信达澳 银 信用债债券型证 券投资基金2013 年年度报告
2013 年12 月31 日
基金管 理人：信达澳银基 金管理有限公司
基金托 管人： 中信 银行股 份有限公司
送出日 期：2014 年3 月28 日信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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§1 重要 提示及目录
1.1 重要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中信 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2014 年 3 月 27 日复核 了本 报 告
中的财务指标 、净值表 现 、利润分配情 况、财务 会 计报告、投资 组合报告 等 内容，保证 复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告中的财 务资料经 审 计， 德勤华永 会计师事 务 所（特殊普通 合伙） 北 京 分所 为本基金 出
具了标 准无 保留 意见 的审 计报告 ，请 投资 者注 意阅 读。
本报告 期 自2013 年5 月14 日（ 基金 合同 生效 日） 起至 12 月31 日 止。
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 .................................................................................................................................. 1
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 1
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 2
§2 基金简介 .............................................................................................................................................. 4
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 4
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 4
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 4
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 5
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 5
§3 主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 .............................................................................. 5
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 5
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 6
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................. 9
§4 管理人报告 .......................................................................................................................................... 9
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ...................................................................................................... 9
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金 运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 11
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 11
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 12
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 12
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 12
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 13
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 13
§5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 14
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ........................................................................... 14
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ....... 14
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ........................... 14
§6 审计报告 ............................................................................................................................................ 14
§7 年度财务报表 .................................................................................................................................... 15
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 15
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 17
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 18
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 18
§8 投资组合报告 .................................................................................................................................... 37
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 37
8.2 报 告期 末按 行业 分类 的股票 投资 组合 .................................................................................... 38
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 38
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 39
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 40
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 40
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 40
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名贵 金属 投资 明细 ........................ 40
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比 例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 40
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 40
8.11 投资 组合 报告 附注 ................................................................................................................. 41 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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§9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................................ 42
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 42
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 42
§10 开放式基金份额变动 ...................................................................................................................... 42
§11 重大事件揭示 .................................................................................................................................. 43
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 43
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管 人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 43
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 43
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 43
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 43
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 43
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 43
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 44
§12 影响投资者决策的其 他重要信息 .................................................................................................. 45
§13 备查文件目录 .................................................................................................................................. 45
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 45
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 45
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 45
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§2 基金 简介
2.1 基金基 本情 况
基金名 称 信达澳 银 信 用债 债券 型证 券投资 基金
基金简 称 信达澳 银 信 用债 债券
基金主 代码 610008
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2013 年5 月14 日
基金管 理人 信达澳 银基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中信银 行 股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 152,724,982.02 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 信达澳 银 信 用债 债券 A 信达澳 银 信 用债 债券 C
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 610008 610108
报告期 末 下 属分 级基 金的 份额总 额 54,234,089.07 份 98,490,892.95 份
2.2 基金产 品说 明
投资目 标
重点投 资于 信用 债 ， 在 有 效控制 本金 风险 的前 提下 ， 力 争实 现基 金资 产的 长 期
稳定增 值。
投资策 略
本基金 秉承 本公 司自 下而 上的价 值投 资理 念， 把 注 意力集 中在 对信 用债 等 固 定
收益类 资产 和权 益类 资产 的投资 价值 研究 上， 精 选 价值合 理或 相对 低估 的 个 券
品种进 行投 资。 通过 整体 资产配 置、 类属 资产 配置 、 期限 配置 等手 段， 有 效 构
造投资 组合 。
业绩比 较基 准 中债总 财富 （总 值） 指数 收益率
风险收 益特 征
本基金 为债 券型 基金 ， 风 险收益 水平 较低 ， 长期 预 期风险 收益 高于 货币 市场 基
金、 低 于股 票型 和混 合型 基金。 本基 金主 要投 资于 信用债 ， 在 债券 型基 金中属
于风险 水平 相对 较高 的投 资产品 。
2.3 基金管 理人 和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 信达澳 银基 金管 理有 限公 司 中信银 行 股 份有 限公 司
信 息 披 露
负责人
姓名 黄晖 朱义 明
联系电 话 0755-83172666 010-65556899
电子邮 箱 disclosure@fscinda.com zhuyiming@citicbank.com
