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信诚季季定期(000260)

信诚季季定期:2013年年度报告查看PDF公告

信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告 
 1 
信诚季 季定期支付债券型 证券投资基金 2013 年年度报 告 
 
 
2013 年12 月31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管 理人: 信诚基金管 理有限公司


基金托 管人: 中国建设银 行股份有限公司


送出日 期:2014 年3 月28 日


信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告 2 §1 重要提示 及目录 1.1 重要提示 基金管理 人的董 事会、 董 事保证本 报告所 载资料 不 存在虚假 记载、 误导性 陈 述或重大 遗漏, 并对其 内容的 真实 性、 准确 性和 完整性 承担 个别 及连 带的 法律责 任。 本年 度报 告已 经三分 之二 以上 独立 董 事 签 字同意,并 由董 事长 签发 。 基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定, 于 2014 年 3 月26 日 复核 了本 报告 中 的财务指 标、净 值表 现、 利润分配 情况、 财务 会计 报告、投 资组合 报告 等内 容,保证 复核内 容不存 在虚 假记载 、误 导性 陈述 或者 重大遗 漏。 基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产,但 不保 证 基金一 定盈 利。 基金的过 往业绩 并不代 表 其未来表 现。投 资有风 险, 投资者在 作出投 资决策 前 应仔细阅 读本基 金的 招募说 明书 及其 更新 。 本报告 期 自2013 年9 月12 日起 至 12 月 31 日 止。 1.2 目录 §1 重要提 示及 目录 ...................................................................................................................................... 2 1.1 重要提 示 .......................................................................................................................................... 2 1.2 目录 .................................................................................................................................................. 2 §2 基金简 介 .................................................................................................................................................. 4 2.1 基金基 本情 况 .................................................................................................................................. 4 2.2 基金产 品说 明 .................................................................................................................................. 4 2.3 基金管 理人 和基 金托 管人 ............................................................................................................... 5 2.4 信息披 露方 式 .................................................................................................................................. 5 2.5 其他相 关资 料 .................................................................................................................................. 6 §3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ................................................................................... 6 3.1 主要会 计数 据和 财务 指标 ............................................................................................................... 6 3.2 基金净 值表 现 .................................................................................................................................. 6 3.3 过去三 年基 金的 利润 分配 情况 ....................................................................................................... 7 §4 管理人 报告 .............................................................................................................................................. 8 4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况 ........................................................................................................... 8 4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................... 9 4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ............................................................................... 9 4.4 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ............................................................. 10 4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ............................................................. 10 4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ............................................................................. 10 4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ......................................................................... 11 4.8 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ............................................................................. 12 §5 托管人 报告 ............................................................................................................................................ 12 5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ................................................................................. 12 5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明 ............. 12 5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ................................. 12 §6 审计报 告 ................................................................................................................................................ 12 6.1 审计报 告基 本信 息......................................................................................................................... 12 6.2 审计报 告的 基本 内容..................................................................................................................... 12 §7 年度财 务报 表 ........................................................................................................................................ 14 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告 3 7.1 资产负 债表 .................................................................................................................................... 14 7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 15 7.3 所有者 权益 (基 金净 值) 变动表 ................................................................................................. 16 7.4 报表附 注 ........................................................................................................................................ 16 §8 投资组 合报 告 ........................................................................................................................................ 30 8.1 期末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................. 30 8.2 期末按 行业 分类 的股 票投 资组合 ................................................................................................. 30 8.3 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有股票 投资 明细 ..................................... 30 8.4 报告期 内股 票投 资组 合的 重大变 动 ............................................................................................. 30 8.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ......................................................................................... 31 8.6 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名债 券投 资明 细 ................................. 31 8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ..................... 31 8.8 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排 序 的前 五名贵 金属 投资 明细 ............................. 31 8.9 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名权 证投 资明 细 ................................. 31 8.10 报告期 末本 基金 投资 的股 指期货 交易 情况 说明 ..................................................................... 31 8.11 报告期 末本 基金 投资 的国 债期货 交易 情况 说明 ..................................................................... 31 8.12 投资组 合报 告附 注 ..................................................................................................................... 32 §9 基金份 额持 有人 信息 ............................................................................................................................ 32 9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ..................................................................................... 32 9.2 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况 ......................................................................... 33 §10 开放式 基金 份额 变动......................................................................................................................... 33 §11 重大事 件揭 示 .................................................................................................................................... 33 11.1 基金份 额持 有人 大会 决议 ......................................................................................................... 33 11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ......................................... 33 11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ............................................................. 33 11.4 基金投 资策 略的 改变 ................................................................................................................. 33 11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ..................................................................................... 33 11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ..................................................... 33 11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ................................................................................. 33 11.8 其他重 大事 件............................................................................................................................. 37 §12 备查文 件目 录 .................................................................................................................................... 38 13.1 备查文 件名 称............................................................................................................................. 38 13.2 备查文 件存 放地 点 ..................................................................................................................... 38 13.3 备查文 件查 阅方 式 ..................................................................................................................... 38 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告 4 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名 称 信诚季 季定 期支 付债 券型 证券投 资基 金 基金简 称 信诚季 季定 期支 付债 券 基金主 代码 000260 基金运 作方 式 契约型 开放 式 基金合 同生 效日 2013 年 9 月 12 日 基金管 理人 信诚基 金管 理有 限公 司 基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司 报告期 末基 金份 额总 额 226,255,833.36 份 基金合 同存 续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目 标 本 基 金 在 严 格 控 制 投 资 组 合 风 险 的 基 础 上, 主 要 投 资 于 高 收 益 固 定 收 益产 品, 辅助 投 资于 精 选 的 高分 红 股票, 通 过灵 活 的 资产配 置, 为投 资者 提供 每 季度定 期支 付。 投资策 略 1、大 类资 产配 置 本 基 金 通 过 自上 而 下 的宏观 分 析 与 自 下而 上 的 市场研 判 进 行 前瞻性 的资 产配 置决 策。 在大类 资产 配置 上, 本基 金 将通过 对 各 种 宏 观 经 济 变 量 的 分 析 和 预 测, 同 时 研 究 宏 观 经 济 运 行 所 处 的 经 济 周 期 及 其 演 进 趋 势, 并 积 极 关 注 财 政 政 策 、 货 币 政 策、 汇率 政策 、 产 业政 策 和证券 市场 政策 等的 变化, 分析其 对 不 同 类 别 资 产 的 市 场 影 响 方 向 与 程 度, 通 过 考 察 证 券 市 场 的 资金供 求变 化以 及股 票市 场、 债券 市场 等的 估值 水 平,并 从投 资 者 交 易 行 为、 企 业 盈利预 期 变 化 与 市场 交 易 特征等 多 个 方 面 研 判 证 券 市 场 波 动 趋 势, 进 而 综 合 比 较 各 类 资 产 的 风 险 与 相 对 收 益 优 势, 结 合 不 同 市 场 环 境 下 各 类 资 产 之 间 的 相 关 性 分析结果, 对各 类 资产 进 行动 态 优 化 配置, 以 规避 或 分散 市 场 风险, 提高 并稳 定基 金的 收 益水平 。 2 、债 券投 资策 略 本 基 金 对 所 投 资 债 券 采 取 买 入 并 持 有 策 略, 在 严 控 风 险 的 前 提下, 通过 个券 精选, 以提 高基金 收益 。


目 标 久 期 控 制及 期 限 配置是 本 基 金 最 重要 的 债 券投资 策 略 。 本 基 金 将 在 每 年 年 末 对 外 公 布 下 一 年 的 定 期 支 付 方 案, 因此 在每年 年末, 本 基金 首先 建 立包含 消费 物价 指数、 固 定资产 投 资 、 工 业 品 价格 指 数 、货币 供 应 量 等 众多 宏 观 经济变 量 的 回 归 模 型 。 通 过回 归 分 析建立 宏 观 经 济 指标 与 不 同种类 债 券 收 益率之间的 数 量 关系, 在 此基 础 上 结 合当 前 市场 状 况,预测未 来市场 利率 及不 同期 限债 券收益 率走 势变 化, 确定 目 标久期。 在 确 定 债 券 组 合 的 久 期 之 后, 本 基 金 将 采 用 收 益 率 曲 线 分 析 策略, 自上 而下 进行 期限 结 构配置 。 在 基 金 的 后 期 运 作 过 程 中, 本 基 金 也 将 在 实 际 投 资 中 采 用 目 标 久 期 控 制和 期 限配 置 策略, 当 预 测 未来 市 场利 率 将上 升 时,信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告 5 降低组 合久 期; 当预 测未 来 利率下 降时,增 加组 合久 期 。 同 时 还 将 采 用信 用 利 差策略 、 相 对 价 值投 资 策 略和回 购 放 大 策 略 等 债 券投 资 策略, 在 合理 控 制 风 险的 情 况下, 构 建收 益 稳 定、流 动性 良好 的投 资组 合。 3、股 票投 资策 略 高 红 利 的 股 票 提 供 了 高 的 当 期 回 报, 而 红 利 的 稳 定 增 长 决 定 了 未 来 的 资 本利 得 。 因此本 基 金 的 权 益类 资 产 将重点 投 资 于 盈 利 稳 定 增 长 的 红 利 股 票, 通 过 自 上 而 下 与 自 下 而 上 相 结 合 的 选 股 策 略, 在 高 现 金 红 利 的 股 票 中 精 选 具 备 成 长 潜 力 的 公 司股票 进行 投资,追 求稳 定 的股息 收入 和长 期的 资本 增值。


本 基 金 主 要 投 资 于 盈 利 稳 定 增 长 的 高 股 息 股 票, 其 稳 定 的 股 息收入 将成 为当 期收 益的 重要来 源。 4、资 产支 持证 券的 投资 策 略 本 基 金 将 综 合考 虑 市 场利率 、 发 行 条 款、 支 持 资产的 构 成 和 质量等 因素, 研 究资 产支 持 证券的 收益 和风 险匹 配情 况。 采用 数 量 化 的 定 价 模 型 来 跟 踪 债 券 的 价 格 走 势, 在严 格 控 制 投 资 风险的 基础 上选 择合 适的 投资对 象以 获得 稳定 收益 。 业绩比 较基 准 人民币 一年 期银 行定 期储 蓄存款 利率(税后) 风险收 益特 征 本 基 金 的 预 期 风 险 水 平 和 预 期 收 益 高 于 货 币 市 场 基 金, 低于 股 票 型 基 金 和 混 合 型 基 金, 属 于 证 券 投 资 基 金 中 的 中 等 偏 低 风险品 种。 2.3 基金管理人和基金托 管人 项目 基金管 理人 基金托 管人 名称 信诚基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司 信 息 披 露 负 责 人 姓名 唐世春 田青 联系电 话 021-68649788 010-67595096 电子邮 箱 shichun.tang@citicpru.com.cn tianqing1.zh@ccb.com 客户服 务电 话 400-666-0066/021-51085168 010-67595096 传真 021-50120888 010-66275853 注册地 址 上海市 浦东 世纪 大道 8 号 上海国 金中心 汇丰 银行 大 楼 9 层 北京市 西城 区金 融大 街 25 号 办公地 址 上海市 浦东 世纪 大道 8 号 上海国 金中心 汇丰 银行 大 楼 9 层 北京市 西城 区闹 市口 大 街 1 号院 1 号楼 邮政编 码 200120 100033 法定代 表人 张翔燕 王洪章 2.4 信息披露方式 本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 上海证 券报 、中 国证 券报 、证券 时报 登载基 金 年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.xcfunds.com 基金 年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 的办 公场 所和 营业场 所及 、 基 金托 管人 的住所


信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告 6 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地 址 会计师 事务 所 毕 马威华 振会计师 事务所(特殊 普通合 伙) 北京市 东长 安街 1 号 东方 广场东 二办公 楼八 层 注册登 记机 构 信诚基 金管 理有 限公 司 上海市 浦东 世纪 大道 8 号 上海国 金中心 汇丰 银行 大 楼 9 层 §3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务 指标 金额单 位: 人民 币元 3.1.1 期间 数据 和指 标 2013 年 09 月 12 日( 基金 合同生 效日)至2013 年 12 月 31 日 本期已 实现 收益 2,559,442.86 本期利 润 -823,650.40 加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.0033 本期加 权平 均净 值利 润率 -0.33% 本期基 金份 额净 值增 长率 -0.40% 3.1.2 期末 数据 和指 标 2013 年末 期末可 供分 配利 润 -795,371.89 期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.0035 期末基 金资 产净 值 225,460,461.47 期末基 金份 额净 值 0.996 3.1.3 累计 期末 指标 2013 年末 基金份 额累 计净 值增 长率 -0.40% 注:1、 上述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用,计 入费 用 后实际 收益 水平 要低 于所列 数字 。


2、 本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他 收入( 不含 公允 价值 变动收 益) 扣除 相 关费用 后的 余额,本 期利 润 为本期 已实 现收 益加 上本 期公允 价值 变动 收益 。


3、 期 末可 供分 配利 润, 采 用期末 资产 负债 表中 未分 配利润 与未 分配 利润 中已 实现部 分的 孰低 数 。 4、本 基金 合同 自2013 年9 月 12 日 起生 效,报 告期 为 2013 年9 月12 日至 2013 年 12 月31 日。 3.2 基金净值表现 3.2.1


基金份额净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较 阶段 份额净 值 增长率 ① 份额净 值增 长 率标准 差② 业绩比 较基 准收益 率③ 业绩比 较基 准收益 率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三 个月 -0.40% 0.09% 0.76% 0.01% -1.16% 0.08% 自 基 金 合 同 生效起 至今 -0.40% 0.08% 0.91% 0.01% -1.31% 0.07% 注:基 金成 立不 满一 年,业 绩基准 人民 币一 年期 银行 定期储 蓄存 款利 率( 税后) 3.2.2


