信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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信诚新 双盈分级债券型证 券投资基金 2013 年年度报告
2013 年 12 月 31 日
基金管 理人： 信诚基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国建设银 行股份有限公司
送出日 期：2014 年3 月28 日
信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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§1 重要提示 及目录
1.1 重要提示
基金管理 人的董 事会、 董 事保证本 报告所 载资料 不 存在虚假 记载、 误导性 陈 述或重大 遗漏, 并对其
内容的 真实 性、 准确 性和 完整性 承担 个别 及连 带的 法律责 任。 本年 度报 告已 经三分 之二 以上 独立 董 事 签
字同意,并 由董 事长 签发 。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定, 于 2014 年 3 月26 日 复核 了本 报告 中
的财务指 标、净 值表 现、 利润分配 情况、 财务 会计 报告、投 资组合 报告 等内 容,保证 复核内 容不存 在虚
假记载 、误 导性 陈述 或者 重大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产,但 不保 证 基金一 定盈 利。
基金的过 往业绩 并不代 表 其未来表 现。投 资有风 险, 投资者在 作出投 资决策 前 应仔细阅 读本基 金的
招募说 明书 及其 更新 。
本报告 期 自2013 年5 月9 日起 至12 月 31 日止 。
1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 ...................................................................................................................................... 2
1.1 重要提 示 .......................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .................................................................................................................................................. 2
§2 基金简 介 .................................................................................................................................................. 4
2.1 基金基 本情 况 .................................................................................................................................. 4
2.2 基金产 品说 明 .................................................................................................................................. 4
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人 ............................................................................................................... 4
2.4 信息披 露方 式 .................................................................................................................................. 5
2.5 其他相 关资 料 .................................................................................................................................. 5
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ................................................................................... 5
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标 ............................................................................................................... 5
3.2 基金净 值表 现 .................................................................................................................................. 6
3.3 过去三 年基 金的 利润 分配 情况 ....................................................................................................... 7
§4 管理人 报告 .............................................................................................................................................. 7
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况 ........................................................................................................... 7
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................... 8
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ............................................................................... 8
4.4 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ............................................................... 9
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ............................................................... 9
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ............................................................................... 9
4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ......................................................................... 10
4.8 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ............................................................................. 11
§5 托管人 报告 ............................................................................................................................................ 11
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ................................................................................. 11
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明 ............. 11
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ................................. 11
§6 审计报 告 ................................................................................................................................................ 11
6.1 审计报 告基 本信 息......................................................................................................................... 11
6.2 审计报 告的 基本 内容..................................................................................................................... 11
§7 年度财 务报 表 ........................................................................................................................................ 12 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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7.1 资产负 债表 .................................................................................................................................... 12
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 14
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ................................................................................................. 15
7.4 报表附 注 ........................................................................................................................................ 15
§8 投资组 合报 告 ........................................................................................................................................ 29
8.1 期末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................. 29
8.2 期末按 行业 分类 的股 票投 资组合 ................................................................................................. 29
8.3 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有股票 投资 明细 ..................................... 29
8.4 报告期 内股 票投 资组 合的 重大变 动 ............................................................................................. 29
8.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ......................................................................................... 30
8.6 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名债 券投 资明 细 ................................. 30
8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ..................... 30
8.8 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比 例 大小 排序 的前 五名贵 金属 投资 明细 ............................. 30
8.9 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名权 证投 资明 细 ................................. 30
8.10 报告期 末本 基金 投资 的股 指期货 交易 情况 说明 ..................................................................... 30
8.11 报告期 末本 基金 投资 的国 债期货 交易 情况 说明 ..................................................................... 30
8.12 投资组 合报 告附 注 ..................................................................................................................... 31
§9 基金份 额持 有人 信息 ............................................................................................................................ 31
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ..................................................................................... 31
9.2 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况 ......................................................................... 32
§10 开放式 基金 份额 变动......................................................................................................................... 32
§11 重大事 件揭 示 .................................................................................................................................... 32
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议 ......................................................................................................... 32
11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ......................................... 32
