信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
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信诚新 双盈分级债券型证 券投资基金 2013 年年度报告摘要
2013 年 12 月 31 日
基金管 理人： 信诚基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国建设银 行股份有限公司
送出日 期：2014 年3 月28 日
信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
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§1 重要提示
1.1 重要提示
基金管理 人的董 事会、 董 事保证本 报告所 载资料 不 存在虚假 记载、 误导性 陈 述或重大 遗漏, 并对其
内容的 真实 性、 准确 性和 完整性 承担 个别 及连 带的 法律责 任。 本年 度报 告已 经三分 之二 以上 独立 董 事 签
字同意,并 由董 事长 签发 。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合 同规 定, 于 2014 年 3 月26 日 复核 了本 报告 中
的财务指 标、净 值表 现、 利润分配 情况、 财务 会计 报告、投 资组合 报告 等内 容,保证 复核内 容不存 在虚
假记载 、误 导性 陈述 或者 重大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产,但 不保 证 基金一 定盈 利。
基金的过 往业绩 并不代 表 其未来表 现。投 资有风 险, 投资者在 作出投 资决策 前 应仔细阅 读本基 金的
招募说 明书 及其 更新 。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容应 阅读 年度 报告 正文。
本报告 期 自2013 年5 月9 日起 至12 月 31 日止 。
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 信诚新 双盈 分级 债券
基金主 代码 000091
基金运 作方 式
契约型 、 开 放式 。 本 基金 以 “运 作周 年滚 动” 的方
式运作 。 新 双盈A 自 基金 合同生 效日 起 每 4 个 月开
放申购 和赎 回一 次, 新双 盈 B 在任 一运 作周 年内 封
闭 运 作, 仅 在 每 个 运 作 周 年 到 期 日 开 放 申 购 和 赎 回
一次。 每次 开放 仅开 放一 个工作 日。
基金合 同生 效日 2013 年5 月9 日
基金管 理人 信诚基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 1,673,410,229.44 份
基金合 同存 续期 不定期
下属 分 级基 金的 基金 简称 信诚新 双盈 分级 债 券A 信诚新 双盈 分级 债 券 B
下属 分 级基 金的 交易 代码 000092 000093
报告期 末 下 属分 级基 金的 份额总 额 557,919,191.27 份 1,115,491,038.17 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
在严格控制风险的 基础上, 通过主动管理,力争 追求超 越业绩比较基
准的投 资收 益。
投资策 略
本基金 投资 组合 中债 券类 、 货币类 等大 类资 产各 自的 长期均 衡比 重,
依 照 本 基 金 的 特 征 和 风 险 偏 好 而 确 定 。 本 基 金 定 位 为 债 券 型 基 金,
其资产 配置 以债 券为 主, 并 不因市 场的 中短 期变 化而 改变。 在不 同的
市场条 件下,本 基金 将综 合 考虑宏 观环 境 、 市 场估 值 水平 、 风 险水 平
以及市场情绪,在一 定的范 围内对资产配置调 整,以降 低系统性风险
对基金 收益 的影 响。
业绩比 较基 准 中信标 普全 债指 数收 益率 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
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风险收 益特 征
本基金 为债 券型 基金,属 于 证券投 资基 金中 的中 偏低 风险品 种。 其预
期 风 险 与 预 期 收 益 高 于 货 币 市 场 基 金, 低 于 混 合 型 基 金 和 股 票 型 基
金。
下属分 级基 金的 风险 收益 特征
信 诚 新 双 盈 分 级 债 券 A 为 低 风
险、收 益相 对稳 定的 基金 份额。
信诚新 双盈 分级 债 券 B 为 中偏高
风险、 中偏 高收 益的 基金 份额。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 信诚基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信 息 披 露 负 责
人
姓名 唐世春 田青
联系电 话 021-68649788 010-67595096
电子邮 箱 shichun.tang@citicpru.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话 400-666-0066/021-51085168 010-67595096
传真 021-50120888 010-66275853
2.4 信息披露方式
登载基 金 年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.xcfunds.com
基金 年 度报 告备 置地 点
基金管 理人 的办 公场 所和 营业场 所及 、 基 金托 管人
的住所
§3 主要财务指标 、基金 净值 表现 及利润分配情况
3.1 主要 会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标
2013 年 05 月 09 日( 基金 合同生 效日)至2013 年 12 月
31 日
本期已 实现 收益 46,524,488.29
本期利 润 -38,282,941.29
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.0138
本期基 金份 额净 值增 长率 -2.73%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2013 年末
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.0413
期末基 金资 产净 值 1,596,162,167.78
期末基 金份 额净 值 0.954
注:1、上 述基金 业绩指 标 不包括持 有人认 购或交 易 基金的各 项费用, 计入 费用 后实际收 益水平 要低
于所列 数字 。
2、本期已 实现 收益指 基金 本期利息 收入、 投资收 益 、其他收 入(不 含公允 价值 变动收益) 扣除 相关
费用后 的余 额, 本期 利润 为 本期已 实现 收益 加上 本期 公允价 值变 动收 益。
3、本 基金 合同 自2013 年5 月9 日起 生效,报 告期 为2013 年5 月9 日至2013 年12 月31 日。
3.2 基金净值表现
3.2.1
基金份额净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
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阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值增 长
率标准 差②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 -3.34% 0.14% -1.20% 0.06% -2.14% 0.08%
过去六 个月 -2.63% 0.11% -0.82% 0.05% -1.81% 0.06%
自 基 金 合 同
生效起 至今
-2.73% 0.10% -0.68% 0.05% -2.05% 0.05%
注:本 基金 合同 自2013 年5 月9 日起 生效,报 告期 为2013 年5 月9 日至2013 年12 月31 日。 业 绩
比较基 准为 中信 标普 全债 指数收 益率
3.2.2
自基金合同生效以来 基金 累计净值增长率变动 及其 与同期业绩比较基准 收益 率变动的比较
注:1, 基金 合同 生效 起至 披露时 点不 满一 年( 本基 金 合同生 效日 为2013 年 5 月9 日)。
2, 本基 金建 仓期 自 2013 年5 月9 日至 2013 年11 月8 日。 按 照基 金合 同的 约定, 本基 金自
基 金 合 同 生 效 日 起 不 超 过 六 个 月 内 完 成 建 仓, 建 仓 日 结 束 时 资 产 配 置 比 例 符 合 本 基 金 基 金 合 同 规
定。
3.2.3
自基金合同生效以来 基金 每年净值增长率及其 与同 期业绩比较基准收益 率的 比较 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
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注:本 基金 合同自2013 年5 月9 日起 生效,报 告期为2013 年 5 月 9 日至 2013 年12 月31 日。 合同 生效
当年按 实际 存续 期计 算, 不 按整个 自然 年度 进行 折算 。
3.3 过去三年基金的利润 分配 情况
本基金 合同 生效 日 为 2013 年5 月9 日,本 基金( 包括 新双 盈 A 和 新双 盈 B) 不 进 行收益 分配 。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1
基金管理人及其管理 基金 的经验
本基金 管理 人信 诚基 金管 理有限 公司 经中 国证 监会 批准, 于2005 年9 月30 日 正式成 立, 注册 资 本2
亿元, 注 册地为 上海。 公司 股东为中 信信托 有限 责任 公司、英 国保诚 集团 股份 有限公司 和中新 苏州 工业
园区创 业投 资有 限公 司, 各 股东出 资比 例分 别 为49%、49% 、2%。 截至2013 年底, 本基金 管理 人共 管 理 28
只基金, 分 别为 信诚 四季 红混合 型证 券投 资基 金、 信诚精 萃成 长股 票型 证券 投资基 金、 信诚 盛世 蓝 筹 股
票型证 券投 资基 金、 信 诚 三得益 债券 型证 券投 资基 金、 信诚 经典 优债 债券 型 证券投 资基 金、 信 诚优 胜 精
