信诚优质纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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信诚优 质纯债债券型证券 投资基金 2013 年年度报 告
2013 年 12 月 31 日
基金管 理人： 信诚基金管 理有限公司
基金托 管人： 中信银行股 份有限公司
送出日 期：2014 年3 月28 日
信诚优质纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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§1 重要提示 及目录
1.1 重要提示
基金管理 人的董 事会、 董 事保证本 报告所 载资料 不 存在虚假 记载、 误导性 陈 述或重大 遗漏, 并对其
内容的 真实 性、 准确 性和 完整性 承担 个别 及连 带的 法律责 任。 本年 度报 告已 经三分 之二 以上 独立 董 事 签
字同意,并 由董 事长 签发 。
基金托 管人 中信 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定, 于 2014 年 3 月26 日 复核了 本报 告中 的 财
务指标、 净值表 现、 利润 分配情况 、财务 会计 报告 、投资组 合报告 等内 容,保 证复核内 容不存 在虚 假记
载、误 导性 陈述 或者 重大 遗漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产,但 不保 证 基金一 定盈 利。
基金的过 往业绩 并不代 表 其未来表 现。投 资有风 险, 投资者在 作出投 资决策 前 应仔细阅 读本基 金的
招募说 明书 及其 更新 。
本报告 期 自2013 年2 月7 日起 至12 月 31 日止 。
1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 ...................................................................................................................................... 2
1.1 重要提 示 .......................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .................................................................................................................................................. 2
§2 基金简 介 .................................................................................................................................................. 4
2.1 基金基 本情 况 .................................................................................................................................. 4
2.2 基金产 品说 明 .................................................................................................................................. 4
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人 ............................................................................................................... 5
2.4 信息披 露方 式 .................................................................................................................................. 5
2.5 其他相 关资 料 .................................................................................................................................. 5
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ................................................................................... 5
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标 ............................................................................................................... 5
3.2 基金净 值表 现 .................................................................................................................................. 6
3.3 过去三 年基 金的 利润 分配 情况 ....................................................................................................... 8
§4 管理人 报告 .............................................................................................................................................. 8
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况 ........................................................................................................... 8
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................... 9
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ............................................................................... 9
4.4 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ............................................................. 10
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ............................................................. 10
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ............................................................................. 10
4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ......................................................................... 11
4.8 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ............................................................................. 12
§5 托管人 报告 ............................................................................................................................................ 12
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ................................................................................. 12
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明 ............. 12
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ................................. 12
§6 审计报 告 ................................................................................................................................................ 13
6.1 审计报 告基 本信 息......................................................................................................................... 13
6.2 审计报 告的 基本 内容..................................................................................................................... 13
§7 年度财 务报 表 ........................................................................................................................................ 14 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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7.1 资产负 债表 .................................................................................................................................... 14
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 15
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ................................................................................................. 16
7.4 报表附 注 ........................................................................................................................................ 17
§8 投资组 合报 告 ........................................................................................................................................ 31
8.1 期末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................. 31
8.2 期末按 行业 分类 的股 票投 资组合 ................................................................................................. 32
8.3 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有股票 投资 明细 ..................................... 32
8.4 报告期 内股 票投 资组 合的 重大变 动 ............................................................................................. 32
8.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ......................................................................................... 32
8.6 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名债 券投 资明 细 ................................. 33
8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ..................... 33
8.8 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大 小 排序 的前 五名贵 金属 投资 明细 ............................. 33
8.9 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名权 证投 资明 细 ................................. 33
8.10 报告期 末本 基金 投资 的股 指期货 交易 情况 说明 ..................................................................... 33
8.11 报告期 末本 基金 投资 的国 债期货 交易 情况 说明 ..................................................................... 33
8.12 投资组 合报 告附 注 ..................................................................................................................... 33
§9 基金份 额持 有人 信息 ............................................................................................................................ 34
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ..................................................................................... 34
9.2 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况 ......................................................................... 35
§10 开放式 基金 份额 变动......................................................................................................................... 35
§11 重大事 件揭 示 .................................................................................................................................... 35
