信诚添金分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
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信诚添 金分级债券型证券 投资基金 2013 年年度报 告摘要
2013 年 12 月 31 日
基金管 理人： 信诚基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国银行股 份有限公司
送出日 期：2014 年3 月28 日
信诚添金分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
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§1 重要提示
1.1 重要提示
基金管理 人的董 事会、 董 事保证本 报告所 载资料 不 存在虚假 记载、 误导性 陈 述或重大 遗漏, 并对其
内容的 真实 性、 准确 性和 完整性 承担 个别 及连 带的 法律责 任。 本年 度报 告已 经三分 之二 以上 独立 董 事 签
字同意,并 由董 事长 签发 。
基金托 管人 中国 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定, 于 2014 年 3 月26 日 复核了 本报 告中 的 财
务指标、 净值表 现、 利润 分配情况 、财务 会计 报告 、投资组 合报告 等内 容,保 证复核内 容不存 在虚 假记
载、误 导性 陈述 或者 重大 遗漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产,但 不保 证 基金一 定盈 利。
基金的过 往业绩 并不代 表 其未来表 现。投 资有风 险, 投资者在 作出投 资决策 前 应仔细阅 读本基 金的
招募说 明书 及其 更新 。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容应 阅读 年度 报告 正文。
本报告 期 自2013 年1 月1 日起 至12 月 31 日止 。
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 信诚 添 金分 级债 券
基金主 代码 550017
基金运 作方 式
契约型 。本 基金 以“ 运作 周年滚 动” 的方 式运 作。
季季添 金自 基金 合同 生效 日起 每3 个 月开 放申 购和
赎 回 一 次, 岁 岁 添 金 在 任 一 运 作 周 年 内 封 闭 运 作,
仅在每 个运 作周 年到 期日 开放申 购和 赎回 一次 。 每
次开放 仅开 放一 个工 作日 。
基金合 同生 效日 2012 年12 月 12 日
基金管 理人 信诚基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 915,690,890.23 份
基金合 同存 续期 不定期
下属 分 级基 金的 基金 简称 信诚季 季添 金 信诚岁 岁添 金
下属 分 级基 金的 交易 代码 550015 550016
报告期 末下属 分 级基 金的 份额总 额 640,983,623.17 份 274,707,267.06 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
在严格控制风险的 基础上, 通过主动管理,力争 追求超 越业绩比较基
准的投 资收 益。
投资策 略
本基金 投资 组合 中债 券、 现 金各自 的长 期均 衡比 重, 依 照本基 金的 特
征和风 险偏 好而 确定 。 本 基 金定位 为债 券型 基金,其 资 产配置 以债 券
为主,并不因市场的 中短期 变化而改变。在不 同的市 场条件下, 本基
金 将 综 合 考 虑 宏 观 环 境 、 市 场 估 值 水 平 、 风 险 水 平 以 及 市 场 情 绪,信诚添金分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
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在 一 定 的 范 围 内 对 资 产 配 置 调 整, 以 降 低 系 统 性 风 险 对 基 金 收 益 的
影响。
业绩比 较基 准 中信标 普全 债指 数收 益率
风险收 益特 征
本基金为债券型基 金,属于 证券投资基金中的 低风险 品种,其预期风
险与预 期收 益高 于货 币市 场基金,低 于混 合型 基金 和 股票型 基金 。
下属分 级基 金的 风险 收益 特征
季季添金份额 为低风险 、 收益相
对稳定 的基 金份 额
岁岁添金份额 为中高风 险 、中高
收益的 基金 份额
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 信诚基 金管 理有 限公 司 中国银 行股 份有 限公 司
信 息 披 露 负 责
人
姓名 唐世春 唐州徽
联系电话 021-68649788 95566
电子邮 箱 shichun.tang@citicpru.com.cn fcid@bankofchina.com
客户服 务电 话 400-666-0066/021-51085168 95566
传真 021-50120888 010-66594942
2.4 信息披露方式
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.xcfunds.com
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 、基 金托 管人 的办公 场所 和营 业场 所
§3 主要财务指标 、基金 净值 表现 及利润分配情况
3.1 主要 会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期 间 数 据 和 指
标
2013 年
2012 年12 月12 日(基 金合 同生效
日)至2012 年 12 月31 日
本期已 实现 收益 74,152,665.35 3,307,291.97
本期利 润 59,139,673.56 -2,984,017.70
加 权 平 均 基 金 份 额 本
期利润
0.0254 -0.0010
本 期 基 金 份 额 净 值 增
长率
-0.50% -0.10%
3.1.2 期 末 数 据 和 指
标
2013 年末 2012 年末
期 末 可 供 分 配 基 金 份
额利润
0.0283 -0.0010
期末基 金资 产净 值 917,990,088.36 3,089,823,503.46
期末基 金份 额净 值 1.003 0.999
注:1、上 述基金 业绩指 标 不包括持 有人认 购或交 易 基金的各 项费用, 计入 费用 后实际收 益水平 要低信诚添金分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
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于所列 数字 。
2、 本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他 收入( 不含 公允 价值 变动收 益) 扣除 相
关费用 后的 余额,本 期利 润 为本期 已实 现收 益加 上本 期公允 价值 变动 收益 。
3、 期 末可 供分 配利 润, 采 用期末 资产 负债 表中 未分 配利润 与未 分配 利润 中已 实现部 分的 孰低 数 。
3.2 基金净值表现
3.2.1
基金份额净值增长率 及 其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值增 长
率标准 差②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 -3.65% 0.18% -1.20% 0.06% -2.45% 0.12%
过去六 个月 -3.93% 0.15% -0.82% 0.05% -3.11% 0.10%
过去一 年 -0.50% 0.15% 1.78% 0.05% -2.28% 0.10%
自 基 金 合 同
生效起 至今
-0.60% 0.15% 2.07% 0.05% -2.67% 0.10%
注:业 绩基 准为 中信 标普 全 债指数 收益 率
3.2.2
自基金合同生效以来 基金 累计净值增长率变动 及其 与同期业绩比较基准 收益 率变动的比较
注:本 基金 建仓 日自 2012 年12 月12 日至 2013 年6 月12 日,建 仓日 结束 时资 产配置 比例 符合
本基金 基金 合同 规定 。
3.2.3
自基金合同生效以来 基金 每年净值增长率及其 与同 期业绩比较基准收益 率的 比较 信诚添金分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
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注:合 同生 效当 年按 实际 存 续期计 算, 不按 整个 自然 年 度进行 折算 。
3.3 过去三年基金的利润 分配 情况
根据基 金合 同的 约定,本基金(包 括季 季添 金和 岁岁 添 金份额)不 进行 收益 分配 。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1
基金管理人及其管理 基金 的经验
本基金 管理 人信 诚基 金管 理有限 公司 经中 国证 监会 批准, 于2005 年9 月30 日 正式成 立, 注册 资 本2
亿元, 注 册地为 上海。 公司 股东为中 信信托 有限 责任 公司、英 国保诚 集团 股份 有限公司 和中新 苏州 工业
园区创 业投 资有 限公 司, 各 股东出 资比 例分 别 为 49%、49% 、2%。 截至2013 年底, 本基金 管理 人共 管 理 28
只基金, 分 别为 信诚 四季 红混合 型证 券投 资基 金、 信诚精 萃成 长股 票型 证券 投资基 金、 信诚 盛世 蓝 筹 股
票型证 券投 资基 金、 信 诚 三得益 债券 型证 券投 资基 金、 信诚 经典 优债 债券 型 证券投 资基 金、 信 诚优 胜 精
选股票型 证券投 资基金 、 信诚中小 盘股票 型证券 投 资基金、 信诚深 度价值 股 票型证券 投资基 金(LOF) 、
信 诚 增 强 收 益 债券 型 证 券投 资 基 金(LOF) 、 信 诚金 砖四 国 积 极 配 置 证券 投 资 基金(LOF) 、信 诚 中 证 500
指数分级 证券投 资基金 、 信诚货币 市场证 券投资 基 金、信诚 新机遇 股票型 证 券投资基 金(LOF) 、信 诚全
球商品 主题 证券 投资 基金(LOF) 、 信诚 沪深 300 指数 分级证 券投 资基 金、 信诚 双盈分 级债 券型 证券 投资
基金、 信诚 周期 轮动 股票 型证券 投资 基金(LOF) 、 信 诚理财 7 日 盈债 券型 证券 投资基 金、 信诚 添金 分级
债券型 证券 投资 基金、 信 诚优质 纯债 债券 型证 券投 资基金、 信诚 新双 盈分 级 债券型 证 券 投资 基金、 信 诚
新兴产 业股 票型 证券 投资 基金、 信诚 中证800 医药 指数分 级证 券投 资基 金、 信诚中 证 800 有 色指 数 分 级
证券投 资基 金、 信诚 季季 定期支 付债 券性 证券 投资 基金、 信诚 年年 有余 定期 开放债 券型 证券 投资 基金 、
信诚中 证800 金 融指 数分 级证券 投资 基金 及信 诚月 月定期 支付 债券 型证 券投 资基金 。
4.1.2
基金经理（或基金经 理小 组）及基金经理助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经 理(助理)期限 证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