客户服 务电 话 400-8888-118 95558
传真 0755-83196151 010-65550832
注册地 址
广 东省 深圳市 福 田区 深南大 道
7088 号招 商银 行大 厦 24 层
北京东城区朝阳门北大街 8 号
富华大 厦 C 座
办公地 址
广 东省 深圳市 福田区 深南大 道
7088 号招 商银 行大 厦 24 层
北京东城区朝阳门北大街 8 号
富华大 厦 C 座
邮政编 码 518040 100027
法定代 表人 何加武 常振明 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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2.4 信息披 露方 式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 《上 海证 券 报》 《 证券 时报 》
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.fscinda.com
基金年 度报 告备 置地 点
广东省 深圳 市福 田区 深南 大道7088 号招 商银 行大
厦 24 层
2.5 其他相 关资 料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
德勤华 永会 计师 事务 所 （ 特殊普 通合
伙） 北 京分 所
北京市 东城 区东 长安 街1 号东方 经贸 城
西二办 公 楼 8 层
注册登 记机 构 信达澳 银基 金管 理有 限公 司
广东省 深圳 市福 田区 深南 大道 7088 号
招商银 行大 厦 24 层
§3 主要 财务指标、基金 净值表现及利润分 配情况
3.1 主要 会 计数 据和 财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标
2013 年 5 月14 日( 基金 合 同生效 日)-2013 年 12 月31 日
信达澳 银信 用债 债 券 A 信达澳 银信 用债 债 券 C
本期已 实现 收益 819,938.62 2,190,294.89
本期利 润 -1,620,771.49 -2,289,347.81
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.0242 -0.0125
本期加 权平 均净 值利 润率 -2.42% -1.25%
本期基 金份 额净 值增 长率 -3.00% -3.20%
3.1.2 期末 数据 和指 标
2013 年末
信达澳 银信 用债 债 券 A 信达澳 银信 用债 债 券 C
期末可 供分 配利 润 -1,614,545.00 -3,193,069.58
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.0298 -0.0324
期末基 金资 产净 值 52,619,544.07 95,297,823.37
期末基 金份 额净 值 0.970 0.968
3.1.3 累计 期末 指标
2013 年末
信达澳 银信 用债 债 券 A 信达澳 银信 用债 债 券 C
基金份 额累 计净 值增 长率 -3.00% -3.20%
注：1.所述基 金业绩指 标 不包括基金份 额持有人 认 购或交易基金 的各项费 用 （例如，开 放式基金
的认购 、申 购及 赎回 费等 ） ，计入 费用 后实 际收 益水 平要低 于所 列数 字。
2.本期已实现 收益指基 金 本期利息收入 、投资收 益 、其他收入（ 不含公允 价 值变动收益） 扣
除相关 费用 后的 余 额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
3 、本 基金 基金 合同 于 2013 年5 月14 日 生效 ，至 2013 年末 不 满一 年。
4.期末 可供 分配 利润 为期 末资产 负债 表中 未分 配利 润与未 分配 利润 中已 实现 部分的 孰低 数。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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3.2 基金净 值表 现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较
信达澳 银 信 用债 债券 A
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 -3.87% 0.21% -2.37% 0.14% -1.50% 0.07%
过去六 个月 -3.39% 0.18% -4.16% 0.12% 0.77% 0.06%
自基金 合同
生效起 至今 -3.00% 0.16% -4.27% 0.13% 1.27% 0.03%
信达澳 银 信 用债 债券 C
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 -3.87% 0.21% -2.37% 0.14% -1.50% 0.07%
过去六 个月 -3.59% 0.17% -4.16% 0.12% 0.57% 0.05%
自基金 合同
生效起 至今 -3.20% 0.16% -4.27% 0.13% 1.07% 0.03%
注：本 基金 的业 绩比 较基 准： 中 债总 财富 （总 值） 指数收 益率 。
中国债券总财 富（总值 ） 指数由中央国 债登记结 算 有限责任公司 编制，拥 有 独立的数据源 和
自主的编制方 法，反映 中 国债券市场投 资回报状 况 ，可以作为本 基金投资 的 基准。指数 的详细编
制规则 敬请 参见 中央 国债 登记结 算有 限责 任公 司网 站：
http://www.chinabond.com.cn
3.2.2 自 基金合 同生 效以 来基 金份额 累计 净值增 长率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收
益 率变 动的比 较
信达澳 银 信 用债 债券 A 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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信达澳 银 信 用债 债券 C
注：1 、本 基金 基金 合同 于 2013 年5 月14 日 生效 ，2013 年7 月8 日 开始 办 理申购 、赎 回业 务。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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2 、本 基金 自成 立起 至披 露 时点不 满一 年。
3 、 本 基金 的投 资组 合比 例 为： 投 资于 债券 资产 的比 例不低 于基 金资 产 的 80% ， 其中 对信 用债
券的投资比例 不低于债 券 资产的 80% ；投资于 股票 、权证等权益 类资产的 比 例不超过基金 资产的
20% ，其中， 基金投资 于全 部权证的市值 不超过基 金 资产净值的 3%；现金 或者 到期日在一年 以内
的政府 债券 不低 于基 金资 产净值 的 5% 。 本 基金 按规 定在合 同生 效后 六个 月内 达到上 述规 定的 投 资
比例。
3.2.3 自 基金合 同生 效以 来基 金每年 净值 增长率 及其 与同期 业绩 比较基 准收 益率的 比
较
信达澳 银 信 用债 债券 A
信达澳 银 信 用债 债券 C
信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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注： 本 基金 基金 合同 于 2013 年5 月 14 日 生效， 因 此2013 年的 净值 增长 率是 按 照基金 合同 生效 后
的实际 存续 期计 算的 。
3.3 过去三 年基 金的利润 分配 情况
本基金 基金 合同 于2013 年5 月14 日生 效， 本报 告 期未实 施利 润分 配。
§4 管理 人报告
4.1 基金管 理人 及基金经 理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基 金的经 验
本基金 管理 人信 达澳 银基 金管理 有限 公司 （以 下简 称“公 司” ）成 立 于 2006 年 6 月 5 日， 由
中国信达资产 管理股份 有 限公司 （原 中 国信达资 产 管理公 司）和 澳洲联邦 银 行全资附属 公司康联
首域集团有限 公司共同 发 起，是经中国 证监会批 准 设立的国内首 家由国有 资 产管理公司 控股的基
金管理 公司 ，也 是澳 洲在 中国合 资设 立第 一家 基金 管理公 司。 公司 注册 资 本 1 亿元 人民 币， 总部
设在深 圳， 在北 京设 有分 公司。 公司 中方 股东 中国 信达资 产管 理股 份有 限公 司出资 比例 为 54 ％，
外方股 东康 联首 域集 团有 限公司 出资 比例 为 46 ％。
公司建立了健 全的法人 治 理结构，根据 《中华人 民 共和国公司法 》的规定 设 立了股东会、 董信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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事会和监事。 股东会层 面 设立公司咨询 委员会， 董 事会层面设立 风险控制 委 员会和薪酬 考核委员
会两个专门委 员会，并 建 立了独立董事 制度。公 司 总经理负责公 司的日常 运 作，并由经 营管理委
员会、 投资 审议 委员 会和 风险管 理委 员会 协助 其议 事决策 。
公司建 立了 完善 的组 织架 构， 根 据公 司业 务发 展需 要， 按 业务 条块 将公 司主 要业务 整合 为公
募投资 业务 、产 品销 售业 务、专 户理 财业 务、 运营 保障业 务、 管理 支持 业务 五大业 务模 块， 分工
协作， 职责 明确 ，监 察稽 核部继续 依 照有 关法 规和 公司规 章独 立行 使职 权 。
截至2013 年12 月31 日 ， 公司管 理信 达澳 银领 先增 长股票 型证 券投 资基 金、 信达澳 银精 华灵
活配置混合型 证券投资 基 金、信达澳银 稳定价值 债 券型证券投资 基金、信 达 澳 银中小盘 股票型证
券投资基金、 信达澳银 红 利回报股票型 证券投资 基 金、信达澳银 产业升级 股 票型证券投 资基金、
信达澳银稳定 增利 分级 债 券型证券投资 基金 、信 达 澳银消费优选 股票型证 券 投资基金 和 信达澳银
信用债 债券 型 证 券投 资基 金 九只 基金 。
报告期内，公 司第三届 董 事会独立董事 孙志新先 生 以参加现场董 事会薪酬 考 核委员会会议 、
现场董事会会 议、进行 现 场考察及约谈 管理层、 通 讯表决董事会 决议、审 阅 公司重要报 告和提交
工作报 告等 方式 履行 职责 ，报告 期内 累计 履职 时 间 9 个工 作日 ；独 立董 事刘 颂 兴先 生以 参加 现场
董事会薪酬考 核委员会 会 议、现场董事 会会议、 进 行现场考察及 约谈管理 层 、通讯表决 董事会决
议、 审阅 公司 重要 报告 和 提交工 作报 告等 方式 履行 职责 ， 报 告期 内累 计履 职 时间 10 个 工作 日； 独
立董事支德勤 先生以现 场 考察、参加现 场董事会 会 议、现场风险 控制委员 会 会议、通讯 表决董事
会决议和风险 控制委员 会 决议、审阅公 司重要报 告 和提交工作报 告等方式 履 行职责，报 告期内累
计履职 时 间10 个工 作日 。
报告期内，公 司及基金 运 作未发生重大 利益冲突 事 件，独立董事 在履职过 程 中未发现公司 存
在损害 基金 份额 持有 人利 益的行 为。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理 小组） 及基 金经理 助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期 限
证券
从业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
孔学峰
本基金的
基金经 理 ，
稳定价值
债券基金
和稳定增
利分级债
券基金基
金经理 ， 固
定收益 总
2013-5-14 - 9 年
中央 财经大学金融 学硕士 。历 任金元证 券
股份 有限公司研究 员、固定收 益总部副 总
经理； 2011 年8 月 加入 信达 澳银基 金公 司，
历任 投资研究部下 固定收益部 总经理 、固
定收 益副总监、固 定收益总监 、信达澳 银
稳定价 值债 券基 金基 金经 理 （2011 年9 月
29 日起至 今） 、信 达澳银稳定 增利分级 债
券基金 基金 经理 （2012 年5 月7 日 起至 今） 。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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监
注：1. 基金 经理 的任 职日 期、离 任日 期 为 根据 公司 决定确 定的 任职 或离 任日 期 。
2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定等。
4.2 管理人 对报 告期内本 基金 运作遵 规守 信情况 的说 明
本报告 期内 ， 本基 金管 理 人严格 遵守 《 证券 投资 基 金法》 、 《 证券 投资 基金 销 售管理 办法 》 、 《证
券投资 基金 运作 管理 办法 》 、 基金 合同 和其 他有 关法 律法规 、 监 管部 门的 相关 规定， 依照 诚实 信用 、
勤勉尽责、安 全高效的 原 则管理和运用 基金资产 ， 在严格控制投 资风险的 基 础上，为基 金持有人
谋求最 大利 益， 没有 损害 基金持 有人 利益 的行 为。
4.3 管理人 对 报 告期内公 平交 易情况 的专 项说明
4.3.1 公平交 易制 度和控 制方 法
本基金管理人 根据《证 券 投资基金管理 公司公平 交 易制度指导意 见》和《 信 达澳银基金管 理
有限公司公平 交易实施 办 法》在投资决 策、交易 执 行、风险监控 等环节建 立 了严谨的内 控制度，
确保在 投资 管理 活动 中公 平对待 不同 投资 组合 ，维 护投资 者的 利益 。
本基金管理人 通过建立 科 学的投资决策 体系，严 谨 的公平交易机 制，加强 交 易执行环节的 内
部控制，并通 过工作制 度 、业务流程和 技术手段 保 证公平交易原 则的贯彻 ， 确保不同投 资组合在
买卖同一证券 时，按照 比 例分配的原则 在各投资 组 合间公平分 配 交易量， 严 格控制不同 投资组合
之间的 同日 反向 交易 ，严 格禁止 可能 导致 不公 平交 易和利 益输 送的 同日 反向 交易。
本基金管理人 通过风险 监 控信息系统对 不同投资 组 合同向交易进 行公平交 易 分析，分别于 每
季度和每年 度对本基 金管 理人管理的 不同投资 组合 的整体收益 率差异、 分投 资类别(股票 、债券)
的收益率差异 等进行分 析 ，形成公平交 易制度执 行 情况分析报告 。通过对 投 资交易行为 的监控、
分析评 估和 信息 披露 来加 强对公 平交 易过 程和 结果 的监督 。 若 发现 涉嫌 违背 公 平交易 原则 的行 为，
及时向 公司 管理 层汇 报并 采取相 关控 制和 改进 措施 。
4.3.2 公 平交 易制度 的 执 行情 况
本基金管理人 对报告期 内 所管理的不同 投资组合 的 整体收益率差 异、分投 资 类别（股票、 债
券）的收益率 差异进行 了 分析；利用数 据统计和 重 点审查价差原 因相结合 的 方法，对连 续四个季
度内、 不同 时间 窗口 （ 日 内、3 日内、5 日 内） 本 基 金管理 人 管 理的 不同 投资 组合同 向交 易价 差进