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议 ......................................................................................................... 35
11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ......................................... 35
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ............................................................. 35
11.4 基金投 资策 略的 改变 ................................................................................................................. 35
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ..................................................................................... 35
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ..................................................... 35
11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ................................................................................. 35
11.8 其他重 大事 件............................................................................................................................. 36
§12 备查文 件目 录 .................................................................................................................................... 37
12.1 备查文 件名 称............................................................................................................................. 37
12.2 备查文 件存 放地 点 ..................................................................................................................... 37
12.3 备查文 件查 阅方 式 ..................................................................................................................... 37
信诚优质纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 信诚优 质纯 债债 券型 证券 投资基 金
基金简 称 信诚优 质纯 债债 券
基金主 代码 550018
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2013 年2 月7 日
基金管 理人 信诚基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中信银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 824,410,224.27 份
基金合 同存 续期 不定期
下属 分 级基 金的 基金 简称 信诚优 质纯 债债 券A 信诚优 质纯 债债 券B
下属 分 级基 金的 交易 代码 550018 550019
报告期 末下属 分 级基 金的 份额总 额 392,579,413.36 份 431,830,810.91 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
在严格控制风险的 基础上, 本基金主要通过投 资于精 选的优质债券,
力 求 实 现 基 金 资 产 的 长 期 稳 定 增 值, 为 投 资 者 实 现 超 越 业 绩 比 较 基
准的收 益。
投资策 略
1、资 产配 置策 略
本基金 投资 组合 中债 券、 现 金各自 的长 期均 衡比 重, 依 照本基 金的 特
征和风 险偏 好而 确定 。 本 基 金定位 为债 券 型 基金,其 资 产配置 以债 券
为主,并不因市场的 中短期 变化而改变。在不 同的市 场条件下, 本基
金 将 综 合 考 虑 宏 观 环 境 、 市 场 估 值 水 平 、 风 险 水 平 以 及 市 场 情 绪,
在 一 定 的 范 围 内 对 资 产 配 置 调 整, 以 降 低 系 统 性 风 险 对 基 金 收 益 的
影响。
2、固 定收 益类 资产 的投 资 策略
(1)类 属资 产配 置策 略
在 整 体 资 产 配 置 的 基 础 上, 本 基 金 将 通 过 考 量 不 同 类 型 固 定 收 益 品
种的信 用风 险、 市 场风 险 、 流动 性风险 、 税收 等因 素,研 究各 投资 品
种的利差及其 变化 趋势,制 定债券类属资产配 置策略, 以获取债券类
属之间 利差 变化 所带 来的 潜在收 益。
(2)普 通债 券投 资策 略
对 于 普 通 债 券, 本 基 金 将 在 严 格 控 制 目 标 久 期 及 保 证 基 金 资 产 流 动
性的前 提下,采 用目 标久 期 控制、 期限结 构配 置、 信 用利差 策略、 流
动性管 理、 相对 价值 配置 等策略 进行 主动 投资 。
3、资 产支 持证 券的 投资 策 略
本基金将综合考虑市 场利 率、发行条款、支持 资产 的构成和质量等
因素, 研究 资产 支持 证券 的 收益和 风险 匹配 情况 。 采 用 数量化 的定 价
模 型 来 跟 踪 债 券 的 价 格 走 势, 在 严 格 控 制 投 资 风 险 的 基 础 上 选 择 合
适的投 资对 象以 获得 稳定 收益。
业绩比 较基 准 中信标 普全 债指 数收 益率
风险收 益特 征 本 基 金 为 债 券 型 基 金, 预 期 风 险 与 预 期 收 益 低 于 股 票 型 基 金 与 混 合信诚优质纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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型基金,高于货币市 场基金,属于证券投资基金 中的中 等偏低风险收
益品种 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 信诚基 金管 理有 限公 司 中信银 行股 份有 限公 司
信 息 披 露 负 责
人
姓名 唐世春 朱义明
联系电 话 021-68649788 010-65556899
电子邮 箱 shichun.tang@citicpru.com.cn zhuyiming@citicib.com.cn
客户服 务电 话 400-666-0066/021-51085168 95558
传真 021-50120888 010-65550832
注册地 址
上海市 浦东 世纪 大道 8 号 上海国
金中心 汇丰 银行 大 楼 9 层
北京市 东城 区朝 阳门 北大 街 8 号
富华大 厦C 座
办公地 址
上海市 浦东 世纪 大道 8 号 上海国
金中心 汇丰 银行 大 楼 9 层
北京市 东城 区朝 阳门 北大 街 8 号
富华大 厦C 座
邮政编 码 200120 100027
法定代 表人 张翔燕 常振明
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 上海证 券报 、中 国证 券报 、证券 时报
登载基 金 年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.xcfunds.com
基金 年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 、基 金托 管人 的办公 场 所 和营 业场 所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 毕马威华振会计师事务
所(特 殊普 通合 伙)
北京市 东长 安 街1 号 东方 广场东 二办 公楼 八层
注册登 记机 构 信诚基 金管 理有 限公 司 上海市 浦东 新区 世纪 大道8 号上 海国 金中 心汇 丰
银行大 楼9 层
§3 主要财务指标 、基金 净值 表现 及利润分配情况
3.1 主要 会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标
2013 年02 月 07 日( 基金 合同生 效日)至2013 年 12 月31 日
信诚优 质纯 债债 券 A 信诚优 质纯 债债 券 B
本期已 实现 收益 1,324,618.36 1,264,784.11
本期利 润 -8,294,166.89 -20,602,154.86
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.0436 -0.0203
本期加 权平 均净 值利 润率 -4.38% -2.04%
本期基 金份 额净 值增 长率 -3.20% -3.60%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2013 年末 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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期末可 供分 配利 润 -12,397,289.54 -15,333,185.80
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.0316 -0.0355
期末基 金资 产净 值 380,182,123.82 416,497,625.11
期末基 金份 额净 值 0.968 0.964
3.1.3 累计 期末 指标 2013 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 -3.20% -3.60%
注：1、 上述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用,计 入费 用 后实际 收益 水平 要低
于所列 数字 。
2、 本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投 资 收益、 其 他收 入( 不含 公允 价值变 动收 益) 扣除 相
关费用 后的 余额,本 期利 润 为本期 已实 现收 益加 上本 期公允 价值 变动 收益 。
3、 期末 可供 分配 利润, 采用 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低 数 。
4、本 基金 合同 自 2013 年2 月7 日起 生效,报 告期 为2013 年5 月9 日至2013 年12 月31 日。
3.2 基金净值表现
3.2.1
基金份额净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
信诚优 质纯 债债 券A
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值增 长
率标准 差②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 -3.20% 0.16% -1.20% 0.06% -2.00% 0.10%
过去六 个月 -2.62% 0.16% -0.82% 0.05% -1.80% 0.11%
自 基 金 合 同
生效起 至今
-3.20% 0.16% 0.86% 0.05% -4.06% 0.11%
信诚优 质纯 债债 券B
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值增 长
率标准 差②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 -3.31% 0.17% -1.20% 0.06% -2.11% 0.11%
过去六 个月 -2.82% 0.16% -0.82% 0.05% -2.00% 0.11%
自 基 金 合 同
生效起 至今
-3.60% 0.17% 0.86% 0.05% -4.46% 0.12%
注:1、 基金 合同 生效 起至 披露时 点不 满一 年( 本基 金 合同生 效日 为 2013 年2 月 7 日)。
2、 本 基金 建仓 日自2013 年2 月7 日至 2013 年 8 月 7 日,建 仓日 结束 时资 产 配置比 例符 合本 基
金基金 合同 规定 。
3.2.2
自基金合同生效以来 基金 累计净值增长率变动 及其 与同期业绩比较基准 收益 率变动的比较
信诚 优质 纯债 债 券A 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
7
信诚优 质纯 债债 券B
3.2.3
自基金合同生效以来 基金 每年净值增长率及其 与同 期业绩比较基准收益 率的 比较
信诚优 质纯 债债 券A 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
8
信诚优 质纯 债债 券B
注:合 同生 效当 年按 实际 存 续期计 算, 不按 整个 自然 年 度进行 折算 。
3.3 过去三年基金的利润 分配 情况
本基金 合同 生效 日 为 2013 年2 月7 日,本 基金 自基 金 合同生 效以 来未 进行 过利 润分配 。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1
基金管理人及其管理 基金 的经验
本基金 管理 人信 诚基 金管 理有限 公司 经中 国证 监会 批准, 于2005 年9 月30 日 正式成 立, 注册 资 本2信诚优质纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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亿元, 注 册地为 上海。 公司 股东为中 信信托 有限 责任 公司、英 国保诚 集团 股份 有限公司 和中新 苏州 工业
园区创 业投 资有 限公 司, 各 股东出 资比 例分 别 为 49%、49% 、2%。 截至2013 年底, 本基金 管理 人共 管 理 28
只基金, 分 别为 信诚 四季 红混合 型证 券投 资基 金、 信诚精 萃成 长股 票型 证券 投资基 金、 信诚 盛世 蓝 筹 股
票型证 券投 资基 金、 信 诚 三得益 债券 型证 券投 资基 金、 信诚 经典 优债 债券 型 证券投 资基 金、 信 诚优 胜 精
选股票型 证券投 资基金 、 信诚中小 盘股票 型证券 投 资基金、 信诚深 度价值 股 票型证券 投资基 金(LOF) 、
信 诚 增 强 收 益 债券 型 证 券投 资 基 金(LOF) 、 信 诚金 砖四 国 积 极 配 置 证券 投 资 基金(LOF) 、信 诚 中 证 500
指数分级 证券投 资基金 、 信诚货币 市场证 券投资 基 金、信诚 新机遇 股票型 证 券投资基 金(LOF) 、信 诚全
球商品 主题 证券 投资 基金(LOF) 、 信诚 沪深 300 指数 分级证 券投 资基 金、 信诚 双盈分 级债 券型 证券 投资
基金、 信诚 周期 轮动 股票 型证券 投资 基金(LOF) 、 信 诚理财 7 日 盈债 券型 证券 投资基 金、 信诚 添金 分级
债券型 证券 投资 基金、 信 诚优质 纯债 债券 型证 券投 资基金、 信诚 新双 盈分 级 债券型 证 券 投资 基金、 信 诚
新兴产 业股 票型 证券 投资 基金、 信诚 中证800 医药 指数分 级证 券投 资基 金、 信诚中 证 800 有 色指 数 分 级
证券投 资基 金、 信诚 季季 定期支 付债 券性 证券 投资 基金、 信诚 年年 有余 定期 开放债 券型 证券 投资 基金 、
信诚中 证800 金 融指 数分 级证券 投资 基金 及信 诚月 月定期 支付 债券 型证 券投 资基金 。
4.1.2
基金经理（或基金经 理小 组）及基 金经理助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理(助理)期限 证券从 业年
限
说明
任职日 期 离任日 期
李仆
本基金基金
经理, 信诚
三得益债券
基金及信诚
经典优债债
券基金基金
经理
2013 年 2 月 7 日 - 13
13 年 证 券 从 业 经
验。 曾任 职于 宝钢 集
团 财 务 有 限 责 任 公
司资金 部 、 宝 钢集 团
有限公 司资 产部 、 宝
岛( 香港) 贸易有限
公司 、 华 宝信 托有 限
责任公 司 。 2011 年4
