总 额 备注
601888 中国国旅 2013 年7 月17 日 2014 年7 月15 日
非公开发行
流通受限
26.58 30.46 130,000 3,455,400.00 3,959,800.00 -
注：基金 可作 为特定投 资 者，认购由中 国证监会 《 上市公司证券 发行管理 办 法》规范的 非公开发
行股票 ，所 认购 的股 票自 发行结 束之 日 起12 个月 内 不得转 让。
7.4.12.2 期末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
无。 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
32
7.4.12.3 期末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场 债券 正回购
截至本 报告 期 末 2013 年12 月 31 日 止， 本 基金 从事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回
购证券 款余额 19,989,770.01 元 ，是 以如 下债 券作 为质押 ：
金额单 位： 元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期末估 值单 价 数量（ 张） 期末估 值总 额
1280136 12 黔 开投 债 2014-1-7 100.72 200000.00 20,144,000.00
1280185 12 普 洱国 资债 2014-1-7 97.00 11000.00 1,067,000.00
合计 - - - 211000.00 21,211,000.00
7.4.12.3.2 交 易所 市场 债券 正回购
截至本 报告 期 末 2013 年12 月 31 日 止， 本 基金 从事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回
购证券 款余 额 66,700,000.00 元 ， 于 2014 年 1 月 2 日、2014 年1 月 7 日 （先 后）到期 。 该类 交
易要求本基金 在新质押 式 回购下转入质 押库的债 券 ，按证券交易 所规定的 比 例折算 为标 准券后，
不低于 债券 回购 交易 的余 额。
7.4.13 金融 工具风 险及 管理
7.4.13.1 风险管 理政策 和组 织架构
本基金为债券 型基金， 属 于证券投资基 金中较低 风 险的基金品种 ，其风险 收 益预期高于货 币
市场基金，低 于混合型 基 金和股票型基 金。本基 金 主要投资于固 定收益类 金 融工具，包 括企业债
券、 公 司债 券、 短 期融 资 券、 地 方政 府债 券、 金 融 债券、 商业 银行 次级 债、 可转换 公司 债券(含分
离交易 的可 转换 公司 债券) 、 资产 支持 证券、 债券 回 购、 国 债、 中 央银 行票 据 ， 以及 法律 法规 或监
管部门允许基 金投资的 其 他固定收益类 金融工具 。 本基金也可投 资于股票 、 权证以及法 律法规或
监管部门允许 基金投资 的 其他权益类金 融工具。 本 基金不直接从 二级市场 买 入股票、权 证等权益
类资产，但可 以参与一 级 市场新股申购 或增发新 股 ，并可持有因 可转债转 股 所形成的股 票、因所
持股票所派发 的权证以 及 因投资分离交 易的可转 换 公司债券而产 生的 权证 。 在严格控制 风险的前
提下，主要通 过深入分 析 固定收益类金 融工具的 公 允价值并进行 投资，追 求 基金资产的 长期稳定
收益。
本基金的基金 管理人建 立 了由董事会风 险控制委 员 会、经营层风 险管理委 员 会、督察长、 监
察稽核部和相 关业务部 门 构成的风险管 理架构体 系 。在董事会下 设立风险 控 制委员会， 负责审定
重大风险管理 战略、风 险 政策和风险控 制制度； 在 经营层层面设 立风险管 理 委员会，讨 论和制定
公司日常经营 过程中风 险 防范和控制措 施，对公 司 风险管理和控 制政策、 程 序的制定、 风险限额
的设定等问题 向总经理 提 供咨询意见和 建议；在 业 务操作层面的 风险控制 职 责主要由监 察稽核部
具体负责和督 促协调， 并 与各部门合作 完成公司 及 基金运作风险 控制以及 进 行投资风险 分析与绩
效评估 。监 察稽 核部 对公 司总经 理负 责， 并由 督察 长分管 。 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
33
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对各 种风 险 进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
7.4.13.2 信用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ，导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。
本基金的基金 管理人在 交 易前对交易对 手的资信 状 况进行了充分 的评估。 本 基金的银行存 款
存放在本基金 的托管行 中 国建设银行， 与该银行 存 款相关的信用 风险不重 大 。本基金在 交易所进
行的交易均以 中国证券 登 记结算有限责 任公司为 交 易对手完成证 券交收和 款 项清算，违 约风险可
能性很小；在 银行间同 业 市场进行交易 前均对交 易 对手进行信用 评估并对 证 券交割方式 进行限制
以控制 相应 的信 用风 险。
本基金的基金 管理人建 立 了信用风险管 理流程， 通过 对投资品种 信用等级 评 估来 控制证券 发
行人的 信用 风险 ，且 通过 分散化 投资 以分 散信 用风 险。
本基金债券投 资的信用 评 级情况按《中 国人民银 行 信用评级管理 指导意见 》 设定的标准统 计
及汇总 。
7.4.13.2.1 按 短期 信用 评级 列示的 债券 投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2013 年12 月 31 日
上年度 末
2012 年12 月 31 日
A-1 - -
A-1 以下 - -
未评级 5,901,770.00
10,004,000.00
合计 5,901,770.00
10,004,000.00
注：1 、未 评级 债券 为国 债 。
2 、短 期债 券为 债券 发行 日 至到期 日的 期间 在 1 年以 内（ 含1 年 ）的 债券 。