王国强 本基金基金 2012 年 12 月 12 日 - 14 管理学硕士，14 年 证 券、信诚添金分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
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经理, 信诚
理财 7 日盈
债券基金及
信诚年年有
余定期开放
债券基金基
金经理
基金从 业经 验。 曾先 后任 职
于浙江 国际 信托 投资 公司 、
健 桥 证 券 股 份 有 限 公 司 和
银 河 基 金 管 理 有 限 公 司 。
2006 年 加 盟 信 诚 基 金 管 理
有限公 司 ， 现 任信 诚理 财 7
日盈债 券基 金、 信诚 添金 分
级 债 券 基 金 以 及 信 诚 年 年
有 余 定 期 开 放 债 券 基 金 的
基金经 理。
王旭巍
本基金基金
经理、信诚
增强收益债
券（LOF）基
金和信诚新
双盈分级债
券 基金基金
经理, 信诚
基金管理有
限公司副首
席投资官、
固定收益总
监
2013 年 1 月 15 日 - 19
经济学 硕士,19 年金 融、 证
券、 基 金行 业从 业经 验。 曾
先 后 任 职 于 中 国( 深圳) 物
资 工 贸 集 团 有 限 公 司 大 连
期货部 、 宏 达期 货经 纪有 限
公司、 中信 证券 资产 管理 部
和 华 宝 兴 业 基 金 管 理 有 限
公司。2010 年 加 盟 信 诚 基
金 管 理 有 限 公司, 现 任 公司
固定收 益总 监。
注:1. 上述 任职 日期 、离 任 日期根 据本 基金 管理 人对 外披露 的任 免日 期填 写。
2. 证券 从业 的含 义遵 从 行业协 会《 证券 业从 业人 员资格 管理 办法 》的 相关 规定。
4.2 管理人对 报告期内本 基金 运作遵规守 信情况的 说明
在本报告 期内,本 基金 管理 人严格按 照《证 券投资 基 金法》和 其他相 关法律 法 规的规定 以及《 信诚
添金分级 债券型 证券 投资 基金基金 合同》 、 《信诚 添 金分级债 券型证 券投 资基 金招募说 明书》 的约 定, 本
着诚实 信用 、 勤 勉尽 职的 原则管 理和 运用 基金 财产 。 本基 金管 理人 通过 不断 完善法 人治 理结 构和 内 部 控
制制度,加 强内 部管 理,规 范基金 运作。 本报 告期 内, 基金运 作合 法合 规, 没有 发 生损害 基金 份额 持有 人利
益的行 为。
4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1
公平交易制度 和控制 方法
为使公司 管理的 不同投 资 组合得到 公平对 待, 保护 投 资者合法 权益,根 据中国 证 监会颁布 的《证 券投
资基金 管理公司公平交 易制度指 导意见》,公司已制订了《 信诚基金管理有 限公司公 平交易及异常交 易
管理制度 》( “ 公平交易制度”) 作为开展 公平交易管理的规则 指引,制度 适用公司管理所 有投资组合( 包
括公募 基金 、 特定 客户 资 产管理 组合), 对应 的范 围包 括境内 上市 股票 、 债券 的 一级市 场申 购 、二 级市 场
交易等 投资 管理 活动 。
在实 际的公平交易 管理贯彻落 实中,公 司在公平交易制度 的指引下采用 事前、事中 、事后的全流 程
控制方 法。事 前管 理主要 包括: 已搭 建了合 理的 资产 管理业 务之间 及资 产管理 业务内 的组织 架构, 健全 投
资授权 制度,设 立防 火墙, 确 保各块 投资 业务 、 各基金 组合投 资决 策机 制的 合理 合规与 相对 独立; 同时 让各
业务组 合共享必要的研 究、投资 信息等, 确保机会公平。在 日常操作上明确 一级市场 、非集中竞价市 场
投资的 要求与 审批 流程; 借 助系统 建立投 资备 选库、 交易对 手库、 基金 风格维 度库, 规 范二级 市场 、集 中
竞价市 场的操 作,建 立公 平 交易的 制度流 程文 化环境 。事中 监控主 要包 括: 公司 管理的 不同投 资组 合执 行信诚添金分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
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集中交 易制度, 确保一般情况下不 同投资组合同向 买卖同一 证券时需通过交 易系统对 组合间的交易公 平
性进行 自动化 处理, 按照 时 间优先 、比例 分配 的原则 在各投 资组 合 间公 平分配 交易量; 同 时原则 上禁 止同
日反向 交易,如 因流动性等问题需 要反向交易须经 过严格审 批和留档。一级 市场、非 集中竞价市场等 的
投资则 需要 经过 合理 询价 、逐笔 审批 与公 平分 配。 事后管 理主 要包 括:
定期对 公司 管理 的不 同投 资组合 的整 体收 益率 差异 、 分 投资 类别( 股 票 、 债 券) 的收益 率差 异进 行 分
析,对 连续 四个 季度 期间 内 、不同 时间 窗下( 日内 、3 日内、5 日内) 公 司管 理的 不同投 资组 合同 向交 易的
交易价差, 对反向 交易 等进 行价差分 析。同 时,合 规、 审计会对 公平交 易的 执行 情况做定 期检查 。相 关人
员对事 后评 估报 告、 合 规审 计报告 进行 审阅, 签 字确 认, 如有异 常情 况将 及时 报送 相关部 门并 做信 息披 露 。
4.3.2
公平交易制度的执行 情况
根据中国 证监会 颁布的 《 证券投资 基金管 理公司 公 平交易制 度指导 意见》,以 及公司拟 定的《 信诚
基金公平 交易管 理制 度》, 公司采取 了一系 列的 行动 实际落实 公平交 易管 理的 各项要求 。各部 门在 公平
交 易 执 行中 各 司其 职,投 资研 究 前 端不 断 完善 研究 方法 和 投 资决 策流 程, 确保 各投 资 组 合享 有公 平 的投
资决策机 会,建 立公平 交易 的制度环 境;交 易环节 加强 交易执行 的内部 控制, 利用 恒生交易 系统公 平交 易
相关程序,及其 它的流 程控 制,确保 不同基 金在一 、二 级市场对 同一证 券交 易时 的公平; 公司同 时不断 完
善和改 进公 平交 易分 析系 统,在 事后 加以 了严 格的 行 为监控,分 析评 估以 及报 告 与信息 披露。 当期 公司 整
体公平 交易 制度 执行 情况 良好, 未发 现有 违背 公平 交 易的相 关情 况。
4.3.3
异常交易行为的专项 说明
本报告 期内,未 发现 本基 金 有可能 导致 不公 平交 易和 利益输 送的 异常 交易。 报告 期内, 未出 现参 与交
易所公 开竞 价同 日反 向交 易成交 较少 的单 边交 易量 超过该 证券 当日 成交 量 5% 的交易 。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.4.1
报告期内基金投资策 略和 运作分析
2013 年 债市波 诡云谲,跌 宕起伏。 一季度 短暂牛 市, 二季度震 荡,下 半年深 幅下 跌,全年跌 幅较 大。
一季度,资 金面 总体 上保 持 宽松, 债市 延续 了牛 市行 情, 信用 债涨 幅较 大。 二 季度 债券市 场跌 宕起 伏, 经历
了两波 调整,一是 4 月份 中 旬债券 市场 监管 加强,债 市 交易量 骤减,流 动性 丧失, 债市调 整; 二是 6 月 份资
金面异 常紧 张, 货币 市场 利 率大幅 上行,机 构投 资者 去 杠杆压 力增 大, 债券 抛售 压 力增大,价 格下 行。 下 半
年,央行 货币政 策偏紧, 利 率市场化 改革持 续推 进等 因素导致 资金利 率继 续保 持高水平,债市 延续去 杠杆
化进程; 债市规 范整顿, 一 级市场需 求不足,四季 度债 券供给偏 多,供 需不平 衡导 致一级市 场利 率上行, 债
市 持 续 走熊; 债市 资 金下 半年 流 出 较多, 流向 高 收益 的非 标 准 化固 定收 益 类产 品以 及 银 行高 收益 理 财产
品,诸 多因 素导 致下 半年 债 券市场 深幅 下跌。 今年 债市 除短期 货币 类品 种收 益仍 然可观,主 要类 属品 种包
括国债 、金 融债 、公 司债 和企业 债均 深幅 下跌 。
2013 年,本 基金 着重 投资 企业债 、 公 司债、 短期 融 资券等 信用 债, 较少 参与 可 转债的 投资 。 上 半年,
采取低 久期 、高 杠杆 策略, 上半年 投资 收益 较为 显著 。6 月7 日、9 月 12 日本 基金优 先级 季季 添金 分别
赎回 8.1 亿和10.3 亿,规 模变化 很大,杠 杆被 动上 升,导致 三季 度、 四季 度初 杠 杆较高,在 市场 下跌 的情
况下, 风 险有所 放大。 本基 金 在杠杆 二度被 动放 大的 过程中, 坚持积 极的减 仓策 略, 降低 投资风 险。首 先
是减持长 久期债 券,缩 短久 期,降低 利率波 动风险; 其 次是降低 信用风 险,通 过严 格的内部 信用 评级体 系,
甄别信用 风险, 减持信 用风 险较高的 债券品 种,出 清信 用风险较 为突出 的行 业的 债券,如 钢铁、 电解铝 、
煤化工 等行 业的 债券;最 后 是减持 风险 收益 特征 上性 价比较 低的 品种 。
4.4.2
报告期内基金业绩的 表现
2013 年本 基金 份额 净值 增 长率为-0.5%, 同 期业 绩比 较基准 增长 率 为1.78% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
展望 2014 年, 债券 市场 中 短期 信 用债 收益 好、 确定 性高, 我们 将采 取短 久期 策 略。2014 年, 宏观 经
济增长 将保 持较 低增 速, 通 胀温和 可控。 部分 上游 行业 以及处 于下 行周 期的 行业 产能过 剩, 仍有 去产 能的
要求。 在此 背景 下,央 行货 币政策 仍将 保持 稳健,市 场 流动性 略紧 。 高 收益 信用 债当前 利率 已处 于历 史高
位,长 短期 利差 较小, 中短 期债券 攻守 兼备,投 资价 值 凸现。 信诚添金分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
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4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
2013 年 度内, 公司依 据相 关法律法 规的规 定及公 司 内部监察 稽核制 度,在督 察 长的指导 和监察 稽核
部的努 力下,开 展了 一系 列 监察稽 核工 作, 取得 了较 好 的成效 。现 将全 年的 监察 稽核工 作 总 结如 下:
1、 协调监 管部 门现 场检 查工 作,全 面加 强公 司内 控建 设 。
2013 年7 月底 至8 月初,上 海证 监局 对我 公司 进 行了专 项现 场检 查。 监察 稽核部 对本 次现 场检 查进
行了积 极的 配合 工作。 通过 本次现 场检 查, 能更 客观 地 发现公 司各 项内 控中 的薄 弱环节,有 助于 督促 公司
不断改 进流 程设 计, 加强 内 控建设,提 高经 营效 率。
2 、对 公司 管理 制度 体 系不断 修 订 和完 善。
监 察稽核 部负责 对公 司制定的 规章制 度进行 审 核和修订, 主要 包括从 业人 员投资管 理、产 品规划 决
策及开 发业 务管 理 、 业 务 系统参 数管 理 、 专 户产 品 预警流 程 、 信 息安 全等 方 面。 这些 制度 的修 订和 完 善
对确保 公司 各项 业务 顺利 、规范 地进 行起 到了 很好 的促进 作用 。
3 、开 展各 类合 规监 控 工作。
在 投资合 规监控 方面, 公司严格 遵照法 律法规 和 公司制度 对公司 和基金 运 作的合规 情况进 行监控 。