选股票型 证券投 资基金 、 信诚中小 盘股票 型证券 投 资基金、 信诚深 度价值 股 票型证券 投资基 金(LOF) 、
信 诚 增 强 收 益 债券 型 证 券投 资 基 金(LOF) 、 信 诚金 砖四 国 积 极 配 置 证券 投 资 基金(LOF) 、信 诚 中 证 500
指数分级 证券投 资基金 、 信诚货币 市场证 券投资 基 金、信诚 新机遇 股票 型 证 券投资基 金(LOF) 、信 诚全
球商品 主题 证券 投资 基金(LOF) 、 信诚 沪深 300 指数 分级证 券投 资基 金、 信诚 双盈分 级债 券型 证券 投资
基金、 信诚 周期 轮动 股票 型证券 投资 基金(LOF) 、 信 诚理财 7 日 盈债 券型 证券 投资基 金、 信诚 添金 分级
债券型 证券 投资 基金、 信 诚优质 纯债 债券 型证 券投 资基金、 信诚 新双 盈分 级 债券型 证 券 投资 基金、 信 诚
新兴产 业股 票型 证券 投资 基金、 信诚 中证800 医药 指数分 级证 券投 资基 金、 信诚中 证 800 有 色指 数 分 级
证券投 资基 金、 信诚 季季 定期支 付债 券性 证券 投资 基金、 信诚 年年 有余 定期 开放债 券型 证券 投资 基金 、
信诚中 证800 金 融指 数分 级证券 投资 基金 及信 诚月 月定期 支付 债券 型证 券投 资基金 。
4.1.2
基金经理（或基金经 理小 组）及基金经理助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理(助理)期限 证券从 业年
限
说明
任职日 期 离任日 期
王旭巍 本基金基金 2013 年 5 月 9 日 - 19 经济学硕士,19 年信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
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经理、信诚
添金分级债
券基金和信
诚增强收益
债 券 基 金
（LOF ） 基 金
经理, 信诚
基金管理有
限公司副首
席投资官、
固定收益总
监
金融 、 证 券、 基金 行
业从业 经验 。 曾先 后
任职于中国( 深圳)
物 资 工 贸 集 团 有 限
公司大 连期 货部 、 宏
达 期 货 经 纪 有 限 公
司、 中信 证券 资产 管
理 部 和 华 宝 兴 业 基
金 管 理 有 限 公 司 。
2010 年 加盟 信 诚基
金 管理 有限 公司, 现
任 公 司 副 首 席 投 资
官、固 定收 益总 监 。
注:1. 上述 任职 日期 、离 任 日期根 据本 基金 管理 人对 外披露 的任 免日 期填 写。
2. 证券 从业 的含 义遵 从 行业协 会《 证券 业从 业人 员资格 管理 办法 》的 相关 规定。
4.2 管理人对 报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
在本报告 期内,本 基金 管理 人严格按 照《证 券投资 基 金法》和 其他相 关法律 法 规的规定 以及《 信诚
新双盈 分级 债券 型证 券投 资基金 基金 合同 》 、 《 信诚 新 双盈分 级债 券型 证券 投资 基金招 募说 明书 》 的 约定,
本着诚 实信 用、 勤勉 尽职 的原则 管理 和运 用基 金财 产。 本 基金 管理 人通 过不 断完善 法人 治理 结构 和 内 部
控制制 度, 加强 内部 管理, 规范基 金运 作。 本 报告 期内,基金 运作 合法 合规, 没有 发生损 害基 金份 额持 有 人
利益的 行为 。
4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1
公平交易制度和控制 方法
为使公司 管理的 不同投 资 组合得到 公平对 待, 保护 投 资者合法 权益,根 据中国 证 监会颁布 的《证 券投
资基金 管理公司公平交 易制度指 导意见》,公司已制订了《 信诚基金管理有 限公司公 平交易及异常交 易
管理制度 》( “ 公平交易制度”) 作为开展 公平交易管理的规则 指引,制度 适用公司管理所 有投资组合( 包
括公 募 基金 、 特定 客户 资 产管理 组合), 对应 的范 围包 括境内 上市 股票 、 债券 的 一级市 场申 购 、二 级市 场
交易等 投资 管理 活动 。
在实 际的公平交易 管理贯彻落 实中,公 司在公平交易制度 的指引下采用 事前、事中 、事后的全流 程
控制方 法。事 前管 理主要 包括: 已搭 建了合 理的 资产 管理业 务之间 及资 产管理 业务内 的组织 架构, 健全 投
资授权 制度,设 立防 火墙, 确 保各块 投资 业务 、 各基金 组合投 资决 策机 制的 合理 合规与 相对 独立; 同时 让各
业务组 合共享必要的研 究、投资 信息等, 确保机会公平。在 日常操作上明确 一级市场 、非集中竞价市 场
投资的 要求与 审批 流程; 借 助系统 建立投 资 备 选库、 交易对 手库、 基金 风格维 度库, 规 范二级 市场 、集 中
竞价市 场的操 作,建 立公 平 交易的 制度流 程文 化环境 。事中 监控主 要包 括: 公司 管理的 不同投 资组 合执 行
集中交 易制度, 确保一般情况下不 同投资组合同向 买卖同一 证券时需通过交 易系统对 组合间的交易公 平
性进行 自动化 处理, 按照 时 间优先 、比例 分配 的原则 在各投 资组合 间公 平分配 交易量; 同 时原则 上禁 止同
日反向 交易,如 因流动性等问题需 要反向交易须经 过严格审 批和留档。一级 市场、非 集中竞价市场等 的
投资则 需要 经过 合理 询价 、逐笔 审批 与公 平分 配。 事后管 理主 要包 括:
定期对 公司 管理 的不 同投 资组合 的 整 体收 益率 差异 、 分 投资 类别( 股 票 、 债 券) 的收益 率差 异进 行 分
析,对 连续 四个 季度 期间 内 、不同 时间 窗下( 日内 、3 日内、5 日内) 公 司管 理的 不同投 资组 合同 向交 易的
交易价差, 对反向 交易 等进 行价差分 析。同 时,合 规、 审计会对 公平交 易的 执行 情况做定 期检查 。相 关人
员对事 后评 估报 告、 合 规审 计报告 进行 审阅, 签 字确 认, 如有异 常情 况将 及时 报送 相关部 门并 做信 息披 露 。
4.3.2
公平交易制度的执行 情况
根据中国 证监会 颁布的 《 证券投资 基金管 理公司 公 平交易制 度指导 意见》,以 及公司拟 定的《 信诚信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
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基金公平 交易管 理制 度》, 公司采取 了一系 列的 行动 实际落实 公平交 易管 理的 各项要求 。各部 门在 公平
交 易 执 行中 各 司其 职,投 资研 究 前 端不 断 完善 研究 方法 和 投 资决 策流 程, 确保 各投 资 组 合享 有公 平 的投
资决策机 会,建 立公平 交易 的制度环 境;交 易环节 加强 交易执行 的内部 控制, 利用 恒生交易 系统公 平交 易
相关程序,及其 它的流 程控 制,确保 不同基 金在一 、二 级市场对 同一证 券交 易时 的公平; 公司同 时不断 完
善和改 进公 平交 易分 析系 统,在 事后 加以 了严 格的 行 为监控,分 析评 估以 及报 告 与信息 披露。 当期 公司 整
体公平 交易 制度 执行 情况 良好, 未发 现有 违背 公平 交 易的相 关情 况。
4.3.3
异常交易行为的专项 说明
本报告 期内,未 发现 本基 金 有可 能 导致 不公 平交 易和 利益输 送的 异常 交易。 报告 期内, 未出 现参 与交
易所公 开竞 价同 日反 向交 易成交 较少 的单 边交 易量 超过该 证券 当日 成交 量 5% 的交易 。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.4.1
报告期内基金投资策 略和 运作分析
2013 年对 债券 投资 而言 是 变革的 一年 。 首 先,政 府年 初换届,新 一届 国家 领导 人 调整执 政理 念, 推进
结 构 改革, 摒 弃唯 经济 增 长数 量 的政 绩 目标, 追求 更 高的 经 济增 长 质量, 在金 融 方面 要 求 “ 控 制总 量,盘
活存量 ” 。其次,央行 大力 推进利率 市场化 改革, 市场 无风险收 益率大 幅上 升,作 为标杆的 十年期 国债 收
益率上 升超 过 100 个 基点 。这种 上升 趋势 是长 期、 结构性 的, 央行 的货 币政 策 实际上 发生 了重 大转 向。
第三, 行业 监管 更加 强调 管 控风险,2013 年 一行 三会 出台了 一系 列新 的监 管政 策和文 件, 对债 券投 资、 交
易的方方 面面产 生深 远影 响, 短期 助推债 券价格 下跌 和市场流 动性恶 化,而 长期 迫使金融 部门去 杠杆, 有
利于资本 市场健 康发展 。 纵观全球,2013 年下 半年 美国公布 退出数 量宽松 路 线图, 并于 年底 采取了 实际
缩减措 施, 对全 球债 券市 场 产生利 空影 响。 具体 到国 内债市 行情,2013 年 上半 年交投 活跃 、 震 荡上 行;下
半年则 交投 清淡 、持 续下 跌且跌 幅较 大。
本基金 成立 伊始 便遭 遇市 场调整,建 仓期 间我 们放 慢 买入债 券步 骤, 同时 投资 银 行协议 存款 。 三季 度
内债券仓 位(即 债券市 值与 基金净资 产之比)大部 分时 间控制 在 50% 以内,但 这部 分债券仓 位在市 场调 整
环境下 仍产 生不 少跌 价损 失且全 部 由B 份 额承 担, 这是 B 份 额低 于面 值的 主要 原因。 另外,9 月9 日 为本
基金运 作满4 个月 后第 一 次A 份额 开放 日, 当日 有超 过20 亿份A 份 额净 赎回, 占比超 过50%, 债 券仓 位被
动提升 至110% 以上。 当债 市调整 、 收 益率 曲线 上移, 在市场 资金 成本 提升 环境 下,A 份额 赎回 是市 场理 性
的行为 。同 时 A 份额 减少 实际降 低了 本基 金内 部结 构化杠 杆比 率, 可减 轻 B 份 额支 付 A 份 额约 定资 金成
本,在熊市 中也 起到降 低风 险、保 持 B 份 额净值 稳定 的作用。 目前, 本基金 的结 构化杠杆 比率已 由 7:3
降到 约1.5:3, 产品 的风 险 收益特 征趋 于稳 健。 四 季度 我们根 据市 场走 势继 续减 持债券 仓位 至 100% 以下,
同时调 整债 券组 合持 仓结 构,卖 出低 评级 、长 久期 品 种,买 入剩 余期 限一 年以 内 品种, 减少 跌价 损失 。
4.4.2
报告期内基金业绩的 表现
