信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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信诚经 典优债债券型证券 投资基金 2013 年年度报 告
2013 年 12 月 31 日
基金管 理人： 信诚基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国建设银 行股份有限公司
送出日 期：2014 年3 月28 日
信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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§1 重要提示 及目录
1.1 重要提示
基金管理 人的董 事会、 董 事保证本 报告所 载资料 不 存在虚假 记载、 误导性 陈 述或重大 遗漏, 并对其
内容的 真实 性、 准确 性和 完整性 承担 个别 及连 带的 法律责 任。 本年 度报 告已 经三分 之二 以上 独立 董 事 签
字同意,并 由董 事长 签发 。
基金 托管 人中 国建 设银 行股份 有限 公司 根据 本基 金合同 规定,于 2014 年 3 月 26 日复 核了 本报 告
中的财务 指标、 净值 表现 、利润分 配情况 、财 务会 计报告、 投资组 合报 告等 内容, 保 证复核 内容不 存在
虚假记 载、 误导 性陈 述或 者重大 遗漏 。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产,但 不保 证 基金一 定盈 利。
基金的过 往业绩 并不代 表 其未来表 现。投 资有风 险, 投资者在 作出投 资决策 前 应仔细阅 读本基 金的
招募说 明书 及其 更新 。
本报告 期 自2013 年1 月1 日起 至12 月 31 日止 。
1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 ...................................................................................................................................... 2
1.1 重要提 示 .......................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .................................................................................................................................................. 2
§2 基金简 介 .................................................................................................................................................. 4
2.1 基金基 本情 况 .................................................................................................................................. 4
2.2 基金产 品说 明 .................................................................................................................................. 4
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人 ............................................................................................................... 4
2.4 信息披 露方 式 .................................................................................................................................. 5
2.5 其他相 关资 料 .................................................................................................................................. 5
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ................................................................................... 5
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标 ............................................................................................................... 5
3.2 基金净 值表 现 .................................................................................................................................. 6
3.3 过去三 年基 金的 利润 分配 情况 ....................................................................................................... 8
§4 管理人 报告 .............................................................................................................................................. 9
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况 ........................................................................................................... 9
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................. 10
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ............................................................................. 10
4.4 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ............................................................. 11
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ............................................................. 11
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ............................................................................. 11
4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ......................................................................... 12
4.8 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ............................................................................. 13
§5 托管人 报告 ............................................................................................................................................ 14
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ................................................................................. 14
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明 ............. 14
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ................................. 14
§6 审计报 告 ................................................................................................................................................ 14
6.1 审计报 告基 本信 息......................................................................................................................... 14
6.2 审计报 告的 基本 内容..................................................................................................................... 14
§7 年度财 务报 表 ........................................................................................................................................ 15 信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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7.1 资产负 债表 .................................................................................................................................... 15
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 16
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ................................................................................................. 18
7.4 报表附 注 ........................................................................................................................................ 19
§8 投资组 合报 告 ........................................................................................................................................ 36
8.1 期末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................. 36
8.2 期末按 行业 分类 的股 票投 资组合 ................................................................................................. 36
8.3 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有股票 投资 明细 ..................................... 36
8.4 报告期 内股 票投 资组 合的 重大变 动 ............................................................................................. 36
8.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ......................................................................................... 36
8.6 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名债 券投 资明 细 ................................. 37
8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ..................... 37
8.8 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名贵 金属 投资 明细 ............................. 37