在基金日 常投资 运作 过程 中, 监察 稽核部 和风险 管理 部对基金 投资进 行了 事前 、事中和 事后的 全方 位监
控,发 现问 题及 时与 相关 部 门沟通。 对销 售的 合规 监控 方面, 严格 审核 各类 宣传 推 介材料 和营 销活 动行 为,
确保各 项行 为的 合法 合规 性。
4、强 化合 规培 训教 育,提 高全员 合规 意识 。
本 报 告 期内, 监 察 稽核 部 及时 将 新 颁布 的 法 律法 规 传递 给 各 相关 业 务 部门, 并 对具 体 的 执行 和 合规
要求进行 提示。 在日 常工 作中通过 多种形 式加 强对 员工职业 操守的 教育 和监 督,并开 展法规 培训。 本年
度,监察 稽核部 根据监 管部 门的要求,结合 自身实 际情 况,主要 采取课 堂讲授 的方 式为员工 提供多 种形 式
的培训 。
5、 开展 各类 内部 审计 工作, 包括4 次季 度常 规审 计以 及 5 项 针对 性质 较为 重要 或核心 业务 领域 的 专
项审计 工作 。
6、完 成各 只基 金及 公司 的 各项信 息披 露工 作, 保证 所 披露信 息的 真实 性、 准确 性和完 整性 。
监察稽 核部 严格 按照 《 证 券投资 基金 信息 披露 管理 办法》 、 《 信息 披露 内容 与 格式准 则》 、 《 信 息 披露
编报规则 》 、 《深 圳证券 交 易所证券 投资基 金上 市规 则》的要 求进行 信息 披露 和公告, 包括基 金发行 时的
法律文 件 、 基 金季 度报 告 、 半年度 报告 、 年度 报告 、 分 红公告 以及 在深 圳证 券交 易所进 行 LOF 基 金生 效、
开放申 赎、 上市 交易 及定 期报告 等内 容的 公告,并 报 监管机 关备 案。
7 、 牵头 开展 反洗 钱的 各项工 作, 并按 照相 关规 定 将相关 可疑 记录 及时 上报 反洗钱 监测 中心 。 根 据人
民银行 下发 的规 定, 研究 落 实客户 风险 等级 划分 措施 。
本 基金管 理人将 一如 既往地本 着诚实 信用、 勤 勉尽责的 原则管 理和运 用 基金资产, 继续 加强内 部控
制和风 险管 理, 进一 步提 高 稽核监 察工 作的 科学 性和 有效性,充 分保 障基 金份 额 持有人 的合 法权 益。
4.7 管理人对 报告期内基 金估 值程序等事项的说明
1. 基 金估 值程 序
为 了向基 金投资 人提 供更好的 证券投 资管理 服 务, 本基金 管理 人对估 值和 定价过程 进行了 最严格 的
控制。 本基 金管 理人 通过 估值决 策委 员会 来更 有效 的完善 估值 服务 。 估 值决 策委员 会包 括下 列成 员: 分
管基金 运营 业务 的领 导( 委 员会主 席) 、 风险 管理 部负 责人 、 股 票投 资负 责人 、 债券投 资负 责人 、 交易 部
负责人 、运 营部 负责 人、 基金会 计主 管( 委员 会秘 书)。本 基金 管理 人在 充分 衡 量市场 风险 、信 用风 险、
流动性 风险、 货币 风险、 衍生工 具和 结构 性产 品等 影响估 值和 定价 因素 的基 础上, 综合 运营 部、 稽 核 部 、
投资部 、风 控部 和其 它相 关部门 的意见, 确定 本基 金 管理人 采用 的估 值政 策。
估值政 策和 程序 的确 立和 修订须 经本 基金 管理 人总 经理批 准后 方可 实行 。 基金 在采用 新投 资策 略 或
投资新 品种 时, 应评 价现 有 估值政 策和 程序 的适 用性, 并在不 适用 的情 况下,及 时 召开估 值决 策委 员会 。
在 每 个 估值 日, 本基 金管 理人 的 运 营部 使 用估 值 政策确 定 的 估值 方 法,确 定证 券投 资 基 金的 份 额净
值。 信诚添金分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
9
基 金 管 理人 对 基金 资 产进行 估 值 后,将 基 金份 额净 值结 果 发 送基 金 托管 人,基 金托 管 人 按照 托 管 协
议中 “ 基金 资产 净值 计算 和会计 核算 ”确 定的 规则 复核, 复核 无误 后,由 基金 管理人 对外 公布 。
2. 基 金管 理人 估值 业务 的 职责分 工
本基金 管理 人的 估值 业务 采用双 人双 岗, 所有 业务 操 作需经 复核 方可 生效 。
3. 基金 管理 人估 值人 员的 专业胜 任能 力和 相关 工作 经历
本基金 管理 人的 估值 人员 均具有 专业 会计 学习 经历, 具有会 计上 岗证 和基 金从 业人员 资格 。
本基金 管理 人的 估值 人员 平均拥 有6 年金 融从 业经 验和3 年基 金管 理公 司的 基金从 业和 基金 估值 经
验。
4. 基金 经理 参与 或决 定估 值的程 度
本基金 管理 人的 后台 与投 资业务 隔离,基 金经 理不 直 接参与 或决 定估 值
基金经 理持续 保持对 基金 估值所 采用估 值价格 的关 注,在认 为基金 估值 所采用 的估值 价格不 足够 公
允时, 将通 过 首席 投 资官 提请 召 开 估值 决 策委 员会 会议, 通 过会 议 讨论 决 定是 否调 整 基 金管 理人 所 采用
的估值 政策 。
5. 参与 估值 流程 各方 之间 存在的 任何 重大 利益 冲突
参与估 值流 程各 方之 间不 存在任 何重 大利 益冲 突。
6. 已签 约的 与估 值相 关的 任何定 价服 务的 性质 与程 度
本基金 未与 任何 第三 方签 订定价 服务 协议 。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
根据基金 合同的 约定, 本基 金(包括季 季添 金和岁 岁添 金份额)不 进行 收益分 配。 本基金于 本期间 未
进行过 利润 分配,该 处理 符 合基金 利润 分配 原则 。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
本报告期 内,中国 银行 股份 有限公司( 以下 称 “本 托管 人 ”) 在 对信诚 添金分 级债 券型证券 投资基 金
(以下称 “本基 金 ”) 的托 管过程中,严格 遵守《 证券 投资基金 法》及 其他 有关 法律法规 、基金 合同 和托
管协议 的有 关规 定, 不存 在 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为,完 全尽 职尽 责地 履 行了应 尽的 义务 。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算 、利润分配 等情 况的 说明
本报告 期内,本 托管 人根 据 《证券投 资基 金法》 及其 他有关 法律 法规、 基金 合 同和托 管协 议的 规定,
对本基金 管理人 的投 资运 作进行了 必要的 监督, 对基 金资产净 值的计 算、 基金 份额申购 赎回价 格的 计算
以 及 基 金 费 用 开 支 等 方 面 进 行 了 认 真 地 复 核, 未 发 现 本 基 金 管 理 人 存 在 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行
为。
5.3 托管人对本 年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本报告 中的 财务 指标、 净 值表现、 收益 分配 情况、 财务会 计报 告( 注:财 务会 计报告 中的 “金 融工 具
风险及 管理 ”部 分未 在托 管人复 核范 围内)、 投资 组 合报告 等数 据真 实、 准确 和完整 。
信诚添金分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
10
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类型 标 准无 保留 意见
审计报 告编 号 毕马威 华振 审字 第 1400135 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人
信诚添金分级债券型证券投资基金全体基金份额
持有人
引言段
我们审 计了 后附 的 第 1 页 至第 32 页 的信 诚添 金分
级 债 券 型证 券投 资 基金( 以下 简 称 “信 诚添 金 分级
基金”) 财 务报 表,包括 2013 年 12 月31 日和 2012
年 12 月 31 日 的资 产负 债 表、2013 年度 和自 2012
年12 月12 日(基 金合 同生 效日) 至2012 年12 月31
日止期 间的 利润 表、 所有 者权益(基 金净 值)变 动表
以及财 务报 表附 注。
管理层 对财 务报 表的 责任 段
编制和公允列报财务报表是信诚添金分级基金管
理 人 信 诚基 金管 理 有限 公司 管 理 层的 责任, 这 种责
任包括:(1) 按照中华人民共和国财政部颁布的企
业 会 计 准则 和中 国 证券 监督 管 理 委员 会(以 下 简称
“ 中 国 证监 会 ”)和 中 国证券 投 资 基金 业 协 会发 布
的 有 关 基金 行业 实 务操 作的 规 定 编制 财务 报 表, 并
使其实 现公 允反 映;(2) 设 计、 执 行和 维护 必要 的内
部控制,以 使 财务 报 表不 存在 由 于 舞弊 或错 误 导致
的重大 错报 。
注册会 计师 的责 任段
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报
表发表 审计 意见 。 我 们按 照中国 注册 会计 师审 计准
则的规 定执 行了 审计 工作 。 中国 注册 会计 师审 计准
则 要 求 我们 遵守 中 国注 册会 计 师 职业 道德 守 则, 计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大
错报获 取合 理保 证。
审 计 工 作涉 及实 施 审计 程序, 以 获取 有 关财 务 报表
金额和 披露 的审 计证 据。 选择的 审计 程序 取决 于注
册 会 计 师的 判断, 包 括对 由于 舞 弊 或错 误导 致 的财
务 报 表 重大 错报 风 险的 评估 。 在 进行 风险 评 估时,
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非
对内 部 控制 的有 效性 发表 意见。 审计 工作 还包 括评
价信诚基金管理有限公司管理层选用会计政策的
恰 当 性 和作 出会 计 估 计 的合 理 性,以 及 评价 财 务报信诚添金分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
11
表的总 体列 报。
我们相 信, 我们 获取 的审 计 证据是 充分 、 适 当的, 为
发表审 计意 见提 供了 基础 。
审计意 见段
我们认为, 信 诚添 金 分级 基金 财 务 报表 在所 有 重大
方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计
准则和 在财 务报 表附 注2 中所列 示的 中国 证监 会和
中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实
务 操 作 的规 定编 制, 公允 反映 了 信 诚添 金分 级 基金
2013 年12 月31 日和 2012 年 12 月31 日 的财 务状
况以 及 2013 年 度和 自 2012 年 12 月 12 日(基 金合
同生效 日) 至2012 年12 月31 日 止期 间的 经营 成果
及基金 净值 变动 情况 。
注册会 计师 的姓 名 王国蓓 陈启明
会计师 事务 所的 名称 毕马威 华振 会计 师事 务所( 特殊普 通合 伙)
会计师 事务 所的 地址 北京市 东长 安 街 1 号 东方 广场东 二办 公楼 八层
审计报 告日 期 2014 年 3 月 26 日