行了分析；对 部分债券 一 级市场申购、 非公开发 行 股票申购等以 公司名义 进 行的交易进 行了审核
和监控 ，未 发现 本基 金管 理人 所 管理 的投 资组 合存 在违反 公平 交易 原则 的情 形。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说 明 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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报告期内未发 现本基金 存 在异常交易行 为 ，报告 期 内 本基金管理 人 所管理的投资组合未发 生
交易所 公开 竞价 的同 日反 向交易 。
4.4 管理人 对报 告期内基 金的 投资策 略和 业绩表 现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略 和运作 分析
本基 金2013 年5 月 份公 告 成立， 当时 的债 券市 场正 处于高 潮时 期。 央行 的货 币政策 已经 有逐
步收紧的态势 ，债券收 益 率，特别是国 债收益率 已 经处于极低的 水平。6 月 份甚至出现 了钱荒，
虽然央行进行 了干预， 但 是对债券市场 的信心有 很 强的冲击，因 此，经过 短 暂的平息后 ，收益率
及资金 利率 再度 不断 的创 出新高 。 本 基金 采取 极低 仓位的 策略 维持 至 10 月 份 底， 之 后本 基金 认为
债券收益率已 经到了合 理 的区间 ，加大 了配置， 并 拉长了久期。 事实上， 本 基金忽视了 央行政策
的持续 性 ， 在 年度 最后 两 个月债 券继 续下 跌 ， 特 别 是交易 所债 券 ， 本 基金 也 因此受 到较 大的 损失 。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表 现
截至 报 告期 末 ，A 类基 金 份额： 基金 份额 净值 为 0.970 元， 份额 累计 净值 为 0.970 元 ，本 报
告期份 额净 值增 长率 为-3.00%， 同期 业绩 比较 基准 收益 率为-4.27%；
截至 报 告期 末 ，C 类基 金 份额： 基金 份额 净值 为 0.968 元， 份额 累计 净值 为 0.968 元 ，本 报
告期份 额净 值增 长率 为-3.20%， 同期 业绩 比较 基准 收益 率为-4.27%。
4.5 管理 人 对宏 观经济、 证券 市场及 行业 走势的 简要 展望
在过去 的一 年中 ， 债 券市 场基本 上已 经触 及了 两个 顶部， 即收 益率 的顶 部及 资金利 率的 顶部 。
特别是在央行 提出利率 走 廊的概念后， 这两个顶 部 几乎是可以确 定的。客 观 的讲，当 债 券的收益
率已经 超过 贷款 利率 ， 甚 至接近 信托 收益 率， 债券 的投资 价值 已经 不能 轻易 被忽视 了 。2014 年 注
定是一个复杂 的年份， 是 新经济和旧经 济互相挥 别 的年份，也是 各种力量 对 决的年份， 但这种较
量不是破裂式 ，因此宏 观 经济将是逐级 寻底，然 后 新生的过程。 因此，站 在 历史最高的 收益率水
平的时点 ，并 考虑到政 府 对债务问题的 防控，只 要 能 积极防范个 券的信用 风 险， 我们将 以积极的
态度去 应对 市场 ， 挖 掘潜 在的投 资机 会， 提高 组合 收益， 不辜 负基 金持 有人 的托付 。
4.6 管理人 内部 有关本基 金的 监察稽 核工 作情况
报告期内，本 基金管理 人 在内部监察稽 核工作中 一 切从规范运作 、保障基 金 份额持有人利 益
出发，由独立 于各业务 部 门的监察稽核 人员对公 司 经营、基金运 作及员工 行 为的合规性 进行定期
和不定期检查 ，发现问 题 及时敦促有关 部门整改 ， 并定期制作监 察稽核报 告 报公司管理 层和监管
机构。 报告 期内 ，本 基金 管理人 内部 监察 稽核 工作 重点完 成了 以下 几个 方面 ：
（1） 进一 步完 善公 司管 理 及业务 制度 。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
13
（2） 实时 监控 基金 投资 运 作，监 督投 资决 策行 为， 保证了 公司 所管 理的 基金 合法合 规运 作，
未出现 重大 违规 事件 。
（3） 监督 后台 运营 业务 安 全、准 确运 行， 推进 完善 信息 技 术系 统， 履行 反洗 钱义务 。
（4） 监督 市场 营销 、基 金 销售的 合规 性， 落实 执行 销售适 用性 原则 。
（5） 加 强对 员工 包括 投资 管理人 员的 监察 监督 ， 严 格 执行防 范投 资人 员道 德风 险的有 关措 施，
规避不 正当 交易 行为 的发 生。
（6） 对业 务部 门进 行相 关 法律培 训， 提高 员工 遵规 守法意 识。
本报告期内， 本基金管 理 人所管理的基 金整体运 作 合规合法，无 不当内幕 交 易和关联交易 ，
有效保障了基 金份额持 有 人利益。我们 将继续以 风 险控制为核心 ，提高内 部 监察稽核工 作的科学
性和有 效性 ，切 实保 障基 金安全 、合 规运 作。
4.7 管理人 对报 告期内基 金估 值程序 等事 项的说 明
4.7.1 有 关参 与估值 流程 各方 及人员 （或 小组） 的职 责分 工、 专业胜任 能力 和相关 工
作 经历
本基金管理人 设立了专 项 的估值小组， 主要职责 是 决策制定估值 政策和估 值 程序。小组成 员
具有估值核算 、投资研 究 、风险管理等 方面的专 业 经验。本小组 设立基金 估 值小组负责 人一名，
由运营总监担 任；基金 估 值小组成员若 干名，由 公 募投资业务部 门、专户 理 财业务部门 、运营保
障业务部门及 监察 稽核 部 指定专人并经 经营管理 委 员会审议通过 后担任， 其 中基金运营 部负责组
织小组 工作 的开 展。
4.7.2 基 金经 理参与 或决 定估 值的程 度
基金经理对基 金的估值 原 则和估值程序 可以提出 建 议，但不参 与 最终决策 和 日常估值工作 。
估值政 策和 程序 、 估 值调 整等与 基金 估值 有关 的业 务， 由 基金 估值 小组 采用 集体决 策方 式决 定。
4.7.3 参 与估 值流程 各方 之间 存在的 任何 重大利 益冲 突
参与估 值流 程各 方不 存在 任何重 大利 益冲 突。
4.7.4 已 签约 的与估 值相 关的 任何定 价服 务的性 质与 程度
本基金 管理 人未 签订 任何 有关本 基金 估值 业务 的定 价服务 。
4.8 管理人 对报 告期内基 金利 润分配 情况 的说明
根据 《信达澳 银 信用债 债 券型证券投资 基金基金 合 同》 关于收益 分配的规 定 ，本基金收益 每
年最多 分 配12 次， 每次 收 益分配 比例 不低 于可 分配 收益 的 20% 。 截 止报 告期 末， 本 基 金A 类 基金
份额可 供分 配利 润为-1,614,545.00 元，C 类基 金份 额可供 分配 利润 为-3,193,069.58 元。 根 据相信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
14
关法律 法规 和基 金合 同要 求，本 基金 管理 人可 以根 据基金 实际 运作 情况 进行 利润分 配。
本基金 本报 告期 内 未 进行 利润分 配。
§5 托管 人报告
5.1 报告 期内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明
本报告 期， 中信 银行 股份 有限 公 司在 本基 金的 托管 过程中 ，严 格遵 守了 《证 券投资 基金 法》 、
基金合同、托 管协议和 其 他有关规定， 不存在损 害 基金份额持有 人利益的 行 为，完全尽 职尽责地
履行了 基金 托管 人应 尽的 义务。
5.2 托管 人对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守信 、 净 值计算 、 利 润分配 等情 况的说明
本报告期，本 托管人按 照 国家有关规定 、基金合 同 、托管协议和 其他有关 规 定，对本基金 的
基金资产净值 计算、基 金 费用开支等方 面进行了 认 真 的复核，对 本基金 的 投 资运作方面 进行了监
督，未 发现 基金 管理 人有 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 。
报告期 内， 本基 金未 实施 利润分 配。
5.3 托管 人对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的真 实、 准确和 完整 发表意 见
本托管人复核 审查了本 报 告中的财务指 标、净值 表 现、利润分配 情况、财 务 会计报告、投 资
组合报 告等 内容 ，保 证复 核内容 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或者 重大 遗漏 。
§6 审计 报告
德师 京报(审) 字(14) 第P0283 号
信达澳 银信 用债 债券 型证 券投资 基金 全体 持有 人：
我们审 计了 后附 的信 达澳 银信用 债债 券型 证券 投资 基金的 财务 报表 ，包 括 2013 年 12 月 31
日的资 产负 债表 ，2013 年5 月 14 日( 基金 合同 生效 日) 至2013 年 12 月31 日 止期间 利润 表、 所有
者权益(基 金净 值)变 动表 以及财 务报 表附 注。
一、管 理层 对财 务报 表的 责任
编制和公允列 报财务报 表 是信达澳银信 用债债券 型 证券投资基金 的基金管 理 人信达澳银基 金
管理有 限公 司管 理层 的责 任。 这 种责 任包 括：(1) 按 照企业 会计 准则 和中 国证 券监督 管理 委员 会 发
布的关 于基 金行 业实 务操 作的有 关规 定编 制财 务报 表， 并使 其实 现公 允反 映 ；(2) 设计 、 执行 和维
护必要 的内 部控 制， 以使 财务报 表不 存在 由于 舞弊 或错误 而导 致的 重大 错报 。
二、注 册会 计师 的责 任
我们的责任 是 在执行审 计 工作的基础上 对财务报 表 发表审计意见 。我们按 照 中国注册会计 师信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
15
审计准则的规 定执行了 审 计工作。中国 注册会计 师 审计准则要求 我们遵守 中 国注册会计 师职业道
德守则 ，计 划和 执行 审计 工作以 对财 务报 表是 否不 存在重 大错 报获 取合 理保 证。
审计工作涉及 实施审计 程 序，以获取有 关财务报 表 金额和披露的 审计证据 。 选择的审计程 序
取决于注册会 计师的判 断 ，包括对由于 舞弊或错 误 导致的财务报 表重大错 报 风险的评估 。在进行
风险评估时， 注册会计 师 考虑与财务报 表编制和 公 允列报相关的 内部控制 ， 以设计恰当 的审计程
序，但目的并 非对内部 控 制的有效性发 表意 见。 审 计工作还包括 评价管理 层 选用会计政 策的恰当
性和作 出会 计估 计的 合理 性，以 及评 价财 务报 表的 总体列 报。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
三、审计意见 我们认为 ， 信达澳银信用 债债券型 证 券投资基金的 财务报表 在 所有重大方面 按
照企业会计准 则和财务 报 表附注中所列 示的中国 证 券监督管理委 员会发布 的 关于基金行 业实务操
作的有 关规 定编 制， 公允 反 映了信 达澳 银信 用债 债券 型证券 投资 基 金 2013 年12 月 31 日 的财 务状
况以及2013 年5 月14 日( 基金合 同生 效日) 至2013 年12 月31 日 止期 间的 经 营成果 和基 金净 值变
动情况 。
德勤华 永会 计师 事务 所( 特 殊普通 合伙) 北 京分 所 中国注 册会 计师
郭新华
孙茜
2014 年 3 月 27 日
§7 年度 财务报表
7.1 资产负 债表
会计主 体： 信达 澳银 信用 债 债券 型证 券投 资基 金
报告截 止日 ：2013 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2013 年 12 月 31 日
资产：
银行存 款 7.4.7.1 3,664,697.29
结算备 付金
912,241.03
存出保 证金
54,885.00
交易性 金融 资产 7.4.7.2 165,023,357.51
其中： 股票 投资
578,584.17 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
16
基金投 资
-
债券投 资
164,444,773.34
资产支 持证 券投 资
-
贵金属 投资
-
衍生金 融资 产 7.4.7.3 -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 -
应收证 券清 算款
-
应收利 息 7.4.7.5 2,543,157.17
应收股 利
-
应收申 购款
496.03
递延所 得税 资产
-
其他资 产 7.4.7.6 -
资产总 计
172,198,834.03
负债和所有者权益 附注号
本期末
2013 年 12 月 31 日
负债：
短期借 款
-
交易性 金融 负债
-
衍生金 融负 债 7.4.7.3 -
卖出回 购金 融资 产款 7.4.12.3 20,999,860.20
应付证 券清 算款
2,009,265.85
应付赎 回款
944,313.45
应付管 理人 报酬
100,643.06
应付托 管费
26,838.17
应付销 售服 务费
34,963.23
应付交 易费 用 7.4.7.7 3,751.99
应交税 费
-
应付利 息
1,449.42
应付利 润
-
递延所 得税 负债
-
其他负 债 7.4.7.8 160,381.22
负债合 计
24,281,466.59
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 152,724,982.02
未分配 利润 7.4.7.10 -4,807,614.58
所有者 权益 合计
147,917,367.44
负债和 所有 者权 益总 计
172,198,834.03
注：1. 本财 务报 表的 实际 报告期 间 为 2013 年5 月14 日( 基金 合同 生效 日)至2013 年12 月31 日，
无可比 期间 数据 。
2. 报告 截止 日 2013 年 12 月 31 日， 信达 澳银 信用 债 债券 A 基 金 份额 净值 0.970 元， 信达 澳
银信用 债债券 C 基金 份额 净值 0.968 元。 基金 份额 总额 152,724,982.02 份 ， 其中信 达澳 银 信 用债
债券A 基金 份 额54,234,089.07 份， 信达 澳银 信用 债债券 C 基 金份 额 98,490,892.95 份。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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7.2 利润表
会计主 体： 信达 澳银 信用 债 债券 型证 券投 资基 金
本报告 期：2013 年5 月 14 日( 基金 合同 生效 日)至2013 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2013 年5 月 14 日(基金合同生效日)
至 2013 年 12 月 31 日
一、收入
-1,489,334.13
1. 利息 收入
5,853,055.40
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 129,827.77
债券利 息收 入
2,315,236.93