8.9 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名权 证投 资明 细 ................................. 37
8.10 报告期 末本 基金 投资 的股 指期货 交易 情况 说明 ..................................................................... 37
8.11 报告期 末本 基金 投资 的国 债期货 交易 情况 说明 ..................................................................... 37
8.12 投资组 合报 告附 注 ..................................................................................................................... 37
§9 基金份 额持 有人 信息 ............................................................................................................................ 38
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ..................................................................................... 38
9.2 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况 ......................................................................... 38
§10 开放式 基金 份额 变动......................................................................................................................... 39
§11 重大事 件揭 示 .................................................................................................................................... 39
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议 ......................................................................................................... 39
11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ......................................... 39
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ............................................................. 39
11.4 基金投 资策 略的 改变 ................................................................................................................. 39
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ..................................................................................... 39
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ..................................................... 39
11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ................................................................................. 39
11.8 其他重 大事 件............................................................................................................................. 42
§12 备查文 件目 录 .................................................................................................................................... 45
12.1 备查文 件名 称............................................................................................................................. 45
12.2 备查文 件存 放地 点 ..................................................................................................................... 45
12.3 备查文 件查 阅方 式 ..................................................................................................................... 45
信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 信诚经 典优 债债 券型 证券 投资基 金
基金简 称 信诚经 典优 债债 券
基金主 代码 550006
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2009 年3 月11 日
基金管 理人 信诚基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 579,254,696.59 份
基金合 同存 续期 不定期
下属 分 级基 金的 基金 简称 信诚经 典优 债债 券A 信诚经 典优 债债 券B
下属 分 级基 金的 交易 代码 550006 550007
报告期 末下属 分 级基 金的 份额总 额 537,187,748.04 份 42,066,948.55 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
本 基 金 在 严 格 控 制 风 险 和 维 持 资 产 较 高 流 动 性 的 基 础 上, 通 过 主 动
管理,追求基金资产 的长期 稳定增值,力争获得 超越业 绩比较基准的
投资收 益率 。
投资策 略
本基金 通过 实施 稳健 的投 资策略,控 制基 金的 整体 风 险。 在 战略 配置
上, 主 要 通 过 对 利 率 的 预 期, 进 行 有 效 的 久 期 管 理, 实 现 债 券 的 整 体
期限、 类属配 置。 在 战术 配置上,采 取跨 市场 套利、 收益率 曲线 策略
和信用利差策略等 对个券 进行选择;并运用核 心-卫 星投资组合管 理
策略进 行债 券组 合构 建。 本 基金也 将适 当参 与一 级市 场的投 资, 以增
强基金 收益 。对 于可 转债 的投资 采用 公司 分析 法和 价值分 析法 。
业绩比 较基 准 90%× 中信 标普 全债 指数 收 益率 +1 0%× 活期 存款 利率( 税后)
风险收 益特 征
本基金为债券型基 金,属于 证券投资基金中的 较低风 险品种,其预期
风险与 收益 高于 货币 市场 基金, 低于 混合 型基 金和 股 票型基 金。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 信诚基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信 息 披 露 负 责
人
姓名 唐世春 田青
联系电 话 021-68649788 010-67595096
电子邮 箱 shichun.tang@citicpru.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话 400-666-0066/021-51085168 010-67595096
传真 021-50120888 010-66275853
注册地 址
上海市 浦东 新区 世纪 大道 8 号上
海国金 中心 汇丰 银行大楼 9 层
北京市 西城 区金 融大 街 25 号
办公地 址
上海市 浦东 新区 世纪 大道 8 号上
海国金 中心 汇丰 银行 大 楼9 层
北京市 西城 区闹 市口 大街 1 号院
1 号楼
邮政编 码 200120 100033 信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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法定代 表人 张翔燕 王洪章
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 上海证 券报 、中 国证 券报 、证券 时报
登载基 金 年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.xcfunds.com
基金 年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 、基 金托 管人 的办公 场所 和营 业场 所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 毕马威华振会计师事务
所(特 殊普 通合 伙)
北京市 东长 安 街1 号 东方 广场东 二办 公楼 八层
注册登 记机 构 信诚基 金管 理有 限公 司 上海市 浦东 新区 世纪 大道8 号上 海国 金中 心汇 丰
银行大 楼9 层
§3 主要财务指标 、基金 净值 表现 及利润分配情况
3.1 主要 会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期
间数据和
指标
2013 年 2012 年 2011 年
信诚经 典优 债债
券A
信诚经 典优 债债
券 B
信诚经 典优 债债
券A
信诚经 典优 债债
券 B
信诚经 典优 债债
券 A
信诚经 典优 债债
券B
本期已实
现收益
40,639,642.34 28,253,216.98 36,098,440.52 41,060,764.46 -1,141,452.74 112,519.53
本期利 润 21,366,278.32 22,589,464.84 46,504,543.38 41,160,251.33 -1,802,504.16 -3,187,586.25
加权平均
基金份额
本期利 润
0.0277 0.0524 0.0791 0.0584 -0.0217 -0.0475
本期加权
平均净值
利润率
2.64% 4.99% 7.77% 5.73% -2.19% -4.78%
本期基 金
份额净值
增长率
0.99% 0.50% 8.67% 8.13% -3.76% -4.18%
3.1.2 期
末数据和
指标
2013 年末 2012 年末 2011 年末
期末可供
分配利 润
2,553,369.78 189,208.64 29,166,656.88 22,769,092.16 -6,449,944.36 -797,557.64
期末可供
分配基金
份额利 润
0.0048 0.0045 0.0334 0.0298 -0.0236 -0.0225 信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
6
期末基金
资产净 值
539,741,117.82 42,256,157.19 902,744,031.52 787,887,263.38 266,275,568.40 34,715,201.37
期末基金
份额净 值
1.005 1.004 1.033 1.030 0.976 0.978
3.1.3 累
计期末指
标
2013 年末 2012 年末 2011 年末
基金份额
累计净值
增长率
17.71% 14.89% 16.55% 14.32% 7.26% 5.72%
注：1、 上述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用,计 入费 用 后实际 收益 水平 要低
于所列 数字 。
2、 本期已 实现收 益指 基金本期 利息收 入、投 资 收益、其 他收入( 不含公 允 价值变动 收益)扣除
相关费 用后 的余 额, 本期 利 润为本 期已 实现 收益 加上 本期公 允价 值变 动收 益。
3 、 期末 可 供 分配 利 润, 采 用 期 末 资 产负 债 表 中未分 配 利 润 与 未分 配 利 润中已 实 现 部 分 的孰 低
数。
3.2 基金净值表现
3.2.1
基金份额净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
信诚经 典优 债债 券A
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值增 长
率标准 差②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 -2.40% 0.21% -1.07% 0.05% -1.33% 0.16%
过去六 个月 -3.05% 0.17% -0.72% 0.05% -2.33% 0.12%
过去一 年 0.99% 0.14% 1.64% 0.05% -0.65% 0.09%
过去三 年 5.61% 0.16% 9.00% 0.04% -3.39% 0.12%
自 基 金 合 同
生效起 至今
17.71% 0.19% 11.45% 0.05% 6.26% 0.14%
信诚经 典优 债债 券B
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值增 长
率标准 差②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较 基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 -2.52% 0.21% -1.07% 0.05% -1.45% 0.16%