月 加 入 信 诚 基 金 管
理有限 公司 。``
注:1. 李仆 先生 因个 人职 业 发展原 因 于2014 年2 月18 日起不 再担 任本 基金 基金 经理; 截至 本报 告披
露日, 本基 金基 金经 理为 王 国强先 生。
2. 上述 任职 日期 、离 任 日期根 据本 基金 管理 人对 外披露 的任 免日 期填 写。
3. 证券 从业 的含 义遵 从 行业协 会《 证券 业从 业人 员资格 管理 办法 》的 相关 规定。
4.2 管理人对 报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
在本报告 期内,本 基金 管理 人严格按 照《证 券投资 基 金法》和 其他相 关法律 法 规的规定 以及《 信诚
优质纯债 债券型 证券 投资 基金基金 合同》 、 《信诚 优 质纯债债 券型证 券投 资基 金招募说 明书》 的约 定, 本
着诚实 信用 、 勤 勉尽 职的 原则管 理和 运用 基金 财产 。 本基 金管 理人 通过 不断 完善法 人治 理结 构和 内 部 控
制制度,加 强内 部管 理,规 范基金 运 作。 本报 告期 内, 基金运 作合 法合 规, 没有 发 生损害 基金 份额 持有 人利
益的行 为。
4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1
公平交易制度 和控制 方法
为使公司 管理的 不同投 资 组合得到 公平对 待, 保护 投 资者合法 权益,根 据中国 证 监会颁布 的《证 券投
资基金 管理公司公平交 易制度指 导意见》,公司已制订了《 信诚基金管理有 限公司公 平交易及异常交 易
管理制度 》( “ 公平交易制度”) 作为开展 公平交易管理的规则 指引,制度 适用公司管理所 有投资组合( 包
括公募 基金 、 特定 客户 资 产管理 组合), 对应 的范 围包 括境内 上市 股票 、 债券 的 一级市 场申 购 、二 级市 场
交易等 投 资 管理 活动 。
信诚优质纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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在实 际的公平交易 管理贯彻落 实中,公 司在公平交易制度 的指引下采用 事前、事中 、事后的全流 程
控制方 法。事 前管 理主要 包括: 已搭 建了合 理的 资产 管理业 务之间 及资 产管理 业务内 的组织 架构, 健全 投
资授权 制度,设 立防 火墙, 确 保各块 投资 业务 、 各基金 组合投 资决 策机 制的 合理 合规与 相对 独立; 同时 让各
业务组 合共享必要的研 究、投资 信息等, 确保机会公平。在 日常操作上明确 一级市场 、非集中竞价市 场
投资的 要求与 审批 流程; 借 助系统 建立投 资备 选库、 交易对 手库、 基金 风格维 度库, 规 范二级 市场 、集 中
竞价市 场的操 作,建 立公 平 交易的 制度流 程 文 化环境 。事中 监控主 要包 括: 公司 管理的 不同投 资组 合执 行
集中交 易制度, 确保一般情况下不 同投资组合同向 买卖同一 证券时需通过交 易系统对 组合间的交易公 平
性进行 自动化 处理, 按照 时 间优先 、比例 分配 的原则 在各投 资组合 间公 平分配 交易量; 同 时原则 上禁 止同
日反向 交易,如 因流动性等问题需 要反向交易须经 过严格审 批和留档。一级 市场、非 集中竞价市场等 的
投资则 需要 经过 合理 询价 、逐笔 审批 与公 平分 配。 事后管 理主 要包 括:
定期对 公司 管理 的不 同投 资组合 的整 体收 益率 差异 、 分 投资 类别( 股 票 、 债 券) 的收益 率差 异进 行 分
析,对 连续 四个 季度 期间 内 、不同 时间 窗下( 日内 、3 日内、5 日内) 公 司管 理的 不同投 资组 合同 向交 易的
交易价差, 对反向 交易 等进 行价差分 析。同 时,合 规、 审计会对 公平交 易的 执行 情况做定 期检查 。相 关人
员对事 后评 估报 告、 合 规审 计报告 进行 审阅, 签 字确 认, 如有异 常情 况将 及时 报送 相关部 门并 做信 息披 露 。
4.3.2
公平交易制度的执行 情况
根据中国 证监会 颁布的 《 证券投资 基金管 理公司 公 平交易制 度指导 意见》,以 及公司拟 定的《 信诚
基金公平 交易管 理制 度》, 公司采取 了一系 列的 行动 实际落实 公平交 易管 理的 各项要求 。各部 门在 公平
交 易 执 行中 各 司其 职,投 资研 究 前 端不 断 完善 研究 方法 和 投 资决 策流 程, 确保 各投 资 组 合享 有公 平 的投
资决策机 会,建 立公平 交易 的制度环 境;交 易环节 加强 交易执行 的内部 控制, 利用 恒生交易 系统公 平交 易
相关程序,及其 它的流 程控 制,确保 不同基 金在一 、二 级市场对 同一证 券交 易时 的公平; 公司同 时不断 完
善和改 进公 平交 易分 析系 统,在 事后 加以 了严 格的 行 为监控,分 析评 估以 及报 告 与信息 披露。 当期 公司 整
体公平 交易 制度 执行 情况 良好, 未发 现有 违背 公平 交 易的相 关情 况。
4.3.3
异常交易行为的专项 说明
本报告 期内,未 发现 本基 金 有可能 导致 不公 平交 易和 利益输 送的 异常 交易。 报告 期内, 未出 现参 与交
易所公 开竞 价同 日反 向交 易成交 较少 的单 边交 易量 超过该 证券 当日 成交 量 5% 的交易 。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.4.1
报告期内基金投资策 略和 运作分析
回顾 2013 年 ,”钱荒 ” 可 能算得上 是债券 市场的 主 旋律。主 因是原 有的经 济 发展模式 已经无 法延
续。 换届 之年,央 行承 载了 新政府 对金 融市 场的 改革 使命, 在储 蓄率 下降 的大 环 境下加 快了 利率 市场 化的
进程, 最终 导致 债券 市场 利 率快速 上行 。
4.4.2
报告期内基金业绩的 表现
本报告 期本 基金 业绩 比较 基准收 益率 为 0.86%, 本基 金 A、B 份 额净 值增 长率 分别为-3.2% 和-3.6%,
分别落 后业 绩比 较基 准4.06% 和4.46% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
展望 2014 年,作 为改 革元 年,利 率市 场化 的脚 步不 会 就此停 止, 上半 年政 策面 的 不确定 性比 较强, 且
外围美 元 QE 退出呼 声较 高, 预计 货币政 策仍然 偏紧,经济继 续下滑 的概率 较大,随着下 半年各 项政策 的
推出, 系统 性 风险 将大 大 降低, 信 用利 差 的补 偿会 出 现改 善, 市场 利 率下 降,企 业盈 利 也会 出 现边 际 上的
改善, 更 看好 2014 年下半 年股债的 机会, 策略上, 将 继续维持 高杠杆 的操 作,主 要投资高 收益率 城投 债,
上半年 组合 维持 较低 久期, 下半年 将增 加久 期和 权益 类资产 配置
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
2013 年 度内, 公司依 据相 关法律法 规的规 定及公 司 内部监察 稽核制 度,在督 察 长的指导 和监察 稽核
部的努 力下,开 展了 一系 列 监察稽 核工 作, 取得 了较 好 的成效 。现 将全 年的 监察 稽核工 作总 结如 下:
1、 协调监 管部 门现 场检 查工 作,全 面加 强公 司内 控建 设 。
2013 年7 月底 至8 月初, 上海证 监局 对我 公司 进行 了专项 现场 检查 。 监 察稽 核部对 本次 现场 检查 进信诚优质纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
11
行了积 极的 配合 工作。 通过 本次现 场检 查, 能更 客观 地 发现公 司各 项内 控中 的薄 弱环节,有 助于 督促 公司
不断改 进流 程设 计, 加强 内 控建设,提 高经 营效 率。
2、对 公司 管理 制度 体系 不 断修 订 和完 善。
监察稽核 部负责 对公司 制 定的规章 制度进 行审核 和 修订,主要 包括 从业人 员投 资管理、 产品规 划决
策及开 发业 务管 理 、 业 务 系统参 数管 理 、 专 户产 品 预警流 程 、 信 息安 全等 方 面。 这些 制度 的修 订和 完 善
对确保 公司 各项 业务 顺利 、规范 地进 行起 到了 很好 的促进 作用 。
3、开 展各 类合 规监 控工 作 。
在投资合 规监控 方面, 公司 严格遵照 法律法 规和公 司 制度对公 司和基 金运作 的 合规情况 进行监 控。
在基金日 常投资 运作 过程 中, 监察 稽核部 和风险 管理 部对基金 投资进 行了 事前 、事中和 事后的 全方 位监
控,发 现问 题及 时与 相关 部 门沟通。 对销 售的 合规 监控 方面, 严格 审核 各类 宣传 推 介材料 和营 销活 动行 为,
确保各 项行 为的 合法 合规 性。
4、强 化合 规培 训教 育,提 高全员 合规 意识 。
本 报 告 期内, 监 察 稽核 部 及时 将 新 颁布 的 法 律法 规 传递 给 各 相关 业 务 部门, 并 对具 体 的 执行 和 合规
要求进行 提示。 在日 常工 作中通过 多种形 式加 强对 员工职业 操守的 教育 和监 督,并开 展法规 培训。 本年
度,监察 稽核部 根据监 管部 门的要求,结合 自身实 际情 况,主要 采取课 堂讲授 的方 式为员工 提供多 种形 式
的培训 。
5、 开展 各类 内部 审计 工作, 包括4 次季 度常 规审 计以 及 5 项 针对 性质 较为 重要 或核心 业务 领域 的 专
项审计 工作 。
6、完 成各 只基 金及 公司 的 各项信 息披 露工 作, 保证 所 披露信 息的 真实 性、 准确 性和完 整性 。
监察稽 核部 严格 按照 《 证 券投资 基金 信息 披露 管理 办法》 、 《 信息 披露 内容 与 格式准 则》 、 《 信息 披露
编报规则 》 、 《深 圳证券 交 易所证券 投资基 金上 市规 则》的要 求进行 信息 披露 和公告, 包括基 金发行 时的
法律文 件 、 基 金季 度报 告 、 半年度 报告 、 年度 报告 、 分 红公告 以及 在深 圳证 券交 易所进 行 LOF 基 金生 效、
开放申 赎、 上市 交易 及定 期报告 等内 容的 公告,并 报 监管机 关备 案。
7、 牵头 开展 反洗 钱的 各项 工作, 并按 照相 关规 定将 相 关可疑 记录 及时 上报 反洗 钱监测 中心 。 根 据人
民银行 下发 的规 定, 研究 落 实客户 风险 等级 划分 措施 。
本基金管 理人将 一如既 往 地本着诚 实信用 、勤勉 尽 责的原则 管理和 运用基 金 资产,继续 加强 内部控
制和风 险管 理, 进一 步提 高 稽核监 察工 作的 科学 性和 有效性,充 分保 障基 金份 额 持有人 的合 法权 益。
4.7 管理人对 报告期内基 金估 值程序等事项的说明
1、基 金估 值程 序
为了向基 金投资 人提供 更 好的证券 投资管 理服务, 本 基金管理 人对估 值和定 价 过程进行 了最严 格的
控制。 本基 金管 理人 通过 估值决 策委 员会 来更 有效 的完善 估值 服务 。 估 值决 策委员 会包 括下 列成 员: 分
管基金 运营 业务 的领 导( 委 员会主 席) 、 风险 管理 部负 责人 、 股 票投 资 负 责人 、 债券投 资负 责人 、 交易 部
负责人 、运 营部 负责 人、 基金会 计主 管( 委员 会秘 书)。本 基金 管理 人在 充分 衡 量市场 风险 、信 用风 险、
流动性 风险、 货币 风险、 衍生工 具和 结构 性产 品等 影响估 值和 定价 因素 的基 础上, 综合 运营 部、 稽 核 部 、
投资部 、风 控部 和其 它相 关部门 的意见, 确定 本基 金 管理人 采用 的估 值政 策。
估值政 策和 程序 的确 立和 修订须 经本 基金 管理 人总 经理批 准后 方可 实行。 基金 在采用 新投 资策 略 或
投资新 品种 时, 应评 价现 有 估值政 策和 程序 的适 用性, 并在不 适用 的情 况下,及 时 召开估 值决 策委 员会 。
在每个 估值 日, 本基 金管 理 人的运 营部 使用 估值 政 策 确定的 估值 方法,确 定证 券 投资基 金的 份额 净值 。
基 金 管 理人 对 基金 资产 进行 估 值 后, 将 基金 份 额净 值结 果 发 送基 金托 管 人,基 金托 管 人 按照 托管 协 议中
“基金 资产 净值 计算 和会 计核算 ”确 定的 规则 复核, 复核无 误后,由 基金 管理 人 对外公 布。
2、基 金管 理人 估 值 业务 的 职责分 工
本基金 管理 人的 估值 业务 采用双 人双 岗, 所有 业务 操 作需经 复核 方可 生效 。
3、基 金管 理人 估值 人员 的 专业胜 任能 力和 相关 工作 经历
本基金 管理 人的 估值 人员 均具有 专业 会计 学习 经历, 具有会 计上 岗证 和基 金从 业人员 资格。 本 基金信诚优质纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
12
管理人 的估 值人 员平 均拥 有 6 年 金融 从业 经验 和3 年基金 管理 公司 的基 金从 业和基 金估 值经 验。
4、基 金经 理参 与或 决定 估 值的程 度
本基金 管理 人的 后台 与投 资业务 隔离,基 金经 理不 直 接参与 或决 定估 值。
基金经理 持续保 持对基 金 估值所采 用估值 价格的 关 注,在认为 基金 估值所 采用 的估值 价 格不足 够公
允时, 将通 过 首席 投 资官 提请 召 开 估值 决 策委 员会 会议, 通 过会 议 讨论 决 定是 否调 整 基 金管 理人 所 采用
的估值 政策 。
5、参 与估 值流 程各 方之 间 存在的 任何 重大 利益 冲突
参与估 值流 程各 方之 间不 存在任 何重 大利 益冲 突。
6、已 签约 的与 估值 相关 的 任何定 价服 务的 性质 与程 度
本基金 未与 任何 第三 方签 订定价 服务 协议 。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基金 收益 分配 应遵 循下 列原则:
1. 由于 本基 金A 类 基金 份 额不收 取销 售服 务费,B 类 基金份 额收 取销 售服 务费, 各基金 份额 类别 对应
的可分 配收 益将 有所 不同, 本基金 同一 类别 内的 每份 基金份 额享 有同 等分 配权;
2. 本基金 收益每 年最多 分 配 12 次,基金 份额每 次基 金收益分 配比例 不低于 当 次收益分 配基准 日每
份基金 份额 可供 分配 利润 的 25%;
3. 若基 金合 同生 效不 满 3 个月则 可不 进行 收益 分配;
4. 本 基 金收 益 分 配方 式 分为 两 种: 现金 分 红 与红 利 再投 资, 投 资人 可 选 择现 金 红利 或 将 现金 红 利自
动转为 基金 份额 进行 再投 资;若 投资 人不 选择, 本基 金 默认 的收 益分 配方 式是 现金分 红。 基 金份 额持 有 人
可对A 类、B 类 基金 份额 分别选 择不 同的 分红 方式;
5. 基金 红利 发放 日距 离收 益分配 基准 日的 时间 不得 超过 15 个 工作 日;
6. 法律 法规 或监 管机 构另 有规定 的, 从其 规定 。
本基 金于 本报 告期 内未 进行过 利润 分配,该 处理 符 合基金 利润 分配 原则 。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
本报告 期内,作 为本 基金 的 托管人,中 信银 行严 格遵 守 了《证 券投 资基 金法 》及 其他有 关法 律法 规、
基 金 合 同和 托 管 协 议的 规定, 尽 职尽 责 地履 行 了托 管人 应 尽 的义 务,不 存 在任 何损 害 基 金份 额持 有 人利
益的行 为。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算 、利润分配 等情 况的 说明
报告期 内, 本托 管人 按照 国 家有关 法律 法规、 基金 合同 和托管 协议 要求,对 基金 管 理人-- 信诚 基金 管
理有限公 司在本 基金 投资 运作方面 进行了 监督, 对基 金资产净 值计算 、基 金份 额申购赎 回价格 的计 算、
基金费用 开支等 方面 进行 了认真的 复核, 未发现 基金 管理人有 损害基 金份 额持 有人利益 的行为 。本 基金
自基金 合同 生效 以来 未进 行过利 润分 配。
5.3 托管人对本 年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
由基金管 理人-- 信诚基 金 管理有限 责任公 司编制, 并 经本托管 人复核 审查的 本 年度报告 中的财 务指
标、净值表现、收益分配、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、准确和完整。
中信银 行股 份有 限公 司
信诚优质纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
13
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 毕马威 华振 审字 第 1400136 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人
信诚优质纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 全 体 基 金 份 额
持有人
引言段
我们审 计了 后附 的 第 1 页 至第 29 页 的信 诚优 质纯