7.4.13.2.2 按 长期 信用 评级 列示的 债券 投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2013 年12 月 31 日
上年度 末
2012 年12 月 31 日
AAA 33,773,673.20
14,041,598.00
AAA 以下 148,783,241.70
188,958,107.52
未评级 -
6,139,550.00
合计 182,556,914.90 209,139,255.52
信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
34
注：1 、未 评级 债券 为国 债 。
2 、长 期债 券为 债券 发行 日 至到期 日的 期间 在 1 年以 上的债 券。
7.4.13.3 流动性 风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难或 因投 资集中 而无 法在 市场 出现 剧烈波 动的 情况 下以 合理 的价 格 变现 。
针对兑付赎回 资金的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人每日对本 基金的申 购 赎回情况进行 严
密监控并预测 流动性需 求 ，保持基金投 资组合中 的 可用现金头寸 与之相匹 配 。本基金的 基金管理
人在基金合同 中设计了 巨 额赎回条款， 约定在非 常 情况下赎回申 请的处理 方 式，控制因 开放申购
赎回模 式带 来的 流动 性风 险，有 效保 障基 金持 有人 利益。
针对投资品种 变现的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人通过独立 的监察稽 核 部 门设定流动 性
比例要求，对 流动性指 标 进行持续的监 测和分析 ， 包括组合持仓 集中度指 标 、组合在短 时间内变
现能力的综合 指标、组 合 中变现能力较 差的 投资 品 种 比例以及流 通受限制 的 投资品种比 例等。本
基金投资于一 家公司发 行 的股票市值不 超过基金 资 产净值的 10% ，且本 基金 与由本基金的 基金管
理人管理的其 他基金共 同 持有一家公司 发行的证 券 不得超过该证 券的 10% 。 本基金所持大 部分 证
券在证 券交 易所 上市 ， 其 余亦 可 在银 行间 同业 市场 交易， 因此 除附 注 7.4.12 中列示 的部 分基 金资
产流通暂时受 限制不能 自 由转让的情况 外，其余 均 能以合理价格 适时变现 。 此外，本基 金可通过
卖出回购金融 资产方式 借 入短期资金应 对流动性 需 求，其上限一 般不超过 基 金持有的债 券投资的
公允价 值。
除卖出 回购 金融 资产 款余额 中有 86,689,770.01 元 将在一 个月 内到 期且 计息 外，本 基金 所 持
有的其 他金 融负 债的 合约 约定到 期日 均为 一个 月以 内且不 计息 ， 可 赎回 基金 份 额净值(所 有者 权益)
无固定 到期 日且 不计 息， 因此账 面余 额即 为未 折现 的合约 到期 现金 流量 。
7.4.13.4 市场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
性金融工具均 面临 由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ，其中浮 动 利率类金融 工具还面
临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。
本基金的基金 管理人定 期 对本基金面临 的利率敏 感 性缺口进行监 控，并通 过 调整投资组合 的
久期等 方法 对上 述利 率风 险进行 管理 。
本基金 主要 投资 于交 易所 及银行 间市 场交 易的 固定 收益品 种， 因此 存在 相应 的利率 风险 。
7.4.13.4.1.1 利 率风险 敞口
单位： 人民 币元 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
35
本期末
2013 年12 月 31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 6,672,717.81 - - - 6,672,717.81
结算备付金 4,900,666.72 - - - 4,900,666.72
存出保证金 11,046.98 - - - 11,046.98
交易性金融资产 5,901,770.00 81,458,072.30 101,098,842.60 4,010,450.00 192,469,134.90
应收利息 - - - 4,766,021.29 4,766,021.29
资产总计 17,486,201.51 81,458,072.30
101,098,842.60
8,776,471.29
208,819,587.70
负债
卖出回购金融资产款 86,689,770.01 - - - 86,689,770.01
应付证券清算款 - - - 6,245,555.03 6,245,555.03
应付管理人报酬 - - - 69,776.36 69,776.36
应付托管费 - - - 19,936.13 19,936.13
应付销售服务费 - - - 39,872.22 39,872.22
应付交易费用 - - - 12,616.05 12,616.05
应付利息 - - - 2,891.70 2,891.70
应交税费 - - - 593,691.84 593,691.84
其他负债 - - - 160,000.00 160,000.00
负债总计 86,689,770.01 - - 7,144,339.33 93,834,109.34
利率敏感度缺口 -69,203,568.50
81,458,072.30
101,098,842.60
1,632,131.96
114,985,478.36
上年度末
2012 年12 月 31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 3,468,234.54 - - - 3,468,234.54
结算备付金 1,707,955.21 - - - 1,707,955.21
交易性金融资产 10,004,000.00 52,377,682.00
156,761,573.52
57,330.00 219,200,585.52
应收证券清算款 - - - 1,058,655.85 1,058,655.85
应收利息 - - - 6,177,837.45 6,177,837.45
