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信诚双盈(165517)

信诚双盈:2013年年度报告查看PDF公告

信诚双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告 
 1 
信诚双 盈分级债券型证券 投资基金 2013 年年度报 告 
 
 
2013 年 12 月 31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管 理人: 信诚基金管 理有限公司 
 
基金托 管人: 中国银行股 份有限公司 
 
送出日 期:2014 年3 月28 日 
 
 
 
 
 信诚双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告 
 2 
§1 重要提示 及目录 
1.1 重要提示 
基金管理 人的董 事会、 董 事保证本 报告所 载资料 不 存在虚假 记载、 误导性 陈 述或重大 遗漏, 并对其
内容的 真实 性、 准确 性和 完整性 承担 个别 及连 带的 法律责 任。 本年 度报 告已 经三分 之二 以上 独立 董 事 签
字同意,并 由董 事长 签发 。 
基金托 管人 中国 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定, 于 2014 年 3 月26 日 复核了 本报 告中 的 财
务指标、 净值表 现、 利润 分配情况 、财务 会计 报告 、投资组 合报告 等内 容,保 证复核内 容不存 在虚 假记
载、误 导性 陈述 或者 重大 遗漏。 
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产,但 不保 证 基金一 定盈 利。 
基金的过 往业绩 并不代 表 其未来表 现。投 资有风 险, 投资者在 作出投 资决策 前 应仔细阅 读本基 金的
招募说 明书 及其 更新 。 
本报告 期 自2013 年1 月1 日起 至12 月 31 日止 。 
1.2 目录 
§1 重要提 示及 目录 ...................................................................................................................................... 2 
1.1 重要提 示 .......................................................................................................................................... 2 
1.2 目录 .................................................................................................................................................. 2 
§2 基金简 介 .................................................................................................................................................. 4 
2.1 基金基 本情 况 .................................................................................................................................. 4 
2.2 基金产 品说 明 .................................................................................................................................. 4 
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人 ............................................................................................................... 4 
2.4 信息披 露方 式 .................................................................................................................................. 5 
2.5 其他相 关资 料 .................................................................................................................................. 5 
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ................................................................................... 5 
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标 ............................................................................................................... 5 
3.2 基金净 值表 现 .................................................................................................................................. 6 
3.3 过去三 年基 金的 利润 分配 情况 ....................................................................................................... 7 
§4 管理人 报告 .............................................................................................................................................. 7 
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况 ........................................................................................................... 7 
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................... 8 
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ............................................................................... 8 
4.4 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ............................................................... 9 
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ............................................................. 10 
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ............................................................................. 10 
4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ......................................................................... 11 
4.8 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ............................................................................. 11 
§5 托管人 报告 ............................................................................................................................................ 12 
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ................................................................................. 12 
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明 ............. 12 
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ................................. 12 
§6 审计报 告 ................................................................................................................................................ 12 
6.1 审计报 告基 本信 息......................................................................................................................... 12 
6.2 审计报 告的 基本 内容..................................................................................................................... 13 信诚双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告 
 3 
§7 年度财 务报 表 ........................................................................................................................................ 14 
7.1 资产负 债表 .................................................................................................................................... 14 
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 15 
7.3 所有者 权益 (基 金净 值) 变动表 ................................................................................................. 16 
7.4 报表附 注 ........................................................................................................................................ 17 
§8 投资组 合报 告 ........................................................................................................................................ 34 
8.1 期末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................. 34 
8.2 期末按 行业 分类 的股 票投 资组合 ................................................................................................. 34 
8.3 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有股票 投资 明细 ..................................... 34 
8.4 报告期 内股 票投 资组 合的 重大变 动 ............................................................................................. 34 
8.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ......................................................................................... 34 
8.6 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名债 券投 资明 细 ................................. 35 
8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ..................... 35 
8.8 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名贵 金属 投资 明细 ............................. 35 
8.9 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名权 证投 资明 细 ................................. 35 
8.10 报告期 末本 基金 投资 的股 指期货 交易 情况 说明 ..................................................................... 35 
8.11 报告期 末本 基金 投资 的国 债期货 交易 情况 说明 ..................................................................... 35 
8.12 投资组 合报 告附 注 ..................................................................................................................... 35 
§9 基金份 额持 有人 信息 ............................................................................................................................ 36 
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ..................................................................................... 36 
9.2 期末上 市基 金前 十名 持有 人 ......................................................................................................... 37 
9.3 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况 ......................................................................... 37 
§10 开放式 基金 份额 变动......................................................................................................................... 37 
§11 重大事 件揭 示 .................................................................................................................................... 38 
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议 ......................................................................................................... 38 
11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ......................................... 38 
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ............................................................. 38 
11.4 基金投 资策 略的 改变 ................................................................................................................. 38 
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ..................................................................................... 38 
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ..................................................... 38 
11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ................................................................................. 38 
11.8 其他重 大事 件............................................................................................................................. 39 
§12 备查文 件目 录 .................................................................................................................................... 40 
12.1 备查文 件名 称............................................................................................................................. 40 
12.2 备查文 件存 放地 点 ..................................................................................................................... 40 
12.3 备查文 件查 阅方 式 ..................................................................................................................... 40 
 
 
 
 
 信诚双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告 
 4 
§2 基金简介 
2.1 基金基本情况 
基金名 称 信诚双 盈分 级债 券型 证券 投资基 金 
基金简 称 信诚双 盈分 级债 券( 场内 简 称:信 诚双 盈) 
基金主 代码 165517 
基金运 作方 式 
契约型,本 基金 合同 生效 后 三年内,双盈 A 份额 每 满 6 个月开 放
申 购 和 赎 回 一 次, 但 在 第 六 个 开 放 日 仅 开 放 赎 回, 不 开 放 申 购;
双盈 B 份额 封闭 运作, 不开 放申购 和赎 回, 但可 在深 圳 证券交 易
所上市 交易;基 金合 同生 效 后 3 年 期届 满, 本 基金 将不 再进行 基
金份额 分级 。 
基金合 同生 效日 2012 年 4 月 13 日 
基金管 理人 信诚基 金管 理有 限公 司 
基金托 管人 中国银 行股 份有 限公 司 
报告期 末基 金份 额总 额 271,963,390.00 份 
基金合 同存 续期 不定期 
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所 
上市日 期 2012 年 7 月 12 日 
下属 分 级基 金的 基金 简称 
信诚双 盈分 级债 券 A( 场内简
称:双盈 A) 
信诚双 盈分 级债 券B( 场 内 简称:
双盈 B) 
下属 分 级基 金的 交易 代码 165518 150081 
报告期 末下属 分 级基 金的 份额总 额 162,647,947.26 份 109,315,442.74 份 
 
2.2 基金产品说明 
投资目 标 
在严格控制风险的 基础上, 通过主动管理,力争 追求超 越业绩比较基
准的投 资收 益。 
投资策 略 
本基金 投资 组合 中债 券 、 股票 、 现 金各 自的 长期 均 衡比重,依 照本 基
金的特 征和 风险 偏好 而确 定。 本 基金 定位 为债 券型 基 金,其 资产 配置
以 债 券 为 主, 并 不 因 市 场 的 中 短 期 变 化 而 改 变 。 在 不 同 的 市 场 条 件
下,本 基金 将综 合考 虑宏 观 环境 、 市 场估 值水 平 、 风 险 水平以 及市 场
情绪,在一定的范围 内对资 产配置调整,以降低 系统性 风险对基金收
益的影 响。 
业绩比 较基 准 中信标 普全 债指 数收 益率 
风险收 益特 征 
本基金为债券型基 金,属于 证券投资基金中的 低风险 品种,其预期风
险与预 期收 益高 于货 币市 场基金,低 于混 合型 基金 和 股票型 基金 。 
下属分 级基 金的 风险 收益 特征 
基金合同生效 之日起 3 年内,本
基 金 经 过 基 金 份 额 分 级 后, 双盈
A 份额为低风 险、收益 相 对稳定
的基金 份额 。 
基金合同生效 之日起 3 年内, 本
基 金 经 过 基 金 份 额 分 级 后, 双盈
B 份额为中高 风险、中 高 收益的
基金份 额。 
 
2.3 基金管理人和基金托 管人 
项目 基金管 理人 基金托 管人 信诚双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告 
 5 
名称 信诚基 金管 理有 限公 司 中国银 行股 份有 限公 司 
信 息 披 露 负 责
人 
姓名 唐世春 唐州徽 
联系电 话 021-68649788 95566 
电子邮 箱 shichun.tang@citicpru.com.cn fcid@bankofchina.com 
客户服 务电 话 400-666-0066/021-51085168 95566 
传真 021-50120888 010-66594942 
注册地 址 
上海市 浦东 世纪 大道 8 号 上海国
金中心 汇丰 银行 大 楼 9 层 
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 1 号 
办公地 址 
上海市 浦东 世纪 大道 8 号 上海国
金中心 汇丰 银行 大 楼 9 层 
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 1 号 
邮政编 码 200120 100818 
法定代 表人 张翔燕 田国立 
 
2.4 信息披露方式 
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 上海证 券报 、中 国证 券报 、证券 时报 
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.xcfunds.com 
基金年 度报 告备 置地 点 
基金管理人、基金托管人的办公场所和营业场所及、
基金托 管人 的住 所 
 
2.5 其他相关资料 
项目 名称 办公地 址 
会计师 事务 所 毕 马 威 华振 会 计 师事 务 所(特
殊普通 合伙) 
北京市 东长 安 街1 号 东方 广场东 二办 公楼 八层 
注册登 记机 构 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任
公司 
北京市 西城 区太 平桥 大 街17 号 
 
 
§3 主要财务指标 、基金 净值 表现 及利润分配情况 
3.1 主要 会计数据和财务 指标 
金额单 位: 人民 币元 
3.1.1 期 间 数 据 和 指
标 
2013 年 
2012 年04 月13 日(基 金合 同生
效日) 至 2012 年 12 月 31 日 
本期已 实现 收益 44,563,321.05 27,272,252.40 
本期利 润 23,766,227.42 33,897,904.58 
加权平均基金份额本
期利润 
0.0693 0.0930 
本期加权平均净值利
润率 
6.05% 8.94% 
本期基金份额净值增 4.98% 9.42% 信诚双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告 
 6 
长率 
3.1.2 期 末 数 据 和 指
标 
2013 年末 2012 年末 
期末可 供分 配利 润 50,700,229.21 27,114,211.27 
期末可供分配基金份
额利润 
0.1864 0.0744 
期末基 金资 产净 值 311,817,327.62 391,902,518.06 
期末基 金份 额净 值 1.147 1.076 
3.1.3 累计 期末 指标 2013 年末 2012 年末 
基金份额累计净值增
长率 
14.87% 9.42% 
 注:1、上 述基金 业绩指 标 不包括持 有人认 购或交 易 基金的各 项费用, 计入 费用 后实际收 益水平 要低
于所列 数字 。


2、 本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他 收入( 不含 公允 价值 变动收 益) 扣除 相 关费用 后的 余额,本 期利 润 为本期 已实 现收 益加 上本 期公允 价值 变动 收益 。 3、 期 末可 供分 配利 润, 采 用期末 资产 负债 表中 未分 配利润 与未 分配 利润 中已 实现部 分的 孰低 数 。 3.2 基金净值表现 3.2.1


基金份额净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较 阶段 份额净 值 增长率 ① 份额净 值增 长 率标准 差② 业绩比 较基 准收益 率③ 业绩比 较基 准收益 率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三 个月 -3.75% 0.17% -1.20% 0.06% -2.55% 0.11% 过去六 个月 -3.91% 0.16% -0.82% 0.05% -3.09% 0.11% 过去一 年 4.98% 0.19% 1.78% 0.05% 3.20% 0.14% 自 基 金 合 同 生效起 至今 14.87% 0.17% 4.81% 0.05% 10.06% 0.12% 注:业 绩比 较标 准为 100% × 中信 标普 全债 指数 收益 率。 3.2.2


自基金合同生效以来 基金 累计净值增长率变动 及其 与同期业绩比较基准 收益 率变动的比较


信诚双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告 7 注:本 基金 建仓 日自 2012 年4 月13 日至 2012 年10 月13 日,建 仓期 结束 时资 产配置 比例 符合 本基金 基金 合同 规定 。 3.2.3


自基金合同生效以来 基金 每年净值增长率及其 与同 期业绩比较基准收益 率的 比较





注:合 同生 效当 年按 实际 存 续期计 算, 不按 整个 自然 年 度进行 折算 。


3.3 过去三年基金的利润 分配 情况







































































本基 金 合同 生效 日 为 2012 年4 月13 日, 本 基金 自基 金合同 生效 以来 未进 行过 利润分 配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经 理情 况 4.1.1


基金管理人及其管理 基金 的经验 本基金 管理 人信 诚基 金管 理有限 公司 经中 国证 监会 批准, 于2005 年9 月30 日 正式成 立, 注册 资 本2 亿元, 注 册地为 上海。 公司 股东为中 信信托 有限 责任 公司、英 国保诚 集团 股份 有限公司 和中新 苏州 工业 园区创 业投 资有 限公 司, 各 股东出 资比 例分 别 为 49%、49% 、2%。 截至2013 年底, 本基金 管理 人共 管 理 28 只基金, 分 别为 信诚 四季 红混合 型证 券投 资基 金、 信诚精 萃成 长股 票型 证券 投资基 金 、 信诚 盛世 蓝 筹 股 票型证 券投 资基 金、 信 诚 三得益 债券 型证 券投 资基 金、 信诚 经典 优债 债券 型 证券投 资基 金、 信 诚优 胜 精 选股票型 证券投 资基金 、 信诚中小 盘股票 型证券 投 资基金、 信诚深 度价值 股 票型证券 投资基 金(LOF) 、 信 诚 增 强 收 益 债券 型 证 券投 资 基 金(LOF) 、 信 诚金 砖四 国 积 极 配 置 证券 投 资 基金(LOF) 、信 诚 中 证 500 指数分级 证券投 资基金 、 信诚货币 市场证 券投资 基 金、信诚 新机遇 股票型 证 券投资基 金(LOF) 、信 诚全 球商品 主题 证券 投资 基金(LOF) 、 信诚 沪深 300 指数 分级证 券投 资基 金、 信诚 双盈分 级债 券型 证券 投资 基金、 信诚 周期 轮动 股票 型证券 投资 基金(LOF) 、 信 诚理财 7 日 盈债 券型 证券 投资基 金、 信诚 添金 分级 债券型 证券 投资 基金、 信 诚优质 纯债 债券 型证 券投 资基金、 信诚 新双 盈分 级 债券型 证 券 投资 基金、 信 诚 新兴产 业股 票型 证券 投资 基金、 信诚 中证800 医药 指数分 级证 券投 资基 金、 信诚中 证 800 有 色指 数 分 级 证券投 资基 金、 信诚 季季 定期支 付债 券性 证券 投资 基金、 信诚 年年 有余 定期 开放债 券型 证券 投资 基金 、 信诚中 证800 金 融指 数分 级证券 投资 基金 及信 诚月 月定期 支付 债券 型证 券投 资基金 。 信诚双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告 8 4.1.2