债 债 券 型证 券投 资 基金( 以下 简 称 “信 诚优 质 纯债
基金”) 财 务报 表,包括 2013 年 12 月 31 日的 资产
负债表 、 自 2013 年 2 月 7 日( 基金 合同 生效 日) 至
2013 年12 月31 日止 期间 的利润 表、 所有 者权 益(基
金净值)变 动表 以及 财务 报 表附注 。
管理层 对财 务报 表的 责任 段
编制和公允列报财务报表是信诚优质纯债基金管
理 人 信 诚基 金管 理 有限 公司 管 理 层的 责任, 这 种责
任包括:(1) 按照中华人民共和国财政部颁布的企
业 会 计 准则 和中 国 证券 监督 管 理 委 员会(以 下 简称
“ 中 国 证监 会 ”)和 中 国证券 投 资 基金 业 协 会发 布
的 有 关 基金 行业 实 务操 作的 规 定 编制 财务 报 表, 并
使其实 现公 允反 映;(2) 设 计、 执 行和 维护 必要 的内
部控制,以 使 财务 报 表不 存在 由 于 舞弊 或错 误 导致
的重大 错报 。
注册会 计师 的责 任段
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报
表发表 审计 意见 。 我 们按 照中国 注册 会计 师审 计准
则的规 定执 行了 审计 工作 。 中国 注册 会计 师审 计准
则 要 求 我们 遵守 中 国注 册会 计 师 职业 道德 守 则, 计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大
错报获 取合 理保 证。
审 计 工 作涉 及实 施 审计 程序, 以 获取 有 关财 务 报表
金额和 披露 的审 计证 据。 选择的 审计 程序 取决 于注
册 会 计 师的 判断, 包 括对 由于 舞 弊 或错 误导 致 的财
务 报 表 重大 错报 风 险的 评估 。 在 进行 风险 评 估时,
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非
对内 部 控制 的有 效性 发表 意见。 审计 工作 还包 括评
价信诚基金管理有限公司管理层选用会计政策的
恰 当 性 和作 出会 计 估计 的合 理 性,以 及 评价 财 务报
表的总 体列 报。
我们相 信, 我们 获取 的审 计 证据是 充分 、 适 当的, 为
发表审 计意 见提 供了 基础 。 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
14
审计意 见段
我们认为, 信 诚优 质 纯债 基金 财 务 报表 在所 有 重大
方面按照中华 人 民 共 和 国 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计
准则和 在财 务报 表附 注2 中所列 示的 中国 证监 会和
中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实
务 操 作 的规 定编 制, 公允 反映 了 信 诚优 质纯 债 基金
2013 年12 月 31 日 的财 务 状况以 及自2013 年2 月
7 日( 基金 合同 生效 日)至2013 年12 月31 日止 期间
的经营 成果 及基 金净 值变 动情况 。
注册会 计师 的姓 名 王国蓓 陈启明
会计师 事务 所的 名称 毕马威 华振 会计 师事 务所( 特殊普 通合 伙)
会计师 事务 所的 地址 北京市 东长 安 街 1 号 东方 广场东 二办 公楼 八层
审计报 告日 期 2014 年 3 月 26 日
§7 年度财务 报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 信诚 优质 纯债 债券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ：2013 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2013 年 12 月31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 209,893,354.55
结算备 付金
16,447,006.39
存出保 证金
511,157.20
交易性 金融 资产 7.4.7.2 1,124,379,036.12
其中： 股票 投资
-
基金 投资
-
债券投 资
1,124,379,036.12
资产支 持证 券投 资
-
贵金属 投资
-
衍生金 融资 产 7.4.7.3 -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 -
应收证 券清 算款
-
应收利 息 7.4.7.5 31,124,044.57
应收股 利
-
应收申 购款
2,890.94
递延所 得税 资产
-
其他资 产 7.4.7.6 -
资产总 计
1,382,357,489.77
负债和所有者权益 附注号
本期末
2013 年 12 月31 日 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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负 债：
短期借 款
-
交易性 金融 负债
-
衍生金 融负 债 7.4.7.3 -
卖出回 购金 融资 产款
458,700,000.00
应付证 券清 算款
119,755,998.65
应付赎 回款
5,694,343.84
应付管 理人 报酬
394,408.89
应付托 管费
112,688.25
应付销 售服 务费
153,000.38
应付交 易费 用 7.4.7.7 67,323.60
应交税 费
296,714.00
应付利 息
312,629.45
应付利 润
-
递延所 得税 负债
-
其他负 债 7.4.7.8 190,633.78
负债合 计
585,677,740.84
所有者 权益 ：
实收基 金 7.4.7.9 824,410,224.27
未分配 利润 7.4.7.10 -27,730,475.34
所有者 权益 合计
796,679,748.93
负债和 所有 者权 益总 计
1,382,357,489.77
注：1 、截 止本 报告 期末, 基金份 额总 额824,410,224.27 份。 下属 两级 基金: 信诚优 质纯
债债券 A 的基 金份 额净值 0.968 元,基 金份 额总额 392,579,413.36 份;信 诚优 质纯债 债券 B
的基金 份额 净 值0.964 元, 基金份 额总 额431,830,810.91 份。
2 、本 基金 生效 日为 2013 年 2 月 7 日,本 基金 报 告期为 2013 年 2 月 7 日至 2013 年
12 月 31 日 。本 基金 无上 年度可 比期 间。
7.2 利润表
会计主 体： 信诚 优质 纯债 债券型 证券 投资 基金
本报告 期：2013 年2 月7 日(基 金合 同生 效日) 至 2013 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2013 年2 月7 日(基金合同生效日) 至
2013 年 12 月 31 日
一、收入
13,364,830.72
1.利息 收入
80,841,905.50
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 2,827,712.75
债券 利 息收 入
74,171,264.95
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
3,842,927.80
其他利 息收 入
-
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填列）
-36,129,527.21
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -3,575,160.94 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
16
基金 投资 收益
-
债券投 资收 益 7.4.7.13 -32,554,366.27
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.1 -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 -
股利收益 7.4.7.16 -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以 “- ” 号 填列 ） 7.4.7.17 -31,485,724.22
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ” 号填列 ）
-
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填列 ） 7.4.7.18 138,176.65
减： 二、费用
42,261,152.47
1．管 理人 报酬
7,613,527.88
2．托 管费
2,175,293.68
3．销 售服 务费
3,670,964.48
4．交 易费 用 7.4.7.19 221,805.25
5．利 息支 出
28,088,192.91
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
28,088,192.91
6．其 他费 用 7.4.7.20 491,368.27
三、利 润总 额 （ 亏损 总额 以“- ”号 填 列 ）
-28,896,321.75
减：所 得税 费用
-
四、净利润（净亏损 以“- ”号填列）
-28,896,321.75
注：本 基金 生效 日 为 2013 年 2 月 7 日,本 基金 报告 期 为 2013 年 2 月 7 日至 2013 年 12 月 31
日。本 基金 无上 年度 可比 期间。
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 信诚 优质 纯债 债券型 证券 投资 基金
本报告 期：2013 年2 月7 日(基 金合 同生 效日) 至 2013 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 2 月 7 日(基金合同生效日)至2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
2,046,112,778.31 - 2,046,112,778.31
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润 ）
- -28,896,321.75 -28,896,321.75
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “- ” 号 填
列）
-1,221,702,554.04 1,165,846.41 -1,220,536,707.63
其中：1.基 金申 购款 459,235,946.12 -5,775,669.02 453,460,277.10
2.基金 赎回 款 -1,680,938,500.16 6,941,515.43 -1,673,996,984.73
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
- - - 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
17
以“- ”号 填列 ）
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
824,410,224.27 -27,730,475.34 796,679,748.93
注：本 基金 生效 日 为 2013 年 2 月 7 日,本 基金 报告 期 为 2013 年 2 月 7 日至 2013 年 12 月 31
日。本 基金 无上 年度 可比 期间。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告7.1 至 7.4 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
王俊锋
隋晓炜
陈逸辛
基金管 理 人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会计机 构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1
基金基本情况
信诚优 质纯债债券型证 券投资基 金(以下简 称 “本基金 ”) 经中国 证券监督管理委员会(以下
简称“ 中 国 证 监 会 ”) 《 关 于 核 准 信 诚 优 质 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 募 集 的 批 复 》( 证 监 许 可
[2012]1707 号文)和 《 关于 信诚优 质纯 债债 券型 证券 投资基 金备 案确 认的 函 》( 基金部 函[2013]101
号文) 批准, 由信 诚基 金管 理有限 公司 依照 《中 华人 民共和 国证 券投 资基 金法 》 及其 配套 规则 和 《 信
诚优质 纯债 债券 型证 券投 资基金 基金 合同 》发 售, 基 金合同 于 2013 年 2 月 7 日生效 。本 基金 为契
约型开放 式,存续期限不定。本基金 的基金管理人为信诚基金 管理有限 公司,基金托管人 为中信银
行股份 有限 公司 。
本基金 于2013 年1 月 14 日至2013 年2 月4 日期 间 公开发 售。
信 诚 优 质 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 首 次 发 售 募 集 扣 除 认 购 费 后 的 有 效 认 购 资 金 人 民 币
2,045,730,107.70 元,利 息人民 币 382,670.61 元, 合计人 民币 2,046,112,778.31 元。 其中 信诚
优 质纯债 债券 A 有 效认 购资 金人民币 201,268,519.56 元,利 息人民币 54,179.19
合计人 民币
201,322,698.75 元, 信诚 优质纯 债债 券 B 有 效认 购 资金人 民币 1,844,461,588.14 元,利 息人 民 币
328,491.42 元 合计 人民 币 1,844,790,079.56 元。
上述募 集资 金已 由毕 马威 华振会 计师 事务 所验 证, 并 出具了 毕马 威华 振验 字 第1300009 号 验资
报告。
根据 《中 华人 民共 和国 证 券投资 基金 法 》 及 其配 套 规则、 《信 诚优 质纯 债债 券 型证券 投资 基金
基金合同 》和《信诚优质纯债债券 型证券投资基金招募说明 书》的有关规定, 本 基金的投资范 围
主要为 具有 良好 流动 性的 固定收 益类 品种,包 括国 内 依法发 行交 易的 国债 、 金 融债 、 企 业债 、 公 司
债、央行 票据、地方政府债、中期 票据、短期融资券、可转 换债券(含分离交易可转债)、资产 支
持证券、 次级债、债券回购、银行 存款、货币市场工具以及 法律法规或中国证监会允 许基金投资
的其他金 融工具(但须符合中国证监 会的相关规定)。本基金不 直接买入股票、权证等权 益类金融
工具,因所持可转换公司债券转股形 成的股票、因投资于分离 交易可转债而产生的权证,在其可 上
市交易 后不 超 过20 个交 易 日的时 间内 卖出 。 本 基金 各类资 产的 投资 比例 范围 为:固 定收 益类 资产
的比例 不低 于基 金资 产 的80% 。 本 基金 持有 的现 金或 者到期 日在 一年 以内 的政 府债券 不低 于基 金资
产净值 的 5% 。 如 法律 法规 或监管 机构 以后 允许 基金 投资其 他品 种, 基金 管理 人 在履行 适当 程序 后,
可以将 其纳 入投 资范 围。
本基金 的业 绩比 较标 准为 中信标 普全 债指 数收 益率
根据《 证券投 资基金信息披露管 理办法》,本 基金定期报告 在公开披露的第二个工作 日,报中
国证监 会和 基金 管理 人主 要办公 场所 所在 地中 国证 监会派 出机 构备 案。
7.4.2
会计报表的编制基础
本基金 按照 财政 部颁 布的 企业会 计准 则(2006) 、 中 国证券 业协 会 于 2007 年 颁 布的 《证 券投 资
基金会计 核算指引》 、 《信诚优质纯 债债券型证券投资基金基 金合同》和中国证监会允 许的基金行
业实务 操作 的规 定编 制会 计报表 。 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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7.4.3
遵循企业会计准则及 其他 有关规定的声明
本财务 报表 符合 中华 人民 共和国 财政 部( 以下 简称 “ 财政部 ”) 于 2006 年 2 月 15 日 颁布 的
《企业 会计 准则-基本 准 则 》和 38 项 具体 会计 准则 、其后 颁布 的企 业会 计准 则应用 指南 、企 业会
计准则 解释 以及 其他 相关 规定( 以下 合称 “企 业会 计 准则”) 的 要求, 真实 、 完 整地反 映了 本基 金的
财务状 况、 经营 成果 和基 金净值 变动 情况 。
此外, 本财 务报 表同 时符 合 如会计 报表 附 注7.4.2 所 列示的 其他 有关 规定 的要 求。
7.4.4
重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 的会 计年 度自 公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。本 期财 务报 表的 实际 编制期 间为 2013 年 2