过去六 个月 -3.27% 0.17% -0.72% 0.05% -2.55% 0.12%
过去一 年 0.50% 0.14% 1.64% 0.05% -1.14% 0.09%
过去三 年 4.13% 0.16% 9.00% 0.04% -4.87% 0.12%
自 基 金 合 同
生效起 至今
14.89% 0.19% 11.45% 0.05% 3.44% 0.14%
注:业 绩比 较基 准 为 90% × 中信标 普全 债指 数收 益率 + 10%× 活期 存款 利率( 税后) 。
3.2.2
自基金合同生效以来 基金 累计净值增长率变动 及其 与同期业绩比较基准 收益 率变动的比较
信诚 经典 优债 债 券A 信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
7
信诚经 典优 债债 券B
注:本 基金 建仓 期自2009 年3 月11 日至2009 年9 月10 日, 建仓 期结 束时 资 产配置 比例 符合 本基 金
基金合 同规 定
3.2.3
自基金合同生效以来 基金 每年净值增长率及其 与同 期业绩比较基准收益 率的 比较
信诚经 典优 债债 券A 信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
8
信诚经 典优 债债 券B
注:合 同生 效当 年按 实际 存 续期计 算, 不按 整个 自然 年 度 进行 折算 。
3.3 过去三年基金的利润 分配 情况
信诚经 典优 债债 券A
单位 ：人 民币 元
年度
每10 份基 金份
额分红 数
现金形 式发 放
总额
再投资 形式 发
放总额
年度利 润分 配
合计
备注
2013 0.390 28,038,829.21 1,459,236.07 29,498,065.28
本基金 本期 分
红两次 。
2012 0.270 7,071,851.74 9,982,456.85 17,054,308.59
本基金 本期 分
红三次 。 信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
9
2011 0.270 1,184,739.07 367,370.98 1,552,110.05
本基金 本期 分
红一次 。
合计 0.930 36,295,420.02 11,809,063.90 48,104,483.92
本基金 最近 三
年共利 润分 配
六次
信诚经 典优 债债 券B
单位 ：人 民币 元
年度
每 10 份基 金份
额分红 数
现金 形 式发 放
总额
再投资 形式 发
放总额
年度利 润分 配
合计
备注
2013 0.320 8,820,522.43 1,290,583.97 10,111,106.40
本基金 本期 分
红两次 。
2012 0.270 18,976,598.68 4,620,286.44 23,596,885.12
本基金 本期 分
红三次 。
2011 0.100 304,716.38 574,203.04 878,919.42
本基金 本期 分
红一次 。
合计 0.690 28,101,837.49 6,485,073.45 34,586,910.94
本基金 最近 三
年共利 润分 配
六次
§4 管理人报告
4.1 基金管理人 及基金经 理情 况
4.1.1
基金管理人及其管理 基金 的经验
本基金 管理 人信 诚基 金管 理有限 公司 经中 国证 监会 批准, 于2005 年9 月30 日 正式成 立, 注册 资 本2
亿元, 注 册地为 上海。 公司 股东为中 信信托 有限 责任 公司、英 国保诚 集团 股份 有限公司 和中新 苏州 工业
园区创 业投 资有 限公 司, 各 股东出 资比 例分 别 为 49%、49% 、2%。 截至2013 年底, 本基金 管理 人共 管 理 28
只基金, 分 别为 信诚 四季 红混合 型证 券投 资基 金、 信诚精 萃成 长股 票型 证券 投资基 金、 信诚 盛世 蓝 筹 股
票型证 券投 资基 金、 信 诚 三得益 债券 型证 券投 资基 金、 信诚 经典 优债 债券 型 证券投 资基 金、 信 诚优 胜精
选股票型 证券投 资基金 、 信诚中小 盘股票 型证券 投 资基金、 信诚深 度价值 股 票型证券 投资基 金(LOF) 、
信 诚 增 强 收 益 债券 型 证 券投 资 基 金(LOF) 、 信 诚金 砖四 国 积 极 配 置 证券 投 资 基金(LOF) 、信 诚 中 证 500
指数分级 证券投 资基金 、 信诚货币 市场证 券投资 基 金、信诚 新机遇 股票型 证 券投资基 金(LOF) 、信 诚全
球商品 主题 证券 投资 基金(LOF) 、 信诚 沪深 300 指数 分级证 券投 资基 金、 信诚 双盈分 级债 券型 证券 投资
基金、 信诚 周期 轮动 股票 型证券 投资 基金(LOF) 、 信 诚理财 7 日 盈债 券型 证券 投资基 金、 信诚 添金 分级
债券型 证券 投资 基金、 信 诚优质 纯 债 债券 型证 券投 资基金、 信诚 新双 盈分 级 债券型 证 券 投资 基金、 信 诚
新兴产 业股 票型 证券 投资 基金、 信诚 中证800 医药 指数分 级证 券投 资基 金、 信诚中 证 800 有 色指 数 分 级
证券投 资基 金、 信诚 季季 定期支 付债 券性 证券 投资 基金、 信诚 年年 有余 定期 开放债 券型 证券 投资 基金 、
信诚中 证800 金 融指 数分 级证券 投资 基金 及信 诚月 月定期 支付 债券 型证 券投 资基金 。
4.1.2
基金经理（或基金经 理小 组）及基金经理助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理(助理)期限 证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
李仆 本基金基金 2011 年 8 月 16 日 - 13 13 年 证券 从业 经验。 曾信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
10
经理，信诚
经典优债债
券基金及信
诚优质纯债
债券基金基
金经理
任 职 于 宝 钢 集 团 财 务
有限责 任公 司资 金部 、
宝 钢 集 团 有 限 公 司 资
产部、 宝岛 （ 香港） 贸
易有限 公司 、 华 宝信 托
有限责任公司。2011
年4 月 加入 信诚 基金 管
理有限 公司 。
王旭巍
信诚增强收
益债券封闭
基金经理、
信诚添金分
级债券基金
和信诚新双
盈分级债券
基金基金经
理, 信诚基
金管理有限
公司固定收
益总监
2010 年 5 月 25 日 2013 年 1 月 15 日 19
经济学硕士,19 年金
融、 证 券、 基金 行业 从
业经验 。 曾 先后 任职 于
中国( 深圳) 物 资 工 贸
集 团 有 限 公 司 大 连 期
货 部、 宏达 期货 经纪 有
限公司 、 中 信证 券资 产
管 理 部 和 华 宝 兴 业 基
金管理 有限 公司 。2010
年 加 盟 信 诚 基 金 管 理
有限公司, 现 任 公 司 固
定收益 总监 。
注:1. 李仆 先生 因个 人职 业 发展原 因 于2014 年2 月18 日起不 再担 任本 基金 基金 经理; 截至 本报 告披
露日, 本基 金基 金经 理为 宋 海娟女 士。
2. 上述 任职 日期 、离 任 日期根 据本 基金 管理 人对 外披露 的任 免日 期填 写。
3. 证券 从业 的含 义遵 从 行业协 会《 证券 业从 业人 员资格 管理 办法 》的 相关 规定。
4.2 管理人对 报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
在本报告 期内,本 基金 管理 人严格按 照《证 券投资 基 金 法》和 其他相 关法律 法 规的规定 以及《 信诚
经典优债 债券型 证券 投资 基金基金 合同》 、 《信诚 经 典优债债 券型证 券投 资基 金招募说 明书》 的约 定, 本
着诚实 信用 、 勤 勉尽 职的 原则管 理和 运用 基金 财产 。 本基 金管 理人 通过 不断 完善法 人治 理结 构和 内 部 控
制制度,加 强内 部管 理,规 范基金 运作。 本报 告期 内, 基金运 作合 法合 规, 没有 发 生损害 基金 份额 持有 人利
益的行 为。
4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1
公平交易制度 和控制 方法
为使公司 管理的 不同投 资 组合得到 公平对 待, 保护 投 资者合法 权益,根 据中国 证 监会颁布 的《证 券投
资基金 管理公司公平交 易制度指 导意 见》,公司已制订了《 信诚基金管理有 限公司公 平交易及异常交 易
管理制度 》( “ 公平交易制度”) 作为开展 公平交易管理的规则 指引,制度 适用公司管理所 有投资组合( 包
括公募 基金 、 特定 客户 资 产管理 组合), 对应 的范 围包 括境内 上市 股票 、 债券 的 一级市 场申 购 、二 级市 场
交易等 投资 管理 活动 。
在实 际的公平交易 管理贯彻落 实中,公 司在公平交易制度 的指引下采用 事前、事中 、事后的全流 程
控制方 法。事 前管 理主要 包括: 已搭 建了合 理的 资产 管理业 务之间 及资 产管理 业务内 的组织 架构, 健全 投
资授权 制度,设 立防 火墙, 确 保各块 投资 业务 、 各基金 组合投 资决 策机 制 的 合理 合规与 相对 独立; 同时 让各
业务组 合共享必要的研 究、投资 信息等, 确保机会公平。在 日常操作上明确 一级市场 、非集中竞价市 场
投资的 要求与 审批 流程; 借 助系统 建立投 资备 选库、 交易对 手库、 基金 风格维 度库, 规 范二级 市场 、集 中
竞价市 场的操 作,建 立公 平 交易的 制度流 程文 化环境 。事中 监控主 要包 括: 公司 管理的 不同投 资组 合执 行
集中交 易制度, 确保一般情况下不 同投资组合同向 买卖同一 证券时需通过交 易系统对 组合间的交易公 平信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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性进行 自动化 处理, 按照 时 间优先 、比例 分配 的原则 在各投 资组合 间公 平分配 交易量; 同 时原则 上禁 止同
日反向 交易,如 因流动性等问 题需 要反向交易须经 过严格审 批和留档。一级 市场、非 集中竞价市场等 的
投资则 需要 经过 合理 询价 、逐笔 审批 与公 平分 配。 事后管 理主 要包 括:
定期对 公司 管理 的不 同投 资组合 的整 体收 益率 差异 、 分 投资 类别( 股 票 、 债 券) 的收益 率差 异进 行 分
析,对 连续 四个 季度 期间 内 、不同 时间 窗下( 日内 、3 日内、5 日内) 公 司管 理的 不同投 资组 合同 向交 易的
交易价差, 对反向 交易 等进 行价差分 析。同 时,合 规、 审计会对 公平交 易的 执行 情况做定 期检查 。相 关人
员对事 后评 估报 告、 合 规审 计报告 进行 审阅, 签 字确 认, 如有异 常情 况将 及时 报送 相关部 门并 做信 息披 露 。
4.3.2
公平交易制度 的执行 情况
根据中国 证监会 颁布的 《 证券投资 基金管 理公司 公 平交易制 度指导 意见》,以 及公司拟 定的《 信诚
基金公平 交易管 理制 度》, 公司采取 了一系 列的 行动 实际落实 公平交 易管 理的 各项要求 。各部 门在 公平
交 易 执 行中 各 司其 职,投 资研 究 前 端不 断 完善 研究 方法 和 投 资决 策流 程, 确保 各投 资 组 合享 有公 平 的投
资决策机 会,建 立公平 交易 的制度环 境;交 易环节 加强 交易执行 的内部 控制, 利用 恒生交易 系统公 平交 易
相关程序,及其 它的流 程控 制,确保 不同基 金在一 、二 级市场对 同一证 券交 易时 的公平; 公司同 时不断 完
善和改 进公 平交 易分 析系 统,在 事后 加以 了严 格的 行 为监 控,分 析评 估以 及报 告 与信息 披露。 当期 公司 整
体公平 交易 制度 执行 情况 良好, 未发 现有 违背 公平 交 易的相 关情 况。
4.3.3
异常交易行为的专项 说明
本报告 期内,未 发现 本基 金 有可能 导致 不公 平交 易和 利益输 送的 异常 交易。 报告 期内, 未出 现参 与交
易所公 开竞 价同 日反 向交 易成交 较少 的单 边交 易量 超过该 证券 当日 成交 量 5% 的交易 。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.4.1
报告期内基金投资策 略和 运作分析
策略上,将 继续 维持高 杠杆 的操作,主 要投 资高收 益率 城投债。 上半年 组合维 持 较低久期, 下半 年将
增加久 期和 权益 类资 产配 置。
4.4.2
报告期内基金业 绩的 表现
本报告 期本 基金 业绩 比较 基准收 益率 为1.64%,本基金 A、B 份额 净值 增长 率分 别为 0.99% 和 0.50%,
分别落 后基 准0.65% 、1.14% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
回顾 2013 年 ,”钱荒 ” 可 能算得上 是债券 市场的 主 旋律。主 因是原 有的经 济 发展模式 已经无 法延
续。 换届 之年,央 行承 载了 新政府 对金 融市 场的 改革 使命, 在储 蓄率 下降 的大 环 境下加 快了 利率 市场 化的
进程, 最终 导致 债券 市场 利 率快速 上行 。
展望 2014 年, 作为改 革元年,利 率市场 化的脚 步 不会就此 停止。 上半年 政 策面的不 确 定性 比较强,
且外围 美元 QE 退 出呼 声较 高,预 计货 币政 策仍 然偏 紧, 经济 继续 下滑 的概 率较 大 。随着 下半 年各 项政 策
的推出,系 统 性风 险将 大 大降 低, 信用 利 差的 补偿 会 出现 改 善,市 场 利率 下降, 企业 盈 利也 会 出现 边 际上
的改善,更 看好2014 年下 半年股 债的 机会 。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
2013 年 度内, 公司依 据相 关法律法 规的规 定及公 司 内部监察 稽核制 度,在督 察 长的指导 和监察 稽核
部的努 力下,开 展了 一系 列 监察稽 核工 作, 取得 了较 好 的成效 。现 将全 年的 监察 稽核工 作总 结如 下:
1、 协调监 管部 门现 场检 查工 作,全 面加 强公 司内 控建 设 。
2013 年7 月底 至8 月初, 上海证 监局 对我 公司 进行 了专项 现场 检查 。 监 察稽 核部对 本次 现场 检查 进
行了积 极的 配合 工作。 通过 本次现 场检 查, 能更 客观 地 发现公 司各 项内 控中 的薄 弱环节,有 助于 督促 公司
不断改 进流 程设 计, 加强 内 控建设,提 高经 营效 率。
2、对 公司 管理 制度 体系 不 断修 订 和完 善。
监察稽核 部负责 对公司 制 定的规章 制度进 行审核 和 修订,主要 包括 从业人 员投 资管理、 产品规 划决