基金经理(或基金经 理小 组)及基金经理助理 简介 姓名 职务 任本基 金的 基金 经理(助理)期限 证券从 业年限 说明 任职日 期 离任日 期 曾丽琼 本基金基金 经理 , 信 诚货 币市场证券 投资基 金 、 信 诚季季定期 支付债券基 金和信诚月 月定期支付 债券基金基 金经理 2012 年4 月13 日 - 12 金融学 硕士,12 年金 融 、 基 金 从 业 经 验; 拥 有 丰 富 的 债 券 投 资 和 流 动 性 管 理 经 验; 曾 任 职 于 杭 州 银 行 和 华 宝 兴 业 基 金 管 理 有 限 公 司, 历任华 宝 兴 业 现 金 宝 货 币 市 场 基 金 和 华 宝 兴 业 增 强 收 益 债 券 基 金的基 金经 理。2010 年 7 月 加 入 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司,现 任信 诚货 币市 场基 金 、 信 诚 双 盈 分 级 债 券 基 金 、 信 诚 季 季 定 期 支 付 债 券 基 金 和 信 诚 月 月 定 期 支 付 债 券基金 的基金 经理 。 注:1. 上述 任职 日期 、离 任 日期根 据本 基金 管理 人对 外披露 的任 免日 期填 写。


2. 证券 从业 的含 义遵 从 行业协 会《 证券 业从 业人 员资格 管理 办法 》的 相关 规定。 4.2 管理人对 报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明 在本报告 期内,本 基金 管理 人严格按 照《证 券投资 基 金法》和 其他相 关法律 法 规的规定 以及《 信诚 双盈分级 债券型 证券 投资 基金基金 合同》 、 《信诚 双 盈分级债 券型证 券投 资基 金招募说 明书》 的约 定, 本 着诚实 信用 、 勤 勉尽 职的 原则管 理和 运用 基金 财产 。 本基 金管 理人 通过 不断 完善法 人治 理结 构和 内 部 控 制制度,加 强内 部管 理,规 范基金 运作。 本报 告期 内, 基金运 作合 法合 规, 没有 发 生损害 基金 份额 持有 人利 益的行 为。 4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明 4.3.1


公平交易制度 和控制 方法 为使公司 管理的 不同投 资 组合得到 公平对 待, 保护 投 资者合法 权益,根 据中国 证 监会颁布 的《证 券投 资基金 管理公司公平交 易制度指 导意见》,公司已制订了《 信诚基金管理有 限公司公 平交易及异常交 易 管理制度 》( “ 公平交易制度”) 作为开展 公平交易管理的规则 指引,制度 适用公司管理所 有投资组合( 包 括公募 基金 、 特定 客户 资 产管理 组合), 对应 的范 围包 括境内 上市 股票 、 债券 的 一级市 场申 购 、二 级市 场 交易等 投资 管理 活动 。


在实 际的公平交易 管理贯彻落 实中,公 司在公平交易制度 的指引下采用 事前、事中 、事后的全流 程 控制方 法。事 前管 理主要 包括: 已搭 建了合 理的 资产 管理业 务之间 及资 产管理 业务内 的组织 架构, 健全 投 资授权 制度,设 立防 火墙, 确 保各块 投资 业务 、 各基金 组合投 资决 策机 制的 合理 合规与 相对 独立; 同时 让各 业务组 合共享必要的研 究、投资 信息等, 确保机会公平。在 日常操作上明确 一级市场 、非集中竞价市 场 投资的 要求与 审批 流程; 借 助系统 建立投 资备 选库、 交易对 手库、 基金 风格维 度库, 规 范二级 市场 、集 中 竞价市 场的操 作,建 立公 平 交易的 制 度流 程文 化环境 。事中 监控主 要包 括: 公司 管理的 不同投 资组 合执 行 集中交 易制度, 确保一般情况下不 同投资组合同向 买卖同一 证券时需通过交 易系统对 组合间的交易公 平 性进行 自动化 处理, 按照 时 间优先 、比例 分配 的原则 在各投 资组合 间公 平分配 交易量; 同 时原则 上禁 止同 日反向 交易,如 因流动性等问题需 要反向交易须经 过严格审 批和留档。一级 市场、非 集中竞价市场等 的 投资则 需要 经过 合理 询价 、逐笔 审批 与公 平分 配。 事后管 理主 要包 括: 定期对 公司 管理 的不 同投 资组合 的整 体收 益率 差异 、 分 投资 类别( 股 票 、 债 券) 的收益 率差 异进 行 分 析,对 连续 四个 季度 期间 内 、不 同 时间 窗下( 日内 、3 日内、5 日内) 公 司管 理的 不同投 资组 合同 向交 易的信诚双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告 9 交易价差, 对反向 交易 等进 行价差分 析。同 时,合 规、 审计会对 公平交 易的 执行 情况做定 期检查 。相 关人 员对事 后评 估报 告、 合 规审 计报告 进行 审阅, 签 字确 认, 如有异 常情 况将 及时 报送 相关部 门并 做信 息披 露 。 4.3.2


公平交易制度的执行 情况 根据中国 证监会 颁布的 《 证券投资 基金管 理公司 公 平交易制 度指导 意见》,以 及公司拟 定的《 信诚 基金公平 交易管 理制 度》, 公司采取 了一系 列的 行动 实际落实 公平交 易管 理的 各项要求 。各部 门在 公平 交 易 执 行中 各 司其 职,投 资研 究 前 端不 断 完善 研究 方法 和 投 资决 策流 程, 确保 各投 资 组 合享 有公 平 的投 资决策机 会,建 立公平 交易 的制度环 境;交 易环节 加强 交易执行 的内部 控制, 利用 恒生交易 系统公 平交 易 相关程序,及其 它的流 程控 制,确保 不同基 金在一 、二 级市场对 同一证 券交 易时 的公平; 公司同 时不断 完 善和改 进公 平交 易分 析系 统,在 事后 加以 了严 格的 行 为监控,分 析评 估以 及报 告 与信息 披露。 当期 公司 整 体公平 交易 制度 执行 情况 良好, 未发 现有 违背 公平 交 易的相 关情 况。 4.3.3


异常交易行为的专项 说明 本报告 期内,未 发现 本基 金 有可能 导致 不公 平交 易和 利益输 送的 异常 交易。 报告 期内, 未出 现参 与交 易所公 开竞 价同 日反 向交 易成 交 较少 的单 边交 易量 超过该 证券 当日 成交 量 5% 的交易 。 4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明 4.4.1


报告期内基金投资策 略和 运作分析 2013 年,世 界经 济展 现不 同经济 与政 策步 调, 美日 欧 经济开 始恢 复, 发展 中国 家 的经济 增速 回落 。 美 国 房 地产 市 场回 暖,就 业 改善, 财 政紧 缩 力度 下降, 私人 部 门资 产 负债 表 恢复 至较 良 性的 状 态;日本 “ 安 倍经济学 ”产生 效应, 走出 通缩;欧 元区经 济也在 宽松 的货币政 策下逐 渐走 出底 部。总体 而言, 货币刺 激 的效果 在美 国、 日 本、 欧 洲开始 显现,并 且经 济结 构 有所改 善。 部 分新 兴市 场 经济体 增长 放缓,一 些国 家 国际收 支 恶 化、 外汇 储备 减少、 财政 和债 务状 况严 峻,加 之受 美联 储政 策溢 出 效应影 响, 国际 资本 流动 逆 转,部分 新兴市 场经济 体汇 率贬值、 股市下 挫、 国债 收益 率攀 升,金 融市场 出现 大幅动荡,面临 的风险 上 升。





国内 方 面,以 政 府 为中心 的 资 源配 置 的 增长 模 式走 到 尽 头,制 造 业 产能 过 剩和 经 济 结构 不 合 理现 象 突出, 新 的强劲 增长点 尚未 形成,经 济缺乏 内在活 力, 经济运行 往往呈 现脉 冲式 的小幅和 反复波 动特 征。 在近几年 较大幅 度加 杠杆 后, 经济 将在较 长时期 内经 历降杠杆 、去产 能过 程。 房地产、 地方政 府性 债务 问题突 出, 资源 环境 约束 也 明显加 大。2013 年 新政 府 推出 的 一系 列改 革政 策直 指调结 构、 促转 型升 级、 淘汰落 后产 能等,强 调市 场 起决定 作用,为 控制 房地 产 、 地方 政府 融资 平台、 影子 银行信 用扩 张三 位一 体 的金 融风 险,央 行的货 币政 策由中性 转向偏 紧,金 融去 杠杆拉开 帷幕, 资金面 一直 处于 “紧 平衡 ” 状态 。 2013 年央 行公 开市 场净 投 放 1138 亿元,2012 年净 投 放达 14380 亿元,二 者差 异 显示政 策从 紧态 度。 从 贷 款利率的 放开, 到国债 期货 的回归, 再到贷 款基础 利率 的推出及 同业存 单的 发行, 中国利率 市场化 加速 推 进,社会 融资总 量中各 项债 权类融资 成本全 线上 升。 地方主导 的高投 资模 式以 及资源向 房地产 等领 域集 中,可能 对其他 经济主 体特 别是中小 企业形 成挤 出,加剧 “劣币 驱逐良 币 ” 恶性 循环,结 构性问 题亦影 响 总量政 策发 挥效 果。 在上述 大背 景下,2013 年 债券市 场自 六月 中旬 从年 初以来 的小 牛行 情步 入漫 漫熊途 。 一季度, 在年初 外汇 占款激 增下,7 天回 购利率 中枢 在 3%左右,加 之银行 配置 需求较 强,债市 迎来 一 波行情 。分 品种 看, 信用 债 表现优 于利 率债;期 限上 来 看,短 端涨 幅较 大;评 级方 面, 低 评级 涨得 多。 二季度,受 益于3 月底 银监 会8 号 文以 及资 金利 率相 对较低,4 月和5 月收 益率 延续下 行趋 势(4 月中 旬债市 监管 风暴 影响 下, 收 益率快 速上 升后 回落)。5 月底后 在外 管局 打击 虚假 贸易以 及美 联储 QE 退出 预期下, 外汇占 款骤降, 叠 加银行年 中考核 以及 央行 偏紧态度 等多方 面因 素,资 金利率快 速上升,6 月 20 日7 天 回购 利率 飙升 至11.62% 的 历史 新高,债 市步 入 熊市。 三季度,六 月钱 荒后, 资金 利率居 高不 下,7 天 回购 利 率中值 在 3.9% 左右, 市场 心态普 遍谨 慎 。 央 行货 币政策 从中 性向 偏紧 过度, 包括续 发央 票、 动态 调节 的 SLF 、 逆 回购 发行 利率 逐 步上调,都 在引 导货 币市 场利率 波动 中枢 上移。 银行 为了保 证有 足够 的资 金投 资 “非标 ” 资产,压 缩了 对 债券的 需求,而 利率 债和 企业债供 给压力 又较 大,市 场进入一 级 带动 二级 下的 漫漫熊途 。品种 上来 看,利 率债跌幅 相对较 大,期限信诚双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告 10 上来看,中 长端 跌幅 较大, 评级上 来看,低 评级 跌幅 较 大 ,“ 垃圾 债 ” 市场 逐步 形 成。 四季度,受 流动 性冲 击,收 益率继 续大 幅上 升,7 天回 购利率 中值 攀升 至 4.5%左右,居 高不 下,主要有 以下几个 原因:(1)央行 “ 控增盘存 ”、“ 把好流 动 性总闸门 ”, 偏 紧态度 使得 市场悲观 气氛蔓 延;(2) 中 央厉行节 约令下,财政 支出 控制趋严,财政 存款投 放带 来的流动 性低于 往年; 而另 一方面, 地方政 府 2013 年的土地 出让金 增长较 快, 带来的财 政存款 增长冻 结 了基础货 币;(3) 三季 度以 来基建投 资高增 长 、房 地 产销售 火爆,融 资需 求旺 盛,在信 贷收 紧、 信 托到 期高 峰下, 债务 滚动 需求 较大, 银行间 资金 通过 非标 途径 流出速 度加 快;(4) 债 券基 金 赎回 压力 较大。 债券 各品 种在四 季度 进入 加速 下跌, 品种上 来看,信 用债 跌幅 更大。 期限 上来 看, 中短 端 跌幅更 大。 评级 上来 看, 低 评级跌 幅更 大。 信诚双 盈分级 基金 2013 年初制 定了延 续高杠 杆持 有高收 益城投 债的策 略,同 时积极 参与债 券一 级 申购套利 交易, 这一模 式在 牛市中获 取了良 好收 益;进入 3 季度,鉴于 资金 成本 高企,债 券投资 环境不 明 朗,信诚双 盈分级 基金在 三 季度初降 低组合 杠杆 至 140%-150%, 降低 久期 并 减持 基本面变 差的个 债,三季 度债市 “垃圾债”频现, 本基 金 未 踩到 地 雷, 但由 于 杠杆 依 然 较高, 随 着 收益 率 曲线 上 行 逾 300BP, 基金 收益下 半年 表现 不佳 。 4.4.2


报告期内基金业绩的 表现 2013 年本 基金 份额 净值 增 长率 为 4.98%, 同期 业绩 比 较基准 增长 率 为1.78% 。





4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望


展望 2014 年,从 外部 环境 看,不 确定 事件 不时 发生 。 随着美 国退 出量 化宽 松政 策,长 期利 率可 能上 升,新兴 经济体 面临资 本流 动和融资 成本变 化的 冲击 。国内货 币政策 依旧 会继 续在稳增 长和控 制金 融风 险之间寻 找平衡 点,促 使市 场主体形 成合理 和稳 定的 预期,推 动结构 调整和 转型 升级,总 体上仍 将呈现 偏 紧态势。 在经济 的深 层次 矛盾没有 解决, 尤其是 房地 产价格非 理性上 升和 相关 的信用扩 张没有 得到 有效 遏制之前,利率 中枢难 以显 著回落。 收益率 曲线 短端 水平已 达 8%以上,未 来本 基金将控 制债券 仓位 、降 低组合 久期,大 类资 产配 置 方面, 仍将 以纯 债为 主, 增 强未来 收 益 的确 定性。 具体 品种上,仍 强调 “自 下而 上”个券 选择必 要性, 继续 低配产业 债,同 时强调 规避 债务风险, 选择 自由现 金流 量高、负 债率低 、资 产 盈利能 力高 于贷 款利 率的 行业。 4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况 2013 年 度内, 公司依 据相 关法律法 规的规 定及公 司 内部监察 稽核制 度,在督 察 长的指导 和监察 稽核 部的努 力下,开 展了 一系 列 监察稽 核工 作, 取得 了较 好 的成效 。现 将全 年的 监察 稽核工 作总 结如 下: 1、 协调监 管部 门现 场检 查工 作,全 面加 强公 司内 控建 设 。





2013 年7 月底 至8 月初,上 海证 监局 对我 公司 进 行了专 项现 场检 查。 监察 稽核部 对本 次现 场检 查进 行了积 极的 配合 工作。 通过 本次现 场检 查, 能更 客观 地 发现公 司各 项内 控中 的薄 弱环节,有 助于 督促 公司 不断改 进流 程设 计, 加强 内 控建设,提 高经 营效 率。





2 、对 公司 管理 制度 体 系不断 修 订 和完 善。





监 察稽核 部负责 对公 司制定的 规章制 度进行 审 核和修订, 主要 包括从 业人 员投资管 理、产 品规划 决 策及开 发业 务管 理 、 业 务 系统参 数管 理 、 专 户产 品 预警流 程 、 信 息安 全等 方 面。 这些 制度 的修 订和 完 善 对确保 公司 各项 业务 顺利 、规范 地进 行起 到了 很好 的促进 作用 。





3 、开 展各 类合 规监 控 工作。





在 投资合 规监控 方面, 公司严格 遵照法 律法规 和 公司制度 对公司 和基金 运 作的合规 情况进 行监控 。 在基金日 常投资 运作 过程 中, 监察 稽核部 和风险 管理 部对基金 投资进 行了 事前 、事中和 事后的 全方 位监 控,发 现问 题及 时与 相关 部 门沟通。 对销 售的 合规 监控 方面, 严格 审核 各类 宣传 推 介材料 和营 销活 动行 为, 确保各 项行 为的 合法 合规 性。 4、强 化合 规培 训教 育,提 高全员 合规 意识 。