自基金合同生效以来 基金 份额累计净值增长率 变动 及其与同期业绩比较 基准 收益率变动的比较 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告 7


注:基 金合 同生 效起 至披 露 时点不 满一 年。 本基 金合 同生效 日 为 2013 年9 月12 日。2013 年 9 月12 日-2014 年3 月12 日为 建 仓期, 建仓 期间 各项 资产 配 置比例 均符 合合 同约 定。 3.2.3


自基金合同生效以来 基金 每年净值增长率及其 与同 期业绩比较基准收益 率的 比较


注:合 同生 效当 年按 实际 存 续期计 算, 不按 整个 自然 年 度进行 折算 。 3.3 过去三年基金的利润 分配 情况 根据基 金合 同的 约定, 本 基 金存续 期内 不进 行收 益分 配。 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告 8 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经 理情 况 4.1.1


基金管理人及其管理 基金 的经验 本基金 管理 人信 诚基 金管 理有限 公司 经中 国证 监会 批准, 于2005 年9 月30 日 正式成 立, 注册 资 本2 亿元, 注 册地为 上海。 公司 股东为中 信信托 有限 责任 公司、英 国保诚 集团 股份 有限公司 和中新 苏州 工业 园区创 业投 资有 限公 司, 各 股东出 资比 例分 别 为 49%、49% 、2%。 截至2013 年底, 本基金 管 理 人共 管 理28 只基金, 分 别为 信诚 四季 红混合 型证 券投 资基 金、 信诚精 萃成 长股 票型 证券 投资基 金、 信诚 盛世 蓝 筹 股 票型证 券投 资基 金、 信 诚 三得益 债券 型证 券投 资基 金、 信诚 经典 优债 债券 型 证券投 资基 金、 信 诚优 胜 精 选股票型 证券投 资基金 、 信诚中小 盘股票 型证券 投 资基金、 信诚深 度价值 股 票型证券 投资基 金(LOF) 、 信 诚 增 强 收 益 债券 型 证 券投 资 基 金(LOF) 、 信 诚金 砖四 国 积 极 配 置 证券 投 资 基金(LOF) 、信 诚 中 证 500 指数分级 证券投 资基金 、 信诚货币 市场证 券投资 基 金、信诚 新机遇 股票型 证 券投资基 金(LOF) 、信 诚全 球商品 主题 证券 投资 基金(LOF)、 信诚 沪深 300 指数 分级证 券投 资基 金、 信诚 双盈分 级债 券型 证券 投资 基金、 信诚 周期 轮动 股票 型证券 投资 基金(LOF) 、 信 诚理财 7 日 盈债 券型 证券 投资基 金、 信诚 添金 分级 债券型 证券 投资 基金、 信 诚优质 纯债 债券 型证 券投 资基金、 信诚 新双 盈分 级 债券型 证 券 投资 基金、 信 诚 新兴产 业股 票型 证券 投资 基金、 信诚 中证800 医药 指数分 级证 券投 资基 金、 信诚中 证 800 有 色指 数 分 级 证券投 资基 金、 信诚 季季 定期支 付债 券性 证券 投资 基金、 信诚 年年 有余 定期 开放债 券型 证券 投资 基金 、 信诚中 证800 金 融指 数分 级证券 投资 基金 及信 诚月 月定期 支付 债券 型证 券投 资基金 。 4.1.2


基金经理(或基金经 理小 组)及基金经理助理 简介 姓名 职务 任本基 金的 基金 经理(助理)期限 证券从 业年 限 说明 任职日 期 离任日 期 曾丽琼 本基金基金 经理,信诚 货币市场证 券 投 资 基 金、信诚双 盈分级债券 型证券投资 基金和信诚 月月定期支 付债券基金 基金经 理 2013 年 9 月 12 日 - 12 金融学硕士,12 年 金 融 、 基 金 从 业 经 验; 拥有丰 富的 债券 投 资 和 流 动 性 管 理 经验;曾任 职于 杭州 银 行 和 华 宝 兴 业 基 金 管理 有限 公司, 历 任 华 宝 兴 业 现 金 宝 货 币 市 场 基 金 和 华 宝 兴 业 增 强 收 益 债 券基金 的基 金经 理 。 2010 年 7 月 加入 信 诚基金管理有限公 司, 现任信 诚货 币市 场基金 、 信诚 双盈 分 级债券 基金 、 信诚 季 季 定 期 支 付 债 券 基 金 和 信 诚 月 月 定 期 支 付 债 券 基 金 的 基 金经理 。 宋海娟 本基金基金 经理 2013 年 10 月 28 日 - 9 2004 年 6 月至 2007 年 4 月 期 间于 长信 基 金 管 理 有 限 责 任信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告 9 公 司 担 任 债 券 交 易 员;2007 年 4 月至 2013 年 7 月 于光 大 保 德 信 基 金 管 理 有 限 公 司 担 任 固 定 收 益类投 资经 理 ; 2013 年 7 月 加 入信 诚基 金管理 有限 公司 。 现 任 信 诚 季 季 定 期 支 付 债 券 型 证 券 投 资 基金基 金经 理。 注:1. 上述 任职 日期 、离 任 日期根 据本 基金 管理 人对 外披露 的任 免日 期填 写。








2. 证券 从业 的含 义 遵从行 业协 会《 证券 业从 业人员 资格 管理 办法 》的 相关规 定。 4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明 在本报告 期内,本 基金 管理 人严格按 照《证 券投资 基 金法》和 其他相 关法律 法 规的规定 以及《 信诚 季季支付 债券型 证券 投资 基金基金 合同》 、 《信诚 季 季支付债 券型证 券投 资基 金招募说 明书》 的约 定, 本 着诚实 信用 、 勤 勉尽 职的 原则管 理和 运用 基金 财产 。 本基 金管 理人 通过 不断 完善法 人治 理结 构和 内 部 控 制制度,加 强内 部管 理,规 范基金 运作。 本报 告期 内, 基金运 作合 法合 规, 没有 发 生损害 基金 份额 持有 人利 益的行 为。 4.3 管理人对报告期内 公 平交 易情况的专项说明 4.3.1


公平交易制度和控制 方法 为使公司 管理的 不同投 资 组合得到 公平对 待, 保护 投 资者合法 权益,根 据中国 证 监会颁布 的《证 券投 资基金 管理公司公平交 易制度指 导意见》,公司已制订了《 信诚基金管理有 限公司公 平交易及异常交 易 管理制度 》( “ 公平交易制度”) 作为开展 公平交易管理的规则 指引,制度 适用公司管理所 有投资组合( 包 括公募 基金 、 特定 客户 资 产管理 组合), 对应 的范 围包 括境内 上市 股票 、 债券 的 一级市 场申 购 、二 级市 场 交易等 投资 管理 活动 。


在实 际的公平交易 管理贯彻落 实中,公 司在公平交易制度 的指引下采用 事前、事中 、事后的全流 程 控制方 法。事 前管 理主要 包括: 已搭 建了合 理的 资产 管理业 务之间 及资 产管理 业务内 的组织 架构, 健全 投 资授权 制度,设 立防 火墙, 确 保各块 投资 业务 、 各基金 组合投 资决 策机 制的 合理 合规与 相对 独立; 同时 让各 业务组 合共享必要的研 究、投资 信息等, 确保机会公平。在 日常操作上明确 一级市场 、非集中竞价市 场 投资的 要求与 审批 流程; 借 助系统 建立投 资备 选库、 交易对 手库、 基金 风格维 度库, 规 范二级 市场 、集 中 竞价市 场的操 作,建 立公 平 交易的 制度流 程文 化环境 。事中 监控主 要包 括: 公司 管理的 不同投 资组 合执 行 集中交 易制度, 确保一般情况下不 同投资组 合同向 买卖同一 证券时需通过交 易系统对 组合间的交易公 平 性进行 自动化 处理, 按照 时 间优先 、比例 分配 的原则 在各投 资组合 间公 平分配 交易量; 同 时原则 上禁 止同 日反向 交易,如 因流动性等问题需 要反向交易须经 过严格审 批和留档。一级 市场、非 集中竞价市场等 的 投资则 需要 经过 合理 询价 、逐笔 审批 与公 平分 配。 事后管 理主 要包 括: 定期对 公司 管理 的不 同投 资组合 的整 体收 益率 差异 、 分 投资 类别( 股 票 、 债 券) 的收益 率差 异进 行 分 析,对 连续 四个 季度 期间 内 、不同 时间 窗下( 日内 、3 日内、5 日内) 公 司管 理的 不同投 资组 合同 向交 易的 交易价差, 对反向 交易 等进 行价差分 析。同 时,合 规、 审计会对 公平交 易的 执行 情况做定 期检查 。相 关人 员对事 后评 估报 告、 合 规审 计报告 进行 审阅, 签 字确 认, 如有异 常情 况将 及时 报送 相关部 门并 做信 息披 露 。 4.3.2


公平交易制度的执行 情况 根据中国 证监会 颁布的 《 证券投资 基金管 理公司 公 平交易制 度指导 意见》,以 及公司拟 定的《 信诚 基金公平 交易管 理制 度》, 公司采取 了一系 列的 行动 实际落实 公平交 易管 理的 各项要求 。各部 门在 公平 交 易 执 行中 各 司其 职,投 资研 究 前 端不 断 完善 研究 方法 和 投 资决 策流 程, 确保 各投 资 组 合享 有公 平 的投信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告 10 资决策机 会,建 立公平 交易 的制度环 境;交 易环节 加强 交易执行 的内部 控制, 利用 恒生交易 系统公 平交 易 相关程序,及其 它的流 程控 制,确保 不同基 金在一 、二 级市场对 同一证 券交 易时 的公平; 公司同 时不断 完 善和改 进公 平交 易分 析系 统,在 事后 加以 了严 格的 行 为监控,分 析评 估以 及报 告 与信息 披露。 当期 公司 整 体公平 交易 制度 执行 情况 良好, 未发 现有 违背 公平 交 易的相 关情 况。 4.3.3


异常交易行为的专项 说明 本报告 期内,未 发现 本基 金 有可能 导致 不公 平交 易和 利益输 送的 异常 交易。 报告 期内, 未出 现参 与交 易所公 开竞 价同 日反 向交 易成交 较少 的单 边交 易量 超过该 证券 当日 成交 量 5% 的交易 。 4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说明 4.4.1


报告期内基金投资策 略和 运作分析 回顾 2013 年, 整 个债 券市 场可以 分 为 3 个 阶段: 收益 率在第 一季 度平 平无 奇,4 、5 月份 开始 的阶 段 性下跌 和自 6 月 份进 入的 空前熊 市。 与以 往不 同的 是, 收 益率 的走 向在 每一 个 阶段都 被不 同的 驱动 因素 主宰, 市场 情绪 关注 的焦 点 不断切 换。 在一、 二季 度市 场主要 关注 经济 基本 面数 据和央 行政 策, 而自 三季 度开始, 市场受 制于结 构性 需求萎缩,焦点 逐渐脱 离了 基本面的 影响, 资金成 本成 为收益率 抬高的 直接 导 火索。





纵观 2013 年的 货币 政 策,在 短短 一年 里前 后呈 现 出不同 的操 作风 格。 央 行在 上半年 基本 维持 货币 市 场稳定的 操作思 路,下 半年 则是通过 引导和 收紧 货币 市场流动 性,令 货币市 场利 率波动中 枢不断 抬升, 市 场流动 性空 前紧 张。 随后 央行开 启 SLO 和 SLF 平 滑 流动性 紧张 局面,并 灵活 切 换正、 逆回 购操 作, 在 6 月份钱荒 之后避 免了 流动 性恐慌再 次出现 。而 资金 成本的高 企, 使 金融机 构被 迫去杠杆 的同时 又令 债券 收益率 曲线 出现 整体 性抬 升,金 融机 构传 统性 配置 需 求减弱,转 而追 逐高 收益 率 资产。 总体来 看,2013 年 经济运 行情况 大体呈 现出由 弱转 强的趋 势,体现 了国 内经济 内生增 长动力 的水 平, 避免了货 币超发 带来 的恶 性循环, 外围国 家基本 面的 改善在一 定程度 上也 起到 了积极作 用。货 币市 场利 率高企 尚未 给实 体 运 营带 来严重 的负 面影 响, 央行 偏 紧的政 策思 路在 中短 期内 将继续 保持 。 4.4.2


报告期内基金业绩的 表现 2013 年本 基金 份额 净值 增 长率为-0.40%, 同期 业绩 比 较基准 增长 率 为0.91% 。 4.5 管理人 对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望 展望 2014 年,货 币将 继续 保持紧 平衡 的节 奏, 基础 货 币投放 不足 时央 行会 通过 公开市 场操 作保 持流 动性供应,政策 会保持 比较 中性偏谨 慎,收 益率曲 线整 体波动中 枢仍将 保持 高位 。非政策 因素, 利率市 场 化推进 以及 金融 创新 等因 素将进 一步 推动 银行 的负 债成本 上升,融资 利 率也 会 水涨船 高。2013 年 12 月 30 日, 审 计署公 布了 全国 政府性债 务审计 结果, 地方 政府债务 风险仍 不容 忽视 。从未来 三年偿 债情 况来 看,2014 年将 迎来偿 付高 峰。未来 信用类 债券走 势 将取决于 金融事 件爆发 的 速度和广 度。因 此,在 债券 投资方 面将 偏向 谨慎,注 重 个券的 风险 。相 对而 言, 高 等级信 用债 具备 更长 期投 资价值 。 4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况 2013 年 度内, 公司依 据相 关法律法 规的规 定及公 司 内部监察 稽核制 度,在督 察 长的指导 和监察 稽核 部的努 力下,开 展了 一系 列 监察稽 核工 作, 取得 了较 好 的成效 。现 将全 年的 监察 稽核工 作总 结如 下: 1、 协调监 管部 门现 场检 查工 作,全 面加 强公 司内 控建 设 。