策及开 发业 务管 理 、 业 务 系统参 数管 理 、 专 户产 品 预警流 程 、 信 息安 全等 方 面。 这些 制度 的修 订和 完 善
对确保 公司 各项 业务 顺利 、规范 地进 行起 到了 很好 的促进 作用 。 信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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3、 开 展各 类合 规监 控工 作 。
在投资合 规监控 方面, 公司 严格遵照 法律法 规和公 司 制度对公 司和基 金运作 的 合规情况 进行监 控。
在基金日 常投资 运作 过程 中, 监察 稽核部 和风险 管理 部对基金 投资进 行了 事前 、事中和 事后的 全方 位监
控,发 现问 题及 时与 相关 部 门沟通。 对销 售的 合规 监控 方面, 严格 审核 各类 宣传 推 介材料 和营 销活 动行 为,
确保各 项行 为的 合法 合规 性。
4、强 化合 规培 训教 育,提 高全员 合规 意识 。
本 报 告 期内, 监 察 稽核 部 及时 将 新 颁布 的 法 律法 规 传递 给 各 相关 业 务 部门, 并 对具 体 的 执行 和 合规
要求进行 提示。 在日 常工 作中通过 多种形 式加 强对 员工职业 操 守的 教育 和监 督,并开 展法规 培训。 本年
度,监察 稽核部 根据监 管部 门的要求,结合 自身实 际情 况,主要 采取课 堂讲授 的方 式为员工 提供多 种形 式
的培训 。
5、 开展 各类 内部 审计 工作, 包括4 次季 度常 规审 计以 及 5 项 针对 性质 较为 重要 或核心 业务 领域 的 专
项审计 工作 。
6、完 成各 只基 金及 公司 的 各项信 息披 露工 作, 保证 所 披露信 息的 真实 性、 准确 性和完 整性 。
监察稽 核部 严格 按照 《 证 券投资 基金 信息 披露 管理 办法》 、 《 信息 披露 内容 与 格式准 则》 、 《 信息 披露
编报规则 》 、 《深 圳证券 交 易所证券 投资基 金上 市规 则》的要 求进行 信息 披露 和公告, 包括基 金发行 时的
法律文 件 、 基 金季 度报 告 、 半年度 报告 、 年度 报告 、 分 红公告 以及 在深 圳证 券交 易所进 行 LOF 基 金生 效、
开放申 赎、 上市 交易 及定 期报告 等内 容的 公告,并 报 监管机 关备 案。
7、 牵头 开展 反洗 钱的 各项 工作, 并按 照相 关规 定将 相 关可疑 记录 及时 上报 反洗 钱监测 中心 。 根 据人
民银行 下发 的规 定, 研究 落 实客户 风险 等级 划分 措施 。
本基金管 理人将 一如既 往 地本着诚 实信用 、勤勉 尽 责的原则 管理和 运用基 金 资产,继续 加强 内部控
制和风 险管 理, 进一 步提 高 稽核监 察工 作的 科学 性和 有效性,充 分保 障基 金份 额 持有人 的合 法权 益。
4.7 管理人对 报告期内基 金估 值程序等事项的说明
1. 基 金估 值程 序
为 了向基 金投资 人提 供更好的 证券投 资管理 服 务, 本基金 管理 人对估 值和 定价过程 进行了 最严格 的
控制。 本基 金管 理人 通过 估值决 策委 员会 来更 有效 的完善 估值 服务 。 估 值决 策委员 会包 括下 列成 员: 分
管基金 运营 业务 的领 导( 委 员会主 席) 、 风险 管理 部负 责人 、 股 票投 资负 责人 、 债券投 资负 责人 、 交易 部
负责人 、运 营部 负责 人、 基金会 计主 管( 委员 会秘 书)。本 基金 管理 人在 充分 衡 量市场 风险 、信 用风 险、
流动性 风险、 货币 风险、 衍生工 具和 结构 性产 品等 影响估 值和 定价 因素 的基 础上, 综合 运营 部、 稽 核 部 、
投资部 、风 控部 和其 它相 关部门 的意 见, 确定 本基 金 管理人 采用 的估 值政 策。
估值政 策和 程序 的确 立和 修订须 经本 基金 管理 人总 经理批 准后 方可 实行。 基金 在采用 新投 资策 略或 投 资
新品种 时, 应评 价现 有估 值 政策和 程序 的适 用性,并 在 不适用 的情 况下,及 时召 开 估值决 策委 员会 。
在每个 估值 日, 本基 金管 理 人的运 营部 使用 估值 政策 确定的 估值 方法,确 定证 券 投资基 金的 份额 净值 。
基 金 管 理人 对 基金 资产 进行 估 值 后, 将 基金 份 额净 值结 果 发 送基 金托 管 人,基 金托 管 人 按照 托管 协 议中
“基金 资产 净值 计算 和会 计核算 ”确 定的 规则 复核, 复核无 误后,由 基金 管理 人 对外公 布。
2. 基 金管 理人 估值 业务 的 职 责分 工
本基金 管理 人的 估值 业务 采用双 人双 岗, 所有 业务 操 作需经 复核 方可 生效 。
3. 基金 管理 人估 值人 员的 专业胜 任能 力和 相关 工作 经历
本基金 管理 人的 估值 人员 均具有 专业 会计 学习 经历, 具有会 计上 岗证 和基 金从 业人员 资格 。
本基金 管理 人的 估值 人员 平均拥 有6 年金 融从 业经 验和3 年基 金管 理公 司的 基金从 业和 基金 估值 经
验。
4. 基金 经理 参与 或决 定估 值的程 度
本基金 管理 人的 后台 与投 资业务 隔离,基 金经 理不 直 接参与 或决 定估 值
基金经理 持续保 持对基 金 估值所采 用估值 价格的 关 注,在认为 基金 估值所 采用 的估值价 格不足 够公
允时, 将通 过 首席 投 资官 提 请召开 估值 决 策委 员会 会议, 通 过会 议 讨论 决 定是 否调 整 基 金管 理人 所 采用信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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的估值 政策 。
5. 参与 估值 流程 各方 之间 存在的 任何 重大 利益 冲突
参与估 值流 程各 方之 间不 存在任 何重 大利 益冲 突。
6. 已签 约的 与估 值相 关的 任何定 价服 务的 性质 与程 度
本基金 未与 任何 第三 方签 订定价 服务 协议 。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基金 收益 分配 应遵 循下 列原则:
1. 由于 本基 金A 类 基金 份 额不收 取销 售服 务费,B 类 基金份 额收 取销 售服 务费, 各基金 份额 类别 对应
的可分 配收 益将 有所 不同, 本基金 同一 类别 内的 每份 基金份 额享 有同 等分 配权;
2. 收益 分配 时所 发生 的银 行转账 或其 他手 续费 用由 投资人 自行 承担。 当投 资人 的现金 红利 小于 一 定
金额, 不足 以 支付 银 行转 账或 其 他 手续 费 用时, 基金 注册 登 记 机构 可将 投 资人 的现 金 红 利按 除权 日 的基
金份额 净值 自动 转为 基金 份额;
3. 本基 金收 益每 年最 多分 配 12 次,每 次基 金收 益分 配比例 不低 于可 分配 收益 的 25%;
4. 若基 金合 同生 效不 满 3 个月则 可不 进行 收益 分配;
5. 本 基 金收 益 分 配方 式 分为 两 种: 现金 分 红 与红 利 再投 资, 投 资人 可 选 择现 金 红利 或 将 现金 红 利按
除 权 日 的基 金 份额 净值 自动 转 为 基金 份 额进 行再 投资; 若 投资 人 不选 择, 本基金 默 认 的收 益分 配 方式 是
现金分 红 。 基金 份额 持有 人可 对 A 类、B 类基 金份 额分别 选择 不同 的分 红方 式;
6. 基金 投资 当期 出现 净亏 损,则 不进 行收 益分 配;
7. 基金 当期 收益 应先 弥补 上期亏 损后,方 可进 行当 期 收益分 配;
8. 基金 收益 分配 后基 金份 额净值 不能 低于 面值;
9. 法律 法规 或监 管机 构另 有规定 的从 其规 定。
本基金 本报 告期 的收 益分 配情况 如下:
信诚经 典优 债债 券A
单位：人 民币元
序号 权益 除息日 每10份 现金形式 再投资形 式 本期利润 分配合 计
登记日
基金份额 分红数 发放总额 发放总额
1 2013/6/25 2013/6/25 0.300 23,905,899.00 587,975.05 24,493,874.05
2 2013/12/17 2013/12/17 0.090 4,132,930.21 871,261.02 5,004,191.23
合计
0.390 28,038,829.21 1,459,236.07 29,498,065.28
信诚经典 优债债 券B
单位：人 民币元
序号 权益 除息日 每10份 现金形式 再投资形 式 本期利润 分配合 计
登记日
基金份额 分红数 发放总额 发放总额
1 2013/6/25 2013/6/25 0.300 8,740,820.41 1,284,368.97 10,025,189.38
2 2013/12/17 2013/12/17 0.020 79,702.02 6,215.00 85,917.02
合计
0.320 8,820,522.43 1,290,583.97 10,111,106.40
本 基 金 的 收 益 分 配 情 况 符 合 本 基 金 的 利 润 分 配 机 制, 本 基 金 本 期 间 的 利 润 分 配 严 格 遵 守 了 上 述 原
则。
信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
本报告期, 中国 建设银 行股 份有限公 司在本 基金的 托 管过程中, 严格 遵守了 《证 券投资基 金法》 、基
金合同、 托管 协议 和其 他有 关规定,不 存在 损害 基金 份 额持有 人利 益的 行为,完 全 尽职尽 责地 履行 了基 金
托管人 应尽 的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算 、利润分配 等情 况的 说明
本报告 期, 本托 管人 按照 国 家有关 规定 、 基 金合 同、 托 管协议 和其 他有 关规 定, 对 本基金 的基 金资 产
净值计 算、 基 金费 用开 支等 方面进 行了 认真 的复 核, 对 本基金 的投 资运 作方 面进 行了监 督, 未发 现基 金管
理人有 损害 基金 份额 持有 人利益 的行 为。
报告期内,本 基金实 施的 利 润分配金额 为 39,609,171.68 元,其中 A 类 29,498,065.28 元、B 类
10,111,106.40 元。
5.3 托管人对本年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本托管 人复 核审 查了 本报 告中的 财务 指标 、 净值 表 现、 利润 分配 情况 、 财务 会计报 告 、 投 资组 合报
告等内 容, 保证 复核 内容 不 存在虚 假记 载、 误导 性陈 述或者 重大 遗漏 。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 毕马威 华振 审字 第 1400120 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报 告标 题 审计报告
审计报 告收 件人
信诚经典优债债券型证券投资基金全体基金份额
持有人
引言段
我们审 计了 后附 的 第 1 页 至第 30 页 的信 诚经 典优
债 债 券 型证 券投 资 基金( 以下 简 称 “信 诚经 典 优债
基金”) 财 务报 表,包括 2013 年 12 月 31 日的 资产
负债表 、2013 年度 的利 润 表、所 有者 权益(基 金净
值)变 动表 以及 财务 报表 附 注。
管理层 对财 务报 表的 责任 段
编制和公允列报财务报表是信诚经典优债基金管
理 人 信 诚基 金管 理 有限 公司 管 理 层的 责任, 这 种责
任包括:(1) 按照中华人民共和国财政部颁布的企
业 会 计 准则 和中 国 证券 监督 管 理 委员 会(以 下 简称
“ 中国证 监会”)和 中 国证券 投 资 基金 业 协 会发 布
的 有 关 基金 行业 实 务操 作的 规 定 编制 财务 报 表, 并
使其实 现公 允反 映;(2) 设 计、 执 行和 维护 必要 的内
部控制,以 使 财务 报 表不 存在 由 于 舞弊 或错 误 导致
的重大 错报 。
注册会 计师 的责 任段
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报
表发表 审计 意见 。 我 们按 照中国 注册 会计 师审 计准
则的规 定执 行了 审计 工作 。 中国 注册 会计 师审 计准信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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则 要 求 我们 遵守 中 国注 册会 计 师 职业 道德 守 则, 计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大
错报获 取合 理保 证。
审 计 工 作涉 及实 施 审计 程序, 以 获取 有 关财 务 报表
金额和 披露 的审 计 证 据。 选择的 审计 程序 取决 于注
册 会 计 师的 判断, 包 括对 由于 舞 弊 或错 误导 致 的财
务 报 表 重大 错报 风 险的 评估 。 在 进行 风险 评 估时,
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非
对内 部 控制 的有 效性 发表 意见。 审计 工作 还包 括评
价信诚基金管理有限公司管理层选用会计政策的
恰 当 性 和作 出会 计 估计 的合 理 性,以 及 评价 财 务报
表的总 体列 报。
我们相 信, 我们 获取 的审 计 证据是 充分 、 适 当的, 为
发表审 计意 见提 供了 基础 。
审计意 见段
我们认为, 信 诚经 典 优债 基金 财 务 报表 在所 有 重大
方面按照中华人民共和国财政部颁 布 的 企 业 会 计
准则和 在财 务报 表附 注2 中所列 示的 中国 证监 会和
中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实
务 操 作 的规 定编 制, 公允 反映 了 信 诚经 典优 债 基金
2013 年 12 月31 日的 财务 状况以 及 2013 年 度的 经
营成果 及基 金净 值变 动情 况。
注册会 计师 的姓 名 王国蓓 陈启明
会计师 事务 所的 名称 毕马威 华振 会计 师事 务所( 特殊普 通合 伙)
会计师 事务 所的 地址 北京市 东长 安 街 1 号 东方 广场东 二办 公楼 八层
审计报 告日 期 2014 年 3 月 26 日
§7 年度财务 报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 信诚 经典 优债 债券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ：2013 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度末