本 报 告 期内, 监 察 稽核 部 及时 将 新 颁布 的 法 律法 规 传递 给 各 相关 业 务 部门, 并 对具 体 的 执行 和 合规 要求进行 提示。 在日 常工 作中通过 多种形 式加 强对 员工职业 操守的 教育 和监 督,并开 展法规 培训。 本年 度,监察 稽核部 根据监 管部 门的要求,结合 自身实 际情 况,主要 采取课 堂讲授 的方 式为员工 提供多 种形 式信诚双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告 11 的培训 。 5、 开展 各类 内部 审计 工作, 包括4 次季 度常 规审 计以 及 5 项 针对 性质 较为 重要 或核心 业务 领域 的 专 项审计 工作 。 6、完 成各 只基 金及 公司 的 各项信 息披 露工 作, 保证 所 披露信 息的 真实 性、 准确 性和完 整性 。 监察稽 核部 严格 按照 《 证 券投资 基金 信息 披露 管理 办法》 、 《 信息 披露 内容 与 格式准 则》 、 《 信息 披露 编报规则 》 、 《深 圳证券 交 易所证券 投资基 金上 市规 则》的要 求进行 信息 披露 和公告, 包括基 金发行 时的 法律文 件 、 基 金季 度报 告 、 半年度 报告 、 年度 报告 、 分 红公告 以及 在深 圳证 券交 易所进 行 LOF 基 金生 效、 开放申 赎、 上市 交易 及定 期报告 等内 容的 公告,并 报 监管机 关备 案。 7、 牵头 开展 反洗 钱的 各项 工作, 并按 照相 关规 定将 相 关可疑 记录 及时 上报 反洗 钱监测 中心 。 根 据人 民银行 下发 的规 定, 研究 落 实客户 风险 等级 划分 措施 。 本基金管 理人将 一如既 往 地本着诚 实信用 、勤勉 尽 责的原则 管理和 运用基 金 资产,继续 加强 内部控 制和风 险管 理, 进一 步提 高 稽核监 察工 作的 科学 性和 有效性,充 分保 障基 金份 额 持有人 的合 法权 益。 4.7 管理人对 报告期内基 金估 值程序等事项的说明 1. 基 金估 值程 序 为了向 基金投 资人提 供更 好的证 券投资 管理服 务, 本 基金管 理人对 估值和 定价 过程进 行了最 严格 的 控制。 本基 金管 理人 通过 估值决 策委 员会 来更 有效 的完善 估值 服务 。 估 值决 策委员 会包 括下 列成 员: 分 管基金 运营 业务 的领 导( 委 员会主 席) 、 风险 管理 部负 责人 、 股 票投 资负 责人 、 债券投 资负 责人 、 交易 部 负责人 、运 营部 负责 人、 基金会 计主 管( 委员 会秘 书)。本 基金 管理 人在 充分 衡 量市场 风险 、信 用风 险、 流动性 风险、 货币 风险、 衍生工 具和 结构 性产 品等 影响估 值和 定价 因素 的基 础上, 综合 运营 部、 稽 核 部 、 投资部 、风 控部 和其 它相 关部门 的意 见, 确定 本基 金 管理人 采用 的估 值政 策。 估值政 策和 程序 的确 立和 修订须 经本 基金 管理 人总 经理批 准后 方可 实行 。 基金 在采用 新投 资策 略 或 投资新 品种 时, 应评 价现 有 估值政 策和 程序 的适 用性, 并在不 适用 的情 况下,及 时 召开估 值决 策委 员会 。 在 每 个 估值 日, 本基 金管 理人 的 运 营部 使 用估 值 政策确 定 的 估值 方 法,确 定证 券投 资 基 金的 份 额净 值。 基 金 管 理人 对 基金 资 产进行 估 值 后,将 基 金份 额净 值结 果 发 送基 金 托管 人,基 金托 管 人 按照 托 管协 议中 “ 基金 资产 净值 计算 和会计 核算 ”确 定的 规则 复核, 复核 无误 后,由 基金 管理人 对外 公布 。 2. 基 金管 理人 估值 业务 的 职责分 工 本基金 管理 人的 估值 业务 采用双 人双 岗, 所有 业务 操 作需经 复核 方可 生效 。 3. 基金 管理 人估 值人 员的 专业胜 任能 力和 相关 工作 经历 本基金 管理 人的 估值 人员 均具有 专业 会计 学习 经历, 具有会 计上 岗证 和基 金从 业人员 资格 。 本基金 管理 人的 估值 人员 平均拥 有6 年金 融从 业经 验和3 年基 金管 理公 司的 基金从 业和 基金 估值 经 验。 4. 基金 经理 参与 或决 定估 值的程 度 本基金 管理 人的 后台 与投 资业务 隔离,基 金经 理不 直 接参与 或决 定估 值 基金经 理持续 保持对 基金 估值所 采用估 值价格 的关 注,在认 为基金 估值 所采用 的估值 价格不 足够 公 允时, 将通 过 首席 投 资 官 提请 召 开 估值 决 策委 员会 会议, 通 过会 议 讨论 决 定是 否调 整 基 金管 理人 所 采用 的估值 政策 。 5. 参与 估值 流程 各方 之间 存在的 任何 重大 利益 冲突 参与估 值流 程各 方之 间不 存在任 何重 大利 益冲 突。 6. 已签 约的 与估 值相 关的 任何定 价服 务的 性质 与程 度 本基金 未与 任何 第三 方签 订定价 服务 协议 。 4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明 1、基 金合 同生 效之 日起3 年内, 本基 金的 收益 分配 原 则如下: 1) 基金 合同 生效 之日 起 3 年内, 本基 金不 进行 收益 分 配。 信诚双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告 12 2) 法律 法规 或监 管机 关另 有规定 的, 从其 规定 。


2、基 金合 同生 效后3 年 期 届满并 转换 为上 市开 放式 基金(LOF) 后,本 基金 的收 益分配 原则 如下: 1) 场外转 入或申 购的基 金 份额,投资 人可 选择现 金红 利或将现 金红利 按除权 后 的基金份 额净值 自动 转为基金 份额进 行再 投资; 若投资人 不选择,本基 金默 认的收益 分配方 式是 现金 分红;投 资人在 不同销 售 机 构 的 不同 交 易账 户可 选择 不 同 的分 红 方式, 如投 资人 在 某 一销 售机 构 交易 账户 不 选 择收 益分 配 方式, 则按默认 的收益 分配 方式 处理; 场 内转入 、申 购和 上市交易 的基金 份额 的分 红方式为 现金分 红,投 资人 不能选择 其他的 分红 方式, 具体收益 分配程 序等 有关 事项遵循 深圳证 券交 易所 及中国证 券登记 结算 有限 责任公 司的 相关 规定; 2) 每份 基金 份额 享有 同等 分配权; 3) 基金收 益分配 基准日 的 基金份额 净值减 去每单 位 基金份额 收益分 配金额 后 不能低于 面值, 基金收 益分配 基准 日即 期末 可供 分配利 润计 算截 止日; 4) 在符 合有 关基 金分 红条 件的前 提下,基 金收 益分 配 每年至 多 12 次; 每次 基金 收益分 配比 例 不 得低 于收益 分配 基准 日可 供分 配利润 的 20% 。 收 益分 配基 准日可 供分 配利 润指 收益 分配基 准日 资产 负债 表 中 未分配 利润 与未 分配 利润 中已实 现收 益的 孰低 数为 准; 5) 基金 红利 发放 日距 离收 益分配 基准 日的 时间 不超 过 15 个工 作日;


6) 法律 法规 或监 管机 构另 有规定 的, 从其 规定 。


本 基 金 的 收 益 分 配 情 况 符 合 本 基 金 的 利 润 分 配 机 制, 本 基 金 本 期 间 的 利 润 分 配 严 格 遵 守 了 上 述 原 则。











§5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明 本报告期 内,中国 银行 股份 有限公司( 以下 称 “本 托管 人 ”) 在 对信诚 双盈分 级债 券型证券 投资基 金 (以下称 “本基 金 ”) 的托 管过程中,严格 遵守《 证券 投资基金 法》及 其他 有关 法律法规 、基金 合同 和托 管协议 的有 关规 定, 不存 在 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为,完 全尽 职尽 责地 履 行了应 尽的 义务 。 5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算 、利润分配 等情 况的 说明 本报告 期内,本 托管 人根 据 《证券投 资基 金法》 及其 他有关 法律 法规、 基金 合 同和托 管协 议的 规定, 对本基金 管理人 的投 资运 作进行了 必要的 监督, 对基 金资产净 值的计 算、 基金 份额申购 赎回价 格的 计算 以 及 基 金 费 用 开 支 等 方 面 进 行 了 认 真 地 复 核, 未 发 现 本 基 金 管 理 人 存 在 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的行 为。 5.3 托管人对本 年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见 本报告 中的 财务 指标、 净 值表现、 收益 分配 情况、 财务会 计报 告( 注:财 务会 计报告 中的 “金 融工 具 风险及 管理 ”部 分未 在托 管人复 核范 围内)、 投资 组 合报告 等数 据真 实、 准确 和完整 。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报 表是 否经 过审 计 是 信诚双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告 13 审计意 见类型 标准无 保留 意见 审计报 告编 号 毕马威 华振 审字 第 1400132 号


6.2 审计报告的基本内容 审计报 告标 题 审计报 告 审计报 告收 件人 信诚双 盈分 级债 券型 证券 投资基 金全 体基 金份 额持 有人 引言段 我们审 计了 后附 的第1 页 至第30 页 的信 诚双 盈分 级 债券 型 证 券 投 资 基 金( 以 下 简 称 “ 信 诚 双 盈 分 级 基 金 ”) 财务 报表, 包括 2013 年 12 月 31 日的 资产 负债 表、2013 年度 的 利 润 表 、 所 有 者 权 益( 基 金 净 值) 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附注。 管理层 对财 务报 表的 责任 段 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 信 诚 双 盈 分 级 基 金 管 理 人 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 管 理 层 的 责 任, 这 种 责 任 包 括:(1) 按 照 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以 下 简 称 “ 中 国 证 监 会 ”) 和 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 发 布 的 有 关 基 金 行 业 实 务 操 作 的 规 定编制 财务 报表,并 使其 实 现公 允 反映;(2) 设计 、 执 行和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错误导 致的 重大 错报 。 注册会 计师 的责 任段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 。 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 。 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对财务 报表 是否 不存 在重 大错报 获取 合理 保证 。


审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报风险 的 评 估。 在进 行风 险评估 时, 注册 会计 师考 虑 与财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审计程 序, 但目 的并 非对 内 部控制 的有 效性 发表 意见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务报表 的总 体列 报。 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的, 为 发 表 审计意 见提 供了 基础 。 审计意 见段 我 们 认 为, 信 诚 双 盈 分 级 基 金 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 和 在 财 务报表 附 注 2 中 所列 示的 中国证 监会 和中 国证 券投 资基 金 业 协 会 发 布 的 有 关 基 金 行 业 实 务 操 作 的 规 定 编 制, 公 允反映 了信 诚双 盈分 级基 金 2013 年 12 月 31 日 的财 务状 况以 及 2013 年 度的 经营 成 果及基 金净 值变 动情 况。 注册会 计师 的姓 名 王国蓓 陈启明 会计师 事务 所的 名称 毕马威 华振 会计 师事 务所( 特殊普 通合 伙) 会计师 事务 所的 地址 北京市 东长 安 街 1 号 东方 广场东 二办 公楼 八层 信诚双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告 14 审计报 告日 期 2014 年 3 月26 日








§7 年度财务 报表 7.1 资产负债表 会计主 体: 信诚 双盈 分级 债券型 证券 投资 基金 报告截 止日 :2013 年12 月 31 日 单位: 人民 币元 资产 附注号 本期末 2013 年 12 月 31 日 上年度末 2012 年12 月 31 日 资 产:





银行存 款 7.4.7.1 4,960,406.16 95,389.29 结算备 付金


7,880,815.43 11,116,633.94 存出保 证金


101,177.27 500,000.00 交易性 金融 资产 7.4.7.2 434,900,311.22 822,305,285.82 其中: 股票 投资


- -








基金 投资


- - 债券投 资


434,900,311.22 822,305,285.82 资产支 持证 券投 资


- - 贵金属 投资


- - 衍生金 融资 产 7.4.7.3 - - 买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 10,000,000.00 - 应收证 券清 算款


9,999,991.60 1,416,827.35 应收利 息 7.4.7.5 11,720,357.31 21,996,496.70 应收股 利


- - 应收申 购款


- - 递延所 得税 资产


- - 其他资 产 7.4.7.6 - - 资产总 计


479,563,058.99 857,430,633.10 负债和所有者权益 附注号 本期末 2013 年 12 月 31 日 上年度末 2012 年12 月 31 日 负 债:





短期借 款


- - 交易性 金融 负债


- - 衍生金 融负 债 7.4.7.3 - - 卖出回 购金 融资 产款


153,061,987.90 464,062,900.90 应付证 券清 算款


14,060,522.32 - 应付赎 回款


- - 应付管 理人 报酬


185,926.83 231,127.52 应付托 管费


53,121.93 66,036.45 应付销 售服 务费


48,737.08 76,209.63 信诚双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告 15 应付交 易费 用 7.4.7.7 837.58 5,589.20 应交税 费


19,368.48 8,072.76 应付利 息


75,220.25 608,169.58 应付利 润


- - 递延所 得税 负债


- - 其他负 债 7.4.7.8 240,009.00 470,009.00 负债合 计


167,745,731.37 465,528,115.04 所有者 权益 :





实收基 金 7.4.7.9 261,117,098.41 358,162,654.61 未分配 利润 7.4.7.10 50,700,229.21 33,739,863.45 所有者 权益 合计


311,817,327.62 391,902,518.06 负债和 所有 者权 益总 计


479,563,058.99 857,430,633.10 注:1 、截 止本 报告 期末, 基金份 额总 额271,963,390.00 份。 下属 两级 基金: 双盈 A 的基 金份额 净 值1.010 元,基 金 份额总 额 162,647,947.26 份;双盈 B 的基 金份 额净 值1.350 元,基 金份额 总 额109,315,442.74 份。





2 、本 基金 合同 自 2012 年4 月 13 日 起生 效,上 年度 可 比期 间 为2012 年4 月13 日至 2012 年12 月 31 日 止。 7.2 利润表 会计主 体: 信诚 双盈 分级 债券型 证券 投资 基金 本报告 期:2013 年1 月1 日至 2013 年12 月 31 日 单位: 人民 币元 项 目 附注号 本期 2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日 上年度可比期间 2012 年 4 月13 日(基金合同 生效日) 至2012 年 12 月31 日 一、收入


41,744,699.69 43,587,945.43 1.利息 收入


40,324,437.30 24,297,221.46 其中: 存款 利息 收入 7.4.7.11 263,844.90 242,276.02 债券利 息收 入


39,808,825.73 23,691,442.96 资 产 支 持 证 券 利 息 收入 - - 买 入 返 售 金 融 资 产 收入 251,766.67 363,502.48 其他利 息收 入


- - 2.投资 收益 (损 失以 “- ” 填列) 22,190,856.62 12,638,763.08 其中: 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -








基金 投资 收益


- - 债券投 资收 益 7.4.7.13 22,190,856.62 12,638,763.08 资 产 支 持 证 券 投 资 收益 7.4.7.13. 1 - - 信诚双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告 16 贵金属 投资 7.4.7.14 - - 衍生工 具收 益 7.4.7.15 - - 股利收 益 7.4.7.16 - - 3. 公允价值变动收益(损 失以“-” 号填 列) 7.4.7.17 -20,797,093.63 6,625,652.18 4.汇兑 收益 (损 失以 “- ” 号填列 ) - - 5.其他 收入 (损 失以 “- ” 号填列 ) 7.4.7.18 26,499.40 26,308.71 减: 二、费用


17,978,472.27 9,690,040.85 1.管 理人 报酬


2,761,400.77 1,900,172.86 2.托 管费


788,971.64 542,906.52 3.销 售服 务费 833,530.68 645,923.05 4.交 易费 用 7.4.7.19 19,452.80 22,662.37 5.利 息支 出 13,103,897.03 6,191,915.53 其中:卖出回购金融资产 支出 13,103,897.03 6,191,915.53 6.其 他费 用 7.4.7.20 471,219.35 386,460.52 三 、利润总额(亏损总额 以“- ”号 填列 ) 23,766,227.42 33,897,904.58 减:所 得税 费用 - - 四、 净利润 (净亏损以 “-” 号填列) 23,766,227.42 33,897,904.58 注:本 基金 合同 自 2012 年 4 月 13 日起 生效, 上年 度可比 期间 为 2012 年 4 月 13 日至 2012 年 12 月 31 日 止。 7.3 所有者权益(基金净 值) 变动表 会计主 体: 信诚 双盈 分级 债券型 证券 投资 基金 本报告 期:2013 年1 月1 日至 2013 年12 月 31 日 单位: 人民 币元 项目 本期 2013 年1 月 1 日至 2013 年12 月31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初 所有 者权 益 ( 基 金净值 ) 358,162,654.61 33,739,863.45 391,902,518.06 二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期利润 ) - 23,766,227.42 23,766,227.42 三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产生的 基金 净值 变动 数 (净值 减少 以 “- ” 号 填 列) -97,045,556.20 -6,805,861.66 -103,851,417.86 其中:1.基 金申 购款 90,772,376.46 4,575,938.82 95,348,315.28 信诚双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告 17 2.基金 赎回 款 -187,817,932.66 -11,381,800.48 -199,199,733.14 四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以“- ”号 填列 ) - - - 五、 期末 所有 者权 益 ( 基 金净值 ) 261,117,098.41 50,700,229.21 311,817,327.62 项目 上年度可比期间 2012 年4 月13 日( 基金合同生效日)至 2012 年 12 月31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初 所有 者权 益 ( 基 金净值 ) 364,484,296.27 - 364,484,296.27 二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期利润 ) - 33,897,904.58 33,897,904.58 三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产生的 基金 净值 变动 数 (减少 以“-” 号填 列) -6,321,641.66 -158,041.13 -6,479,682.79 其中:1.基 金申 购款 67,880,621.41 1,697,016.52 69,577,637.93 2.基金 赎回 款 -74,202,263.07 -1,855,057.65 -76,057,320.72 四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以“- ”号 填列 ) - - - 五、 期末 所有 者权 益 ( 基 金净值 ) 358,162,654.61 33,739,863.45 391,902,518.06 注:本 基金 合同 自 2012 年 4 月 13 日起 生效, 上年 度可比 期间 为 2012 年 4 月 13 日至 2012 年 12 月 31 日 止。 报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 本报 告7.1 至 7.4 财务 报 表由下 列负 责人 签署 : 王俊锋




















陈逸辛




















时慧














基金管 理 人 负责 人








主 管会 计工 作负 责人


会计机 构负 责人 7.4 报表附注 7.4.1


基金基本情况 信 诚 双 盈 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金( 以 下 简 称 “ 本 基 金 ”) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会(以下 简称“ 中 国 证 监 会 ”) 《 关 于 核 准 信 诚 双 盈 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 募 集 的 批 复 》( 证 监 许 可 [2012]88 号文) 和 《关于 信 诚双盈 分级 债券 型证 券投 资基金 备案 确认 的函 》 ( 基 金部函[2012]229 号 文) 批准,由信诚基 金管理有限公司 依照《中华人民共和国证 券投资基金法》及其配套 规则和《信 诚双盈 分级 债券 型证 券投 资基金 基金 合同 》 发售,基 金合同 于 2012 年 4 月 13 日生效 。 本基 金为 契 约型开放 式,存续期限不定。本基金 的基金管理人为信诚基金 管理有限公 司,基金托管人 为中国银 行股份 有限 公司 。 本基 金 于 2012 年 3 月 26 日至 2012 年 4 月 9 日 期间 公开 发 售。其 中双 盈 B 的 发售时 间为 自 2012 年 3 月 26 日至 2012 年 4 月 6 日,双盈 A 的 发售 时间 为 2012 年 4 月9 日。 信 诚 双 盈 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 首 次 发 售 募 集 扣 除 认 购 费 后 的 有 效 认 购 资 金 人 民 币 364,373,474.19 元, 利息 人民 币 110,822.08 元, 合 计人民 币 364,484,296.27 元。 其中 双盈 A 有信诚双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告 18 效认购 资金 人民 币 255,080,004.95 元,利 息人 民 币 88,848.58 合计 人民 币 255,168,853.53 元, 双盈 B 有 效 认 购 资 金 人 民 币 109,293,469.24 元, 利息人民币 21,973.50 元 合 计 人 民 币 109,315,442.74 元; 上 述 认 购 资 金 折 合 364,484,296.27 份 基 金 份 额 。 其 中: 双盈 A 为 255,168,853.53 份; 双盈B 为 109,315,442.74 份 。 有效认 购户 数 为 7,480 户, 其中双 盈 A 认购 户 数 7,445 户, 双盈 B 认 购 户 数 35 户 。 与 上 述 投 入 的 资 金 相 关 的 资 产 总 额 为 货 币 资 金 人 民 币 364,484,296.27 元。 上 述 募集资 金已 由毕 马威 华振 会计师 事务 所验 证, 并出 具 了KPMG-B(2012)CR No.0033 号 验资 报告 。


根据 《中 华人 民共 和国 证 券投资 基金 法 》 及 其配 套 规则、 《信 诚双 盈分 级债 券 型证券 投资 基金 基金合 同 》 和 《信 诚双 盈 分级债 券型 证券 投资 基金 招募说 明书 》 的有 关规 定, 本基金 的投 资范 围为 具有良好 流动性的金融工具, 包括国内依法发行上市的股票(含中小板、创业板及其他经 中国证监 会核准 上市 的股 票) 、 债 券 、 货 币市 场工 具、 银行 定 期存款 、 中期 票据 、 权 证 、 资 产支 持证 券及 法 律法规 或中 国证 监会 允许 基金投 资的 其他 金融 工具 。 如法 律法 规或 监管 机构 以后允 许基 金投 资 其 他品种, 基 金 管 理 人 在 履 行 适 当 程 序 后, 可 以 将 其 纳 入 投 资 范 围 。 本 基 金 投 资 于 固 定 收 益 类 证 券 (包括 国债 、 央行 票据 、 金 融债 、 地 方政 府债 、 企业 债、 公司 债 、 短 期融 资券 、 资 产支 持证 券 、 可 转换债 券( 含分 离交 易可 转 债)、 回 购、 银 行定 期存 款 、 中期 票据 等)的 比例 不低 于基金 资产 的 80% 。 其中, 转 换 后 的 “ 信 诚 信 用 添 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 (LOF )” 投 资 于 金 融 债( 不 包 括 政 策 性 金 融 债)、 企 业债 、 公 司债、 短 期融资 券、 资产 支持 证券 、 可转 换债 券等 非国 家信 用的固 定收 益类 证券 的比例 不低 于固 定收 益类 证券 的 80%。 本 基金 可以 参与一 级市 场新 股申 购和 增发新 股申 购, 但不 直 接从二级 市场买入股票、权证等权 益类资产。本基金投资于 权益类资产(包括股票、权 证等)的比 例不高 于基 金资 产的 20%, 其中持 有的 全部 权证 市值 不超过 基金 资产 净值 的 3% 。 本 基金 投资 于现 金或者 到期 日在 一年 以内 的政府 债券 的比 例不 低于 基金资 产净 值的 5%。 当法 律法规 的相 关规 定 变 更时,基金管理人在履行适当程序后 可对上述资产配置比例进 行适当调整。 本基金的业 绩比较标 准为中信 标普全债指数收 益率 根据《证券投资基金信息披露 管理办法》,本基金定期报 告在公开 披露的 第二 个工 作日,报 中 国证监 会和 基金 管理 人主 要办公 场所 所在 地中 国证 监会派 出机 构备 案 。 7.4.2


会计报表的编制基础 本基金 按照 财政 部颁 布的 企业会 计准 则(2006) 、 中 国证券 业协 会 于 2007 年 颁 布的 《证 券投 资 基金会计 核算业务指引》 、 《信诚双 盈分级债券型证券投资基 金基金合同》和中国证监 会允许的基 金行业 实务 操作 的规 定编 制会计 报表 。 7.4.3


遵循企业会计准则及 其他 有关规定的声明 本财务 报表 符合 中华 人民 共和国 财政 部( 以下 简称 “ 财政部 ”) 于 2006 年 2 月 15 日 颁布 的 《企业 会计 准则-基 本准 则 》和 38 项 具体 会计 准则 、其后 颁布 的企 业会 计准 则应用 指南 、企 业会 计准则 解释 以及 其他 相关 规定( 以下 合称 “企 业会 计 准则”) 的 要求, 真实 、 完 整地反 映了 本基 金的 财务状 况、 经营 成果 和基 金净值 变动 情况 。 此外, 本财务 报表 同时 符合 如会 计报表 附注 7.4.2 所 列示的 其他 有关 规定 的要 求。 7.4.4


重要会计政策和会计 估计 7.4.4.1 会计年度 本基金 的会 计年 度自 公 历1 月1 日起 至 12 月 31 日 止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金 的记 账本 位币 为人 民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债 的分 类 金融资产 在初始 确认时 按 基金对金 融资产 的持有 意 图和持有 能力分 类 为: 以公 允价值计 量且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 、 应收款 项、 可 供出 售金 融资产 及持 有至 到期 投资 。 本基金 目前 持有 的 股 票 投 资、债 券投 资和 衍生 工具( 主要为 权证 投资)划 分为 以 公允价 值计 量且 其变 动计 入当期 损益 的金 融资 产。


其他金融 资产划 分为贷 款 和应收款 项,暂 无金融 资产 划分为可 供出售 金融资 产 或持有至 到期投 资。信诚双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告 19 除衍生工 具所产 生的 金融 资产外, 以公允 价值计 量且 其变动计 入损益 的金 融资 产在资产 负债表 中以 交易 性金融 资产 列示 。衍 生工 具所产 生的 金融 资产 在资 产负债 表中 以衍 生金 融资 产列示 。


金融负债 在初始 确认时 按 承担负债 的目的 分类为: 以 公允价值 计量且 其变动 计 入当期损 益的金 融负 债及其 他金 融负 债。 本基 金目前 暂无 划分 为以 公允 价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融负 债。 除 衍 生 工具所产 生的金 融负 债外, 以公允价 值计量 且其 公允 价值变动 计入损 益的 金融 负债在资 产负债 表中 以交 易性金 融负 债列 示。 衍生 工具所 产生 的金 融负 债在 资产负 债表 中以 衍生 金融 负债列 示。 7.4.4.4 金融资产和金融负债 的初 始确认、后续计量和 终止 确认 金融资产 和金融 负债在 本 基金成为 相关金 融工具 合 同条款的 一方时, 于资 产负 债表内确 认。 (a) 以 公允价 值计 量且 其变 动计 入当期 损益 的金 融资 产 (i) 股票 投资 买 入股 票于 交 易日确 认为 股票 投资。 股 票投资成 本按交 易日 股票 的公允价 值确认,取得 时发 生的相关 交易费 用直 接记 入当期损 益。收 到股 权分 置改革过 程中由 非流 通股 股东支付 的现金 对价 于股 权分置方 案实施 复牌 日冲 减股票投 资成本 。 卖 出股 票于交 易日 确认 股票 投资 收益/( 损失)。 出 售股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 交易日 结转 。 (ii)债券投 资 买 入债 券于 交易 日确 认 为债券 投资。 债券 投资 成 本 按交易 日债 券的 公允 价值 确认, 取得 时发 生的 相关 交 易 费 用直 接 记 入 当期 损益, 上 述公 允 价值 不 包含 债券 起 息 日或 上次 除 息日 至购 买 日 止的 利息( 作 为应 收利息单 独核算)。 认 购 新发行的 分离交 易可 转债 于获配日 按支付 的全 部价 款确认为 债券投 资,于 权证 实际取得 日按附 注 7.4.4.4 (a)(iii) 所 示的方 法单 独核算权 证成本, 并相应 调 整债券投 资成本 。 卖出 债券于卖 出交易 日确认 债 券投资收 益/(损失)。 出售 债券的成 本按移 动加权 平 均法结转 。 (iii) 权 证投 资 买 入权 证于 交易 日确 认 为权证 投资。 权证 投资 成本 按交易 日权 证的 公允 价值 确认, 取得 时发 生的 相关 交易费用 直接记 入当 期损 益。因认 购新发 行的 分离 交易 可转 债而取 得的 权证 在实际取 得日, 按权证 公允 价 值 占 分离 交 易可 转 债全部 公 允 价值 的 比例 将 购买分 离 交 易可 转 债实 际 支付全 部 价 款的 一 部分 确 认为 权证投资 成本。 获赠 权证( 包括配股 权证) 在除权 日, 按持有的 股数及 获赠 比例 计算并记 录增加 的权 证数 量。 卖出 权证 于交 易日 确 认衍生 工具 收益/(损失) 。 出售权 证的 成本 按移 动加 权平均 法于 交易 日结 转。 (b) 应 收款 项 应收 款项 是 指在活 跃市 场中 没有 报价 、 回收 金额 固定 或可 确定 的非衍 生金 融资 产。 应收 款 项 以 公允 价 值作 为初 始确 认 金 额, 采 用实 际 利率 法以 摊 余 成本 进行 后 续计 量,直 线 法 与实 际利 率 法确 定的金额 差异较 小的 可采 用直线法,其中 买入返 售金 融资产以 融出资 金应 付或 实际支付 的总额 作为 初始 确认金额,相关 交易费 用计 入初始成 本。 (c) 其 他金 融负债 其他金 融负债 是指 除以公允 价值计 量且 其 变动计 入当 期损 益的 金融 负债以 外的 金融 负债。 其 他金融 负债 按公 允价 值作 为初始 确认 金额,采 用实 际 利 率 法 以摊 余 成本 进行 后续 计 量,直 线 法与 实 际利 率法 确 定 的金 额差 异 较小 的可 采 用 直线 法,其 中 卖出 回购金 融资 产款 以融 入资 金应收 或实 际收 到的 总额 作为初 始确 认金 额, 相关 交 易费用 计入 初始 成本 。 7.4.4.5 金融资产和金融负债 的估 值原则 对 存 在 活跃 市 场的 投 资品种, 如估值 日 有 市价 的, 应采 用 市 价确 定 公允 价 值;估值 日 无 市价, 但 最近 交易日后 经济环 境未 发生 重大变化 且证券 发行 机构 未发生影 响证券 价格 的重 大事件的,应采 用最近 交易 市价确定 公允价 值。 对存 在活跃市 场的投 资品 种,如 估值日无 市价, 且最近 交易 日后经济 环境发 生了 重 大变化或 证券发 行机 构发 生了影响 证券价 格的 重大 事件,使 潜在估 值调整 对前 一估值日 的基金 资产 净值 的影响 在 0.25% 以上 的,应 参考类似 投资品 种的现 行 市价及重 大变化 等因素,调 整最近交 易市价,确定 公 允价值。 当 投 资 品 种 不 再 存 在 活 跃 市 场, 且 其 潜 在 估 值 调 整 对 前 一 估 值 日 的 基 金 资 产 净 值 的 影 响 在 0.25% 以上 的, 应采 用 市场参 与 者 普遍 认 同,且 被 以往市 场 实 际交 易 价格 验 证具有 可 靠 性的 估 值技 术, 确 定投资 品种 的公 允价 值。