§7 年度财务 报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 信诚 添金 分级 债券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ：2013 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度末
2012 年12 月 31 日
资 产：
银行存 款
251,766,523.91 79,663,769.89
结算备 付金
32,056,690.08 -
存出保 证金
1,023,498.82 -
交易性 金融 资产
768,728,741.86 3,106,702,296.45
其中： 股票 投资
- -
基金 投资
- -
债券投 资
768,728,741.86 3,106,702,296.45
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产
- -
买入返 售金 融资 产
- 379,301,328.95
应收证 券清 算款
- 7,936,698.66
应收利 息
25,453,878.66 67,316,071.12
应收股 利
- -
应收申 购款
- - 信诚添金分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
12
递延所 得税 资产
- -
其他资 产
- -
资产总 计
1,079,029,333.33 3,640,920,165.07
负债和所有者权益 附注号
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度末
2012 年12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债
- -
卖出回 购金 融资 产款
158,000,000.00 519,999,961.20
应付证 券清 算款
1,336,516.79 28,889,146.19
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
544,296.48 962,672.92
应付托 管费
163,288.94 288,801.89
应付销 售服 务费
156,040.35 393,910.09
应付交 易费 用
5,478.67 9,818.20
应交税 费
574,530.62 394,396.00
应付利 息
79,093.12 157,955.12
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债
180,000.00 -
负债合 计
161,039,244.97 551,096,661.61
所有者 权益 ：
实收基 金
892,080,401.92 3,092,807,521.16
未分配 利润
25,909,686.44 -2,984,017.70
所有者 权益 合计
917,990,088.36 3,089,823,503.46
负债和 所有 者权 益总 计
1,079,029,333.33 3,640,920,165.07
注： 1. 截止 本报 告期 末, 基 金份额 总 额915,690,890.23 份。 下属 两级 基金:季 季 添金的 基
金份额 净 值1.003 元,基 金 份额总 额 640,983,623.17 份;岁 岁添 金的 基金 份额 净 值 1.002 元,
基金份 额总 额274,707,267.06 份。
2.本 基金 合同 自 2012 年 12 月 12 日 起生 效, 上年 度可比 期间 为 2012 年 12 月 12 日至
2012 年12 月 31 日 止。
7.2 利润表
会计主 体： 信诚 添金 分级 债券型 证券 投资 基金
本报告 期：2013 年1 月1 日至 2013 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12
月 31 日
上年度可比期 间
2012 年12 月12 日(基金合 同
生效日) 至2012 年 12 月31
日
一、收入
143,890,323.15 -911,038.19 信诚添金分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
13
1.利息 收入
195,271,638.69 5,390,644.11
其中： 存款 利息 收入
2,197,643.29 542,012.22
债券利 息收 入
190,776,828.80 3,088,127.93
资 产 支 持 证 券 利 息
收入
- -
买 入 返 售 金 融 资 产
收入
2,297,166.60 1,760,503.96
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损 失以 “- ”
填列）
-36,368,323.75 -10,372.63
其中： 股票 投资 收益
- -
基金 投资 收益
- -
债券投 资收 益
-36,368,323.75 -10,372.63
资 产 支 持 证 券 投 资
收益
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益
- -
股利收 益
- -
3. 公允价值变动收益（损
失以“-” 号填 列）
-15,012,991.79 -6,291,309.67
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ”
号填列 ）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”
号填列 ）
- -
减： 二、费用
84,750,649.59 2,072,979.51
1．管 理人 报酬
14,311,623.48 962,672.92
2．托 管费
4,293,487.00 288,801.89
3．销 售服 务费
5,073,325.22 393,910.09
4．交 易费 用
47,179.29 9,130.42
5．利 息支 出
60,541,635.93 411,647.19
其中：卖出回购金融资产
支出
60,541,635.93 411,647.19
6．其 他费 用
483,398.67 6,817.00
三、利润总额（亏损总额
以“- ”号 填列 ）
59,139,673.56 -2,984,017.70
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净亏损以 “-”
号填列）
59,139,673.56 -2,984,017.70
注：本 基金 合同自 2012 年 12 月 12 日起 生效, 上年 度可比 期间为 2012 年 12 月 12 日至 2012
年12 月31 日止 。
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 信诚 添金 分级 债券型 证券 投资 基金 信诚添金分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
14
本报告 期：2013 年1 月1 日至 2013 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月 1 日至 2013 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
3,092,807,521.16 -2,984,017.70 3,089,823,503.46
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润 ）
- 59,139,673.56 59,139,673.56
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “- ” 号 填
列）
-2,200,727,119.24 -30,245,969.42 -2,230,973,088.66
其中：1.基 金申 购款 2,555,230,292.00 45,659,412.79 2,600,889,704.79
2.基金 赎回 款 -4,755,957,411.24 -75,905,382.21 -4,831,862,793.45
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号 填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
892,080,401.92 25,909,686.44 917,990,088.36
项目
上年度可比期间
2012 年 12 月 12 日( 基金合同生效日)至2012 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
3,092,807,521.16 - 3,092,807,521.16
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润 ）
- -2,984,017.70 -2,984,017.70
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
（减少 以“-” 号填 列）
- - -
其中：1.基 金申 购款 - - -
2.基金 赎回 款 - - -
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号 填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
3,092,807,521.16 -2,984,017.70 3,089,823,503.46
注：本 基金 合同自 2012 年 12 月 12 日起 生效, 上年 度可比 期间为 2012 年 12 月 12 日至 2012
年12 月31 日止 。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 信诚添金分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
15
本报 告7.1 至 7.4 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
王俊锋
陈逸辛
时慧
基金管 理 人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会计机 构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1
基金基本情况
信 诚 添 金 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金( 以 下 简 称 “ 本 基 金 ”) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会(以下
简称“ 中 国 证 监 会 ”) 《 关 于 核 准 信 诚 添 金 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 募 集 的 批 复 》( 证 监 许 可
[2012]1523 号文)和 《关 于 信诚添 金分 级债 券型 证券 投资基 金备 案确 认的 函 》 ( 基金部 函[2012]1124
号文) 批准, 由信 诚基 金管 理有限 公司 依照 《中 华人 民共和 国证 券投 资基 金法 》 及其 配套 规则 和 《 信
诚添金 分级 债券 型证 券投 资基金 基金 合同 》发 售, 基 金合同 于 2012 年 12 月 12 日生 效。 本基 金为
契约型开 放式,存续期限不定 。本基 金的基金管理人为信诚基 金管理 有限公司,基金托管 人中国银
行股份 有限 公司 。