2012 年12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 912,036.80 53,217,230.46
结算备 付金
14,451,666.97 25,690,327.88
存出保 证金
137,792.04 30,583.80
交易性 金融 资产 7.4.7.2 917,738,807.29 2,594,598,565.88
其中： 股票 投资
- - 信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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基金 投资
- -
债券投 资
917,738,807.29 2,590,622,065.88
资产支 持证 券投 资
- 3,976,500.00
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - 20,000,270.00
应收证 券清 算款
975,161.24 -
应收利 息 7.4.7.5 24,450,884.68 61,329,344.60
应收股 利
- -
应收申 购款
9,906.39 239,838.77
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
958,676,255.41 2,755,106,161.39
负债和所有者权益 附注号
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度末
2012 年12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
373,400,000.00 1,006,699,880.30
应付证 券清 算款
- 1,812,093.12
应付赎 回款
328,669.63 51,368,205.35
应付 管 理人 报酬
353,000.65 1,142,018.28
应付托 管费
100,857.31 326,290.91
应付销 售服 务费
14,683.87 346,377.03
应付交 易费 用 7.4.7.7 - 11,650.00
应交税 费
1,769,801.01 1,734,098.53
应付利 息
191,943.62 573,490.04
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 520,024.31 460,762.93
负债合 计
376,678,980.40 1,064,474,866.49
所有者 权益 ：
实收基 金 7.4.7.9 579,254,696.59 1,638,695,545.86
未分配 利润 7.4.7.10 2,742,578.42 51,935,749.04
所有者 权益 合计
581,997,275.01 1,690,631,294.90
负债和 所有 者权 益总 计
958,676,255.41 2,755,106,161.39
注： 截 止本 报告 期末, 基 金 份额总 额579,254,696.59 份。 下 属两 级基 金: 信诚 经 典优债 债
券A 的基金 份额 净值1.005 元,基 金份 额总额537,187,748.04 份; 信诚 经典 优债 债券B 的基 金
份额净 值1.004 元, 基金 份 额总 额 42,066,948.55 份。
7.2 利润表
会计主 体： 信诚 经典 优债 债券型 证券 投资 基金
本报告 期：2013 年1 月1 日至 2013 年12 月 31 日 信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
17
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2013 年1 月 1 日至 2013 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2012 年1 月1 日至2012 年12
月31 日
一、收入
92,940,445.15 129,180,556.52
1.利息 收入
106,185,898.19 98,528,088.32
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 816,317.18 777,688.04
债券利 息收 入
104,881,097.16 97,325,921.28
资 产 支 持 证 券 利 息
收入
65,341.10 16,940.46
买 入 返 售 金 融 资 产
收入
423,142.75 407,538.54
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ”
填列）
10,824,231.94 19,950,620.00
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - 7,613.00
基金 投资 收益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 10,812,664.90 19,943,007.00
资 产 支 持 证 券 投 资
收益
7.4.7.13.1 11,567.04 -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 - -
3. 公允价值变动收益（损
失以“-” 号填 列）
7.4.7.17 -24,937,116.16 10,505,589.73
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ”
号填列 ）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”
号填列 ）
7.4.7.18 867,431.18 196,258.47
减： 二、费用
48,984,701.99 41,515,761.81
1．管 理人 报酬
8,909,388.46 9,030,500.31
2．托 管费
2,545,539.56 2,580,142.94
3．销 售服 务费
1,844,044.99 2,792,407.54
4．交 易费 用 7.4.7.19 33,173.54 94,620.04
5．利 息支 出
35,126,004.70 26,604,084.80
其中：卖出回购金融资产
支出
35,126,004.70 26,604,084.80
6．其 他费 用 7.4.7.20 526,550.74 414,006.18
三、利润总额（亏损总额
以“- ”号 填列 ）
43,955,743.16 87,664,794.71
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净亏损以 “-”
号填列）
43,955,743.16 87,664,794.71 信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
18
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 信诚 经典 优债 债券型 证券 投资 基金
本报告 期：2013 年1 月1 日至 2013 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月 1 日至 2013 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
1,638,695,545.86 51,935,749.04 1,690,631,294.90
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润 ）
- 43,955,743.16 43,955,743.16
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “- ” 号 填
列）
-1,059,440,849.27 -53,539,742.10 -1,112,980,591.37
其中：1.基 金申 购款 1,884,523,456.39 104,077,076.14 1,988,600,532.53
2.基金 赎回 款 -2,943,964,305.66 -157,616,818.24 -3,101,581,123.90
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号 填列 ）
- -39,609,171.68 -39,609,171.68
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
579,254,696.59 2,742,578.42 581,997,275.01
项目
上年度可比期间
2012 年1 月 1 日至 2012 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
308,238,271.77 -7,247,502.00 300,990,769.77
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润 ）
- 87,664,794.71 87,664,794.71
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “- ” 号 填
列）
1,330,457,274.09 12,169,650.04 1,342,626,924.13
其中：1.基 金申 购款 2,869,529,834.75 44,407,866.99 2,913,937,701.74
2.基金 赎回 款 -1,539,072,560.66 -32,238,216.95 -1,571,310,777.61
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号 填列 ）
- -40,651,193.71 -40,651,193.71
五、 期末 所有 者权 益 （ 基 1,638,695,545.86 51,935,749.04 1,690,631,294.90 信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
19
金净值 ）
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告7.1 至 7.4 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
王俊锋
陈逸辛
时慧
基金管 理 人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会计机 构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1
基金基本情况
信 诚 经 典 优 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金( 以 下 简 称 “ 本 基 金 ”) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会(以下
简称“ 中 国 证 监 会 ”) 《 关 于 核 准 信 诚 经 典 优 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 募 集 的 批 复 》( 证 监 许 可
[2009]39 号文) 和《关于信诚 经典优债 债券型证券投资 基金备案 确认的函》(基金 部函[2009]143
号文) 批准, 由信 诚基 金管 理有限 公司 依照 《中 华人 民共和 国证 券投 资基 金法 》 及其 配套 规则 和 《 信
诚经典 优债 债券 型证 券投 资基金 基金 合同 》 发售,基 金合同 于 2009 年 3 月 11 日生效 。 本基 金为 契
约型开放 式,存续期限不定。本基金 的基金管理人为信诚基金 管理有限公司,基金托管人 为中国建
设银行 股份 有限 公司 。
本基金 于2009 年2 月9 日至2009 年3 月6 日 募集, 募集资 金总 额1,564,491,347.15 元(其中
A 类 312,385,772.12 元,B 类 1,252,105,575.03 元), 募集期 间认 购手 续费 869,701.49 元, 利息 转
份额327,105.70 元( 其中A 类61,138.15 元,B 类265,967.55 元),募 集规 模为1,563,948,751.36
份。 上 述募 集资 金已 由立 信会计 师事 务所 有限 公司 验证, 并出 具了 信会 师报 字(2009) 第 10478 号验
资报告 。
根据 《中 华人 民共 和国 证 券投资 基金 法 》 及 其配 套 规则、 《信 诚经 典优 债债 券 型证券 投资 基金
基金合 同 》 和 《信 诚经 典 优债债 券型 证券 投资 基金 招募说 明书 》 的有 关规 定, 本基金 的投 资对 象主
要为固 定收 益类 金融 工 具, 包括国 内依 法公 开发 行上 市的国 债、 金融 债、 企业( 公司) 债、 次级 债、
可转换 债券(含 分离 交易 可 转债)、 资产 支持 证券 、 央 行票据 、 短 期融 资券、 回 购,以 及中 国证 监会
允许基金 投资的其他固定收益类金 融工具。本基金投资于债 券类资产(含可转换债券)的比例不 低
于基金 资产 的 80%, 其 中投 资于可 转换 债券 的比 例不 超过基 金资 产 的 20% 。 本 基金不 直接 在二 级市
场买入股 票,但可以参与一级市场的 新股申购和新股增发,并可以将所持有的可转债转换 成股票。
本基金 所投 资的 新股 上市 流通后 持有 期不 超 过 1 个月, 因 可转 债转 股所 形成 的 股票持 有期 不超 过 3
个月。 本 基 金不 主动 参与 二级市 场权 证的 投资,但 可 以持有 股票 派发 的权 证和 分离交 易可 转债 所产
生的权 证, 权证 上市 流通 后 持有期 不超 过 10 个 交易 日。本 基金 投资 于权 益类 资产的 比例 不超 过基
金资产 的20%, 其中 所持 有 的全部 权证 市值 不超 过基 金资产 净值 的 3% 。 本 基金 投资于 现金 或到 期日
在一年 以内 的政 府债 券不 低于基 金资 产净 值的 5% 。 本基金 的业 绩比 较基 准为 90%× 中信 标普 全债
指数收 益率 +10% × 活 期存 款利率(税后)。
根据《 证券投资基金信息披露管 理办法》,本 基金定期报告 在公开披露的第二个工作 日,报中
国证监 会和 基金 管理 人主 要办公 场所 所在 地中 国证 监会派 出机 构备 案。
7.4.2
会计报表的编制基础
本基金 按照 财政 部颁 布的 企业会 计准 则(2006) 、 中 国证券 业协 会 于 2007 年 颁 布的 《证 券投 资
基金会计 核算业务指引》 、 《信诚经 典优债债券型证券投资基 金基金合同》和中国证监 会允许的如