公允价 值是 指在 公平 交易 中熟悉 情况 的交 易双 方自 愿进行 资产 交换 或者 债务 清偿的 金额。 估值 技 术 包括参 考熟 悉情 况并 自愿 交易的 各方 最近 进行 的市 场交易 中使 用的 价格、 参照 实质上 相同 的其 他金 融 工 具的当前 公允价 值、 现金 流量折现 法和期 权定 价模 型等。 本基金 的金融 资产 和金融负 债以上 述原 则确 定的公允 价值进 行估值,另 外对金融 资产的 特殊情 况 处理如下: (a) 股票 投资 (i) 对因 特殊事 项长期 停 牌的股 票, 如该 停牌 股票 对 基金资 产净 值产 生重 大影 响,则 采用 《 中国 证券 业协 会基金 估值 工作 小组 关于 停牌股票 估值的 参考 方法 》提供的 指数收 益法 估值 。即在估 值日, 以公开 发布 的相应行 业指数 的日 收益信诚双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告 20 率作为该 股票的 收益率 计 算该股票 当日的 公允价 值 。 (ii) 送股、 转增股 、配 股和公开 增发新 股等未 上 市的股票,按估 值日在 证券 交易所上 市的同 一股 票的 收盘价估 值;该 日无交 易的,以最近 一日的 收盘价 估 值。 (iii) 首 次公 开发 行未 上市的 股票,采 用估 值技 术 确定公 允价 值, 在估 值技 术 难以可 靠计 量公 允价 值 的情况 下, 按成 本估 值。 (iv) 首次 公开 发行 有明 确锁 定期的 股票,同 一股 票在 交 易所上 市后,按 交易 所上 市的同 一股 票的 收盘 价估 值。 (v) 非 公开 发行 有明 确锁定 期的 股票,若 在证 券 交易所 上市 的同 一股 票的 收 盘 价 低于 非 公开 发行 股票 的 初 始投 资 成本, 按估 值日 证 券 交易 所上 市 的同 一股 票 的 收盘 价估 值; 若在 证券交易 所上市 的同 一股 票的收盘 价高于 非公 开发 行股票的 初始投 资成 本,其 两者之间 的差价 按锁 定期 内已经过 交易天 数占锁 定 期内总交 易天数 的比例 确 认为估值 增值。 (b) 债券 投资 (i) 交易所 上市实 行 净价列示 的债券 按估 值原 则确认的 相应交 易日 的收 盘价估值,交易 所上市 未 实 行净价列 示的债 券按 估值 原则确认 的相应 交易日 的 收盘价减 去债券 收盘价 中 所含的债 券应收 利息得 到 的净价进 行估值 。 (ii) 首 次 公 开 发行 未 上市 的债 券采 用 估 值技 术 确定 公允 价值, 在 估值 技 术难 以 可靠 计量 公 允 价值 的情 况 下, 按 成本估 值。 (iii) 全国 银行 间债券 市场 交易 的债 券根 据行业 协会 指导 的处 理标 准或意 见并 综合 考虑 市 场 成交价、 市场报 价、流 动 性及收益 率曲线 等因素 确 定其公允 价值进 行估值 。 (iv) 同 一债券 同时在 两个 或两个 以上 市场 交易 的, 按 债券所 处的 市场 分别 估值。 (c) 权证 投资 (i) 首次 公开发 行未 上市 的权 证, 采用估值 技 术确 定公 允价 值, 在估 值技术 难以可 靠计 量公允价 值 的情 况下, 按成 本估值。 (ii) 配售及 认 购分离交 易可转 债所 获得 的权证自 实际取 得日 至在 交易所上 市交易 前,采 用估 值技术确 定公允 价值 。如 估值技术 难以可 靠计量,则 按成本计 量。 (iii) 因持 有股票而 享有的 配股权 证 以及停止 交易但 未行权 的 权证按采 用估值 技术 确定 的公允价 值估值 。 如 有确 凿证据表 明按上 述方 法进 行估值不 能客观 反映 其公 允价值的,基金 管理人 可根 据具体情 况与基 金托 管人 商定后, 按最能 反映公 允价 值的价格 估值。 相关 法 律法规以 及监管 部门 有强 制规定的,从其 规定。 如有 新增事项,按国 家最新 规定 估值。 实际成 本与估 值 的差异计 入 “公 允价 值变 动损益 ” 科目。 公允 价值 计量中的 层级取 决于 对计 量整体具 有重大 意义 的最 低 层 级的 输 入值 。 三个 层级 的 定义 如 下: 第 一层 级:相 同 资产 或 负债 在 活跃 市场 上( 未经 调 整) 的 报价; 第二层级:直接( 比如取 自 价格)或 间接(比 如根据 价 格推算的)可观 察到的 、除 市场报价 以外 的有关 资产 或 负 债 的输 入 值; 第三 层级: 以 可观 察 到的 市 场数 据以 外 的 变量 为基 础 确定 的资 产 或 负债 的输 入 值( 不 可观察 输入 值) 。


本报告 期本 基金 金融 工具 的第一 层级 与第 二层 级之 间没有 发生 重大 转换 。


本报告 期本 基金 金融 工具 的公允 价值 的估 值技 术并 未发生 改变 。 7.4.4.6 金融资产和金融负债 的抵 销 本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债。 当 本基 金依 法有 权抵消 债权 债务 且 交 易双方 准备 按净 额结 算时, 金融资 产与 金融 负债 按抵 消后的 净额 在资 产负 债表 列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 在扣 除损益 平准 金分 摊部 分后 的余额。 由于 基金 份 额 拆分引 起的 实收 基金 份额 变动于 基金 份额 拆分 日根 据拆分 前的 基金 份额 数及 确定的 拆分 比例 计算 认列 。 由于申 购和 赎回 引起 的实 收基金 份额 变动 分别 于基 金申购 确认 日及 基金 赎回 确认日 认列。 上述 申购 和 赎 回分别 包括 基金 转换 所引 起的转 入基 金的 实收 基金 增加和 转出 基金 的实 收基 金减少 。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准 金核算 在基金 份 额发生变 动时, 申购、 赎回 、转入、 转出及 红利再 投 资等款项 中包含 的未 分配利润 和公允 价值 变动 损益,包 括已实 现损益 平准 金和未实 现损益 平准 金。 已实现损 益平准 金指 根据 交易申 请日 申购 或赎 回款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现损 益占 基金 净值 比例计 算的 金额。 未实 现 损 益 平 准 金指 根 据交 易 申请日 申 购 或赎 回 款项 中 包含的 按 累 计未 分 配的 未 实现损 益 占 基金 净 值比 例 计算 的金额。 损益平 准金 于基 金申购确 认日或 基金 赎回 确认日进 行确认 和计 量,并 于期末全 额转入 “未 分配 利润 ” 。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计 量 股票投 资收 益/( 损失) 于 卖 出交易 日按 卖出 股票 成交 金额与 其成 本的 差额 确认。 债券 投资 收益/( 损信诚双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告 21 失) 于 卖出 债 券交 易日 按卖 出 债 券成 交 金额 与其 成本 和 应 收利 息的 差 额确 认。 衍 生工 具 收益/( 损失) 于交易日 按卖出 权证 成交 金额与其 成本的 差额 确认 。 股利 收益按 上市公 司宣 告的分红 派息比 例计 算的 金额扣除 应由上 市公 司代 扣代缴的 个人所 得税 后的 净额于除 权除息 日确 认。 债券利息 收入按 债券 投资 的票面价 值与票 面利 率计 算的金额 扣除应 由发 行债 券的企业 代扣代 缴的 个人 所得税( 适用于 企业债 和可 转债等) 后的净 额确认, 在 债券实际 持有期 内逐 日计 提。贴 息 债视同 到期 一次 性还本付 息的附 息债, 根据 其发行价 、到期 价和 发行 期限按直 线法推 算内 含票 面利率后,逐日 计提利 息收 入。如票 面利率 与实 际利 率出现重 大差异,按实 际利 率计算利 息收入 。 存 款利 息收入按 存款本 金与 适用 利率逐日 计提。 买入 返 售金融资 产收入 按到 期应 收或实际 收到的 金额 与初 始确认金 额的差 额,在 回购 期内按实 际利率 法逐 日确 认,直线 法与实 际利率 法确 定的收入 差异较 小的 可采 用直线法 。 公 允价值 变动 收益/(损失)核 算基金 持 有的采 用公 允价 值模 式计 量的交 易性 金融 资产 、 衍 生金融 资产 、 交 易性 金融 负债等 公允 价值 变动 形 成 的 应计入 当期 损益 的 利 得或 损失。 7.4.4.10


费用的确认和计量 本基金的 基金管 理人报 酬 根据《信 诚双盈 分级债 券 型证券投 资基金 基金合 同 》的规定, 在基 金合同 生效之 日起 3 年 内或 基金 合同生 效后 3 年 期届 满转 为上市 开放 式基 金(LOF) 后,按前 一日 基金 资产 净值 0.7% 的 年费率 逐日计 提。 本基金的 基金托 管费根 据 《信诚双 盈分级 债券型 证 券投资基 金基金 合同》 的 规定, 在基 金合 同生 效之 日 起 3 年内或 基金 合同 生效 后 3 年期届 满转 为上 市开 放式基 金(LOF) 后,按 前一 日基金资 产净 值 0.20% 的 年费率逐 日计提 。 本 基金 的销售服 务费根 据《信 诚 双盈分级 债券型 证券投 资 基金基 金合 同》 的规 定, 基 金合同 生效 之日 起 3 年内, 双盈 A 的年 销售 服务 费率 为 0.35%, 按前 一日 基金 资产净 值0.20% 的年 费率 逐日计 提。 双 盈 B 不 收取 销售服 务费 。


本基金的 交易费 用于进 行 股票、债 券、权 证等交 易 发生时按 照确定 的金额 确 认。 本基 金的 利息支 出按资金 的本金 和适 用利 率逐日计 提。 卖出回 购金 融资产利 息支出 按到 期应 付或实际 支付的 金额 与初 始 确 认 金额 的 差额, 在回 购期 内 以 实际 利 率法 逐日 确认, 直 线法 与 实际 利 率法 确定 的 支 出差 异较 小 的可 采用直 线法。 本 基金 的其 他费用 如不 影响 估值 日基 金份额 净值 小数 点后 第四 位,发 生时 直接 计入 基金 损 益;如果 影 响基 金份 额净 值 小数点 后第 四位 的, 采用 待 摊或预 提的 方法,待 摊或 预 提计入 基金 损益 。 7.4.4.11


基金的收益分配政策 本基金在 基金合 同生效 之 日起 3 年内,本 基金不 进 行收益分 配。法 律法规 或 监管机关 另有规 定的, 从其规 定。 基金 合同 生效 后 3 年 期届 满并 转换 为上 市开放 式基 金(LOF) 后,本 基金的 收益 分配 原则 如下: 场外转入 或申购 的基 金份 额, 投资 人可选 择现金 红利 或将现金 红利按 除权 后的 基金份额 净值自 动转 为基 金份额进 行再投 资;若 投资 人不选择,本基 金默认 的收 益分配方 式是现 金分 红;投 资人在不 同销售 机构 的 不 同 交 易账 户 可选 择不 同的 分 红 方式, 如投 资 人 在 某一 销 售 机构 交易 账 户不 选择 收 益 分配 方式, 则 按默 认的收益 分配方 式处 理; 场内转入 、申购 和上 市交 易的基金 份额的 分红 方式 为现金分 红,投 资人不 能选 择其他的 分红方 式,具 体收 益分配程 序等有 关事 项遵 循深圳证 券交易 所及 中国 证券登记 结算有 限责 任公 司 的 相 关规 定;每 份 基金 份额 享 有 同等 分 配权; 基金 收益 分 配 基准 日的 基 金份 额净 值 减 去每 单位 基 金份 额 收 益 分配 金 额后 不能 低于 面 值,基 金 收益 分 配基 准日 即 期 末可 供分 配 利润 计算 截 止 日; 在 符合 有 关基 金分红 条件 的前 提下,基 金 收益分 配每 年至 多 12 次; 每次基 金收 益分 配比 例不 得低于 收益 分配 基准 日可 供分配 利润 的20% 。 收 益分 配基准 日可 供分 配利 润指 收益分 配基 准日 资产 负债 表中未 分配 利润 与未 分 配 利润中 已实 现收 益的 孰低 数为准;基 金红 利发 放日 距 离收益 分配 基准 日的 时间 不超过 15 个 工作 日; 法律 法规或 监管 机构 另有 规定 的,从 其规 定。 7.4.5


会计政策和会计估计 变更 以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金 本报 告期 无需 说明 的会计 政策 变更 事项 。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金 本报 告期 无需 说明 的会计 估计 变更 事项 。 信诚双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告 22 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金 在本 报告 期间 无差 错事项 。 7.4.6


税项 根 据 财 税 字[1998]55 号 文 、[2001]61 号 文 《 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收 问 题 的 通 知 》 、 财 税 字 [2002]128 号文《关于 开放式 证券投资 基金有关 税收问 题的通知 》 、财 税[2004]78 号文《关 于证 券投资 基金税收政策的 通知 》 、财税字[2005]11 号文《关 于调整证券(股票)交易印 花税税率的 通 知》 、 财税[2005]107 号 文 《关 于股 息红 利有 关个 人 所得税 政策 的补 充通 知》 、 财税[2007]84 号文 《财政 部国 家税 务总 局关 于调整 证券(股票)交 易印 花税税 率的 通知 》 、 财税[2008]1 号文 《财 政部 、 国家税 务 总 局关 于企 业所 得税若 干优 惠政 策的 通知 》 及其 他相 关税 务法 规和 实务操 作, 本基 金适 用 的主要 税项 列示 如下:


(1) 以 发行 基金 方式 募集 资金, 不属 于营 业税 征收 范 围,不 征收 营业 税。


(2) 基 金买 卖股 票、 债券 的投资 收益 暂免 征收 营业 税和企 业所 得税 。


(3) 基 金作 为流 通股 股东 在股权 分置 改革 过程 中收 到由非 流通 股股 东支 付的 股份、 现金 对价, 暂免征 收印 花税 、企 业所 得税和 个人 所得 税。


(4) 自 2005 年1 月24 日起,基 金买 卖A 股、B 股股 权所书 立的 股权 转让 书据 按照 0.1% 的税 率 征收证 券( 股票) 交易 印花 税。 自 2007 年 5 月30 日起,该税 率上 调至0.3%。自 2008 年4 月 24 日起, 根据上 海证 券交 易 所 与深 圳证券 交易 所的 相关 规定, 调整证 券( 股票) 交易 印花 税税率,由 0.3% 降至 0.1%。自 2008 年 9 月 19 日起, 根据 上海 证券 交易 所 与深圳 证券 交易 所的 相关 规定, 证券 交易 印花 税改为 单边 征收,即 仅对 卖 出 A 股、B 股股 权按0.1% 的税率 征收 。