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
3,407,990.70
其他利 息收 入
-
2. 投资 收益 （损 失以 “- ” 填列）
-430,230.80
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -313,610.71
基金投 资收 益
-
债券投 资收 益 7.4.7.13 -116,620.09
资产支 持证 券投 资收 益
-
贵金属 投资 收益
-
衍生工 具收 益 7.4.7.14 -
股利收 益 7.4.7.15 -
3. 公允 价值 变动 收益 （损 失以“- ”
号填列 ）
7.4.7.16 -6,920,352.81
4. 汇兑 收益 （损 失以 “- ” 号填列 ）
-
5. 其他 收入 （损 失以 “- ” 号填列 ） 7.4.7.17 8,194.08
减： 二、费用
2,420,785.17
1．管 理人 报酬
7.4.10.2
1,176,769.16
2．托 管费
7.4.10.2
313,805.17
3．销 售服 务费
7.4.10.2
457,487.47
4．交 易费 用 7.4.7.18 28,884.05
5．利 息支 出
208,017.72
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
208,017.72
6．其 他费 用 7.4.7.19 235,821.60
三 、 利润 总额(亏 损总 额以 “- ” 号
填列)
-3,910,119.30
减：所 得税 费用
-
四、 净利润 （净亏损以 “- ” 号填列）
-3,910,119.30
注： 本 财务 报表 的实 际报 告期间 为 2013 年5 月 14 日(基 金合 同生 效日) 至 2013 年 12 月31 日，无
可比期 间数 据 。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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7.3 所有者 权益 （基金净 值） 变动表
会计主 体： 信达 澳银 信用 债 债券 型证 券投 资基 金
本报告 期：2013 年5 月 14 日( 基金 合同 生效 日)至2013 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 5 月14 日(基金合同生效日)至2013 年12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 398,882,242.73 -
398,882,242.73
二、 本 期经 营活 动产 生的 基 金净值 变
动数（ 本期 利润 ）
- -3,910,119.30 -3,910,119.30
三、 本 期基 金份 额交 易产 生 的基金 净
值变动 数 （ 净值 减少 以 “- ” 号填 列 ）
-246,157,260.71 -897,495.28 -247,054,755.99
其中：1.基 金申 购款 49,578,071.67 226,402.42 49,804,474.09
2.基金 赎回 款 -295,735,332.38 -1,123,897.70 -296,859,230.08
四、 本 期向 基金 份额 持有 人 分配利 润
产 生 的 基 金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“-” 号填 列）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 152,724,982.02 -4,807,614.58 147,917,367.44
注： 本 财务 报表 的实 际报 告期间 为 2013 年5 月 14 日(基 金合 同生 效日) 至 2013 年 12 月31 日，无
可比期 间数 据 。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
_____ 何加 武______
_____严军_____
____ 刘玉 兰____
基金 管理 人 负 责人
主管 会计 工作 负责人
会计机 构负 责人
7.4 报表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
信达澳银信用债 债 券 型 证券 投 资 基 金( 以下简称“ 本基 金 ”) 经 中 国 证 券 监 督管理 委 员 会( 以
下简称 “中 国证 监会 ”) 证 监许可[2012] 第 1452 号 《 关于核 准信 达澳 银 信 用债 债券型 证券 投资 基
金募集的批复 》核准， 由 信达澳银基金 管理有限 公 司依照《中华 人民共和 国 证券投资基 金法》和
《信达澳银 信 用债 债券 型 证券投资基金 基金合同 》 负责公开募集 。本基金 为 契约型开放 式，存续
期限不 定， 自 2013 年4 月 15 日至 2013 年 5 月 10 日止期 间公 开发 售， 首次 设立募 集不 包括 认购
资 金 利 息 共 募 集 398,670,165.70 元( 其中 A 类 份 额 为 73,705,329.98 元，C 类 份 额 为
324,964,835.72 元)，业 经 德勤华永 会计 师事务所 （特殊普通合伙 ）北京分 所 德师京报 验字(13)
第 0006 号 验资 报告 予以 验 证。经 向中 国证 监会 备案 ， 《信达 澳银 信用 债 债 券型 证券投 资基 金基 金
合同》 于 2013 年5 月14 日正式 生效 ， 基 金合 同生 效日的 基金 份额 总额 为 398,882,242.73 份基 金信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
19
份额( 其中A 类 份额 为 73,752,087.26 份，C 类 份额 为325,130,155.47 份)， 其中认 购资 金利 息折
合 212,077.03 份基 金份 额(其中 A 类 份额为 46,757.28 份，C 类 份额为 165,319.75 份) 。本 基金
的基金 管理 人为 信达 澳银 基金管 理有 限公 司， 基金 托 管人为 中信 银行 股份 有限 公司( 以下 简称 “中
信银行 ”) 。
根据《信达澳 银信用债 债 券型证券投资 基金基金 合 同》和《信达 澳银信用 债 债券型证券投 资
基金招募说 明书》 ，本 基金 根据认购/ 申 购费用、 赎回 费用及销售 服务费收 取方 式的不同， 将基金
份额分 为不 同的 类别 。在 投资者 认购/申 购时 收取 前 端认购/申 购费 用的 ，称 为 A 类 ；不 收取 前端
认购/ 申购 费用 ， 而 是从 本 类别基 金资 产中 计提 销售 服务费 的 ， 称 为 C 类。 本 基金 的C 类 基金 份额
对持有 期限 少于 30 日的 本 类别 基 金份 额的 赎回 收取 赎回费 ，对 于持 有期 限不 少于 30 日 的本 类别
基金份 额不 收取 赎回 费。 本基 金 A 类、C 类基 金份 额分别 设置 代码 。由 于基 金费用 的不 同， 本 基
金 A 类基金 份额 和 C 类基 金份额 将分 别计 算基 金份 额净值 ，计 算公 式为 ：计 算日某 类基 金份 额 净
值＝该 计算 日该 类基 金份 额的基 金资 产净 值/ 该计 算 日发售 在外 的该 类别 基金 份额总 数。 投资 人可
自由选择申购 某一类别 的 基金份额，但 各类别基 金 份额之间不能 相互转换 。 根据《中华 人民共和
国证券投资基 金法》和 《 信达澳银 信用 债 债券型 证 券投资基金基 金合同》 的 有关规定， 本基金的
投资范围为具 有良好流 动 性的金融工 具 ，包括国 内 依法发行上市 的债券（ 包 括国债、央 行票据、
公司债、企业 债、短期 融 资券、政府机 构债、政 策 性金融债、商 业银行金 融 债、资产支 持证券、
中期票 据、 可转 换债 券及 可分离 转债 、 中 小企 业私 募债券 ） 、 货 币市 场工 具、 股票、 权证 以及 法律
法规或 中国 证监 会允 许基 金投资 的其 他金 融工 具 （ 但需符 合中 国证 监会 的有 关规定 ） 。 本基 金的 投
资组合比例为 ：投资于 债 券资产的比例 不低于基 金 资产的 80% ，其中对 信用 债券的投资比 例不低
于债券 资产 的80% ； 投 资于 股票 、 权 证等 权益 类资 产 的比例 不超 过基 金资 产 的20% ， 其 中 ， 基 金投
资于全 部权 证的 市值 不超 过基金 资产 净值 的 3% ； 现 金或者 到期 日在 一年 以内 的政府 债券 不低 于 基
金资产 净值 的 5% 。 本基 金 的业绩 比较 基准 为： 中债 总财富 （总 值） 指数 收益 率 。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人信 达澳 银基 金管 理有限 公司 于2014 年3 月27 日批 准报 出 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务 报表 系按 照中 国财 政部 2006 年 2 月颁 布的 企 业会计 准则 及其 相关 规定( 简称“ 企业 会
计准则 ”) 、由 中国 证券 业 协会于 2007 年 5 月 15 日 发布并 由中 国证 券投 资基 金业协 会于 2012 年
11 月 16 日 修订 的 《 证券 投资基 金会 计核 算业 务指 引》 、 中国 证监 会颁 布的 《 关于进 一步 规范 证 券
投资基金估 值业务的 指导 意见》 、 《关于 证券投资 基 金执行<企业 会计准则> 估 值业务及份 额净值 计
价有关事项 的通知》 、 《 证 券投资基金 信息披露 管理 办法》 、 《证券 投资基金 信 息披露内容 与格式 准
则第 2 号年 度报 告的 内容 与格式 》 、 《 证券 投资 基金 信息披 露编 报规 则第 3 号 会计报 表附 注的 编 制信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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及披露 》 、 《 证券 投资 基金 信息披 露 XBRL 模板第 3 号- 年度 报告 和半 年度 报告 》 等中国 证监 会颁 布
的相关 规定 编制 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其 他有关 规定 的声明
本基金财务报 表的编制 符 合企业会计准 则和中国 证 监会发布的关 于基金行 业 实务操作的有 关
规定的 要求 ， 真 实、 完 整地 反映了 本基 金 2013 年12 月31 日的 财务 状况 以及2013 年5 月14 日(基
金合同 生效 日) 至2013 年12 月31 日止 会计 期间 的 经营成 果和 基金 净值 变动 情况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估 计
7.4.4.1 会 计年度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。本 期财 务报表 的实 际 编
制期间 系2013 年5 月14 日(基 金合 同生 效日) 至 2013 年 12 月31 日止 。
7.4.4.2 记 账本位 币
本基金 记账 本位 币和 编制 本财务 报表 所采 用的 货币 均为人 民币 。
7.4.4.3 金 融资产 和金融 负债 的分类
(1)金 融资 产分 类
金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 及 应 收 款
项。本 基金 暂无 金融 资产 划分为 可供 出售 金融 资产 或持有 至到 期投 资。
本基金将持有 的股票投 资 、债券投资和 衍生工具( 主 要系权证投资) 于初始确 认 时划分为以 公
允价值计量且 其变动计 入 当期损益的金 融资产。 除 衍生工具所产 生的金融 资 产在资产负 债表中以
衍生金融资产 列示外， 以 公允价值计量 且其公允 价 值变动计入损 益的金融 资 产在资产负 债表中以
交易性 金融 资产 列示 。
本基金将持有 的各类买 入 返售金融资产 等回收金 额 固定或可确定 的非衍生 金 融资产分类为 应
收款项 。
(2) 金 融负 债分 类
金融负债在初 始确认时 划 分为其他金融 负债。本 基 金暂无分类为 以公允价 值 计量且其变动 计
入当期 损益 的金 融负 债。 其他金 融负 债包 括各 类应 付款项 和卖 出回 购金 融资 产款。
7.4.4.4 金 融资产 和金融 负债 的初始 确认 、后续 计量 和终止 确认
金融资产或金 融负债于 本 基金成为金融 工具合同 的 一方时，于交 易日按公 允 价值在资产负 债
表内确认。以 公允价值 计 量且其变动计 入当期损 益 的金融资产， 取得时发 生 的相关交易 费用计入
当期损益；支 付的价款 中 如包含已宣告 但尚未发 放 的现金股利或 债券起息 日 或上次除息 日至购买信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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日止的利息， 则单 独确 认 为应收项目。 应收款项 和 其他金融负债 的相关交 易 费用计入初 始确认金
额。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 及金融负债按 照公允价 值 进行后续计量 ，
公允价值变动 形成的利 得 或损失以及收 到的全部 股 利和利息计入 相关损益 ， 应收款项和 其他金融
负债采 用实 际利 率法 ，以 摊余成 本进 行后 续计 量。
当收取某项金 融资产现 金 流量的合同权 利已终止 或 该金融资产所 有权上几 乎 所有的风险和 报
酬已转 移时 ， 终 止确 认该 金融资 产。 终止 确认 的金 融资产 的成 本按 移动 加权 平均法 于交 易日 结转 。
金融负债的现 时义务全 部 或部分已经解 除的，终 止 确认该金融负 债或其一 部 分。金融负 债全部或
部分终 止确 认的 ， 将 终止 确 认部分 的账 面价 值与 支付 的对价(包 括转 出的 非现 金 资产或 承担 的新 金
融负债)之 间的 差额 ，计 入 当期损 益。
7.4.4.5 金 融资产 和金融 负债 的估值 原则
本基金持有的 股票投资 、 债券投资和衍 生工具(主 要 为权证投资)按 如下原则 确 定公允价值 并
进行估 值：
(1) 对存在 活跃市场 的投 资品种，如估 值日有市 价 的，采用市价 确定公允 价 值；估值日无 市
价， 且 最近 交易 日后 经济 环 境未发 生重 大变 化且 证券 发行机 构未 发生 影响 证券 价格的 重大 事件 的，
采用最 近交 易市 价确 定公 允价值 。
(2) 对存 在活 跃市场 的投 资品种 ，如估 值日 无市价 且最近 交易日 后经 济环境 发生了 重大变 化
或证券发行机 构发生了 影 响证券价格的 重大事件 时 ，参考类似投 资品种的 现 行市价及重 大变化等
因素， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 。
(3) 当投 资品 种不再 存在 活跃市 场，采 用市 场参与 者普遍 认同， 且被 以往市 场实际 交易价 格
验证具 有可 靠性 的估 值 技 术，确 定投 资品 种的 公允 价值。
7.4.4.6 金 融资产 和金融 负债 的抵销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实 收基金
实收基金为对 外发行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金份额 变