资产总计 15,180,189.75 52,377,682.00
156,761,573.52
7,293,823.30 231,613,268.57
负债
卖出回购金融资产款 48,000,000.00 - - - 48,000,000.00
应付管理人报酬 - - - 108,027.38 108,027.38
应付托管费 - - - 30,864.98 30,864.98
应付销售服务费 - - - 61,729.93 61,729.93
应付交易费用 - - - 1,681.35 1,681.35
应付利息 - - - 33,801.84 33,801.84
应交税费 - - - 184.80 184.80
其他负债 - - - 105,000.00 105,000.00
负债总计 48,000,000.00 - - 341,290.28 48,341,290.28
利率敏感度缺口 -32,819,810.25 52,377,682.00
156,761,573.52
6,952,533.02 183,271,978.29 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
36
注: 上 表 按 照 合 约 规 定 的 利 率 重 新 定 价 日 或 到 期 日 孰 早 者 对 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 期 限 予 以 分
类。
7.4.13.4.1.2 利 率风险 的敏 感性分 析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 万元）
本期末
（2013 年 12 月31 日）
上年度 末
（2012 年 12 月31 日）
1. 市 场利 率下 降25 个基 点 上升 约179 上升 约 241
2. 市 场利 率上升25 个基 点 下降 约177 下降 约 237
7.4.13.4.2 外 汇风 险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无重 大外汇 风险 。
7.4.13.4.3 其 他价 格风 险
其他价格 风险 是指 基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以
外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险 。 本基 金 主要投资于证 券交易所 上 市或银行间 同业市场
交易的股票和 债券，所 面 临的其他价格 风险来源 于 单个证券发行 主体自身 经 营情况或特 殊事项的
影响， 也可 能来 源于 证券 市场整 体波 动的 影响 。
本基金的基金 管理人在 构 建和管理投资 组合的过 程 中，采用“自 上而下” 的 策略，通过对 宏
观经济情况及 政策的分 析 ， 结合证券市 场运行情 况 ，做出资产配 置及组合 构 建的决定； 通过对单
个证券的定性 分析及定 量 分析，选择符 合基金合 同 约定范围的投 资品种进 行 投资。本基 金的基金
管理人定期结 合宏观及 微 观环境的变化 ，对投资 策 略、资产配置 、投资组 合 进行修正， 来主动应
对可能 发生 的市 场价 格风 险。
本基金通过投 资组合的 分 散化降低其他 价格风险 。 本基金投资组 合中 固定 收 益类金融工具 不
低于基 金资 产 的80% ， 股 票 等权益 类金 融工 具不 超过 基金资 产 的20% ； 基 金保 留 的现金 或者 到期 日
在一年 以内 的政 府债 券比 例合计 不低 于基 金资 产净 值的 5% 。 此外， 本基 金的 基金管 理人 每日 对 本
基金所 持有 的证 券价 格实 施监控 ， 定 期运 用多 种定 量 方法对 基金 进行 风险 度量 ， 包括 VaR(Value at
Risk) 指标 等来 测试 本基 金 面临的 潜在 价格 风险 ，及 时可靠 地对 风险 进行 跟踪 和控制 。
7.4.13.4.3.1 其 他价格 风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （% ） 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
37
交易性 金融 资产- 股 票投 资 4,010,450.00
3.49 57,330.00 0.03
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 4,010,450.00 3.49 57,330.00 0.03
7.4.13.4.3.2 其 他价格 风险 的敏感 性分 析
鉴于本 基金 投资 股票 仅限 于首发/增 发新 股而 不主 动 在二级 市场 购买 股票 ， 本 基 金面临 的除 市
场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动主要源于一级市场与二级市场之间的股票价格差
异，与二级市 场股票指 数 波动的相关性 较弱，故 本 基金不基于股 票指数进 行 其他价格风 险的敏感
性分析 。
7.4.14 有助 于理解 和分 析会 计报表 需要 说明的 其他 事项
(1) 公允价 值
(a)不 以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债， 其 账面价值接近 于
公允价 值。
(b) 以 公允 价值 计量 的金 融 工具
(i) 金 融工 具公 允价 值计 量 的方法
本基金对以公 允价值进 行 后续计量的金 融资产与 金 融负债根据对 计量整体 具 有重大意义的 最
低层级 的输 入值 确定 公允 价值计 量层 级。 公允 价值 计量层 级可 分为 ：
第一层 级： 同类 资产 或负 债在活 跃市 场上(未 经调 整)的报 价；
第二层级：直接(比如取 自 价格)或间接(比 如根据价 格推算的) 可观 察到的、 除 市场报价以 外
的有关 资产 或负 债的 输入 值估值 ；
第三层 级： 以可 观察 到的 市 场数据 以外 的变 量为 基础 确定的 资产 或负 债的 输入 值(不 可观 察输
入值) 估值 。
(ii)各层 级 金融 工具 公允 价值
于 2013 年 12 月 31 日， 本基金 持有 的以 公允 价值 计量的 金融 工具 中属 于第 一层级 的余 额 为
99,773,982.30 元， 属 于 第二层 级的 余额 为92,695,152.60 元， 无属 于第 三 层级的 余额 （2012
年12 月31 日 ： 第 一层 级 74,179,780.00 元 ， 第二 层 级145,020,805.52 元， 无 属于 第 三层 级的余