(5) 对 投 资 者( 包 括 个 人 和 机 构 投 资 者) 从 基 金 分 配 中 取 得 的 收 入, 暂 不 征 收 个 人 所 得 税 和 企 业所得 税。 自2013 年1 月1 日起, 根 据财税[2012]85 号 《 关于 实施上 市公 司股 息红 利差 别化个 人所 得税 政策有 关问 题的 通知 》, 个 人从公 开发 行和 转让 市场 取得的 上市 公司 股票,持 股 期限在 1 个 月以 内 (含1 个月) 的, 其 股息 红利 所得全 额计 入应 纳税 所得 额;持 股期 限 在1 个月 以上 至1 年( 含1 年)的, 暂减 按50% 计入 应纳 税所 得额; 持股 期限 超过1 年的,暂减 按 25% 计 入应 纳税 所 得额。 上述 所得 统一 适用20% 的 税率 计征 个人 所得税 。 7.4.7


重要财务报表项目的 说明 7.4.7.1 银行存款


单位: 人民 币 元 项目 本期末 2013 年 12 月 31 日 上年度 末 2012 年 12 月 31 日 活期存 款 4,960,406.16 95,389.29 定期存 款 - - 其中: 存款 期 限1-3 个月 - - 其他存 款 - - 合计 4,960,406.16 95,389.29 7.4.7.2 交易性金融资产


单 位: 人民 币 元 项目 本期 末 2013 年 12 月 31 日 成本 公允价 值 公允价 值变 动 股票 - - - 信诚双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告 23 贵金属投资- 金交所黄 金合约 - - - 债券 交 易 所 市 场 348,668,559.00 337,423,611.22 -11,244,947.78 银 行 间 市 场 100,403,193.67 97,476,700.00 -2,926,493.67 合计 449,071,752.67 434,900,311.22 -14,171,441.45 资产支 持证 券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 449,071,752.67 434,900,311.22 -14,171,441.45 项目 上年度 末 2012 年 12 月 31 日 成本 公允价 值 公允价 值变 动 股票 - - - 贵金属投资- 金交所黄 金合约 - - - 债券 交 易 所 市 场 708,434,837.34 714,825,785.82 6,390,948.48 银 行 间 市 场 107,244,796.30 107,479,500.00 234,703.70 合 计 815,679,633.64 822,305,285.82 6,625,652.18 资产支 持证 券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 815,679,633.64 822,305,285.82 6,625,652.18


7.4.7.3 衍生金融资产/负债





本基 金于 本报 告期 末 未持有 任何 衍生 金融 资产/ 负债。(上 年度 末余 额:零) 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1


各项买入返售金融资 产期 末余额 单位: 人民 币 元 项目 本期末 2013 年 12 月 31 日 账面余 额 其中: 买断 式逆 回购 交易所市场买入返售金 融资产 10,000,000.00 - 合计 10,000,000.00 -


7.4.7.4.2


期末买断式逆回购交 易中 取得的债券 本基 金于 本报 告期 末未 持 有任何 买断 式逆 回购 交易 中取得 的债 券。(上 年度 末 余额: 零) 7.4.7.5 应收利息 单位: 人民 币 元 信诚双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告 24 项目 本期末 2013 年12 月 31 日 上年度 末 2012 年 12 月 31 日 应收活 期存 款利 息 1,860.93 5,720.11 应收定 期存 款利 息 - - 应收其 他存 款利 息 - - 应收结 算备 付金 利息 3,546.30 5,002.50 应收债 券利 息 11,714,904.58 21,985,774.09 应收买 入返 售证 券利 息 - - 应收申 购款 利息 - - 应收黄 金合 约拆 借孳 息 - - 其他 45.50 - 合计 11,720,357.31 21,996,496.70 注:其 他指 应收 结算 保证 金利息 。 7.4.7.6 其他资产





本 基金 于本 报告 期末 未持有 其他 应收 款、 待摊 费用等 其他 资产 。( 上年 度 末余额:零) 7.4.7.7 应付交易费用 单位: 人民 币 元 项目 本期末 2013 年 12 月 31 日 上年度 末 2012 年 12 月 31 日 交易所 市场 应付 交易 费用 - - 银行间 市场 应付 交易 费用 837.58 5,589.20 合计 837.58 5,589.20 7.4.7.8 其他负债 单位: 人民 币 元


项目 本期末 2013 年 12 月 31 日 上年度 末 2012 年 12 月 31 日 应付券 商交 易单 元保 证金 - 250,000.00 应付赎 回费 - - 预提审 计费 60,000.00 60,000.00 预提信 息披 露费 180,000.00 160,000.00 其他 9.00 9.00 合计 240,009.00 470,009.00





7.4.7.9 实收基金 信诚双 盈分 级债 券 A( 场 内 简称: 双盈A)


金额单 位: 人民 币 元 项目 本期 2013 年 1 月1 日至2013 年12 月 31 日 基金份 额( 份) 账面金 额 上年度 末 255,068,395.78 248,847,211.87 本期申 购 85,112,657.25 81,219,290.41 本期赎 回 ( 以“-” 号填 列 ) -90,820,918.02 -86,666,434.28 信诚双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告 25 2013 年 10 月 11 日基 金拆 分/份 额折算 前 249,360,135.01 243,400,068.00 基金拆 分/ 份额 折算 调整 11,430,969.34 - 本期申 购 10,235,658.03 9,553,086.05 本期赎 回 ( 以“-” 号填 列 ) -108,378,815.12 -101,151,498.38 本期末 162,647,947.26 151,801,655.67 信诚双 盈分 级债 券 B( 场 内 简称: 双盈B) 金额单 位: 人民 币 元 项目 本期 2013 年 1 月1 日至2013 年12 月 31 日 基金份 额( 份) 账面金 额 上年度 末 109,315,442.74 109,315,442.74 本期申 购 - - 本期赎 回 ( 以“-” 号填 列 ) - - 本期末 109,315,442.74 109,315,442.74


注:1 、 此处 申购 含转 换入 份额, 赎回 含转 换出 份额 。


2、 根据 《 信诚 双盈 分 级债券 型证 券投 资基 金基 金合同 》 和 《 信诚 双盈 分 级债券 型证 券投 资 基金招 募说 明书 》的 规定, 信诚双 盈分 级债 券型 证券 投资基 金自 基金 合同 生效 之日起 3 年内, 基金 管理人 将 每6 个月 对信 诚 双盈分 级债 券型 证券 投资 基金之 双 盈A 份额( 以下 简 称 “双盈 A ”) 进行 基 金份额 折算 。


在折算 基准 日日 终, 双盈 A 的基金 份额 参考 净值 将调 整为 1.000 元,折 算后 基金 份额持 有人 持 有的双 盈 A 的份 额数 将按 照折算 比例 相应 增减,采 用 四舍五 入的 方式 保留 到小 数点后 两位,由 此产 生的误 差计 入基 金资 产。


本报告 期内,2013 年4 月12 日、2013 年 10 月11 日 为双 盈A 的 折算 基准 日。 7.4.7.10


未分配利润 单位: 人民 币 元 项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计 上年度 末 27,114,211.27 6,625,652.18 33,739,863.45 本期利 润 44,563,321.05 -20,797,093.63 23,766,227.42 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生的变 动数 -6,805,861.66 - -6,805,861.66 其中: 基金 申购 款 4,575,938.82 - 4,575,938.82 基金赎 回款 -11,381,800.48 - -11,381,800.48 本期已 分配 利润 - - - 本期末 64,871,670.66 -14,171,441.45 50,700,229.21 7.4.7.11


存款利息收入 单位: 人民 币 元 项目 本期 2013 年1 月1 日至 2013 年 12 月31 日 上年度 可比 期间 2012 年4 月13 日( 基金 合 同生效 日) 至 2012 年12 月 31 日 信诚双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告 26 活期存 款利 息收 入 113,112.41 164,711.79 定期存 款利 息收 入 - - 其他存 款利 息收 入 - - 结算备 付金 利息 收入 149,461.29 77,560.26 其他 1,271.20 3.97 合计 263,844.90 242,276.02 注:其 他包 括直 销申 购款 利息收 入、 结算 保证 金利 息收入 。 7.4.7.12


股票投资收益 7.4.7.12.1 股票投资收益 ——买 卖股 票差价收入 本基金 在本 报告 期及 上年 度可比 期间 均无 股票 投资 收益。 7.4.7.13


债券投资收益 单位: 人民 币 元 项目 本期 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2012 年4 月13 日( 基金 合 同生效 日)至2012 年 12 月31 日 卖 出 债 券 ( 、 债 转 股 及 债 券 到期兑 付) 成交 总 额 1,848,692,012.77 1,041,591,820.22 减: 卖 出 债 券 ( 、 债 转 股 及 债券到 期兑 付) 成本 总额 1,773,293,757.22 1,004,320,714.14 减: 应 收利 息总 额 53,207,398.93 24,632,343.00 债券投 资收 益 22,190,856.62 12,638,763.08 7.4.7.13.1


资产支持证券投资收 益 本基金 在本 报告 期及 上年 度可比 期间 均无 资产 支持 证券投 资收 益。 7.4.7.14


贵金属投资收益 本基 金 在本 报告 期和 上年 度可比 期间 均无 贵金 属投 资收益 。 7.4.7.15


衍生工具收益 7.4.7.15.1


本基金 在本 报告 期和 上年 度可比 期间 均无 衍生 工具 收益。 7.4.7.16


股利收益 本基金 在本 报告 期和 上年 度可比 期间 均无 股利 收益 。 7.4.7.17


公允价值变动收益 单位: 人民 币 元 项目名 称 本期 2013 年1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2012 年4 月13 日( 基金 合 同生效 日) 至2012 年12 月 31 日 1.交易 性金 融资 产 -20,797,093.63 6,625,652.18 —— 股 票投 资 - - —— 债 券投 资 -20,797,093.63 6,625,652.18 —— 资 产支 持证 券投 资 - - ——基金 投资 - - —— 贵 金属 投资 - - 2.衍生 工具 - - —— 权 证投 资 - - 信诚双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告 27 3.其他 - - 合计 -20,797,093.63 6,625,652.18 7.4.7.18


其他收入 单位: 人民 币 元 项目 本期 2013 年1 月1 日至2013 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2012 年 4 月 13 日( 基金 合 同生效 日) 至2012 年12 月31 日 基金赎 回费 收入 17,415.86 19,018.30 其他 9,083.54 7,290.41 合计 26,499.40 26,308.71 注:本 基金 赎回 费和 转换 费的 25% 归 入基 金资 产。 7.4.7.19


交易费用 单位: 人民 币 元 项目 本期 2013 年1 月 1 日至 2013 年 12 月31 日 上年度 可比 期间 2012 年 4 月 13 日( 基金 合 同生效 日) 至 2012 年12 月 31 日 交易所 市场 交易 费用 8,510.30 12,294.87 银行间 市场 交易 费用 10,942.50 10,367.50 合计 19,452.80 22,662.37 7.4.7.20


其他费用 单位: 人民 币 元 项目 本期 2013 年1 月1 日至 2013 年 12 月31 日 上年度 可比 期间 2012 年 4 月 13 日( 基金 合 同生效 日) 至2012 年12 月31 日 审计费 用 60,000.00 60,000.00 信息披 露费 300,000.00 240,000.00 银行费 用 14,819.35 16,560.52 债券账 户维 护费 36,000.00 9,000.00 基金上 市费 60,000.00 60,000.00 上清 所 CFCA 数 字证 书服 务费 400.00 - 其他 - 900.00 合计 471,219.35 386,460.52





7.4.8


或有事项、资产负债 表 日 后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至本 报告 期末,本 基金 未 发生需 要披 露的 或有 事项 。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本 财务 报告 批准 报出 日,本 基金 未发 生需 要披 露 的资产 负债 表日 后事 项. 7.4.9


关联方关系 信诚双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告 28 关联方 名称 与本基 金的 关系 信诚基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 中国银 行股 份有 限公 司(“ 中国银 行”) 基金托 管人 中信信 托有 限责 任公 司 基金管 理人 的中 方股 东 英国保 诚集 团股 份有 限公 司 基金管 理人 的外 方股 东 中新苏 州工 业园 区创 业投 资有限 公司 基金管 理人 的中 方股 东 信诚人 寿保 险有 限公 司 基金管 理人 主要 股东 控制 的机构 中信信 诚资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 出资 成立 的子 公司 7.4.10 本报告期及上年度可 比期 间的关联方交易 下述关 联交 易均 根据 正常 的商业 交易 条件 进行,并 以 一般交 易价 格为 定价 基础 。 7.4.10.1


通过关联方交易单元 进行 的交易 本基金 在本 年度 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行交 易。 7.4.10.2


关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位 : 人 民币 元 项目 本期 2013 年1 月1 日至 2013 年 12 月31 日 上年度 可比 期间 2012 年4 月13 日( 基金 合 同生 效日) 至 2012 年12 月31 日 当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 2,761,400.77 1,900,172.86 其中: 支付 销售 机构 的客 户维护 费 1,001,401.17 741,550.94 注:支付基金管理人信诚基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 0.7% 的 年费 率计 提, 逐日 累 计至每 月月 底, 按月 支付 。 计算公 式为:日 基金 管理 费=前一 日基 金 资产净 值 × 0.7% / 当 年天 数 。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位: 人民 币元 项目 本期 2013 年1 月1 日至 2013 年 12 月31 日 上年度 可比 期间 2012 年4 月13 日( 基金 合 同生 效日) 至 2012 年12 月31 日 当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 788,971.64 542,906.52 注: 支 付基 金托 管人 中国 银行的 基金 托管 费按 前一 日基金 资产 净 值0.20% 的 年费率 计提, 逐 日 累 计至 每 月 月底, 按 月支 付 。 计算 公 式 为: 日 基 金托 管 费= 前一 日 基金 资 产 净值 ×0. 20% / 当年天 数。 7.4.10.2.3 销售服务费 单位: 人民 币元 获得销 售服 务费 的 各关联 方名 称 本期 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费 中国银 行 333,107.78 信诚基 金管 理有 限公 司 21,828.85 合计 354,936.63 获得销 售服 务费 的 各关联 方名 称 上年度 可比 期间 2012 年4 月13 日( 基金 合 同生效 日) 至2012信诚双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告 29 年 12 月 31 日 当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费 中国银 行 406,253.83 信诚基 金管 理有 限公 司 222.18 合计 406,476.01 注: 基 金合 同生 效之 日起3 年内, 本基 金A 级基 金份 额 的年销 售服 务费 率 为0.35%,B 类基 金份额 不收 取销 售服 务费 。 A 级 基金 份额 销售 服务费 按前一 日A 级基 金份 额资 产净值 的0.35% 年费率 每日 计提,逐 日累 计 至每月 月底,按 月支 付。


计算公式为:A 级 基 金日 销 售 服 务 费=A 级 基 金 份额 前 一 日 资 产 净 值 ×0 .35% / 当年天 数。 7.4.10.3


与关联方进行银行间 同业 市场的债券(含回购)交易 本基金 在本 年度 及上 年度 可比期 间均 未与 关联 方进 行银行 间同 业市 场的 债券( 含回购)交 易。 7.4.10.4


各关联方投资本基金 的情 况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人 运用 固有资金投资本基金 的情 况 基金管 理人 运用 固有 资金 投资本 基金 费率 按本 基金 基金合 同公 布的 费率 执行 。 信诚双 盈分 级债 券 B( 场 内 简称: 双盈B)