动分别于基金 申购确认 日 及基金赎回确 认日确认 。 上述申购和赎 回分别包 括 基金转换所 引起的转信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
22
入基金 的实 收基 金增 加和 转出基 金的 实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损 益平准 金
损益平准金包 括已实现 损 益平准金和未 实现损益 平 准金。已实现 损益平准 金 指在申购或赎 回
基金份 额时 ， 申 购或 赎回 款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现利 得/( 损失)占 基 金净值 比例 计算 的
金额。未实现 损益平准 金 指在申购或赎 回基金份 额 时，申购或赎 回款项中 包 含的按累计 未实现利
得/(损失) 占基 金净 值比 例 计算的 金额 。 损 益平 准金 于基金 申购 确认 日或 基金 赎回确 认日 确认 ， 并
于期末 全额 转入 “未 分配 利润/( 累计 亏损)”。
7.4.4.9 收入/( 损失)的 确认 和计量
(1) 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账；
(2) 债券利息收入按债券票 面价值与票面利率或内含 票面利率计算的金额扣除 应由债券发行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ，在 债券 实际持 有期 内逐 日计 提；
(3) 买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 成本及 实际 利率 ， 在 实际 持有期 间内 逐日
计提；
(4) 股票投资 收益/(损失) 于卖出股票成 交日确认 ， 并按卖出股票 成交金额 与 其成本的差额 入
账；
(5) 债 券投 资收 益/( 损失) 于成交 日确 认， 并按 成交 金额与 其成 本、 应收 利息 的差额 入账 ；
(6) 股 利收 益于 除息 日确 认 ， 并按 上市 公司 宣告 的分 红 派息比 例计 算的 金额 扣除 应由上 市公 司
代扣代 缴的 个人 所得 税后 的净额 入账 ；
(7) 公允价值 变动收益/(损失)系本基金持 有的采用 公 允价值模式计 量的交易 性 金融资产公 允
价值变 动形 成的 应计 入当 期损益 的利 得或 损失 ；
(8) 其 他收 入在 主要 风险 和 报酬已 经转 移给 对方 ， 经 济 利益很 可能 流入 且金 额可 以可靠 计量 的
时候确 认。
7.4.4.10 费用的 确认和 计量
(1) 根 据基 金合 同， 基金 管 理费按 前一 日基 金资 产净 值的0.75% 的年 费率 逐日 计提；
(2) 根 据基 金合 同， 基金 托 管费按 前一 日基 金资 产净 值的0.20% 的年 费率 逐日 计提；
(3) 本 基金A 类 基金 份额 不 收取销 售服 务费 ，C 类基 金 份额的 销售 服务 费按 前一 日 C 类 基金 资
产净值 的0.40% 的年 费率 逐日计 提；
(4) 卖 出回 购 金 融资 产 支 出 ， 按卖 出回 购金 融资 产 款 的 摊余成本 在 回购 期内 以实 际利率 逐日 计
提； 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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(5) 交 易费 用发 生时 按照 确 定的金 额计 入费 用；
(6) 其 他费 用系 根据 有关 法 规及相 应协 议规 定， 按实 际支出 金额 ，列 入当 期基 金费用 。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
(1)在 符合 有关 基金 分红 条 件的前 提下 ，本 基金 每年 收益分 配次 数最 多 为 12 次 ，每次 收益 分
配比例 不得 低于 该次 可供 分配利 润 的20% ；
(2)本 基金 收益 分配 方式 分 两种： 现金 分红 与红 利再 投资， 投资 者可 选择 现金 红利或 将现 金红
利按除权后的 基金份额 净 值自动转为基 金份额进 行 再投资；若投 资者不选 择 ，本基金默 认的收益
分配方 式是 现金 分红 ；
(3)基 金份 额持 有人 可对A 类、C 类基 金份 额分 别选 择 不同的 分红 方式 。 选 择采 取红利 再投 资
形式的，同一 类别基金 份 额的分红资金 将按除权 后 该类别的基金 份额净值 转 成相应的同 一类别的
基金份 额， 红利 再投 资的 份额免 收前 端申 购费 ；
(4)基 金收 益分 配后 基金 份 额净值 不能 低于 面值 ； 即 基 金收益 分配 基准 日的 基金 份额净 值减 去
每单位基金份 额收益 分 配 金额后不能低 于面值， 基 金收益分配基 准日即基 金 可供分配利 润计算截
止日；
(5)由 于本 基金A 类 基金 份 额不收 取销 售服 务费 ，C 类 基金份 额收 取销 售服 务费 ， 各基 金份 额
类别对 应的 可分 配收 益将 可能有 所不 同， 本基 金同 一类别 内的 每一 基金 份额 享有同 等分 配权 ；
(6)收 益分 配时 所发 生的 银 行转账 或其 他手 续费 用由 投资人 自行 承担 。 当 投资 人 的现金 红利 小
于一定金额， 不足以支 付 银行转账或其 他手续费 用 时，基金注册 登记机构 可 将投资人的 现金红利
按除权 后的 单位 净值 自动 转为基 金份 额；
(7)若 基金 合同 生效 不满3 个月则 可不 进行 收益 分配 ；
(8)法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.12 分部报 告
根据本基金的 内部组织 机 构、管理要求 及内部报 告 制度，本基金 整体为一 个 报告分部，且 向
管理层 报告 时采 用的 会计 政策及 计量 基础 与编 制财 务报表 时的 会计 政策 及计 量基础 一致 。
7.4.4.13 其他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 间无 需要 说明的 其他 重要 会计 政策 和会计 估计 事项 。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变 更以及 差错 更正的 说明
7.4.5.1 会 计政策 变更的 说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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7.4.5.2 会 计估计 变更的 说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差 错更正 的说明
本基金 在本 报告 期间 无重 大会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2002]128 号文 《 关于开 放式 证券 投资 基金 有关税 收问 题的
通知》 、财 税[2004]78 号 文《关 于证 券投 资基 金税 收政策 的通 知》 、财 税[2005]103 号文 《关 于股
权分置 试点 改革 有关 税收 政策问 题的 通知 》 、 财税[2008]1 号 《 财政 部、 国家 税 务总局 关于 企业 所
得税若 干优 惠政 策的 通知 》 、2008 年9 月 18 日 《上 海 、 深圳 证券 交易 所关 于做 好证券 交易 印花 税
征收方式调整 工作的通 知》 、 财税[2012]85 号《关 于 实施上市公司 股息红利 差 别化个人所得 税政
策有关 问题 的通 知》 及 其 他相关 税务 法规 和实 务操 作，主 要税 项列 示如 下：
(1) 以 发行 基金 方式 募集 资金， 不属 于营 业税 征收 范围， 不缴 纳营 业税 。
(2) 对 证券投 资基金 从证 券市场中 取得 的收入 ，包 括买卖股 票、 债券的 差价 收入，股 权的 股
息、红 利收 入， 债券 的利 息收入 及其 他收 入， 暂不 缴纳企 业所 得税 。
(3) 对 基金取 得的股 票股 息、红利 收入 ，由上 市公 司在向基 金支 付上述 收入 时代扣代 缴 20%
的个人 所得 税； 基金 从公 开发行 和转 让市 场取 得的 上市公 司股 票， 持股 期限 在 1 个 月以 内（ 含 1
个月） 的， 其 股息 红利 所 得全额 计入 应纳 税所 得额 ； 持股 期限 在 1 个月 以上 至 1 年 （含1 年） 的，
暂减 按50% 计入 应纳 税所 得额； 持股 期限 超 过 1 年 的，暂 减 按25% 计入 应纳 税所得 额。
(4) 对 基金取 得的债 券利 息收入， 由发 行债券 的企 业在向基 金支 付上述 收入 时代扣代 缴 20%
的个人 所得 税， 暂不 缴纳 企业所 得税 。
(5) 对 于基 金从 事 A 股买 卖， 自2008 年 9 月19 日起 ， 出让方 按 0.10% 的税 率缴 纳证券(股票)
交易印 花税 ，对 受让 方不 再缴纳 印花 税。
(6) 基 金作 为流 通股 股东 在股权 分置 改革 过程 中收 到由非 流通 股股 东支 付的 股份、 现金 等对
价，暂 免予 缴纳 印花 税、 企业所 得税 和个 人所 得税 。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说 明
7.4.7.1 银 行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
活期存 款 3,664,697.29
定期存 款 -
其他存 款 -
合计 3,664,697.29 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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7.4.7.2 交 易性金 融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 526,087.33 578,584.17 52,496.84
贵金属 投资-金 交所 黄金 合 约 - - -
债券
交易所 市场 121,737,617.51 116,856,773.34 -4,880,844.17
银行间 市场 49,680,005.48 47,588,000.00 -2,092,005.48
合计 171,417,622.99 164,444,773.34 -6,972,849.65
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 171,943,710.32 165,023,357.51 -6,920,352.81
7.4.7.3 衍 生金融 资产/ 负债
无 余额 。
7.4.7.4 买 入返售 金融资 产
无 余额 。
7.4.7.5 应 收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 407.68
应收定 期存 款利 息 -
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 451.55
应收债 券利 息 2,542,270.77
应收买 入返 售证 券利 息 -
应收申 购款 利息 -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 -
其他 27.17
合计 2,543,157.17
注：其 他指 应收 结算 保证 金利息 。
7.4.7.6 其 他资产
无余额 。
7.4.7.7 应 付交易 费用
单位： 人民 币元 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 3,368.49
银行间 市场 应付 交易 费用 383.50
合计 3,751.99
7.4.7.8 其 他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 381.22
预提费 用 160,000.00
合计 160,381.22
7.4.7.9 实 收基金
金额单 位： 人民 币元
信达澳 银 信 用债 债券 A
项目
本期2013 年 5 月 14 日( 基 金合同 生效 日) 至 2013 年12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
基金合 同生 效日 73,752,087.26 73,752,087.26
本期申 购 （ 注） 11,525,410.79 11,525,410.79
本期赎 回 （ 注） （ 以 “- ” 号 填列 ） -31,043,408.98 -31,043,408.98
本期末 54,234,089.07 54,234,089.07
金额单 位： 人民 币元
信达澳 银 信 用债 债券 C
项目
本期 2013 年5 月14 日( 基 金合同 生效 日) 至2013 年12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
基金合 同生 效日 325,130,155.47 325,130,155.47
本期申 购 38,052,660.88 38,052,660.88
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -264,691,923.40 -264,691,923.40
本期末 98,490,892.95 98,490,892.95
注：1. 本 期申 购中 包含 转 入份额 ，本 期赎 回中 包含 转出份 额。
2. 本 基金 自2013 年4 月15 日至 2013 年5 月10 日 止期间 公开 发售 ， 共 募集 有 效净认 购资 金
398,670,165.70 元 （ 其中 A 类份 额为 73,705,329.98 元，C 类份 额为 324,964,835.72 元） 。根据
《信达澳银信 用债债券 型 证券投资基金 招募说明 书 》的规定，本 基金设立 募 集期内认购 资金产生
的利息 收入 212,077.03 元在本 基金 成立 后， 折算 为 212,077.03 份 基金 份 额 （其 中 A 类 份额 为
46,757.28 份，C 类 份额 为 165,319.75 份） ， 划入 基金份 额持 有人 账户 。
7.4.7.10 未分配 利润 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
27
单位： 人民 币元
信达澳 银 信 用债 债券 A
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金合 同生 效日 - - -
本期利 润 819,938.62 -2,440,710.11 -1,620,771.49
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
-229,488.52 235,715.01 6,226.49
其中： 基金 申购 款 103,184.52 -12,168.78 91,015.74
基金赎 回款 -332,673.04 247,883.79 -84,789.25
本期已 分配 利润 - - -
本期末 590,450.10 -2,204,995.10 -1,614,545.00
单位： 人民 币元
信达澳 银 信 用债 债券 C
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金合 同生 效日 - - -
本期利 润 2,190,294.89 -4,479,642.70 -2,289,347.81
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
-1,387,808.57 484,086.80 -903,721.77