2013 年本 基金 份额 净值 增 长率为-2.73%, 同期 业绩 比 较基准 增长 率为-0.68% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
展望 2014 年, 新一届 政府 的改革 方 案已经 出台,政 策 预期逐步 明朗,有 利于市 场 投资者形 成一致 预
期,提 振信 心。 我们 认为 债 市经过 半年 多调 整,2014 年有望 迎来 相对 平稳 时期, 以 AA 评级 为代 表的 城投
类债券收 益率已 攀升 至 8% 以上,具 备很高 投资价 值。 同时我们 也注意 到金 融去 杠杆进展 尚未完 成,金融
资 产 期 限错 配 依 然存 在, 政府 容 忍 经济 增 速 适度 回 落,2014 年将 迎 来债 券 到 期兑付 高 峰, 信用 风 险 不容
乐观 。2014 年 我们 将高 度 关注信 用风 险, 加强 甄别 、 加强管 控 、 加 强调 研;在 大 类资产 配置 上, 重点 投资
城投类信 用债, 尽量规 避低 评级、民 企类、 产业 类的 信用债; 权益方 面将适 当关 注可转 债 投资; 依然坚 持
债券基 金以 债券 票息 收益 和利差 收益 为主 要盈 利模 式的投 资策 略。 我 们将 一如 既往, 勤勉 尽职, 努力 工 作
为持有 人服 务。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
2013 年 度内, 公司依 据相 关法律法 规的规 定及公 司 内部监察 稽核制 度,在督 察 长的指导 和监察 稽核
部的努 力下,开 展了 一系 列 监察稽 核工 作, 取得 了较 好 的成效 。现 将全 年的 监察 稽核工 作总 结如 下:
1、 协调监 管部 门现 场检 查工 作,全 面加 强公 司内 控建 设 。 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
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2013 年7 月底 至8 月初,上 海证 监局 对我 公司 进 行了专 项现 场检 查。 监察 稽核部 对本 次现 场检 查进
行了积 极的 配合 工作。 通过 本次现 场检 查, 能更 客观 地 发现公 司各 项内 控中 的薄 弱环节,有 助于 督促 公司
不断改 进流 程设 计, 加强 内 控建设,提 高经 营效 率。
2 、对 公司 管理 制度 体 系不断 修 订 和完 善。
监 察稽核 部负责 对公 司制定的 规章制 度进行 审 核和修订, 主要 包括从 业人 员投资管 理、产 品规划 决
策及开 发业 务管 理 、 业 务 系统参 数管 理 、 专 户产 品 预警流 程 、 信 息安 全等 方 面。 这些 制度 的修 订和 完 善
对确保 公司 各项 业务 顺利 、规范 地进 行起 到了 很好 的促进 作用 。
3 、开 展各 类合 规监 控 工作。
在 投资合 规监控 方面, 公司严格 遵照法 律法规 和 公司制度 对 公司 和基金 运 作的合规 情况进 行监控 。
在基金日 常投资 运作 过程 中, 监察 稽核部 和风险 管理 部对基金 投资进 行了 事前 、事中和 事后的 全方 位监
控,发 现问 题及 时与 相关 部 门沟通。 对销 售的 合规 监控 方面, 严格 审核 各类 宣传 推 介材料 和营 销活 动行 为,
确保各 项行 为的 合法 合规 性。
4、强 化合 规培 训教 育,提 高全员 合规 意识 。
本 报 告 期内, 监 察 稽核 部 及时 将 新 颁布 的 法 律法 规 传递 给 各 相关 业 务 部门, 并 对具 体 的 执行 和 合规
要求进行 提示。 在日 常工 作中通过 多种形 式加 强对 员工职业 操守的 教育 和监 督,并开 展法规 培训。 本年
度,监察 稽核部 根据监 管部 门的要求,结合 自 身实 际情 况,主要 采取课 堂讲授 的方 式为员工 提供多 种形 式
的培训 。
5、 开展 各类 内部 审计 工作, 包括4 次季 度常 规审 计以 及 5 项 针对 性质 较为 重要 或核心 业务 领域 的 专
项审计 工作 。
6、完 成各 只基 金及 公司 的 各项信 息披 露工 作, 保证 所 披露信 息的 真实 性、 准确 性和完 整性 。
监察稽 核部 严格 按照 《 证 券投资 基金 信息 披露 管理 办法》 、 《 信息 披露 内容 与 格式准 则》 、 《 信息 披露
编报规则 》 、 《深 圳证券 交 易所证券 投资基 金上 市规 则》的要 求进行 信息 披露 和公告, 包括基 金发行 时的
法律文 件 、 基 金季 度报 告 、 半年度 报告 、 年度 报告 、 分 红公告 以及 在深 圳证 券交 易所进 行 LOF 基 金生 效、
开放申 赎、 上市 交易 及定 期报告 等内 容的 公告,并 报 监管机 关备 案。
7、 牵头 开展 反洗 钱的 各项 工作, 并按 照相 关规 定将 相 关可疑 记录 及时 上报 反洗 钱监测 中心 。 根 据人
民银行 下发 的规 定, 研究 落 实客户 风险 等级 划分 措施 。
本基金管 理人将 一如既 往 地本着诚 实信用 、勤勉 尽 责的原则 管理和 运用基 金 资产,继续 加强 内部控
制和风 险管 理, 进一 步提 高 稽核监 察工 作的 科学 性和 有效性,充 分保 障基 金份 额 持有人 的合 法权 益。
4.7 管理人对 报告期内基 金估 值程序等事项的说明
1. 基 金估 值程 序
为 了向基 金投资 人提 供更好的 证券投 资管理 服 务, 本基金 管 理 人对估 值和 定价过程 进行了 最严格 的
控制。 本基 金管 理人 通过 估值决 策委 员会 来更 有效 的完善 估值 服务 。 估 值决 策委员 会包 括下 列成 员: 分
管基金 运营 业务 的领 导( 委 员会主 席) 、 风险 管理 部负 责人 、 股 票投 资负 责人 、 债券投 资负 责人 、 交易 部
负责人 、运 营部 负责 人、 基金会 计主 管( 委员 会秘 书)。本 基金 管理 人在 充分 衡 量市场 风险 、信 用风 险、
流动性 风险、 货币 风险、 衍生工 具和 结构 性产 品等 影响估 值和 定价 因素 的基 础上, 综合 运营 部、 稽 核 部 、
投资部 、风 控部 和其 它相 关部门 的意见, 确定 本基 金 管理人 采用 的估 值政 策。
估值政 策和 程序 的确 立和 修订须 经本 基金 管理 人总 经理批 准后 方可 实行 。 基金 在采用 新投 资策 略 或
投资新 品种 时, 应评 价现 有 估值政 策和 程序 的适 用性, 并在不 适用 的情 况下,及 时 召开估 值决 策委 员会 。
在 每 个 估值 日, 本基 金管 理人 的 运 营部 使 用估 值 政策确 定 的 估值 方 法,确 定证 券投 资 基 金的 份 额净
值。
基 金 管 理人 对 基金 资 产进行 估 值 后,将 基 金份 额净 值结 果 发 送基 金 托管 人,基 金托 管 人 按照 托 管协
议中 “ 基金 资产 净值 计算 和会计 核算 ”确 定的 规则 复核, 复核 无误 后,由 基金 管理人 对外 公布 。
2. 基 金管 理人 估值 业务 的 职责分 工
本基金 管理 人的 估值 业务 采用双 人双 岗, 所有 业务 操 作需经 复核 方可 生效 。 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
9
3. 基金 管理 人估 值人 员的 专业胜 任能 力和 相关 工作 经历
本基金 管理 人的 估值 人员 均具有 专业 会计 学习 经历, 具有会 计上 岗证 和基 金从 业人员 资格 。
本基金 管理 人的 估值 人员 平均拥 有6 年金 融从 业经 验和3 年基 金管 理公 司的 基金从 业和 基金 估值 经
验。
4. 基金 经理 参与 或决 定估 值的程 度
本基金 管理 人的 后台 与投 资业务 隔离,基 金经 理不 直 接参与 或决 定估 值
基金经 理持续 保持对 基金 估值所 采用估 值价格 的关 注,在认 为基金 估值 所采用 的估值 价格不 足够 公
允时, 将通 过 首席 投 资官 提请 召 开 估值 决 策委 员会 会议, 通 过会 议 讨论 决 定是 否调 整 基 金管 理人 所 采用
的估值 政策 。
5. 参与 估值 流程 各方 之间 存在的 任何 重大 利益 冲突
参与估 值流 程各 方之 间不 存在任 何重 大利 益冲 突。
6. 已签 约的 与估 值相 关的 任何定 价服 务的 性质 与程 度
本基金 未与 任何 第三 方签 订定价 服务 协议 。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基金(包 括新 双盈 A 和 新双盈 B) 不 进行 收益 分配 。本基 金于 本期 间未 进行 过利润 分配,该 处理 符
合基金 利润 分配 原则 。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
本报告期, 中国 建设银 行股 份有限公 司在本 基金的 托 管过程中, 严格 遵守了 《证 券投资基 金法》 、基
金合同、 托管 协议 和其 他 有 关规定,不 存在 损害 基金 份 额持有 人利 益的 行为,完 全 尽职尽 责地 履行 了基 金
托管人 应尽 的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算 、利润分配 等情 况的 说明
本报告 期, 本托 管人 按照 国 家有关 规定 、 基 金合 同、 托 管协议 和其 他有 关规 定, 对 本基金 的基 金资 产
净值计 算、 基 金费 用开 支等 方面进 行了 认真 的复 核, 对 本基金 的投 资运 作方 面进 行了监 督, 未发 现基 金管
理人有 损害 基金 份额 持有 人利益 的行 为。
根据本 基金 合同 的约 定, 本 基金不 进行 收益 分配 。
5.3 托管人对本 年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本托管 人复 核审 查了 本报 告中的 财务 指标 、 净值 表 现、 利润 分配 情况 、 财务 会计报 告 、 投 资组 合报
告等内 容, 保证 复核 内容 不 存在虚 假记 载、 误导 性陈 述或者 重大 遗漏 。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 毕马威 华振 审字 第 1400137 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报 告标 题 审计报 告 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
10
审计报 告收 件人
信诚新双盈分级债券型证券投资基金全体基金份
额持有 人
引言段
我们审 计了 后附 的 第 1 页 至第 28 页 的信 诚新 双盈