本基金 募集 期为2012 年 11 月28 日至2012 年12 月3 日以 及2012 年 12 月 5 日至 2012 年12
月10 日, 通过 销售 机构 公 开发售,其 中岁 岁添 金的 发 售时间 为2012 年11 月28 日至2012 年12 月3
日,季 季添 金的 发售 时间 为 2012 年12 月5 日至 2012 年 12 月10 日。
募集的 净认 购金 额 3,092,526,956.94 元( 其中 信诚 季季添 金 2,165,472,931.81 元, 信诚 岁岁
添金 927,054,025.13 元), 募 集 期 间 产 生 的 利 息 转 份 额 280,564.22 元( 其 中 信 诚 季 季 添 金
119,534.96 元, 信诚岁 岁 添金161,029.26 元), 募集 规模为3,092,807,521.16 份(其 中信 诚季 季添
金2,165,592,466.77 份, 信诚岁 岁添 金 927,215,054.39 份)。 上述 募集 资金 已由毕 马威 华振 会计
师事务 所验 证, 并出 具了 毕马威 华振 验字 第 1200022 号验 资报 告。
根据 《中 华人 民共 和国 证 券投资 基金 法 》 及 其配 套 规则、 《信 诚添 金分 级债 券 型证券 投资 基金
基金合 同 》 和 《信 诚添 金 分级债 券型 证券 投资 基金 招募说 明书 》 的有 关规 定: 本基金 的投 资范 围为
具有良好 流动性 的金融工具, 主要投资于固定收益类品种,包括国债、央行票据、金融债 、地方政
府债、企 业债、公司债、短期融资 券、资产支持证券、可转 换债券(含分离交易可转债)、回购 、
银行定期 存款、中期票据等固定收 益类金融工具以及法律规 法或中国证监会允许基金 投资的其他
固定收 益类 金融 工具 。 本 基金也 可投 资于 股票 、 权 证以及 法律 法规 或监 管部 门允许 基金 投资 的其
它权益 类金 融工 具 。 本 基 金不直 接从 二级 市场 买入 股票 、 权 证等 权益 类工 具 。 如 法律 法规 或监 管
机构以 后允 许基 金投 资其 他品种,基 金管 理人 在履 行 适当程 序后,可 以将 其纳 入 投资范 围。 本基 金
投资于 固 定 收益 类资 产的 比例不 低于 基金 资产 的80%; 权益 类资 产的 比例 不高 于 基金资 产 的20%, 其
中持有 的全部权证市值不超过基 金资产净值 的 3%; 现金或 者到期日在一年以内的政 府债券的比 例
不低于 基金 资产 净值 的 5% 。 当 法律 法规 的相 关规 定 变更时,基 金管 理人 在履 行 适当程 序后 可对 上
述资产 配置 比例 进行 适当 调整。 本基 金的 业绩 比较 基准为:中 信标 普全 债指 数 收益率 。
根据《 证券投资基金信息披露管 理办法》,本 基金定期报告 在公开披露的第二个工作 日,报中
国证监 会和 基金 管理 人主 要办公 场所 所在 地中 国证 监会派 出机 构备 案。
7.4.2
会计报表的编制基础
本基金 按照 财政 部颁 布的 企业会 计准 则(2006) 、 中 国证券 业协 会 于 2007 年 颁 布的 《证 券投 资
基金会计 核算业务指引》 、 《信诚添 金分级债券型证券投资基 金基金合同》和中国证监 会允许的基
金行业 实务 操作 的规 定编 制会计 报表 。
7.4.3
遵循企业会计准则及 其他 有关规定的声明
本财务 报表 符合 中华 人民 共和国 财政 部( 以下 简称 “ 财政部 ”) 于 2006 年 2 月 15 日 颁布 的
《企 业 会计 准则-基 本准 则 》和 38 项 具体 会计 准则 、其后 颁布 的企 业会 计准 则应用 指南 、企 业会
计准则 解释 以及 其他 相关 规定( 以下 合称 “企 业会 计 准则”) 的 要求, 真实 、 完 整地反 映了 本基 金的
财务状 况、 经营 成果 和基 金净值 变动 情况 。 此外, 本财务 报表 同时 符合 如会 计报表 附注 7.4.2 所
列示的 其他 有关 规定 的要 求。 信诚添金分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
16
7.4.4
重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 的会 计年 度自 公 历1 月1 日起 至 12 月 31 日 止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债 的分 类
金融资产 在初始 确认时 按 基金对金 融资产 的持有 意 图和持有 能力分 类为: 以公 允价值计 量且其 变动
计入当 期损 益的 金融 资产 、 应收款 项、 可 供出 售金 融资产 及持 有至 到期 投资 。 本基金 目前 持有 的 股 票 投
资、债 券投 资和 衍生 工具( 主要为 权证 投资)划 分为 以 公允价 值计 量且 其变 动计 入当期 损益 的金 融资 产。
其他金融 资产划 分为贷 款 和应收款 项,暂 无金融 资产 划分为可 供出售 金融资 产 或持有至 到期投 资。
除衍生工 具所产 生的 金融 资产外, 以公允 价值计 量且 其变动计 入损益 的金 融资 产在资产 负债表 中以 交易
性金融 资产 列示 。衍 生工 具所产 生的 金融 资产 在资 产负债 表中 以衍 生金 融资 产列示 。
金融负债 在初始 确认时 按 承担负债 的目的 分类为: 以 公允价 值 计量且 其变动 计 入当期损 益的金 融负
债及其 他金 融负 债。 本基 金目前 暂无 划分 为以 公允 价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融负 债。 除 衍 生
工具所产 生的金 融负 债外, 以公允价 值计量 且其 公允 价值变动 计入损 益的 金融 负债在资 产负债 表中 以交
易性金 融负 债列 示。 衍生 工具所 产生 的金 融负 债在 资产负 债表 中以 衍生 金融 负债列 示。
7.4.4.4 金融资产和金融负债 的初 始确认、后续计量和 终止 确认
金融资产 和金融 负债在 本 基金成为 相关金 融工具 合 同条款的 一方时, 于资 产负 债表内确 认。 (a) 以
公允价 值计 量且 其变 动计 入当期 损益 的金 融资 产 (i) 股票 投资 买 入股 票于 交 易日确 认为 股票 投资。 股
票投资成 本按交 易日 股票 的公允价 值确认,取得 时发 生的相关 交易费 用直 接记 入当期损 益。收 到股 权分
置改革过 程中由 非流 通股 股东支付 的现金 对价 于股 权分置方 案实施 复牌 日冲 减股票投 资成本 。 卖 出股
票于交 易日 确认 股票 投资 收益/( 损失)。 出 售股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 交易日 结转 。 (ii)债券投
资 买 入债 券于 交易 日确 认 为债券 投资。 债券 投资 成 本 按交易 日债 券的 公允 价值 确认, 取得 时发 生的 相关
交 易 费 用直 接 记入 当期 损益, 上 述公 允 价值 不 包含 债券 起 息 日或 上次 除 息日 至购 买 日 止的 利息( 作 为应
收利息单 独核算)。 认 购 新发行的 分离 交 易可 转债 于获配日 按支付 的全 部价 款确认为 债券投 资,于 权证
实际取得 日按附 注 7.4.4.4 (a)(iii) 所 示的方 法单 独核算权 证成本, 并相应 调 整债券投 资成本 。 卖出
债券于卖 出交易 日确认 债 券投资收 益/(损失)。 出售 债券的成 本按移 动加权 平 均法结转 。 (iii) 权 证投
资 买 入权 证于 交易 日确 认 为权证 投资。 权证 投资 成本 按交易 日权 证的 公允 价值 确认, 取得 时发 生的 相关
交易费用 直接记 入当 期损 益。因认 购新发 行的 分离 交易可转 债而取 得的 权证 在实际取 得日, 按权证 公允
价 值 占 分离 交 易可 转 债全部 公 允 价值 的 比例 将 购买分 离 交 易可 转 债实 际 支付全 部 价 款的 一 部分 确 认为
权证投资 成本。 获赠 权证( 包括配股 权证) 在除权 日, 按持有的 股数及 获赠 比例 计算并记 录增加 的权 证数
量。 卖出 权证 于交 易日 确 认衍生 工具 收益/(损失) 。 出售权 证的 成本 按移 动加 权平均 法于 交易 日结 转。
(b) 应 收款 项 应收 款项 是 指在活 跃市 场中 没有 报价 、 回收 金额 固定 或可 确定 的非衍 生金 融资 产。 应收
款 项 以 公允 价 值作 为初 始确 认 金 额, 采 用实 际 利率 法以 摊 余 成本 进行 后 续计 量,直 线 法 与实 际利 率 法确
定的金额 差异较 小的 可采 用直线法,其中 买入返 售金 融资产以 融出资 金应 付或 实际支付 的总额 作为 初始
确认金额,相关 交易费 用计 入初始 成 本。 (c) 其 他金 融负债 其他金 融负债 是指 除以公允 价值计 量且 其
变动计 入当 期损 益的 金融 负债以 外的 金融 负债。 其 他金融 负债 按公 允价 值作 为初始 确认 金额,采 用实 际
利 率 法 以摊 余 成本 进行 后续 计 量,直 线 法与 实 际利 率法 确 定 的金 额差 异 较小 的可 采 用 直线 法,其 中 卖出
回购金 融资 产款 以融 入资 金应收 或实 际收 到的 总额 作为初 始确 认金 额, 相关 交 易费用 计入 初始 成本 。
7.4.4.5 金融资产和金融负债 的估 值原则
对 存 在 活跃 市 场的 投 资品种, 如 估 值日 有 市价 的, 应采 用 市 价确 定 公允 价 值;估值 日 无 市价, 但 最近
交易日后 经济环 境未 发生 重大变化 且证券 发行 机构 未发生影 响证 券 价格 的重 大事件的,应采 用最近 交易
市价确定 公允价 值。 对存 在活跃市 场的投 资品 种,如 估值日无 市价, 且最近 交易 日后经济 环境发 生了 重
大变化或 证券发 行机 构发 生了影响 证券价 格的 重大 事件,使 潜在估 值调整 对前 一估值日 的基金 资产 净值信诚添金分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
17
的影响 在 0.25% 以上 的,应 参考类似 投资品 种的现 行 市价及重 大变化 等因素,调 整最近交 易市价,确定 公
允价值。 当 投 资 品 种 不 再 存 在 活 跃 市 场, 且 其 潜 在 估 值 调 整 对 前 一 估 值 日 的 基 金 资 产 净 值 的 影 响 在
0.25% 以上 的, 应采 用 市场参 与 者 普遍 认 同,且 被 以往市 场 实 际交 易 价格 验 证具有 可 靠 性的 估 值技 术, 确
定投资 品种 的公 允 价 值。
公允价 值是 指在 公平 交易 中熟悉 情况 的交 易双 方自 愿进行 资产 交换 或者 债务 清偿的 金额。 估值 技 术
包括参 考熟 悉情 况并 自愿 交易的 各方 最近 进行 的市 场交易 中使 用的 价格、 参照 实质上 相同 的其 他金 融 工
具的当前 公允价 值、 现金 流量折现 法和期 权定 价模 型等。 本基金 的金融 资产 和金融负 债以上 述原 则确
定的公允 价值进 行估值,另 外对金融 资产的 特殊情 况 处理如下: (a) 股票 投资 (i) 对因 特殊事 项长期 停
牌的股 票, 如该 停牌 股票 对 基金资 产净 值产 生重 大影 响,则 采用 《 中国 证券 业协 会基金 估值 工作 小组 关于
停牌股票 估值的 参考 方法 》提供的 指数收 益法 估值 。即在估 值日, 以公开 发布 的相应行 业指数 的日 收益
率作为该 股票的 收益率 计 算该股票 当日的 公允价 值 。 (ii) 送股、 转增股 、配 股和公开 增发新 股等未 上
市的股票,按估 值日在 证券 交易所上 市的同 一股 票的 收盘价估 值;该 日无交 易的,以最近 一日的 收盘价 估