其中： 基金 申购 款 377,595.08 -242,208.40 135,386.68
基金赎 回款 -1,765,403.65 726,295.20 -1,039,108.45
本期已 分配 利润 - - -
本期末 802,486.32 -3,995,555.90 -3,193,069.58
7.4.7.11 存款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年5 月 14 日( 基金 合 同生效 日) 至2013 年12 月31 日
活期存 款利 息收 入 79,387.47
定期存 款利 息收 入 -
其他存 款利 息收 入 -
结算备 付金 利息 收入 49,986.84
其他 453.46
合计 129,827.77
注:其 他指直 销申 购款利 息收 入和结 算保 证金利 息收 入。
7.4.7.12 股票投 资收益-- 买卖股 票差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 5 月 14 日( 基金 合 同生效 日) 至 2013 年 12 月 31 日
卖出股 票成 交总额 8,620,686.16
减：卖 出股 票成 本总 额 8,934,296.87
买卖股 票差 价收 入 -313,610.71 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
28
7.4.7.13 债券投 资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 5 月 14 日( 基金 合 同生效 日) 至 2013 年 12 月 31 日
卖出债 券 （ 、 债 转股 及债 券到
期兑付 ）成 交总 额
138,890,428.99
减： 卖 出债 券 （、 债转 股 及债
券到期 兑付 ）成 本总 额
136,901,259.37
减：应 收利 息总 额 2,105,789.71
债券投 资收 益 -116,620.09
7.4.7.14 衍生工 具收益
无。
7.4.7.15 股利收 益
无。
7.4.7.16 公允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2013 年 5 月 14 日( 基金 合 同生效 日) 至 2013 年 12 月 31 日
1. 交易 性金 融资 产 -6,920,352.81
—— 股 票投 资 52,496.84
—— 债 券投 资 -6,972,849.65
—— 资 产支 持证 券投 资 -
—— 贵 金属 投资 -
2. 衍生 工具 -
—— 权 证投 资 -
3. 其他 -
合计 -6,920,352.81
7.4.7.17 其他收 入
单位： 人民 币 元
项目
本期
2013 年 5 月 14 日( 基金 合 同生效 日) 至 2013 年 12 月 31 日
基金赎 回费 收入 8,157.80
基金转 换费 收入 36.28
合计 8,194.08
注：1 、 本 基金 的赎 回费 率 按持有 期间 递减， 赎回 费 总额 的 25% 归入 基金 资产 即为基 金赎 回费 收入 。
2 、本 基金 的转 换费 由赎 回 费和申 购费 补差 两部 分构 成，其 中赎 回费 部分 的 25% 归入 转出 基金
的基金 资产 即为 基金 转换 费收入 。
7.4.7.18 交易费 用 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
29
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年5 月 14 日( 基金 合 同生效 日) 至 2013 年 12 月 31 日
交易所 市场 交易 费用
28,709.05
银行间 市场 交易 费用 175.00
合计
28,884.05
7.4.7.19 其他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年5 月 14 日( 基金 合 同生效 日) 至 2013 年 12 月 31 日
审计费 用 60,000.00
信息披 露费 150,000.00
银行 手 续费 18,921.60
债券托 管 账 户维 护费 6,000.00
证券账 户开 户费 900.00
合计 235,821.60
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表 日后事 项的 说明
7.4.8.1 或 有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资 产负债 表日后 事项
截至财 务报 告批准 报出 日 ，本期 无需 要说 明的 资产 负债表 日后 事项 。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
信 达 澳 银 基 金 管 理 有 限 公 司 （ “ 信 达 澳 银 基 金 公
司” ）
基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
中信银 行 股 份有 限公 司(“中信银 行”) 基金托 管人 、基 金代 销机 构
中国信 达资 产管 理股 份有 限公司 基金管 理人 的控股 股东
康 联 首 域 集 团 有 限 公 司 （Colonial First State
Group Limited ）
基金管 理人 的股 东
信达新 兴 财 富（ 北京 ）资 产管理 有限 公司 基金管 理人 的全 资 子 公司
注：本 报告 期内 存在 控制 关系或 其他 重大 利害 关系 的关联 方未 发生 变化 。
以下关 联交 易均 在正 常业 务范围 内按 一般 商业 条款 订立。
7.4.10 本报 告期及 上年 度可 比期间 的关 联方交 易
7.4.10.1 通过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股 票交 易 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
30
无。
7.4.10.1.2 权 证交 易
无。
7.4.10.1.3 应 支付 关联 方的 佣金
无。
7.4.10.2 关联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年5 月14 日( 基金 合 同生效 日) 至2013 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 1,176,769.16
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 475,849.74
注： 支 付基 金管 理人 信达 澳银基 金公 司的 管理 人报 酬按前 一日 基金 资产 净 值0.75% 的年 费率 计提，
逐日累计至每 月月底， 按 月支付。其计 算公式为 ： 日管理人报酬 ＝前一日 基 金资产净值 ×0.75%/
当年天 数。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 5 月 14 日( 基金 合 同生效 日) 至 2013 年12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 313,805.17
注： 支 付基 金托 管人 中信 银行 的 托管 费按 前一 日基 金资产 净 值0.2% 的 年费 率 计提， 逐日 累计 至每
月月底 ，按 月支 付。 其计 算公式 为： 日托 管费 ＝前 一日基 金资 产净 值 × 0.2% / 当年天 数。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2013 年5 月 14 日( 基金 合 同生效 日) 至 2013 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
信达澳 银信用
债债券 A
信达澳 银信用
债债券 C
合计
信达澳 银基 金公 司 - 27,993.36 27,993.36
中信银 行
373,396.03 373,396.03
合计 - 401,389.39
401,389.39
注：信 达澳 银 信 用债 债券 A 不收 取销 售服 务费 。支 付基金 销售 机构 的销 售服 务费按 前一 日信 达澳
银信用 债债券 C 基金 份额 对应的 基金 资产 净 值 0.4% 的年费 率计 提， 逐日 累计 至每月 月底 ， 按 月支信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
31
付给信达澳银 基金公司 ， 再由信达澳银 基金公司 计 算并支付给各 基金销售 机 构。其计算 公式为：
日销售 服务 费＝ 前一 日信 达澳银 信用 债债券 C 基金 份额对 应的 基金 资产 净值 ×0.4%/ 当 年天 数。
7.4.10.3 与关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券(含 回购) 交易
无。
7.4.10.4 各关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基 金管 理人运 用固 有资金 投资 本基金 的情 况
无。
7.4.10.4.2 报 告期 末除 基金 管理人 之外 的其他 关联 方投资 本基 金的情 况
无。
7.4.10.5 由关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2013 年5 月 14 日( 基金 合 同生效 日) 至2013 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入
中信银 行 3,664,697.29
79,387.47
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中信 银行 保管 ，按银 行同 业利 率计 息。
7.4.10.6 本基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
无。
7.4.10.7 其他关 联交易 事项 的说明
无。
7.4.11 利润 分配情 况
无。
7.4.12 期末 （2013 年12 月 31 日）本 基金 持有 的流 通受限 证券
7.4.12.1 因认购 新发/增 发证 券而于 期末 持有的 流通 受限证 券
无。
7.4.12.2 期末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
无。
7.4.12.3 期末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
32
7.4.12.3.1 银 行间 市场 债券 正回购
截至本 报告 期 末 2013 年12 月 31 日 止， 本 基金 从事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回
购证券 款余 额9,999,865.00 元 ，是 以如 下债 券作 为 抵押：
金额单 位： 人民 币元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期末估 值单 价 数量（ 张） 期末估 值总 额
130011 13 附息 国债11 2014-1-7 90.78 100,000.00 9,078,000.00
合计
100,000.00 9,078,000.00
7.4.12.3.2 交 易所 市场 债券 正回购
截至本 报告 期 末 2013 年12 月 31 日 止， 本 基金 从事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回
购证券 款余 额10,999,995.20 元， 于2014 年 1 月 2 日到期 。 该 类交 易要 求本 基金在 新质 押式 回购
下转入 质押 库的 债券 ，按 证券交 易所 规定 的比 例折 算 为标 准券 后， 不低 于债 券回购 交易 的余 额。
7.4.13 金融 工具风 险及 管理
7.4.13.1 风险管 理政策 和组 织架构
本基金为债券 型基金， 风 险收益水平较 低，长期 预 期风险收益高 于货币市 场 基金、低于股 票
型和混 合型 基金 。 本 基金 主要投 资于 信用 债， 在债 券型基 金中 属于 风险 水平 相对较 高的 投资 产品 。
本基金的投资 范围为具 有 良好流动性的 金融工具 ， 包括国内依法 发行上市 的 债券（包括 国债、央
行票据、公司 债、企业 债 、短期融资券 、政府机 构 债、政策 性金 融债、商 业 银行金融债 、资产支
持证券 、 中 期票 据、 可 转 换债券 及可 分离 转债 、 中 小企业 私募 债券 ） 、 货 币市 场工具 、 股 票、 权 证
以及法 律法 规或 中国 证监 会允许 基金 投资 的其 他金 融工具 （但 需符 合中 国证 监会的 有关 规定 ） 。 本
基金的基金管 理人 从事 风 险管理的主要 目标是争 取 将以上风险控 制在限定 的 范围之内， 使本基金
在风险 和收 益之 间取 得最 佳的平 衡。
本基金的基金 管理人建 立 了由董事会风 险控制委 员 会、经营层风 险管理委 员 会、督察长、 监
察稽核部和相 关业务部 门 构成的风险管 理架构体 系 。在董事会下 设立风险 控 制委员会， 负责审定
重大风险管理 战略、风 险 政策 和风险控 制制度； 在 经营层层面设 立风险管 理 委员会，讨 论和制定
公司日常经营 过程中风 险 防范和控制措 施，对公 司 风险管理和控 制政策、 程 序的制定、 风险限额
的设定等问题 向总经理 提 供咨询意见和 建议；在 业 务操作层面的 风险控制 职 责主要由监 察稽核部
具体负责和督 促协调， 并 与各部门合作 完成公司 及 基金运作风险 控制以及 进 行投资风险 分析与绩
效评估 。监 察稽 核部 对公 司总经 理负 责， 并由 督察 长分管 。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重 程度和出 现同类风
险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
33
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
7.4.13.2 信用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ，导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。
本基金的基金 管理人在 交 易前对交易对 手的资信 状 况进行了充分 的评估 。 本 基金的银行存 款
存放在本基金 的托管行 中 信银行 ，与该 银行存款 相 关的信用风险 不重大。 本 基金在交易 所进行的
交易均以中国 证券登记 结 算有限责任公 司为交易 对 手完成证券交 收和款项 清 算，违约风 险可能性
很小；在银行 间同业市 场 进行交易前均 对交易对 手 进行信用评估 并对证券 交 割方式进行 限制以控
制相应 的信 用风 险。
本基金的基金 管理人建 立 了信用风险管 理流程， 通过 对投资品种 信用等级 评 估来 控制证券 发
行人的 信用 风险 ，且 通过 分散化 投资 以分 散信 用风 险。
本基金债券投 资的信用 评 级情况按《中 国人民银 行 信用评级管理 指导意见 》 设定的标准统 计
及汇总 。
7.4.13.2.1 按 短期 信用 评级 列示的 债券 投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2013 年12 月 31 日
A-1 -
A-1 以下 -
未评级 7,502,250.00
合计
7,502,250.00
注：未 评级 债券 为国 债 。