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ............................................................. 32
11.4 基金投 资策 略的 改变 ................................................................................................................. 33
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ..................................................................................... 33
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ..................................................... 33
11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ................................................................................. 33
11.8 其他重 大事 件............................................................................................................................. 35
§12 备查文 件目 录 .................................................................................................................................... 36
12.1 备查文 件名 称............................................................................................................................. 36
12.2 备查文 件存 放地 点 ..................................................................................................................... 36
12.3 备查文 件查 阅方 式 ..................................................................................................................... 37
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 信诚新 双盈 分级 债券 型证 券投资 基金
基金简 称 信诚新 双盈 分级 债券
基金主 代码 000091
基金运 作方 式
契约型、 开放 式。 本 基金 以 “运作 周年 滚动” 的方 式运作 。 新双
盈A 自 基金 合同 生效 日起 每4 个 月开 放申 购和 赎回 一次, 新双 盈B
在 任 一 运作 周 年内 封 闭运作, 仅 在 每个 运 作周 年 到期日 开 放 申购
和赎回 一次 。每 次 开 放仅 开放一 个工 作日 。
基金合 同生 效日 2013 年 5 月 9 日
基金管 理人 信诚基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 1,673,410,229.44 份
基金合 同存 续期 不定期
下属 分 级基 金的 基金 简称 信诚新 双盈 分级 债 券 A 信诚新 双盈 分级 债 券 B
下属 分 级基 金的 交易 代码 000092 000093
报告期 末 下 属分 级基 金的 份额总 额 557,919,191.27 份 1,115,491,038.17 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
在 严 格 控 制 风 险 的 基 础 上, 通过主动管理, 力 争 追 求 超 越 业 绩 比 较 基
准的投 资收 益。
投资策 略
本 基 金 投资 组 合中 债 券类、 货 币 类等 大 类资 产 各自的 长 期 均衡 比 重,
依 照 本 基金 的 特征 和 风险偏 好 而 确定 。 本基 金 定位为 债 券 型基 金, 其
资 产 配 置以 债 券为 主,并 不因 市 场 的中 短 期变 化 而改变 。 在 不同 的市
场条件下,本 基金 将 综合 考虑 宏 观 环境 、 市场 估 值水平 、 风 险水 平以
及 市 场 情 绪, 在 一 定 的 范 围 内 对 资 产 配 置 调 整, 以 降 低 系 统 性 风 险 对
基金收 益的 影响 。
业绩比 较基 准 中信标 普全 债指 数收 益率
风险收 益特 征
本 基 金 为债 券 型基 金,属 于证 券 投 资基 金 中的 中 偏低风 险 品 种。 其预
期风险与预期收益高于货币市场基金, 低 于 混 合 型 基 金 和 股 票 型 基
金。
下属分 级基 金的 风险 收益 特征
信诚新 双盈 分级 债 券 A 为 低风险 、
收益相 对稳 定的 基金 份额 。
信诚新 双盈 分级 债 券 B 为 中偏高
风险、 中偏 高收 益的 基金 份额。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 信诚基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信 息 披 露 负 责
人
姓名 唐世春 田青
联系电 话 021-68649788 010-67595096
电子邮 箱 shichun.tang@citicpru.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话 400-666-0066/021-51085168 010-67595096
传真 021-50120888 010-66275853 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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注册地 址
上海市 浦东 世纪 大道 8 号 上海国
金中心 汇丰 银行 大 楼 9 层
北京市 西城 区金 融大 街 25 号
办公地 址
上海市 浦东 世纪 大道 8 号 上海国
金中心 汇丰 银行 大 楼 9 层
北京市 西城 区闹 市口 大街 1 号院
1 号楼
邮政编 码 200120 100033
法定代 表人 张翔燕 王洪章
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 上海证 券报 、中 国证 券报 、证券 时报
登载基 金 年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.xcfunds.com
基金 年 度报 告备 置地 点
基金管 理人 的办 公场 所和 营业场 所及 、 基 金托 管人
的住所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 毕 马 威 华振 会 计师 事 务所(特殊普
通合伙)
北京市 东长 安 街1 号 东方 广场东 二办 公楼 八层
注册登 记机 构 信诚基 金管 理有 限公 司 上海市 浦东 世纪 大道8 号 上海国 金中 心汇 丰银 行
大楼 9 层
§3 主要财务指标 、基金 净值 表现 及利润分配情况
3.1 主要 会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标
2013 年 05 月 09 日( 基金 合同生 效日)至2013 年 12 月
31 日
本期已 实现 收益 46,524,488.29
本期利 润 -38,282,941.29
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.0138
本期加 权平 均净 值利 润率 -1.38%
本期基 金份 额净 值增 长率 -2.73%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2013 年末
期末可 供分 配利 润 -69,031,143.29
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.0413
期末基 金资 产净 值 1,596,162,167.78
期末基 金份 额净 值 0.954
3.1.3 累计 期末 指标 2013 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 -2.73%
注: 1、 上述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用,计 入费 用 后实际 收益 水平 要低
于所列 数字 。
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2、本期已 实现 收益指 基金 本期利息 收入、 投资收 益 、其他收 入(不 含公允 价值 变动收益) 扣除 相关
费用后 的余 额, 本期 利润 为 本期已 实现 收益 加上 本期 公允价 值变 动收 益。
3、本 基金 合同 自2013 年5 月9 日起 生效,报 告期 为2013 年5 月9 日至2013 年12 月31 日。
3.2 基金净值表现
3.2.1
基金份额净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值增 长
率标准 差②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 -3.34% 0.14% -1.20% 0.06% -2.14% 0.08%
过去六 个月 -2.63% 0.11% -0.82% 0.05% -1.81% 0.06%
自 基 金 合 同
生效起 至今
-2.73% 0.10% -0.68% 0.05% -2.05% 0.05%
注:本 基金 合同 自2013 年5 月9 日起 生效,报 告期 为2013 年5 月9 日至2013 年12 月31 日。 业 绩
比较基 准为 中信 标普 全债 指数收 益率
3.2.2
自基金合同 生效以来 基金 累计净值增长率变动 及其 与同期业绩比较基准 收益 率变动的比较
注:1. 基金 合同 生效 起至 披 露时点 不满 一年(本 基金 合 同生效 日 为 2013 年5 月9 日)。
2.本基 金建 仓期 自 2013 年5 月9 日至 2013 年 11 月8 日。 按照 基金 合同 的约 定,本 基金 自基 金
合同生 效日 起不 超过 六个 月内完 成建 仓, 建仓 日结 束 时资产 配置 比例 符合 本基 金基金 合同 规定 。
3.2.3
自基金合同生效以来 基金 每年净值增长率及其 与同 期业绩比较基准收益 率的 比较 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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注:本 基金 合同自2013 年5 月9 日起 生效,报 告期为2013 年 5 月 9 日至 2013 年12 月31 日。 合同 生效
当年按 实际 存续 期计 算, 不 按整个 自然 年度 进行 折算 。
3.3 过去三年基金的利润 分配 情况
本基金 合同 生效 日 为 2013 年5 月9 日,本 基金( 包括 新双 盈 A 和 新双 盈 B) 不 进 行收益 分配 。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1
基金管理人及其管理 基金 的经验
本基金 管理 人信 诚基 金管 理有限 公司 经中 国证 监会 批准, 于2005 年9 月30 日 正式成 立, 注册 资 本2
亿元, 注 册地为 上海。 公司 股东为中 信信托 有限 责任 公司、英 国保诚 集团 股份 有限公司 和中新 苏州 工业
园区创 业投 资有 限公 司, 各 股东出 资比 例分 别 为 49%、49% 、2%。 截至2013 年底, 本基金 管理 人共 管 理 28
只基金, 分 别为 信诚 四季 红混合 型证 券投 资基 金、 信诚精 萃成 长股 票型 证券 投资基 金、 信诚 盛世 蓝 筹 股
票型证 券投 资基 金、 信 诚 三得益 债券 型证 券投 资基 金、 信诚 经典 优债 债券 型 证券投 资基 金、 信 诚优 胜 精
选股票型 证券投 资基金 、 信诚中小 盘股票 型证券 投 资基金、 信诚深 度价值 股 票型证券 投资基 金(LOF) 、
信 诚 增 强 收 益 债券 型 证 券投 资 基 金(LOF) 、 信 诚金 砖四 国 积 极 配 置 证券 投 资 基金(LOF) 、信 诚 中 证 500
指数分级 证券投 资基金 、 信诚货币 市场证 券投资 基 金、信诚 新机遇 股票型 证 券投资基 金(LOF) 、信 诚全
球商品 主题 证券 投资 基金(LOF) 、 信诚 沪深 300 指数 分级证 券投 资基 金、 信诚 双盈分 级债 券型 证券 投资
基金、 信诚 周期 轮动 股票 型证券 投资 基金(LOF) 、 信 诚理财 7 日 盈债 券型 证券 投资基 金、 信诚 添金 分级
债券型 证券 投资 基金、 信 诚优质 纯债 债券 型证 券投 资基金、 信诚 新双 盈分 级 债券型 证券 投资 基金 、 信 诚
新兴产 业股 票型 证券 投资 基金、 信诚 中证800 医药 指数分 级证 券投 资基 金、 信诚中 证 800 有 色指 数 分 级
证券投 资基 金、 信诚 季季 定期支 付债 券性 证券 投资 基金、 信诚 年年 有余 定期 开放债 券型 证券 投资 基金 、
信诚中 证800 金 融指 数分 级证券 投资 基金 及信 诚月 月定期 支付 债券 型证 券 投 资基金 。
4.1.2
基金经理（或基金经 理小 组）及基金经理助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理(助理)期
限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
王旭巍 本基金 基金 经理、 2013 年5 月9 日 - 19 经济学 硕士,19 年金 融、 证信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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信 诚 添 金 分 级 债
券 基 金 和 信 诚 增
强 收 益 债 券 基 金
（LOF） 基金 经理,
信 诚 基 金 管 理 有
限 公 司 副 首 席 投
资官、 固 定收 益总
监
券、 基 金行 业从 业经 验。 曾
先 后 任 职 于 中 国( 深圳) 物
资 工 贸 集 团 有 限 公 司 大 连
期货部 、 宏 达期 货经 纪有 限
公司、 中信 证券 资产 管理 部
和 华 宝 兴 业 基 金 管 理 有 限
公司。2010 年 加 盟 信 诚 基
金 管 理 有 限 公司, 现 任 公司
副首席 投资 官、 固定 收益 总
监。
注:1. 上述 任职 日期 、离 任 日期根 据本 基金 管理 人对 外披露 的任 免日 期填 写。
2. 证券 从业 的含 义遵 从 行业协 会《 证券 业从 业人 员资格 管理 办法 》的 相关 规定。
4.2 管理人对 报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
在本报告 期内,本 基金 管理 人严格按 照《证 券投资 基 金法》和 其他相 关法律 法 规的规定 以及《 信诚
新双盈 分级 债券 型证 券投 资基金 基金 合同 》 、 《 信诚 新 双盈分 级债 券型 证券 投资 基金招 募说 明书 》 的 约定,
本着诚 实信 用、 勤勉 尽职 的原则 管理 和运 用基 金财 产。 本 基金 管理 人通 过不 断完善 法人 治 理 结构 和 内 部
控制制 度, 加强 内部 管理, 规范基 金运 作。 本 报告 期内,基金 运作 合法 合规, 没有 发生损 害基 金份 额持 有 人
利益的 行为 。
4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1
公平交易制度和控制 方法
为使公司 管理的 不同投 资 组合得到 公平对 待, 保护 投 资者合法 权益,根 据中国 证 监会颁布 的《证 券投
资基金 管理公司公平交 易制度指 导意见》,公司已制订了《 信诚基金管理有 限公司公 平交易及异常交 易
管理制度 》( “ 公平交易制度”) 作为开展 公平交易管理的规则 指引,制度 适用公司管理所 有投资组合( 包
括公募 基金 、 特定 客户 资 产管理 组合), 对应 的范 围包 括境内 上市 股票 、 债券 的 一级市 场申 购 、二 级市 场
交易等 投资 管理 活动 。
在实 际的公平交易 管理贯彻落 实中,公 司在公平交易制度 的指引下采用 事前、事中 、事后的全流 程
控制方 法。事 前管 理主要 包括: 已搭 建了合 理的 资产 管理业 务之间 及资 产管理 业务内 的组织 架构, 健全 投
资授权 制度,设 立防 火墙, 确 保各块 投资 业务 、 各基金 组合投 资决 策机 制的 合理 合规与 相对 独立; 同时 让各
业务组 合共享必要的研 究、投资 信息等, 确保机会公平。在 日常操作上明确 一级市场 、非集中竞价市 场
投资的 要求与 审批 流程; 借 助系统 建立投 资备 选库、 交易对 手库、 基金 风格维 度库, 规 范二级 市场 、集 中
竞价市 场的操 作,建 立公 平 交易的 制度流 程文 化环境 。事中 监控主 要包 括: 公司 管理的 不同投 资组 合执 行
集中交 易制度, 确保一般情况下不 同投资组合同向 买卖同一 证券时需通过交 易系统对 组合间的交易公 平
性进行 自动化 处理, 按照 时 间优先 、比例 分配 的原则 在各投 资组合 间公 平分配 交易量; 同 时原则 上禁 止同