分 级 债 券型 证券 投 资基 金(以下简称 “ 信诚 新 双盈
分级基 金”) 财 务报 表,包括 2013 年 12 月 31 日的
资产负 债表 、 自2013 年5 月9 日( 基金 合同 生效 日)
至 2013 年 12 月 31 日止 期间的 利润 表、 所有 者权
益(基 金净 值)变 动表 以及 财务报 表附 注。
管理层 对财 务报 表的 责任 段
编制和公允列报财务报表是信诚新双盈分级基金
管 理 人 信诚 基金 管 理有 限公 司 管 理层 的责 任, 这种
责任包括:(1) 按照中华人民共和国财政部颁布的
企 业 会 计准 则和 中 国证 券监 督 管 理委 员会( 以 下简
称 “ 中 国证 监 会 ”) 和 中国证 券 投 资基 金 业 协会 发
布 的 有 关基 金行 业 实务 操作 的 规 定编 制财 务 报表,
并使其 实现 公允 反映;(2) 设计、 执行 和维 护必 要的
内部控制, 以 使财 务 报表 不存 在 由 于舞 弊或 错 误导
致的重 大错 报。
注册会 计师 的责 任段
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报
表发表 审计 意见 。 我 们按 照中国 注册 会计 师审 计准
则的规 定执 行了 审计 工作 。 中国 注册 会计 师审 计准
则 要 求 我们 遵守 中 国注 册会 计 师 职业 道德 守 则, 计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大
错报获 取合 理保 证。
审 计 工 作涉 及实 施 审计 程序, 以 获取 有 关财 务 报表
金额和 披露 的审 计证 据。 选择的 审计 程序 取决 于注
册 会 计 师的 判断, 包 括对 由于 舞 弊 或错 误导 致 的财
务 报 表 重大 错报 风 险的 评估 。 在 进行 风险 评 估时,
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非
对内 部 控制 的有 效性 发表 意见。 审计 工作 还包 括评
价信诚基金管理有限公司管理层选用会计政策的
恰 当 性 和作 出会 计 估计 的合 理 性,以 及 评价 财 务报
表的总 体列 报。
我们相 信, 我们 获取 的审 计 证据是 充分 、 适 当的, 为
发表审 计意 见提 供了 基础 。
审计意 见段
我们认为, 信 诚新 双 盈分 级基 金 财 务报 表在 所 有重
大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会
计准则 和在 财务 报表 附 注2 中所 列示 的中 国证 监会
和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业
实 务 操 作的 规定 编 制,公 允反 映 了 信诚 新双 盈 分 级
基金2013 年12 月31 日 的 财务状 况以 及自2013 年
5 月9 日( 基金 合同 生效 日) 至2013 年12 月31 日止
期间的 经营 成果 及基 金净 值变动 情况 。
注册会 计师 的姓 名 王国蓓 陈启明 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
11
会计师 事务 所的 名称 毕马威 华振 会计 师事 务所( 特殊普 通合 伙)
会计师 事务 所的 地址 北京市 东长 安 街 1 号 东方 广场东 二办 公楼 八层
审计报 告日 期 2014 年 3 月 26 日
§7 年度财务 报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 信诚 新双 盈分 级债券 型证 券投 资基 金
报告截 止日 ：2013 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2013 年 12 月31 日
资 产：
银行存 款
739,861.90
结算备 付金
13,675,172.42
存出保 证金
99,954.93
交易性 金融 资产
1,491,947,441.60
其中： 股票 投资
-
基金 投资
-
债券投 资
1,491,947,441.60
资产支 持证 券投 资
-
贵金属 投资
-
衍生金 融资 产
-
买入返 售金 融资 产
65,200,000.00
应收证 券清 算款
36,800,693.25
应收利 息
41,595,068.01
应收股 利
-
应收申 购款
-
递延所 得税 资产
-
其他资 产
-
资产总 计
1,650,058,192.11
负债和所有者权益 附注号
本期末
2013 年 12 月31 日
负 债：
短期借 款
-
交易性 金融 负债
-
衍生金 融负 债
-
卖出回 购金 融资 产款
52,000,000.00
应付证 券清 算款
-
应付赎 回款
-
应付管 理人 报酬
957,260.14
应付托 管费
273,502.92 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
12
应付销 售服 务费
191,752.98
应付交 易费 用
1,746.45
应交税 费
291,761.84
应付利 息
-
应付利 润
-
递延所 得税 负债
-
其他负 债
180,000.00
负债合 计
53,896,024.33
所有者 权益 ：
实收基 金
1,665,193,311.07
未分配 利润
-69,031,143.29
所有者 权益 合计
1,596,162,167.78
负债和 所有 者权 益总 计
1,650,058,192.11
注：1. 本基 金合 同自 2013 年 5 月 9 日起 生效,报 告 期为 2013 年 5 月 9 日至 2013 年 12
月31 日止 。 报 告截 止日2013 年12 月31 日, 基金 份 额总 额 1,673,410,229.44 份。下 属两 级
基金: 新双 盈A 的基 金份 额 净值 1.014 元, 基金 份额 总 额 557,919,191.27 份;双盈 B 的 基金 份
额净 值0.924 元,基 金份 额 总额 1,115,491,038.17 份。
2. 无上 年度 可比 期间 。
7.2 利润表
会计主 体： 信诚 新双 盈分 级债券 型证 券投 资基 金
本报告 期：2013 年5 月9 日(基 金合 同生 效日) 至 2013 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2013 年 5 月 9 日(基金合 同生效日) 至
2013 年 12 月31 日
一、收入
-11,177,753.36
1.利息 收入
110,259,817.91
其中： 存款 利息 收入
31,279,522.30
债券利 息收 入
67,736,417.10
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
11,243,878.51
其他利 息收 入
-
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填列）
-36,704,585.93
其中： 股票 投资 收益
-
基金 投资 收益
-
债券投 资收 益
-36,704,585.93
资产支 持证 券投 资收 益
-
贵金属 投资 收益
-
衍生工 具收 益
-
股利收 益
-
3.公允 价值 变动 收益 （ 损 失以 “-” 号填 列）
-84,807,429.58
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ” 号填列 ）
-
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填列 ）
74,444.24 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
13
减：二、费用
27,105,187.93
1．管 理人 报酬
12,357,953.09
2．托 管费
3,530,843.73
3．销 售服 务费
4,258,411.55
4．交 易费 用
4,265.57
5．利 息支 出
6,606,964.97
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
6,606,964.97
6．其 他费 用
346,749.02
三、利 润总 额（ 亏损 总额 以“- ”号 填列 ）
-38,282,941.29
减：所 得税 费用
-
四、净利润（净亏损 以“- ”号填列）
-38,282,941.29
注：本 基金 合同 自 2013 年 5 月 9 日起 生效,报 告期 为 2013 年 5 月 9 日至 2013 年 12 月 31 日
止。
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 信诚 新双 盈分 级债券 型证 券投 资基 金
本报告 期：2013 年5 月9 日(基 金合 同生 效日) 至 2013 年 12 月31 日
单位： 人 民 币元
项目
本期
2013 年 5 月 9 日(基金合同生效日)至2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
3,722,212,226.85 - 3,722,212,226.85
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润 ）
- -38,282,941.29 -38,282,941.29
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “- ” 号 填
列）
-2,057,018,915.78 -30,748,202.00 -2,087,767,117.78
其中：1.基 金申 购款 21,170,145.36 316,450.13 21,486,595.49
2.基金 赎回 款 -2,078,189,061.14 -31,064,652.13 -2,109,253,713.27
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号 填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
1,665,193,311.07 -69,031,143.29 1,596,162,167.78
注：本 基金 合同 自 2013 年 5 月 9 日起 生效,报 告期 为 2013 年 5 月 9 日至 2013 年 12 月 31 日
止。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告7.1 至 7.4 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