额） 。
(iii) 公允 价值 所属 层 级 间 的重大 变动
对于证券交易 所上市的 股 票和债券 ，若 出现重大 事 项停牌、交易 不活跃、 或 属于非公开发 行
等情况，本基 金分别于 停 牌日至交易恢 复活跃日 期 间、交易不活 跃期间及 限 售期间将相 关股票和
债券的公允价 值列入 第 二 层级或第三层 级，上述 事 项解除时将相 关股票和 债 券的公允价 值列入第
一层级 。
(iv) 第 三层 级公 允价 值 余 额和本 期变 动金 额 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
38
无。
(2) 除公允 价值 外， 截至 资产 负债表 日本 基金 无需 要说 明的其 他重 要事 项。
§8 投资 组合报告
8.1 期末基 金资 产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产
的比例 （% ）
1 权益投 资 4,010,450.00 1.92
其中： 股票 4,010,450.00 1.92
2 固定收 益投 资 188,458,684.90 90.25
其中： 债券 188,458,684.90 90.25
资产支 持证 券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 11,573,384.53 5.54
7 其他各 项资 产 4,777,068.27 2.29
8 合计 208,819,587.70 100.00
8.2 报告 期 末按 行业分类 的股 票投资 组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值（ 元） 占基金 资产 净值 比例(%)
A
农、林 、牧 、渔 业 - -
B
采矿业 - -
C
制造业 50,650.00 0.04
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应
业
- -
E
建筑业 - -
F
批发和 零售 业 - -
G
交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H
住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业 - -
J
金融业 - -
K
房地产 业 - -
L
租赁和 商务 服务 业 3,959,800.00 3.44
M
科学研 究和 技术 服务 业 - - 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
39
N
水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O
居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和 社会 工作 - -
R
文化、 体育 和娱 乐业 - -
S
综合 - -
合计 4,010,450.00 3.49
8.3 期末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 所有股 票投 资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值 （ 元）
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 601888 中国国 旅 130,000 3,959,800.00 3.44
2 601339 百隆东 方 5,000 50,650.00 0.04
注：本 基金 本报 告期 末 仅 持有上 述股 票。
8.4 报告期 内股 票投资组 合的 重大变 动
8.4.1 累 计买 入金额 超 出 期初 基金资 产净 值 2% 或前 20 名的股 票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 600085 同仁堂 11,077,205.75 6.04
2 600886 国投电 力 3,729,896.70 2.04
3 601888 中国国 旅 3,455,400.00 1.89
4 000099 中信海 直 2,858,060.02 1.56
注： 本 基金 本报 告期 仅上 述所列 股票 发生 买入 交易 。 本表 中累 计买 入金 额是 按照买 入成 交金 额 （ 成
交单价 乘以 成交 数量 ）填 列，不 考虑 相关 交易 费用 。
8.4.2 累 计卖 出金额 超出 期初 基金资 产净 值 2% 或前 20 名的股 票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 600085 同仁堂 9,369,030.30 5.11
2 600886 国投电 力 3,668,777.59 2.00
3 000099 中信海 直 2,807,165.08 1.53
4 601965 中国汽 研 26,820.00 0.01
注： 本 基金 本报 告期 仅上 述所列 股票 发生 卖出 交易 。 本表 中累 计卖 出金 额是 按照卖 出成 交金 额 （ 成信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
40
交单价 乘以 成交 数量 ）填 列，不 考虑 相关 交易 费用 。
8.4.3 买 入股 票的成 本总 额及 卖出股 票的 收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 21,120,562.47
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 15,871,792.97
注：本表中买 入股票成 本 （成交）总额 、卖出股 票 收入（成交） 总 额均按 照 买卖成交金 额（成交
单价乘 以成 交数 量） 填列 ，不考 虑相 关交 易费 用。
8.5 期末按 债券 品种分类 的债 券投资 组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 5,901,770.00 5.13
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 104,590,609.80 90.96
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 77,966,305.10 67.81
8 其他 - -