短期债 券为 债券 发行 日至 到期日 的期 间 在1 年 以内 （含1 年） 的债 券。
7.4.13.2.2 按 长期 信用 评级 列示的 债券 投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2013 年12 月 31 日
AAA 18,242,730.90
AAA 以下 129,621,792.44
未评级 9,078,000.00
合计 156,942,523.34
注：未 评级 债券 为国 债。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
34
长期债 券为 债券 发行 日至 到期日 的期 间 在1 年 以上 的债券 。
7.4.13.3 流动性 风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难或 因投 资集中 而无 法在 市场 出现 剧烈波 动的 情况 下以 合理 的价格 变现 。
针对兑付赎回 资金的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人每日对本 基金的申 购 赎回情况进行 严
密监控并预测 流动性 需 求 ，保持基金投 资组合中 的 可用现金头寸 与之相匹 配 。本基金的 基金管理
人在基金合同 中设计了 巨 额赎回条款， 约定在非 常 情况下赎回申 请的处理 方 式，控制因 开放申购
赎回模 式带 来的 流动 性风 险，有 效保 障基 金持 有人 利益。
针对投资品种 变现的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人通过独立 的监察稽 核 部 门设定流动 性
比例要求，对 流动性指 标 进行持续的监 测和分析 ， 包括组合持仓 集中度指 标 、组合在短 时间内变
现能力的综合 指标、组 合 中变现能力较 差的投资 品 种 比例以及流 通受限制 的 投资品种比 例等。本
基金投资于一 家公司发 行 的股票市值不 超过基金 资 产净值的 10% ，且 本 基金 与由本基金的 基金管
理人管理的其 他基金共 同 持有一家公司 发行的证 券 不得超过该证 券的 10% 。 本基金所持大 部分 证
券在证 券交 易所 上市 ， 其 余亦 可 在银 行间 同业 市场 交易， 因此 除附 注 7.4.12 中列示 的部 分基 金资
产流通暂时受 限制不能 自 由转让的情况 外，其余 均 能以合理价格 适时变现 。 此外 ，本基 金可通过
卖出回购金融 资产方式 借 入短期资金应 对流动性 需 求，其上限一 般不超过 基 金持有的债 券投资的
公允价 值。
除卖出 回购 金融 资产 款 余 额中 有 20,999,860.20 元 将在一 个月 内到 期且 计息 外，本 基金 所 持
有的其 他金 融负 债的 合约 约定到 期日 均为 一个 月以 内且不 计息 ， 可 赎回 基金 份 额净值(所 有者 权益)
无固定 到期 日且 不计 息， 因此账 面余 额即 为未 折现 的合约 到期 现金 流量 。
7.4.13.4 市场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ，其中浮 动 利率类金融 工具还面
临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。
本基金的基金 管理人定 期 对本基金面临 的利率敏 感 性缺口进行监 控，并通 过 调整投资组合 的
久期等 方法 对上 述利 率风 险进行 管理 。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
35
本基金 主要 投资 于交 易所 及银行 间市 场交 易的 固定 收益品 种， 因此 存在 相应 的利率 风险 。
7.4.13.4.1.1 利 率风险 敞口
单位： 人民 币元
本期末
2013 年12 月 31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 3,664,697.29 - - - 3,664,697.29
结算备付金 912,241.03 - - - 912,241.03
存出保证金 54,885.00 - - - 54,885.00
交易性金融资产 26,078,550.00 76,034,145.44 62,332,077.90 578,584.17 165,023,357.51
应收利息 - - - 2,543,157.17 2,543,157.17
应收申购款 - - - 496.03 496.03
资产总计 30,710,373.32 76,034,145.44 62,332,077.90 3,122,237.37 172,198,834.03
负债
卖出回购金融资产款 20,999,860.20 - - - 20,999,860.20
应付证券清算款 - - - 2,009,265.85 2,009,265.85
应付赎回款 - - - 944,313.45 944,313.45
应付管理人报酬 - - - 100,643.06 100,643.06
应付托管费 - - - 26,838.17 26,838.17
应付销售服务费 - - - 34,963.23 34,963.23
应付交易费用 - - - 3,751.99 3,751.99
应付利息 - - - 1,449.42 1,449.42
其他负债 - - - 160,381.22 160,381.22
负债总计 20,999,860.20 - - 3,281,606.39 24,281,466.59
利率敏感度缺口 9,710,513.12 76,034,145.44 62,332,077.90 -159,369.02 147,917,367.44
注: 上表按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者对金融资产和金融负债的期限予以分
类。
7.4.13.4.1.2 利 率风险 的敏 感性分 析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响 金额 （单 位： 人民币 万 元 ）
本期末
（2013 年 12 月31 日）
市场利 率下 降25 个 基点 上升 约 169
市场利 率上 升25 个 基点 下降 约 167
7.4.13.4.2 外 汇风 险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无重 大外汇 风险 。
7.4.13.4.3 其 他价 格风 险 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
36
其他价格 风险 是指 基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外 汇汇率 以
外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险 。 本基 金 主要投资于证 券交易所 上 市或银行间 同业市场
交易的股票和 债券，所 面 临的其他价格 风险来源 于 单个证券发行 主体自身 经 营情况或特 殊事项的
影响， 也可 能来 源于 证券 市场整 体波 动的 影响 。
本基金秉承本 基金的基 金 管理人自下而 上的价值 投 资理念，把注 意力集中 在 对个券公允价 值
的研究上，精 选价值相 对 低估的个券品 种进行投 资 。通过整体资 产配置、 类 属资产配置 、期限配
置等手 段， 有效 构造 投资 组合。
本基金 通过 投资 组合 的分 散化降 低其 他价 格风 险。 基 金的投 资组 合中 固定 收益 类资产(含 可转
换债券)的 比例 不 低 于基 金 资产 的 80% ，持 有股 票等 权益类 证券 的比 例不 超过 基金资 产 的 20% 。此
外，本基金的 基金管理 人 每日对本基金 所持有的 证 券价格实施监 控，定期 运 用多种定量 方法对基
金进行 风险 度量 ，包 括 VaR(Value at Risk) 指 标等 来测试 本基 金面 临的 潜在 价格风 险， 及时 可靠
地对风 险进 行跟 踪和 控制 。
7.4.13.4.3.1 其 他价格 风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
交易性 金融 资产- 股 票投 资 578,584.17 0.39
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - -
其他 - -
合计
578,584.17 0.39
7.4.13.4.3.2 其 他价格 风险 的敏感 性分 析
鉴于本 基金 投资 股票 仅限 于首发/增 发新 股而 不主 动 在二级 市场 购买 股票 ， 本 基 金面临 的除 市
场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动主要源于一级市场与二级市场之间的股票价格差
异，与二级市 场股票指 数 波动的相关性 较弱，故 本 基金不基于股 票指数进 行 其他价格风 险的敏感
性分析 。
7.4.14 有助 于理解 和分 析会 计报表 需要 说明的 其他 事项
(1) 公允价 值
(a)不 以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负 债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债， 其 账面价值接近 于
公允价 值。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
37
(C)以 公允 价值 计量 的金 融 工具
(i) 金 融工 具公 允价 值计 量 的方法
本基金对以公 允价值进 行 后续计量的金 融资产与 金 融负债根据对 计量整体 具 有重大意义的 最
低层级 的输 入值 确定 公允 价值计 量层 级。 公允 价值 计量层 级可 分为 ：
第 一层 级： 同类 资产 或负 债在活 跃市 场上(未 经调 整)的报 价；
第 二层级：直 接(比如取 自 价格)或间接(比 如根据价 格推算的) 可观 察到的、 除 市场报价以 外
的有关 资产 或负 债的 输入 值估值 ；
第 三层 级： 以可 观察 到的 市 场数据 以外 的变 量为 基础 确定的 资产 或负 债的 输入 值(不 可观 察输
入值) 估值 。
(ii) 各 层级 金融 工具 公允 价值
于 2013 年 12 月 31 日， 本基金 持有 的以 公允 价值 计量的 金融 工具 中属 于第 一层级 的余 额 为
116,407,229.11 元 ，属 于 第二层 级的 余额 为 48,616,128.40 元 ，无 属于 第三 层级的 余额 。
(iii) 公允 价值 所属 层 级 间 的重大 变动
对于证券交易 所上市的 股 票和债券，若 出现重大 事 项停牌、交易 不活跃、 或 属于非公开发 行
等情况， 本基 金分别于 停 牌日至交易恢 复活跃日 期 间、交易不活 跃期间及 限 售期间将相 关股票和
债券的公允价 值列入 第 二 层级或第三层 级，上述 事 项解除时将相 关 股票和 债 券的公允价 值列入第
一层级 。
(iv) 第 三层 级公 允价 值 余 额和本 期变 动金 额
无。
(2) 除公允 价值 外， 截至 资产 负债表 日本 基金 无需 要说 明的其 他重 要事 项。
§8 投资 组合报告
8.1 期末基 金资 产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（% ）
1 权益投 资 578,584.17 0.34
其中： 股票 578,584.17 0.34
2 固定收 益投 资 164,444,773.34 95.50
其中： 债券 164,444,773.34 95.50
资产支 持证 券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - - 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
38
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 4,576,938.32 2.66
7 其他各 项资 产 2,598,538.20 1.51
8 合计 172,198,834.03
100.00
8.2 报告 期 末按 行业分类 的股 票投资 组合
金 额单位 ：人 民币 元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
A
农、林 、牧 、渔 业 - -
B
采矿业 - -
C
制造业 - -
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供
应业
- -
E
建筑业 - -
F
批发和 零售 业 - -
G
交通运 输、 仓储 和邮 政业 361,334.17 0.24
H
住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业
- -
J
金融业 - -
K
房地产 业 - -
L
租赁和 商务 服务 业 - -
M
科学研 究和 技术 服务 业 - -
N
水利、 环境 和公 共设 施管 理业 217,250.00 0.15
O
居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和 社会 工作 - -
R
文化、 体育 和娱 乐业 - -
S
综合 - -
合计 578,584.17 0.39
8.3 期末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 所有股 票投 资明细
金额 单位 ：人 民币 元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％） 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
39
1 000089 深圳机 场 83,449 361,334.17 0.24
2 000888 峨眉山 Ａ 11,000 217,250.00 0.15
注：本 基金 本报 告期 末 仅 持有上 述股 票。
8.4 报告期 内股 票投资组 合的 重大变 动
8.4.1 累 计买 入金额 超 出期 末 基金资 产净 值 2% 或前 20 名的股 票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期末 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 600820 隧道股 份 5,807,692.75 3.93
2 600518 康美药 业 1,851,966.00 1.25
3 000089 深圳机 场 883,000.00 0.60
4 600085 同仁堂 433,871.74 0.29
5 600332 白云山 324,885.71 0.22
6 000888 峨眉山 Ａ 157,660.00 0.11
7 002005 德豪润 达 881.00 0.00
8 600028 中国石 化 427.00 0.00
注： 本 基金 本报 告期 仅上 述所列 股票 发生 买入 交易 。 本表 中累 计买 入金 额是 按照买 入成 交金 额 （ 成
交单价 乘以 成交 数量 ）填 列，不 考虑 相关 交易 费用 。
8.4.2 累 计卖 出金额 超 出期 末 基金资 产净 值 2% 或前 20 名的股 票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期末 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 600820 隧道股 份 5,362,549.28 3.63
2 600518 康美药 业 1,934,470.01 1.31