月7 日(基 金合 同生 效日) 至 2013 年12 月31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债 的分 类
金融资产 在初始 确认时 按 基金对金 融资产 的持有 意 图和持有 能力分 类为: 以公 允价值计 量且其 变动
计入当 期损 益的 金融 资产 、 应收款 项、 可 供出 售金 融资产 及持 有至 到期 投资 。 本基金 目前 持有 的 股 票 投
资、债 券投 资和 衍生 工具( 主要为 权证 投资)划 分为 以 公允价 值计 量且 其变 动计 入当期 损益 的金 融资 产。
其他金融 资产划 分为 贷款 和应收款 项,暂 无金融 资产 划分为可 供出售 金融 资产 或持有至 到期投 资。 除衍
生工具所 产生的 金融 资产 外, 以公 允价值 计量且 其变 动计入损 益的金 融资 产在 资产负债 表中以 交易 性金
融资产 列示 。衍 生工 具所 产生的 金融 资产 在资 产负 债表中 以衍 生金 融资 产列 示。
金融负债 在初始 确认时 按 承担负债 的目的 分类为: 以 公允价值 计量且 其变动 计 入当期损 益的金 融负
债及其 他金 融负 债。 本基 金目前 暂无 划分 为以 公允 价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融负 债。 除 衍 生
工具所产 生的金 融负 债外, 以公允价 值计量 且其 公允 价值变动 计入损 益的 金融 负债在资 产负债 表中 以交
易性金 融负 债列 示。 衍生 工具所 产生 的金 融负 债在 资产负 债表 中以 衍生 金融 负债列 示。
7.4.4.4 金融资产和金融负债 的初 始确认、后续计量和 终止 确认
金融资 产和 金融 负债 在本 基金成 为相 关金 融工 具合 同条款 的一 方时,于 资产 负 债表内 确认 。
(a) 以 公允 价值 计量 且其 变 动计入 当期 损益 的金 融资 产
(i) 股票投 资
买入股票 于交易 日确认 为 股票投资 。股票 投资成 本 按交易日 股票的 公允价 值 确认,取得 时发 生的相
关交易 费用 直接 记入 当期 损益。 收 到股 权分 置改 革过 程中由 非流 通股 股东 支付 的现金 对价 于股 权分 置 方
案实施 复牌 日冲 减股 票投 资成本 。
卖出股 票于 交易 日确 认股 票投资 收益/(损失) 。出 售 股票的 成本 按移 动加 权平 均法于 交易 日结 转。
(ii) 债 券投 资
买入债券 于交易 日确认 为 债券投资 。债券 投资成 本 按交易日 债券的 公允价 值 确认,取得 时发 生的相
关 交 易 费用 直 接记 入当 期损 益, 上述 公 允价 值 不包 含债 券 起 息日 或上 次 除息 日至 购 买 日止 的利 息( 作为
应收利 息单 独核 算) 。
认购新发 行的分 离交 易 可 转债于获 配日按 支付的 全 部价款确 认为债 券投资,于 权证实际 取得日 按附
注7.4.4.4 (a)(iii) 所 示 的方法 单独 核算 权证 成本, 并相应 调整 债券 投资 成本 。
卖出债 券于 卖出 交易 日确 认债券 投资 收益/(损失) 。 出售债 券的 成本 按移 动加 权平均 法结 转。
(iii) 权证 投资
买入权证 于交易 日确认 为 权证投资 。权证 投资成 本 按交易日 权证的 公允价 值 确认,取得 时发 生的相
关交易费 用直接 记入 当期 损益。因 认购新 发行 的分 离交易可 转债而 取得 的权 证在实际 取得日,按权 证公
允 价 值 占分 离 交易 可 转债全 部 公 允价 值 的比 例 将购买 分 离 交易 可 转债 实 际支付 全 部 价 款 的 一部 分 确认
为权证投 资成本 。获 赠权 证( 包括 配股权 证)在除 权 日, 按持 有的股 数及获 赠比 例计算并 记录增 加的 权证信诚优质纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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数量。
卖出权 证于 交易 日确 认衍 生工具 收益/(损失) 。出 售 权证的 成本 按移 动加 权平 均法于 交易 日结 转。
(b) 应收款 项
应收款 项是 指在 活跃 市场 中没有 报价 、回 收金 额固 定或可 确定 的非 衍生 金融 资产。
应 收 款 项以 公 允 价值 作 为初 始 确 认金 额, 采 用实 际 利率 法 以 摊余 成 本 进行 后 续计 量, 直 线法 与 实际
利率法确 定的金 额差 异较 小的可采 用直线 法,其 中买 入返售金 融资产 以融 出资 金应付或 实际支 付的 总额
作为初 始确 认金 额, 相关 交 易费用 计入 初始 成本。
(c) 其他金 融负 债
其他金 融负 债是 指除 以公 允价值 计量 且其 变动 计入 当期损 益的 金融 负债 以外 的金融 负债 。
其 他 金 融负 债 按 公允 价 值作 为 初 始确 认 金 额,采 用 实际 利 率 法以 摊 余 成本 进 行后 续 计 量,直 线 法与
实际利率 法确定 的金 额差 异较小的 可采用 直线 法,其 中卖出回 购金融 资产 款以 融入资金 应收或 实际 收到
的总额 作为 初始 确认 金额, 相关交 易费 用计 入初 始 成 本。
7.4.4.5 金融资产和金融负债 的估 值原则
对 存 在 活跃 市 场的 投 资品种, 如 估 值日 有 市价 的, 应采 用 市 价确 定 公允 价 值;估值 日 无 市价, 但 最近
交易日后 经济环 境未 发生 重大变化 且证券 发行 机构 未发生影 响证券 价格 的重 大事件的,应采 用最近 交易
市价确 定公 允价 值。
对 存在 活 跃 市场 的 投资 品 种, 如 估 值日 无 市 价,且 最 近 交 易 日后 经 济 环境发 生 了 重 大 变化 或 证
券 发 行 机 构 发 生 了 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事 件, 使 潜 在 估 值 调 整 对 前 一 估 值 日 的 基 金 资 产 净 值 的 影 响 在
0.25% 以上 的,应 参考 类似 投资品 种的 现行 市价 及重 大变化 等因 素, 调整 最近 交 易市价,确 定公 允价 值。
当投资品 种不再 存在活 跃 市场,且其 潜在 估 值调整 对 前一估值 日的基 金资产 净 值的影响 在 0.25% 以
上的, 应 采用市 场参与 者普 遍认同, 且被以 往市场 实际 交易价格 验证具 有可 靠性 的估值技 术,确 定投资 品
种的公 允价 值。
公允价 值是 指在 公平 交易 中熟悉 情况 的交 易双 方自 愿进行 资产 交换 或者 债务 清偿的 金额。 估值 技 术
包括参 考熟 悉情 况并 自愿 交易的 各方 最近 进行 的市 场交易 中使 用的 价格、 参照 实质上 相同 的其 他金 融 工
具的当 前公 允价 值、 现金 流量折 现法 和期 权定 价模 型等。
本基金的 金融资 产和金 融 负债以上 述原则 确定的 公 允价值进 行估值, 另外 对金 融资产的 特殊情 况处
理如下:
(a) 股票投 资
(i) 对因 特殊事 项长期 停牌 的股票,如 该停 牌股票 对基 金资产净 值产生 重大影 响, 则采用《 中国证 券
业协会基 金估值 工作 小组 关于停牌 股票估 值的 参考 方法》提 供的指 数收 益法 估值。即 在估值 日,以 公开
发布的 相应 行业 指数 的日 收益率 作为 该股 票的 收益 率计算 该股 票当 日的 公允 价值。
(ii) 送 股、转 增股、 配股 和公开增 发新股 等未上 市 的股票, 按 估值日 在证券 交 易所上市 的同一 股票
的收盘 价估 值; 该日 无交 易 的,以 最近 一日 的收 盘价 估 值。
(iii) 首 次公开 发行未 上市 的股票,采 用估值 技术确 定 公允价值, 在估值 技术难 以 可靠计量 公允价 值
的情况 下, 按成 本估 值。
(iv) 首 次公 开 发 行有 明 确锁 定 期 的 股票, 同 一 股票 在交 易 所 上 市后, 按 交 易所 上市 的 同 一 股票 的 收
盘价估 值。
(v) 非公开发 行有明 确锁定 期 的股票,若 在证券 交易所 上 市的同一 股票的 收盘价 低 于非公开 发行 股
票 的 初 始投 资 成本, 按估 值日 证 券 交易 所 上市 的同 一股 票 的 收盘 价估 值; 若在 证券 交 易 所上 市的 同 一股
票的收盘 价高于 非公 开发 行股票的 初始投 资成 本,其 两者之间 的差价 按锁 定期 内已经过 交易天 数占 锁定
期内总 交易 天数 的比 例确 认为估 值增 值。
(b) 债券投 资
(i) 交 易 所上 市 实 行净 价 列示 的 债 券 按估 值 原 则确 认的 相 应 交 易日 的 收 盘价 估值, 交 易 所 上市 未实
行 净 价 列示 的 债券 按 估值原 则 确 认的 相 应交 易 日的收 盘 价 减去 债 券收 盘 价中所 含 的 债券 应 收利 息 得到信诚优质纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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的净价 进行 估值 。
(ii) 首 次公开 发行未 上市 的债券采 用估值 技术 确 定 公允价值, 在估值 技术难 以 可靠计量 公允价 值的
情况下,按 成本 估值 。
(iii) 全 国 银 行 间 债 券 市 场 交 易 的 债 券 根 据 行 业 协 会 指 导 的 处 理 标 准 或 意 见 并 综 合 考 虑 市 场 成 交
价、市 场报 价、 流动 性及 收益率 曲线 等因 素确 定其 公允价 值进 行估 值。
(iv) 同 一债 券同 时在 两个 或两个 以上 市场 交易 的, 按 债券所 处的 市场 分别 估值 。
(c) 权证投 资
(i) 首 次 公 开 发 行未 上 市 的权证, 采用估值技术 确 定 公允价 值, 在 估 值 技术 难 以 可靠计 量 公 允 价值
的情况 下, 按成 本估 值。
(ii) 配 售及认 购分离 交易 可转债所 获得的 权证自 实 际取得日 至在交 易所上 市 交易前,采 用估 值 技术
确定公 允价 值。 如估 值技 术难以 可靠 计量,则 按成 本 计量。
(iii) 因 持有股 票而享 有的 配股权证 以及停 止交易 但 未行权的 权证按 采用估 值 技术确定 的公允 价值
估值。
如有确凿 证据表 明按上 述 方法进行 估值不 能客观 反 映其公允 价值的, 基金 管理 人可根据 具体情 况与
基金托 管人 商定 后, 按最 能 反映公 允价 值的 价格 估值 。
相关法 律法 规以 及监 管部 门有强 制规 定的,从 其规 定 。如有 新增 事项,按 国家 最 新规定 估值 。
实际成 本与 估值 的差 异计 入“公 允价 值变 动损 益” 科目。
公 允 价 值 计量 中 的 层级 取决 于 对 计 量整 体 具 有重 大意 义 的 最 低层 级 的 输入 值。 三 个 层 级的 定 义 如
下:
第一层 级: 相同 资产 或负 债 在活跃 市场 上( 未经 调整) 的报价;
第二层级:直接( 比如取 自 价格)或 间接(比 如根据 价 格推算的)可观 察到的 、除 市场报价 以外的 有关
资产或 负债 的输 入值;
第三层级: 以 可 观 察 到 的 市 场 数 据 以 外 的 变 量 为 基 础 确 定 的 资 产 或 负 债 的 输 入 值( 不可观察输入
值)。
本报告 期间 本基 金金 融工 具的第 一层 级与 第二 层级 之间没 有发 生重 大转 换。
本报告 期间 本基 金金 融工 具的公 允价 值的 估值 技术 并未发 生改 变。
7.4.4.6 金融资产和金融负债 的抵 销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债。 当 本基 金依 法有 权抵消 债权 债务 且 交
易双方 准备 按净 额结 算时, 金融资 产与 金融 负债 按抵 消后的 净额 在资 产负 债表 列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 在扣 除损益 平准 金分 摊部 分后 的余额。 由于 基金 份 额
拆分引 起的 实收 基金 份额 变动于 基金 份额 拆分 日根 据拆分 前的 基金 份额 数及 确定的 拆分 比例 计算 认列 。
由于申 购和 赎回 引起 的实 收基金 份额 变动 分别 于基 金申购 确认 日及 基金 赎回 确认日 认列。 上述 申购 和 赎
回分别 包括 基金 转换 所引 起的转 入基 金的 实收 基金 增加和 转出 基金 的实 收基 金减少 。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准 金核算 在基金 份 额发生变 动时, 申购、 赎回 、转入、 转出及 红利再 投 资等 款项 中包含 的未
分配利润 和公允 价值 变动 损益,包 括已实 现损益 平准 金和未实 现损益 平准 金。 已实现损 益平准 金指 根据
交易申 请日 申购 或赎 回款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现损 益占 基金 净值 比例计 算的 金额。 未实 现 损
益 平 准 金指 根 据交 易 申请日 申 购 或赎 回 款项 中 包含的 按 累 计未 分 配的 未 实现损 益 占 基金 净 值比 例 计算
的金额。 损益平 准金 于基 金申购确 认日或 基金 赎回 确认日进 行确认 和计 量,并 于期末全 额转入 “未 分配
利润 ” 。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投 资收 益/( 损失) 于 卖 出交易 日按 卖出 股票 成交 金额与 其成 本的 差额 确认 。
债券投 资收 益/( 损失) 于卖 出债 券交 易日 按卖 出债 券成交 金额 与其 成本 和应 收利息 的差 额确 认。 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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衍生工 具收 益/( 损失) 于 交 易日按 卖出 权证 成交 金额 与其成 本的 差额 确认 。
股 利 收 益 按上 市 公 司宣 告的 分 红 派 息比 例 计 算的 金额 扣 除 应 由上 市 公 司代 扣代 缴 的 个 人所 得 税后
的净额 于除 权除 息日 确认 。
债 券 利 息 收入 按 债 券投 资的 票 面 价 值与 票 面 利率 计算 的 金 额 扣除 应 由 发行 债券 的 企 业 代扣 代 缴的
个人所得 税(适 用于企 业债 和可转债 等)后 的净额 确认, 在债券 实际持 有期内 逐日 计 提。贴 息债视 同到 期
一次性 还本 付息 的附 息债, 根据其 发行 价、 到 期价 和发 行期限 按直 线法 推算 内含 票面利 率后,逐 日计 提利
息收入 。如 票面 利率 与实 际利率 出现 重大 差异,按 实 际利率 计算 利息 收入 。
存款利 息收 入按 存款 本金 与适用 利率 逐日 计提 。
买入返售 金融资 产收入 按 到期应收 或实际 收到的 金 额与初始 确认金 额的差 额, 在回购期 内按实 际利
率法逐 日确 认, 直线 法与 实 际利率 法确 定的 收入 差异 较小的 可采 用直 线法 。
公允价值 变动收 益/(损失) 核算基金 持有的 采用公 允 价值模式 计量的 交易性 金 融资产、 衍生金 融资
产、交 易性 金融 负债 等公 允价值 变动 形成 的应 计入 当 期损 益的 利得 或损 失。
7.4.4.10
费用的确认和计量
本基金的 基金管 理人报 酬 根据《信 诚优质 纯债债 券 型证券投 资基金 基金合 同 》的规 定, 在基 金合同
生效之 日起 按前 一日 基金 资产净 值 0.7% 的年 费率 逐 日计提 。
本基金的 基金托 管费根 据 《信诚优 质纯债 债券型 证 券投资基 金基金 合同》 的 规定,在基 金合 同生效
之日起 按前 一日 基金 资产 净值 0.20% 的年 费率 逐日 计提。
本基金的 销售服 务费根 据 《信诚优 质纯债 债券型 证 券投资基 金基金 合同》 的 规定,基金 合同 生效之
日起, 信诚 优质 纯债 债券B 类基金 份额 销售 服务 费按 前一 日B 类基 金份 额资 产 净值 的0.4% 年 费率 逐日 计
提。信 诚优 质纯 债债 券A 类基金 份额 不收 取销 售服 务费。
本基金 的交 易费 用于 进行 股票、 债券 、权 证等 交易 发生时 按照 确定 的金 额确 认。
本基金 的利 息支 出按 资金 的本金 和适 用利 率逐 日计 提。
卖出回购 金融资 产利息 支 出按到期 应付或 实际支 付 的金额与 初始确 认金额 的 差额,在回 购期 内以实
际利率 法逐 日确 认, 直线 法 与实际 利率 法确 定的 支出 差异较 小的 可采 用直 线法 。
本 基 金 的其 他 费 用如 不 影响 估 值 日基 金 份 额净 值 小数 点 后 第四 位, 发 生时 直 接计 入 基 金损 益; 如果
影响基 金份 额净 值小 数点 后第四 位的,采 用待 摊或 预 提的方 法, 待摊 或预 提计 入 基金损 益。
7.4.4.11
基金的收益分配政策
本基金 收益 分配 应遵 循下 列原则:
1. 由于 本基 金A 类 基金 份 额不收 取销 售服 务费,B 类 基金份 额收 取销 售服 务费, 各基金 份额 类别 对应
的可分 配收 益将 有所 不同, 本基金 同一 类别 内的 每份 基金份 额享 有同 等分 配权;
2. 本基金 收益每 年最多 分 配 12 次,基金 份额每 次基 金收益分 配比例 不低于 当 次收益分 配基准 日每