9 合计 188,458,684.90 163.90
8.6 期末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小 排 序的 前五名 债券 投资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 110015 石化转 债 265,370 25,305,683.20 22.01
2 110023 民生转 债 233,000 22,491,490.00 19.56
3 110020 南山转 债 229,230 20,889,729.90 18.17
4 1280136 12 黔 开投 债 200,000 20,144,000.00 17.52
5 122663 12 科 发债 200,280 19,727,580.00 17.16
8.7 期末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小 排 序的 所有资 产支 持证券 投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。
8.8 期末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属 投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有 贵 金属 。 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
41
8.9 期末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小 排 序的 前五名 权证 投资明 细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有权 证。
8.10 报告 期末 本基金投 资的 国债期 货交 易情况 说明
8.10.1 本期 国债期 货投 资政 策
本基金 未参 与投 资国 债期 货。
8.10.2 报告 期末本 基金 投资 的国债 期货 持仓和 损益 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有国 债期 货。
8.10.3 本期 国债期 货投 资评 价
本基金 未参 与投 资国 债期 货 。
8.11 投 资组合 报告 附注
8.11.1 本基金投资的前十名证券的发行主体报告期内被监管部门立案调查，或在报
告 编制 日前一 年内 受到公 开谴 责、处 罚的 情形。
石化转 债 （110015 ） 2014 年1 月12 日 发布 公告， 主要 内 容为： 国务 院对 山东 省青 岛 市 “11 ?22 ”
中石化东黄输 油管道泄 漏 爆炸特别重大 事故调查 处 理报告作出批 复，同意 国 务院事故调 查组的调
查处理结果， 认定是一 起 特别重大责任 事故；同 意 对事故有关责 任单位和 责 任人的处理 建议，对
中国石 化及 当地 政府 的 48 名责任 人分 别给 予纪 律处 分，对 涉嫌 犯罪 的 15 名 责 任人移 送司 法机 关
依法追究法律责任。根据 国务院事故调查组的统计 ，本次事故造成直接经济 损失人民币 75,172
万元，公司将 承担其相 应 赔偿责任。相 关资金主 要 来自中国石化 在以前年 度 积累的安全 生产保险
基金（指经国 家有关部 门 批准由中国石 油化工集 团 公司面向公司 所属企事 业 单位设立的 企业安全
生产保 险基 金） 和公 司向 商业保 险公 司投 保的 商业 巨 灾保 险的 保险 理赔 资金 。
基金管 理人 认为 ， 中 国石 化在收 到国 务院 对 “ 11.2 2 ” 事件 处理 报告 的批 复后 ， 已经 意识 到了
此事件的严重 性，并开 展 了隐患排查治 理及整改 落 实，以保障生 产设施的 安 全运行。基 金管理人
经审慎分析， 认为该事 件 对中国石化的 经营不构 成 严重影响，对 石化转债 的 价值也不构 成严重影
响。
除石化转债（110015 ）外 ，其余的本基 金投资的前 十名证券的发 行主体报告 期内没有被监 管
部门立 案调 查， 也没 有在 报告编 制日 前一 年内 受到 公开谴 责、 处罚 的情 形。
8.11.2 本基 金投资 的前 十名 股票中 ， 没有投资 超出 基金合 同规 定备选 股票 库的 情 形。
8.11.3 期末 其他各 项资 产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
42
1 存出保 证金 11,046.98
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 4,766,021.29
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 4,777,068.27
8.11.4 期末 持有的 处于 转股 期的可 转换 债券明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 110015 石化转 债 25,305,683.20 22.01
2 110023 民生转 债 22,491,490.00 19.56
3 110020 南山转 债 20,889,729.90 18.17
4 110018 国电转 债 5,528,840.00 4.81
5 113002 工行转 债 2,939,150.00 2.56
6 125887 中鼎转 债 811,412.00 0.71
8.11.5 期末 前十名 股票 中存 在流通 受限 情况的 说明
序号 股票代 码 股票名 称 流通受 限部 分的 公允 价值
占基金 资产 净值
比例（%）
流通受 限情 况说 明
1 601888 中国国 旅 3,959,800.00 3.44 非公开 发行
8.11.6 投资 组合报 告附 注的 其他文 字描 述部分
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 可能 存在 尾差。
§9 基金 份额持有人信息
9.1 期末基 金份 额持有人 户数 及持有 人结 构
份额单 位： 份
份额级 别
持有
人户
数
( 户)
户均持 有
的基金 份
额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总
份额
比例
持有份 额
占总份
额比例
信达 利A 3,147
10,639.80
416,129.33
1.24% 33,067,324.55
98.76%
信达 利B 918
99,390.52