值。 (iii) 首 次公 开发 行未 上市的 股票,采 用估 值技 术 确定公 允价 值, 在估 值技 术 难以可 靠计 量公 允价 值
的情况 下, 按成 本估 值。 (iv) 首次 公开 发行 有明 确锁 定期的 股票,同 一股 票在 交 易所上 市后,按 交易 所上
市的同 一股 票的 收盘 价估 值。 (v) 非 公开 发行 有明 确锁定 期的 股票,若 在证 券 交易所 上市 的同 一股 票的
收 盘 价 低于 非 公开 发行 股票 的 初 始投 资 成本, 按估 值日 证 券 交易 所上 市 的同 一股 票 的 收盘 价估 值; 若在
证券交易 所上市 的同 一股 票的收盘 价高于 非公 开发 行股票的 初始投 资成 本,其 两者之间 的差价 按锁 定期
内已经过 交易天 数占锁 定 期内总交 易天数 的比例 确 认为估值 增值。 (b) 债券 投资 (i) 交易所 上市实 行
净价列示 的债券 按估 值原 则确认的 相应交 易日 的收 盘价估值,交易 所上市 未 实 行净价列 示的债 券按 估值
原则确认 的相应 交易日 的 收盘价减 去债券 收盘价 中 所含的债 券应收 利息得 到 的净价进 行估值 。 (ii) 首
次 公 开 发行 未 上市 的债 券采 用 估 值技 术 确定 公允 价值, 在 估值 技 术难 以 可靠 计量 公 允 价值 的情 况 下, 按
成本估 值。 (iii) 全国 银行 间债券 市场 交易 的债 券根 据行业 协会 指导 的处 理标 准或意 见并 综合 考虑 市 场
成交价、 市场报 价、流 动 性及收益 率曲线 等因素 确 定其公允 价值进 行估值 。 (iv) 同 一债券 同时在 两个
或两个 以上 市场 交易 的, 按 债券所 处的 市场 分别 估值。 (c) 权证 投资 (i) 首次 公开发 行未 上市 的权 证,
采用估值 技 术确 定公 允价 值, 在估 值技术 难以可 靠计 量公允价 值的情 况下, 按成 本估值。 (ii) 配售及 认
购分离交 易可转 债所 获得 的权证自 实际取 得日 至在 交易所上 市交易 前,采 用估 值技 术确 定公允 价值 。如
估值技术 难以可 靠计量,则 按成本计 量。 (iii) 因持 有股票而 享有的 配股权 证 以及停止 交易但 未行权 的
权证按采 用估值 技术 确定 的公允价 值估值 。 如 有确 凿证据表 明按上 述方 法进 行估值不 能客观 反映 其公
允价值的,基金 管理人 可根 据具体情 况与基 金托 管人 商定后, 按最能 反映公 允价 值的价格 估值。 相关 法
律法规以 及监管 部门 有强 制规定的,从其 规定。 如有 新增事项,按国 家最新 规定 估值。 实际成 本与估 值
的差异计 入 “公 允价 值变 动损益 ” 科目。 公允 价值 计量中的 层级取 决于 对计 量整体具 有重大 意义 的最
低 层 级的 输 入值 。 三个 层级 的 定义 如 下: 第 一层 级:相 同 资产 或 负债 在 活跃 市场 上( 未经 调 整) 的 报价;
第二层级:直接( 比如取 自 价格)或 间接(比 如根据 价 格推算的)可观 察到的 、除 市场报价 以外 的有关 资产
或负债 的输 入值;
第三层级: 以 可 观 察 到 的 市 场 数 据 以 外 的 变 量 为 基 础 确 定 的 资 产 或 负 债 的 输 入 值( 不可观察输入
值)。
本报告 期本 基金 金融 工具 的第一 层级 与第 二层 级之 间没有 发生 重大 转换 。
本报告 期本 基金 金融 工具 的公允 价值 的估 值技 术并 未发生 改变 。
7.4.4.6 金融资产和金融负债 的抵 销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债。 当 本基 金依 法有 权抵消 债权 债务 且 交
易双 方 准备 按净 额结 算时, 金融资 产与 金融 负债 按抵 消后的 净额 在资 产负 债表 列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 在扣 除损益 平准 金分 摊部 分后 的余额。 由于 基金 份 额
拆分引 起的 实收 基金 份额 变动于 基金 份额 拆分 日根 据拆分 前的 基金 份额 数及 确定的 拆分 比例 计算 认列 。信诚添金分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
18
由于申 购和 赎回 引起 的实 收基金 份额 变动 分别 于基 金申购 确认 日及 基金 赎回 确认日 认列。 上述 申购 和 赎
回分别 包括 基金 转换 所引 起的转 入基 金的 实收 基金 增加和 转出 基金 的实 收基 金减少 。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准 金核算 在基金 份 额发生变 动时, 申购、 赎回 、转入、 转出及 红利再 投 资等款项 中包含 的未
分配利润 和公允 价值 变动 损益,包 括已实 现损益 平准 金和未实 现损益 平准 金。 已实现损 益平准 金指 根据
交易申 请日 申购 或赎 回款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现损 益占 基金 净值 比例计 算的 金额。 未实 现 损
益 平 准 金指 根 据交 易 申请日 申 购 或赎 回 款项 中 包含的 按 累 计未 分 配的 未 实现损 益 占 基金 净 值比 例 计算
的金额。 损益平 准金 于基 金申购确 认日或 基金 赎回 确认日进 行确认 和计 量,并 于期末全 额转入 “未 分配
利润 ” 。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投 资收 益/( 损失) 于 卖 出交易 日按 卖出 股票 成交 金额与 其成 本的 差额 确认。 债券 投资 收益/( 损
失) 于 卖出 债 券交 易日 按卖 出 债 券成 交 金额 与其 成本 和 应 收利 息的 差 额确 认。 衍 生工 具 收益/( 损失)
于交易日 按卖出 权证 成交 金额与其 成本的 差额 确认 。 股利 收益按 上市公 司宣 告的分红 派息比 例计 算的
金额扣除 应由上 市公 司代 扣代缴的 个人所 得税 后的 净额于除 权除息 日确 认。 债券利息 收入按 债券 投资
的票面价 值与票 面利 率计 算的金额 扣除应 由发 行债 券的企业 代扣代 缴的 个人 所得税( 适用于 企业债 和可
转债等) 后的净 额确认, 在 债券实际 持有期 内逐 日计 提。贴息 债视同 到期 一次 性还本付 息的附 息债, 根据
其发行价 、到期 价和 发行 期限按直 线法推 算内 含票 面利率后,逐日 计提利 息收 入 。如票 面利率 与实 际利
率出现重 大差异,按实 际利 率计算利 息收入 。 存 款利 息收入按 存款本 金与 适用 利率逐日 计提。 买入 返
售金融资 产收入 按到 期应 收或实际 收到的 金额 与初 始确认金 额的差 额,在 回购 期内按实 际利率 法逐 日确
认,直线 法与实 际利率 法确 定的收入 差异较 小的 可采 用直线法 。 公 允价值 变动 收益/(损失)核 算基金 持
有的采 用公 允价 值模 式计 量的交 易性 金融 资产 、 衍 生金融 资产 、 交 易性 金融 负债等 公允 价值 变动 形 成 的
应计入 当期 损益 的 利 得或 损失。
7.4.4.10
费用的确认和计量
本基金的 基金管 理人报 酬 根据《信 诚添金 分级债 券 型证券投 资基金 基金合 同 》的规定, 按前 一日基
金资产 净 值0.6% 的 年费 率 逐日计 提。
本基金的 基金托 管费根 据 《信诚添 金分级 债券型 证 券投资基 金基金 合同》 的 规定,按前 一日 基金资
产净 值0.18% 的 年费 率逐 日计提 。
本基金 的销 售服 务费 根据 《信诚 添金 分级 债券 型证 券投资 基金 基金 合同 》 的 规定, 季季 添金 的销 售
服务费 按按 前一 日季 季添 金资产 净值 的0.35% 年 费 率计提,岁 岁添 金不 收取 销 售服务 费。
本基金的 交易费 用于进 行 股票、债 券、权 证等交 易 发生时按 照确定 的金额 确 认。 本基 金的 利息支
出按资金 的本金 和适 用利 率逐日计 提。 卖出回 购金 融资产利 息支出 按到 期应 付或实际 支付的 金额 与初
始 确 认 金额 的 差额, 在回 购期 内 以 实际 利 率法 逐日 确认, 直 线法 与 实际 利 率法 确定 的 支 出差 异较 小 的可
采用直 线法。 本 基金 的其 他费用 如不 影响 估值 日基 金份额 净值 小数 点后 第四 位,发 生时 直接 计入 基金 损
益;如 果影 响基 金份 额净 值 小数点 后第 四位 的, 采用 待 摊或预 提的 方法,待 摊或 预 提计入 基金 损益 。
7.4.4.11
基金的收益分配政策
基金利润 指基金 利息收 入 、投资收 益、公 允价值 变 动损益和 其他收 入扣除 相 关费用后 的余额; 基金
已实现 收益 指基 金利 润减 去公允 价值 变动 损益 后的 余额。
期末可 供分 配利 润指 截至 收益分 配基 准日 基金 未分 配利润 与未 分配 利润 中已 实现收 益的 孰低 数。
本基金(包 括季 季添 金和 岁 岁添金 份额)不 进行 收益 分 配。
7.4.5
会计政策和会计估计 变更 以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金 本报 告期 无需 说明 的会计 政策 变更 事项 。
7.4.5.2 会计估计变更的说明 信诚添金分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
19
本基金 本报 告期 无需 说明 的会计 估计 变更 事项 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无差 错事项 。
7.4.6
税项
根 据 财 税 字[1998]55 号 文 、[2001]61 号 文 《 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收 问 题 的 通 知 》 、 财 税 字
[2002]128 号文《关于 开放式 证券投资 基金有关 税收问 题的通知 》 、财 税[2004]78 号文《关 于证
券投资 基金税 收政策的 通知 》 、财税字[2005]11 号文《关 于调整证券(股票)交易印 花税税率的 通
知 》 、 、 财税[2005]107 号文《 关于股息 红利有关个人所 得税政策 的补充通知 》 、财 税[2007]84 号
文 《 财政 部国 家税 务总 局 关于调 整证 券( 股票) 交易 印花税 税率 的通 知》 、 财 税[2008]1 号 文 《财 政
部、 国家 税 务 总局 关于 企 业所得 税若 干优 惠政 策的 通知 》 及 其他 相关 税务 法 规和实 务操 作, 本基 金
适用的 主要 税项 列示 如下:
(1) 以 发行 基金 方式 募集 资金, 不属 于营 业税 征收 范 围,不 征收 营业 税。
(2) 基 金买 卖股 票、 债券 的投资 收益 暂免 征收 营业 税和企 业所 得税 。
(3) 基 金作 为流 通股 股东 在股权 分置 改革 过程 中收 到由非 流通 股股 东支 付的 股份、 现金 对价,
暂免征 收印 花税 、企 业所 得税和 个人 所得 税。
(4) 自 2005 年1 月24 日起,基 金买 卖A 股、B 股股 权所书 立的 股权 转让 书据 按照 0.1% 的税 率
征收证 券( 股票) 交易 印花 税。 自 2007 年 5 月30 日起,该税 率上 调至0.3%。自 2008 年4 月 24 日起,
根据上 海证 券交 易所 与深 圳证券 交易 所的 相关 规定, 调整证 券( 股票) 交易 印花 税税率,由 0.3% 降至
0.1%。自 2008 年 9 月 19 日起, 根据 上海 证券 交易 所 与深圳 证券 交 易 所的 相关 规定, 证券 交易 印花