王俊锋
陈逸辛
时慧
基金管 理 人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会计机 构负 责人 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
14
7.4 报表附注
7.4.1
基金基本情况
信 诚 新 双 盈 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金( 以 下 简 称 “ 本 基 金 ”) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以
下简称 “ 中国证监会 ”) 《关于核准 信诚新双盈分级债券型证 券投资基金募集的批复》(证监许 可
[2013]239 号文)和 《关 于 信诚新 双盈 分级 债券 型证 券投资 基金 备案 确认 的函 》 (基金 部函[2013]332
号文) 批准, 由信 诚基 金管 理有限 公司 依照 《中 华人 民共和 国证 券投 资基 金法 》 及其 配套 规则 和 《 信
诚新双 盈分 级债 券型 证券 投资基 金基 金合 同》 发售, 基金合 同于 2013 年 5 月 9 日生 效。 本基 金为
契约型开 放式,存续期限不定。本基 金的基金管理人为信诚基 金管理 有限公司,基金托管 人中国建
设银行 股份 有限 公司 。
本基金 于2013 年4 月22 日至2013 年5 月6 日期 间 通过销 售机 构公 开发 售, 其中新 双 盈B 的
发售时 间 为2013 年4 月22 日至2013 年5 月2 日,新 双盈A 的发 售时 间为2013 年5 月3 日至2013
年5 月6 日。
募 集 的 净 认 购 金 额 3,722,087,200.91 元( 其 中 新 双 盈 A 2,606,677,702.66 元, 新双盈 B
1,115,409,498.25 元), 募 集期间 产生 的利 息转 份额 125,025.94 元(其 中新 双 盈 A 43,486.02 元,
新双 盈 B 81,539.92 元), 募集规 模 为 3,722,212,226.85 份(其 中新 双 盈 A 2,606,721,188.68 份,
新双盈 B 1,115,491,038.17 份)。 上述 募集 资金 已 由毕马 威华 振会 计师 事务 所验证, 并 出具 了毕
马威华 振验 字 第1300041 号验资 报告 。
根据 《中 华人 民共 和国 证 券投资 基金 法 》 及 其配 套 规则、 《信 诚新 双盈 分级 债 券型证 券投 资基
金基金 合同 》 和 《 信诚 新 双盈分 级债 券型 证券 投资 基金招 募说 明书 》 的有 关 规定: 本基 金的 投资 范
围为具有 良好流动性的金融工具,本基金投资于固定收益类证 券(包括国债、央行票据、 金融 债、
地方政府 债、企业债、公司债、短 期融资券、资产支持证券 、可转换债券(含分离交易 可转债) 、
逆回购 、 银 行定期 存款 、 中 期票据 等) 的比 例不 低于 基 金资产 的 80% 。 其 中, 本基 金在任 一开 放日 及
开放日前 二十个工作日内及开放 日 后二十个工作日内可不受 上述比例限制。但在开放 日本基金投
资于现 金或 者到 期日 在一 年以内 的政 府债 券的 比例 不低于 基金 资产 净值 的 5% 。本基 金不 参与 一 级
市场新股 申购和增发新股申购,也不直接从二级市场买入股票 、权证等权益类资产,但允许将可 转
换债券 转股 。本 基金 投资 于权益 类资 产( 包括 股票 、 权证等)的 比例 不高 于基 金 资产 的 10%, 其中 持
有的全 部权 证市 值不 超过 基金资 产净 值 的3%。 当法 律法规 的相 关规 定变 更时, 基金管 理人 在履 行适
当程序 后可 对上 述资 产配 置比例 进行 适当 调整 。
本基金 的业 绩比 较基 准为: 中信标 普全 债指 数收 益率 。
根据《 证券投 资基金信息披露管 理办法》,本 基金定期报告 在公开披露的第二个工作 日,报中
国证监 会和 基金 管理 人主 要办公 场所 所在 地中 国证 监会派 出机 构备 案。
7.4.2
会计报表的编制基础
本基金 按照 财政 部颁 布的 企业会 计准 则(2006) 、 中 国证券 业协 会 于 2007 年 颁 布的 《证 券投 资
基金会计 核算业务指引》 、 《信诚新 双盈分级债券型证券投资 基金基金合同》和中国证 监会允许的
基金行 业实 务操 作的 规定 编制会 计报 表。
7.4.3
遵循企业会计准则及 其他 有关规定的声明
本财务 报表 符合 中华 人民 共和国 财政 部( 以下 简称 “ 财政部 ”) 于 2006 年 2 月 15 日 颁布 的
《企业 会计 准则-基 本准 则 》和 38 项 具体 会计 准则 、其后 颁布 的企 业会 计准 则应用 指南 、企 业会
计准则 解释 以及 其他 相关 规定( 以下 合称 “企 业会 计 准则”) 的 要求, 真实 、 完 整地反 映了 本基 金的
财务状 况、 经营 成果 和基 金净值 变动 情况 。 此外, 本财务 报表 同时 符合 如会 计报表 附注 7.4.2 所
列示的 其他 有关 规定 的要 求。
7.4.4
重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 的会 计年 度自 公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。本 期财 务报 表的 实际 编制期 间为 2013 年 5信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
15
月9 日(基 金合 同生 效日) 至 2013 年12 月31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债 的分 类
金融资产 在初始 确认时 按 基金对金 融资产 的持有 意 图和持有 能力分 类为: 以公 允价值计 量且其 变动
计入当 期损 益的 金融 资产 、 应收款 项、 可 供出 售金 融资产 及持 有至 到期 投资 。 本基金 目前 持有 的 股 票 投
资、债 券投 资和 衍生 工具( 主要为 权证 投资)划 分为 以 公允价 值计 量且 其变 动计 入当期 损益 的金 融资 产。
其他金融 资产划 分为贷 款 和应收款 项,暂 无金融 资产 划分为可 供出售 金融资 产 或持有至 到期投 资。
除衍生工 具所产 生的 金融 资产外, 以公允 价值计 量且 其变动计 入损益 的金 融资 产 在资产 负债表 中以 交易
性金融 资产 列示 。衍 生工 具所产 生的 金融 资产 在资 产负债 表中 以衍 生金 融资 产列示 。
金融负债 在初始 确认时 按 承担负债 的目的 分类为: 以 公允价值 计量且 其变动 计 入当期损 益的金 融负
债及其 他金 融负 债。 本基 金目前 暂无 划分 为以 公允 价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融负 债。 除 衍 生
工具所产 生的金 融负 债外, 以公允价 值计量 且其 公允 价值变动 计入损 益的 金融 负债在资 产负债 表中 以交
易性金 融负 债列 示。 衍生 工具所 产生 的金 融负 债在 资产负 债表 中以 衍生 金融 负债列 示。
7.4.4.4 金融资产和金融负债 的初 始确认、后续计量和 终止 确认
金融资产 和金融 负债在 本 基金成为 相关金 融工具 合 同条款的 一方时, 于资 产负 债表内确 认。 (a) 以
公允价 值计 量且 其变 动计 入当期 损益 的金 融资 产 (i) 股票 投资 买 入股 票于 交 易日确 认为 股票 投资。 股
票投资成 本按交 易日 股票 的公允价 值确认,取得 时发 生的相关 交易费 用直 接记 入当期损 益。收 到股 权分
置改革过 程中由 非流 通股 股东支付 的现金 对价 于股 权分置方 案实施 复牌 日冲 减股票投 资成本 。 卖 出股
票于交 易日 确认 股票 投资 收益/( 损失)。 出 售股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 交易日 结转 。 (ii)债券投
资 买 入债 券于 交易 日确 认 为债券 投资。 债券 投资 成 本 按交易 日债 券的 公允 价 值 确认, 取得 时发 生的 相关
交 易 费 用直 接 记入 当期 损益, 上 述公 允 价值 不 包含 债券 起 息 日或 上次 除 息日 至购 买 日 止的 利息( 作 为应
收利息单 独核算)。 认 购 新发行的 分离交 易可 转债 于获配日 按支付 的全 部价 款确认为 债券投 资,于 权证
实际取得 日按附 注 7.4.4.4 (a)(iii) 所 示的方 法单 独核算权 证成本, 并相应 调 整债券投 资成本 。 卖出
债券于卖 出交易 日确认 债 券投资收 益/(损失)。 出售 债券的成 本按移 动加权 平 均法结转 。 (iii) 权 证投
资 买 入权 证于 交易 日确 认 为权证 投资。 权证 投资 成本 按交易 日权 证的 公允 价值 确认, 取得 时发 生的 相关
交易费用 直 接记 入当 期损 益。因认 购新发 行的 分离 交易可转 债而取 得的 权证 在实际取 得日, 按权证 公允
价 值 占 分离 交 易可 转 债全部 公 允 价值 的 比例 将 购买分 离 交 易可 转 债实 际 支付全 部 价 款的 一 部分 确 认为
权证投资 成本。 获赠 权证( 包括配股 权证) 在除权 日, 按持有的 股数及 获赠 比例 计算并记 录增加 的权 证数
量。 卖出 权证 于交 易日 确 认衍生 工具 收益/(损失) 。 出售权 证的 成本 按移 动加 权平均 法于 交易 日结 转。
(b) 应 收款 项 应收 款项 是 指在活 跃市 场中 没有 报价 、 回收 金额 固定 或可 确定 的非衍 生金 融资 产。 应收
款 项 以 公允 价 值作 为初 始确 认 金 额, 采 用实 际 利率 法以 摊 余 成本 进行 后 续计 量,直 线 法 与实 际利 率 法确
定的金额 差异较 小的 可采 用直线法,其中 买入返 售金 融资产以 融出资 金应 付或 实际支付 的总额 作为 初始
确认金额,相关 交易费 用计 入初始成 本。 (c) 其 他金 融负债 其他金 融负债 是指 除以公允 价值计 量且 其
变动计 入当 期损 益的 金融 负债以 外的 金融 负债。 其 他金融 负债 按公 允价 值作 为初始 确认 金额,采 用实 际
利 率 法 以摊 余 成本 进行 后续 计 量,直 线 法与 实 际利 率法 确 定 的金 额差 异 较小 的可 采 用 直线 法,其 中 卖出
回购金 融资 产款 以融 入资 金应收 或实 际收 到的 总额 作为初 始确 认金 额, 相关 交 易费用 计入 初始 成本 。