66,724,283.45
73.13% 24,516,212.00
26.87% 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
43
合计 4,065
30,682.40
67,140,412.78
53.83% 57,583,536.55
46.17%
注： 分级 基金 机构/ 个人 投 资者持 有份 额占 总份 额比 例的计 算中 ， 对下 属分 级 基金 ， 比 例的 分母 采
用各自级别的 份额，对 合 计数，比例的 分母采用 下 属分级基金份 额的合计 数 （即期末基 金份额总
额） ， 下同 。
9.2 期末上 市基 金前十名 持有 人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1
中国工商银行股份有限公司企业年金
计划－ 中国 建设 银行
6,235,916.00
25.52%
2
嘉实基金公司－农行－中国农业银行
企业年 金理 事会
5,524,993.00
22.61%
3 全国社 保基 金二 零九 组合 2,454,670.00
10.04%
4
中国第一汽车集团公司企业年金计划
－中国 工商 银行
1,043,200.00
4.27%
5
安信证券－光大－安信证券安盈宝集
合资产 管理 计划
916,600.00
3.75%
6
中信证券－中信－中信证券 季 季 增 利
纯债集 合资 产管 理计 划
570,000.00
2.33%
7
中信证 券－ 华夏 －中 信证 券贵宾 定 制 2
号集合 资产 管理 计划
553,318.00
2.26%
8 全国社 保基 金二 零三 组合 467,682.00
1.91%
9
中国南方电网公司企业年金计划－中
国工商 银行
456,230.00
1.87%
10
嘉实基金公司－工行－上海家化联合
股份有 限公 司
373,705.00
1.53%
注：1 、持 有人 为场 内持 有 人；
2 、持 有人 持有 份额 占上 市 总份额 比例 的计 算中 ，上 市总份 额为 截至 2013 年 12 月 31 日 于深
圳证券 交易 所上 市的 信达 利 B 基 金份 额24,438,551.00 份 。
9.3 期末基 金管 理人的从 业人 员持有 本基 金的情 况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有
从业人 员持 有本
基金
信达 利A - -
信达 利B 88,065.84
0.10%
合计 88,065.84
0.07%
注：1 、 本 公司 高级 管理 人 员、 基 金投 资和研 究部 门 负责人 持有 该只 基金 份额 总量的 数量 区间 为0 。
2、 该 只基 金的 基金 经理 持 有该只 基金 份额 总量 的数 量区间 为 0 。 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
44
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
项目 信达 利 A 信达 利B
基金合 同生 效日 （2012 年5 月7日 ）基
金份额 总额
212,844,998.32 91,240,495.45
本报告 期期 初基 金份 额总 额
91,367,817.07
91,240,495.45
本报告 期基 金总 申购 份额
31,194,300.00
-
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额
92,415,821.16
-
本报告 期基 金拆 分变 动份 额
3,337,157.97
-
本报告 期期 末基 金份 额总 额
33,483,453.88
91,240,495.45
§11 重大事 件揭示
11.1 基金 份额 持有人大 会决 议
报告期 内， 未召 开基 金份 额持有 人大 会， 未有 相关 决议。
11.2 基金 管理 人、基金 托管 人的专 门基 金托管 部门 的重大 人事 变动
本 基金 管理 人 2013 年 8 月 10 日发 布公 告 ， 聘任 于 建伟先生 为 公司 总经 理 。 该变更 事项 已经
公司董 事会 审议 通过 ，并 经中国 证券 监督 管理 委员 会证监 许可[2013]1051 号 文核准 批复 。
本基金 管理 人双 方股 东于2013 年12 月31 日 作出 决议 ， 一致 同意 万鹏 先生 不再 担 任公司 董事 ；
选举酒 正超 先生 担任 信达 澳银基 金管 理有 限公 司第 三届董 事会 董事 ， 任 期自2013 年12 月31 日起。
本基金 托管 人2013 年12 月5 日 发布 任免 通知, 聘任 黄秀莲 为中 国建 设银 行投 资托管 业务 部 副
总经理 。
11.3 涉及 基金 管理人、 基金 财产、 基金 托管业 务的 诉讼
报告期 内， 未发 生涉 及基 金管理 人、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼。
11.4 基金 投资 策略的改 变
报告期 内， 未发 生基 金投 资策略 的改 变。
11.5 为基 金进 行审计的 会计 师事务 所情 况
报告期内， 本基金 管理人 继续聘任德 勤华永 会计师 事务所（特 殊普通 合伙） 北京分所为 本基
金的外 部审 计机 构 ， 报告 期内应 支付 给会 计师 事务 所的基 金审 计费 用 为 6 万 元。 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
45
11.6 管理 人、 托管人及 其高 级管理 人员 受稽查 或处 罚等情 况
报告期 内， 未发 生管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员受稽 查或 处罚 等情 况。
11.7 基金 租用 证券公司 交易 单元的 有关 情况
11.7.1 基金 租用证 券公 司交 易单元 进行 股票投 资及 佣金支 付情 况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
国金证 券 1 5,644,987.30 35.57% 5,139.31 35.57% -
世纪证 券 1 2,807,165.08 17.69% 2,555.65 17.69% -
浙商证 券 1 2,370,000.00 14.93% 2,157.64 14.93% 新增
东兴证 券 1 2,049,105.93 12.91% 1,865.50 12.91% -
中金公 司 2 1,619,671.66 10.20% 1,474.59 10.20% 新增 1 个