税改为 单边 征收,即 仅对 卖 出 A 股、B 股股 权按0.1% 的税率 征收 。
(5) 对 投 资 者( 包 括 个 人 和 机 构 投 资 者) 从 基 金 分 配 中 取 得 的 收 入, 暂 不 征 收 个 人 所 得 税 和 企
业所得 税。
自2013 年1 月1 日起, 根 据财税[2012]85 号 《 关于 实施上 市公 司股 息红 利差 别化个 人所 得税
政策有 关问 题的 通知 》, 个 人从公 开发 行和 转让 市场 取得的 上市 公司 股票,持 股 期限在 1 个 月以 内
(含1 个月) 的, 其 股息 红利 所得全 额计 入应 纳税 所得 额;持 股期 限 在1 个月 以上 至1 年( 含1 年)的,
暂减 按50% 计入 应纳 税所 得额; 持股 期限 超过1 年的,暂减 按 25% 计 入应 纳税 所 得额。 上述 所得 统一
适用20% 的 税率 计征 个人 所得税 。
7.4.7
关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
信诚基 金管 理有 限公 司 基金管 理人
中国银 行股 份有 限公 司(“ 中国银 行”) 基金托 管人
中信信 托有 限责 任公 司 基金管 理人 的中 方股 东
英国保 诚集 团股 份有 限公 司 基金管 理人 的外 方股 东
中新苏 州工 业园 区创 业投 资有限 公司 基金管 理人 的中 方股 东
信诚人 寿保 险有 限公 司 基金管 理人 主要 股东 控制 的机构
中信信 诚资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 出资 成立 的子 公司
7.4.8
本报告期及上年度可 比期 间的关联方交 易
下述关 联交 易均 根据 正常 的商业 交易 条件 进行,并 以 一般交 易价 格为 定价 基础 。
7.4.8.1 通过关联方交易单元 进行 的交易
本基金 在本 年度 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行交 易。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费 信诚添金分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
20
单位 ： 人 民币 元
项目
本期
2013 年1 月1 日至 2013 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2012 年12 月12 日(基 金合 同生
效日) 至 2012 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 14,311,623.48 962,672.92
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 5,523,766.88 404,992.70
注：支付基金管理人信诚基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值
0.6% 的 年费 率计 提, 逐日 累 计至每 月月 底, 按月 支付 。 计算公 式为:日 基金 管理 费=前一 日基 金
资产净 值 × 0.6% / 当 年天 数 。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至 2013 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2012 年12 月12 日(基 金合 同生
效日) 至 2012 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 4,293,487.00 288,801.89
注： 支 付基 金托 管人 中国 银行的 基金 托管 费按 前一 日基金 资产 净 值0.18%的 年费率 计提,
逐 日 累 计至 每 月 月底, 按 月支 付 。 计算 公 式 为: 日 基 金托 管 费= 前一 日 基金 资 产 净值 ×0. 18% /
当年天 数。
7.4.8.2.3 销售服务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
中国银 行 4,365,289.15
信诚基 金管 理有 限公 司 164,724.78
合计 4,530,013.93
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2012 年 12 月 12 日( 基金 合同生 效日) 至 2012
年 12 月 31 日
当期发 生 的 基金 应支 付的 销售服 务费
中国银 行 327,593.94
信诚基 金管 理有 限公 司 9,169.01
合计 336,762.95
注：季 季添 金的 年销 售服 务费率 为 0.35%, 岁 岁添 金 不收取 销售 服务 费。
季 季添 金的 销售 服务 费按前 一日 季季 添金 资产 净值 的 0.35% 年费 率计 提 。
计算公 式为:季 季添 金日 销 售服务 费= 季季 添金 前一 日 资产净 值 × 0.35 %/ 当 年天 数。
7.4.8.3 与关联方进行银行间 同业 市场的债券(含回购)交易
本基金 在本 年度 及上 年度 可比期 间均 未与 关联 方进 行银行 间同 业市 场的 债券( 含回购)交
易。
7.4.8.4 各关联方投资 本基金 的情 况
7.4.8.4.1 报告期内基金管理人 运用 固有资金投资本基金 的情 况
基金管 理人 运用 固有 资金 投资本 基金 费率 按本 基金 基金合 同公 布的 费率 执行。 本基金 的基 金管 理人 在 本
年度及 上年 度可 比期 间未 投资过 本基 金。
7.4.8.4.2 报告期末除基金管理 人之 外的其他关联方投资 本基 金的情况 信诚添金分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
21
信诚岁 岁添 金
份额单 位： 份
关联方 名称
本期末
2013 年12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金
份额
占基金 总份
额的比 例
持有的
基金份 额
持有的 基金
份额
占基金 总份
额的比 例
信 诚 人 寿保 险有 限
公司
39,618,768.89 14.42% 40,004,000.00 4.31%
注：1 、以 上除 基金 管理 人 之外的 其他 关联 方投 资本 基金的 份额 均为 本基 金的 岁岁添 金基 金
份额及 其所 占岁 岁添 金基 金份额 的比 例。
2 、 除 上表 所示 外,本 基金其 它关 联方 在本 报告 期末未 持有 本基 金。 本基 金除基 金管 理 人
之外的 其他 关联 方投 资本 基金费 率按 本基 金基 金合 同公布 的费 率执 行。
7.4.8.5 由关联方保管的银行 存款 余额及当期产生的利 息收 入
单位： 人民 币 元
关联方
名称
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年12 月12 日(基 金 合同生 效日) 至
2012 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国银 行 1,766,523.91 742,445.66 79,663,769.89 542,012.22
注：本 基金 通过 “中 国银 行基金 托管 结算 资金 专用 存款账 户” 转存 于中 国证 券登记 结 算
有限责 任公 司的 结算 备付 金,于 本报 告期 末的 相关 余 额为32,056,690.08 人民 币元。(上 年度
末余额:人 民币0.00 元) 。
7.4.8.6 本基金在承销期内参 与关 联方承销证券的情况
本基金 在本 年度 与上 年度 可比期 间, 在承 销期 内均 未 购入过 由关 联方 承销 的证 券。
7.4.9
期末（2013 年12 月 31 日）本基金持有的流 通受 限证券
7.4.9.1 因认购新发/增发证券而 于 期末持有的流通受限 证券
于本报 告期 末, 本基 金未 持 有因认 购新 发/ 增发 证券 而 流通受 限证 券。
7.4.9.2 期末持有的暂时停牌 等流 通受限 股票
于本报 告期 末, 本基 金未 持 有暂时 停牌 等流 通受 限的 股票。
7.4.9.3 期末债券正回购交易 中作 为抵押的债券
7.4.9.3.1 银行间市场债券正回 购
于本报 告期 末, 本基 金未 持 有因银 行间 市场 债券 正回 购交易 而作 为抵 押的 债券 。
7.4.9.3.2 交易所市场债券正回 购
截至本 报告 期 末2013 年12 月 31 日止,基 金从 事证 券交易 所债 券正 回购 交易 形成的 卖出
回购证 券款 余 额158,000,000.00 元, 于2014 年 1 月3 日、7 日( 先后) 到 期。 该 类交易 要求 本
基金在 回购 期内 持有 的证 券交易 所交 易的 债券 和/ 或 在新质 押式 回购 下转 入质 押库的 债券,按
证券交 易所 规定 的比 例折 算为标 准券 后, 不低 于债 券 回购交 易的 余额 。
7.4.10 有助于理解和分析会 计报 表需要说明的其他事 项
无需要 说明 的此 类事 项。
信诚添金分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
22
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币 元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比例
（%）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 固定收 益投 资 768,728,741.86 71.24
其中： 债券 768,728,741.86 71.24
资产支 持证 券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售
金融资 产
- -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 283,823,213.99 26.30
7 其他各项 资产 26,477,377.48 2.45
8 合计 1,079,029,333.33 100.00
8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
本基金 于本 报告 期末 未持 有股票 。
8.3 期末按公允价值占基 金 资 产净值比例大小排序 的 前 十名 股票投资明细
本基金 于本 报告 期末 未持 有股票 投资 。
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1
累计买入金额超出期 初基 金资产净值2%或前20 名 的股票明细
本基金 本报 告期 内未 发生 买卖股 票交 易。
8.4.2
累计卖出金额超出期 初基 金资产净值2%或前20 名 的股票明细
本基金 本报 告期 内未 发生 买卖股 票交 易。
8.4.3
买入股票的成本总额 及卖 出股票的收入总额
本基金 本报 告期 内未 发生 买卖股 票交 易。
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币 元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 国家债 券 49,950,000.00 5.44
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 708,550,910.50 77.19