日反向 交易,如 因流动性等问题需 要反向交易须经 过严格审 批和留档。一级 市场、非 集中竞价市场等 的
投资则 需要 经过 合理 询价 、逐笔 审批 与公 平分 配。 事后管 理主 要包 括:
定期对 公司 管理 的不 同投 资组合 的整 体收 益率 差异 、 分 投资 类别( 股 票 、 债 券) 的收益 率差 异进行分
析,对 连续 四个 季度 期间 内 、不同 时间 窗下( 日内 、3 日内、5 日内) 公 司管 理的 不同投 资组 合同 向交 易的
交易价差, 对反向 交易 等进 行价差分 析。同 时,合 规、 审计会对 公平交 易的 执行 情况做定 期检查 。相 关人
员对事 后评 估报 告、 合 规审 计报告 进行 审阅, 签 字确 认, 如有异 常情 况将 及时 报送 相关部 门并 做信 息披 露 。
4.3.2
公平交易制度的执行 情况
根据中国 证监会 颁布的 《 证券投资 基金管 理公司 公 平交易制 度指导 意见》,以 及公司拟 定的《 信诚
基金公平 交易管 理制 度》, 公司采取 了一系 列的 行动 实际落实 公平交 易管 理的 各项要求 。各部 门在 公平
交 易 执 行中 各 司其 职,投 资研 究 前 端不 断 完善 研究 方法 和 投 资决 策流 程, 确保 各投 资 组 合享 有公 平 的投
资决策机 会,建 立公平 交易 的制度环 境;交 易环节 加强 交易执行 的内部 控制, 利用 恒生交易 系统公 平交 易信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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相关程序,及其 它的流 程控 制,确保 不同基 金在一 、二 级市场对 同一证 券交 易时 的公平; 公司同 时不断 完
善和改 进公 平交 易分 析系 统,在 事后 加以 了严 格的 行 为监控,分 析评 估以 及报 告 与信息 披露。 当期 公司 整
体公平 交易 制度 执行 情况 良好, 未发 现有 违背 公平 交 易的相 关情 况。
4.3.3
异常交易行为的专项 说明
本报告 期内,未 发现 本基 金 有可能 导致 不公 平交 易和 利益输 送的 异常 交易。 报告 期内, 未出 现参 与交
易所公 开竞 价同 日反 向交 易成交 较少 的单 边交 易量 超过该 证券 当日 成交 量 5% 的交易 。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.4.1
报告期内基金投资策 略和 运作分析
2013 年对 债券 投资 而言 是 变革的 一年 。 首 先,政 府年 初换届,新 一届 国家 领导 人 调整执 政理 念, 推进
结 构 改革, 摒 弃唯 经济 增 长数 量 的政 绩 目标, 追求 更 高的 经 济增 长 质量, 在金 融 方面 要 求 “ 控 制总 量,盘
活存量 ” 。其次,央行 大力 推进利率 市场化 改革, 市场 无风险收 益率大 幅上 升,作 为标杆的 十年期 国债 收
益率上 升超 过 100 个 基点 。这种 上升 趋势 是长 期、 结构性 的, 央行 的货 币 政 策 实际上 发生 了重 大转 向。
第三, 行业 监管 更加 强调 管 控风险,2013 年 一行 三会 出台了 一系 列新 的监 管政 策和文 件, 对债 券投 资、 交
易的方方 面面产 生深 远影 响, 短期 助推债 券价格 下跌 和市场流 动性恶 化,而 长期 迫使金融 部门去 杠杆, 有
利于资本 市场健 康发展 。 纵观全球,2013 年下 半年 美国公布 退出数 量宽松 路 线图, 并于 年底 采取了 实际
缩减措 施, 对全 球债 券市 场 产生利 空影 响。 具体 到国 内债市 行情,2013 年 上半 年交投 活跃 、 震 荡上 行;下
半年则 交投 清淡 、持 续下 跌且跌 幅较 大。
本 基金 成立 伊始 便遭 遇市场 调整,建 仓期 间我 们 放慢买 入债 券步 骤, 同时 投 资银行 协议 存款。 三季 度
内债券仓 位(即 债券市 值与 基金净资 产之比)大部 分时 间控制 在 50% 以内,但 这部 分债券仓 位在市 场调 整
环境下 仍产 生不 少跌 价损 失且全 部 由B 份 额承 担, 这是 B 份 额低 于面 值的 主要 原因。 另外,9 月9 日 为本
基金运 作满4 个月 后第 一 次A 份额 开放 日, 当日 有超 过20 亿份A 份 额净 赎回, 占比超 过50%, 债 券仓 位被
动提升 至110% 以上。 当债 市调整 、 收 益率 曲线 上移, 在市场 资金 成本 提升 环境 下,A 份额 赎回 是市 场理 性
的行为 。同 时 A 份额 减少 实际降 低了 本基 金内 部结 构化杠 杆比 率, 可减 轻 B 份 额支 付 A 份 额约 定资 金成
本,在熊市 中也 起到 降 低风 险、保 持 B 份 额净值 稳定 的作用。 目前, 本基金 的结 构化杠杆 比率已 由 7:3
降到 约1.5:3, 产品 的风 险 收益特 征趋 于稳 健。 四 季度 我们根 据市 场走 势继 续减 持债券 仓位 至 100% 以下,
同时调 整债 券组 合持 仓结 构,卖 出低 评级 、长 久期 品 种,买 入剩 余期 限一 年以 内 品种, 减少 跌价 损失 。
4.4.2
报告期内基金业绩的 表现
2013 年本 基金 份额 净值 增 长率为-2.73%, 同期 业绩 比 较基准 增长 率为-0.68% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
展望 2014 年, 新一届 政府 的改革方 案已经 出台,政 策 预期逐步 明朗,有 利于市 场 投 资者形 成一致 预
期,提 振信 心。 我们 认为 债 市经过 半年 多调 整,2014 年有望 迎来 相对 平稳 时期, 以 AA 评级 为代 表的 城投
类债券收 益率已 攀升 至 8% 以上,具 备很高 投资价 值。 同时我们 也注意 到金 融去 杠杆进展 尚未完 成,金融
资 产 期 限错 配 依 然存 在, 政府 容 忍 经济 增 速 适度 回 落,2014 年将 迎 来债 券 到 期兑付 高 峰, 信用 风 险 不容
乐观 。2014 年 我们 将高 度 关注信 用风 险, 加强 甄别 、 加强管 控 、 加 强调 研;在 大 类资产 配置 上, 重点 投资
城投类信 用债, 尽量规 避低 评级、民 企类、 产业 类的 信用债; 权益方 面将适 当关 注可转债 投资; 依然坚 持
债券基 金以 债券 票息 收益 和利差 收益 为主 要盈 利模 式的投 资策 略。 我 们将 一如 既往, 勤勉 尽职, 努力 工 作
为持有 人服 务。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
2013 年 度内, 公司依 据相 关法律法 规的规 定及公 司 内部监察 稽核制 度,在督 察 长的指导 和监察 稽核
部的努 力下,开 展了 一系 列 监察稽 核工 作, 取得 了较 好 的成效 。现 将全 年的 监察 稽核工 作总 结如 下:
1、 协调监 管部 门现 场检 查工 作,全 面加 强公 司内 控建 设 。
2013 年7 月底 至8 月初, 上海证 监局 对我 公司 进行 了专项 现场 检查 。 监 察稽 核部对 本次 现场 检查 进
行了积 极的 配合 工作。 通过 本次现 场检 查, 能更 客观 地 发现公 司各 项内 控中 的薄 弱环节,有 助于 督促 公司
不断改 进流 程设 计, 加强 内 控建设,提 高经 营效 率。 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
10
2、对 公司 管理 制度 体系 不 断修 订 和完 善。
监察稽核 部负责 对公司 制 定的规章 制度进 行审核 和 修订,主要 包括 从业人 员投 资管理、 产品规 划决
策及开 发业 务管 理 、 业 务 系统参 数管 理 、 专 户产 品 预警流 程 、 信 息安 全等 方 面。 这些 制度 的修 订和 完 善
对确保 公司 各项 业务 顺利 、规范 地进 行起 到了 很好 的促进 作用 。
3、开 展各 类合 规监 控工 作 。
在投资合 规监控 方面, 公司 严格遵照 法律法 规和公 司 制度对公 司和基 金运作 的 合规情况 进行监 控。
在基金日 常投资 运作 过程 中, 监察 稽核部 和风险 管理 部对 基金 投资进 行了 事前 、事中和 事后的 全方 位监
控,发 现问 题及 时与 相关 部 门沟通。 对销 售的 合规 监控 方面, 严格 审核 各类 宣传 推 介材料 和营 销活 动行 为,
确保各 项行 为的 合法 合规 性。
4、强 化合 规培 训教 育,提 高全员 合规 意识 。
本 报 告 期内, 监 察 稽核 部 及时 将 新 颁布 的 法 律法 规 传递 给 各 相关 业 务 部门, 并 对具 体 的 执行 和 合规
要求进行 提示。 在日 常工 作中通过 多种形 式加 强对 员工职业 操守的 教育 和监 督,并开 展法规 培训。 本年
度,监察 稽核部 根据监 管部 门的要求,结合 自身实 际情 况,主要 采取课 堂讲授 的方 式为员工 提供多 种形 式
的培训 。
5、 开展 各类 内部 审计 工 作, 包括4 次季 度常 规审 计以 及 5 项 针对 性质 较为 重要 或核心 业务 领域 的 专
项审计 工作 。
6、完 成各 只基 金及 公司 的 各项信 息披 露工 作, 保证 所 披露信 息的 真实 性、 准确 性和完 整性 。
监察稽 核部 严格 按照 《 证 券投资 基金 信息 披露 管理 办法》 、 《 信息 披露 内容 与 格式准 则》 、 《 信息 披露
编报规则 》 、 《深 圳证券 交 易所证券 投资基 金上 市规 则》的要 求进行 信息 披露 和公告, 包括基 金发行 时的
法律文 件 、 基 金季 度报 告 、 半年度 报告 、 年度 报告 、 分 红公告 以及 在深 圳证 券交 易所进 行 LOF 基 金生 效、
开放申 赎、 上市 交易 及定 期报告 等内 容的 公告,并 报 监管机 关备 案。
7、 牵头 开 展 反洗 钱的 各项 工作, 并按 照相 关规 定将 相 关可疑 记录 及时 上报 反洗 钱监测 中心 。 根 据人
民银行 下发 的规 定, 研究 落 实客户 风险 等级 划分 措施 。
本基金管 理人将 一如既 往 地本着诚 实信用 、勤勉 尽 责的原则 管理和 运用基 金 资产,继续 加强 内部控
制和风 险管 理, 进一 步提 高 稽核监 察工 作的 科学 性和 有效性,充 分保 障基 金份 额 持有人 的合 法权 益。
4.7 管理人对 报告期内基 金估 值程序等事项的说明
1. 基 金估 值程 序
为 了向基 金投资 人提 供更好的 证券投 资管理 服 务, 本基金 管理 人对估 值和 定价过程 进行了 最严格 的
控制。 本基 金管 理人 通过 估值决 策委 员会 来更 有效 的完善 估值 服务 。 估 值决 策委员 会包 括下 列成 员: 分
管基金 运营 业务 的领 导( 委 员会主 席) 、 风险 管理 部负 责人 、 股 票投 资负 责人 、 债券投 资负 责人 、 交易 部
负责人 、运 营部 负责 人、 基金会 计主 管( 委员 会秘 书)。本 基金 管理 人在 充分 衡 量市场 风险 、信 用风 险、
流动性 风险、 货币 风险、 衍生工 具和 结构 性产 品等 影响估 值和 定价 因素 的基 础上, 综合 运营 部、 稽 核 部 、
投资部 、风 控部 和其 它相 关部门 的意见, 确定 本基 金 管理人 采用 的估 值政 策。
估值政 策和 程序 的确 立和 修订须 经本 基金 管理 人总 经理批 准后 方可 实行。 基金 在采用 新投 资策 略或 投 资
新品种 时, 应评 价现 有估 值 政策和 程序 的适 用性,并 在 不适用 的情 况下,及 时召 开 估值决 策委 员会 。
在每个 估值 日, 本基 金管 理 人的运 营部 使用 估值 政策 确定的 估值 方法,确 定证 券 投资基 金的 份额 净值 。
基 金 管 理人 对 基金 资产 进行 估 值 后, 将 基金 份 额净 值结 果 发 送基 金托 管 人,基 金托 管 人 按照 托管 协 议中
“基金 资产 净值 计算 和会 计核算 ”确 定的 规则 复核, 复核无 误后,由 基金 管理 人 对外公 布。
2. 基 金管 理人 估值 业务 的 职责分 工
本 基金 管理 人的 估值 业务采 用双 人双 岗, 所有 业 务操作 需经 复核 方可 生效 。
3.基金 管理 人估 值人 员的 专业胜 任能 力和 相关 工作 经历
本 基金 管理 人的 估值 人 员均 具有 专业 会计 学习 经历, 具有 会计 上岗 证和 基 金从业 人员 资格 。
本 基金 管理 人的 估值 人员平 均拥 有6 年金 融从 业经验 和3 年基 金管 理公 司的基 金从 业和 基金 估 值 经
验。 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
11
4.基金 经理 参与 或决 定估 值的程 度
本 基金 管理 人的 后台 与投资 业务 隔离,基 金经 理 不直接 参与 或决 定估 值
基 金经理 持续保 持对 基金估值 所采用 估值价 格 的关注, 在 认为 基金估 值所 采用的估 值价格 不足够 公
允时, 将通 过 首席 投 资官 提请 召 开 估值 决 策委 员会 会议, 通 过会 议 讨论 决 定是 否调 整 基 金管 理人 所 采用
的估值 政策 。
5.参与 估值 流程 各方 之间 存在的 任何 重大 利益 冲突
参 与估 值流 程各 方之 间不存 在任 何重 大利 益冲 突。
6.已签 约的 与估 值相 关的 任何定 价服 务的 性质 与程 度
本 基金 未与 任何 第三 方签订 定价 服务 协议 。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基金(包 括新 双盈 A 和 新双盈 B) 不 进行 收益 分配 。本基 金于 本期 间未 进行 过利润 分配,该 处理 符
合基金 利润 分配 原则 。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
本报告期, 中国 建设银 行股 份有限公 司在本 基金的 托 管过程中, 严格 遵守了 《证 券投资基 金法》 、基
金合同、 托管 协议 和其 他有 关规定,不 存在 损害 基金 份 额 持有 人利 益的 行为,完 全 尽职尽 责地 履行 了基 金
托管人 应尽 的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算 、利润分配 等情 况的 说明
本报告 期, 本托 管人 按照 国 家有关 规定 、 基 金合 同、 托 管协议 和其 他有 关规 定, 对 本基金 的基 金资 产
净值计 算、 基 金费 用开 支等 方面进 行了 认真 的复 核, 对 本基金 的投 资运 作方 面进 行了监 督, 未发 现基 金管
理人有 损害 基金 份额 持有 人利益 的行 为。
根据本 基金 合同 的约 定, 本 基金不 进行 收益 分配 。
5.3 托管人对本 年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本托管 人复 核审 查了 本报 告中的 财务 指标 、 净值 表 现、 利 润 分配 情况 、 财务 会计报 告 、 投 资组 合报
告等内 容, 保证 复核 内容 不 存在虚 假记 载、 误导 性陈 述或者 重大 遗漏 。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 毕马威 华振 审字 第 1400137 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 信诚新 双盈 分级 债券 型证 券投资 基金 全体 基金 份额 持有人
引言段
我们审 计了 后附 的 第1 页 至第28 页 的信 诚新 双盈 分 级债券 型证
券投资基金( 以 下 简 称 “ 信 诚 新 双 盈 分 级 基 金 ”)财务报表, 包信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
12
括 2013 年12 月 31 日的 资 产负债 表 、 自2013 年5 月9 日( 基金
合同生 效日)至 2013 年 12 月 31 日止 期间 的利 润表 、 所有者 权
益(基 金净 值) 变 动表 以及 财务报 表附 注。
管理层 对财 务报 表的 责任 段
编制和公 允列报财务报表是信诚新双 盈分级基金管理人信诚 基
金管理有限公司管理层的责任, 这种责任包括:(1)按照中华人
民共和国 财政部颁布的企业会计准则 和中国证券监督管理委 员
会( 以下简称 “ 中国证监会 ”)和中国证券投 资基金业协会发 布
的 有 关 基 金 行 业 实 务 操 作 的 规 定 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公
允反映;(2) 设计 、 执行 和维 护必要 的内 部控 制, 以使 财 务报表 不
存在由 于舞 弊 或 错误 导致 的重大 错报 。
注册会 计师 的责 任段
我们的责 任是在执行审计工作的基础 上对财务报表发表审计 意
见。 我们 按照 中国 注册 会计 师审计 准则 的规 定执 行了 审计工 作。
中国注册 会计师审计准则要求我们遵 守中国注册会计师职业 道
德守则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错
报获取 合理 保证 。
审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露
的审计 证据 。 选择 的审 计程 序取决 于注 册会 计师 的判 断,包 括对
由于舞弊 或错误导致的财务报表重大 错报风险的评估。在进 行
风险评估时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关
的内部控制, 以设计恰当的审计程序,但目的并非对内 部控制 的
有效性发 表意见。审计工作还包括评 价信诚基金管理有限公 司
管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以及
评价财 务报 表的 总体 列报 。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、 适当的,为发表审计 意
见提供 了基 础。
审计意 见段