7.4.4.5 金融资产和金融负债 的估 值 原则
对 存 在 活跃 市 场的 投 资品种, 如 估 值日 有 市价 的, 应采 用 市 价确 定 公允 价 值;估值 日 无 市价, 但 最近
交易日后 经济环 境未 发生 重大变化 且证券 发行 机构 未发生影 响证券 价格 的重 大事件的,应采 用最近 交易
市价确定 公允价 值。 对存 在活跃市 场的投 资品 种,如 估值日无 市价, 且最近 交易 日后经济 环境发 生了 重
大变化或 证券发 行机 构发 生了影响 证券价 格的 重大 事件,使 潜在估 值调整 对前 一估值日 的基金 资产 净值
的影响 在 0.25% 以上 的,应 参考类似 投资品 种的现 行 市价及重 大变化 等因素,调 整最近交 易市价,确定 公
允价值。 当 投 资 品 种 不 再 存 在 活 跃 市 场, 且 其 潜 在 估 值 调整 对 前 一 估 值 日 的 基 金 资 产 净 值 的 影 响 在信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
16
0.25% 以上 的, 应采 用 市场参 与 者 普遍 认 同,且 被 以往市 场 实 际交 易 价格 验 证具有 可 靠 性的 估 值技 术, 确
定投资 品种 的公 允价 值。
公允价 值是 指在 公平 交易 中熟悉 情况 的交 易双 方自 愿进行 资产 交换 或者 债务 清偿的 金额。 估值 技 术
包括参 考熟 悉情 况并 自愿 交易的 各方 最近 进行 的市 场交易 中使 用的 价格、 参照 实质上 相同 的其 他金 融 工
具的当前 公允价 值、 现金 流量折现 法和期 权定 价模 型等。 本基金 的金融 资产 和金融负 债以上 述原 则确
定的公允 价值进 行估值,另 外对金融 资产的 特殊情 况 处理如下: (a) 股票 投资 (i) 对因 特殊事 项长期 停
牌的股 票, 如该 停牌 股票 对 基金资 产净 值产 生重 大影 响,则 采用 《 中国 证券 业协 会基金 估值 工作 小组 关于
停牌股票 估值的 参考 方法 》提供的 指数收 益法 估值 。即在估 值日, 以公开 发布 的相应行 业指数 的日 收益
率作为该 股票的 收益率 计 算该股票 当日的 公允价 值 。 (ii) 送股、 转增股 、配 股和公开 增发新 股等未 上
市的股票,按估 值日在 证券 交易所上 市的同 一股 票的 收盘价估 值;该 日无交 易的,以最近 一日的 收盘价 估
值。 (iii) 首 次公 开发 行未 上市的 股票,采 用估 值技 术 确定公 允价 值, 在估 值技 术 难以可 靠计 量公 允价 值
的情况 下, 按成 本估 值。 (iv) 首次 公开 发行 有明 确锁 定期的 股票,同 一股 票在 交 易所上 市后,按 交易 所上
市的同 一股 票的 收盘 价估 值。 (v) 非 公开 发行 有明 确锁定 期的 股票,若 在证 券 交易所 上市 的同 一股 票的
收 盘 价 低于 非 公开 发行 股票 的 初 始投 资 成本, 按估 值日 证 券 交易 所上 市 的同 一股 票 的 收盘 价估 值; 若在
证券交易 所上市 的同 一股 票的收盘 价高于 非公 开发 行股票的 初始投 资成 本,其 两者之间 的差价 按锁 定期
内已经过 交易天 数占锁 定 期内总交 易天数 的比例 确 认为估值 增值。 (b) 债券 投资 (i) 交易所 上市实 行
净价列示 的债券 按估 值原 则确认的 相应交 易日 的收 盘价估值,交易 所上市 未 实 行净 价列 示的债 券按 估值
原则确认 的相应 交易日 的 收盘价减 去债券 收盘价 中 所含的债 券应收 利息得 到 的净价进 行估值 。 (ii) 首
次 公 开 发行 未 上市 的债 券采 用 估 值技 术 确定 公允 价值, 在 估值 技 术难 以 可靠 计量 公 允 价值 的情 况 下, 按
成本估 值。 (iii) 全国 银行 间债券 市场 交易 的债 券根 据行业 协会 指导 的处 理标 准或意 见并 综合 考虑 市 场
成交价、 市场报 价、流 动 性及收益 率曲线 等因素 确 定其公允 价值进 行估值 。 (iv) 同 一债券 同时在 两个
或两个 以上 市场 交易 的, 按 债券所 处的 市场 分别 估值。 (c) 权证 投资 (i) 首次 公开发 行未 上市 的权 证,
采用估值 技 术确 定公 允价 值, 在估 值技术 难以可 靠计 量公允价 值的情 况下, 按成 本估值。 (ii) 配售及 认
购分离交 易可转 债所 获得 的权证自 实际取 得日 至在 交易所上 市交易 前,采 用估 值技术确 定公允 价值 。如
估值技术 难以可 靠计量,则 按成本计 量。 (iii) 因持 有股票而 享有的 配股权 证 以及停止 交易但 未行权 的
权证按采 用估值 技术 确定 的公允价 值估值 。 如 有确 凿证据表 明按上 述方 法进 行估值不 能客观 反映 其公
允价值的,基金 管理人 可根 据具体情 况与基 金托 管人 商定后, 按最能 反映公 允价 值的价格 估值。 相关 法
律法规以 及监管 部门 有强 制规定的,从其 规定。 如有 新增事项,按国 家最新 规定 估值。 实际成 本与估 值
的差异计 入 “公 允价 值变 动损益 ” 科目。 公允 价值 计量中的 层级取 决于 对计 量整体具 有重大 意义 的最
低 层 级的 输 入值 。 三个 层级 的 定义 如 下: 第 一层 级:相 同 资产 或 负债 在 活跃 市场 上( 未经 调 整) 的 报价;
第二层级:直接( 比如取 自 价格)或 间接(比 如根据 价 格推算的)可观 察到的 、除 市场报价 以外 的有关 资产
或负债 的输 入值;
第三层级: 以 可 观 察 到 的 市 场 数 据 以 外 的 变 量 为 基 础 确 定 的 资 产 或 负 债 的 输 入 值( 不可观察输入
值)。
本报告 期本 基金 金融 工具 的第一 层级 与第 二层 级之 间没有 发生 重大 转换 。
本报告 期本 基金 金融 工具 的 公允 价值 的估 值技 术并 未发生 改变 。
7.4.4.6 金融资产和金融负债 的抵 销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债。 当 本基 金依 法有 权抵消 债权 债务 且 交
易双方 准备 按净 额结 算时, 金融资 产与 金融 负债 按抵 消后的 净额 在资 产负 债表 列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 在扣 除损益 平准 金分 摊部 分后 的余额。 由于 基金 份 额
拆分引 起的 实收 基金 份额 变动于 基金 份额 拆分 日根 据拆分 前的 基金 份额 数及 确定的 拆分 比例 计算 认列 。
由于申 购和 赎回 引起 的实 收基金 份额 变动 分别 于基 金申购 确认 日及 基金 赎回 确认日 认列。 上述 申购 和 赎
回分别 包括 基金 转换 所引 起的转 入基 金的 实收 基金 增加和 转出 基金 的实 收基 金减少 。 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
17
7.4.4.8 损益平准金
损益平准 金核算 在基金 份 额发生变 动时, 申购、 赎回 、转入、 转出及 红利再 投 资等款项 中包含 的未
分配利润 和公允 价值 变动 损益,包 括已实 现损益 平准 金和未实 现损益 平准 金。 已实现损 益平准 金指 根据
交易申 请日 申购 或赎 回款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现损 益占 基金 净值 比例计 算的 金额。 未实 现 损
益 平 准 金指 根 据交 易 申请日 申 购 或赎 回 款项 中 包含的 按 累 计未 分 配的 未 实现损 益 占 基金 净 值比 例 计算
的金额。 损益平 准金 于基 金申购确 认日或 基金 赎回 确认日进 行确认 和计 量,并 于期末全 额转入 “未 分配
利润 ” 。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投 资收 益/( 损失) 于 卖 出交易 日按 卖出 股票 成交 金额与 其成 本的 差额 确认。 债券 投资 收益/( 损
失) 于 卖出 债 券交 易日 按卖 出 债 券成 交 金额 与其 成本 和 应 收利 息的 差 额确 认。 衍 生工 具 收益/( 损失)
于交易日 按卖出 权证 成交 金额与其 成本的 差额 确认 。 股利 收益按 上市公 司宣 告的分红 派息比 例计 算的
金额扣除 应由上 市公 司代 扣代缴的 个人所 得税 后的 净额于除 权除息 日确 认。 债券利息 收入按 债券 投资
的票面价 值与票 面利 率计 算的金额 扣除应 由发 行债 券的企业 代扣代 缴的 个人 所得税( 适用于 企业债 和可
转债等) 后的净 额确认, 在 债券实际 持有期 内逐 日计 提。贴息 债视同 到期 一次 性还本付 息的附 息债, 根据
其发行价 、到期 价和 发行 期限按直 线法推 算内 含票 面利率后,逐日 计提利 息收 入。如票 面利率 与实 际利
率出现重 大差异,按实 际利 率计算利 息收入 。 存 款利 息收入按 存款本 金与 适用 利率逐日 计提。 买入 返
售金融资 产收入 按到 期应 收或实际 收到的 金额 与初 始确认金 额的差 额,在 回购 期内按实 际利率 法逐 日确
认,直线 法与实 际利率 法确 定的收入 差异较 小的 可采 用直线法 。 公 允价值 变动 收益/(损失)核 算基金 持
有的采 用公 允价 值模 式计 量的交 易性 金融 资产 、 衍 生金融 资产 、 交 易性 金融 负债等 公允 价值 变动 形 成 的
应计入 当期 损益 的 利 得或 损失。
7.4.4.10
费用的确认和计量
本基金的 基金管 理人报 酬 根据《信 诚新双 盈分级 债 券型证券 投资基 金基金 合 同》的规 定,按 前一日
基金资 产净 值0.70% 的年 费率逐 日计 提。
本基金的 基金托 管费根 据 《信诚新 双盈分 级债券 型 证券投资 基金基 金合同 》 的规定,按 前一 日基金
资产净 值0.20% 的年 费率 逐日计 提。
本基金 的销 售服 务费 根据 《信诚 新双 盈分 级债 券型 证券投 资基 金基 金合 同》 的规定,新 双盈 A 的销
售服务 费按 前一 日新 双 盈A 资产 净值 的0.40% 年费 率 逐日计 提。 新双 盈 B 不收 取销售 服务 费。
本基 金的交 易费用 于进 行股票、 债券、 权证等 交 易发生时 按照确 定的金 额 确认。 本基 金的 利息
支出按资 金的本 金和 适用 利率逐日 计提。 卖出 回购 金融资产 利息支 出按 到期 应付或实 际支付 的金 额与
初 始 确 认金 额 的差 额,在 回购 期 内 以实 际 利率 法逐 日确 认, 直线 法 与实 际 利率 法确 定 的 支出 差异 较 小的