2013 年7 月底 至8 月初,上 海证 监局 对我 公司 进 行了专 项现 场检 查。 监察 稽核部 对本 次现 场检 查进 行了积 极的 配合 工作。 通过 本次现 场检 查, 能更 客观 地 发现公 司各 项内 控中 的薄 弱环节,有 助于 督促 公司 不断改 进流 程设 计, 加强 内 控建设,提 高经 营效 率。





2 、对 公司 管理 制度 体 系不断 修 订 和完 善。





监 察稽核 部负责 对公 司制定的 规章制 度进行 审 核和修订, 主要 包括从 业人 员投资管 理、产 品规划 决 策及开 发业 务管 理 、 业 务 系统参 数管 理 、 专 户产 品 预警流 程 、 信 息安 全等 方 面。 这些 制度 的修 订和 完 善 对确保 公司 各项 业务 顺利 、规范 地进 行起 到了 很好 的促进 作用 。





3 、开 展各 类合 规监 控 工作。





在 投资合 规监控 方面, 公司严格 遵照法 律法规 和 公司制度 对公司 和基金 运 作的合规 情况进 行监控 。信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告 11 在基金日 常投资 运作 过程 中, 监察 稽核部 和风险 管理 部对基金 投资进 行了 事前 、事中和 事后的 全方 位监 控,发 现问 题及 时与 相关 部 门沟通。 对销 售的 合规 监控 方面, 严格 审核 各类 宣传 推 介材料 和营 销活 动行 为, 确保各 项行 为的 合法 合规 性。 4、强 化合 规培 训教 育,提 高全员 合规 意识 。





本 报 告 期内, 监 察稽 核部 及时 将 新 颁布 的 法 律 法 规传递 给 各 相关 业 务部 门,并 对具 体 的 执行 和 合规 要求进行 提示。 在日 常工 作中通过 多种形 式加 强对 员工职业 操守的 教育 和监 督,并开 展法规 培训。 本年 度,监察 稽核部 根据监 管部 门的要求,结合 自身实 际情 况,主要 采取课 堂讲授 的方 式为员工 提供多 种形 式 的培训 。





5 、 开展 各类 内部 审计 工作, 包括4 次 季度 常规 审 计以 及 5 项 针对 性质 较为 重要或 核心 业务 领域 的专 项审计 工作 。 6、完 成各 只基 金及 公司 的 各项信 息披 露工 作, 保证 所 披露信 息的 真实 性、 准确 性和完 整性 。





监 察稽 核部 严格 按照 《证券投 资基 金信 息披 露 管理办 法》 、 《 信息 披露 内 容与格 式准 则》 、 《 信息 披 露 编报规则 》 、 《深 圳证券 交 易所证券 投资基 金上 市规 则》的要 求进行 信息 披露 和公告, 包括基 金发行 时的 法律文 件 、 基 金季 度报 告 、 半年度 报告 、 年度 报告 、 分 红公告 以及 在深 圳证 券交 易所进 行 LOF 基 金生 效、 开放申 赎、 上市 交易 及定 期报告 等内 容的 公告,并 报 监管机 关备 案。





7 、 牵头 开展 反洗 钱的 各项工 作, 并按 照相 关规 定 将相关 可疑 记录 及时 上报 反洗钱 监测 中心 。 根 据人 民银行 下发 的规 定, 研究 落 实客户 风险 等级 划分 措施 。





本 基金管 理人将 一如 既往地本 着诚实 信用、 勤 勉尽责的 原则管 理和运 用 基金资产, 继续 加强内 部控 制和 风 险管 理, 进一 步提 高 稽核监 察工 作的 科学 性和 有效性,充 分保 障基 金份 额 持有人 的合 法权 益。 4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明 1.


基 金估 值程 序 为了向 基金投 资人提 供更 好的证 券投资 管理服 务, 本 基金管 理人对 估值和 定价 过程进 行了最 严格 的 控制。 本基 金管 理人 通过 估值决 策委 员会 来更 有效 的完善 估值 服务 。 估 值决 策委员 会包 括下 列成 员: 分 管基金 运营 业务 的领 导( 委 员会主 席) 、 风险 管理 部负 责人 、 股 票投 资负 责人 、 债券投 资负 责人 、 交易 部 负责人 、运 营部 负责 人、 基金会 计主 管( 委员 会秘 书)。本 基金 管理 人在 充分 衡 量市场 风险 、信 用风 险 、 流动性 风险、 货币 风险、 衍生工 具和 结构 性产 品等 影响估 值和 定价 因素 的基 础上, 综合 运营 部、 稽 核 部 、 投资部 、风 控部 和其 它相 关部门 的意 见, 确定 本基 金 管理人 采用 的估 值政 策。 估值政 策和 程序 的确 立和 修订须 经本 基金 管理 人总 经理批 准后 方可 实行 。 基金 在采用 新投 资策 略 或 投资新 品种 时, 应评 价现 有 估值政 策和 程序 的适 用性, 并在不 适用 的情 况下,及 时 召开估 值决 策委 员会 。 在 每 个 估值 日, 本基 金管 理人 的 运 营部 使 用估 值 政策确 定 的 估值 方 法,确 定证 券投 资 基 金的 份 额净 值。 基 金 管 理人 对 基金 资 产进行 估 值 后,将 基 金份 额净 值结 果 发 送基 金 托管 人,基 金托 管 人 按照 托 管协 议中 “ 基金 资产 净值 计算 和会计 核算 ”确 定的 规则 复核, 复核 无误 后,由 基金 管理人 对外 公布 。 2. 基金 管理 人估 值业 务的 职责分 工 本基金 管理 人的 估值 业务 采用双 人双 岗, 所有 业务 操 作需经 复核 方可 生效 。 3. 基金 管理 人估 值人 员的 专业胜 任能 力和 相关 工作 经历 本基金 管理 人的 估值 人员 均具有 专业 会计 学习 经历, 具有会 计上 岗证 和基 金从 业人员 资格 。 本基金 管理 人的 估值 人员 平均拥 有6 年金 融从 业经 验和3 年基 金管 理公 司的 基金从 业和 基金 估值 经 验。 4. 基金 经理 参与 或决 定估 值的程 度 本基金 管理 人的 后台 与投 资业务 隔离,基 金经 理不 直 接参与 或 决 定估 值。 基金经 理持续 保持对 基金 估值所 采用估 值价格 的关 注,在认 为基金 估值 所采用 的估值 价格不 足够 公 允时, 将通 过 首席 投 资官 提请 召 开 估值 决 策委 员会 会议, 通 过会 议 讨论 决 定是 否调 整 基 金管 理人 所 采用 的估值 政策 。 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告 12 5. 参与 估值 流程 各方 之间 存在的 任何 重大 利益 冲突 参与估 值流 程各 方之 间不 存在任 何重 大利 益冲 突。 6. 已签 约的 与估 值相 关的 任何定 价服 务的 性质 与程 度 本基金 未与 任何 第三 方签 订定价 服务 协议 。 4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明 根据基金 合同的 约定, 本基 金存续期 内不进 行收益 分 配。本基 金的收 益分配 情 况符合本 基金的 利 润 分配机 制。


§5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明 本报告期, 中国 建设银 行股 份有限公 司在本 基金的 托 管过程中, 严格 遵守了 《证 券投资基 金法》 、基 金合同、 托管 协议 和其 他有 关规定,不 存在 损害 基金 份 额持有 人利 益的 行为,完 全 尽职尽 责地 履行 了基 金 托管人 应尽 的义 务。 5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算、利润分配等情 况的 说明 本报告 期, 本托 管人 按照 国 家有关 规定 、 基 金合 同、 托 管协议 和其 他有 关规 定, 对 本基金 的基 金资 产 净值计 算、 基 金费 用开 支等 方面进 行了 认真 的复 核, 对 本基金 的投 资运 作方 面进 行了监 督, 未发 现基 金管 理人有 损害 基金 份额 持有 人利益 的行 为。








报 告期 内, 本基 金未 进 行利润 分配 。 5.3 托管人对本年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见 本托管 人复 核审 查了 本报 告中的 财务 指标 、 净值 表 现、 利润 分配 情况 、 财务 会计报 告 、 投 资组 合报 告等内 容, 保证 复核 内容 不 存在虚 假记 载、 误导 性陈 述或者 重大 遗漏 。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报 表是 否经 过审 计 是 审计意 见类型 标准无 保留 意见 审计报 告编 号 毕马威 华振 审字 第 1400140 号


6.2 审计报告的基本内容 审计报 告标 题 审计报 告 审计报 告收 件人 信诚季季定期支付债券型证券投资基金全体基金 份额持 有人 引言段 我们审 计了 后附 的 第 1 页 至第 27 页 的信 诚季 季定 期 支 付 债券 型证 券 投资 基金( 以 下简 称 “信 诚 季季 定期支 付基 金”) 财 务报 表,包括 2013 年 12 月 31 日的资 产负 债表 、 自 2013 年 9 月 12 日( 基金 合同 生效日)至2013 年 12 月31 日止 期间 的利 润表 、 所 有者权 益( 基金 净值) 变动 表以及 财务 报表 附注 。 管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和公允列报财务报表是信诚季季定期支付基 金 管 理 人信 诚基 金 管理 有限 公 司 管理 层的 责 任, 这信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告 13 种责任包括:(1) 按照中华人民共和国财政部颁布 的 企 业 会计 准则 和 中国 证券 监 督 管理 委员 会( 以下 简称 “ 中国 证 监 会 ”) 和中国 证 券 投资 基 金 业协 会 发布的有关基金行业实务操作的规定编制财务报 表, 并 使 其实 现 公 允反 映;(2) 设 计 、执 行 和 维护 必 要 的 内 部控 制,以 使 财务 报表 不 存 在由 于舞 弊 或错 误导致 的重 大错 报。 注册会 计师 的责 任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报 表发表 审计 意见 。 我 们按 照中国 注册 会计 师审 计准 则的规 定执 行了 审计 工作 。 中国 注册 会计 师审 计准 则 要 求 我们 遵守 中 国注 册会 计 师 职业 道德 守 则, 计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大 错报获 取合 理保 证。


审计工作 涉 及实 施 审计 程序, 以 获取 有 关财 务 报表 金额和 披露 的审 计证 据。 选择的 审计 程序 取决 于注 册 会 计 师的 判断, 包 括对 由于 舞 弊 或错 误导 致 的财 务 报 表 重大 错报 风 险的 评估 。 在 进行 风险 评 估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非 对内 部 控制 的有 效性 发表 意见。 审计 工作 还包 括评 价信诚基金管理有限公司管理层选用会计政策的 恰 当 性 和作 出会 计 估计 的合 理 性,以 及 评价 财 务报 表的总 体列 报。 我们相 信, 我们 获取 的审 计 证据是 充分 、 适 当的, 为 发表审 计意 见提 供了 基础 。 审计意 见段 我们认为, 信 诚季 季 定期 支付 基 金 财务 报表 在 所有 重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业 会计准 则和 在财 务报 表附 注2 中 所列 示的 中国 证监 会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行 业 实 务 操作 的规 定 编制, 公允 反 映 了信 诚季 季 定期 支付基 金 2013 年 12 月 31 日的 财务 状况 以及 自 2013 年 9 月 12 日( 基金 合 同生效 日) 至 2013 年 12 月 31 日止 期间 的经 营成 果 及基金 净值 变动 情况 。 注册会 计师 的姓 名 王国蓓 陈启明 会计师 事务 所的 名称 毕马威 华振 会计 师事 务所( 特殊普 通合 伙) 会计师 事务 所的 地址 北京市 东长 安 街 1 号 东方 广场东 二办 公楼 八层 审计报 告日 期 2014 年 3 月 26 日


信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告 14 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主 体: 信诚 季季 支付 定期支 付债 券型 证券 投资 基金 报告截 止日 :2013 年12 月 31 日 单位: 人民 币元 资产 附注号 本期末 2013 年 12 月31 日 资 产:


银行存 款 7.4.7.1 70,427,951.28 结算备 付金


2,211,172.71 存出保 证金


9,694.79 交易性 金融 资产 7.4.7.2 146,926,540.92 其中: 股票 投资


-








基金 投资


- 债券投 资


146,926,540.92 资产支 持证 券投 资


- 贵金属 投资


- 衍生金 融资 产 7.4.7.3 - 买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 5,000,000.00 应收证 券清 算款


7,002,322.92 应收利 息 7.4.7.5 3,693,523.16 应收股 利


- 应收申 购款


- 递延所 得税 资产


- 其他资 产 7.4.7.6 - 资产总 计


235,271,205.78 负债和所有者权益 附注号 本期末 2013 年 12 月31 日 负 债:


短期借 款


- 交易性 金融 负债


- 衍生金 融负 债 7.4.7.3 - 卖出回 购金 融资 产款


3,000,000.00 应付证 券清 算款


- 应付赎 回款


6,494,313.69 应付管 理人 报酬


141,520.20 应付托 管费


40,434.37 应付销 售服 务费


- 应付交 易费 用 7.4.7.7 - 应交税 费


- 应付利 息


- 应付利 润


- 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告 15 递延所 得税 负债


- 其他负 债 7.4.7.8 134,476.05 负债合 计


9,810,744.31 所有者 权益 :