份额 单位 :份


项目 本期 2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日 上年度 可比 期间 2012 年4 月13 日( 基金 合 同生效 日)至2012 年 12 月31 日 基金合 同生 效日(2012 年 4 月 13 日)持 有的 基金 份额 - 30,001,600.00 报告 期 初持 有的 基金 份额 30,001,600.00 - 报告 期 间申 购/ 买入 总份 额 - - 报告 期 间因 拆分 变动 份额 - - 减:报告 期 间赎 回/ 卖出 总 份额 - - 报告 期 末持 有的 基金 份额 30,001,600.00 30,001,600.00 报告期 末 持 有 的基 金 份 额占 基 金 总份额 比例 27.44% 27.44%





7.4.10.4.2 报告期末除基金管理 人之 外的其他关联方投资 本基 金的情况


信诚双 盈分 级债 券 B( 场 内 简称: 双盈B) 份额单 位: 份


关联方 名称 本期末 2013 年12 月 31 日 上年度 末 2012 年 12 月 31 日 持有的 基金份 额 持有的 基金 份额 占基金 总份 额的比 例 持有的 基金份 额 持有的 基金 份额 占基金 总份 额的比 例 信 诚 人 寿保 险有 限 - - 3,848,275.00 3.52% 信诚双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告 30 公司


注:1 、 以 上除 基金 管理 人 之外的 其他 关联 方投 资本 基金的 份额 均为 本基 金 的B 级份 额及 其所 占 B 级 份额的 比例 。








2 、除 上表 所示 外,本 基金的 其它 关联 方在 本年 末及上 年度 末未 持有 本基 金。 3 、本 基金 除基 金管 理人 之 外的其 他关 联方 投资 本基 金费率 按本 基金 基金 合同 公布的 费率 执 行 。 7.4.10.5


由关联方保管的银行 存款 余额及当期产生的利 息收 入 单位: 人民 币 元


关联方 名称 本期 2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日 上年度 可比 期间 2012 年4 月13 日( 基金 合 同生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日 期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入 中国银 行 4,960,406.16 113,112.41 95,389.29 164,711.79 注: 本 基金 通过 “ 中国 银 行基金 托管 结算 资金 专用 存款账 户” 转存 于中 国证 券登记 结算 有限 责任 公 司 的 结 算 备 付 金, 于 本 报 告 期 末 的 相 关 余 额 为 7,880,815.43 人 民 币 元 。( 上年度末余额: 人民币 11,116,633.94 元) 7.4.10.6


本基金在承销期内参 与关 联方承销证券的情况 本基金 在本 年度 与上 年度 可比期 间均 未在 承销 期内 购入过 由关 联方 承销 的证 券。 7.4.11 利润分配情况 本基金 本期 未进 行过 利润 分配。 7.4.12 期末(2013 年12 月 31 日)本基金持有的流通 受限 证券 7.4.12.1


因认购新发/增发证券而 于期末持有的流通受 限证 券 于本报 告期 末, 本基 金未 持 有因认 购新 发/ 增发 证券 而 流通受 限证 券。 7.4.12.2


期末持有的暂时停牌 等流 通受限 股票 于本报 告期 末, 本基 金未 持 有暂时 停牌 等流 通受 限的 股票。


7.4.12.3


期末债券正回购交易 中作 为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回 购 于本报 告期 末, 本基 金未 持 有因银 行间 市场 债券 正回 购交易 而作 为抵 押的 债券 。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回 购 截至本 报告 期 末2013 年12 月 31 日止,基 金从 事证 券交易 所债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回购证 券款 余 额 153,061,987.90 元, 于 2014 年 1 月 3 日、6 日、17 日、20 日( 先后) 到期 。 该 类 交 易要 求本 基 金在 回购 期 内 持有 的证 券 交易 所交 易 的 债券 和/或 在 新质 押式 回 购 下转 入 质押库 的债 券, 按证 券交 易 所规定 的比 例折 算为 标准 券后, 不低 于债 券回 购交 易 的余额 。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1


风险管理政策和组织 架构 本基金 金融 工具 的风 险主 要包括:信 用风 险、 流动 性 风险、 市场 风险 。 本基金 管理 人制 定了 政策 和程序 来识 别及 分析 这些 风险, 并设 定适 当的 风险 限 额及内 部控 制流 程, 通过可 靠的 管理 及信 息系 统持续 监控 上述 各类 风险 。 本基金 管理 人奉 行全 面风 险管理 体系 的建 设, 在董 事 会下设 立风 控与 审计 委员 会,负 责制 定风 险管 理的宏 观政 策, 设定 最高 风 险承受 度以 及审 议批 准防 范风险 和内 部控 制的 政策 等;在 管理 层层 面设 立风 险管理 委员 会, 实施 董事 会 风控与 审计 委员 会制 定的 各项风 险管 理和 内部 控制 政策; 在业 务操 作层 面风 险管理 职责 主要 由监 察稽 核部和 风险 管理 部负 责, 协 调并与 各部 门合 作完 成运 作风险 管理 以及 进行 投资 风险分 析与 绩效 评估 。监 察稽核 部和 风险 管理 部对 公司首 席执 行官 负责,其 中 监察稽 核部 还须 向督 察长 报告工 作。 信诚双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告 31 本基金 管理 人建 立了 以风 险管理 委员 会为 核心 的、 由督察 长、 风 险管 理委 员 会、 监察 稽核 部和 相关 业务部 门构 成的 风险 管理 架构体 系。 7.4.13.2


信用风险 信用风 险是 指基 金在 交易 过程中 因交 易对 手未 履行 合约责 任, 或者 基金 所投 资 证券之 发行 人出 现违 约、拒 绝支 付到 期本 息, 导 致基金 资产 损失 和收 益变 化的风 险。 本基 金的 银行 存款存 放在 本基 金的 托管 行中国 银行,因 而与 该银 行 存款相 关的 信用 风险 不重 大。 本基 金的 基金 管理 人建 立了信 用风 险管 理流 程, 通过对 投资 品种 和证 券发 行人进 行信 用等 级评 估来 控制信 用风 险, 本基 金均 投 资于具 有良 好信 用等 级的 证券, 且通 过分 散化 投资 以 分散信 用风 险。 本基 金投 资于一 家公 司发 行的 证券 市值不 超过 基金 资产 净值 的10%, 且 本基 金与 由本 基 金管理 人管 理的 其他 基金 共同持 有一 家公 司发 行的 证券, 不得 超过 该证 券的 10%。


本基 金在 交易 所进 行的 交易均 与中 国证 券登 记结 算有限 责任 公司 完成 证券 交收和 款项 清算,因此 违约风 险发 生的 可能 性很 小;本 基金 在进 行银 行间 同 业市场 交易 前均 对交 易对 手进行 信用 评估,以 控制 相应的 信用 风险 。


7.4.13.3


流动性风险 流动性 风险 是指 基金 所持 金融工 具变 现的 难易 程度 与可能 遭受 的损 失。 本 基金 的流动 性风 险一 方 面 来 自 于 投资 品 种所 处 的交易 市 场 不活 跃 而带 来 的变现 困 难 或因 投 资集 中 而无法 在 市 场出 现 剧烈 波 动的 情况下 以合 理的 价格 变现, 另一方 面来 自于 基金 份额 持有人 可随 时要 求赎 回其 持有的 基金 份额 。 本基金管 理人每 日预测 本 基金的流 动性需 求,并 同时 通过独立 的风险 管理部 门 设定流动 性比例 要求, 对流动 性指 标进 行持 续的 监测和 分析 。 针对投资 品种变 现的流 动 性风险,本 基金 的基金 管理 人对流通 受限证 券的投 资 交易进行 限制和 控制, 对 缺 乏 流动 性 的证 券投 资比 率 事 先确 定 最高 上限, 控制 基 金 的流 动性 结 构;加 强对 投 资 组合 变现 周 期和 冲击成本 的定量 分析, 定期 揭示基金 的流动 性风 险;通 过分散投 资降低 基金 财产 的非系统 性风险,保持 基 金组合 良好 的流 动性 。 本 基金所 持证 券均 可在 证券 交易所 或银 行间 同业 市场 交易, 均能 及时 变现。 此 外, 本基金可 通过卖 出回 购金 融资产方 式借入 短期 资金 应对流动 性需求, 其上 限一 般不超过 基金持 有的 债券 资产的 公允 价值 。 针 对 兑 付赎 回 资 金的 流 动性 风 险, 本基 金 的 基金 管 理人 根 据 申购 赎 回 变动 情 况,制 定 现 金头 寸 预测 表, 及 时采 取 措施 满足 流 动性 需 要;分 析 基金 持 有 人 结构, 加 强与 主 要持 有机 构 的沟 通, 及时 揭 示可 能的 赎回需求;按照 有关法 律法 规规定应 对固定 赎回, 并进 行适当报 告和批 露;在 基金 合同中设 计了巨 额赎 回 条款, 约 定在非 常情况 下赎 回申请的 处理方 式,控 制因 开放申购 赎回模 式带 来的 流动性风 险,有 效保障 基 金持有 人利 益。 本基金所 持有的 全部金 融 负债无固 定到期 日或合 约 约定到期 日均为 一个月 以 内且不计 息,可 赎回基 金份额 净值(所 有者 权益) 无固定 到期 日且 不计 息, 因 此账面 余额 即为 未折 现的 合约到 期现 金流 量。


7.4.13.4


市场风险 7.4.13.4.1 利率风险


利率风 险是 指基 金的 财务 状况和 现金 流量 受市 场利 率变动 而发 生波 动的 风险 。 本 基 金 主要 投 资 于交 易 所市 场 及 银行 间 市 场交 易 的固 定 收 益证 券, 因此 存 在 一定 的 利率 风险。 本基 金管 理人 每日 对 本基金 面临 的利 率敏 感性 缺口进 行监 控, 并通 过对 所 持投资 品种 修 正久期 等参 数的 监控 进行 利率风 险管 理。 7.4.13.4.1.1


利率风险敞口 单位: 人民 币 元


本期末 2013 年12 月 31 1 个月以内 1-3 个月 3 个月 -1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 信诚双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告 32 日 资产











银行存款 4,960,406.16 - - - - - 4,960,406.16 结算备付金 7,880,815.43 - - - - - 7,880,815.43 存出保证金 101,177.27 - - - - - 101,177.27 交易性金融资产 2,000,600.00 33,070,300.00 56,281,910.60 235,053,713.10 108,493,787.52 - 434,900,311.22 买入返售金融资 产 10,000,000.00 - - - - - 10,000,000.00 应收证券清算款 - - - - - 9,999,991.60 9,999,991.60 应收利息 - - - - - 11,720,357.31 11,720,357.31 应收股利 - - - - - - - 应收申购款 - - - - - - - 待摊费用 - - - - - - - 资产总计 24,942,998.86 33,070,300.00 56,281,910.60 235,053,713.10 108,493,787.52 21,720,348.91 479,563,058.99 负债











卖出回购金融资 产款 153,061,987.90 - - - - - 153,061,987.90 应付证券清算款 - - - - - 14,060,522.32 14,060,522.32 应付赎回款 - - - - - - - 应付管理人报酬 - - - - - 185,926.83 185,926.83 应付托管费 - - - - - 53,121.93 53,121.93 应付销售服务费 - - - - - 48,737.08 48,737.08 应付交易费用 - - - - - 837.58 837.58 应交税费 - - - - - 19,368.48 19,368.48 应付利息 - - - - - 75,220.25 75,220.25 应付利润 - - - - - - - 其他负债 - - - - - 240,009.00 240,009.00 负债总计 153,061,987.90 - - - - 14,683,743.47 167,745,731.37 利率敏感度缺口 -128,118,989.04 33,070,300.00 56,281,910.60 235,053,713.10 108,493,787.52 7,036,605.44 311,817,327.62 上年度 末 2012 年12 月 31 日 1 个月以内 1-3 个月 3 个月 -1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产











银行存款 95,389.29 - - - - - 95,389.29 结算备付金 11,116,633.94 - - - - - 11,116,633.94 存出保证金 - - - - - 500,000.00 500,000.00 交易性金融资产 - 3,120,000.00 30,072,345.50 216,252,444.82 572,860,495.50 - 822,305,285.82 买入返售金融资 产 - - - - - - - 应收证券清算款 - - - - - 1,416,827.35 1,416,827.35 应收利息 - - - - - 21,996,496.70 21,996,496.70 应收股利 - - - - - - - 应收申购款 - - - - - - - 信诚双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告 33 待摊费用 - - - - - - - 资产总计 11,212,023.23 3,120,000.00 30,072,345.50 216,252,444.82 572,860,495.50 23,913,324.05 857,430,633.10 负债











卖出回购金融资 产款 464,062,900.90 - - - - - 464,062,900.90 应付证券清算款 - - - - - - - 应付赎回款 - - - - - - - 应付管理人报酬 - - - - - 231,127.52 231,127.52 应付托管费 - - - - - 66,036.45 66,036.45 应付销售服务费 - - - - - 76,209.63 76,209.63 应付交易费用 - - - - - 5,589.20 5,589.20 应交税费 - - - - - 8,072.76 8,072.76 应付利息 - - - - - 608,169.58 608,169.58 应付利润 - - - - - - - 其他负债 - - - - - 470,009.00 470,009.00 负债总计 464,062,900.90 - - - - 1,465,214.14 465,528,115.04 利率敏感度缺口 -452,850,877.67 3,120,000.00 30,072,345.50 216,252,444.82 572,860,495.50 22,448,109.91 391,902,518.06 注 : 上 表统 计 了 本基 金 面临 的 利 率风 险 敞 口,表 中 所示 为 本 基金 资 产 及交 易 形成 负 债 的公 允 价 值, 并按照 合约 规定 的重 新定 价日或 到期 日孰 早者 进行 了分类 。 7.4.13.4.1.2


利率风险的敏感性分 析 假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变 分析 相关风 险变 量的 变动 对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响 金额 (单 位: 人民币 元


) 本期末 (2013 年 12 月 31 日) 上年度 末(2012 年 12 月 31 日) 市 场 利 率 下 降 25 个 基点 2,504,970.61 12,411,315.67 市 场 利 率 上 升 25 个 基点 -2,504,970.61 -12,411,315.67 7.4.13.4.2 其他价格风险 本基金承 受的其 他市场 价 格风险,主 要是 基金所 持金 融工具的 公允价 值或未 来 现金流量 因除市 场利 率和外汇 汇率以 外的 市场 价格因素 变动而 发生 波动 的风险。 本基金 的其 他市 场价格风 险,主 要受到 证券 交易所上 市的股 票整 体涨 跌趋势的 影响, 由所持 有的 金融工具 的公允 价值 决定 。本基金 通过投 资组 合的 分 散 化 降低 其 他市 场价 格风 险, 并且 本 基金 管 理人 每日 对 本 基金 所持 有 的证 券价 格 实 施监 控,通 过 组合 估值、 行业 配置 分析 等进 行市场 价格 风险 管理 。


本基 金本 报告 期末 仅持 有银行 间同 业市 场交 易的 固定收 益品 种, 因此 无重 大 市场价 格风 险。 7.4.14 有助于理解和分析会 计报 表需要说明的其他事 项 无需要 说明 的此 类事 项。 信诚双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告 34 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情 况 金额单 位: 人民 币 元