可采用 直线 法。 本基 金的 其他费 用如 不影 响估 值日 基金份 额净 值小 数点 后第 四位, 发生 时直 接计 入基 金
损益; 如果 影响 基金 份额 净 值小数 点后 第四 位的,采 用 待摊或 预提 的方 法, 待摊 或 预提计 入基 金损 益。
7.4.4.11
基金的收益分配政策
基金利润 指基金 利息收 入 、投资收 益、公 允价值 变 动 损益和 其他收 入扣除 相 关费用后 的余额; 基金
已实现 收益 指基 金利 润减 去公允 价值 变动 损益 后的 余额。
期末可 供分 配利 润指 截至 收益分 配基 准日 基金 未分 配利润 与未 分配 利润 中已 实现收 益的 孰低 数。
本基金(包 括新 双盈A 和 新 双盈 B) 不 进行 收益 分配 。
法律法 规或 监管 机关 另有 规定的,从 其规 定。
7.4.5
会计政策和会计估计 变更 以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金 本报 告期 无需 说明 的会计 政策 变更 事项 。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金 本报 告期 无需 说明 的会计 估计 变更 事项 。
7.4.5.3 差错更正的说明 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
18
本基金 在本 报告 期间 无差 错事项 。
7.4.6
税项
根 据 财 税 字[1998]55 号 文 、[2001]61 号 文 《 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收 问 题 的 通 知 》 、 财 税 字
[2002]128 号文《关于 开放式 证券投资 基金有关 税收问 题的通知 》 、财 税[2004]78 号文《关 于证
券投资 基金税收政策的 通知 》 、财税字[2005]11 号文《关 于调整证券(股票)交易印 花税税率的 通
知》 、 财税[2005]107 号 文 《关 于股 息红 利有 关个 人 所得税 政策 的补 充通 知》 、 财税[2007]84 号文
《财政 部国 家税 务总 局关 于调整 证券(股票)交 易印 花税税 率的 通知 》 、 财税[2008]1 号文 《财 政部 、
国家税 务 总 局关 于企 业所 得 税若 干优 惠政 策的 通知 》 及其 他相 关税 务法 规和 实务操 作, 本基 金适 用
的主要 税项 列示 如下:
(1) 以 发行 基金 方式 募集 资金, 不属 于营 业税 征收 范 围,不 征收 营业 税。
(2) 基 金买 卖股 票、 债券 的投资 收益 暂免 征收 营业 税和企 业所 得税 。
(3) 基 金作 为流 通股 股东 在股权 分置 改革 过程 中收 到由非 流通 股股 东支 付的 股份、 现金 对价,
暂免征 收印 花税 、企 业所 得税和 个人 所得 税。
(4) 自 2005 年1 月24 日起,基 金买 卖A 股、B 股股 权所书 立的 股权 转让 书据 按照 0.1% 的税 率
征收证 券( 股票) 交易 印花 税。 自 2007 年 5 月30 日起,该税 率上 调至0.3%。自 2008 年4 月 24 日起,
根据上 海证 券交 易所 与深 圳证券 交易 所的 相关 规定, 调整证 券( 股票) 交易 印花 税税率,由 0.3% 降至
0.1%。自 2008 年 9 月 19 日起, 根据 上海 证券 交易 所 与深圳 证券 交易 所的 相关 规定, 证券 交易 印花
税改为 单边 征收,即 仅对 卖 出 A 股、B 股股 权按0.1% 的税率 征收 。
(5) 对 投 资 者( 包 括 个 人 和 机 构 投 资 者) 从 基 金 分 配 中 取 得 的 收 入, 暂 不 征 收 个 人 所 得 税 和 企
业所得 税。
自2013 年1 月1 日起, 根 据财税[2012]85 号 《 关于 实施上 市公 司股 息红 利差 别化个 人所 得税
政策 有 关问 题的 通知 》, 个 人从 公 开发 行和 转让 市场 取得的 上市 公司 股票,持 股 期限在 1 个 月以 内
(含1 个月) 的, 其 股息 红利 所得全 额计 入应 纳税 所得 额;持 股期 限 在1 个月 以上 至1 年( 含1 年)的,
暂减 按50% 计入 应纳 税所 得额; 持股 期限 超过1 年的,暂减 按 25% 计 入应 纳税 所 得额。 上述 所得 统一
适用20% 的 税率 计征 个人 所得税 。
7.4.7
关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
信诚基 金管 理有 限公 司 基金管 理人
中国建 设银 行股 份有 限公 司 (“ 建设 银行 ”) 基金托 管人
中信信 托有 限责 任公 司 基金管 理人 的中 方股 东
英国保 诚集 团股 份有 限公 司 基金管 理人 的外 方股 东
中新 苏 州工 业园 区创 业投 资有限 公司 基金管 理人 的中 方股 东
信诚人 寿保 险有 限公 司 基金管 理人 主要 股东 控制 的机构
中信信 诚资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 出资 成立 的子 公司
7.4.8
本报告期及上年度可 比期 间的关联方交易
下述关 联交 易均 根据 正常 的商业 交易 条件 进行,并 以 一般交 易价 格为 定价 基础 。
7.4.8.1 通过关联方交易单元 进行 的交易
本基金 在本 年度 未通 过关 联方的 交易 单元 进行 过交 易。 本 基金 合同 自2013 年5 月9 日 起生 效,
无上年 度可 比期 间。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位 ： 人 民币 元
项目 本期 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
19
2013 年 5 月 9 日(基 金合 同生效 日) 至2013 年12
月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 12,357,953.09
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 4,281,109.93
注： 1、 支付 基金 管理 人信 诚基金 管理 有限 公司 的基 金管理 人报 酬按 前一 日基 金资产 净 值
0.7% 的 年费 率计 提, 逐日 累 计至每 月月 底, 按月 支付 。 计算公 式为:日 基金 管理 费=前一 日基 金
资产净 值 × 0.7% / 当 年天 数 。
2、 本基 金合 同 自 2013 年5 月9 日 起生 效, 无上 年 度可比 期间 。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 5 月 9 日(基 金合 同生效 日) 至2013 年12
月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 3,530,843.73
注：1 、 支 付基 金托 管人 建 设银行 的基 金托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 0.20% 的年费 率计
提, 逐 日 累 计 至 每 月 月 底, 按 月 支 付 。 计 算 公 式 为: 日 基 金 托 管 费= 前 一 日 基 金 资 产 净 值
×0.20 %/ 当 年天 数。
2 、本 基金 合同 自 2013 年5 月9 日起 生效,无 上 年度可 比期 间。
7.4.8.2.3 销售服务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的各 关联 方名称
本期
2013 年 5 月 9 日(基 金合 同生效 日) 至 2013 年12
月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
建设银 行 2,457,630.72
信诚基 金管 理有 限公 司 1,041,558.15
合计 3,499,188.87
注：1 、新 双盈A 的 年销 售 服务费 率 为 0.4%, 新 双盈B 不收 取销 售服 务费 。
新双 盈A 的 销售 服务 费按 前一日 新双 盈 A 资产 净值 的0.4% 年 费率 计提 。
计算公 式为:新 双盈A 基 金 日销售 服务 费= 新双 盈A 基 金份额 前一 日资 产净 值 × 0 .4%/ 当 年天 数。
2 、本 基金 合同 自 2013 年5 月9 日 起生 效,无上 年度 可比 期间 。
7.4.8.3 与关联方进行银行间 同业 市场的债券(含回购)交易
本基金在本年度未与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交 易 。 本 基 金 合 同 自
2013 年5 月9 日起 生效, 无上年 度可 比期 间。
7.4.8.4 各关联方投资本基金 的情 况
7.4.8.4.1 报告期内基金管理人 运用 固有资金投资本基金 的情 况
基金管 理人 运用 固有 资金 投资本 基金 费率 按本 基金 基金合 同公 布的 费率 执行 。本基 金合 同自 2013 年 5
月9 日 生效,无 上年 度可 比 期间。
7.4.8.4.2 报告期末除基金管理 人之 外的其他关联方投资 本基 金的情况
本 基金 除基 金管 理人 之外的 其他 关联 方投 资本 基金费 率按 本基 金基 金合 同公布 的费 率执 行。 本 基 金
其它关 联方 在本 报告 期末 未持有 本基 金。 本基 金合 同自 2013 年 5 月 9 日起 生 效,无 上年 末可 比数 。
7.4.8.5 由关联方保管的银行 存款 余额及当期产生的利 息收 入
单位： 人民 币 元
关联方 本期 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
20
名称 2013 年5 月9 日(基 金合 同生效 日) 至 2013 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入
建设银 行 739,861.90 884,564.78
注：本 基金 通过 “中 国建 设银行 基金 托管 结算 资金 专用存 款账 户” 转存 于中 国证券 登 记
结算有 限责 任公 司的 结算 备付金,于 本报 告期 末的 相 关余额 为13,675,172.42 人民币 元。(本
基金合 同 自2013 年5 月9 日起生 效, 无上 年末 可比 数) 。
7.4.8.6 本基金在承销期内参 与关 联方承销证券的情况
本基金 在本 报告 期未 在承 销期内 购入 过由 关联 方承 销的证 券. 本基 金合 同自2013 年5 月
9 日起 生效,无 上年 度可 比 期间.