份基金 份额 可供 分配 利润 的 25%;
3. 若基 金合 同生 效不 满 3 个月则 可不 进行 收益 分配;
4. 本 基 金收 益 分 配方 式 分为 两 种: 现金 分 红 与红 利 再投 资, 投 资人 可 选 择现 金 红利 或 将 现金 红 利自
动转为 基金 份额 进行 再投 资;若 投资 人不 选择, 本基 金默认 的收 益分 配方 式是 现金分 红。 基 金份 额持 有 人
可对A 类、B 类 基金 份额 分别选 择不 同的 分红 方式;
5. 基金 红利 发放 日距 离收 益分配 基准 日的 时间 不得 超过 15 个 工作 日;
6. 法律 法规 或监 管机 构另 有规定 的, 从其 规定 。
7.4.5
会计政策和会计估计 变更 以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金 本报 告期 无需 说明 的会计 政策 变更 事项 。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金 本报 告期 无需 说明 的会计 估计 变更 事项 。
7.4.5.3 差错更正的说明 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
22
本基金 在本 期间 无差 错事 项。
7.4.6
税项
根 据 财 税 字[1998]55 号 文 、[2001]61 号 文 《 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收 问 题 的 通 知 》 、 财 税 字
[2002]128 号文 《 关于 开放 式证券 投资 基金 有关 税收 问题的 通知 》 、 财税[2004]78 号文 《 关于 证券
投资基 金税 收政 策的 通知 》 、 财 税字[2005]11 号文 《 关于调 整证 券( 股票) 交易 印花税 税率 的通 知》 、
财税[2005]107 号文 《 关于 股息红 利有 关个 人所 得税 政策的 补充 通知 》 、 财税[2007]84 号 文 《 财政
部国家 税务 总局 关于 调整 证券( 股票) 交易 印花 税税 率的通 知》 、财 税[2008]1 号文《 财政 部、 国 家
税务总 局关 于企 业所 得 税 若干优 惠政 策的 通知 》 及 其他相 关税 务法 规和 实务 操作, 本基 金适 用的 主
要税项 列示 如下:
(1) 以 发行 基金 方式 募集资 金, 不属 于营 业税 征 收范围,不 征收 营业 税。
(2) 基金买 卖股 票、 债券 的投 资收益 暂免 征收 营业 税和 企业所 得税 。
(3) 基金作 为流 通股 股东 在股 权分置 改革 过程 中收 到由 非流通 股股 东支 付的 股份 、 现金 对价,
暂免征 收印 花税 、企 业所 得税和 个人 所得 税。
(4) 自 2005 年1 月24 日起,基 金买 卖A 股、B 股股 权所书 立的 股权 转让 书据 按照 0.1% 的税 率
征收证 券( 股票) 交易 印花 税。 自 2007 年 5 月30 日起,该税 率上 调至0.3%。自 2008 年4 月 24 日起,
根据上 海证 券交 易所 与深 圳证券 交易 所的 相关 规定, 调整证 券( 股票) 交易 印花 税税率,由 0.3% 降至
0.1%。自 2008 年 9 月 19 日起, 根据 上海 证券 交易 所 与 深圳 证券 交易 所的 相关 规定, 证券 交易 印花
税改为 单边 征收,即 仅对 卖 出 A 股、B 股股 权按0.1% 的税率 征收 。
(5) 对 投 资 者( 包 括 个 人 和 机 构 投 资 者) 从 基 金 分 配 中 取 得 的 收 入, 暂 不 征 收 个 人 所 得 税 和 企
业所得 税。
自2013 年1 月1 日起, 根 据财税[2012]85 号 《 关于 实施上 市公 司股 息红 利差 别化个 人所 得税
政策有 关问 题的 通知 》, 个 人从公 开发 行和 转让 市场 取得的 上市 公司 股票,持 股 期限在 1 个 月以 内
(含1 个月) 的, 其 股息 红利 所得全 额计 入应 纳税 所得 额;持 股期 限 在1 个月 以上 至1 年( 含1 年)的,
暂减 按50% 计入 应纳 税所 得额; 持股 期限 超 过1 年的,暂减 按 25% 计 入应 纳税 所 得额。 上述 所得 统一
适用20% 的 税率 计征 个人 所得税 。
7.4.7
重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币 元
项目
本期末
2013 年12 月 31 日
活期存 款 209,893,354.55
定期存 款 -
其中： 存款 期 限1-3 个月 -
其他存 款 -
合计 209,893,354.55
7.4.7.2 交易性金融资产
单 位： 人民 币 元
项目
本期末
2013 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵金属投资- 金 交 所 黄
金合约
- - - 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
23
债券
交易所市
场
1,015,525,626.08 984,286,036.12 -31,239,589.96
银行间市
场
140,339,134.26 140,093,000.00 -246,134.26
合计 1,155,864,760.34 1,124,379,036.12 -31,485,724.22
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,155,864,760.34 1,124,379,036.12 -31,485,724.22
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基 金于 本报 告期 末 未持有 任何 衍生 金融 资产/ 负债。(本 基金 合同 生效 日 为 2013 年 2 月 7 日, 无
上年可 比期 间。)
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1
各项买入返售金融资 产期 末余额
本基 金于 本报 告期 末 未持有 买入 返售 金融 资产。 ( 本基 金合 同生 效日 为2013 年 2 月7 日, 无上 年可
比期间 。)
7.4.7.4.2
期末买断式逆回购交 易中 取得的债券
本 基金 于本 报告 期末 未持有 任何 买断 式逆 回购 交易中 取得 的债 券。( 本基 金合同 生效 日 为 2013 年2
月7 日,无 上年 可比 期间 。)
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币 元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
应收活 期 存 款利 息 9,072.34
应收定 期存 款利 息 -
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 8,141.32
应收债 券利 息 31,106,577.91
应收买 入返 售证 券利 息 -
应收申 购款 利息 -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 -
其他 253.00
合计 31,124,044.57
注：其 他指 应收 结算 保证 金利息 。
7.4.7.6 其他资产
本 基金 于本 报告 期末 未持有 任何 其他 资产 。( 本 基金合 同生 效日 为 2013 年 2 月 7 日,无 上年 可比 期
间。)
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币 元
项目
本期末
2013 年12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 67,073.60 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
24
银行间 市场 应付 交易 费用 250.00
合计 67,323.60
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币 元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 633.78
预提审 计费 80,000.00
预提信 息披 露费 110,000.00
合计 190,633.78
7.4.7.9 实收基金
信诚优 质纯 债债 券A
金额单 位： 人民 币 元
项目
本期
2013 年 2 月 7 日(基 金合 同生效 日) 至2013 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
基金合 同生 效日 201,322,698.75 201,322,698.75
本期申 购 366,106,867.53 366,106,867.53
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -174,850,152.92 -174,850,152.92
本期末 392,579,413.36 392,579,413.36
信诚优 质纯 债债 券B
金额单 位： 人民 币 元
项目
本期
2013 年 2 月 7 日(基 金合 同生效 日) 至2013 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
基金合 同生 效日 1,844,790,079.56 1,844,790,079.56
本期申 购 93,129,078.59 93,129,078.59
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -1,506,088,347.24 -1,506,088,347.24
本期末 431,830,810.91 431,830,810.91
注：此 处申 购含 转换 入份 额,赎 回含 转换 出份 额。
7.4.7.10
未分配利润
信诚 优质 纯债 债券A
单位： 人民 币 元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金合 同生 效日 - - -
本期利 润 1,324,618.36 -9,618,785.25 -8,294,166.89
本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的变 动数
290,727.17 -4,393,849.82 -4,103,122.65
其中： 基金 申购 款 851,355.94 -7,006,392.40 -6,155,036.46 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
25
基金赎 回款 -560,628.77 2,612,542.58 2,051,913.81
本期已 分配 利润 - - -
本期末 1,615,345.53 -14,012,635.07 -12,397,289.54
信诚优 质纯 债债 券B
单位： 人民 币 元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金合 同生 效日 - - -
本期利 润 1,264,784.11 -21,866,938.97 -20,602,154.86
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的变动 数
-1,234,637.65 6,503,606.71 5,268,969.06
其中： 基金 申购 款 209,253.02 170,114.42 379,367.44
基金赎 回款
-1,443,890.67
6,333,492.29 4,889,601.62
本期已 分配 利润 - - -
本期末 30,146.46 -15,363,332.26 -15,333,185.80
7.4.7.11
存款利息收入
单位： 人民 币 元
项目
本期
2013 年 2 月7 日(基 金合 同生效 日) 至 2013 年12 月31 日
活期存 款利 息收 入 396,894.81
定期存 款利 息收 入 2,031,944.44
其他存 款利 息收 入 -
结算备 付金 利息 收入 388,604.68
其他 10,268.82
合计 2,827,712.75
注：其 他包 括直 销申 购款 利息收 入、 结算 保证 金利 息收入 。
7.4.7.12
股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益 ——买 卖股 票差价收入
单位： 人民 币 元
项目
本期
2013 年 2 月 7 日(基 金合 同生效 日) 至 2013 年 12 月 31 日
卖出股 票成 交总 额
93,370,353.61
减： 卖 出股 票成 本总 额 96,945,514.55
买卖股 票差 价收 入 -3,575,160.94
7.4.7.13
债券投资收益
单位： 人民 币 元
项目
本期
2013 年 2 月7 日(基 金合 同生效 日) 至2013 年12 月31
日
卖出债 券 （、 债转 股及 债 券到期 兑付 ） 成交 总 4,727,448,018.54 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
26
额
减： 卖出 债券 （ 、 债转 股 及债券 到期 兑付 ） 成
本总额
4,671,321,200.26
减： 应 收利 息总 额 88,681,184.55
债券投 资收 益 -32,554,366.27
7.4.7.13.1
资产支持证券投资收 益
本基金 在本 报告 期无 资产 支持证 券投 资收 益。
7.4.7.14
贵金属投资收益
本基金 在本 报告 期及 上年 度可比 期间 均未 进行 贵金 属投资 。
7.4.7.15 衍生工具收益
本基金 在本 报告 期均 无衍 生工具 收益 。
7.4.7.16
股利收益
本基金 在本 报告 期无 股利 收益。
7.4.7.17
公允价值变动收益
单位： 人民 币 元
项目名 称
本期
2013 年2 月 7 日(基 金合 同生效 日) 至 2013 年 12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 -31,485,724.22
—— 股 票投 资 -
—— 债 券投 资 -31,485,724.22
—— 资 产支 持证 券投 资 -
——基金 投资 -
—— 贵 金属 投资 -
2.衍生 工具 -
—— 权 证投 资 -
3.其他 -
合计 -31,485,724.22
7.4.7.18
其他收入
单位： 人民 币 元
项目
本期
2013 年 2 月 7 日( 基 金合 同生效 日) 至 2013 年 12 月31 日
基金赎 回费 收入 137,488.41
转换费 收入 688.24
合计 138,176.65
注：本 基金 赎回 费和 转换 费的 25% 归 入基 金资 产。
7.4.7.19
交易费用
单位： 人民 币 元
项目
本期
2013 年 2 月7 日(基 金合 同生效 日) 至 2013 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 208,205.25
银行间 市场 交易 费用 13,600.00 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
27
合计 221,805.25
7.4.7.20
其他费用
单位： 人民 币 元
项目
本期
2013 年 2 月7 日(基 金合 同生效 日) 至 2013 年12 月31 日
审计费 用 80,000.00
信息披 露费 330,000.00
银行费 用 60,968.27
债券账 户维 护费 19,500.00
其他 900.00
合计 491,368.27
7.4.8
或有事项、资产负债 表日 后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至本 报告 期末,本 基金 未 发生需 要披 露的 或有 事项 。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本 财务 报告 批准 报出 日,本 基金 未发 生需 要披 露 的资产 负债 表日 后事 项。
7.4.9
关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
信诚基 金管 理有 限公 司 基金管 理人
中信银 行股 份有 限公 司(“ 中信银 行”) 基金托 管人
中信信 托有 限责 任公 司 基金管 理人 的中 方股 东
英国保 诚集 团股 份有 限公 司 基金管 理人 的外 方股 东
中新苏 州工 业园 区创 业投 资有限 公司 基金管 理人 的中 方股 东
信诚人 寿保 险有 限公 司 基金管 理人 主要 股东 控制 的机构
中信信 诚资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 出资 成立 的子 公司
7.4.10 本报告期及上年度可 比期 间的关联方交易
下述关 联交 易均 根据 正常 的商业 交易 条件 进行,并 以 一般交 易价 格为 定价 基础 。
7.4.10.1
通过关联方交易单元 进行 的交易
本基金 在本 报告 期均 未通 过关联 方交 易单 元进 行交 易。 本 基金 合同 自2013 年2 月7 日 起生 效,
无上年 度可 比期 间。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位 ： 人 民币 元