序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 (%) 1 权益投 资 - - 其中: 股票 - - 2 固定收 益投 资 434,900,311.22 90.69 其中: 债券 434,900,311.22 90.69 资产支 持证 券 - - 3 贵金属 投资 - - 4 金融衍 生品 投资 - - 5 买入返 售金 融资 产 10,000,000.00 2.09 其中 : 买 断式 回购 的买 入 返售 金融资 产 - - 6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 12,841,221.59 2.68 7 其他各项 资产 21,821,526.18 4.55 8 合计 479,563,058.99 100.00 8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合 本基金 于本 报告 期末 未持 有股票 。 8.3 期末按公允价值占基 金 资 产净值比例大小排序 的所 有股票投资明细 本基金 于本 报告 期末 未持 有股票 投资 。 8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动 8.4.1


累计买入金额超出期 初基 金资产净值2%或前20 名 的股票明细 本基金 本报 告期 内未 发生 买入股 票交 易。 8.4.2


累计卖出金额超出期 初基 金资产净值2%或前20 名 的股票明细 本基金 本报 告期 内未 发生 卖出股 票交 易。 8.4.3


买入股票的成本总额 及卖 出股票的收入总额 本基金 本报 告期 内未 发生 买卖股 票交 易。 8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合 金额单 位: 人民 币 元





序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 (% ) 1 国家债 券 2,000,600.00 0.64 2 央行票 据 - - 3 金融债 券 19,954,000.00 6.40 其中: 政策 性金 融债 19,954,000.00 6.40 4 企业债 券 394,697,677.40 126.58 5 企业短 期融 资券 10,026,000.00 3.22 6 中期票 据 - - 信诚双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告 35 7 可转债 8,222,033.82 2.64 8 其他 - - 9 合计 434,900,311.22 139.47 8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排 序 的前 五名债券投资明细 金额单 位: 人民 币 元





序号 债券代 码 债券名 称 数量( 张) 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 (% ) 1 122630 12 惠 投债 275,770 26,531,831.70 8.51 2 122815 11 广 汇债 253,010 25,207,386.30 8.08 3 122744 11 本 溪债 200,000 20,580,000.00 6.60 4 112013 09 亿 城债 200,000 20,312,331.50 6.51 5 090407 09 农发 07 200,000 19,954,000.00 6.40 8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有资产支持证券投资 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。 8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 五名 贵金属投资明细 本基金 本报 告期 未进 行贵 金属投 资。 8.9 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排 序 的前 五名权证投资明细 本基金 本报 告期 末未 持有 权证。 8.10 报告期末本基金投资 的股 指期货交易情况说明 8.10.1 报告期末本基金投资 的股 指期货持仓和损益明 细 基金本 报告 期内 未进 行股 指期货 投资 。 8.10.2 本基金投资股指期货 的投 资政策 本基金 投资 范围 不包 括股 指期货 投资 。 8.11 报 告期末本基金投资 的国 债期货交易情况说明 8.11.1


本期国债期货投资 政策 本基金 投资 范围 不包 括国 债期货 投资 。 8.11.2


报告期末本基金投 资的国 债期货持仓和损益明 细 本基金 本报 告期 内未 进行 国债期 货投 资。 8.11.3


本期国债期货投资 评价 本基金 投资 范围 不包 括国 债期货 投资 。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1


本基金本期投资的前十名 证券的发行主体没有被监 管部门立案调查,或在报告 编制日前一年内 受到公 开谴 责、 处罚 。 8.12.2


本基 金投 资的 前十 名股 票 中,没 有超 出基 金合 同规 定 备选库 之外 的股 票。 8.12.3


期末 其他各项资产构 成 单位: 人民 币 元





序号 名称 金额 1 存出保 证金 101,177.27 2 应收证 券清 算款 9,999,991.60 3 应收股 利 - 4 应收利 息 11,720,357.31 信诚双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告 36 5 应收申 购款 - 6 其他应 收款 - 7 待摊费 用 - 8 其他 - 9 合计 21,821,526.18


8.12.4


期末持有的处于转股 期的 可转换债券明细 本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。


8.12.5


期末前十名股票中存 在流 通受限情况的说明 本基金 本报 告期 末未 持有 股票。 8.12.6


投资组合报告附注的 其他 文字描述部分 因四舍 五入 原因,投 资组 合 报告中 市值 占净 值比 例 的 分项之 和与 合计 可能 存在 尾差。 §9 基金份额持有人信息 9.1


期末基金份额持有人 户数 及持有人结构 份额单 位: 份 份额 级别 持有人 户 数( 户) 户均持 有的 基金份 额 持有人 结构 机构投 资者 个人投 资者 持有份 额 占总份 额比例 持有份 额 占总份 额比例 信诚 双盈 分级 债券 A(场 内简 称:双 盈A) 4,770 34,098.10 3,582,255.81 2.20% 159,065,691.45 97.80% 信诚 双盈 分级 债券 B(场 内简 称:双 盈B) 496 220,394.04 81,344,455.00 74.41% 27,970,987.74 25.59% 合计 5,266 51,645.16 84,926,710.81 31.23% 187,036,679.19 68.77% 注:本 表列 示 “ 占基 金总 份 额比例 ”中,对 下属 分级 基 金,为 占各 自级 别份 额的 比 例,对合 计数, 为占 期末 基金 份额 总 额的比 例。 信诚双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告 37 9.2


期末上市基金前十名 持有 人 序号 持有人 名称 持有份 额( 份) 占上市 总份 额比 例 1 中 国 平 安 人 寿 保 险 股 份 有限公 司- 分红 10,000,000.00 14.84% 2 信 泰 人 寿 保 险 股 份 有 限 公司 9,999,900.00 14.84% 3 农 银 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 传 统 - 普 通 保 险 产品 5,936,795.00 8.81% 4 太 平 智 乐 企 业 年 金 集 合 计划- 中国 建设 银行 3,392,971.00 5.03% 5 合 众 人 寿 保 险 股 份 有 限 公司- 分红 账户 2,000,000.00 2.97% 6 侯蓉 1,655,429.00 2.46% 7 李茵溪 1,598,100.00 2.37% 8 太 平 智 诚 企 业 年 金 集 合 计划- 交通 银行 1,559,700.00 2.31% 9 英 大 基 金 公 司 - 招 行 - 英 大 基 金 - 招 商 银 行 - 英大金 颐盛 通分 级债 1,376,660.00 2.04% 10 夏海清 1,130,700.00 1.68% 9.3


期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况 项目 份额级 别 持有份 额总 数( 份) 占基金 总份 额比 例 基金管 理 人 所有 从业 人员持 有本 基金 信 诚 双 盈 分 级 债 券 A( 场 内简称:双盈 A) 37,007.59 0.02% 信 诚 双 盈 分 级 债 券 B( 场 内简称:双盈 B) 99,413.16 0.09% 合计 136,420.75 0.05% 注:1、 本表列 示 “ 占基金 总份额 比例 ” 中,对 下属分 级基金, 为占各 自级 别份额 的比 例, 对合计 数, 为占期 末基 金份 额总 额的 比例。 2、期 末本 基金 管理 人的 高 级管理 人员 、基 金投 资和 研究部 门负 责人 未持 有本 基金。 3、期 末本 基金 的基 金经 理 未持有 本基 金。 §10


开放式基金份额变动 单位: 份 项目 信诚双 盈分 级债 券 A( 场内 简称: 双盈A) 信诚双 盈分 级债 券 B( 场内 简称: 双盈B) 信诚双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告 38 基金合 同生 效日(2012 年4 月13 日)基 金份 额总额 255,168,853.53 109,315,442.74 本报告 期期 初基 金份 额总 额 255,068,395.78 109,315,442.74 本报告 期 基 金总 申购 份额 95,348,315.28 - 减: 本 报告 期 基 金总 赎回 份额 199,199,733.14 - 本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 11,430,969.34 - 本报告 期期 末基 金份 额总 额 162,647,947.26 109,315,442.74 注:1. 拆分 变动 份额 为因 份额折 算产 生的 份额 。





2. 根据 《信 诚双 盈分 级债券 型证 券投 资基 金基 金合同 》 、 《 信诚 双盈 分级 债券型 证券 投资 基金 招 募说明 书》 、 《信 诚双 盈分 级债券 型证 券投 资基 金之 双盈 A 份额 办理 份额 折算 业务的 提示 性公 告》 及 深 圳 证 券 交 易 所 和 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 的 相 关 业 务 规 定, 基 金 管 理 人 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 于 2013 年 4 月 12 日( 折算 基 准日)和 2013 年 10 月 11 日(折 算基 准日) 对本 基金 进行了 基金 份额 折算 。报 告 期 期 间 基 金 拆 分 变 动 份 额 中 包 含 2013 年 4 月 12 日 经 份 额 折 算 后 产 生 新 增 的 信 诚 双 盈 A 份额 5,707,675.32 份以 及2013 年 10 月 11 日 经份 额折 算后产 生新 增的 信诚 双 盈A 份额5,723,294.02 份。 §11


重大事件揭示 11.1


基金份额持有人大会 决议 报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 11.2


基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动 报告期 内基 金管 理人 、 基 金托管 人的 专门 基金 托管 部门无 重大 人事 变动 。


2013 年3 月17 日中 国银 行股份 有限 公司 公告,肖 钢 先生辞 去中 国银 行股 份有 限公司 董事 长职 务。 2013 年6 月1 日中 国银 行 股份有 限公 司公 告,自2013 年5 月31 日起,田 国立 先 生就任 本行 董事 长、 执行董 事、 董事 会战 略发 展委员 会主 席及 委员 。 11.3


涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼 报告期 内无 涉及 基金 管理 人、基 金财 产、 基金 托管 业务的 诉讼 。 11.4


基金投资策略的改变 报告期 内基 金投 资策 略无 改变。 11.5


为基金进行审计的会 计师 事务所情况 本基金 报告 年度 应支 付给 毕马威 华振 会计 师事 务所 有限公 司的 报酬 为人 民币 60,000 元。 该会 计 师 事务所 自本 基金 基金 合同 生效日 起为 本基 金提 供审 计服务 至今 。 11.6


管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况 报告期 内管 理人 、托 管人 及其高 级管 理人 员无 受稽 查或处 罚等 情况 。 11.7


基金租用证券公司交 易单 元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交 易单 元进行股票投资及佣 金支 付情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 交易单 元数量 股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注 成交金 额 占当期 股 票成交 总 额的比 例 佣金 占当期 佣 金 总量的 比 例 大通证 券 1 - - - - 本期新 增 1信诚双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告 39 个 交 易 单 元 东方证 券 1 - - - - - 浙商证 券 1 - - - - - 中信证 券 1 - - - - - 注: 本 基金 根据 券商 的研 究实力 和服 务水 平选 择专 用席位 。 由 研究 部牵 头对 席位候 选券 商的 研究 实 力和服 务质 量进 行评 估, 并 综合考 虑候 选券 商的 综合 实力, 由研 究总 监和 投资 总 监审核 批准 。 11.7.2 基金租用证券公司交 易单 元进行其他证券投资 的情 况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 债券交 易 回购交 易 成交金 额 占当期 债券 成交 总额的 比例 成交金 额 占当期 回购 成交 总额的 比例 大通证 券 - - - - 东方证 券 247,233,131.49 12.51% 8,841,800,000.00 44.33% 浙商证 券 248,198,515.32 12.56% 728,063,000.00 3.65% 中信证 券 1,481,405,674.41 74.94% 10,376,300,000.00 52.02%


11.8


其他重大事件 序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期 1 信诚基 金管 理有 限公 司旗 下证券 投资 基 金2012 年12 月31 日基 金资 产净 值 和基金 份额 净值 公告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报》 、 《证券时报》 及 公 司 网 站 (www.xcfunds.com) 2013-01-04 2 信 诚 基金 管理 有限 公司 关于 旗 下部 分基 金增 加 长 城 证 券 为 代 销 机 构 并 参 加 相 关 费 率 优 惠 活 动 的公告 同上 2013-02-21 3 信诚基金管理有限公司关于调整直销中心认/ 申购下 限的 公告 同上 2013-03-29 4 信诚双 盈分 级债 券型 证券 投资基 金之 双 盈 A 份 额办理 份额 折算 业务 的提 示性公 告 同上 2013-04-09 5 信诚双 盈分 级债 券型 证券 投资基 金之 双 盈 B 份 额交易 风险 提示 公告 同上 2013-04-10 6 信诚双 盈分 级债 券型 证券 投资基 金之 双 盈 A 份 额开放 申购 、赎 回业 务公 告 同上 2013-04-10 7 信诚双 盈分 级债 券型 证券 投资基 金之 双 盈 A 份 额折算 方案 的公 告 同上 2013-04-10 8 信 诚 基金 关于 信诚 双盈 分级 债 券型 证券 投资 基 金之双 盈 A 份额第二个开放日后年约定收益 率 的公告 同上 2013-04-15 9 信诚双 盈分 级债 券型 证券 投资基 金之 双 盈 A 份 额折算 和申 购与 赎回 结果 的公告 同上 2013-04-16 10 信诚基 金管 理有 限公 司旗 下证券 投资 基 金2013 年6 月28 日基 金资 产净 值 和基金 份额 净值 公告 同上 2013-06-29 信诚双盈分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告 40 11 信诚基 金管 理有 限公 司旗 下证券 投资 基 金2013 年6 月30 日基 金资 产净 值 和基金 份额 净值 公告 同上 2013-07-01 12 信 诚 基金 管理 有限 公司 关于 开 通基 金网 上预 约 交易业 务的 公告 同上 2013-08-20 13 信诚双 盈分 级债 券型 证券 投资基 金之 双 盈 A 份 额办理 份额 折算 业务 的提 示性公 告 同上 2013-09-26 14 信诚双 盈分 级债 券型 证券 投资基 金之 双 盈 A 份 额折算 方案 的公 告 同上 2013-10-09 15 信诚双 盈分 级债 券型 证券 投资基 金之 双 盈 A 份 额开放 申购 、赎 回业 务公 告 同上 2013-10-09 16 信诚双 盈分 级债 券型 证券 投资基 金之 双 盈 A 份 额开放 申购 与赎 回期 间双 盈 B 份 额 (150081)的 风险提 示公 告 同上 2013-10-09 17 信诚双 盈分 级债 券型 证券 投资基 金之 双 盈 B 份 额停牌 的公 告 同上 2013-10-11 18 20131014 信诚 基金 关于 信 诚双盈 分级 债券 型证 券投资基金之双 盈 A 份额第三个开放日后年 约 定收益 率的 公告 同上 2013-10-14 19 信诚双 盈分 级债 券型 证券 投资基 金之 双 盈 A 份 额折算 和申 购与 赎回 结果 的公告 同上 2013-10-15


§12 备查文件目录 12.1


备查文件名称 1、信 诚双 盈分 级债 券型 证 券投资 基金 相关 批准 文件


2、信 诚基 金管 理公 司营 业 执照、 公司 章程


3、信 诚双 盈分 级债 券型 证 券投资 基金 基金 合同


4、信 诚双 盈分 级债 券型 证 券投资 基金 招募 说明 书


5、本 报告 期内 按照 规定 披 露的各 项公 告


12.2


备查文件存放地点 信诚基 金管 理有 限公 司办 公地-- 上海 市浦 东新 区世 纪大 道 8 号 上海 国金 中心 汇丰银 行大 楼 9 层。 12.3


备查文件查阅方式 投资者 可在 营业 时间 至公 司办公 地点 免费 查阅 ,也 可按工 本费 购买 复印 件。 亦可通 过公 司网 站查 阅, 公司网 址 为www.xcfunds.com 。 信诚基 金管 理有 限公 司 2014 年3 月28 日