7.4.9
期末（2013 年12 月 31 日）本基金持有的流 通受 限证券
7.4.9.1 因认购新发/增发证券而 于 期末持有的流通受限 证券
于本报 告期 末, 本基 金未 持 有因认 购新 发/ 增发 证券 而 流通受 限证 券。
7.4.9.2 期末持有的暂时停牌 等流 通受限 股票
于本报 告期 末, 本基 金未 持 有暂时 停牌 等流 通受 限的 股票。
7.4.9.3 期末债券正回购交易 中作 为抵押的债券
7.4.9.3.1 银行间市场债券正回 购
于本报 告期 末, 本基 金未 持 有因银 行间 市场 债券 正回 购交易 而作 为抵 押的 债券 。
7.4.9.3.2 交易所市场债券正回 购
截至 本 报告 期 末2013 年12 月 31 日止,基 金从 事证 券交易 所债 券正 回购 交易 形成的 卖出
回购证 券款 余 额52,000,000.00 元, 于2014 年1 月6 日到 期。 该类 交易 要求 本基金 在回 购期
内持有 的证 券交 易所 交易 的债券 和/ 或在 新质 押式 回 购下转 入质 押库 的债 券, 按 证券交 易所 规
定的比 例折 算为 标准 券后, 不低于 债券 回购 交易 的余 额。
7.4.10 有助于理解和分析会 计报 表需要说明的其他事 项
无需要 说明 的此 类事 项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币 元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比例
（%）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 固定收 益投 资 1,491,947,441.60 90.42
其中： 债券 1,491,947,441.60 90.42
资产支 持证 券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 65,200,000.00 3.95
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售
金融资 产
- -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 14,415,034.32 0.87
7 其他各 项资 产 78,495,716.19 4.76
8 合计 1,650,058,192.11 100.00 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
21
8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
本基金 于本 报告 期末 未持 有股票 投资 。
8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的 前 十名 股票投资明细
本基金 于本 报告 期末 未持 有股票 投资 。
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1
累计买入金额超出期 末 基 金资产净值2%或前20 名 的股票明细
本基金 本报 告期 内未 发生 买入股 票交 易。
8.4.2
累计卖出金额超出期 末 基 金资产净值2%或前20 名 的股票明细
本基金 本报 告期 内未 发生 卖出股 票交 易。
8.4.3
买入股票的成本总额 及卖 出股票的收入总额
本基金 本报 告期 内未 发生 买卖股 票交 易。
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币 元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 1,415,156,810.24 88.66
5 企业短 期融 资券 70,527,000.00 4.42
6 中期票 据 - -
7 可转债 6,263,631.36 0.39
8 其他 - -
9 合计 1,491,947,441.60 93.47
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排 序 的前 五名债券投资明细
金额单 位： 人民 币 元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 122643 12 海 资债 735,070 71,684,026.40 4.49
2 124019 12 湘 昭投 695,680 66,778,323.20 4.18
3 122695 12 五 国投 574,950 57,592,741.50 3.61
4 124170 13 厦 杏林 500,000 51,170,273.98 3.21
5 122682 12 营 口债 500,000 49,715,000.00 3.11
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的 前 十名 资产支持证券投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 五名贵金属投资明细
本基金 本报 告期 未进 行贵 金属投 资。
8.9 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排 序 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报告期末本基金投资 的股 指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资 的股 指期货持仓和损益明 细 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
22
基金本 报告 期内 未进 行股 指期货 投资 。
8.10.2 本基金投资股指期货 的投 资政策
本基金 投资 范围 不 包 括股 指期货 投资 。
8.11 报告期末本基金投资 的国 债期货交易情况说明
8.11.1
本期国债期货投资 政策
本基金 投资 范围 不包 括国 债期货 投资 。
8.11.2
报告期末本基金投 资的国 债期货持仓和损益明 细
本基金 本报 告期 内未 进行 国债期 货投 资。
8.11.3
本期国债期货投资 评价
本基金 投资 范围 不包 括国 债期货 投资 。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1
本基金本期投资的前十名 证券的发行主体没有被监 管部门立案调查,或在报告 编制日前一年内
受到公 开谴 责、 处罚 。
8.12.2
本基 金投 资的 前十 名股 票 中,没 有超 出基 金合 同规 定 备选库 之外 的股 票。
8.12.3
期末 其他各项资产构 成
单位： 人民 币 元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 99,954.93
2 应收证 券清 算款 36,800,693.25
3 应收股 利 -
4 应收利 息 41,595,068.01
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 78,495,716.19
8.12.4
期末持有的处于转股 期的 可转换债券明细
金额单 位： 人民 币 元
序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 110023 民生转 债 5,791,800.00 0.36
8.12.5
期末前十名股票中存 在 流 通受限情况的说明
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.12.6
投资组合报告附注的 其他 文字描述部分
因四舍 五入 原因,投 资组 合 报告中 市值 占净 值比 例的 分项之 和与 合计 可能 存在 尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
份额
级别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
23
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
信诚
新双
盈分
级债
券A
2,686 207,713.77 138,006,053.21 24.74% 419,913,138.06 75.26%
信诚
新双
盈分
级债
券B
1,644 678,522.53 755,859,736.27 67.76% 359,631,301.90 32.24%
合计 4,330 386,468.88 893,865,789.48 53.42% 779,544,439.96 46.58%
注： 本表 列示 “ 占基 金总 份额比 例” 中,对 下属 分级 基金, 为占 各自 级别 份额 的 比例, 对合 计数, 为占
期末基 金份 额总 额的 比例 。
9.2 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理 人 所有 从业
人员持 有本 基金
信诚新 双盈 分级 债 券A 585,433.69 0.10%
信诚新 双盈 分级 债 券B 596,542.47 0.05%
合计 1,181,976.16 0.07%
注：1 、本 表列 示 “ 占基 金 总份额 比例 ” 中,对 下属 分 级基金,为 占各 自级 别份 额 的比例,对 合计 数,
为占期 末基 金份 额总 额的 比例。
2、期 末本 基金 管理 人的 高 级管理 人员 、基 金投 资和 研究部 门负 责人 未持 有本 基金。
3、期 末本 基金 的基 金经 理 未持有 本基 金。
§10
开放式基金份额变动
单位： 份
项目 信诚新 双盈 分级 债 券 A 信诚新 双 盈 分级 债 券B
基金合 同生 效日(2013 年 5 月 9 日)基 金份
额总额
2,606,721,188.68 1,115,491,038.17
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基 金 总 申
购份额
21,486,595.49 -
减: 基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基 金
总赎回 份额
2,109,253,713.27 -
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基 金 拆 分
变动份 额
38,965,120.37 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 557,919,191.27 1,115,491,038.17
注：1. 拆分 变动 份额 为因 份额折 算产 生 的 份额 。 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
24
2. 根据 《信 诚新 双盈 分级债 券型 证券 投资 基金 基金合 同》 、 《信 诚新 双盈 分级债 券型 证券 投资 基
金招募 说明 书》 、 《信 诚基 金关于 信诚 新双 盈分 级债 券型证 券投 资基 金A 份额 折算方 案的 公告 》 及 中 国 证
券登记 结算 有限 责任 公司 的相关 业务 规定,基 金管 理 人信诚 基金 管理 有限 公司 于 2013 年 9 月 9 日( 折算
基准日) 对本基 金进行 了基 金份额折 算。报 告期 期间 基金拆分 变动份 额中 包含 经份额折 算后产 生新 增的
信诚新 双 盈A 份额 38,965,120.37 份。
§11
重大事件揭示
11.1
基金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2
基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
1. 基金 托管 人专 门基 金托 管部门 的重 大人 事变 动: 本 基金托 管人 2013 年 12 月 5 日发 布任 免通 知,
聘任黄 秀莲 为中 国建 设银 行投资 托管 业务 部副 总经 理。
2. 报告 期内 基金 管理 人无重 大人 事变 动。
11.3
涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
报告期 内无 涉及 基金 管理 人、基 金财 产、 基金 托管 业务的 诉讼 。
11.4
基金投资策略的改 变
报告期 内基 金投 资策 略无 改变。
11.5
为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金 报告 年度 应支 付给 毕马威 华振 会计 师事 务所 有限公 司的 报酬 为人 民 币100,000 元。 该会 计师
事务所 自本 基金 基金 合同 生效日 起为 本基 金提 供审 计服务 至今 。
11.6
管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
报 告期 内管 理人 、托 管 人及其 高级 管理 人员 无受 稽查或 处罚 等情 况。
11.7
基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交 易单 元进行股票投资及佣 金支 付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单
元数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金
总量的 比
例
长城证 券 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
川财证 券 2 - - - -
本期新 增 2
个 交 易 单
元
东方证 券 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
国信证 券 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
25
海通证 券 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
联合证 券 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
平安证 券 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
西南证 券 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
招商证 券 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
浙商证 券 2 - - - -
本期新 增 2
个 交 易 单
元
中投建 投 2 - - - -
本期新 增 2
个 交 易 单
元
中信金 通 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
中信浙 江 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
安信证 券 2 - - - -
本期新 增 2
个 交 易 单
元
中银国 际 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
渤海证 券 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
长江证 券 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
大通证 券 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
东兴证 券 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
26
元
高华证 券 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
广发证 券 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
国金证 券 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
国联证 券 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
国泰君 安 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
红塔证 券 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
宏源证 券 2 - - - -
本期新 增 2
个 交 易 单
元
华创证 券 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
华融证 券 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
民生证 券 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
齐鲁证 券 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
瑞银证 券 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
山西证 券 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
申银万 国 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
信达证 券 2 - - - - 本期新 增 2信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
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个 交 易 单
元
兴业证 券 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
银河证 券 2 - - - -
本期新 增 2
个 交 易 单
元
中航证 券 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
中金公 司 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
中投证 券 2 - - - -
本期新 增 2
个 交 易 单
元
注： 本 基金 根据 券商 的研 究实力 和服 务水 平选 择专 用席位 。 由 研究 部牵 头对 席位候 选券 商的 研究 实
力和服 务质 量进 行评 估, 并 综合考 虑候 选券 商的 综合 实力, 由研 究总 监和 投资 总 监审核 批准 。
11.7.2 基金租用证券公司交 易单 元进行其他证券投资 的情 况
金额单 位: 人 民币 元
券商名 称
债券交 易 回购交 易
成交金 额
占当期 债券 成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 回购 成交 总
额的比 例
长城证 券 - - - -
川财证 券 - - - -
东方证 券 - - - -
国信证 券 15,025,374.40 0.50% - -
海通证 券 303,331,333.62 10.05% 3,322,700,000.00 11.71%
联合证 券 2,989,429.96 0.10% 231,960,000.00 0.82%
平安证 券 - - - -
西南证 券 - - - -
招商证 券 - - - -
浙商证 券 - - - -
中投建 投 2,692,576,481.79 89.22% 24,813,800,000.00 87.47%
中信金 通 - - - -
中信浙 江 - - - -
安信证 券 - - - -
中银国 际 4,001,493.97 0.13% - -
渤海证 券 - - - -
长江证 券 - - - -
大通证 券 - - - -
东兴证 券 - - - - 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
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高华证 券 - - - -
广发证 券 - - - -
国金证 券 - - - -
国联证 券 - - - -
国泰君 安 - - - -
红塔证 券 - - - -
宏源证 券 - - - -
华创证 券 - - - -
华融证 券 - - - -
民生证 券 - - - -
齐鲁证 券 - - - -
瑞银证 券 - - - -
山西证 券 - - - -
申银万 国 - - - -
信达证 券 - - - -
兴业证 券 - - - -
银河证 券 - - - -
中航证 券 - - - -
中金公 司 - - - -
中投证 券 - - - -
信诚基 金管 理有 限公 司
2014 年3 月28 日