项目
本期
2013 年2 月7 日(基 金合 同生效 日) 至2013 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 7,613,527.88
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 2,893,930.28
注： 1、 支付 基金 管理 人信 诚基金 管理 有限 公司 的基 金管理 人报 酬按 前一 日基 金资产 净 值
0.70% 的年 费率 每日 计提, 逐日累 计至 每月 月底,按 月 支付。 计算 公式 为:
日 基金 管理 费= 前一 日 基金资 产净 值 × 0.70 %/ 当 年天数 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
28
2、本 基金 合同 自 2013 年2 月7 日起 生效,无 上年 度 可比期 间。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年2 月7 日(基 金合 同生效 日) 至2013 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 2,175,293.68
注：1 、 支 付基 金托 管人 中 信银行 的基 金托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 0.20% 的年费 率每
日计提, 逐 日 累 计 至 每 月 月 底, 按 月 支 付 。 计 算 公 式 为: 日 基 金 托 管 费= 前 一 日 基 金 资 产 净 值
×0.20 %/ 当 年天 数。
2、 本基 金合 同自2013 年2 月7 日 起生 效, 无上 年 度可比 期间 。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位： 人民 币 元
获得销 售服 务费 的各 关联
方名称
本期
2013 年2 月7 日( 基 金合 同生效 日) 至 2013 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
信诚优 质纯 债债 券 A 信诚优 质纯 债债 券B 合计
中信银 行 - 3,604,177.38 3,604,177.38
信诚基 金管 理有 限公 司 - 25,002.90 25,002.90
合计 - 3,629,180.28 3,629,180.28
注： 1、 本基 金A 类基 金份 额 不收取 销售 服务 费,B 类 基 金份额 的年 销售 服务 费率 为 0.4% 。
B 类基 金份 额销 售服 务费 按 前一 日B 类 基金 份额 资产 净值 的0.4% 年 费率 每日计 提,逐 日累 计至
每月月 底, 按月 支付 。
计算 公式 为:B 类 基金 日 销售服 务费=B 类基 金份 额 前一日 资产 净值 ×0. 4%/ 当 年天数 。
2 、本 基金 合同 自 2013 年2 月7 日起 生效,无 上年 度 可比期 间。
7.4.10.3
与关联方进行银行间 同业 市场的债券(含回购)交易
本基金在本年度未与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交 易 。 本 基 金 合 同 自
2013 年2 月7 日起 生效, 无上年 度可 比期 间。
7.4.10.4
各关联方投资本基金 的情 况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人 运用 固有资金投资本基金 的情 况
本 基 金 的 基金 管 理 人运 用固 有 资 金 投资 本 基 金费 率按 本 基 金 基金 合 同 公布 的费 率 执 行, 本 基 金的
基金管 理人 在本 年度 未投 资过本 基金 。本 基金 合同 自2013 年2 月7 日 起生 效,无上 年度 可比 期间 。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理 人之 外的其他关联方投资 本基 金的情况
1、 本基 金除 基金 管理 人之外 的其 他关 联方 投资 本基金 费率 按本 基金 基金 合同公 布的 费率 执行 。 本 基
金在本 年度 未与 其他 关联 方通过 银行 间同 业市 场进 行债券(含 回购) 交易 。
2、 本基 金合 同自2013 年2 月7 日 起生 效, 无上 年 末可比 数。
7.4.10.5
由关联方保管的银行 存款 余额及当期产生的利 息收 入
单位： 人民 币 元
关联方
名称
本期
2013 年2 月7 日(基 金合 同生效 日) 至 2013 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入
中信银 行 209,893,354.55 396,894.81
注：本 基金 通过 “中 信银 行基金 托管 结算 资金 专用 存款账 户” 转存 于中 国证 券登记 结 算
有限责 任公 司的 结算 备付 金,于 本报 告期 末的 相关 余 额为人 民 币16,447,006.39 元。(本 基金信诚优质纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
29
合同 自2013 年2 月7 日 起 生效, 无上 年末 可比 数) 。
7.4.10.6
本基金在承销期内参 与关 联方承销证券的情况
本基金 在本 报告 期未 在承 销期内 购入 过由 关联 方承 销的证 券。 本基 金合 同 自 2013 年 2
月7 日 起生 效, 无上 年度 可 比期间 。
7.4.11 利润分配情况
本基金 本期 未进 行过 利润 分配。
7.4.12 期末（2013 年12 月 31 日）本基金持有的流通 受限 证券
7.4.12.1
因认购新发/增发证券而 于期末持有的流通受 限证 券
于本报 告期 末本 基金 未持 有因认 购新 发/ 增发 证券 的 流通受 限证 券。
7.4.12.2
期末持有的暂时停牌 等流 通受限 股票
于本报 告期 末, 本基 金未 持 有暂时 停牌 等流 通受 限的 股票。
7.4.12.3
期末债券正回购交易 中作 为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回 购
于本报 告期 末, 本基 金未 持 有因银 行间 市场 债券 正回 购交易 而作 为抵 押的 债券 。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回 购
截至本 报告 期 末2013 年12 月 31 日止,基 金从 事证 券交易 所债 券正 回购 交易 形成的 卖出
回购证 券款 余 额458,700,000.00 元, 于2014 年 1 月2 日、3 日、6 日(先后) 到 期。该 类交 易
要 求 本 基金 在回 购 期内 持有 的 证 券交 易所 交 易的 债券 和/ 或在 新 质押 式 回购 下转 入 质 押库 的
债券, 按证 券交 易所 规定 的 比例折 算为 标准 券后,不 低 于债券 回购 交易 的余 额。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织 架构
本基金 金融 工具 的风 险主 要包括:信 用风 险、 流动 性 风险、 市场 风险 。
本基金 管理 人制 定了 政策 和程序 来识 别及 分析 这些 风险, 并设 定适 当的 风险 限 额及内 部控 制流 程,
通过可 靠的 管理 及信 息系 统持续 监控 上述 各类 风险 。
本基金 管理 人奉 行全 面风 险管理 体系 的建 设, 在董 事 会下设 立风 控与 审计 委员 会,负 责制 定风 险管
理的宏 观政 策, 设定 最高 风 险承受 度以 及审 议批 准防 范风险 和内 部控 制的 政策 等;在 管理 层层 面设 立风
险管理 委员 会, 实施 董事 会 风控与 审计 委员 会制 定的 各项风 险管 理和 内部 控制 政策; 在业 务操 作层 面风
险管理 职责 主要 由监 察稽 核部和 风险 管理 部负 责, 协 调并与 各部 门合 作完 成运 作风险 管理 以及 进行 投资
风险分 析与 绩效 评估 。监 察稽核 部和 风险 管理 部对 公司首 席执 行官 负责,其 中 监察稽 核部 还须 向督 察长
报告工 作。
本基金 管理 人建 立了 以风 险管理 委员 会为 核心 的、 由督察 长、 风 险管 理委 员 会、 监察 稽核 部和 相关
业务部 门构 成的 风险 管理 架构体 系。
7.4.13.2
信用风险
信用风 险是 指基 金在 交易 过程中 因交 易对 手未 履行 合约责 任, 或者 基金 所投 资 证券之 发行 人出 现违
约、拒 绝支 付到 期本 息, 导 致基金 资产 损失 和收 益变 化的风 险。 本基 金的 银行 存款存 放在 本基 金的 托管
行中信 银行,因 而与 该银 行 存款相 关的 信用 风险 不重 大。 本基 金的 基金 管理 人建 立了信 用风 险管 理流 程,
通过对 投资 品种 和证 券发 行人进 行信 用等 级评 估来 控制信 用风 险, 本基 金均 投 资于具 有良 好信 用等 级的
证券, 且通 过分 散化 投资 以 分散信 用风 险。 本基 金投 资于一 家公 司发 行的 证券 市值不 超过 基金 资产 净值
的10%, 且 本基 金与 由本 基 金管理 人管 理的 其他 基金 共同持 有一 家公 司发 行的 证券, 不得 超过 该证 券的
10%。
本基金 在交 易所 进行 的交 易均与 中国 证券 登记 结算 有限责 任公 司完 成证 券交 收和款 项清 算, 因此 违
约风险 发生 的可 能性 很小; 本基金 在进 行银 行间 同业 市场交 易前 均对 交易 对 手 进行信 用评 估, 以控 制相
应的信 用风 险。
7.4.13.3
流动性风险 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
30
流动性 风险 是指 基金 所持 金融工 具变 现的 难易 程度 与可能 遭受 的损 失。 本 基金 的流动 性风 险一 方 面
来 自 于 投资 品 种所 处 的交易 市 场 不活 跃 而带 来 的变现 困 难 或因 投 资集 中 而无法 在 市 场出 现 剧烈 波 动的
情况下 以合 理的 价格 变现, 另一方 面来 自于 基金 份额 持有人 可随 时要 求赎 回其 持有的 基金 份额 。
本基金管 理人每 日预测 本 基金的流 动性需 求,并 同时 通过独立 的风险 管理部 门 设定流动 性比例 要求,
对流动 性指 标进 行持 续的 监测和 分析 。
针对投资 品种变 现的流 动 性风险,本 基金 的基金 管理 人对流通 受限证 券的投 资 交易进 行 限制和 控制,
对 缺 乏 流动 性 的证 券投 资比 率 事 先确 定 最高 上限, 控制 基 金 的流 动性 结 构;加 强对 投 资 组合 变现 周 期和
冲击成本 的定量 分析, 定期 揭示基金 的流动 性风 险;通 过分散投 资降低 基金 财产 的非系统 性风险,保持 基
金组合 良好 的流 动性 。 本 基金所 持证 券均 可在 证券 交易所 或银 行间 同业 市场 交易, 均能 及时 变现。 此 外,
本基金可 通过卖 出回 购金 融资产方 式借入 短期 资金 应对流动 性需求, 其上 限一 般不超过 基金持 有的 债券
资产的 公允 价值 。
针 对 兑 付赎 回 资 金的 流 动性 风 险, 本基 金 的 基金 管 理人 根 据 申购 赎 回 变动 情 况,制 定 现 金头 寸 预测
表, 及 时采 取 措施 满足 流 动性 需 要;分 析 基金 持有 人 结构, 加 强与 主 要持 有机 构 的沟 通, 及时 揭 示可 能的
赎回需求;按照 有关法 律法 规规定应 对固定 赎回, 并进 行适当报 告和批 露;在 基金 合同中设 计了巨 额赎 回
条款, 约 定在非 常情况 下赎 回申请的 处理方 式,控 制因 开放申购 赎回模 式带 来的 流动性风 险,有 效保障 基
金持有 人利 益。
本基金所 持有的 全部金 融 负债无固 定到期 日或合 约 约定到期 日均为 一个月 以 内,可赎回 基金 份额净
值(所 有者 权益) 无固 定到 期日且 不计 息, 因此 账面 余 额即为 未折 现的 合约 到期 现金流 量。
7.4.13.4 市场风险
7.4.13.4.1 利率风险
利率风 险是 指基 金的 财务 状况和 现金 流量 受市 场利 率变动 而发 生波 动 的 风险 。
本 基 金 主要 投 资 于交 易 所市 场 及 银行 间 市 场交 易 的固 定 收 益证 券, 因此 存 在 一定 的 利率
风险。 本基 金的 基金 管理 人 每日对 本基 金面 临的 利率 敏感性 缺口 进行 监控,并 通 过对所 持投 资
品种修 正久 期等 参数 的监 控进行 利率 风险 管理 。
7.4.13.4.1.1
利率风险敞口
单位： 人民 币 元
本期末
2013 年12 月 31
日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 209,893,354.55 - - - - - 209,893,354.55
结算备付金 16,447,006.39 - - - - - 16,447,006.39
存出保证金 511,157.20 - - - - - 511,157.20
交易性金融资产 - 173,209,300.00 56,844,079.80 488,326,648.60 405,999,007.72 - 1,124,379,036.12
买入返售金融资
产
- - - - - - -
应收证券清算款 - - - - - - -
应收利息 - - - - - 31,124,044.57 31,124,044.57
应收股利 - - - - - - -
应收申购款 - - - - - 2,890.94 2,890.94
待摊费用 - - - - - - -
资产总计 226,851,518.14 173,209,300.00 56,844,079.80 488,326,648.60 405,999,007.72 31,126,935.51 1,382,357,489.77
负债
卖出回购金融资 458,700,000.00 - - - - - 458,700,000.00 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
31
产款
应付证券清算款 - - - - - 119,755,998.65 119,755,998.65
应付赎回款 - - - - - 5,694,343.84 5,694,343.84
应付管理人报酬 - - - - - 394,408.89 394,408.89
应付托管费 - - - - - 112,688.25 112,688.25
应付销售服务费 - - - - - 153,000.38 153,000.38
应付交易费用 - - - - - 67,323.60 67,323.60
应交税费 - - - - - 296,714.00 296,714.00
应付利息 - - - - - 312,629.45 312,629.45
应付利润 - - - - - - -
其他负债 - - - - - 190,633.78 190,633.78
负债总计 458,700,000.00 - - - - 126,977,740.84 585,677,740.84
利率敏感度缺口 -231,848,481.86 173,209,300.00 56,844,079.80 488,326,648.60 405,999,007.72 -95,850,805.33 796,679,748.93
注： 1. 上表 统计 了本 基金 面 临的利 率风 险敞 口, 表中 所 示为本 基金 资产 及交 易形 成负债 的
公允价 值, 并按 照合 约规 定 的重新 定价 日或 到期 日孰 早者进 行了 分类 。
2.本 基金 合同 生效 日 为2013 年2 月7 日,无 上年 可比数 。
7.4.13.4.1.2
利率风险的敏感性分 析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变
动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响 金额 （单 位： 人民币 元
）
本期末(2013 年12 月 31 日)
市 场 利 率 下 降 25
个基点
6,481,645.26
市 场 利 率 上 升 25
个基点
-6,481,645.26
注：本 基金 合同 生效 日 为2013 年2 月7 日,无 上年 可比数 。
7.4.13.4.2 其他价格风险
其 它 市 场 价格 风 险 是指 基金 所 持 金 融工 具 的 公允 价值 或 未 来 现金 流 量 因除 市场 利 率 和 外汇 汇 率以
外的市 场价 格因 素变 动而 发生波 动的 风险。 本基 金主 要投资 于证 券交 易所 上市 的股票 和债 券以 及银 行 间
同业市场 交易的 债券, 所面 临的最大 市场价 格风 险由 所持有的 金融工 具的 公允 价值决定 。本基 金通 过投
资组合 的分 散化 降低 市场 价格风 险, 并且 本基 金管 理 人每日 对本 基金 所持 有的 证券价 格实 施监 控。
本基金 主要 投资 于银 行间 同业市 场交 易的 固定 收益 品种, 因此 无重 大市 场价 格 风险。
7.4.14 有助于理解和分析会 计报 表需要说明的其他事 项
无需要 说明 的此 类事 项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币 元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比例