光大证 券 1 705,877.00 4.45% 642.63 4.45% -
招商证 券 2 648,166.00 4.08% 590.13 4.08% -
申银万 国 2 26,820.00 0.17% 24.41 0.17% 新增 1 个
信达证 券 2 - - - - -
中信建 投 2 - - - - -
中信证 券 3 - - - - -
中投证 券 1 - - - - -
中信万 通 1 - - - - -
安信证 券 1 - - - - -
国泰君 安 2 - - - - -
国信证 券 2 - - - - -
兴业证 券 1 - - - - -
银河证 券 1 - - - - -
银泰证 券 1 - - - - -
广发证 券 1 - - - - -
高华证 券 1 - - - - -
长城证 券 1 - - - - -
长江证 券 1 - - - - -
东方证 券 1 - - - - -
东吴证 券 1 - - - - 新增
国联证 券 1 - - - - 新增
海通证 券 1 - - - - - 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
46
宏源证 券 1 - - - - -
华创证 券 1 - - - - -
华泰证 券 1 - - - - -
民生证 券 1 - - - - -
平安证 券 1 - - - - -
11.7.2 基金 租用证 券公 司交 易单元 进行 其他证 券投 资 的情 况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 债券
回购
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 权
证
成交总 额
的比例
国金证 券 93,205,964.19 13.40% 739,600,000.00 6.71% - -
世纪证 券 - - - - - -
浙商证 券 3,284,180.59 0.47% 103,500,000.00 0.94% - -
东兴证 券 17,381,271.30 2.50% 592,000,000.00 5.37% - -
中金公 司 47,547,113.56 6.84% 730,500,000.00 6.63% - -
光大证 券 55,849,045.76 8.03% 1,773,900,000.00 16.10% - -
招商证 券 148,185,085.89 21.30% 1,407,800,000.00 12.78% - -
申银万 国 53,064,968.59 7.63% 1,331,900,000.00 12.09% - -
信达证 券 - - - - - -
中信建 投 - - - - - -
中信证 券 39,963,518.30 5.75% 272,100,000.00 2.47% - -
中投证 券 - - - - - -
中信万 通 - - - - - -
安信证 券 - - - - - -
国泰君 安 19,112,359.50 2.75% - - - -
国信证 券 3,310,074.53 0.48% 67,500,000.00 0.61% - -
兴业证 券 2,622,137.00 0.38% - - - -
银河证 券 989,715.08 0.14% - - - -
银泰证 券 - - - - - -
广发证 券 4,818,835.51 0.69% - - - -
高华证 券 - - - - - -
长城证 券 62,793,870.76 9.03% 538,000,000.00 4.88% - -
长江证 券 7,350,704.77 1.06% 818,400,000.00 7.43% - -
东方证 券 17,242,967.17 2.48% 456,400,000.00 4.14% - -
东吴证 券 833,000.00 0.12% - - - - 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
47
国联证 券 - - - - - -
海通证 券 4,750,910.35 0.68% - - - -
宏源证 券 32,597,590.55 4.69% 395,000,000.00 3.59% - -
华创证 券 19,454,389.78 2.80% 799,500,000.00 7.26% - -
华泰证 券 - - - - - -
民生证 券 61,250,560.38 8.81% 786,100,000.00 7.14% - -
平安证 券 - - 202,400,000.00 1.84% - -
注：根据《 交易单元 及佣 金管理办法》 、 《投资审 议 委员会议事 规则》的 规定 ，交易单元 开设、 增
设或退租由投 资研究部 提 议，经公司投 资审议委 员 会审议后，报 经营管理 委 员会决定。 在分配交
易量方 面， 公司 制订 合理 的评分 体系 ， 投 资研 究部 和产品 开发 中心 于每 个季 度最 后 10 个工 作日 组
织相关人员对 提供研究 报 告的证券公司 的研究水 平 、服务质量等 综合情况 通 过投研管理 系统进行
评比打分。交 易管理部 根 据上季度研究 服务评分 结 果安排研究机 构交易佣 金 分配，每半 年佣金分
配排名应与上 两个季度 研 究服务评分排 名基本匹 配 ，并确保重点 券商研究 机 构年度佣金 排名应 与
全年合 计研 究服 务评 分排 名相匹 配。
11.8 其他 重大 事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
信达澳银基金 管理有限公司旗下基金 年
度资产 净值 公告
证监会 指定 信息 披露
报纸、 公司 网站
2013 年 1 月 4 日
2
信达澳银稳定 增利分级债券型证券投 资
基金2012 年第4 季 度报 告
证监会 指定 信息 披露
报纸、 公司 网站
2013 年1 月22 日
3
信达澳银基金 管理有限公司关于增加 浙
商证券为代销 机构、开通定投和转换 业
务、参加基金 申购及定投费率优惠活 动
的公告
证监会 指定 信息 披露
报纸、 公司 网站
2013 年1 月23 日
4
信达澳银基金 管理有限公司关于增加 好
买基金 为稳 定增 利之 信达 利 A 和消费 优
选基金 代销 机构 的公 告
证监会 指定 信息 披露
报纸、 公司 网站
2013 年 3 月 7 日
5
信达澳银基金 管理有限公司关于成立 信
达新兴财富（ 北京）资产管理有限公 司
的公告
证监会 指定 信息 披露
报纸、 公司 网站
2013 年3 月20 日