财务报 表附 注7.4.4 所列 示的基 金行 业实 务操 作的 规定编 制年 度财 务报 表。
7.4.3
遵循企业会计准则及 其他 有关规定的声明
本财务 报表 符合 中华 人民 共和国 财政 部( 以下 简称 “ 财政部 ”) 于2006 年2 月15 日颁 布的 《企
业会计 准则-基 本准 则》 和 38 项具 体会 计准 则、 其后颁 布的 企业 会计 准则 应用指 南、 企业 会计 准
则解释 以 及 其他 相关 规定( 以下合 称 “ 企业 会计 准则 ”) 的 要求, 真实 、 完 整地 反映了 本基 金的 财务
状况、 经营 成果 和基 金净 值变动 情况 。 信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
20
此外本 财务 报表 同时 符合 如财务 报表 附 注7.4.2 所 列示的 其他 有关 规定 的要 求。
7.4.4
重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 的会 计年 度自 公 历1 月1 日起 至 12 月 31 日 止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债 的分 类
金融资产 在初始 确认时 按 基金对金 融资产 的持有 意 图和持有 能力分 类为: 以公 允价值计 量且其 变动
计入当 期损 益的 金融 资产 、 应收款 项、 可 供出 售金 融资产 及持 有至 到期 投资 。 本 基金 目前 持有 的 股 票 投
资、债券 投资和 衍生 工具( 主要为权 证投资)划分 为以 公允价值 计量且 其变 动计 入当期损 益的金 融资 产;
其他金融 资产划 分为 应收 款项,暂 无金融 资产划 分为 可供出售 金融资 产或 持有 至到期投 资。除 衍生 工具
所产生的 金融资 产外, 以公 允价值计 量且其 变动 计入 损益的金 融资产 在资 产负 债表中以 交易性 金融 资产
列示。 衍生 工具 所产 生的 金融资 产在 资产 负债 表中 以衍生 金融 资产 列示 。
金融负债 在初始 确认时 按 承担负债 的目的 分类为: 以 公允价值 计量且 其变动 计 入当期损 益的金 融负
债及其 他金 融负 债。 本基 金目前 暂无 划分 为以 公允 价值计 量且 其变 动计 入当 期 损益 的金 融负 债。 除 衍 生
工具所产 生的金 融负 债外, 以公允价 值计量 且其 公允 价值变动 计入当 期损 益的 金融负债 在资产 负债 表中
以交易 性金 融负 债列 示。 衍生工 具所 产生 的金 融负 债在资 产负 债表 中以 衍生 金融负 债列 示。
7.4.4.4 金融资产和金融负债 的初 始确认、后续计量和 终止 确认
金融资 产和 金融 负债 在本 基金成 为相 关金 融工 具合 同条款 的一 方时,于 资产 负 债表内 确认 。
(a) 以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产
(i) 股 票投 资
买入股票 于交易 日确认 为 股票投资 。股票 投资成 本 按交易日 股票的 公允价 值 确认,取得 时发 生的相
关交易 费用 直接 记入 当期 损益。 收 到股 权分 置改 革过 程中由 非流 通股 股东 支付 的现金 对价 于股 权分 置 方
案实施 复牌 日冲 减股 票投 资成本。 股票 持有 期间 获得 的股票 股利(包 括送 红股 和 公积金 转增 股本)以 及因
股 权 分 置改 革 而获 得的 股票, 于 除息 日 按股 权 登记 日持 有 的 股数 及送 股 或 转 增比 例, 计算 确 定增 加 的股
票数量 。
卖出股 票于 交易 日确 认股 票投资 收益/(损失) 。出 售 股票的 成本 按移 动加 权平 均法于 交易 日结 转。
(ii) 债券 投资
买入债券 于交易 日确认 为 债券投资 。债券 投资成 本 按交易日 债券的 公允价 值 确认,取得 时发 生的相
关 交 易 费用 直 接记 入当 期损 益, 上述 公 允价 值 不包 含债 券 起 息日 或上 次 除息 日至 购 买 日止 的利 息( 作为
应收利 息单 独核 算) 。
认购新发 行的分 离交易 可 转债于获 配日按 支付的 全 部价款确 认为债 券投资,于 权证实际 取得日 按附
注7.4.4.4(a)(iii) 所示 的方法 单独 核算 权证 成 本, 并相应 调整 债券 投资 成本 。
卖出债 券于 交易 日确 认债 券投资 收益/(损失) 。出 售 债券的 成本 按移 动加 权平 均法结 转。
(iii) 权证 投资
买入权证 于交易 日确认 为 权证投资 。权证 投资成 本 按交易日 权证的 公允价 值 确认,取得 时发 生的相
关交易费 用直接 记入 当期 损益。因 认购新 发行 的分 离交易可 转债而 取得 的权 证在实际 取得日,按权 证公
允 价 值 占分 离 交易 可 转债全 部 公 允价 值 的比 例 将购买 分 离 交易 可 转债 实 际支付 全 部 价款 的 一部 分 确认
为权证投 资成本 。获 赠权 证( 包括 配股权 证)在除 权 日, 按持 有的股 数及获 赠比 例计算并 记录增 加的 权证
数量。
卖出权 证于 交易 日确 认衍 生工具 收益/(损失) 。出 售 权证的 成本 按移 动加 权平 均法于 交易 日结 转。
(b) 应 收款 项
应收款 项是 指在 活跃 市场 中没有 报价 、回 收金 额固 定或可 确定 的非 衍生 金融 资产。
应 收 款 项以 公 允 价值 作 为初 始 确 认金 额, 采 用实 际 利率 法 以 摊余 成 本 进行 后 续计 量, 直 线法 与 实际信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
21
利率法确 定的金 额差 异较 小的可采 用直线 法,其 中买 入返售金 融资产 以融 出 资 金应付或 实际支 付的 总额
作为初 始确 认金 额, 相关 交 易费用 计入 初始 成本 。终 止确认 或摊 销时 收入 计入 当期损 益。
(c) 其 他金 融负 债
其他金 融负 债是 指除 以公 允价值 计量 且其 变动 计入 当期损 益的 金融 负债 以外 的金融 负债 。
其 他 金 融负 债 按 公允 价 值作 为 初 始确 认 金 额,采 用 实际 利 率 法以 摊 余 成本 进 行后 续 计 量,直 线 法与
实际利率 法确定 的金 额差 异较小的 可采用 直线 法,其 中卖出回 购金融 资产 款以 融入资金 应收或 实际 收到
的总额 作为 初始 确认 金额, 相关交 易费 用计 入初 始成 本。终 止确 认或 摊销 时支 出计入 当期 损益 。
7.4.4.5 金融资产和金融负债 的估 值原则
对 存 在 活跃 市 场 的 投 资品种, 如 估 值日 有 市价 的, 应采 用 市 价确 定 公允 价 值;估值 日 无 市价, 但 最近
交易日后 经济环 境未 发生 重大变化 且证券 发行 机构 未发生影 响证券 价格 的重 大事件的,应采 用最近 交易
市价确 定公 允价 值。
对 存 在 活跃 市 场 的投 资 品种, 如 估 值日 无 市 价, 且 最近 交 易 日后 经 济 环境 发 生了 重 大 变化 或 证 券发
行机构发 生了影 响证券 价 格的重大 事件, 使潜在 估值 调整对前 一估值 日的基 金 资产净值 的影响 在 0.25%
以上的,应 参考 类似 投资 品 种的现 行市 价及 重大 变化 等因素,调 整最 近交 易市 价,确定 公允 价值 。
当投资品 种不再 存在活 跃 市场,且其 潜在估 值调整 对 前一估值 日的基 金资产 净 值的影响 在 0.25% 以
上的, 应 采用市 场参与 者普 遍认同, 且被以 往市场 实际 交易价格 验证具 有可 靠性 的估值技 术,确 定投资 品
种的公 允价 值。
公允价 值是 指在 公平 交易 中熟悉 情况 的交 易双 方自 愿进行 资产 交换 或者 债务 清偿的 金额。 估值 技 术
包括参 考熟 悉情 况并 自愿 交易的 各方 最近 进行 的市 场交易 中使 用的 价格、 参照 实质上 相同 的其 他金 融 工
具的当 前公 允价 值、 现金 流量折 现法 和期 权定 价模 型等。
本基金的 金融资 产和金 融 负债以上 述原则 确定的 公 允价值进 行估值, 另外 对金 融资产的 特殊情 况处
理如下:
(a) 股 票投 资
(i) 对因 特殊事 项长期 停牌 的股票,2008 年 9 月 16 日之前按 停牌前 最后交 易 日的收盘 价估值; 自
2008 年9 月16 日起,如 该 停牌股 票对 基金 资产 净值 产生重 大影 响, 则采 用 《中 国证券 业协 会基 金估 值工
作小组关 于停牌 股票 估值 的参考方 法》提 供的 指数 收益法估 值。即 在估 值日, 以公开发 布的相 应行 业指
数的日 收益 率作 为该 股票 的收益 率计 算该 股票 当日 的公允 价值 。
(ii) 送 股、转 增股、 配股 和公开增 发新股 等未上 市 的股票, 按 估值日 在证券 交 易所上市 的同一 股票
的收盘 价估 值; 该日 无交 易 的,以 最近 一日 的收 盘价 估 值。
(iii) 首 次公开 发行未 上市 的股 票,采 用估值 技术确 定 公允价值, 在估值 技术难 以 可靠计量 公允价 值
的情况 下, 按成 本估 值。
(iv) 首 次公 开 发 行有 明 确锁 定 期 的 股票, 同 一 股票 在交 易 所 上 市后, 按 交 易所 上市 的 同 一 股票 的 收
盘价估 值。
(v) 非 公 开发 行 有 明确 锁 定期 的 股 票, 若在 证 券 交易 所上 市 的 同 一股 票 的 收盘 价低 于 非 公 开发 行 股
票 的 初 始投 资 成本, 按估 值日 证 券 交易 所 上市 的同 一股 票 的 收盘 价估 值; 若在 证券 交 易 所上 市的 同 一股
票的收盘 价高于 非公 开发 行股票的 初始投 资成 本,其 两者之间 的差价 按锁 定期 内已经过 交 易天 数占 锁定
期内总 交易 天数 的比 例确 认为估 值增 值。
(b) 债 券投 资
(i) 交 易 所上 市 实 行净 价 列示 的 债 券 按估 值 原 则确 认的 相 应 交 易日 的 收 盘价 估值, 交 易 所 上市 未 实
行 净 价 列示 的 债券 按 估值原 则 确 认的 相 应交 易 日的收 盘 价 减去 债 券收 盘 价中所 含 的 债券 应 收利 息 得到
的净价 进行 估值 。
(ii) 首 次公开 发行未 上市 的债券采 用估值 技术确 定 公允价值, 在估值 技术难 以 可靠计量 公允价 值的
情况下,按 成本 估值 。
(iii) 全 国 银 行 间 债 券 市 场 交 易 的 债 券 根 据 行 业 协 会 指 导 的 处 理 标 准 或 意 见 并 综 合 考 虑 市 场 成 交信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
22
价、市 场报 价、 流动 性及 收益率 曲线 等因 素确 定其 公允价 值进 行估 值。
(iv) 同 一债 券同 时在 两个 或两个 以上 市场 交易 的, 按 债券所 处的 市场 分别 估值 。
(c) 权 证投 资
(i) 首次 公开发 行未上 市的 权证,采用 估值 技术确 定公 允价值,在 估值 技术难 以可 靠计量公 允价值 的
情况下,按 成本 估值 。
(ii) 配 售及认 购分离 交易 可转债所 获得的 权证自 实 际取得日 至在交 易所上 市 交易前,采 用估值 技术
确定公 允价 值。 如估 值技 术难以 可靠 计量,则 按成 本 计量。
(iii) 因 持有股 票而享 有的 配股权证 以及停 止交易 但 未行权的 权证按 采用估 值 技术确定 的公允 价值
估值。
如有确凿 证据表 明按上 述 方法进行 估值不 能客观 反 映其公允 价值的, 基金 管理 人可根据 具体情 况与
基金托 管人 商定 后, 按最 能 反映 公 允价 值的 价格 估值 。
相关法 律法 规以 及监 管部 门有强 制规 定的,从 其规 定 。如有 新增 事项,按 国家 最 新规定 估值 。
实际成 本与 估值 的差 异计 入 “公 允价 值变 动损 益 ” 科目。
公 允 价 值 计量 中 的 层级 取决 于 对 计 量整 体 具 有重 大意 义 的 最 低层 级 的 输入 值。 三 个 层 级的 定 义如
下:
第一层 级: 相同 资产 或负 债 在活跃 市场 上( 未经 调整) 的报价;
第二层级:直接( 比如取 自 价格)或 间接(比 如根据 价 格推算的)可观 察到的 、除 市场报价 以外的 有关
资产或 负债 的输 入值;
第三层级: 以 可 观 察 到 的 市 场 数 据 以 外 的 变 量 为 基 础 确 定 的 资 产 或 负 债 的 输 入 值( 不可观察输入
值)。
本报告 期间 本基 金金 融工 具的第 一层 级与 第二 层级 之间没 有发 生重 大转 换。
本报告 期间 本基 金金 融工 具的公 允价 值的 估值 技术 并未发 生改 变。
7.4.4.6 金融资产和金融负债 的抵 销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债。 当 本基 金依 法有 权抵销 债权 债务 且 交
易双方 准备 按净 额结 算时, 金融资 产与 金融 负债 按抵 销后的 净额 在资 产负 债表 列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 在扣 除损益 平准 金分 摊部 分后 的余额。 由于 基金 份 额
拆分引 起的 实收 基金 份额 变动于 基金 份额 拆分 日根 据拆分 前的 基金 份额 数及 确定的 拆分 比例 计算 认列 。
由于申 购和 赎回 引起 的实 收基金 份额 变动 分别 于基 金申购 确认 日及 基金 赎回 确认日 认列。 上述 申购 和 赎
回分别 包括 基金 转换 所引 起的转 入基 金的 实收 基金 增加和 转出 基金 的实 收基 金减少 。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准 金核算 在基金 份 额发生变 动时, 申购、 赎回 、转入、 转出及 红利再 投 资等款项 中包含 的未
分配利润 和公允 价值 变动 损益,包 括已实 现损益 平准 金和未实 现损益 平准 金。 已实现损 益平准 金指 根据
交易申 请日 申购 或赎 回款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现损 益占 基金 净值 比例计 算的 金额。 未实 现 损
益 平 准 金指 根 据交 易 申请日 申 购 或赎 回 款项 中 包含的 按 累 计未 分 配的 未 实现损 益 占 基金 净 值比 例 计算
的金额。 损益平 准金 于基 金申购确 认日或 基金 赎回 确认日进 行确认 和计 量,并 于期末全 额转入 “未 分配
利润/( 累计 亏损 )” 。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投 资收 益/( 损失) 于 卖 出交易 日按 卖出 股票 成交 金额与 其成 本的 差额 确认 。
债券投 资收 益/( 损失) 于 卖出债 券交 易日 按卖 出债 券成交 金额 与其 成本 和应 收利息 的差 额确 认。