我们认为, 信 诚 新 双 盈 分 级 基 金 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照
中华人民 共和国财政部颁布的企业会 计准则和在财务报表附 注
2 中所列 示的中国证监会和中国证券 投资基金业协会发布的 有
关 基 金 行 业 实 务 操 作 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 信 诚 新 双 盈 分 级
基金2013 年12 月31 日 的 财务状 况以 及 自2013 年5 月9 日( 基
金合同 生效 日)至 2013 年 12 月 31 日止 期间 的经 营 成果及 基金
净值变 动情 况。
注册会 计师 的姓 名 王国蓓 陈启明
会计师 事务 所的 名称 毕马威 华振 会计 师事 务所( 特殊普 通合 伙)
会计师 事务 所的 地址 北京市 东长 安 街 1 号 东方 广场东 二办 公楼 八层
审计报 告日 期 2014 年 3 月 26 日
§7 年度财务 报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 信诚 新双 盈分 级债券 型证 券投 资基 金
报告截 止日 ：2013 年12 月 31 日
单位： 人民 币元 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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资产 附注号
本期末
2013 年 12 月31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 739,861.90
结算备 付金
13,675,172.42
存出保 证金
99,954.93
交易性 金融 资产 7.4.7.2 1,491,947,441.60
其中： 股票 投资
-
基金 投资
-
债券投 资
1,491,947,441.60
资产支 持证 券投 资
-
贵金属 投资
-
衍生金 融资 产 7.4.7.3 -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 65,200,000.00
应收证 券清 算款
36,800,693.25
应收利 息 7.4.7.5 41,595,068.01
应收股 利
-
应收申 购款
-
递延所 得税 资产
-
其他资 产 7.4.7.6 -
资产总 计
1,650,058,192.11
负债和所有者权益 附注号
本期末
2013 年 12 月31 日
负 债：
短期借 款
-
交易性 金融 负债
-
衍生金 融负 债 7.4.7.3 -
卖出回 购金 融资 产款
52,000,000.00
应付证 券清 算款
-
应付赎 回款
-
应付管 理人 报酬
957,260.14
应付托 管费
273,502.92
应付销 售服 务费
191,752.98
应付交 易费 用 7.4.7.7 1,746.45
应交税 费
291,761.84
应付利 息
-
应付利 润
-
递延所 得税 负债
-
其他负 债 7.4.7.8 180,000.00
负债合 计
53,896,024.33
所有者 权益 ：
实收基 金 7.4.7.9 1,665,193,311.07
未分配 利润 7.4.7.10 -69,031,143.29 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
14
所有者 权益 合计
1,596,162,167.78
负债和 所有 者权 益总 计
1,650,058,192.11
注：1. 本基 金合 同 自 2013 年5 月9 日 起生 效, 报告 期 为 2013 年5 月9 日至 2013 年 12 月 31 日 止。
报告截 止 日2013 年12 月31 日, 基金 份额 总额1,673,410,229.44 份 。 下 属两 级 基金: 新双 盈A 的基 金份
额净 值 1.014 元,基 金份 额总 额 557,919,191.27 份;双盈 B 的基 金份 额净 值 0.924 元,基 金份 额 总 额
1,115,491,038.17 份。
2. 无上 年度 可比 期间 。
7.2 利润表
会计主 体： 信诚 新双 盈分 级债券 型证 券投 资基 金
本报告 期：2013 年5 月9 日(基 金合 同 生 效日) 至 2013 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2013 年 5 月 9 日(基金合 同生效日) 至
2013 年 12 月31 日
一、收入
-11,177,753.36
1.利息 收入
110,259,817.91
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 31,279,522.30
债券利 息收 入
67,736,417.10
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
11,243,878.51
其他利 息收 入
-
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填列）
-36,704,585.93
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -
基金 投资 收益
-
债券投 资收 益 7.4.7.13 -36,704,585.93
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.1 -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 -
股利收 益 7.4.7.16 -
3.公允 价值 变动 收益 （ 损 失以 “-” 号填 列） 7.4.7.17 -84,807,429.58
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ” 号填列 ）
-
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填列 ） 7.4.7.18 74,444.24
减：二、费用
27,105,187.93
1．管 理人 报酬
12,357,953.09
2．托 管费
3,530,843.73
3．销 售服 务费
4,258,411.55
4．交 易费 用 7.4.7.19 4,265.57
5．利 息支 出
6,606,964.97
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
6,606,964.97
6．其 他费 用 7.4.7.20 346,749.02
三、利 润总 额（ 亏损 总额 以“- ”号 填列 ）
-38,282,941.29
减：所 得税 费用
-
四、净利润（ 净亏损 以“- ”号填列）
-38,282,941.29 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
15
注：本 基金 合同 自2013 年5 月9 日 起生 效, 报告 期 为 2013 年5 月9 日至 2013 年 12 月 31 日 止。
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 信诚 新双 盈分 级债券 型证 券投 资基 金
本报告 期：2013 年5 月9 日(基 金合 同生 效日) 至 2013 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 5 月 9 日(基金合同生效日)至2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
3,722,212,226.85 - 3,722,212,226.85
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润 ）
- -38,282,941.29 -38,282,941.29
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “- ” 号 填
列）
-2,057,018,915.78 -30,748,202.00 -2,087,767,117.78
其中：1.基 金申 购款 21,170,145.36 316,450.13 21,486,595.49
2.基金 赎回 款 -2,078,189,061.14 -31,064,652.13 -2,109,253,713.27
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号 填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
1,665,193,311.07 -69,031,143.29 1,596,162,167.78
注：本 基金 合同 自2013 年5 月9 日 起生 效, 报告 期 为 2013 年5 月9 日至 2013 年 12 月 31 日 止。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告7.1 至 7.4 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
王俊锋
陈逸辛
时慧
基金管 理 人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会计机 构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1
基金基本情况
信诚新 双盈分 级债券 型证 券投资 基金(以 下简 称 “ 本 基金 ”) 经中 国证券 监督管 理委员 会(以下 简 称
“中国 证监 会”) 《关 于核 准信诚 新双 盈分 级债 券型 证券投 资基 金募 集的 批复 》(证监 许可[2013]239 号
文)和 《 关于 信诚 新双 盈分 级债券 型证 券投 资基 金备 案确认 的函 》(基 金部 函[2013]332 号文) 批准, 由信
诚基金 管理 有限 公司 依照 《中 华人 民共 和国证 券投 资基金 法 》 及 其配套 规则 和 《 信诚 新双 盈分 级 债 券 型
证券投 资基 金基 金合 同 》 发售, 基金 合同 于 2013 年5 月 9 日生 效。 本基 金为 契约型 开放 式, 存续 期限 不
定。本 基金 的基 金管 理人 为信诚 基金 管理 有限 公司, 基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司。
本基金 于2013 年4 月 22 日至2013 年 5 月 6 日期 间 通过销 售机 构公 开发 售, 其中新 双盈B 的发 售
时间为2013 年4 月22 日至 2013 年5 月2 日,新双盈A 的发 售时 间为2013 年5 月3 日至2013 年5 月6
日。
募 集 的 净 认 购 金 额 3,722,087,200.91 元( 其 中 新 双 盈 A 2,606,677,702.66 元, 新 双 盈 B
1,115,409,498.25 元), 募 集期间 产生 的利 息转 份 额125,025.94 元( 其中 新双 盈A 43,486.02 元, 新双 盈
B 81,539.92 元), 募 集 规 模 为 3,722,212,226.85 份( 其 中 新 双 盈 A 2,606,721,188.68 份, 新 双 盈 B 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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1,115,491,038.17 份) 。 上 述募集 资金 已由 毕马 威华 振会计 师事 务所 验证, 并 出具了 毕马 威华 振验 字 第
1300041 号 验资 报告 。
根据《 中华人 民共和 国证 券投资 基金法 》及其 配套 规则、 《 信诚新 双盈 分级债 券型证 券投资 基金 基
金合同 》和《 信诚新 双盈 分级债 券型证 券投 资基金 招募说 明书》 的有 关 规定: 本基金 的投资 范围 为具 有
良好流 动性 的金 融工 具, 本 基金投 资于 固定 收益 类证 券(包 括国 债、 央 行票 据、 金融 债 、 地 方政 府债 、 企
业债、 公司 债、 短期 融资 券 、 资产 支持 证券 、 可 转换 债 券(含 分离 交易 可转 债)、 逆回购 、 银 行定 期存 款、
中期票 据等)的 比例 不低 于 基金资 产 的 80% 。 其中, 本 基金在 任一 开放 日及 开放 日前二 十个 工作 日内 及开
放日后 二十 个工 作日 内可 不受上 述比 例限 制 。 但 在开 放日本 基金 投资 于现 金或 者到期 日在 一年 以内 的 政
府债券 的比 例不 低于 基金 资产净 值 的5% 。 本 基金 不 参与一 级市 场新 股申 购和 增发新 股申 购, 也不 直接 从
二级市 场买 入股 票 、 权 证 等 权益类 资产,但 允许 将可 转 换债券 转股 。 本基 金投 资于 权益类 资产(包 括股 票、
权证等)的 比例 不高 于基 金 资产 的10%, 其 中持 有的 全 部权证 市值 不超 过基 金资 产净值 的 3% 。 当法 律法 规
的相关 规定 变更 时, 基金 管 理人在 履行 适当 程序 后可 对上述 资产 配置 比例 进行 适当调 整。
本基金 的业 绩比 较基 准为: 中信标 普全 债指 数收 益率 。
根据 《 证券 投资 基金 信息 披露管 理办 法》, 本基 金定 期报告 在公 开披 露的 第二 个工作 日, 报中 国证 监
会和基 金管 理人 主要 办公 场所所 在地 中国 证监 会派 出机构 备案 。
7.4.2
会计报表的编制基础
本基金 按照 财政 部颁 布的 企业会 计准 则(2006) 、中 国证券 业协 会于 2007 年颁 布的《 证券 投资 基 金
会计核 算业 务指 引》 、 《信 诚新双 盈分 级债 券型 证券 投资基 金基 金合 同》 和中 国证监 会允 许的 基金 行 业 实
务操作 的规 定编 制会 计报 表。
7.4.3
遵循企业会计准则及 其他 有关规定的声明
本财务 报表 符合 中华 人民 共和国 财政 部( 以下 简称 “ 财政部 ”) 于 2006 年2 月 15 日 颁布 的《 企业
会计准 则-基本 准则 》和 38 项具 体会计 准则、 其后 颁布的 企业会 计准则 应用 指南、 企业会 计准则 解 释
以及其 他相关 规定( 以下合 称 “企 业会计 准则 ”)的要求,真实 、完整 地反 映了本 基金的 财务状 况、 经营
成果和 基金 净值 变动 情况 。 此外, 本财 务报 表同 时符 合如会 计报 表附 注7.4.2 所列示 的其 他有 关规 定 的
要求。
7.4.4
重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 的会 计年 度自 公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。本 期财 务报 表的 实际 编制期 间为 2013 年 5
月9 日(基 金合 同生 效日) 至 2013 年12 月31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债 的分 类
金融资产 在初始 确认时 按 基金对金 融资产 的持有 意 图和持有 能力分 类为: 以公 允价值计 量且其 变动
计入当 期损 益的 金融 资产 、 应收款 项、 可 供出 售金 融资产 及持 有至 到期 投资 。 本基金 目前 持有 的 股 票 投
资、债 券投 资和 衍生 工具( 主要为 权证 投资)划 分为 以 公允价 值计 量且 其变 动计 入当期 损益 的金 融资 产。
其他金融 资产划 分为贷 款 和应收款 项,暂 无金融 资产 划分为可 供出售 金融资 产 或持有至 到期投 资。
除衍生工 具所产 生的 金融 资产外, 以公允 价值计 量且 其变动计 入损益 的金 融资 产在资产 负债表 中以 交易
性金融 资产 列示 。衍 生工 具所产 生的 金融 资产 在资 产负债 表中 以衍 生金 融资 产列示 。
金融负债 在初始 确认时 按 承担负债 的目的 分类为: 以 公允价值 计量且 其变动 计 入当期损 益的金 融负
债及其 他金 融负 债。 本基 金目前 暂无 划分 为以 公允 价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融负 债。 除 衍生
工具所产 生的金 融负 债外, 以公允价 值计量 且其 公允 价值变动 计入损 益的 金融 负债在资 产负债 表中 以交
易性金 融负 债列 示。 衍生 工具所 产生 的金 融负 债在 资产负 债表 中以 衍生 金融 负债列 示。
7.4.4.4 金融资产和金融负债 的初 始确认、后续计量和 终止 确认
金融资产 和金融 负债在 本 基金成为 相关金 融工具 合 同条款的 一方时, 于资 产负 债表内确 认。 (a) 以信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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公允价 值计 量且 其变 动计 入当期 损益 的金 融资 产 (i) 股票 投资 买 入股 票于 交 易日确 认为 股票 投资。 股
票投资成 本按交 易日 股票 的公允价 值确认,取得 时发 生的相关 交易费 用直 接记 入当期损 益。收 到股 权分
置改革过 程中由 非流 通股 股东支付 的现金 对价 于股 权分置方 案实施 复牌 日冲 减股票投 资成本 。 卖 出股
票于交 易日 确认 股票 投资 收益/( 损失)。 出 售股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 交易日 结转 。 (ii)债券投
资 买 入债 券于 交易 日确 认 为债券 投资。 债券 投资 成 本 按交易 日债 券的 公允 价值 确认, 取得 时发 生的 相关
交 易 费 用直 接 记入 当期 损益, 上 述公 允 价值 不 包含 债券 起 息 日或 上次 除 息日 至购 买 日 止的 利息( 作 为应
收利息单 独核算)。 认 购 新发行的 分离交 易可 转债 于获配日 按支付 的全 部价 款确认为 债券投 资,于 权证