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 9,756,000.00 1.06 信诚添金分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
23
7 可转债 471,831.36 0.05
8 其他 - -
9 合计 768,728,741.86 83.74
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排 序 的前 五名债券投资明细
金额单 位： 人民 币 元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 124125 13 温 经开 500,000 49,950,000.00 5.44
1 019113 11 国债 13 500,000 49,950,000.00 5.44
2 124051 12 庆 高新 399,990 41,530,961.70 4.52
3 122891 10 通 辽债 380,640 36,236,928.00 3.95
4 122619 12 迁 安债 368,640 35,809,689.60 3.90
5 122841 11 渝 津债 369,910 35,618,633.90 3.88
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的 前 十名 资产支持证券投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的 前 五名贵金属 投资明细
本基金 本报 告期 未进 行贵 金属投 资。
8.9 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报告期末本基金投资 的股 指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资 的股 指期货持仓和损益明 细
基金本 报告 期内 未进 行股 指期货 投资 。
8.10.2 本基金投资股指期货 的投 资政策
本基金 投资 范围 不 包 括股 指期货 投资 。
8.11 报告期末本基金投资 的国 债期货交易情况说明
8.11.1
本期国债期货投资 政策
本基金 投资 范围 不包 括国 债期货 投资 。
8.11.2
报告期末本基金投 资的国 债期货持仓和损益明 细
本基金 本报 告期 内未 进行 国债期 货投 资。
8.11.3
本期国债期货投资 评价
本基金 投资 范围 不包 括国 债期货 投资 。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1
本基金本期投资的前十名 证券的发行主体没有被监 管部门立案调查,或在报告 编制日前一年内
受到公 开谴 责、 处罚 。
8.12.2
本基 金投 资的 前十 名股 票 中,没 有超 出基 金合 同规 定 备选库 之外 的股 票。
8.12.3
期末 其他各项资产构 成
单位： 人民 币 元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 1,023,498.82
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 - 信诚添金分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
24
4 应收利 息 25,453,878.66
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 26,477,377.48
8.12.4
期末持有的处于转股 期的 可转换债券明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.12.5
期末前十名股票中存 在流 通受限情况的说明
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.12.6
投资组合报告附注的 其他 文字描述部分
因四舍 五入 原因,投 资组 合 报告中 市值 占净 值 比 例的 分项之 和与 合计 可能 存在 尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1
期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
份额
级别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的 基
金份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
信诚
季季
添金
4,108 156,033.01 180,960,446.46 28.23% 460,023,176.71 71.77%
信诚
岁岁
添金
153 1,795,472.33 253,509,597.92 92.28% 21,197,669.14 7.72%
合计 4,261 214,900.47 434,470,044.38 47.45% 481,220,845.85 52.55%
注:本表 列示 “ 占基金 总份 额比例 ” 中,对 下属分 级基 金,为占 各自级 别份额 的比 例,对合 计数,为占
期末基 金份 额总 额的 比例 。
9.2
期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理 人 所有 从业
人员持 有本 基金
信诚季 季添 金 650.60 -
信诚岁 岁添 金 - -
合计 650.60 -
注：1、 本表列 示 “占 基金 总份额比 例 ”中,对下 属分 级基金, 为占各 自级别 份额 的比例, 对合计 数,
为占期 末基 金份 额总 额的 比例。
2、期 末本 基金 管理 人的 高 级管理 人员 、基 金投 资和 研究部 门负 责人 未持 有本 基金的 基金 份额 。
3、期 末本 基金 的基 金经 理 未持有 本基 金的 基金 份额 。 信诚添金分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
25
§10
开放式基金份额变动
单位： 份
项目 信诚季 季添 金 信诚岁 岁添 金
基金合 同生 效日(2012 年 12 月 12 日)基金
份额总 额
2,165,592,466.77 927,215,054.39
本报告 期期 初基 金份 额总 额 2,165,592,466.77 927,215,054.39
本报告 期 基 金总 申购 份额 2,510,889,740.98 90,090,053.86
减： 本 报告 期 基 金总 赎回 份额 4,098,927,530.32 733,668,931.75
本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 63,428,945.74 -8,928,909.44
本报告 期期 末基 金份 额总 额 640,983,623.17 274,707,267.06
注：1. 拆分 变动 份额 为因 份额折 算产 生的 份额 。
2. 根据 《信 诚添 金分 级债券 型证 券投 资基 金基 金合同 》 、 《 信诚 添金 分级 债券型 证券 投资 基金 招
募说明 书》 、 《信 诚基 金关 于信诚 添金 分级 债券 型证 券投资 基金 办理 份额 折算 业务的 提示 性公 告》 及 中 国
证券登 记结 算有 限责 任公 司的相 关业 务规 定, 本基 金 管理人 分别 于2013 年3 月12 日(折 算基 准日) 、 2013
年 6 月 7 日( 折算 基准 日) 、2013 年 9 月 12 日( 折算 基准日)和 2013 年 12 月 12 日( 折算 基准 日)对 本基
金季季 添金 基金 份额 进行 了基金 份额 折算 。本 基金 管理人 于 2013 年 12 月 10 日( 折算 基准 日)对本基
金岁岁 添金 基金 份额 进行 了基金 份额 折算 。
§11
重大事件揭示
11.1
基金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2
基金管理人 、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
报告期 内基 金管 理人 、基 金托管 人的 专门 基金 托管 部门无 重大 人事 变动 。
2013 年3 月17 日中 国银 行股份 有限 公司 公告,肖 钢 先生辞 去中 国银 行股 份有 限公司 董事 长职 务。
2013 年6 月1 日中 国银 行 股份有 限公 司公 告,自2013 年5 月31 日起,田 国立 先 生就任 本行 董事 长、
执行董 事、 董事 会战 略发 展委员 会主 席及 委员 。
11.3
涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
报告期 内无 涉及 基金 管理 人、基 金财 产、 基金 托管 业务的 诉讼 。
11.4
基金投资策略的改变
报告期 内基 金投 资策 略无 改变。
11.5
为基 金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金 报告 年度 应支 付给 毕马威 华振 会计 师事 务所 有限公 司的 报酬 为人 民币 80,000 元。 该会 计 师
事务所 自本 基金 基金 合同 生效日 起为 本基 金提 供审 计服务 至今 。
11.6
管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
报告期 内管 理人 、托 管人 及其高 级管 理人 员无 受稽 查或处 罚等 情况 。
11.7
基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交 易单 元进行股票投资及佣 金支 付情况 信诚添金分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
26
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单
元数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占 当期 佣
金
总量的 比
例
大通证 券 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
东方证 券 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
浙商证 券 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
中信证 券 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
注： 本 基金 根据 券商 的研 究实力 和服 务水 平选 择专 用席位 。 由 研究 部牵 头对 席位候 选券 商的 研究 实
力和服 务质 量进 行评 估, 并 综合考 虑候 选券 商的 综合 实力, 由研 究总 监和 投资 总 监审核 批准 。
11.7.2 基金租用证券公司交 易单 元进行其他证券投资 的情 况
金额单 位: 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易
成交金 额
占当期 债券 成交
总额的 比例
成交金 额
占当期 回购 成交
总额的 比例
大通证 券 - - - -
东方证 券 512,127,193.03 5.51% 3,629,800,000.00 3.40%
浙商证 券 1,045,510,904.58 11.24% 3,601,125,000.00 3.37%
中信证 券 7,741,286,523.91 83.25% 99,505,400,000.00 93.23%
信诚基 金管 理有 限公 司
2014 年3 月28 日