实收基 金 7.4.7.9 226,255,833.36 未分配 利润 7.4.7.10 -795,371.89 所有者 权益 合计


225,460,461.47 负债和 所有 者权 益总 计


235,271,205.78 注:1 、截 止本 报告 期末, 基金份 额净 值0.996 元, 基 金份额 总 额226,255,833.36 份。


2、 本基 金合 同自2013 年 9 月12 日起 生效, 无上 年度可 比期 间。 7.2 利润表 会计主 体: 信诚 季季 支付 定期支 付债 券型 证券 投资 基金 本报告 期:2013 年9 月 12 日( 基金 合同 生效 日)至2013 年12 月 31 日


单位: 人民 币元 项 目 附注号 本期 2013 年 9 月12 日(基金合同生效日) 至2013 年 12 月 31 日 一、收入


54,879.19 1.利息 收入


3,773,441.60 其中: 存款 利息 收入 7.4.7.11 1,430,127.31 债券利 息收 入


1,739,543.15 资产支 持证 券利 息收 入


- 买入返 售金 融资 产收 入


603,771.14 其他利 息收 入


- 2.投资 收益 (损 失以 “- ” 填列)


-367,827.16 其中: 股票 投资 收益 7.4.7.12 -








基金 投资 收益


- 债券投 资收 益 7.4.7.13 -367,827.16 资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.1 - 贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - 衍生工 具收 益 7.4.7.15 - 股利收 益 7.4.7.16 - 3.公允 价值 变动 收益 ( 损 失以 “-” 号填 列) 7.4.7.17 -3,383,093.26 4.汇兑 收益 (损 失以 “- ” 号填列 )


- 5.其他 收入 (损 失以 “- ” 号填列 ) 7.4.7.18 32,358.01 减: 二、费用


878,529.59 1.管 理人 报酬


521,695.49 2.托 管费


149,055.91 3.销 售服 务费


- 4.交 易费 用 7.4.7.19 1,021.32 5.利 息支 出


13,186.37 其中: 卖出 回购 金融 资产 支出


13,186.37 6.其 他费 用 7.4.7.20 193,570.50 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告 16 三、利 润总 额 ( 亏损 总额 以“- ”号 填列 )


-823,650.40 减:所 得税 费用


- 四、净利润(净亏损 以“- ”号填列)


-823,650.40 注:本 基金 合同 自2013 年9 月12 日起 生效, 无上 年度可 比期 间。 7.3 所有者权益(基金净 值) 变动表 会计主 体: 信诚 季季 支付 定期支 付债 券型 证券 投资 基金 本报告 期:2013 年9 月 12 日( 基金 合同 生效 日)至2013 年12 月 31 日


单位: 人民 币元 项目 本期 2013 年9 月 12 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一 、 期 初 所 有 者 权 益 ( 基 金净值 ) 251,674,346.31 - 251,674,346.31 二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期 利 润) - -823,650.40 -823,650.40 三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生的基 金净 值变 动数 (净值 减少 以 “-” 号填 列) -25,418,512.95 28,278.51 -25,390,234.44 其中:1.基 金申 购款 548,889.57 -84.63 548,804.94 2.基金 赎回 款 -25,967,402.52 28,363.14 -25,939,039.38 四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值变动 (净 值减 少以 “- ” 号填列 ) - - - 五 、 期 末 所 有 者 权 益 ( 基 金净值 ) 226,255,833.36 -795,371.89 225,460,461.47 注:本 基金 合同 自2013 年9 月12 日起 生效, 无上 年度可 比期 间。 报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 本报 告7.1 至 7.4 财务 报 表由下 列负 责人 签署 : 王俊锋




















陈逸辛




















时慧














基金管 理 人 负责 人








主 管会 计工 作负 责人


会计机 构负 责人 7.4 报表附注 7.4.1


基金基本情况 信 诚 季 季 定 期 支 付 债 券 型 证 券 投 资 基 金( 以 下 简 称 “ 本 基 金 ”) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 (以下 简称 “中 国证 监会 ”) 《 关于 核准 信诚 季季 定期 支付债 券型 证券 投资 基金 募集的 批复 》(证监 许可[2013]833 号文)和 《关于信 诚季季定期支 付债券型证 券投资基金备 案确认的函 》(基金 部函 [2013]801 号文)批准,由信诚基 金管理有限公 司依照《中 华人民共和国 证券投资基 金法》及其 配 套规则 和 《信 诚季 季定 期 支付债 券型 证券 投资 基金 基金合 同 》 发 售, 基金 合同 于2013 年9 月12 日 生效。本 基金为契约型开放式,存续期限不定。本基金的基金 管理人 为信诚基金管理有 限公司, 基 金托管 人为 中国 建设 银行 股份有 限公 司。 本基金 于 2013 年 8 月 15 日至 2013 年 9 月 10 日募集, 首 次向 社会 公开 发售 募集且 扣除 认购 费 用 后 的 有 效 认 购 资 金 人 民 币 251,674,346.31 元, 利 息 人 民 币 36,220.56 元, 共 计 人 民 币 251,674,346.31 元 。 上 述 认购资 金折 合 251,674,346.31 份基 金份 额。 上述 募 集资金 已由 毕马 威华信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告 17 振会计 师事 务所 验证,并 出 具了毕 马威 华振 验字 第 1300234 号验 资报 告。 根据《中华人民 共和国证券投资基 金法》及其配套规则 、 《信诚季季定期支 付 债券型证 券投 资基金基 金合同》和《信诚季季定 期支付债券型证券投资基 金招募说明书》的有关规 定, 本基金 的投资范 围为具有良好流动性的金 融工具,包括国内依法发行 上市的股票(包含中小板、 创业板及 其他经中 国证监会核准上 市的股票)、债券[ 包括国内依法发 行交易的国债、金融债、 企业债、公 司债、央 行票据、地方政府债、中 期票据、短期融资券、可 转换债券(含分离交易可转 债)、次 级 债]、 债 券回 购、 银行 存款 、 货币 市场 工具 等、 权 证 、 资产 支持 证券 以及 法律 法规或 中国 证监 会允 许基金 投资 的其 他金 融工 具(但 须符 合中 国证 监会 相 关规定)。 如法律法规 或监管机构以后允许基金 投资其他品种,基金管理人 在履行适当程序后,可以将其 纳入投 资范 围。 基金的投 资组合比例为:投资于债券 的比例不低于基金资产 的 80%; 投资于股票等权益类 资产 的比例 不超 过基 金资 产的 20%,其中, 本基 金持 有的 全 部权证,其 市值 不得 超过 基 金资产 净值 的 3%; 现金或 者到 期日 在一 年以 内的政 府债 券不 低于 基金 资产净 值 的5% 。 本基金 的业 绩比 较标 准为: 人民币 一年 期银 行定 期储 蓄存款 利率(税后)。 根据《证券 投资基金信息披露管理办 法》, 本基金定期报告在公 开披露的第二个工作日,报中 国证监 会和 基金 管理 人主 要办公 场所 所在 地中 国证 监会派 出机 构备 案。 7.4.2


会计报表的编制基础 本基金 按照 财政 部颁 布的 企业会 计准 则(2006) 、 中 国证券 业协 会 于 2007 年 颁 布的 《证 券投 资 基金会计 核算指引》 、 《信诚季季定 期支付债券型证券投资基 金基金合同》和 中国证监 会允许的如 财务报 表附 注7.4.4 所列 示的基 金行 业实 务操 作的 规定编 制年 度财 务报 表。 7.4.3


遵循企业会计准则及 其他 有关规定的声明 本财务 报表 符合 中华 人民 共和国 财政 部( 以下 简称 “ 财政部 ”) 于 2006 年 2 月 15 日 颁布 的 《企业 会计 准则-基 本准 则 》和 38 项 具体 会计 准则 、其后 颁布 的企 业会 计准 则应用 指南 、企 业会 计准则 解释 以及 其他 相关 规定( 以下 合称 “企 业会 计 准则”) 的 要求, 真实 、 完 整地反 映了 本基 金的 财务状 况、 经营 成果 和基 金净值 变动 情况 。 此外, 本财 务报 表同 时符 合 如会计 报表 附 注7.4.2 所 列示的 其他 有关 规定 的要 求。 7.4.4


重要会计政策和会计 估计 7.4.4.1 会计年度 本基金 的会 计年 度自 公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。本 期财 务报 表的 实际 编制期 间为 2013 年 9 月12 日(基 金合 同生 效日) 至2013 年12 月31 日止 。 7.4.4.2 记账本位币 本基金 的记 账本 位币 为人 民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债 的分 类 金融资产 在初始 确认时 按 基金对金 融资产 的持有 意 图和持有 能力分 类为: 以公 允价值计 量且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 、 应收款 项、 可 供出 售金 融资产 及持 有至 到期 投资 。 本基金 目前 持有 的 股 票 投 资、债券 投资和 衍生 工具( 主要为权 证投资)划分 为以 公允价值 计量且 其变 动计 入当期损 益 的金 融资 产; 其他金融 资产划 分为 应收 款项,暂 无金融 资产划 分为 可供出售 金融资 产或 持有 至到期投 资。除 衍生 工具 所产生的 金融资 产外, 以公 允价值计 量且其 变动 计入 当期损益 的金融 资产 在资 产负债表 中以交 易性 金融 资产列 示。 衍生 工具 所产 生的金 融资 产在 资产 负债 表中以 衍生 金融 资产 列示 。





金 融负债 在初始 确认 时按承担 负债的 目的分 类 为: 以公 允 价值 计量且 其变 动计入当 期损益 的金融 负 债及其 他金 融负 债。 本基 金目前 暂无 划分 为以 公允 价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融负 债。 除 衍 生 工具所产 生的金 融负 债外, 以公允价 值计量 且其 公允 价值变动 计入当 期损 益的 金融负债 在资产 负债 表中 以交易 性金 融负 债列 示。 衍生工 具所 产生 的金 融负 债在资 产负 债表 中以 衍生 金融负 债列 示。 7.4.4.4 金融资产和金融负债 的初 始确认、后续计量和 终止 确认 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告 18 金融资 产和 金融 负债 在本 基金成 为相 关金 融工 具合 同条款 的一 方时,于 资产 负 债表内 确认 。 (a) 以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产 (i) 股 票投 资 买入股 票于交 易日确 认为 股票投 资。股 票投资 成本 按交易 日股票 的公允 价值 确认,取 得时发 生的 相 关交易 费用 直接 记入 当期 损益。 收 到股 权分 置改 革过 程中由 非流 通股 股东 支付 的现金 对价 于股 权分 置 方 案实施 复牌 日冲 减股 票投 资成本。 股票 持有 期间 获得 的股票 股利(包 括送 红股 和 公积金 转增 股本)以 及因 股 权 分 置改 革 而获 得的 股票, 于 除息 日 按股 权 登记 日持 有 的 股数 及送 股 或转 增比 例, 计算 确 定增 加 的 股 票数量 。 卖出股 票于 交易 日确 认股 票投资 收益/(损失) 。出 售 股票的 成本 按移 动加 权平 均法于 交易 日结 转。 (ii) 债券 投资


买入债 券于交 易日确 认为 债券投 资。债 券投 资 成本 按交易 日债券 的公允 价值 确认,取 得时发 生的 相 关 交 易 费用 直 接记 入当 期损 益, 上述 公 允价 值 不包 含债 券 起 息日 或上 次 除息 日至 购 买 日止 的利 息( 作为 应收利 息单 独核 算) 。 认购新 发行的 分离交 易可 转债于 获配日 按支付 的全 部价款 确认为 债券投 资,于 权证实 际取得 日按 附 注7.4.4.4 (a)(iii) 所 示 的方法 单独 核算 权证 成本, 并相应 调整 债券 投资 成本 。 卖出债 券于 交易 日确 认债 券投资 收益/(损失) 。出 售 债券的 成本 按移 动加 权平 均法结 转。 (iii) 权证 投资 买入权 证于交 易日确 认为 权证投 资。权 证投资 成本 按交易 日权证 的公允 价值 确认,取 得时发 生的 相 关交易费 用直接 记入 当期 损益。因 认购新 发行 的分 离交易可 转债而 取得 的权 证在实际 取得日,按权 证公 允 价 值 占分 离 交易 可 转债全 部 公 允价 值 的比 例 将购买 分 离 交易 可 转债 实 际支付 全 部 价款 的 一部 分 确认 为权证投 资成本 。获 赠权 证( 包括 配股权 证)在除 权 日, 按持 有的股 数及获 赠比 例计算并 记录增 加的 权证 数量。 卖出权 证于 交易 日 确 认衍 生工具 收益/(损失) 。出 售 权证的 成本 按移 动加 权平 均法于 交易 日结 转。 (b) 应 收款 项 应收款 项是 指在 活跃 市场 中没有 报价 、回 收金 额固 定或可 确定 的非 衍生 金融 资产。 应 收 款 项以 公 允价 值 作为初 始 确 认金 额, 采用 实际 利率 法 以 摊余 成 本进 行 后续计 量, 直 线法 与实 际 利率法确 定的金 额差 异较 小的可采 用直线 法,其 中买 入返售金 融资产 以融 出资 金应付或 实际支 付的 总额 作为初 始确 认金 额, 相关 交 易费用 计入 初始 成本 。 (c) 其 他金 融负 债 其他金 融负 债是 指除 以公 允价值 计量 且其 变动 计入 当期损 益的 金融 负债 以外 的金 融 负债 。 其 他 金 融负 债 按公 允 价值作 为 初 始确 认 金额, 采用 实际 利 率 法以 摊 余成 本 进行后 续 计 量,直 线法 与 实际利率 法确定 的金 额差 异较小的 可采用 直线 法,其 中卖出回 购金融 资产 款以 融入资金 应收或 实际 收到 的总额 作为 初始 确认 金额, 相关交 易费 用计 入初 始成 本。 7.4.4.5 金融资产和金融负债 的估 值原则 对 存 在 活跃 市 场的 投 资品种, 如 估 值日 有 市价 的, 应采 用 市 价确 定 公允 价 值;估值 日 无 市价, 但 最近 交易日后 经济环 境未 发生 重大变化 且证券 发行 机构 未发生影 响证券 价格 的重 大事件的,应采 用最近 交易 市价确 定公 允价 值。