实际取得 日按附 注 7.4.4.4 (a)(iii) 所 示的方 法单 独核 算权 证成本, 并相应 调 整债券投 资成本 。 卖出
债券于卖 出交易 日确认 债 券投资收 益/(损失)。 出售 债券的成 本按移 动加权 平 均法结转 。 (iii) 权 证投
资 买 入权 证于 交易 日确 认 为权证 投资。 权证 投资 成本 按交易 日权 证的 公允 价值 确认, 取得 时发 生的 相关
交易费用 直接记 入当 期损 益。因认 购新发 行的 分离 交易可转 债而取 得的 权证 在实际取 得日, 按权证 公允
价 值 占 分离 交 易可 转 债全部 公 允 价值 的 比例 将 购买分 离 交 易可 转 债实 际 支付全 部 价 款的 一 部分 确 认为
权证投资 成本。 获赠 权证( 包括配股 权证) 在除权 日, 按持有的 股数及 获赠 比例 计算并记 录增加 的权 证数
量。 卖出 权证 于交 易日 确 认衍生 工具 收益/(损失) 。 出售权 证的 成本 按移 动加 权平均 法于 交易 日结 转。
(b) 应 收款 项 应收 款项 是 指在活 跃市 场中 没有 报价 、 回收 金额 固定 或可 确定 的非衍 生金 融资 产。 应收
款 项 以 公允 价 值作 为初 始确 认 金 额, 采 用实 际 利率 法以 摊 余 成本 进行 后 续计 量,直 线 法 与实 际利 率 法确
定的金额 差异较 小的 可采 用直线法,其中 买入返 售金 融资产以 融出资 金应 付或 实际支付 的总额 作为 初始
确认金额,相关 交易费 用计 入初始成 本。 (c) 其 他金 融负债 其他金 融负债 是指 除以公允 价值计 量且 其
变动计 入当 期损 益的 金融 负债以 外的 金融 负债。 其 他金融 负债 按公 允价 值作 为初始 确认 金额,采 用实 际
利 率 法 以摊 余 成本 进行 后续 计 量,直 线 法与 实 际利 率法 确 定 的金 额差 异 较小 的可 采 用 直线 法,其 中 卖出
回购金 融资 产款 以融 入资 金应收 或实 际收 到的 总额 作为初 始确 认金 额, 相关 交 易费用 计入 初始 成本 。
7.4.4.5 金融资产和金融负债 的估 值原则
对 存 在 活跃 市 场的 投 资品种, 如 估 值日 有 市价 的, 应采 用 市 价确 定 公允 价 值;估值 日 无 市价, 但 最近
交易日后 经济环 境未 发生 重大 变化 且证券 发行 机构 未发生影 响证券 价格 的重 大事件的,应采 用最近 交易
市价确定 公允价 值。 对存 在活跃市 场的投 资品 种,如 估值日无 市价, 且最近 交易 日后经济 环境发 生了 重
大变化或 证券发 行机 构发 生了影响 证券价 格的 重大 事件,使 潜在估 值调整 对前 一估值日 的基金 资产 净值
的影响 在 0.25% 以上 的,应 参考类似 投资品 种的现 行 市价及重 大变化 等因素,调 整最近交 易市价,确定 公
允价值。 当 投 资 品 种 不 再 存 在 活 跃 市 场, 且 其 潜 在 估 值 调 整 对 前 一 估 值 日 的 基 金 资 产 净 值 的 影 响 在
0.25% 以上 的, 应采 用 市场参 与 者 普遍 认 同,且 被 以往市 场 实 际交 易 价格 验 证具有 可 靠 性 的 估 值技 术, 确
定投资 品种 的公 允价 值。
公允价 值是 指在 公平 交易 中熟悉 情况 的交 易双 方自 愿进行 资产 交换 或者 债务 清偿的 金额。 估值 技 术
包括参 考熟 悉情 况并 自愿 交易的 各方 最近 进行 的市 场交易 中使 用的 价格、 参照 实质上 相同 的其 他金 融 工
具的当前 公允价 值、 现金 流量折现 法和期 权定 价模 型等。 本基金 的金融 资产 和金融负 债以上 述原 则确
定的公允 价值进 行估值,另 外对金融 资产的 特殊情 况 处理如下: (a) 股票 投资 (i) 对因 特殊事 项长期 停
牌的股 票, 如该 停牌 股票 对 基金资 产净 值产 生重 大影 响,则 采用 《 中国 证券 业协 会基金 估值 工作 小组 关于
停牌股票 估值的 参考 方法 》提供的 指数收 益法 估值 。即在估 值日, 以公开 发布 的相应行 业指数 的日 收益
率作为该 股票的 收益率 计 算该股票 当日的 公允价 值 。 (ii) 送股、 转增股 、配 股和公开 增发新 股等未 上
市的股票,按估 值日在 证券 交易所上 市的同 一股 票的 收盘价估 值;该 日无交 易的,以最近 一日的 收盘价 估
值。 (iii) 首 次公 开发 行未 上市的 股票,采 用估 值技 术 确定公 允价 值, 在估 值技 术 难以可 靠计 量公 允价 值
的情况 下, 按成 本估 值。 (iv) 首次 公开 发行 有明 确锁 定期的 股票,同 一股 票在 交 易所上 市后,按 交易 所上
市的同 一股 票的 收盘 价估 值。 (v) 非 公开 发行 有明 确锁 定 期的 股票,若 在证 券 交易所 上市 的同 一股 票的
收 盘 价 低于 非 公开 发行 股票 的 初 始投 资 成本, 按估 值日 证 券 交易 所上 市 的同 一股 票 的 收盘 价估 值; 若在
证券交易 所上市 的同 一股 票的收盘 价高于 非公 开发 行股票的 初始投 资成 本,其 两者之间 的差价 按锁 定期
内已经过 交易天 数占锁 定 期内总交 易天数 的比例 确 认为估值 增值。 (b) 债券 投资 (i) 交易所 上市实 行信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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净价列示 的债券 按估 值原 则确认的 相应交 易日 的收 盘价估值,交易 所上市 未 实 行净价列 示的债 券按 估值
原则确认 的相应 交易日 的 收盘价减 去债券 收盘价 中 所含的债 券应收 利息得 到 的净价进 行估值 。 (ii) 首
次公开发 行 未 上市 的债 券采 用 估 值技 术 确定 公允 价值, 在 估值 技 术难 以 可靠 计量 公 允 价值 的情 况 下, 按
成本估 值。 (iii) 全国 银行 间债券 市场 交易 的债 券根 据行业 协会 指导 的处 理标 准或意 见并 综合 考虑 市 场
成交价、 市场报 价、流 动 性及收益 率曲线 等因素 确 定其公允 价值进 行估值 。 (iv) 同 一债券 同时在 两个
或两个 以上 市场 交易 的, 按 债券所 处的 市场 分别 估值。 (c) 权证 投资 (i) 首次 公开发 行未 上市 的权 证,
采用估值 技 术确 定公 允价 值, 在估 值技术 难以可 靠计 量公允价 值的情 况下, 按成 本估值。 (ii) 配售及 认
购分离交 易可转 债所 获得 的权证自 实际取 得日 至 在 交易所上 市交易 前,采 用估 值技术确 定公允 价值 。如
估值技术 难以可 靠计量,则 按成本计 量。 (iii) 因持 有股票而 享有的 配股权 证 以及停止 交易但 未行权 的
权证按采 用估值 技术 确定 的公允价 值估值 。 如 有确 凿证据表 明按上 述方 法进 行估值不 能客观 反映 其公
允价值的,基金 管理人 可根 据具体情 况与基 金托 管人 商定后, 按最能 反映公 允价 值的价格 估值。 相关 法
律法规以 及监管 部门 有强 制规定的,从其 规定。 如有 新增事项,按国 家最新 规定 估值。 实际成 本与估 值
的差异计 入 “公 允价 值变 动损益 ” 科目。 公允 价值 计量中的 层级取 决于 对计 量整体具 有重大 意义 的最
低层级的 输 入值 。 三个 层级 的 定义 如 下: 第 一层 级:相 同 资产 或 负债 在 活跃 市场 上( 未经 调 整) 的 报价;
第二层级:直接( 比如取 自 价格)或 间接(比 如根据 价 格推算的)可观 察到的 、除 市场报价 以外 的有关 资产
或负债 的输 入值;
第三层级: 以 可 观 察 到 的 市 场 数 据 以 外 的 变 量 为 基 础 确 定 的 资 产 或 负 债 的 输 入 值( 不可观察输入
值)。
本报告 期本 基金 金融 工具 的第一 层级 与第 二层 级之 间没有 发生 重大 转换 。
本报告 期本 基金 金融 工具 的公允 价值 的估 值技 术并 未发生 改变 。
7.4.4.6 金融资产和金融负债 的抵 销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债。 当 本基 金依 法有 权抵消 债权 债务 且 交
易双方 准备 按净 额结 算时, 金融资 产与 金融 负债 按抵 消后的 净额 在资 产负 债表 列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 在扣 除损益 平准 金分 摊部 分后 的余额。 由于 基金 份 额
拆分引 起的 实收 基金 份额 变动于 基金 份额 拆分 日根 据拆分 前的 基金 份额 数及 确定的 拆分 比例 计算 认列 。
由于申 购和 赎回 引起 的实 收基金 份额 变动 分别 于基 金申购 确认 日及 基金 赎回 确认日 认列。 上述 申购 和 赎
回分别 包括 基金 转换 所引 起的转 入基 金的 实收 基金 增加和 转出 基金 的实 收基 金减少 。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准 金核算 在基金 份 额发生变 动时, 申购、 赎回 、转入、 转出及 红利再 投 资等款项 中包含 的未
分配利润 和公允 价值 变动 损益,包 括已实 现损益 平准 金和未实 现损益 平准 金。 已实现损 益平准 金指 根据
交易申 请日 申购 或赎 回款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现损 益占 基金 净值 比例计 算的 金额。 未实 现 损
益 平 准 金指 根 据交 易 申请日 申 购 或赎 回 款项 中 包含的 按 累 计未 分 配的 未 实现损 益 占 基金 净 值比 例 计算
的金额。 损益平 准金 于基 金申购确 认日或 基金 赎回 确认日进 行确认 和计 量,并 于期末全 额转入 “未 分配
利润 ” 。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投 资收 益/( 损失) 于 卖 出交易 日按 卖出 股票 成交 金额与 其成 本的 差额 确认。 债券 投资 收益/( 损
失) 于 卖出 债 券交 易日 按卖 出 债 券成 交 金额 与其 成本 和 应 收利 息的 差 额确 认。 衍 生工 具 收益/( 损失)
于交易日 按卖出 权证 成交 金额与其 成本的 差额 确认 。 股利 收益按 上市公 司宣 告的分红 派息比 例计 算的
金额扣除 应由上 市公 司代 扣代缴的 个人所 得税 后的 净额于除 权除息 日确 认。 债券利息 收入按 债券 投资
的票面价 值与票 面利 率计 算的金额 扣除应 由发 行债 券的企业 代扣代 缴的 个人 所得税( 适用于 企业债 和可
转债等) 后的净 额确认, 在 债券实际 持有期 内逐 日计 提。贴息 债视同 到期 一次 性还本付 息的附 息债, 根据
其发行价 、到期 价和 发行 期限按直 线法推 算内 含票 面利率后,逐日 计提利 息收 入。如票 面利率 与实 际利
率出现重 大差异,按实 际利 率计算利 息收入 。 存 款利 息收入按 存款本 金与 适用 利率逐日 计提。 买入 返信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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售金融资 产收入 按到 期应 收或实际 收到的 金额 与初 始确认金 额的差 额,在 回购 期内按实 际利率 法逐 日确
认,直线 法与实 际利率 法确 定的收入 差异较 小的 可采 用直线法 。 公 允价值 变动 收益/(损失)核 算基金 持
有的采 用公 允价 值模 式计 量的交 易性 金融 资产 、 衍 生金融 资产 、 交 易性 金融 负债等 公允 价值 变动 形 成 的
应计入 当期 损益 的 利 得或 损失。
7.4.4.10
费用的确认和计量
本基金的 基金管 理人报 酬 根据《信 诚新双 盈分级 债 券 型证券 投资基 金基金 合 同》的规 定,按 前一日
基金资 产净 值0.70% 的年 费率逐 日计 提。
本基金的 基金托 管费根 据 《信诚新 双盈分 级债券 型 证券投资 基金基 金合同 》 的规定,按 前一 日基金
资产净 值0.20% 的年 费率 逐日计 提。
本基金 的销 售服 务费 根据 《信诚 新双 盈分 级债 券型 证券投 资基 金基 金合 同》 的规定,新 双盈 A 的销
售服务 费按 前一 日新 双 盈A 资产 净值 的0.40% 年费 率 逐日计 提。 新双 盈 B 不收 取销售 服务 费。
本基金的 交易费 用于进 行 股票、债 券、权 证等交 易 发生时按 照确定 的金额 确 认。 本基 金的 利息支
出按资金 的本金 和适 用利 率逐日计 提。 卖出回 购金 融资产利 息支出 按到 期应 付或实际 支付的 金额 与初
始 确 认 金额 的 差额, 在回 购期 内 以 实际 利 率法 逐日 确认, 直 线法 与 实际 利 率法 确定 的 支 出差 异较 小 的可
采用直 线法。 本 基金 的其 他费用 如不 影响 估值 日基 金份额 净值 小数 点后 第四 位,发 生时 直接 计入 基金 损
益;如 果影 响基 金份 额净 值 小数点 后第 四位 的, 采用 待 摊或预 提的 方法,待 摊或 预 提计入 基金 损益 。
7.4.4.11
基金的收益分配政策
基金利润 指基金 利息收 入 、投资收 益、公 允价值 变 动损益和 其他收 入扣除 相 关费用后 的余额; 基金
已实现 收益 指基 金利 润减 去公允 价值 变动 损益 后的 余额。
期末可 供分 配利 润指 截至 收益分 配基 准日 基金 未分 配利润 与未 分配 利润 中已 实现收 益的 孰低 数。
本基金(包 括新 双盈A 和 新 双盈 B) 不 进行 收益 分配 。
法律法 规或 监管 机关 另有 规定的,从 其规 定。
7.4.5
会计政策和会计估计 变更 以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金 本报 告期 无需 说明 的会计 政策 变更 事项 。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金 本报 告期 无需 说明 的会计 估计 变更 事项 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无差 错事项 。
7.4.6
税项
根据财 税字[1998]55 号文、 [2001]61 号 文 《关 于证 券 投资基 金税 收问 题的 通知 》 、 财 税字[2002]128
号文 《关 于开 放式证 券 投 资基金 有关 税收 问题 的通 知》 、 财税[2004]78 号文 《关 于证 券投 资基 金 税 收 政
策的通知 》 、财 税字[2005]11 号文 《关于 调整 证券( 股票)交 易印花 税税率 的通 知》 、财 税[2005]107 号
文 《 关于 股息 红利有 关个 人所得 税政 策的 补充 通知 》 、 财 税[2007]84 号 文 《 财 政部国 家税 务总 局关 于调
整证券( 股票) 交易印 花税 税率的 通知》 、 财税[2008]1 号文 《财政 部、国 家税 务 总局 关于企 业所得 税若
干优惠 政策 的通 知》 及其 他相关 税务 法规 和实 务操 作, 本 基金 适用 的主 要税 项 列示如 下:
(1) 以 发行 基金 方式 募集 资金, 不属 于 营 业税 征收 范 围,不 征收 营业 税。
(2) 基 金买 卖股 票、 债券 的投资 收益 暂免 征收 营业 税和企 业所 得税 。
(3) 基 金作为 流通 股股东 在股权 分置改 革过程 中收 到由非 流通股 股东支 付的 股份、 现金对 价,暂免
征收印 花税 、企 业所 得税 和个人 所得 税。
(4) 自2005 年1 月24 日起,基 金买卖A 股、B 股股 权所书 立的 股权 转让 书据 按照 0.1% 的 税率 征收
证券( 股票) 交易 印花 税。 自 2007 年 5 月 30 日起,该 税率上 调 至 0.3%。自 2008 年 4 月 24 日起,根据上
海 证 券 交易 所 与深 圳 证券交 易 所 的相 关 规定, 调整 证券( 股票)交 易 印花 税 税率,由 0.3%降至 0.1%。自
2008 年9 月19 日起,根 据 上海证 券交 易所 与深 圳证 券交易 所的 相关 规定,证 券 交易印 花税 改为 单边 征收,信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
20
即仅对 卖 出A 股、B 股股 权按 0.1% 的税 率征 收。
(5) 对 投资者(包括 个人和 机构投 资者)从 基金 分配中 取得的 收入,暂 不征 收个人 所得税 和企业 所 得
税。
自2013 年1 月1 日起, 根 据财税[2012]85 号 《关 于 实施上 市公 司股 息红 利差 别化个 人所 得税 政策
有关问 题的 通知 》 , 个人 从 公开发 行和 转让 市场 取得 的上市 公司 股票,持 股期 限 在1 个 月以 内( 含1 个月)
的,其 股息 红利 所得 全额 计 入应纳 税所 得额;持 股期 限 在 1 个月 以上 至 1 年(含 1 年) 的, 暂减 按 50%计入
应纳税 所得 额; 持股 期限 超 过 1 年的,暂 减按25% 计入 应纳税 所得 额。 上述 所得 统一适 用 20% 的 税率 计征
个人所 得税 。
7.4.7
重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币 元
项目
本期末
2013 年12 月 31 日
活期存 款 739,861.90
定期存 款 -
其中： 存款 期 限1-3 个月 -
其他存 款 -
合计 739,861.90
注：1 、其 他存 款为 有存 款 期限、 但根 据协 议可 提前 支取且 没有 利息 损失 的协 议存款 。
2、本 基金 合同 生效 日为2013 年5 月9 日,无 上年 可 比期间,下 同。
7.4.7.2 交易性金融资产
单 位： 人民 币 元
项目
本期末
2013 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵金属 投资- 金交 所黄 金合 约 - - -
债券