衍生工 具收 益/( 损失) 于 交 易日按 卖出 权证 成交 金额 与其成 本的 差额 确认 。
股 利 收 益 按上 市 公 司宣 告的 分 红 派 息比 例 计 算的 金额 扣 除 应 由上 市 公 司代 扣代 缴 的 个 人所 得 税后
的净额 于除 权除 息日 确认 。
债 券 利 息 收入 按 债 券投 资的 票 面 价 值与 票 面 利率 计算 的 金 额 扣除 应 由 发行 债券 的 企 业 代扣 代 缴的信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
23
个人所得 税(适 用于企 业债 和可转债 等)后 的净额 确认, 在债券 实际持 有期内 逐日 计提。贴 息债视 同到 期
一次性 还本 付息 的附 息债, 根据其 发行 价、 到 期价 和发 行期限 按直 线法 推算 内含 票面利 率后,逐 日计 提利
息收入 。如 票面 利率 与实 际利率 出现 重大 差异,按 实 际利率 计算 利息 收入 。
存款利 息收 入按 存款 本金 与适用 利率 逐日 计提 。
买入返售 金融资 产收入 按 到期应收 或实际 收到的 金 额与初始 确认金 额的差 额, 在回购期 内按实 际利
率法逐 日确 认, 直线 法与 实 际利率 法确 定的 收入 差异 较小的 可采 用直 线法。
公允价值 变动收 益/(损失) 核算基金 持有的 采用公 允 价值模式 计量的 交易性 金 融资产、 衍生金 融 资
产、交 易性 金融 负债 等公 允价值 变动 形成 的应 计入 当期损 益的 利得 或损 失。
7.4.4.10
费用的确认和计量
本基金的 基金管 理人报 酬 根据《信 诚经典 优债债 券 型证券投 资基金 基金合 同 》的规定, 按前 一日基
金资产 净 值0.7% 的 年费 率 逐日计 提。
本基金的 基金托 管费根 据 《信诚经 典优债 债券型 证 券投资基 金基金 合同》 的 规定,按前 一日 基金资
产净 值0.2% 的 年费 率逐 日 计提。
本基金的 基金销 售服务 费 根据《信 诚经典 优债债 券 型证券投 资基金 基金合 同 》的规定,A 类 基金份
额不收 取销 售服 务费,B 类 基金份 额按 前一 日 B 类基 金份额 资产 净 值 0.4% 的 年 费率逐 日计 提。
本基金 的交 易费 用于 进行 股票、 债券 、权 证等 交易 发生时 按照 确定 的金 额确 认 。
本基金 的利 息支 出按 资金 的本金 和适 用利 率逐 日计 提。
卖出回购 金融资 产利息 支 出按到期 应付或 实际支 付 的金额与 初始确 认金额 的 差额,在回 购期 内以实
际利率 法逐 日确 认, 直线 法 与实际 利率 法确 定的 支出 差异较 小的 可采 用直 线法 。
本 基 金 的其 他 费 用如 不 影响 估 值 日基 金 份 额净 值 小数 点 后 第四 位, 发 生时 直 接计 入 基 金损 益; 如果
影响基 金份 额净 值小 数点 后第四 位的,采 用待 摊或 预 提的方 法, 待摊 或预 提计 入 基金损 益。
7.4.4.11
基金的收益分配政策
由于本 基 金A 类基 金份 额 不收取 销售 服务 费,B 类 基 金份额 收取 销售 服务 费, 各 基金份 额类 别对 应的
可分配收 益将有 所不 同,本 基金同一 类别内 的每 一基 金份额享 有同等 分配 权。 收益分配 时所发 生的 银行
转账或其 他手续 费用 由投 资人自行 承担。 当投 资人 的现金红 利小于 一定 金额, 不足以支 付银行 转账 或其
他手续费 用时, 基金注 册登 记机构可 将投资 人的 现金 红利按除 权日的 基金 份额 净值自动 转为基 金份 额。
本 基 金 收益 分 配方 式分 为两 种: 现金 分 红与 红 利再 投资, 投 资者 可 选择 现 金红 利或 将 现 金红 利按 除 权日
的 基 金 份额 净 值自 动 转 为基 金 份 额进 行 再投 资;若 投资 者 不 选择, 本基 金 默认 的收 益 分 配方 式是 现 金分
红。 基金 份额 持有 人可 对A 类、B 类 基金 份额 分别 选 择不同 的分 红方 式 。 收 益 分配采 用红 利再 投资 方式
免收再 投资 的费 用。 本 基金 每年收 益分 配次 数最 多 为12 次, 每次 基金 收益 分配 比例不 低于 可分 配收 益的
25%。 若 基金 合同 生效 不 满3 个月 则可 不进 行收 益分 配。 基 金当 期收 益先 弥补 上期亏 损后,方 可进 行当 期
收益分 配; 基金 投资 当期 出 现净亏 损, 则不 进行 收益 分 配;基 金收 益分 配后 基金 份 额净值 不能 低于 面值 。
7.4.5
会计政策和会计估计 变更 以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本 基金 本报 告期 无需 说明 的会计 政策 变更 事项 。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金 在本 期间 未发 生重 大会计 估计 的变 更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无差 错事 项。
7.4.6
税项
根 据 财 税 字[1998]55 号 文 、[2001]61 号 文 《 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收 问 题 的 通 知 》 、 财 税 字
[2002]128 号文 《 关于 开放 式证券 投资 基金 有关 税收 问题的 通知 》 、 财税[2004]78 号 文 《 关于 证券
投资基 金税 收政 策的 通知 》 、 财 税字[2005]11 号文 《 关于调 整证 券( 股票) 交易 印花税 税率 的通 知》 、信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
24
财税[2005]107 号文 《 关于 股息红 利有 关个 人所 得税 政策的 补 充 通知 》 、 财税[2007]84 号 文 《 财政
部国家 税务 总局 关于 调整 证券( 股票) 交易 印花 税税 率的通 知》 、财 税[2008]1 号文《 财政 部、 国 家
税务总 局关 于企 业所 得 税 若干优 惠政 策的 通知 》 及 其他相 关税 务法 规和 实务 操作, 本基 金适 用的 主
要税项 列示 如下:
(1) 以 发行 基金 方式 募集 资金, 不属 于营 业税 征收 范 围,不 征收 营业 税。
(2) 基 金买 卖股 票、 债券 的投资 收益 暂免 征收 营业 税和企 业所 得税 。
(3) 基 金作 为流 通股 股东 在股权 分置 改革 过程 中收 到由非 流通 股股 东支 付的 股份、 现金 对价,
暂免征 收印 花税 、企 业所 得税和 个人 所得 税。
(4) 自 2005 年1 月24 日起,基 金买 卖A 股、B 股股 权所书 立的 股权 转让 书据 按照 0.1% 的税 率
征收证 券( 股票) 交易 印花 税。 自 2007 年 5 月30 日起,该税 率上 调至0.3%。自 2008 年4 月 24 日起,
根据上 海证 券交 易所 与深 圳证券 交易 所的 相关 规定, 调整证 券( 股票) 交易 印花 税税率,由 0.3% 降至
0.1%。自 2008 年 9 月 19 日起, 根据 上海 证券 交易 所 与深圳 证券 交易 所的 相关 规定, 证券 交易 印花
税改为 单边 征收,即 仅对 卖 出 A 股、B 股股 权按0.1% 的税率 征收 。
(5) 对 投 资 者( 包 括 个 人 和 机 构 投 资 者) 从 基 金 分 配 中 取 得 的 收 入, 暂不征收 个 人 所 得 税 和 企
业所得 税。
自2013 年1 月1 日起, 根 据财税[2012]85 号 《 关于 实施上 市公 司股 息红 利差 别化个 人所 得税
政策有 关问 题的 通知 》, 个 人从公 开发 行和 转让 市场 取得的 上市 公司 股票,持 股 期限在 1 个 月以 内
(含1 个月) 的, 其 股息 红利 所得全 额计 入应 纳税 所得 额;持 股期 限 在1 个月 以上 至1 年( 含1 年)的,
暂减 按50% 计入 应纳 税所 得额; 持股 期限 超过1 年的,暂减 按 25% 计 入应 纳税 所 得额。 上述 所得 统一
适用20% 的 税率 计征 个人 所得税 。
7.4.7
重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币 元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
活期存 款 912,036.80 53,217,230.46
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1-3 个月 - -
其他存 款 - -
合计 912,036.80 53,217,230.46
7.4.7.2 交易性金融资产
单 位： 人民 币 元
项目
本期 末
2013 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交 易 所 市
场
852,879,573.73 838,008,807.29 -14,870,766.44
银 行 间 市
场
80,379,187.53 79,730,000.00 -649,187.53
合计 933,258,761.26 917,738,807.29 -15,519,953.97 信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
25
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 933,258,761.26 917,738,807.29 -15,519,953.97
项目
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交 易 所 市
场
1,763,877,637.11 1,772,275,565.88 8,397,928.77
银 行 间 市
场
817,163,766.58 818,346,500.00 1,182,733.42
合计 2,581,041,403.69 2,590,622,065.88 9,580,662.19
资产支 持证 券 4,140,000.00 3,976,500.00 -163,500.00
基金 - - -
其他 - - -
合计 2,585,181,403.69 2,594,598,565.88 9,417,162.19
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基 金于 本报 告期 末 未持有 任何 衍生 金融 资产/ 负债。(上 年度 末余 额:零)
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1
各项买入返售金融资 产期 末余额
单位： 人 民币 元
项目
本期 末
2013 年 12 月 31 日
账面余 额 其中： 买断 式逆 回购
银行间 市场 买入 返售 金融 资产 - -
交易所 市场 买入 返售 金融 资产 - -
合计 - -
项目
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
账面余 额 其中： 买断 式逆 回购
银行间 市场 买入 返售 金融 资产 20,000,270.00 -
交易所 市场 买入 返售 金融 资产 - -
合计 20,000,270.00 -
注： 本基 金于 本报 告期 末 未持有 任何 买入 返售 金融 资产。
7.4.7.4.2
期末买断式逆回购交 易中 取得的债券
本基 金于 本报 告期 末未 持 有任何 买断 式逆 回购 交易 中取得 的债 券。(上 年度 末 余额: 零)
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币 元
项目 本期末 上年度 末 信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
26
2013 年12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 457.68 22,333.46
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 6,503.20 11,560.60
应收债 券利 息 24,443,861.79 61,276,318.91
应收买 入返 售证 券利 息 - 16,651.44
应收申 购款 利息 0.01 -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 62.00 2,480.19
合计 24,450,884.68 61,329,344.60
7.4.7.6 其他资产
本 基金 于本 报告 期末 未持有 其他 应收 款、 待摊 费用等 其他 资产 。( 上年 度 末余额:零)
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币 元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 - 11,650.00
合计 - 11,650.00
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币 元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 22.97 762.93
预提审 计费 120,000.00 60,000.00
预提信 息披 露费 400,000.00 400,000.00
其他 1.34 -
合计 520,024.31 460,762.93
注 ： 根据2012 年7 月 下发的 《 关于 降低 证券 、 期货市 场监 管费 手费 标准 等问题 的通 知 》( 发改 价格
[2012]2119 号) 规定, 自2012 年1 月1 日期 对股 票交 易监管 费用 按交 易额 的 0. 04‰ 调 整为 0.02 ‰; 对基
金和债 券免 收交 易监 管费; 其他指 中登 公司 退还 的2012 年1 月至2012 年8 月 期 间多收 取的 交易 监管 费。
7.4.7.9 实收基金
信诚经 典优 债债 券A
金额单 位： 人民 币 元
项目
本期
2013 年 1 月1 日至2013 年12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 873,577,374.64 873,577,374.64
本期申 购 602,012,206.84 602,012,206.84 信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
27
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -938,401,833.44 -938,401,833.44
本期末 537,187,748.04 537,187,748.04
信诚经 典优 债债 券B
金额单 位： 人民 币 元