对 存 在 活跃 市 场的 投 资品种, 如 估 值日 无 市价, 且最近 交 易 日后 经 济环 境 发生了 重 大 变化 或 证券 发 行机构发 生了影 响证券 价 格的重大 事件, 使潜在 估值 调整对前 一估值 日的基 金 资产净值 的影响 在 0.25% 以上的,应 参考 类似 投资 品 种的现 行市 价及 重大 变化 等因素,调 整最 近交 易市 价,确定 公允 价值 。 当投资 品种不 再存在 活跃 市场,且 其潜在 估值 调整对 前一估 值日的 基金资 产净 值的影 响在 0.25% 以 上的, 应 采用市 场参与 者普 遍认同, 且被以 往市场 实际 交易价格 验证具 有可 靠性 的估值技 术,确 定投资 品 种的公 允价 值。 公允价 值是 指在 公平 交易 中熟悉 情况 的交 易双 方自 愿进行 资产 交换 或者 债务 清偿的 金额 。 估值 技 术信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告 19 包括参 考熟 悉情 况并 自愿 交易的 各方 最近 进行 的市 场交易 中使 用的 价格、 参照 实质上 相同 的其 他金 融 工 具的当 前公 允价 值、 现金 流量折 现法 和期 权定 价模 型等。 本基金 的金融 资产和 金融 负债以 上述原 则确定 的公 允价值 进行估 值,另 外对金 融资产 的特殊 情况 处 理如下: (a) 股 票投 资 (i) 对 因特 殊事 项长 期停 牌的股 票,2008 年 9 月 16 日之 前按 停牌 前最 后交 易 日的收 盘价 估值;自 2008 年 9 月 16 日起,如 该停牌 股票 对基 金资 产净 值产生 重大 影响,则 采用 《 中国证 券业 协会 基金 估值 工作小组 关于停 牌股 票估 值的参考 方法》 提供 的指 数收益法 估值。 即在 估值 日,以公 开发布 的相应 行业 指数的 日收 益率 作为 该股 票的收 益率 计算 该股 票当 日的公 允价 值。 (ii) 送股、 转增 股、 配 股 和公开 增发 新股 等未 上市 的股票,按 估值 日在 证券 交 易所上 市的 同一 股票 的收盘 价估 值; 该日 无交 易 的,以 最近 一日 的收 盘价 估 值。 (iii) 首 次 公 开发 行 未上市 的 股 票, 采用 估 值技 术 确定 公 允 价 值,在 估 值技 术 难以 可 靠 计 量公 允 价 值的情 况下,按 成本 估值 。 (iv) 首次公 开发行 有明 确 锁定期 的股票, 同一 股票在 交易所 上市后, 按交 易所上 市的同 一股票 的收 盘价估 值。 (v) 非 公开发 行有 明确锁 定期的 股票,若 在证 券交易 所上市 的同一 股票的 收盘 价低于 非公开 发行 股 票 的 初 始投 资 成本, 按估 值日 证 券 交易 所 上市 的同 一股 票 的 收盘 价估 值; 若在 证券 交 易 所上 市的 同 一股 票的收盘 价高于 非公 开发 行股票的 初始投 资成 本,其 两者之间 的差价 按锁 定期 内已经过 交易天 数占 锁定 期内总 交易 天数 的比 例 确 认为估 值增 值。 (b) 债 券投 资 (i) 交 易 所上 市 实行 净 价列示 的 债 券按 估 值原 则 确 认的 相 应 交易 日 的收 盘 价 估值, 交 易 所上 市 未实 行 净 价 列示 的 债券 按 估值原 则 确 认的 相 应交 易 日的收 盘 价 减去 债 券收 盘 价中所 含 的 债券 应 收利 息 得到 的净价 进行 估值 。


(ii) 首 次公开 发行 未上市 的债券 采用估 值技术 确定 公允价 值,在估 值技 术难以 可靠计 量公允 价值 的 情况下,按 成本 估值 。


(iii) 全 国 银 行 间 债 券 市 场 交 易 的 债 券 根 据 行 业 协 会 指 导 的 处 理 标 准 或 意 见 并 综 合 考 虑 市 场 成 交 价、市 场报 价、 流动 性及 收益率 曲线 等因 素确 定其 公允价 值进 行估 值。


(iv) 同 一债 券同 时在 两个 或两个 以上 市场 交易 的, 按 债券所 处的 市场 分别 估值 。 (c) 权 证投 资 (i) 首 次公 开 发行 未 上市的 权 证, 采用 估 值技 术 确定公 允 价 值,在 估 值技 术 难以可 靠 计 量公 允 价值 的情况 下, 按成 本估 值。 (ii) 配售 及 认 购分 离 交易可 转 债 所 获得 的 权证 自 实际 取 得 日 至在 交 易所 上 市交 易 前, 采 用估 值技 术确定 公允 价值 。如 估值 技术难 以可 靠计 量, 则按 成 本计量 。 (iii) 因持 有 股 票而 享 有的 配 股 权 证以 及 停 止交 易但 未 行 权 的权 证 按 采用 估值 技 术 确 定的 公 允价 值估值 。 如有确 凿证据 表明按 上述 方法进 行估值 不能客 观反 映其公 允价值 的,基 金管理人 可根 据具体 情况 与 基金托 管人 商定 后, 按最 能 反映公 允价 值的 价格 估值 。 相关法 律法 规以 及监 管部 门有强 制规 定的,从 其规 定 。如有 新增 事项,按 国家 最 新规定 估值 。 实际成 本与 估值 的差 异计 入“公 允价 值变 动损 益” 科目。 公 允 价 值计 量 中的 层 级 取决 于 对 计量 整 体具 有 重 大意 义 的 最低 层 级的 输 入 值。 三 个 层级 的 定义如 下:


第一层 级: 相同 资产 或负 债 在活跃 市场 上( 未经 调整) 的报价; 第二层 级:直接(比如 取自 价格)或 间接( 比如根 据价 格推算 的)可观 察到 的、除 市场报 价以外 的有 关信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告 20 资产或 负债 的输 入值; 第三层级: 以 可 观 察 到 的 市 场 数 据 以 外 的 变 量 为 基 础 确 定 的 资 产 或 负 债 的 输 入 值( 不 可 观 察 输 入 值)。 本报告 期间 本基 金金 融工 具的第 一层 级与 第二 层级 之间没 有发 生重 大转 换。 本报告 期间 本基 金金 融工 具的公 允价 值的 估值 技术 并未发 生改 变。 7.4.4.6 金融资产和金融负债 的抵 销 本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债。 当 本基 金依 法有 权抵销 债权 债务 且 交 易双方 准备 按净 额结 算时, 金融资 产与 金融 负债 按抵 销后的 净额 在资 产负 债表 列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 在扣 除损益 平准 金分 摊部 分后 的余额。 由于 基金 份 额 拆分引 起的 实收 基金 份额 变动于 基金 份额 拆分 日根 据拆分 前的 基金 份额 数及 确定的 拆分 比例 计算 认列 。 由于申 购和 赎回 引起 的实 收基金 份额 变动 分别 于基 金申购 确认 日及 基金 赎回 确认日 认列。 上述 申购 和 赎 回分别 包括 基金 转换 所引 起的转 入基 金的 实收 基金 增加和 转出 基金 的实 收基 金减少 。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准 金核算 在基金 份 额发生变 动时, 申购、 赎回 、转入、 转出及 红利再 投 资等款项 中包含 的未 分配利润 和公允 价值 变动 损益,包 括已实 现损益 平准 金和未实 现损益 平准 金。 已实现损 益平准 金指 根据 交易申 请日 申购 或赎 回款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现损 益占 基金 净值 比例计 算的 金额。 未实 现 损 益 平 准 金指 根 据交 易 申请日 申 购 或赎 回 款项 中 包含的 按 累 计未 分 配的 未 实现损 益 占 基金 净 值比 例 计算 的金额。 损益平 准金 于基 金申购确 认日或 基金 赎回 确认日进 行确认 和计 量,并 于会计期 末全额 转入 “未 分配利 润 ” 。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投 资收 益/( 损失) 于 卖 出交易 日按 卖出 股票 成交 金额与 其成 本的 差额 确认 。





债 券投 资收 益/( 损失) 于卖出 债券 交易 日按 卖出 债券成 交金 额与 其成 本和 应收利 息的 差额 确认 。 衍生工 具收 益/( 损失) 于 交 易日按 卖出 权证 成交 金额 与其成 本的 差额 确认 。 股 利 收 益按 上 市公 司 宣 告的 分 红 派息 比 例计 算 的 金额 扣 除 应由 上 市公 司 代 扣代 缴 的 个人 所 得税后 的净额 于除 权除 息日 确认 。 债 券 利 息收 入 按债 券 投 资的 票 面 价值 与 票面 利 率 计算 的 金 额扣 除 应由 发 行 债券 的 企 业代 扣 代缴的 个人所得 税(适 用于企 业债 和可转债 等)后 的净额 确认, 在债券 实际持 有 期内 逐日 计提。贴 息债视 同到 期 一次性 还本 付息 的附 息债, 根据其 发行 价、 到 期价 和发 行期限 按直 线法 推算 内含 票面利 率后,逐 日计 提利 息收入 。如 票面 利率 与实 际利率 出现 重大 差异,按 实 际利率 计算 利息 收入 。 存款利 息收 入按 存款 本金 与适用 利率 逐日 计提 。 买入返 售金融 资产收 入按 到期应 收或实 际收到 的金 额与初 始确认 金额的 差额, 在回购 期内按 实际 利 率法逐 日确 认, 直线 法与 实 际利率 法确 定的 收入 差异 较小的 可采 用直 线法 。 公允价 值变动 收益/( 损失) 核算基 金持有 的采用 公允 价值模 式计量 的交易 性金 融资产 、衍生 金融 资 产、交 易性 金融 负债 等公 允 价值 变动 形成 的应 计入 当期损 益的 利得 或损 失。 7.4.4.10


费用的确认和计量 本基金的 基金管 理人报 酬 根据《信 诚季季 定期支 付 债券型证 券投资 基金基 金 合同》的 规定, 按前一 日基金 资产 净 值0.7% 的 年 费率逐 日计 提。





本 基金的 基金托 管费 根据《信 诚季季 定期支 付 债券型证 券投资 基金基 金 合同》的 规定, 按前一 日基 金资产 净 值0.2% 的 年费 率 逐日计 提。 本基金 的交 易费 用于 进行 股票、 债券 、权 证等 交易 发生时 按照 确定 的金 额确 认。 本基金 的利 息支 出按 资金 的本金 和适 用利 率逐 日计 提。 卖出回 购金融 资产利 息支 出按到 期应付 或实际 支付 的金额 与初始 确认金 额的 差额,在 回购期 内以 实 际利率 法逐 日确 认, 直线 法 与实际 利率 法确 定的 支出 差异较 小的 可采 用直 线法 。 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告 21 本 基 金 的其 他 费用 如 不影响 估 值 日基 金 份额 净 值小数 点 后 第四 位, 发生 时直 接计 入 基 金损 益;如果 影响基 金份 额净 值小 数点 后第四 位的,采 用待 摊或 预 提的方 法, 待摊 或预 提计 入 基金损 益。 7.4.4.11


基金的收益分配政策 本基金 存续 期内 不进 行收 益分配 。


7.4.5


会计政策和会计估计 变更 以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金 本报 告期 无需 说明 的会计 政策 变更 事项 。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金 在本 期间 未发 生重 大会计 估计 的变 更。


7.4.5.3 差错更正的说明 本基金 本报 告期 无差 错事 项。 7.4.6


税项 根据财 税字[1998]55 号文、 [2001]61 号 文 《 关于 证券 投资基 金税 收问 题的 通知 》 、 财 税字[2002]128 号文 《关 于开 放式 证券 投 资基金 有关 税收 问题 的通 知》 、 财税[2004]78 号 文 《 关于证 券投 资基 金税 收政 策的通 知》 、 财税 字[2005]11 号 文 《关 于调 整证 券(股票)交 易印 花税 税率 的通 知 》 、 财税[2005]107 号文 《关于 股息 红利 有关 个人 所得税 政策 的补 充通 知》 、 财税[2007]84 号文 《 财政 部国家 税务 总局 关于 调 整 证券( 股票)交易 印花税 税 率的通知》 、财 税[2008]1 号文《财 政部、 国家税 务 总局关于 企业所 得 税若 干 优惠政 策的 通知 》及 其他 相关税 务法 规和 实务 操作, 本基金 适用 的主 要税 项列 示如下:


(1) 以 发行 基金 方式 募集 资金, 不属 于营 业税 征收 范 围,不 征收 营业 税。 (2) 基 金买 卖股 票、 债券 的投资 收益 暂免 征收 营业 税和企 业所 得税 。 (3) 基 金作为 流通 股股东 在股权 分置改 革过程 中收 到由非 流通股 股东支 付的 股份、 现金对 价,暂免 征收印 花税 、企 业所 得税 和个人 所得 税。 (4) 自 2005 年1 月24 日起,基 金买卖A 股、B 股股 权所书 立的 股权 转让 书据 按照 0.1% 的 税率 征收 证券( 股票) 交易 印花 税。 自 2007 年 5 月 30 日起, 该税 率上 调至 0.3% 。自 2008 年 4 月 24 日起,根 据上 海 证 券 交易 所 与 深圳 证 券交 易 所 的相 关 规 定,调 整 证券( 股票) 交易 印 花税 税 率,由 0.3%降至 0.1% 。自 2008 年9 月19 日起, 根据 上海证 券交 易所 与深 圳证 券交易 所的 相关 规定,证 券 交易印 花税 改为 单边 征收, 即仅对 卖出 A 股、B 股 股 权按 0.1% 的 税率 征收。 (5) 对 投资 者(包括 个 人和 机构投 资者)从 基金 分配 中 取得的 收入,暂 不征 收个 人 所得税 和企 业所 得税 。





自2013 年1 月1 日起, 根据 财税[2012]85 号 《 关于实 施上 市公 司股 息红 利差别 化个 人所 得税 政策 有关问 题的 通知 》 ,个 人从 公开发 行和 转让 市场 取得 的上市 公司 股票,持 股期 限 在1 个 月以 内( 含 1 个月) 的,其 股息 红利 所得 全额 计 入应纳 税所 得额;持 股期 限 在 1 个 月以 上 至 1 年(含 1 年) 的,暂 减按 50% 计入 应纳税 所得 额; 持股 期限 超 过 1 年的, 暂减按 25% 计 入 应纳税 所得 额。 上述 所得 统一适 用 20% 的税 率计 征 个人所 得税 。 7.4.7


重要财务报表项目的 说明 7.4.7.1 银行存款 单位: 人民 币元 项目 本期末 2013 年 12 月 31 日 活期存 款 427,951.28 定期存 款 - 其中: 存款 期 限1-3 个月 - 其他存 款 70,000,000.00 合计 70,427,951.28 注:本 基金 合同 自2013 年9 月12 日起 生效, 无上 年度可 比期 间。 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告 22 7.4.7.2 交易性金融资产 单位: 人民 币元


项目 本期末 2013 年12 月 31 日 成本 公允价 值 公允价 值变 动 股票 - - - 贵 金 属 投 资- 金 交 所 黄 金 合约 - - - 债券 交易所市 场 150,309,634.18 146,926,540.92 -3,383,093.26 银行间市 场 - - - 合计 150,309,634.18 146,926,540.92 -3,383,093.26 资产支 持证 券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 150,309,634.18 146,926,540.92 -3,383,093.26 注:本 基金 合同 自2013 年9 月12 日起 生效, 无上 年度可 比期 间。 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金 于本 报告 期末, 未 持 有任何 衍生 金融 资产/负债。(本 基金 合同 生效 日为 2013 年 9 月 12 日, 无上年 可比 期间 。) 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1


各项买入返售金融资 产期 末余额 单位: 人民 币元 项目 本期末 2013 年12 月 31 日 账面余 额 其中: 买断 式逆 回购 交 易 所市 场买 入返 售金 融 资产 5,000,000.00 - 合计 5,000,000.00 - 注:本 基金 合同 自2013 年9 月12 日起 生效, 无上 年度可 比期 间。 7.4.7.4.2


期末买断式逆回购交 易中 取得的债券 本基金 于本 报告 期末 未持 有任何 买断 式逆 回购 交易 中取得 的债 券。( 本基 金合 同生效 日 为 2013 年9 月12 日,无 上年 可比 期间 。) 7.4.7.5 应收利息 单位: 人民 币元 项目 本期末 2013 年12 月 31 日 应收活 期存 款利 息 645.88 应收定 期存 款利 息 - 应收其 他存 款利 息 140,000.00 应收结 算备 付金 利息 995.10 应收债 券利 息 3,546,530.58 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告 23 应收买 入返 售证 券利 息 5,347.20 应收申 购款 利息 - 应收黄 金合 约拆 借孳 息 - 其他 4.40 合计 3,693,523.16 注:其 他指 应收 结算 保证 金利息 。





本 基金 合同 自2013 年9 月12 日起 生效, 无上 年度可 比期 间。 7.4.7.6 其他资产 本基金 于本 报告 期末 未持 有任何 其他 资产。 (本 基金 合同生 效日 为 2013 年 9 月 12 日,无 上年 可比 期 间。) 7.4.7.7 应付交易费用 本基金 于本 报告 期末 未有 应付交 易费 用。 。(本 基金 合同生 效日 为 2013 年 9 月 12 日,无 上年 可比 期 间。) 7.4.7.8 其他负债 单位: 人民 币元 项目 本期末 2013 年 12 月 31 日 应付券 商交 易单 元保 证金 - 应付赎 回费 24,476.05 预提审 计费 70,000.00 预提信 息披 露费 40,000.00 合计 134,476.05 注: 本基 金合 同自2013 年9 月12 日起 生效, 无上 年度可 比期 间。 7.4.7.9 实收基金 金额单 位: 人民 币元 项目 本期 2013 年 9 月 12 日( 基金 合 同生效 日) 至2013 年12 月31 日 基金份 额( 份) 账面金 额 基金合 同生 效日 251,674,346.31 251,674,346.31 本期申 购 548,889.57 548,889.57 本期赎 回 ( 以“-” 号填 列 ) -25,967,402.52 -25,967,402.52 本期末 226,255,833.36 226,255,833.36 注: 此处 申购 含转 换入 份 额,赎 回含 转换 出份 额。





本基 金合 同自2013 年9 月12 日起 生效, 无上 年度可 比期 间。 7.4.7.10


未分配利润 单位: 人民 币元 项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计 基金合 同生 效日 - - - 本期利 润 2,559,442.86 -3,383,093.26 -823,650.40 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的变动 数 -203,283.23 231,561.74 28,278.51 其中: 基金 申购 款 4,229.61 -4,314.24 -84.63 基金赎 回款 -207,512.84 235,875.98 28,363.14 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告 24 本期已 分配 利润 - - - 本期末 2,356,159.63 -3,151,531.52 -795,371.89 注:本 基金 合同 自2013 年9 月12 日起 生效, 无上 年度可 比期 间。 7.4.7.11


存款利息收入 单位: 人民 币元 项目 本期 2013 年9 月12 日(基 金合 同生效 日)至2013 年12 月31 日 活期存 款利 息收 入 46,044.26 定期存 款利 息收 入 1,376,915.00 其他存 款利 息收 入 - 结算备 付金 利息 收入 7,139.39 其他 28.66 合计 1,430,127.31 注: 其他 包括 直销 申购 款 利息收 入、 结算 保证 金利 息收入 。





本基 金合 同自2013 年9 月12 日起 生效, 无上 年度可 比期 间。 7.4.7.12


股票投资收益 7.4.7.12.1 股票投资收益 ——买 卖股 票差价收入 本基金 在本 报告 期无 股票 投资收 益。 本基金 合同 自2013 年 9 月12 日起 生效, 无上 年度 可比期 间。 7.4.7.13


债券投资收益 单位: 人民 币元 项目 本期 2013 年 9 月 12 日( 基金 合 同生效 日) 至 2013 年12 月 31 日 卖出债 券( 、债 转股 及债 券到期 兑付 )成 交总 额 26,243,540.21 减: 卖出 债券 ( 、 债 转股 及债券 到期 兑付 ) 成本 总 额 25,611,957.72 减: 应 收利 息总 额 999,409.65 债券投 资收 益 -367,827.16 本基金 合同 自2013 年 9 月12 日起 生效, 无上 年度 可比期 间。 7.4.7.13.1


资产支持证券投资收 益 本基金 在本 报告 期无 资产 支持证 券投 资收 益 , 本基 金合同 自 2013 年 9 月 12 日起生 效, 无上 年度 可 比期间 。 7.4.7.14


贵金属投资收益 本基金 在本 报告 期 未 进行 贵金属 投资 , 本基 金合 同 自 2013 年9 月12 日 起生 效,无 上年 度可 比期 间 。 7.4.7.15


衍生工具收益 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 衍生 工具 收益 ,本基 金合 同 自 2013 年 9 月 12 日起 生效, 无上 年度可 比期 间。 7.4.7.16


股利收益 本基金 在本 报告 期无 股利 收益 , 本基 金合 同 自2013 年9 月12 日起 生效, 无上 年度可 比期 间。 7.4.7.17


公允价值变动收益 单位: 人民 币元 项目名 称 本期 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告 25 2013 年 9 月 12 日( 基金 合 同生效 日) 至 2013 年 12 月 31 日 1.交易 性金 融资 产 -3,383,093.26 —— 股 票投 资 - —— 债 券投 资 -3,383,093.26 —— 资 产支 持证 券投 资 - ——基金 投资 - —— 贵 金属 投资 - 2.衍生 工具 - —— 权 证投 资 - 3.其他 - 合计 -3,383,093.26 注: 本 基金 合同 自2013 年9 月12 日起 生效, 无上 年度可 比期 间。 7.4.7.18


其他收入 单位: 人民 币元 项目 本期 2013 年 9 月 12 日( 基金 合 同生效 日) 至 2013 年12 月31 日 基金赎 回费 收入 32,356.76 转换费 收入 1.25 合计 32,358.01 注:本 基金 合同 自2013 年9 月12 日起 生效, 无上 年度可 比期 间。 7.4.7.19


交易费用 单位: 人民 币元 项目 本期 2013 年 9 月 12 日( 基金 合 同生效 日) 至 2013 年12 月 31 日 交易所 市场 交易 费用 1,021.32 银行间 市场 交易 费用 - 合计 1,021.32 注:本 基金 合同 自2013 年9 月12 日起 生效, 无上 年度可 比期 间。 7.4.7.20


其他费用 单位: 人民 币元 项目 本期 2013 年 9 月 12 日( 基金 合 同生效 日) 至 2013 年12 月31 日 审计费 用 70,000.00 信息披 露费 120,000.00 银行费 用 2,670.50 其他 900.00 合计 193,570.50 注:本 基金 合同 自2013 年9 月12 日起 生效, 无上 年度可 比期 间。


信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告 26 7.4.8


或有事项、资产负债 表日 后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至本 报告 期末,本 基金 未 发生需 要披 露的 或有 事项 。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 根据 《 信诚 季季 定期 支付 债券型 证券 投资 基金 基金 合同》 、 《信 诚季 季定 期支 付债券 型证 券 投 资基 金 招募说 明书 》 、 《 信诚 基金 关 于信诚 季季 定期 支付 债券 型证券 投资 基金 进行 定期 支付的 提示 性公 告》 规定, 基金管 理人 信诚 基金 管理 有限公 司 于2014 年3 月13 日对 本基 金通 过基 金份 额折算 、 缩 减份 额、 现 金支 付的方 式进 行定 期支 付. 其 支付结 果如 下:





本 次定 期支 付每 份基 金份额 支付 0.026 元, 本基 金通过 基金 份额 折算 、缩 减份额 、现 金支 付方 式 完 成支付 后剩 余基 金份 额数 采用四 舍五 入的 方式 保留 到小数 点后 两位,由 此产 生 的误差 将计 入基 金财 产。 7.4.9


关联方关系 关联方 名称 与本基 金的 关系 信诚基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 中国建 设银 行股 份有 限公 司 (“ 建设 银行 ”) 基金托 管人 中信信 托有 限责 任公 司 基金管 理人 的中 方股 东 英国保 诚集 团股 份有 限公 司 基金管 理人 的外 方股 东 中新苏 州工 业园 区创 业投 资有限 公司 基金管 理人 的中 方股 东 信诚人 寿保 险有 限公 司 基金管 理人 主要 股东 控制 的机构 中信信 诚资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 出资 成立 的子 公司 7.4.10


本报告期及上年度可 比期 间的关联方交易 下述关 联交 易均 根据 正常 的商业 交易 条件 进行,并 以 一般交 易价 格为 定价 基础 。 7.4.10.1


通过关联方交易单元 进行 的交易 本基金 在本 年度 未通 过关 联方交 易单 元进 行交 易。 本基金 合同自 2013 年 9 月 12 日起 生效, 无 上年度 可比 期间 。 7.4.10.2


关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位: 人民 币 元 项目 本期 2013 年 9 月 12 日( 基金 合 同生效 日) 至 2013 年12 月31 日 当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 521,695.49 其中: 支付 销售 机构 的客 户维护 费 430,969.59 注:1、支 付基金 管理人 信 诚基金管 理有限 公司的 基 金管理人 报酬按 前一日 基 金资产净 值 0.70% 的 年费率 每日 计提,逐 日累 计 至每月 月底,按 月支 付。 计 算公式 为:





日 基金 管理 费= 前一 日 基金资 产净 值 × 0.70 %/ 当 年天数 2 、本 基金 合同 自 2013 年9 月 12 日 起生 效,无 上年 度可比 期间 。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位: 人民 币 元 项目 本期 2013 年 9 月 12 日( 基金 合 同生效 日) 至 2013 年12 月31 日 当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 149,055.91 注:1、 支付 基金 托管 人建 设银行 的基 金托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 0.20% 的年费 率每 日计 提, 逐信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告 27 日累计 至每 月月 底, 按月 支 付。计 算公 式为:





日 基金 托管 费= 前一 日 基金资 产净 值 × 0.20 %/ 当 年天数 2 、本 基金 合同 自 2013 年9 月 12 日 起生 效,无 上年 度可比 期间 。 7.4.10.3


与关联方进行银行间 同业 市场的债券(含回购)交易 本基金 在本 年度 未与 关联 方进行 银行 间同 业市 场的 债券( 含回 购)交 易。 本基 金合同 自 2013 年 9 月 12 日 起生 效,无 上年 度可 比期间 。 7.4.10.4


各关联方投资本基金 的情 况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人 运用 固有资金投资本基金 的情 况 基金管 理人 运用 固有 资金 投资本 基金 费率 按本 基金 基金合 同公 布的 费率 执行 。本基 金 的 基金管 理人 在本 年度 未投 资过本 基金 。 本 基金 合同 自2013 年9 月12 日 起生 效,无 上年 度可 比 期间。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理 人之 外的其他关联方投资 本基 金的情况 1、本 基金 除基 金管 理人 之 外的其 它关 联方 在本 年末 未持有 本基 金。 本基 金合 同自 2013 年 9 月 12 日起生 效, 无上 年末 可比 数 。


2、除 基金 管理 人之 外的 其 他关联 方投 资本 基金 费率 按本基 金基 金合 同公 布的 费率执 行。 7.4.10.5


由关联方保管的银行 存款 余额及当期产生的利 息收 入 单位: 人民 币元 关联方 名称 本期 2013 年9 月12 日( 基金 合 同生效 日) 至2013 年12 月31 日 期末余 额 当期利 息收 入 建设银 行 427,951.28 46,044.26 注: 本基 金通 过 “中 国建 设银行 基金 托管 结算 资金 专用存 款账 户” 转 存于 中 国证券 登记 结算 有限 责 任公司 的结 算备 付金,于 本 报告期 末的 相关 余额 为人 民币 2,211,172.71 元。( 本基金 合同 自 2013 年 9 月12 日起 生效, 无上 年度 可比期 间) 。 7.4.10.6


本基金在承销期内参 与关 联方承销证券的情况 本基金 在本 报告 期未 在承 销期内 购入 过由 关联 方承 销的证 券。 本 基金 合同 自2013 年9 月12 日起 生 效,无 上年 度可 比期 间。


7.4.11


利润分配情况 7.4.11.1


利润分配情况 本基金 本期 未进 行过 利润 分配。 7.4.12


期末(2013 年12 月31 日)本基金持有的流 通受 限证券 7.4.12.1


因认购新发/增发证券而 于期末持有的流通受 限证 券 于本报 告期 末, 本基 金未 持 有因认 购新 发/ 增发 证券 而 流通受 限证 券。 7.4.12.2


期末持有的暂时停牌 等流 通受限 股票 本基金 本报 告期 末未 持有 股票。 7.4.12.3


期末债券正回购交易 中作 为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回 购 于本报 告期 末, 本基 金未 持 有银行 间市 场因 正回 购交 易而作 为抵 押的 债券 。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回 购 截至本 报告 期 末2013 年12 月 31 日止,基 金从 事证 券交易 所债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回购证 券款 余 额3,000,000.00 元,于2014 年1 月7 日到期 。 该 类交 易要 求本 基 金在回 购期 内 持有的 证券 交易 所交 易的 债券和/或 在新 质押 式回 购 下转入 质押 库的 债券,按 证 券交易 所规 定 的比例 折算 为标 准券 后, 不 低于债 券回 购交 易的 余额 。 7.4.13


金融工具风险及管理 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告 28 7.4.13.1


风险管理政策和组织 架构 本基金 金融 工具 的风 险主 要包括:信 用风 险、 流动 性 风险、 市场 风险 。 本基金 管理 人制 定了 政策 和程序 来识 别及 分析 这些 风险, 并设 定适 当的 风险 限 额及内 部控 制流 程, 通过可 靠的 管理 及信 息系 统持续 监控 上述 各类 风险 。 本基金 管理 人奉 行全 面风 险管理 体系 的建 设, 在董 事 会下设 立风 控与 审计 委员 会,负 责制 定风 险管 理的宏 观政 策, 设定 最高 风 险承受 度以 及审 议批 准防 范风险 和内 部控 制的 政策 等;在 管理 层层 面设 立风 险管理 委员 会, 实施 董事 会 风控与 审计 委员 会制 定的 各项风 险管 理和 内部 控制 政策; 在业 务操 作层 面风 险管理 职责 主要 由监 察稽 核部和 风险 管理 人员 负 责, 协调并 与各 部门 合作 完成 运作风 险管 理以 及进 行投 资风险 分析 与绩 效评 估。 监察稽 核部 和风 险管 理人 员对公 司首 席执 行官 负责, 其中监 察稽 核部 还须 向督 察长报 告工 作。 本基金 管理 人建 立了 以风 险管理 委员 会为 核心 的、 由督察 长、 风 险管 理委 员 会、 监察 稽核 部和 相关 业务部 门构 成的 风险 管理 架构体 系。 7.4.13.2


信用风险 信用风 险是 指基 金在 交易 过程中 因交 易对 手未 履行 合约责 任, 或者 基金 所投 资 证券之 发行 人出 现违 约、拒 绝支 付到 期本 息, 导 致基金 资产 损失 和收 益变 化的风 险。 本基 金的 银行 存款存 放在 本基 金的 托管 行中国 建设 银行,因 而与 该 银行存 款相 关的 信 用 风险 不重大 。本 基金 管理 人建 立了信 用风 险管 理流 程, 通过对 投资 品种 和证 券发 行人进 行信 用等 级评 估来 控制信 用风 险, 本基 金均 投 资于具 有良 好信 用等 级的 证券, 且通 过分 散化 投资 以 分散信 用风 险。 本基金 投资 于一 家公 司发 行的证 券市 值不 超过 基金 资产净 值 的10%, 且 本基 金 与由本 基金 管理 人管 理的其 他基 金共 同持 有一 家公司 发行 的证 券, 不得 超 过该证 券 的 10% 。 本基金 在交 易所 进行 的交 易均与 中国 证券 登记 结算 有限责 任公 司完 成证 券交 收和款 项清 算, 因此 违 约风险 发生 的可 能性 很小; 本基金 在进 行银 行间 同业 市场交 易前 均对 交易 对手 进行信 用评 估, 以控 制相 应的信 用风 险。 7.4.13.3


流动性风险 流动性 风险 是指 基金 所持 金融工 具变 现的 难易 程度 与可能 遭受 的损 失。 本 基金 的流动 性风 险一 方 面 来自于 投资 品种 所处 的交 易市场 不活 跃而 带来 的变 现困难 或因 投资 集中 而无 法在市 场出 现剧 烈波 动的 情况下 以合 理的 价格 变现, 另一方 面来 自于 基金 份额 持有人 可随 时要 求赎 回其 持有的 基金 份额 。 本基金管 理人每 日预测 本 基金的流 动性需 求,并 同时 通过独立 的风险 管理人 员 设定流动 性比例 要求, 对流动 性指 标进 行持 续的 监测和 分析 。 针对投 资品 种变 现的 流动 性风险,本 基金 管理 人对 流 通受限 证券 的投 资交 易进 行限制 和控 制, 对缺 乏流动 性的 证券 投资 比率 事先确 定最 高上 限, 控制 基 金的流 动性 结构;加 强对 投 资组合 变现 周期 和冲 击 成本的 定量 分析,定 期揭 示 基金的 流动 性风 险; 通过 分 散投资 降低 基金 财产 的非 系统性 风险,保 持基 金组 合良好 的流 动性。 本基 金所 持大部 分证 券在 证券 交易 所上市,其 余亦 可于 银行 间 同业市 场交 易, 均能 及时 变现。 此 外, 本基 金可 通过 卖出回 购金 融资 产方 式借 入短期 资金 应对 流动 性需 求,其 上限 一般 不超 过基 金 持有的 债券 资产 的公 允价 值。 针对兑 付赎 回资 金的 流动 性风险,本 基金 管理 人根 据 申购赎 回变 动情 况, 制定 现 金头寸 预测 表, 及时 采取措施 满足流 动性 需要; 分析基金 持有人 结构, 加强 与主要持 有机构 的沟通,及 时揭示可 能的 赎回需 求; 按照有 关法 律法 规规 定应 对固定 赎回,并 进行 适当 报 告和批 露; 在基 金合 同中 设 计了巨 额赎 回条 款, 约定 在非常 情况 下赎 回申 请的 处理方 式, 控制 因开 放申 购 赎回模 式带 来的 流动 性风 险,有 效保 障基 金持 有人 利益。 本基金 所持 有的 全部 金融 负债无 固定 到期 日或 合约 约定到 期日 均为 一个 月以 内且不 计息,可 赎回 基 金份额 净值(所 有者 权益) 无固定 到期 日且 不计 息, 因 此账面 余额 即为 未折 现的 合约到 期现 金流 量。 7.4.13.4


市场风险 7.4.13.4.1 利率风险 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告 29 利率风 险是 指基 金的 财务 状况和 现金 流量 受市 场利 率变动 而发 生波 动的 风险 。


本 基金 主要 投资 于交 易所 市场及 银行 间市 场交 易的 固定收 益证 券, 因此 存在 一 定的利 率风 险。 本基 金的基 金管 理人 每日 对本 基金面 临的 利率 敏感 性缺 口进行 监控,并 通过 对所 持 投资品 种修 正久 期等 参数 的监控 进行 利率 风险 管理 。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位: 人民 币元 本期末 2013 年12 月 31 日 1 个月以内 1-3 个月 3 个月 -1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产











银行存款 70,427,951.28 - - - - - 70,427,951.28 结算备付金 2,211,172.71 - - - - - 2,211,172.71 存出保证金 9,694.79 - - - - - 9,694.79 交易性金融资产 - 16,937,946.00 25,932,974.00 64,194,301.32 39,861,319.60 - 146,926,540.92 买入返售金融资 产 5,000,000.00 - - - - - 5,000,000.00 应收证券清算款 - - - - - 7,002,322.92 7,002,322.92 应收利息 - - - - - 3,693,523.16 3,693,523.16 应收股利 - - - - - - - 应收申购款 - - - - - - - 待摊费用 - - - - - - - 资产总计 77,648,818.78 16,937,946.00 25,932,974.00 64,194,301.32 39,861,319.60 10,695,846.08 235,271,205.78 负债











卖出回购金融资 产款 3,000,000.00


- - - - 3,000,000.00 应付证券清算款 - - - - - - - 应付赎回款 - - - - - 6,494,313.69 6,494,313.69 应付管理人报酬 - - - - - 141,520.20 141,520.20 应付托管费 - - - - - 40,434.37 40,434.37 应付销售服务费 - - - - - - - 应付交易费用 - - - - - - - 应交税费 - - - - - - - 应付利息 - - - - - - - 应付利润 - - - - - - - 其他负债 - - - - - 134,476.05 134,476.05 负债总计 3,000,000.00 - - - - 6,810,744.31 9,810,744.31 利率敏感度缺口 74,648,818.78 16,937,946.00 25,932,974.00 64,194,301.32 39,861,319.60 3,885,101.77 225,460,461.47 注: 1.上 表统 计了 本基 金面 临的利 率风 险敞 口, 表中 所 示为本 基金 资产 及交 易形 成负债 的公 允价 值, 并按照 合约 规定 的重 新定 价日或 到期 日孰 早者 进行 了分类 。


2. 本基 金合 同生 效日 为 2013 年9 月12 日,无 上 年可比 数。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分 析 假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变 分析 相关风 险变 量的 变 对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响 金额 ( 单位 : 人民币 元


) 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告 30 动 本期末(2013 年12 月31 日) 市场利率下降 25 个基点 714,803.89 市场利率上升 25 个基点 -714,803.89 注:本 基金 合同 生效 日 为2013 年9 月12 日, 无上 年 可比数 。 7.4.13.4.2 其他价格风险 本基金承 受的其 他市场 价 格风险,主 要是 基金所 持金 融工具的 公允价 值或未 来 现金流量 因除市 场利 率和外汇 汇率以 外的 市场 价格因素 变动而 发生 波动 的风险。 本基金 的其 他市 场价格风 险,主 要受到 证券 交易所上 市的股 票整 体涨 跌趋势的 影响, 由所持 有的 金融工具 的公允 价值 决定 。本基金 通过投 资组 合的 分 散 化 降低 其 他市 场价 格风 险, 并且 本 基金 管 理人 每日 对 本 基金 所持 有 的证 券价 格 实 施监 控,通 过 组合 估值、 行业 配置 分析 等进 行市场 价格 风险 管理 。


本基金 主要 投资 于银 行间 同业市 场交 易的 固定 收益 品种, 因此 无重 大市 场价 格 风险。 7.4.14


有助于理解和分析会 计报 表需要说明的其他事 项 无需要 说明 的此 类事 项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情 况 金额单 位: 人民 币元 序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 (%) 1 权益投 资 - - 其中: 股票 - - 2 固定收 益投 资 146,926,540.92 62.45 其中: 债券 146,926,540.92 62.45 资产支 持证 券 - - 3 贵金属 投资 - - 4 金融衍 生品 投资 - - 5 买入返 售金 融资 产 5,000,000.00 2.13 其中 : 买 断式 回购 的买 入 返售 金融资 产 - - 6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 72,639,123.99 30.87 7 其他各项 资产 10,705,540.87 4.55 8 合计 235,271,205.78 100.00