交易所 市场 1,506,354,380.08 1,421,420,441.60 -84,933,938.48
银行间 市场 70,400,491.10 70,527,000.00 126,508.90
合计 1,576,754,871.18 1,491,947,441.60 -84,807,429.58
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,576,754,871.18 1,491,947,441.60 -84,807,429.58
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基 金于 本报 告期 末,未持 有任 何衍 生金 融资 产/ 负债 。(本 基金 合同 生效 日为 2013 年 5 月 9 日,
无上年 可比 期间 。)
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1
各项买入返售金融资 产期 末余额
单位： 人民 币 元
项目
本期末
2013 年12 月 31 日 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
21
账面余 额 其中: 买断 式逆 回购
银行间 市场 买入 返售 金融 资产 - -
交易所 市场 买 入 返售 金融 资产 65,200,000.00 -
合计 65,200,000.00 -
注： 本基 金合 同生 效 日为 2013 年5 月 9 日, 无 上年可 比期 间。
7.4.7.4.2
期末买断式逆回购交 易中 取得的债券
本 基金 于本 报告 期末, 未持有 任何 买断 式逆 回购 交易中 取得 的债 券。(本 基 金合同 生效 日为 2013 年
5 月9 日, 无上 年可 比期 间 。)
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币 元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 4,761.98
应收定 期存 款利 息 -
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 6,153.82
应收债 券利 息 41,584,107.21
应收买 入返 售证 券利 息 -
应收申 购款 利息 -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 -
其他 45.00
合计 41,595,068.01
注：其 他指 应收 结算 保证 金利息 。
7.4.7.6 其他资产
本 基金 于本 报告 期末, 未持有 其他 资产 。 (本 基金 合同生 效日 为 2013 年 5 月 9 日,无 上年 可比 期间。 )
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币 元
项目
本期末
2013 年12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 -
银行间 市场 应付 交易 费用 1,746.45
合计 1,746.45
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币 元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 -
预提审 计费 100,000.00
预提信 息披 露费 80,000.00
合计 180,000.00
信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
22
7.4.7.9 实收基金
信诚新 双盈 分级 债 券A
金额单 位： 人民 币 元
项目
本期
2013 年 5 月 9 日(基 金合 同生效 日) 至2013 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
基金合 同生 效日 2,606,721,188.68 2,606,721,188.68
本期申 购 - -
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） - -
2013 年 9 月 9 日 基金 拆分/份额
折算前
2,606,721,188.68 2,606,721,188.68
基金拆 分/ 份额 折算 调整 38,965,120.37 -
本期申 购 21,486,595.49 21,170,145.36
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -2,109,253,713.27 -2,078,189,061.14
本期末 557,919,191.27 549,702,272.90
信诚新 双盈 分级 债 券B
金额单 位： 人民 币 元
项目
本期
2013 年 5 月 9 日(基 金合 同生效 日) 至2013 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
基金合 同生 效日 1,115,491,038.17 1,115,491,038.17
本期申 购 - -
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） - -
2013 年 9 月 9 日 基金 拆分/份额
折算前 1,115,491,038.17 1,115,491,038.17
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） - -
本期末 1,115,491,038.17 1,115,491,038.17
注： 根据 《 信诚 新双 盈分 级债 券 型证 券投 资基 金基 金合同 》 和 《信 诚新 双盈 分级债 券型 证券 投资 基
金招募 说明 书 》 的 规定, 信 诚新双 盈分 级债 券型 证券 投资基 金自 基金 合同 生效 之日起,每4 个 月对 新双 盈
A 折算 一次 、每 运作 周年 对新双 盈 B 折算 一次 。
在新 双盈A 折 算基 准日 日 终,新 双盈A 的 基金 份额 参 考净值 将调 整为1.000 元, 折算后 基金 份额 持有
人持有 的新 双 盈 A 的份 额 数将按 照折 算比 例相 应增 减。在 新双 盈 B 折 算基 准 日日终,新双盈 B 的基 金份
额参考 净值 将调 整为1.000 元,折 算后 基金 份额 持有 人持有 的新 双盈B 的 份额 数将按 照折 算比 例相 应 增
减。
本报告 期内,2013 年9 月9 日为 新双 盈A 折算 基准 日,新 双盈B 未 折算 。
7.4.7.10
未分配利润
单位： 人民 币 元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金合 同生 效日 - - -
本期利 润 46,524,488.29 -84,807,429.58 -38,282,941.29 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
23
本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的变 动数
-30,748,202.00 - -30,748,202.00
其中： 基金 申购 款 316,450.13 - 316,450.13
基金赎 回款 -31,064,652.13 - -31,064,652.13
本期已 分配 利润 - - -
本期末 15,776,286.29 -84,807,429.58 -69,031,143.29
7.4.7.11
存款利息收入
单位： 人民 币 元
项目
本期
2013 年 5 月9 日(基 金合 同生效 日) 至 2013 年12 月31 日
活期存 款利 息收 入 884,564.78
定期存 款利 息收 入 -
其他存 款利 息收 入 30,197,523.34
结算备 付金 利息 收入 195,996.55
其他 1,437.63
合计 31,279,522.30
注：1 、其 他存 款为 有存 款 期限、 但根 据协 议可 提前 支取且 没有 利息 损失 的协 议存款 。
2、其 他包 括直 销申 购款 利 息收入 、结 算保 证金 利息 收入。
7.4.7.12
股票投资收益
本基金 在本 报告 期无 股票 投资收 益。(本 基金 合同 生 效日 为 2013 年5 月9 日, 无上年 可比 期间 。)
7.4.7.13
债券投资收益
单位： 人民 币 元
项目
本期
2013 年 5 月 9 日(基 金合 同生效 日) 至2013
年 12 月 31 日
卖出债 券（ 、债 转股 及债 券到期 兑付 ）成 交总 额 889,509,968.90
减：卖 出债 券（ 、债 转股 及债券 到期 兑付 ）成 本总 额 895,588,747.08
减：应 收利 息总 额 30,625,807.75
债券投 资收 益 -36,704,585.93
7.4.7.13.1
资产支持证券投资收 益
本基金 在本 报告 期无 资产 支持证 券投 资收 益。(本 基 金合同 生效 日 为 2013 年 5 月 9 日,无 上年 可比
期间。)
7.4.7.14 贵金属投资收益
本基金 在本 报告 期未 进行 贵金属 投资 。(本 基金 合同 生效日 为 2013 年 5 月 9 日,无上 年可 比期 间。)
7.4.7.15
衍生工具收益
本基金 在本 报告 期无 无衍 生工具 收益 。(本 基金 合同 生效日 为 2013 年 5 月 9 日,无上 年可 比期 间。)
7.4.7.16
股利收益
本基金 在本 报告 期无 股利 收益。(本 基金 合同 生效 日 为 2013 年5 月9 日, 无上 年可比 期间 。)
7.4.7.17
公允价值变动收益
单位： 人民 币 元
项目名 称
本期
2013 年5 月 9 日(基 金合 同生效 日) 至 2013 年 12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 -84,807,429.58 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
24
—— 股 票投 资 -
—— 债 券投 资 -84,807,429.58
—— 资 产支 持证 券投 资 -
—— 基 金投 资 -
—— 贵 金属 投资 -
2.衍生 工具 -
—— 权 证投 资 -
3.其他 -
合计 -84,807,429.58
7.4.7.18
其他收入
单位： 人民 币 元
项目
本期
2013 年 5 月 9 日( 基 金合 同生效 日) 至 2013 年 12 月31 日
基金赎 回费 收入 -
其他 74,444.24
合计 74,444.24
注： 本基 金赎 回费 和转 换费 的25% 归入 基金 资产, 其他 为 基金 募集 期结 束至 基金 成立的 银行 存款 利 息
收入。
7.4.7.19
交易费用
单位： 人民 币 元
项目
本期
2013 年 5 月9 日(基 金合 同生效 日) 至 2013 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 3,490.57
银行间 市场 交易 费用 775.00
合计 4,265.57
7.4.7.20
其他费用
单位： 人民 币 元
项目
本期
2013 年 5 月9 日(基 金合 同生效 日) 至 2013 年12 月31 日
审计费 用 100,000.00
信息披 露费 240,000.00
银行费 用 5,849.02
其他 900.00
合计 346,749.02
7.4.8
或有事项、资产负债 表日 后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至本 报告 期末,本 基金 未 发生需 要披 露的 或有 事项 。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
根据 《 信诚 新双 盈债 券型 证券投 资基 金基 金合 同》 、 《信诚 新双 盈债 券型 证券 投资基 金基 金招 募说 明
书》 、 《 信诚 新双 盈分 级债 券型证 券投 资基 金 A 份额 办理份 额折 算业 务的 提示 性公告 》, 基金 管理 人信 诚信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
25
基金管 理有 限公 司 于2014 年1 月9 日(折 算基 准日) 对本基 金进 行了 基金 份额 折算。 折 算结 果如 下:
2014 年 1 月 9 日, 折算 后, 新双 盈 A 的 基金份 额 净值调整为 1.000 元,新 双盈 A 的折算 比例为
1.014706849 。 折算 前,新 双盈 A 的基 金份 额总 额为557,919,191.27 份, 折算 后,新 双盈 A 的 基金 份额 总
额为 566,124,424.57 份 。 各基金 份额 持有 人持 有的 新双盈 A 经 折算 后的 份额 数采用 四舍 五入 的方 式保
留到小 数点 后两 位, 由此 产 生的误 差计 入基 金资 产。
除以上 情况 外, 无其 他需 要 说明的 资产 负债 表日 后事 项。
7.4.9
关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
信诚基 金管 理有 限公 司 基金管 理人
中国建 设银 行股 份有 限公 司 (“ 建设 银行 ”) 基金托 管人
中信信 托有 限责 任公 司 基金管 理人 的中 方股 东
英国保 诚集 团股 份有 限公 司 基金管 理人 的外 方股 东
中新苏 州工 业园 区创 业投 资有限 公司 基金管 理人 的中 方股 东
信诚人 寿保 险有 限公 司 基金管 理人 主要 股东 控制 的机构
中信信 诚资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 出资 成立 的子 公司
7.4.10 本报告期及上年度可 比期 间的关联方交易
下述关 联交 易均 根据 正常 的商业 交易 条件 进行,并 以 一般交 易价 格为 定价 基础 。
7.4.10.1
通过关联方交易单元 进行 的交易
本基金 在本 年度 未通 过关 联方的 交易 单元 进行 过交 易。 本基 金合 同自 2013 年5 月9 日起 生效,无上
年度可 比期 间。
7.4.10.2
关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位 ： 人 民币 元
项目
本期
2013 年 5 月 9 日(基 金合 同生效 日) 至2013 年12
月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 12,357,953.09
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 4,281,109.93
注：1、 支付基 金管 理人 信 诚基金 管理 有限 公司 的基 金管理 人报 酬按 前一 日基 金资产 净 值 0.7%的年
费率计 提,逐日 累计 至每月 月底,按 月支付 。计 算公式 为:日基 金管理 费=前 一日 基金资 产净值 ×0. 7%/ 当
年天数 。
2、本 基金 合同 自2013 年5 月9 日起 生效,无 上年 度 可比期 间。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 5 月 9 日(基 金合 同生效 日) 至2013 年12
月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 3,530,843.73
注：1、 支付基 金托 管人 建 设银行 的基 金托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 0.20% 的年费 率计 提, 逐日 累
计至每 月月 底, 按月 支付 。 计算公 式为:日 基金 托管 费= 前一 日基 金资 产净 值 ×0 . 20%/ 当 年天 数。
2、本 基金 合同 自2013 年5 月9 日起 生效,无 上年 度 可比期 间。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位： 人民 币元 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
26
获得销 售服 务费 的各 关联 方名称
本期
2013 年 5 月 9 日(基 金合 同生效 日) 至 2013 年12
月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
建设银 行 2,457,630.72
信诚基 金管 理有 限公 司 1,041,558.15
合计 3,499,188.87
注：1、 新双 盈 A 的年 销售 服务费 率 为 0.4%, 新 双盈B 不收 取销 售服 务费 。 新 双盈 A 的销 售服 务 费
按前一 日新 双 盈A 资 产净 值的 0.4% 年费 率计 提。
计算公 式为:新 双盈A 基 金 日销售 服务 费= 新双 盈A 基 金份额 前一 日资 产净 值 × 0 .4%/ 当 年天 数。
2 、本 基金 合同 自2013 年5 月9 日起 生效,无 上 年度可 比期 间。
7.4.10.3
与关联方进行银行间 同业 市场的债券(含回购)交易
本基金 在本 年度 未与 关联 方进行 银行 间同 业市 场的 债券( 含回 购)交 易。 本基 金合同 自 2013 年5 月
9 日起 生效,无 上年 度可 比 期间。
7.4.10.4
各关联方投资本基金 的情 况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人 运用 固有资金投资本基金 的情 况
基金管理 人运用 固有资 金 投资本基 金费率 按本基 金 基金合同 公布的 费率执 行 。本基金 合同 自 2013
年5 月9 日 生效,无 上年 度 可比期 间。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理 人之 外的其他关联方投资 本基 金的情况
本 基金 除基 金管 理人 之外的 其他 关联 方投 资本 基金费 率按 本基 金基 金合 同公布 的费 率执 行。 本 基 金
其它关 联方 在本 报告 期末 未持有 本基 金。 本基 金合 同自 2013 年 5 月 9 日起 生 效,无 上年 末可 比数 。