（%）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 固定收 益投 资 1,124,379,036.12 81.34 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
32
其中： 债券 1,124,379,036.12 81.34
资产支 持证 券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售
金融资 产
- -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 226,340,360.94 16.37
7 其他各项 资产 31,638,092.71 2.29
8 合计 1,382,357,489.77 100.00
8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有股票投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1
累计买入金额超出期 末 基 金资产净值2%或前20 名 的股票明细
金额单 位： 人民 币 元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额 占期末 基金 资产 净值 比例 （%）
1 600674 川投能 源 38,844,884.10 4.88
2 601989 中国重 工 37,991,783.50 4.77
3 600886 国投电 力 12,637,126.96 1.59
4 600085 同仁堂 7,471,719.99 0.94
注：买 入金 额按 成交 金额( 成交单 价乘 以成 交数 量) 填列,不 考虑 相关 交易 费用 。
8.4.2
累计卖出金额超出期 末 基 金资产净值2%或前20 名 的股票明细
金额单 位： 人 民币 元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额 占期末 基金 资产 净值 比例 （%）
1 600674 川投能 源 38,053,391.17 4.78
2 601989 中国重 工 35,621,208.35 4.47
3 600886 国投电 力 12,522,745.80 1.57
4 600085 同仁堂 7,173,008.29 0.90
注：卖 出金 额按 成交 金额( 成交单 价乘 以成 交数 量) 填列,不 考虑 相关 交易 费用 。
8.4.3
买入股票的成本总额 及卖 出股票的收入总额
单位： 人民 币 元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 96,945,514.55
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 93,370,353.61
注： 买 入股 票成 本和 卖出 股 票收入 按成 交金 额( 成交 单 价乘以 成交 数量)填列,不 考虑相 关
交易费 用。
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币 元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 国家债 券 50,005,000.00 6.28
2 央行票 据 - - 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
33
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 922,168,307.30 115.75
5 企业短 期融 资券 140,093,000.00 17.58
6 中期票 据 - -
7 可转债 12,112,728.82 1.52
8 其他 - -
9 合计 1,124,379,036.12 141.13
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排 序 的前 五名债券投资明细
金额单 位： 人民 币 元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 041360018
13 赣铁
CP001
800,000 80,016,000.00 10.04
2 124091 12 渝 兴债 500,000 52,000,000.00 6.53
3 122924 10 巢 湖债 505,480 51,604,453.20 6.48
4 010701 07 国债 01 500,000 50,005,000.00 6.28
5 122565 12 邵 城投 500,000 50,000,000.00 6.28
5 124270 13 渝 万盛 500,000 50,000,000.00 6.28
注：本基 金本报 告期末, 按 公允价值 占基金 资产净 值 比例大小 排序的 债券投 资 中"12 邵城投" 与"13
渝万盛"并 列第5 名。
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比 例大小排序 的所 有资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的 前 五名 贵金属投资明细
本基金 本报 告期 未进 行贵 金属投 资。
8.9 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排 序 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报告期末本基金投资 的股 指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资 的股 指期货持仓和损益明 细
基金本 报告 期内 未进 行股 指期货 投资 。
8.10.2 本基金投资股指期货 的投 资政策
本基金 投资 范围 不包 括股 指期货 投资 。
8.11 报告期末本基金投资 的国 债期货交易情况说明
8.11.1
本期国债期货投资 政策
本基金 投资 范围 不包 括国 债期货 投资 。
8.11.2
报告期末本基金投 资的国 债期货持仓和损益明 细
本基金 本报 告期 内未 进行 国债期 货投 资。
8.11.3
本期国债期货投资 评价
本基金 本报 告期 内未 进行 国债期 货投 资。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1
本基金投资的前十名证券 的发行主体本期未出现被 监管部门立案调查,或在报 告编制日前一年
内受到 公开 谴责 、处 罚的 情形。
8.12.2
本基 金本 报告 期末 未持 有 股票投 资, 没有 超过 基金 合 同规定 备选 库之 外的 股票 。 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
34
8.12.3
期末 其他各项资产构 成
单位： 人民 币 元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 511,157.20
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 31,124,044.57
5 应收申 购款 2,890.94
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 31,638,092.71
8.12.4 期末持有的处于转股 期的 可转换债券明细
金额单 位： 人民 币 元
序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （%）
1 110016 川投转 债 4,891,817.60 0.61
2 110019 恒丰转 债 1,046,927.40 0.13
3 110018 国电转 债 122,748.50 0.02
8.12.5 期末前十名股票中存 在流 通受限情况的说明
本基金 本报 告期 末未 持有 股票投 资。
8.12.6 投资组合报告附注的 其他 文字描述部分
因四舍 五入 原因,投 资组 合 报告中 市值 占净 值比 例的 分项之 和与 合计 可能 存在 尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
份额
级别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
信诚
优质
纯债
债券A
913 429,988.40 306,383,934.88 78.04% 86,195,478.48 21.96%
信诚
优质
纯债
债券B
3,568 121,028.81 10,250,048.65 2.37% 421,580,762.26 97.63% 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
35
合计 4,481 183,979.07 316,633,983.53 38.41% 507,776,240.74 61.59%
注:本表 列示 “ 占基金 总份 额比例 ” 中,对 下属分 级基 金,为占 各自级 别份额 的比 例,对合 计数,为占
期末基 金份 额总 额的 比例 。
9.2 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
期末本 基金 管理 人的 从 业 人员未 持有 本基 金的 基金 份额。
§10
开放式基金份额变动
单位： 份
项目 信诚优 质纯 债债 券 A 信诚优 质纯 债债 券 B
基金合 同生 效日(2013 年 2 月 7 日)基 金份
额总额
201,322,698.75 1,844,790,079.56
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基 金 总 申
购份额
366,106,867.53 93,129,078.59
减: 基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基 金
总赎回 份额
174,850,152.92 1,506,088,347.24
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基 金 拆 分
变动份 额
- -
本报告 期 期 末基 金份 额总 额 392,579,413.36 431,830,810.91
§11 重大事件揭示
11.1
基金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2
基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
报告期 内基 金管 理人 、基 金托管 人的 专门 基金 托管 部门无 重大 人事 变动 。
11.3
涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
报告期 内无 涉及 基金 管理 人、基 金财 产、 基金 托管 业务的 诉讼 。
11.4
基金投资策略的改变
报告期 内基 金投 资策 略无 改变。
11.5
为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金 报告 年度 应支 付给 毕马 威 华振 会计 师事 务所 的报酬 为人 民币 80,000 元 。该会 计师 事务 所 自
本基金 基金 合同 生效 日起 为本基 金提 供审 计服 务至 今。
11.6
管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
报 告期 内管 理人 、托 管 人及其 高级 管理 人员 无受 稽查或 处罚 等情 况。
11.7
基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交 易单 元进行股票投资及佣 金支 付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单
元数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金
总量的 比信诚优质纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
36
例
长城证 券 1 93,370,359.69 100.00% 85,004.24 100.00% -
招商证 券 1 - - - - -
11.7.2 基金租用证券公司交 易单 元进行其他证券投资 的情 况
金额单 位: 人 民币 元
券商名 称
债券交 易 回购交 易
成交金 额
占当期 债券 成交
总额的 比例
成交金 额
占当期 回购 成交
总额的 比例
长城证 券 8,394,819,819.42 93.27% 52,452,500,000.00 99.58%
招商证 券 605,546,666.36 6.73% 221,268,000.00 0.42%
注： 本 基金 根据 券商 的 研 究实力 和服 务水 平选 择专 用席位 。 由 研究 部牵 头对 席位候 选券 商的 研究 实
力和服 务质 量进 行评 估, 并 综合考 虑候 选券 商的 综合 实力, 由研 究总 监和 投资 总 监审核 批准 。
11.8
其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
信 诚 优 质 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金
合同生 效公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证 券
报 》 、 《证 券时 报》 及公 司网 站
(www.xcfunds.com)
2013-02-08
2
信 诚 优 质 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金
基金净 值2013 年2 月8 日
同上 2013-02-08
3
信 诚 优 质 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金
基金净 值 20130222
同上 2013-02-23
4
信 诚 优 质 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金
2013 年3 月 1 日净 值
同上 2013-03-02
5
信 诚 优 质 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金
基金净 值20130308
同上 2013-03-09
6
信 诚 优 质 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金
开 放 申 购 、 赎 回 、 定 期 定 额 投 资 和
转换业 务的 公告
同上 2013-03-11
7
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 直
销中心 认/ 申购 下限 的公 告
同上 2013-03-29
8
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部
分 基 金 在 好 买 基 金 开 通 定 投 业 务 并
参加相 关费 率优 惠活 动的 公告
同上 2013-03-29
9
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 信 诚 货
币 市 场 证 券 投 资 基 金 在 申 银 万 国 开
通转换 业务 的公 告
同上 2013-04-18
10
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 旗 下 证 券 投
资基金 2013 年 6 月 28 日 基金资 产
净值和 基金 份额 净值 公告
同上 2013-06-29
11
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部
分 基 金 参 加 交 通 银 行 网 上 银 行 、 手
机 银 行 基 金 申 购 费 率 优 惠 活 动 的 公
同上 2013-06-29 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
37
告
12
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 旗 下 证 券 投
资基金 2013 年 6 月 30 日 基金资 产
净值和 基金 份额 净值 公告
同上 2013-07-01
13
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 开 通 基
金网上 预约 交易 业务 的公 告
同上 2013-08-20
§12
备查文件目录
12.1
备查文件名称
1、信 诚优 质纯 债债 券型 证 券投资 基金 相关 批准 文件
2、信 诚基 金管 理公 司营 业 执照、 公司 章程
3、信 诚优 质纯 债债 券型 证 券投资 基金 基金 合同
4、信 诚优 质纯 债债 券型 证 券投资 基金 招募 说明 书
5、本 报告 期内 按照 规定 披 露的各 项公 告
12.2
备查文件存放地点
信诚基 金管 理有 限公 司办 公地-- 上海 市浦 东新 区世 纪大 道 8 号 上海 国金 中心 汇丰银 行大 楼 9 层。
12.3
备查文件查阅方式
投资者 可在 营业 时间 至公 司办公 地点 免费 查阅 ，也 可按工 本费 购买 复印 件。
亦可通 过公 司网 站查 阅， 公司网 址 为www.xcfunds.com 。
信诚基 金管 理有 限公 司
2014 年3 月28 日