8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合 本基金 本报 告期 末未 持有 股票投 资。


8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有股票投资明细 本基金 本报 告期 末未 持有 股票投 资。 8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动 8.4.1


累计买入金额超出期 末 基 金资产净值2%或前20 名 的股票明细 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告 31 本基金 本报 告期 内未 发生 买卖股 票交 易。 8.4.2


累计卖出金额超出期 末 基 金资产净值2%或前20 名 的股票明细 本基金 本报 告期 内未 发生 买卖股 票交 易。 8.4.3


买入股票的成本总额 及卖 出股票的收入总额 本基金 本报 告期 内未 发生 买卖股 票交 易。 8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合 金额单 位: 人民 币元 序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 (% ) 1 国家债 券 12,011,446.00 5.33 2 央行票 据 - - 3 金融债 券 - - 其中: 政策 性金 融债 - - 4 企业债 券 126,889,992.52 56.28 5 企业短 期融 资券 - - 6 中期票 据 - - 7 可转债 8,025,102.40 3.56 8 其他 - - 9 合计 146,926,540.92 65.17


8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排 序 的前 五名债券投资明细 金额单 位: 人民 币元


序号 债券代 码 债券名 称 数量( 张) 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 (% ) 1 122954 09 武 进债 200,000 19,378,000.00 8.59 2 122809 11 准 国资 125,260 12,247,922.80 5.43 3 124364 13 临 尧都 100,000 9,950,000.00 4.41 4 126011 08 石 化债 100,000 9,941,000.00 4.41 5 124386 13 新 沂债 100,000 9,723,000.00 4.31


8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有资产支持证券投资 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。 8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 五名 贵金属投资明细 本基金 本报 告期 未进 行贵 金属投 资。 8.9 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排 序 的前 五名权证投资明细 本基金 本报 告期 末未 持有 权证。 8.10 报告期末本基金投资 的股 指期货交易情况说明 8.10.1


报告期末本基金投资 的股 指期货持仓和损益明 细 基金本 报告 期内 未进 行股 指期货 投资 。 8.10.2


本基金投资股指期货 的投 资政策 本基金 投资 范围 不包 括股 指期货 投资 。 8.11 报告期末本基金投资 的国 债期货交易情况说明 8.11.1


本期国债期货投资 政策 本基金 投资 范围 不包 括国 债期货 投资 。 8.11.2


报告期末本基金投 资的国 债期货持仓和损益明 细 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告 32 本基金 本报 告期 内未 进行 国债期 货投 资。 8.11.3


本期国债期货投资 评价 本基金 投资 范围 不包 括国 债期货 投资 。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1


中国 石油 化工 股份 有限 公 司于 2013 年 11 月 24 日 对中石 化青 岛的 重大 事故 进行了 公告 披露: 2013 年11 月22 日凌 晨,中 国石油 化工 股份 有限 公司( 以下简 称 “ 公司 ”) 位于 青 岛经济 技术 开发 区的 原 油管道 发生 破裂,导 致原 油 泄漏, 部分 原油 漏入 市政 排 水暗渠,流 入海 岔。 事 故发 生后, 公司 立即 关闭 输油, 并开始 抢险 处置。 于此 次事 故发生 的原 因以 及有 关事 宜,中 国政 府已 派出 事故 调 查组进 行全 面调 查, 公司 将积极 配合 相关 调查 工作 。目前 公司 的生 产经 营稳 定, 成 品油 市场 供应 稳定 。 对 上 述 债 券 投 资 决 策 程 序 的 说 明: 本 基 金 管 理 人 长 期 跟 踪 研 究 该 债 券(08 石 化 债, 债 券 代 码:126011), 其信 用等级 长期稳定 为 AAA 。该公 司 近年来生 产、销 售和利 润 保持稳定 增长,此 次事故 并 未对其长 期企业 经营 和投 资价值产 生重大 实质 性影 响。该债 券投资 已严 格执 行内部投 资决策 流程, 符合 法律法 规和 公司 制度 的规 定。 除此之外,其 余 本基 金投 资的 前 十 名证 券 的发 行 主体均 没 有 被监 管 部门 立 案调查, 或 在 报告 编制 日 前一年 内受 到公 开谴 责、 处罚。 8.12.2


本基 金投 资的 前十 名股 票 中,没 有超 出基 金合 同规 定 备选库 之外 的股 票。 8.12.3


期末 其他各项资产构 成 单位: 人民 币元 序号 名称 金额 1 存出保 证金 9,694.79 2 应收证 券清 算款 7,002,322.92 3 应收股 利 - 4 应收利 息 3,693,523.16 5 应收申 购款 - 6 其他应 收款 - 7 待摊费 用 - 8 其他 - 9 合计 10,705,540.87


8.12.4


期末持有的处于转股 期的 可转换债券明细 本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。


8.12.5


期末前十名股票中存 在流 通受限情况的说明 本基金 本报 告期 末未 持有 股票投 资。 8.12.6


投资组合报告附注的 其他 文字描述部分 因四舍 五入 原因,投 资组 合 报告中 市值 占净 值比 例的 分项之 和与 合计 可能 存在 尾差。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构 份额单 位: 份


持有人 户 数(户) 户均持 有的 基金份 额 持有人 结构 机构投 资者 个人投 资者 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告 33 持有份 额 占总份 额 比例 持有份 额 占总份 额 比例 1,459 155,075.97 - - 226,255,833.36 100.00% 9.2 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况 期末本 基金 管理 人的 从业 人员未 持有 本基 金的 基金 份额。 §10


开放式基金份额变动 单位: 份 基金合 同生 效日(2013 年9 月 12 日) 基金 份额 总额 251,674,346.31 基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 总申 购份 额 548,889.57 减: 基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回 份额 25,967,402.52 基金合同生效日起至报告期期末基 金 拆 分 变 动 份 额 - 本报告 期期 末基 金份 额总 额 226,255,833.36


§11


重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会 决议 报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。 11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动 1. 基金 托管 人专 门基 金托 管部门 的重 大人 事变 动: 本 基金托 管人 2013 年 12 月 5 日发 布任 免通 知, 聘任黄 秀莲 为中 国建 设银 行投资 托管 业务 部副 总经 理。





2. 报告 期内 基金 管理 人无重 大人 事变 动。 11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼 报告期 内无 涉及 基金 管理 人、基 金财 产、 基金 托管 业务 的 诉讼 。 11.4 基金投资策略的改变 报告期 内基 金投 资策 略无 改变。 11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况 本基金 报告 年度 应支 付给 毕马威 华振 会计 师事 务所 的报酬 为人 民币 70,000 元 。该会 计师 事务 所 自 本基金 基金 合同 生效 日起 为本基 金提 供审 计服 务至 今。 11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况


报告 期内 管理 人、 托管 人及其 高级 管理 人员 无受 稽查或 处罚 等情 况。 11.7 基金租用证券公司交 易单 元的有关情况 11.7.1


基金租用证券公司交 易单 元进行股票投资及佣 金支 付情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 交易单 股票交 易 应支付 该券 商 的 佣金 备注 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告 34 元数量 成交金 额 占当期 股 票成交 总 额的比 例 佣金 占当期 佣 金 总量的 比 例 安信证 券 2 - - - - 本期新 增 2 个 交 易 单 元 渤海证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个 交 易 单 元 长城证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个 交 易 单 元 长江证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个 交 易 单 元 川财证 券 2 - - - - 本期新 增 2 个 交 易 单 元 大通证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个 交 易 单 元 东兴证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个 交 易 单 元 高华证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个交易单 元 广发证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个 交 易 单 元 国金证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个 交 易 单 元 国联证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个 交 易 单 元 国泰君 安 1 - - - - 本期新 增 1 个 交 易 单 元 国信证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个 交 易 单 元 海通证 券 1 - - - - 本期新 增 1信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告 35 个 交 易 单 元 红塔证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个 交 易 单 元 宏源证 券 2 - - - - 本期新 增 2 个 交 易 单 元 华创证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个 交 易 单 元 华融证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个 交 易 单 元 联合证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个 交 易 单 元 民生证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个 交 易 单 元 平安证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个 交 易 单 元 齐鲁证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个 交 易 单 元 瑞银证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个 交 易 单 元 山西证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个 交 易 单 元 申银万 国 1 - - - - 本期新 增 1 个 交 易 单 元 西南证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个 交 易 单 元 信达证 券 2 - - - - 本期新 增 2 个 交 易 单 元 兴业证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个 交 易 单 元 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告 36 银河证 券 2 - - - - 本期新 增 2 个 交 易 单 元 招商证 券 2 - - - - 本期新 增 2 个 交 易 单 元 浙商证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个 交 易 单 元 中航证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个 交 易 单 元 中金公 司 1 - - - - 本期新 增 1 个 交 易 单 元 中投证 券 2 - - - - 本期新 增 2 个 交 易 单 元 中信建 投 2 - - - - 本期新 增 2 个 交 易 单 元 中信金 通 1 - - - - 本期新 增 1 个 交 易 单 元 中信浙 江 1 - - - - 本期新 增 1 个 交 易 单 元 中银国 际 1 - - - - 本期新 增 1 个 交 易 单 元 东方证 券 1 - - - - 本期新 增 1 个 交 易 单 元 注: 本 基金 根据 券商 的研 究实力 和服 务水 平选 择专 用席位 。 由 研究 部牵 头对 席位候 选券 商的 研究 实 力和服 务质 量进 行评 估, 并 综合考 虑候 选券 商的 综合 实力, 由研 究总 监和 投资 总 监审核 批准 。 11.7.2


基金租用证券公司交 易单 元进行其他证券投资 的情 况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 债券交 易 回购交 易 成交金 额 占当期 债券 成交 总 额的比 例 成交金 额 占当期 回购 成交 总 额的比 例 安信证 券 - - - - 渤海证 券 - - - - 长城证 券 - - - - 长江证 券 - - - - 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告 37 川财证 券 - - - - 大通证 券 - - - - 东兴证 券 - - - - 高华证 券 - - - - 广发证 券 - - - - 国金证 券 - - - - 国联证 券 - - - - 国泰君 安 - - - - 国信证 券 - - - - 海通证 券 - - - - 红塔证 券 - - - - 宏源证 券 - - - - 华创证 券 - - - - 华融证 券 - - - - 联合证 券 39,759,624.44 23.08% - - 民生证 券 - - - - 平安证 券 - - - - 齐鲁证 券 - - - - 瑞银证 券 - - - - 山西证 券 - - - - 申银万 国 - - - - 西南证 券 - - - - 信达证 券 - - - - 兴业证 券 - - - - 银河证 券 - - - - 招商证 券 - - - - 浙商证 券 - - - - 中航证 券 - - - - 中金公 司 - - - - 中投证 券 - - - - 中信建 投 132,493,255.94 76.92% 1,186,100,000.00 100.00% 中信金 通 - - - - 中信浙 江 - - - - 中银国 际 - - - - 东方证 券 - - - - 注: 本 基金 根据 券商 的研 究实力 和服 务水 平选 择专 用席位 。 由 研究 部牵 头对 席位候 选券 商的 研究 实 力和服 务质 量进 行评 估, 并 综合考 虑候 选券 商的 综合 实力, 由研 究总 监和 投资 总 监审核 批准 。 11.8 其他重大事件 序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期 1 信诚季季定期支付债券型证券投资 基金基 金合 同生 效公 《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》 、 《 证券时报 》及公司网 站 (www.xcfunds.com) 2013-09-13 2 信诚季季定期支付债券型证券投资 同上 2013-09-14 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2013 年年度报告 38 基金基 金净 值 20130913 3 信诚季季定期支付债券型证券投资 基金基 金净 值 20130918 同上 2013-09-19 4 信 诚 季 季 定 期 支 付 债 券 型 证 券 投 资基金 基金 净 值 20130927 同上 2013-09-28 5 信诚季季定期支付债券型证券投资 基金基 金净 值 20130930 同上 2013-10-08 6 信 诚 季 季 定 期 支 付 债 券 型 证 券 投 资基金 基金 净 值 20131011 同上 2013-10-12 7 信诚季季定期支付债券型证券投资 基金基 金净 值 20131018 同上 2013-10-19 8 信诚季季定期支付债券型证券投资 基金开放日常申购、赎回、转换和 定期定 额投 资业 务的 公告 同上 2013-10-24 9 信诚季季定期支付债券型证券投资 基金基 金净 值 20131025 同上 2013-10-26 10 信诚季季定期支付债券型证券投资 基金经 理变 更公 告 同上 2013-10-29 11 信诚季季定期支付债券型证券投资 基金关 于2014 年定 期支 付 方案的 公 告 同上 2013-12-25


§12


备查文件目录 13.1 备查文件名称 1、信 诚季 季定 期支 付债 券 型证券 投资 基金 相关 批准 文件


2、信 诚基 金管 理公 司营 业 执照、 公司 章程


3、信 诚季 季定 期支 付债 券 型证券 投资 基金 基金 合同


4、信 诚季 季定 期支 付债 券 型证券 投资 基金 招募 说明 书


5、本 报告 期内 按照 规定 披 露的各 项公 告


13.2 备查文件存放地点 信诚基 金管 理有 限公 司办 公地-- 上海 市浦 东新 区世 纪大 道 8 号 上海 国金 中心 汇丰银 行大 楼 9 层。 13.3 备查文件查阅方式 投资者 可在 营业 时间 至公 司办公 地点 免费 查阅 ,也 可按工 本费 购买 复印 件。 亦可通 过公 司网 站查 阅, 公司网 址 为www.xcfunds.com 。 33 信诚基 金管 理有 限公 司 2014 年3 月28 日