7.4.10.5
由关联方保管的银行 存款 余额及当期产生的利 息收 入
单位： 人民 币 元
关联方
名称
本期
2013 年5 月9 日(基 金合 同生效 日) 至 2013 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入
建设银 行 739,861.90 884,564.78
注： 本基 金通 过 “ 中国 建 设银行 基金 托管 结算 资金 专用存 款账 户 ” 转存 于中 国证券 登记 结算 有限 责
任公司 的结 算备 付金,于 本 报告期 末的 相关 余额 为 13,675,172.42 人 民币 元。( 本基金 合同 自 2013 年 5
月9 日 起生 效, 无上 年末 可 比数) 。
7.4.10.6
本基金在承销期内参 与关 联方承销证券的情况
本基金 在本 报告 期未 在承 销期内 购入 过由 关联 方承 销的证 券. 本基 金合 同自2013 年5 月9 日起 生 效,
无上年 度可 比期 间 。
7.4.11 利润分配情况
本基金(包 括新 双盈A 和 新 双盈 B) 不 进行 收益 分配。 本基金 于本 期间 未进 行过 利润分 配 。
7.4.12 期末（2013 年12 月 31 日）本基金持有的流通 受限 证券
7.4.12.1
因认购新发/增发证券而 于期末持有的流通受 限证 券
于本报 告期 末, 本基 金未 持 有因认 购新 发/ 增发 证券 而 流通受 限证 券。
7.4.12.2
期末持有的暂时停牌 等流 通受限 股票
于本报 告期 末, 本基 金未 持 有暂时 停牌 等流 通受 限的 股票。
7.4.12.3
期末债券正回购交易 中作 为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回 购
于本报 告期 末, 本基 金未 持 有因银 行间 市场 债券 正回 购交易 而作 为抵 押的 债券 。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回 购 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
27
截至本 报告 期末2013 年12 月31 日止, 基金 从事 证券 交易所 债券 正回 购交 易形 成的卖 出回 购证 券 款
余额52,000,000.00 元, 于 2014 年1 月6 日 到期 。 该类交 易要 求本 基金 在回 购期内 持有 的证 券交 易 所 交
易的债 券和/或 在新 质押式 回购下 转入质 押库 的债券, 按证券 交易所 规定 的比例 折算为 标准券 后,不低于
债券回 购交 易的 余额 。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1
风险管理政策和组织 架构
本基金 金融 工具 的风 险主 要包括:信 用风 险、 流动 性 风险、 市场 风险 。
本基金 管理 人制 定了 政策 和程序 来识 别及 分析 这些 风险, 并设 定适 当的 风险 限 额及内 部控 制流 程,
通过可 靠的 管理 及信 息系 统持续 监控 上述 各类 风险 。
本基金 管理 人奉 行全 面风 险管理 体系 的建 设, 在董 事 会下设 立风 控与 审计 委员 会,负 责制 定风 险管
理的宏 观政 策, 设定 最高 风 险承受 度以 及审 议批 准防 范风险 和内 部控 制的 政策 等;在 管理 层层 面设 立风
险管理 委员 会, 实施 董事 会 风控与 审计 委员 会制 定的 各项风 险管 理和 内部 控制 政策; 在业 务操 作层 面风
险管理 职责 主要 由监 察稽 核部和 风险 管理 部负 责, 协 调并与 各部 门合 作完 成运 作风险 管理 以及 进行 投资
风险分 析与 绩效 评估 。监 察稽核 部和 风险 管理 部对 公司首 席执 行官 负责,其 中 监察稽 核部 还须 向督 察长
报告工 作。
本基金 管理 人建 立了 以风 险管理 委员 会为 核心 的、 由督察 长、 风 险管 理委 员 会、 监察 稽核 部和 相关
业务部 门构 成的 风险 管理 架构体 系。
7.4.13.2
信用风险
信用风 险是 指基 金在 交易 过程中 因交 易对 手未 履行 合约责 任, 或者 基金 所投 资 证券之 发行 人出 现违
约、拒 绝支 付到 期本 息, 导 致基金 资产 损失 和收 益变 化的风 险。 本基 金的 银行 存款存 放在 本基 金的 托管
行中国 建设 银行,因 而与 该 银行存 款相 关的 信用 风 险 不重大 。本 基金 的基 金管 理人建 立了 信用 风险 管理
流程, 通过 对投 资品 种和 证 券发行 人进 行信 用等 级评 估来控 制信 用风 险, 本基 金 均投资 于具 有良 好信 用
等级的 证券,且 通过 分散 化 投资以 分散 信用 风险 。本 基金投 资于 一家 公司 发行 的证券 市值 不超 过基 金资
产净值 的10%, 且本 基金 与 由本基 金管 理人 管理 的其 他基金 共同 持有 一 家 公司 发行的 证券, 不 得超 过该
证券 的10% 。
本基金 在交 易所 进行 的交 易均与 中国 证券 登记 结算 有限责 任公 司完 成证 券交 收和款 项清 算, 因此 违
约风险 发生 的可 能性 很小; 本基金 在进 行银 行间 同业 市场交 易前 均对 交易 对手 进行信 用评 估, 以控 制相
应的信 用风 险。
7.4.13.3
流动性风险
流动性 风险 是指 基金 所持 金融工 具变 现的 难易 程度 与可能 遭受 的损 失。 本 基金 的流动 性风 险一 方 面
来 自 于 投资 品 种所 处 的交易 市 场 不活 跃 而带 来 的变现 困 难 或因 投 资集 中 而无法 在 市 场出 现 剧烈 波 动的
情况下 以合 理的 价格 变现, 另一方 面来 自于 基金 份额 持有人 可随 时要 求赎 回其 持有的 基金 份额 。
本基金管 理人每 日预测 本 基金的流 动性需 求,并 同时 通过独立 的风险 管理部 门 设定流动 性比例 要求,
对流动 性指 标进 行持 续的 监测和 分析 。
针对投资 品种变 现的流 动 性风险,本 基金 的基金 管理 人对流通 受限证 券的投 资 交易进行 限制和 控制,
对 缺 乏 流动 性 的证 券投 资比 率 事 先确 定 最高 上限, 控制 基 金 的流 动性 结 构;加 强对 投 资 组合 变现 周 期和
冲击成本 的定量 分析, 定期 揭示基金 的流动 性风 险;通 过分散投 资降低 基金 财产 的非系统 性风险,保持 基
金组合 良好 的流 动性 。 本 基金所 持证 券均 可在 证券 交易所 或银 行间 同业 市场 交易, 均能 及时 变现。 此 外,
本基金可 通过卖 出回 购金 融资产方 式借入 短期 资金 应对流动 性需求, 其上 限一 般不超过 基金持 有的 债券
资产的 公允 价值 。
针 对 兑 付赎 回 资 金的 流 动性 风 险, 本基 金 的 基金 管 理人 根 据 申购 赎 回 变动 情 况,制 定 现 金头 寸 预测
表, 及 时采 取 措施 满足 流 动性 需 要;分 析 基金 持有 人 结构, 加 强与 主 要持 有机 构 的沟 通, 及时 揭 示可 能的
赎回需求;按照 有关法 律法 规规定应 对固定 赎回, 并进 行适当报 告和批 露;在 基金 合同中设 计了巨 额赎 回
条款, 约 定在非 常情况 下赎 回申请的 处理方 式,控 制因 开放申购 赎回模 式带 来的 流动性风 险,有 效保障 基信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
28
金持有 人利 益。
本基金所 持有的 全部金 融 负债无固 定到期 日或合 约 约定到期 日均为 一个月 以 内,可赎回 基金 份额净
值(所 有者 权益) 无固 定到 期日且 不计 息, 因此 账面 余 额可视 为未 折现 的合 约到 期现金 流量 。
7.4.13.4
市场风险
7.4.13.4.1 利率风险
利率风 险是 指基 金的 财务 状况和 现金 流量 受市 场利 率变动 而发 生波 动的 风险 。
本基金 主要 投 资于交 易所 市场及 银行间 市场交 易的 固定收 益证券, 因此 存在一 定的利 率风险 。本 基
金管理 人每日 对本基 金面 临的利 率敏感 性缺 口进行 监控,并 通过对 所持 投资品 种修正 久期等 参数 的监 控
进行利 率风 险管 理。
7.4.13.4.1.1
利率风险敞口
单位： 人民 币 元
本期末
2013 年12 月 31
日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 739,861.90 - - - - - 739,861.90
结算备付金 13,675,172.42 - - - - - 13,675,172.42
存出保证金 99,954.93 - - - - - 99,954.93
交易性金融资产 60,518,000.00
63,371,876.00
749,152,308.26
618,905,257.34
- 1,491,947,441.60
买入返售金融资
产
65,200,000.00 - - - - - 65,200,000.00
应收证券清算款 - - - - - 36,800,693.25 36,800,693.25
应收利息 - - - - - 41,595,068.01 41,595,068.01
应收股利 - - - - - - -
应收申购款 - - - - - - -
待摊费用 - - - - - - -
资产总计 140,232,989.25 - 63,371,876.00
749,152,308.26
618,905,257.34
78,395,761.26 1,650,058,192.11
负债
卖出回购金融资
产款
52,000,000.00 - - - - - 52,000,000.00
应付证券清算款 - - - - - - -
应付赎回款 - - - - - - -
应付管理人报酬 - - - - - 957,260.14 957,260.14
应付托管费 - - - - - 273,502.92 273,502.92
应付销售服务费 - - - - - 191,752.98 191,752.98
应付交易费用 - - - - - 1,746.45 1,746.45
应交税费 - - - - - 291,761.84 291,761.84
应付利息 - - - - - - -
应付利润 - - - - - - -
其他负债 - - - - - 180,000.00 180,000.00
负债总计 52,000,000.00 - - - - 1,896,024.33 53,896,024.33
利率敏感度缺口 88,232,989.25 - 63,371,876.00
749,152,308.26
618,905,257.34
76,499,736.93 1,596,162,167.78
注： 1. 上 表统 计了 本基 金面 临的利 率风 险敞 口, 表中 所 示为本 基金 资产 及交 易形 成负债 的公 允价 值,信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
29
并按照 合约 规定 的重 新定 价日 或 到期 日孰 早者 进行 了分类 。
2.本 基金 合同 生效 日 为2013 年5 月9 日,无 上年 度可比 期间 。
7.4.13.4.1.2
利率风险的敏感性分 析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响 金额 （单 位： 人民币 元）
本期末(2013 年12 月 31 日)
市场利 率下 降 25 个 基点 9,985,720.63
市场利 率上 升 25 个 基点 -9,985,720.63
注：本 基金 合同 生效 日 为2013 年5 月9 日,无 上年 度可比 期间 。
7.4.13.4.2 其他价格风险
本基金承 受的其 他市场 价 格风险,主要 是 基金所 持金 融工具的 公允价 值或未 来 现金流量 因除市 场利
率和外汇 汇率以 外的 市场 价格因素 变动而 发生 波动 的风险。 本基金 的其 他市 场价格风 险,主 要受到 证券
交易所上 市的股 票整 体涨 跌趋势的 影响, 由所持 有的 金融工具 的公允 价值 决定 。本基金 通过投 资组 合的
分 散 化 降低 其 他市 场价 格风 险, 并且 本 基金 管 理人 每日 对 本 基金 所持 有 的证 券价 格 实 施监 控,通 过 组合
估值、 行业 配置 分析 等进 行市场 价格 风险 管理 。
本基金 本报 告期 末仅 持有 固定收 益品 种, 因此 无重 大 市场价 格风 险。
7.4.14 有助于理解和分析会 计报 表需要说明的其他事 项
无需要 说明 的此 类事 项。
§8 投资组合报告
8.1 期 末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币 元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比例
（%）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 固定收 益投 资 1,491,947,441.60 90.42
其中： 债券 1,491,947,441.60 90.42
资产支 持证 券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 65,200,000.00 3.95
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 14,415,034.32 0.87
7 其他各 项资 产 78,495,716.19 4.76
8 合计 1,650,058,192.11 100.00
8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
本基金 于本 报告 期末 未持 有股票 投资 。
8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有股票投资明细
本基金 于本 报告 期末 未持 有股票 投资 。
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1
累计买入金额超出期 末 基 金资产净值2%或前20 名 的股票明细 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
30
本基金 本报 告期 内未 发生 买入股 票交 易。
8.4.2
累计卖出金额超出期 末 基 金资产净值2%或前20 名 的股票明细
本基金 本报 告期 内未 发生 卖出股 票交 易。
8.4.3
买入股票的成本总额 及卖 出股票的收入总额
本基金 本报 告期 内未 发生 买卖股 票交 易。
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币 元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 1,415,156,810.24 88.66
5 企业短 期融 资券 70,527,000.00 4.42
6 中期票 据 - -
7 可转债 6,263,631.36 0.39
8 其他 - -
9 合计 1,491,947,441.60 93.47
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名债券投资明细
金额单 位： 人民 币 元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 122643 12 海 资债 735,070 71,684,026.40 4.49
2 124019 12 湘 昭投 695,680 66,778,323.20 4.18
3 122695 12 五 国投 574,950 57,592,741.50 3.61
4 124170 13 厦 杏林 500,000 51,170,273.98 3.21
5 122682 12 营 口债 500,000 49,715,000.00 3.11
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 五名贵金属投资明细
本基金 本报 告期 未进 行贵 金属投 资。
8.9 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报告期末本基金投资 的股 指期货交易情况说明
8.10.1
报告期 末本基金投资 的股 指期货持仓和损益明 细
基金本 报告 期内 未进 行股 指期货 投资 。
8.10.2
本基金投资股指期货 的投 资政策
本基金 投资 范围 不包 括股 指期货 投资 。
8.11 报告期末本基金投资 的国 债期货交易情况说明
8.11.1
本期国债期货投资 政策
本基金 投资 范围 不包 括国 债期货 投资 。
8.11.2
报告期末本基金投 资的国 债期货持仓和损益明 细 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
31
本基金 本报 告期 内未 进行 国债期 货投 资。
8.11.3
本期国债期货投资 评价
本基金 投资 范围 不包 括国 债期货 投资 。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1
本基金本期投资的前十名 证券的发行主体没有被监 管部门立案调查,或在报告 编制日前一年内
受到公 开谴 责、 处罚 。
8.12.2
本基 金投 资的 前十 名股 票 中,没 有超 出基 金合 同规 定 备选库 之外 的股 票。
8.12.3
期末 其他各项资产构 成
单位： 人民 币 元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 99,954.93
2 应收证 券清 算款 36,800,693.25
3 应收股 利 -
4 应收利 息 41,595,068.01
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 78,495,716.19
8.12.4
期末持有的处于转股 期的 可转换债券明细
金额单 位： 人民 币 元
序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 110023 民生转 债 5,791,800.00 0.36