3 000089 深圳机 场 509,327.87 0.34
4 600085 同仁堂 439,600.00 0.30
5 600332 白云山 373,234.00 0.25
6 002005 德豪润 达 1,051.00 0.00
7 600028 中国石 化 454.00 0.00
注： 本 基金 本报 告期 仅上 述所列 股票 发生 卖出 交易 。 本表 中累 计卖 出 金 额是 按照卖 出成 交金 额 （ 成
交单价 乘以 成交 数量 ）填 列，不 考虑 相关 交易 费用 。
8.4.3 买 入股 票的成 本总 额及 卖出股 票的 收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 9,460,384.20 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
40
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 8,620,686.16
注：本表中买 入股票成 本 （成交）总额 、卖出股 票 收入（成交） 总额均按 照 买卖成交金 额（成交
单价乘 以成 交数 量） 填列 ，不考 虑相 关交 易费 用。
8.5 期末按 债券 品种分类 的债 券投资 组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （ ％）
1 国家债 券 16,580,250.00 11.21
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 90,904,025.64 61.46
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 56,960,497.70 38.51
8 其他 - -
9 合计 164,444,773.34 111.17
8.6 期末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小 排 序的 前五名 债券 投资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值（ 元）
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1
110020 南山转 债 255,210 23,257,287.30 15.72
2
112094 11 中 利债 247,212 22,431,275.24 15.16
3
1380276 13 大 洼城 投债 200,000 19,266,000.00 13.02
4
122757 11 丹 东债 190,000 18,576,300.00 12.56
5
110023 民生转 债 142,150 13,721,739.50 9.28
8.7 期末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小 排 序的 所有资 产支 持证券 投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。
8.8 期末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有 贵 金属 。
8.9 期末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 权证 投资明 细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有权 证。
8.10 报告 期末 本基金投 资的 国债期 货交 易情况 说明
8.10.1 本期 国债期 货投 资政 策 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
41
本基金 未参 与投 资国 债期 货。
8.10.2 报告 期末本 基金 投资 的国债 期货 持仓和 损益 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有国 债期 货。
8.10.3 本期 国债期 货投 资评 价
本基金 未参 与投 资国 债期 货。
8.11 投 资组合 报告 附注
8.11.1 本基金投资的前十名证券的发行主体报告期内没有被监管部门立案调查，也
没 有在 报告编 制日 前一年 内受 到公开 谴责 、处罚 的情 形。
8.11.2 本基 金投资 的前 十名 股票中 ， 没有投资 超出 基金合 同规 定备选 股票 库的情 形。
8.11.3 期末 其他各 项资 产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 54,885.00
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 2,543,157.17
5 应收申 购款 496.03
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 2,598,538.20
8.11.4 期末 持有的 处于 转股 期的可 转换 债券明 细
序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值( 元) 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
1 110020 南山转 债 23,257,287.30 15.72
2 110023 民生转 债 13,721,739.50 9.28
3 110018 国电转 债 9,010,152.50 6.09
4 110015 石化转 债 8,219,078.40 5.56
5 125887 中鼎转 债 1,738,740.00 1.18
6 113002 工行转 债 1,013,500.00 0.69
8.11.5 期末 前十名 股票 中存 在流通 受限 情况的 说明
注：本 基金 本报 告期 末前 十名股 票中 不存 在流 通受 限情况 。
8.11.6 投资 组合报 告附 注的 其他文 字描 述部分
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 可能 存在 尾差。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
42
§9 基金 份额持有人信息
9.1 期末基 金份 额持有人 户数 及持有 人结 构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人
户数
(户)
户均持 有
的基金 份
额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总
份额
比例
持有份 额
占总份
额比例
信达澳 银信 用债 债 券 A 400
135,585.22
9,999,000.00
18.44% 44,235,089.07
81.56%
信达澳 银 信 用债 债券 C 864
113,994.09
10,611,223.46
10.77% 87,879,669.49
89.23%
合计 1,264
120,826.73
20,610,223.46
13.49% 132,114,758.56
86.51%
注： 分级 基金 机构/ 个人 投 资者持 有份 额占 总份 额比 例的计 算中 ， 对下 属分 级 基金 ， 比 例的 分母 采
用各自级别的 份额，对 合 计数，比例的 分母采用 下 属分级基金份 额的合计 数 （即期末基 金份额总
额） 。
9.2 期末基 金管 理人的从 业人 员持有 本基 金的情 况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有
从业人 员持 有本
基金
信达澳 银 信 用债 债券 A - -
信达澳 银 信 用债 债券 C - -
合计 - -
注：本公司高 级管理人 员 、基金投资和 研究部门 负 责人持有该只 基金份额 总 量的数量区 间为 0。
该只基 金的 基金 经理 持有 该只基 金份 额总 量的 数量 区间 为 0。
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
项目 信达澳银 信 用债 债券 A 信达澳 银 信 用债 债券 C
基金合同生效日（2013 年5 月14 日 ）基
金份额 总额
73,752,087.26 325,130,155.47
基金合同生效日 （2013 年5 月14 日 ） 起
至报告 期期 末基 金总 申购 份额
11,525,410.79 38,052,660.88
减: 基 金合 同生 效日 （2013 年 5 月 14
日） 起 至报 告期 期末 基金 总赎回 份额
31,043,408.98 264,691,923.40
基金合同生效日 （2013 年5 月14 日 ） 起
至报告 期期 末 基 金拆 分变 动份额
- - 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
43
本报告 期期 末基 金份 额总 额 54,234,089.07 98,490,892.95
§11 重大事 件揭示
11.1 基金 份额 持有人大 会决 议
报告期 内， 未召 开基 金份 额持有 人大 会， 未有 相关 决议。
11.2 基金 管理 人、基金 托管 人的专 门基 金托管 部门 的重大 人事 变动
本 基金 管理 人 2013 年 8 月 10 日发 布公 告 ， 聘任 于 建伟先生 为 公司 总经 理 。 该变更 事项 已经
公司董 事会 审议 通过 ，并 经中国 证券 监督 管理 委员 会证监 许可[2013]1051 号 文核准 批复 。
本基金 管理 人双 方股 东于2013 年12 月31 日 作出 决议 ， 一致 同意 万鹏 先生 不再 担 任公司 董事 ；
选举酒 正超 先 生 担任 信达 澳银基 金管 理有 限公 司第 三届董 事会 董事 ， 任 期自2013 年12 月31 日起。
11.3 涉及 基金 管理人、 基金 财产、 基金 托管业 务的 诉讼
报告期 内， 未发 生涉 及基 金管理 人、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼。
11.4 基金 投资 策略的改 变
报告期 内， 未发 生基 金投 资策略 的改 变。
11.5 为基 金进 行审计的 会计 师事务 所情 况
报告期内， 本基金 管理人 聘任德勤华 永会计 师事务 所（特殊普 通合伙 ）北京 分所为本基 金的
外部审 计机 构 ， 报告 期内 应支付 给会 计师 事务 所的 基金审 计费 用 为 6 万 元。
11.6 管理 人、 托管人及 其高 级管理 人员 受稽查 或处 罚等情 况
报告期 内， 未发 生管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员受稽 查或 处罚 等情 况。
11.7 基金 租用 证券公司 交易 单元的 有关 情况
11.7.1 基金 租用证 券公 司交 易单元 进行 股票投 资及 佣金支 付情 况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
中信证 券 2 18,081,070.36 100.00% 16,461.06 100.00% 新增
11.7.2 基金 租用证 券公 司交 易单元 进行 其他证 券投 资的情 况
金额单 位： 人民 币元 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
44
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 债券
回购
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 权
证
成交总 额
的比例
中信证 券 395,009,460.84 100.00% 7,850,800,000.00 100.00% - -
注：根据《 交易单元 及佣 金管理办法》 、 《投资审 议 委员会议事 规则》的 规定 ，交易单元 开设、 增
设或退租由投 资研究部 提 议，经公司投 资审议委 员 会审议后，报 经营管理 委 员会决定。 在分配交
易量方 面， 公司 制订 合理 的评分 体系 ， 投 资研 究 部 和产品 开发 中心 于每 个季 度最 后 10 个工 作日 组
织相关人员对 提供研究 报 告的证券公司 的研究水 平 、服务质量等 综合情况 通 过投研管理 系统进行
评比打分。交 易管理部 根 据上季度研究 服务评分 结 果安排研究机 构交易佣 金 分配，每半 年佣金分
配排名应与上 两个季度 研 究服务评分排 名基本匹 配 ，并确保重点 券商研究 机 构年度佣金 排名应 与
全年合 计研 究服 务评 分排 名相匹 配。
11.8 其他 重大 事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1 信达澳银信用债债券型证券投 资基金基金合
同生效公告
证监会指定信息披露报纸、
公司网站
2013 年5 月15 日
2 信达澳银基金管理有限公司关 于调整旗下基
金对账单服务规则的公告
证监会指定信息披露报纸、
公司网站
2013 年6 月21 日
3 信达澳银基金管理有限公司旗 下基金半年度
资产净值公告
证监会指定信息披露报纸、
公司网站
2013 年7 月1 日
4 信达澳银基金管理有限公司关 于信达澳银信
用债债券基金参加部分代销机 构基金申购及
定投申购费率优惠活动的公告
证监会指定信息披露报纸、
公司网站
2013 年7 月4 日
5 关于信达澳银信用债债券型证 券投资基金开
放申购、赎回、转换、定期定 额投资业务的
公告
证监会指定信息披露报纸、
公司网站
2013 年7 月4 日
6 信达澳银基金管理有限公司关 于增加数米基
金为代销机构、开通转换业务 、参加基金申
购费率优惠活动的公告
证监会指定信息披露报纸、
公司网站
2013 年7 月25 日
7 信达澳银基金管理有限公司关 于高级管理人
员变更的公告
证监会指定信息披露报纸、
公司网站
2013 年8 月10 日
8 信达澳银信用债债券投资基金第三季度报告 证监会指定信息披露报纸、
公司网站
2013 年10 月25 日
9 关于增加和讯网为代销机构、 开通转换业务、
参加基金申购费率优惠活动的公告
证监会指定信息披露报纸、
公司网站
2013 年 11 月20 日
10 信达澳银信用债债券型证券投 资基金招募说
明书（更新）2013 年第 1 期
证监会指定信息披露报纸、
公司网站
2013 年12 月27 日
信达澳银信用债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
45
§12 影响投 资者决策的其 他重要信息
无。
§13 备查文 件目录
13.1 备查 文件 目录
1、中 国证 监会 核准 基金 募 集的文 件；
2、 《 信达 澳银 信用 债 债 券 型证券 投资 基金 基金 合同 》 ；
3、 《 信达 澳银 信用 债 债 券 型证券 投资 基金 托管 协议 》 ；
4、法 律意 见书 ；
5、基 金管 理人 业务 资格 批件、 营业 执照 ；
6、基 金托 管人 业务 资格 批件、 营业 执照 ；
7、本 报告 期内 公开 披露 的基金 资产 净值 、基 金份 额净值 及其 他临 时公 告；
8、中 国证 监会 要求 的其 他文件 。
13.2 存放 地点
备查文 件存 放于 基金 管理 人和/ 或基 金托 管人 的住 所 。
13.3 查阅 方式
投资者 可到 基金 管理 人和/ 或基金 托管 人的 办公 场所 、 营业 场所 及网 站免 费查 阅备查 文件 。 在 支付
工本费 后， 投资 者可 在合 理时间 内取 得备 查文 件的 复制件 或复 印件 。
投资者 对本 报告 书如 有疑 问，可 咨询 信达 澳银 基金 管理有 限公 司。
客户服 务中 心电 话：400-8888-118
网址：www.fscinda.com