6
信达澳银稳定 增利分级债券型证券投 资
基金2012 年年 度报 告及 摘 要
证监会 指定 信息 披露
报纸、 公司 网站
2013 年3 月30 日
7
信达澳银稳定 增利分级债券型证券投 资
基金2013 年第1 季 度报 告
证监会 指定 信息 披露
报纸、 公司 网站
2013 年4 月20 日
8
信达澳银基金 管理有限公司关于增加 天
天基金 为稳 定增 利之 信达 利 A 和消费 优
选基金 代销 机构 的公 告
证监会 指定 信息 披露
报纸、 公司 网站
2013 年4 月27 日
9
关于信达澳银 稳定增利分级债券型证 券
投资基 金之 信达利 A 份额 开放申 购、 赎
回业务 的公 告
证监会 指定 信息 披露
报纸、 公司 网站
2013 年 5 月 2 日 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
48
10
信达澳银稳定 增利分级债券型证券投 资
基金之 信达 利 A 份额 折算 方案的 公告
证监会 指定 信息 披露
报纸、 公司 网站
2013 年 5 月 2 日
11
信达澳银稳定 增利分级债券型证券投 资
基金之 信达 利 B 份额 交易 风险 提 示公 告
证监会 指定 信息 披露
报纸、 公司 网站
2013 年 5 月 2 日
12
信达澳银稳定 增利分级债券型证券投 资
基金之 信达 利 B 份额 暂停 交易公 告
证监会 指定 信息 披露
报纸、 公司 网站
2013 年 5 月 6 日
13
信达澳银稳定 增利分级债券型证券投 资
基金之 信达利 A 份额 折算 和申购 与赎 回
结果的 公告
证监会 指定 信息 披露
报纸、 公司 网站
2013 年 5 月 8 日
14
信达澳银稳定 增利分级债券型证券投 资
基 金 招 募 说 明 书 （ 更 新 ） 及 摘 要 2013
年第1 期
证监会 指定 信息 披露
报纸、 公司 网站
2013 年6 月20 日
15
信达澳 银基 金管 理有 限公 司关 于 调整 旗
下基金 对账 单服 务规 则的 公告
证监会 指定 信息 披露
报纸、 公司 网站
2013 年6 月21 日
16
信达澳 银基 金管 理有 限公 司旗下 基金 半
年度资 产净 值公 告
证监会 指定 信息 披露
报纸、 公司 网站
2013 年 7 月 1 日
17
信达澳 银稳 定增 利分 级债 券型证 券投 资
基金2013 年第2 季 度报 告
证监会 指定 信息 披露
报纸、 公司 网站
2013 年7 月17 日
18
信达澳 银基 金管 理有 限公 司关于 旗下 基
金投资 非公 开发 行股 票的 公告
证监会 指定 信息 披露
报纸、 公司 网站
2013 年7 月19 日
19
信达澳 银基 金管 理有 限公 司关于 增加 数
米基金 为代 销 机 构、 开通 转换业 务、 参
加基金 申购 费率 优惠 活动 的公告
证监会 指定 信息 披露
报纸、 公司 网站
2013 年7 月25 日
20
信达澳 银基 金管 理有 限公 司关于 高级 管
理人员 变更 的公 告
证监会 指定 信息 披露
报纸、 公司 网站
2013 年8 月10 日
21
信达澳 银稳 定增 利分 级债 券型证 券投 资
基金2013 年半 年度 报告 及 摘要
证监会 指定 信息 披露
报纸、 公司 网站
2013 年8 月28 日
22
信达澳 银稳 定增 利分 级债 券型证 券投 资
基金2013 年第3 季 度报 告
证监会 指定 信息 披露
报纸、 公司 网站
2013 年 10 月 25 日
23
关于信 达澳 银稳 定增 利分 级债券 型证 券
投资基 金之 信达 利 A 份额 开放申 购、 赎
回业务 的公 告
证监会 指定 信息 披露
报纸、 公司 网站
2013 年11 月 4 日
24
信达澳 银稳 定增 利分 级债 券型证 券投 资
基金之 信达 利 A 份额 折算 方案的 公告
证监会 指定 信息 披露
报纸、 公司 网站
2013 年11 月 4 日
25
信达澳 银稳 定增 利分 级债 券型证 券投 资
基金之 信达 利 A 份额 开放 申购赎 回业 务
期间信 达 利 B 份 额风 险提 示性公 告
证监会 指定 信息 披露
报纸、 公司 网站
2013 年11 月 4 日
26
信达澳 银稳 定增 利分 级债 券型证 券投 资
基金之 信达 利 A 份额 折算 业务办 理期 间
信达 利B 份 额暂 停交 易公 告
证监会 指定 信息 披露
报纸、 公司 网站
2013 年11 月 6 日
27
信达澳 银稳 定增 利分 级债 券型证 券投 资
基金之 信达 利 A 份额 折算 和申购 与赎 回
结果的 公告
证监会 指定 信息 披露
报纸、 公司 网站
2013 年11 月 8 日
28 关于增 加和 讯网 为代 销机 构、开 通转 换 证监会 指定 信息 披露 2013 年 11 月 20 日 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
49
业务、 参加 基金 申购 费率 优惠活 动的 公
告
报纸、 公司 网站
29
信达澳 银稳 定增 利分 级债 券型证 券投 资
基金招 募说 明书 （更 新） 及摘 要 2013
年第2 期
证监会 指定 信息 披露
报纸、 公司 网站
2013 年 12 月 20 日
§12 影响投 资者决策的 其 他重要信息
无。
§13 备查文 件目录
13.1 备查 文件 目录
1、中 国证 监会 核准 基金 募 集的文 件；
2、《 信达 澳银 稳定 增利 分 级债券 型证 券投 资基 金 基 金合 同 》 ；
3、《 信达 澳银 稳定 增利 分 级债券 型证 券投 资基 金 托 管协议 》 ；
4、法 律意 见书 ；
5、基 金管 理人 业务 资格 批件、 营业 执照 ；
6、基 金托 管人 业务 资格 批件、 营业 执照 ；
7、本 报告 期内 公开 披露 的基金 资产 净值 、基 金份 额净值 及其 他临 时公 告；
8、中 国证 监会 要求 的其 他文件 。
13.2 存放 地点
备查文 件存 放于 基金 管理 人和/ 或基 金托 管人 的住 所 。
13.3 查阅 方 式
投资者 可到 基金 管理 人和/ 或基金 托管 人的 办公 场所 、 营业 场所 及网 站免 费查 阅备查 文件 。 在 支付
工本费 后， 投资 者可 在合 理时间 内取 得备 查文 件的 复制件 或复 印件 。
投资者 对本 报告 书如 有疑 问，可 咨询 信达 澳银 基金 管理有 限公 司。
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