8.12.5
期末前十名股票中存 在流 通受限情况的说明
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.12.6
投资组合报告附注的 其他 文字描述部分
因四舍 五入 原因,投 资组 合 报告中 市值 占净 值比 例的 分项之 和与 合计 可能 存在 尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人
户数
(户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
信诚新 双
盈分级 债
券A
2,686 207,713.77 138,006,053.21 24.74% 419,913,138.06 75.26%
信诚新 双 1,644 678,522.53 755,859,736.27 67.76% 359,631,301.90 32.24% 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
32
盈分级 债
券B
合计 4,330 386,468.88 893,865,789.48 53.42% 779,544,439.96 46.58%
注： 本表 列示 “ 占基 金总 份额比 例” 中,对 下属 分级 基金, 为占 各自 级别 份额 的 比例, 对合 计数, 为占 期末
基金份 额总 额的 比例 。
9.2 期末基金管理人的从 业人 员持有本 基金的情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理 人 所有 从业
人员持 有本 基金
信诚新 双盈 分级 债 券A 585,433.69 0.10%
信诚新 双盈 分级 债 券B 596,542.47 0.05%
合计 1,181,976.16 0.07%
注：1 、本 表列 示 “ 占基 金 总份额 比例 ” 中,对 下属 分 级基金,为 占各 自级 别份 额 的比例,对 合计 数,
为占期 末基 金份 额总 额的 比例。
2 、期 末本 基金 管理 人 的高级 管理 人员 、基 金投 资和研 究部 门负 责人 未持 有本基 金。
3、期 末本 基金 的基 金经 理 未持有 本基 金。
§10
开放式基金份额变动
单位： 份
项目 信诚新 双盈 分级 债 券A 信诚新 双盈 分级 债 券B
基金合 同生 效日(2013 年5 月9 日) 基金 份额 总额 2,606,721,188.68 1,115,491,038.17
基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 总申 购份 额 21,486,595.49 -
减: 基 金合 同生 效日 起至 报告期 期末 基金 总赎 回份 额 2,109,253,713.27 -
基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 拆分 变动 份额 38,965,120.37 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 557,919,191.27 1,115,491,038.17
注：1. 拆分 变动 份额 为因 份额折 算产 生的 份额 。
2. 根据 《信 诚新 双盈 分级 债券型 证券 投资 基金 基金 合同》 、 《信 诚新 双盈 分级 债券型 证券 投资 基金 招
募说明 书》 、 《信 诚基 金关 于信诚 新双 盈分 级债 券型 证券投 资基 金 A 份额 折算 方案的 公告 》 及 中国 证 券 登
记结算 有限 责任 公司 的相 关业务 规定,基 金管 理人 信 诚基金 管理 有限 公司 于 2013 年 9 月 9 日( 折算 基准
日)对本 基金进 行了基 金份 额折算。 报告期 期间 基金 拆分变动 份额中 包含 经份 额折算后 产生新 增的 信诚
新双 盈A 份 额38,965,120.37 份。
§11
重大事件揭示
11.1
基金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2
基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
1. 基金 托管 人专 门基 金托 管部门 的重 大人 事变 动: 本 基金托 管人 2013 年 12 月 5 日发 布任 免通 知,
聘任黄 秀莲 为中 国建 设银 行投资 托管 业务 部副 总经 理。
2. 报告 期内 基金 管理 人无重 大人 事变 动。
11.3
涉及基 金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
报告期 内无 涉及 基金 管理 人、基 金财 产、 基金 托管 业务的 诉讼 。 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
33
11.4
基金投资策略的改变
报告期 内基 金投 资策 略无 改变。
11.5
为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金 报告 年度 应支 付给 毕马威 华振 会计 师事 务所 有限公 司的 报酬 为人 民 币100,000 元。 该会 计师
事务所 自本 基金 基金 合同 生效日 起为 本基 金提 供审 计服务 至今 。
11.6
管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
报 告期 内管 理人 、托 管人及 其高 级管 理人 员无 受稽查 或处 罚等 情况 。
11.7
基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交 易单 元进行股票投资及佣 金支 付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单
元数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票 成
交总额 的比 例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
长城证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个交 易单 元
川财证 券 2 - - - - 本期新 增 2 个交 易单 元
东方证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个交 易单 元
国信证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个交 易单 元
海通证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个交 易单 元
联合证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个交 易单 元
平安证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个交 易单 元
西南证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个交 易单 元
招商证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个交 易单 元
浙商证 券 2 - - - - 本期新 增 2 个交 易单 元
中投建 投 2 - - - - 本期新 增 2 个交 易单 元
中信金 通 1 - - - - 本期新 增 1 个交 易单 元
中信浙 江 1 - - - - 本期新 增 1 个交 易单 元
安信证 券 2 - - - - 本期新 增 2 个交 易单 元
中银国 际 1 - - - - 本期新 增 1 个交 易单 元
渤海证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个交 易单 元
长江证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个交 易单 元
大通证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个交 易单 元
东兴证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个交 易单 元
高华证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个交 易单 元
广发证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个交 易单 元
国金证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个交 易单 元
国联证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个交 易单 元
国泰君 安 1 - - - - 本期新 增 1 个交 易单 元
红塔证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个交 易单 元
宏源证 券 2 - - - - 本期新 增 2 个交 易单 元
华创证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个交 易单 元
华融证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个交 易单 元
民生证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个交 易单 元
齐鲁证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个交 易单 元 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
34
瑞银证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个交 易单 元
山西证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个交 易单 元
申银万 国 1 - - - - 本期新 增 1 个交 易单 元
信达证 券 2 - - - - 本期新 增 2 个交 易单 元
兴业证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个交 易单 元
银河证 券 2 - - - - 本期新 增 2 个交 易单 元
中航证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个交 易单 元
中金公 司 1 - - - - 本期新 增 1 个交 易单 元
中投证 券 2 - - - - 本期新 增 2 个交 易单 元
注： 本 基金 根据 券商 的研 究实力 和服 务水 平选 择专 用席位 。 由 研究 部牵 头对 席位候 选券 商的 研究 实
力和服 务质 量进 行评 估, 并 综合考 虑候 选券 商的 综合 实力, 由研 究总 监和 投资 总 监审核 批准 。
11.7.2 基金租用证券公司交 易单 元进行其他证券投资 的情 况
金额单 位: 人 民币 元
券商名 称
债券交 易 回购交 易
成交金 额
占当期 债券 成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 回购 成交 总
额的比 例
长城证 券 - - - -
川财证 券 - - - -
东方证 券 - - - -
国信证 券 15,025,374.40 0.50% - -
海通证 券 303,331,333.62 10.05% 3,322,700,000.00 11.71%
联合证 券 2,989,429.96 0.10% 231,960,000.00 0.82%
平安证 券 - - - -
西南证 券 - - - -
招商证 券 - - - -
浙商证 券 - - - -
中投建 投 2,692,576,481.79 89.22% 24,813,800,000.00 87.47%
中信金 通 - - - -
中信浙 江 - - - -
安信证 券 - - - -
中银国 际 4,001,493.97 0.13% - -
渤海证 券 - - - -
长江证 券 - - - -
大通证 券 - - - -
东兴证 券 - - - -
高华证 券 - - - -
广发证 券 - - - -
国金证 券 - - - -
国联证 券 - - - -
国泰君安 - - - -
红塔证 券 - - - -
宏源证 券 - - - -
华创证 券 - - - - 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
35
华融证 券 - - - -
民生证 券 - - - -
齐鲁证 券 - - - -
瑞银证 券 - - - -
山西证 券 - - - -
申银万 国 - - - -
信达证 券 - - - -
兴业证 券 - - - -
银河证 券 - - - -
中航证 券 - - - -
中金公 司 - - - -
中投证 券 - - - -
11.8
其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
信 诚新 双盈分 级债 券型 证券 投资 基金合 同
生效公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》 、
《 证 券 时 报 》 及 公 司 网 站
(www.xcfunds.com)
2013-05-10
2
信 诚基 金关于 信诚 新双 盈分 级债 券基金 之
新双 盈A 份 额首 个年 约定 收益率 的公 告
同上 2013-05-10
3
信 诚新 双盈分 级债 券型 证券 投资 基金基 金
净值20130510
同上 2013-05-11
4
信 诚新 双盈分 级债 券型 证券 投资 基金基 金
净值20130517
同上 2013-05-18
5
信 诚新 双盈分 级债 券型 证券 投资 基金基 金
净值20130524
同上 2013-05-25
6
信 诚新 双盈分 级债 券型 证券 投资 基金基 金
净值20130531
同上 2013-06-01
7
信 诚新 双盈分 级债 券型 证券 投资 基金基 金
净值20130607.
同上 2013-06-08
8
信 诚新 双盈分 级债 券型 证券 投资 基金基 金
净值20130614
同上 2013-06-15
9
信 诚新 双盈分 级债 券型 证券 投资 基金基 金
净值20130621
同上 2013-06-22
10
信 诚基 金管理 有限 公司 旗下 证券 投资基 金
2013 年 6 月 28 日基 金资 产净值 和基 金份
额净值 公告
同上 2013-06-29
11
信 诚基 金管理 有限 公司 关于 旗下 部分基 金
参 加交 通银行 网上 银行 、手 机银 行基金 申
购费率 优惠 活动 的公 告
同上 2013-06-29
12
信 诚基 金管理 有限 公司 旗下 证券 投资基 金
2013 年 6 月 30 日基 金资 产净值 和基 金份
同上 2013-07-01 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
36
额净值 公告
13
信 诚新 双盈分 级债 券型 证券 投资 基金基 金
净值20130705
同上 2013-07-06
14
信 诚新 双盈分 级债 券型 证券 投资 基金基 金
净值20130712
同上 2013-07-13
15
信 诚新 双盈分 级债 券型 证券 投资 基金基 金
净值20130719
同上 2013-07-20
16
信 诚新 双盈分 级债 券型 证券 投资 基金基 金
净值20130726
同上 2013-07-27
17
信 诚新 双盈分 级债 券型 证券 投资 基金基 金
净值20130802
同上 2013-08-03
18
信 诚新 双盈分 级债 券型 证券 投资 基金基 金
净值20130809
同上 2013-08-10
19
信 诚新 双盈分 级债 券型 证券 投资 基金基 金
净值20130816
同上 2013-08-17
20
信 诚基 金管理 有限 公司 关于 开通 基金网 上
预约交 易业 务的 公告
同上 2013-08-20
21
信 诚新 双盈分 级债 券型 证券 投资 基金基 金
净值20130823
同上 2013-08-24
22
信 诚新 双盈分 级债 券型 证券 投资 基金基 金
净值20130830
同上 2013-08-31
23
信 诚基 金关于 信诚 新双 盈分 级债 券型证 券
投资基 金A 份额 折算 方案 的公告
同上 2013-09-05
24
信诚新 双盈 分级 债券 型证 券投资 基 金 A 份
额开放 申购 、赎 回及 转换 业务的 公告
同上 2013-09-05
25
信 诚新 双盈分 级债 券型 证券 投资 基金基 金
净值20130906
同上 2013-09-07
26
信诚新 双盈 分级 债券 型证 券投资 基 金 A 份
额第一 个开 放日 后年 约定 收益率 的公 告
同上 2013-09-09
27
信诚新 双盈 分级 债券 型证 券投资 基 金 A 份
额折算 和申 购与 赎回 结果 的公告
同上 2013-09-11
§12
备查文件目录
12.1
备查文件名称
1、信 诚新 双盈 分级 债券 型 证券投 资基 金相 关批 准文 件
2、信 诚基 金管 理公 司营 业 执照、 公司 章程
3、信 诚新 双盈 分级 债券 型 证券投 资基 金基 金合 同
4、信 诚新 双盈 分级 债券 型 证券投 资基 金招 募说 明书
5、本 报告 期内 按照 规定 披 露的各 项公 告
12.2
备查文件存放地点
信诚基 金管 理有 限公 司办 公地-- 上海 市浦 东 新 区世 纪大 道 8 号 上海 国金 中心 汇丰银 行大 楼 9 层。 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
37
12.3
备查文件查阅方式
投资者 可在 营业 时间 至公 司办公 地点 免费 查阅 ，也 可按工 本费 购买 复印 件。
亦可通 过公 司网 站查 阅， 公司网 址 为www.xcfunds.com 。
信诚基 金管 理有 限公 司
2014 年3 月28 日