项目
本期
2013 年 1 月1 日至2013 年12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 765,118,171.22 765,118,171.22
本期申 购 1,282,511,249.55 1,282,511,249.55
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -2,005,562,472.22 -2,005,562,472.22
本期末 42,066,948.55 42,066,948.55
注：此 处申 购含 转换 入份 额,赎 回含 转换 出份 额。
7.4.7.10
未分配利润
信诚 经典 优债 债券A
单位： 人民 币 元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 36,698,371.71 -7,531,714.83 29,166,656.88
本期利 润 40,639,642.34 -19,273,364.02 21,366,278.32
本期基金 份 额 交 易 产
生的变 动数
-22,712,311.82 4,230,811.68 -18,481,500.14
其中： 基金 申购 款 33,556,741.96 -2,104,135.23 31,452,606.73
基金赎 回款 -56,269,053.78 6,334,946.91 -49,934,106.87
本期已 分配 利润 -29,498,065.28 - -29,498,065.28
本期末 25,127,636.95 -22,574,267.17 2,553,369.78
信诚经 典优 债债 券B
单位： 人民 币 元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 28,989,067.73 -6,219,975.57 22,769,092.16
本期利 润 28,253,216.98 -5,663,752.14 22,589,464.84
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的变动 数
-45,206,532.00 10,148,290.04 -35,058,241.96
其中： 基金 申购 款 72,408,494.83 215,974.58 72,624,469.41
基金赎 回款
-117,615,026.83
9,932,315.46 -107,682,711.37
本期已 分配 利润 -10,111,106.40 - -10,111,106.40
本期末 1,924,646.31 -1,735,437.67 189,208.64
7.4.7.11
存款利息收入
单位： 人民 币 元
项目 本期 上年度 可比 期间 信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
28
2013 年1 月1 日至 2013 年 12 月31
日
2012 年1 月1 日至 2012 年 12 月31
日
活期存 款利 息收 入 362,319.11 392,975.04
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 428,403.94 376,689.48
其他 25,594.13 8,023.52
合计 816,317.18 777,688.04
注：其 他指 直销 申购 款利 息收入,结 算保 证金 利息 收 入。
7.4.7.12
股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益 ——买 卖股 票差价收入
单位： 人民 币 元
项目
本期
2013 年1 月1 日至 2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月31 日
卖出股 票成 交总 额
- 67,013.00
减： 卖 出股 票成 本总 额 - 59,400.00
买卖股 票差 价收入 - 7,613.00
7.4.7.13
债券投资收益
单位： 人民 币 元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
卖 出 债 券 （ 、 债 转 股 及 债 券
到期兑 付） 成交 总 额
4,205,591,749.76 4,443,833,660.35
减： 卖 出 债 券 （ 、 债 转 股 及
债券到 期兑 付） 成本 总额
4,048,764,982.83 4,294,387,811.12
减： 应 收利 息总 额 146,014,102.03 129,502,842.23
债券投 资收 益 10,812,664.90 19,943,007.00
7.4.7.13.1
资产支持证券投资收 益
单位： 人民 币 元
项目
本期
2013 年1 月1 日至 2013 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月
31 日
卖出资 产支 持证 券成 交总 额 13,600,000.04 -
减：卖 出资 产支 持证 券成 本总额 13,556,802.14 -
减：应 收利 息总 额 31,630.86 -
资产支 持证 券投 资收 益 11,567.04 -
7.4.7.14
贵金属投资收益
本基金 在本 报告 期和 上年 度可比 期间 均无 贵金 属投 资收益 。
信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
29
7.4.7.15
衍生工具收益
本基金 在本 报告 期和 上年 度可比 期间 均无 衍生 工具 收益。
7.4.7.16
股利收益
本基金 在本 报告 期和 上年 度可比 期间 均无 股利 收益 。
7.4.7.17
公允价值变动收益
单位： 人民 币 元
项目名 称
本期
2013 年1 月 1 日至 2013 年 12 月 31
日
上年度 可比 期间
2012 年1 月 1 日至 2012 年 12 月31
日
1.交易 性金 融资 产 -24,937,116.16 10,505,589.73
—— 股 票投 资 - -
—— 债 券投 资 -25,100,616.16 10,669,089.73
—— 资 产支 持证 券投 资 163,500.00 -163,500.00
——基金 投资 - -
—— 贵 金属 投资 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 -24,937,116.16 10,505,589.73
7.4.7.18
其他收入
单位： 人民 币 元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年 12 月 31
日
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月31
日
基金赎 回费 收入 683,352.88 182,656.57
转换费 收入 128,449.55 13,601.90
其他 55,628.75 -
合计 867,431.18 196,258.47
注：1. 本基 金赎 回费 和转 换费 的 25% 归入 基金 资产 。
2. 根据 2012 年 7 月下发 的 《 关 于 降低 证 券 、期货 市 场 监 管 费手 费 标 准等问 题 的 通 知 》(发 改 价格
[2012]2119 号) 规定, 自2012 年1 月1 日期 对股 票交 易监管 费用 按交 易额 的 0. 04‰ 调 整为 0.02 ‰; 对基
金和债 券免 收交 易监 管费; 其他指 中登 公司 退还 的2012 年 1 月至 2012 年 8 月 期间多 收取 的、 已确 认为
基金资 产的 交易 监管 费。
7.4.7.19
交易费用
单位： 人民 币 元
项目
本期
2013 年1 月 1 日至 2013 年 12 月31
日
上年度 可 比 期间
2012 年1 月1 日至 2012 年12 月31
日
交易所 市场 交易 费用 12,858.04 70,735.04
银行间 市场 交易 费用 20,315.50 23,885.00
合计 33,173.54 94,620.04
7.4.7.20
其他费用 信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
30
单位： 人民 币 元
项目
本期
2013 年1 月1 日至 2013 年 12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月31
日
审计费 用 180,000.00 60,000.00
信息披 露费 300,000.00 300,000.00
银行费 用 10,150.74 22,106.18
债券账 户维 护费 18,000.00 22,500.00
上清所 账户 维护 费 18,000.00 9,000.00
上清 所 CFCA 数 字证 书服
务费
400.00 400.00
合计 526,550.74 414,006.18
7.4.8
或有事项、资产负债 表日 后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至本 报告 期末,本 基金 未 发生需 要披 露的 或有 事项 。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本 财务 报告 批准 报出 日,本 基金 未发 生需 要披 露 的资产 负债 表日 后事 项。
7.4.9
关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
信诚基 金管 理有 限公 司 基金管 理人
中国建 设银 行股 份有 限公 司 (“ 建设 银行 ”) 基金托 管人
中信信 托有 限责 任公 司 基金管 理人 的中 方股 东
英国保 诚集 团股 份有 限公 司 基金管 理人 的外 方股 东
中新苏 州工 业园 区创 业投 资有限 公司 基金管 理人 的中 方股 东
信诚人 寿保 险有 限公 司 基金管 理人 主要 股东 控制 的机构
中信信 诚资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 出资 成立 的子 公司
7.4.10 本报告期及上年度可 比期 间的关联方交易
下述关 联交 易均 根据 正常 的商业 交易 条件 进行,并 以 一般交 易价 格为 定价 基础 。
7.4.10.1
通过关联方交易单元 进行 的交易
本基金 在本 年度 及上 年度 可比期 间 均 未通 过关 联方 交易单 元进 行交 易。
7.4.10.2
关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位 ： 人 民币 元
项目
本期
2013 年1 月1 日至 2013 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年12
月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 8,909,388.46 9,030,500.31
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 151,696.28 391,989.10
注：支付基金管理人信诚基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值
0.70% 的年 费率 每日 计提, 逐日累 计至 每月 月底,按 月 支付。 计算 公式 为:日 基金 管 理费=前 一日信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
31
基金资 产净 值 × 0.70 %/ 当 年天数
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至 2013 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年12
月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 2,545,539.56 2,580,142.94
注：支 付基 金托 管人 中国 建设银 行的 基金 托管 费按 前一日 基金 资产 净 值 0.20% 的年 费率
每日计 提, 逐日 累计 至每 月 月底, 按月 支付 。计 算公 式 为:日 基金 托管 费=前 一日 基金资 产净 值
×0.20 %/ 当 年天 数
7.4.10.2.3 销售服务费
单位： 人民 币 元
获得销 售服 务费 的各 关联
方名称
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
信诚经 典优 债债 券A 信诚经 典优 债债 券B 合计
建设银 行 - 99,690.84 99,690.84
信诚基 金管 理有 限公 司 - 1,491,026.27 1,491,026.27
合计 - 1,590,717.11 1,590,717.11
获得销 售服 务费 的各 关联
方名称
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
信诚经 典优 债债 券A 信诚经 典 优 债债 券B 合计
建设银 行 - 271,953.77 271,953.77
信诚基 金管 理有 限公 司 - 1,963,633.86 1,963,633.86
合计 - 2,235,587.63 2,235,587.63
注：本 基 金A 类 基金 份额 不收取 销售 服务 费,B 类 基 金份额 的年 销售 服务 费率 为 0.4% 。
B 类基 金份 额销 售服 务费按 前一 日 B 类基 金份 额资产 净值 的 0.4% 年费 率 每日计 提,
逐日累 计至 每月 月底,按 月 支付。 计算 公式 为: B 类 基 金日销 售服 务费=B 类基 金 份额前 一日 资
产净值 ×0. 4%/ 当年 天数
7.4.10.3
与关联方进行银行间 同业 市场的债券(含回购)交易
本 基 金 在本 年 度 及上 年 度可 比 期 间未 与 其 他关 联 方通 过 银 行间 同 业 市场 进 行债 券( 含回
购)交 易。
7.4.10.4
各关联方投资本基金 的情 况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人 运用 固有资金投资本基金 的情 况
本 基金的 基金管 理人 运用固有 资金投 资本基 金 费率按本 基金基 金合同 公 布的费率 执行, 本基金 的基
金管理 人在 本报 告期 及上 年度可 比期 间未 投资 过本 基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理 人之 外的其他关联方投资 本基 金的情况
本基金 除基 金管 理人 之外 的其它 关联 方在 本期 末及 上年度 末未 持有 本基 金。 除 基金管 理人 之外 的 其
他关联 方投 资本 基金 费率 按本基 金基 金合 同公 布的 费率执 行。
7.4.10.5
由关联方保管的银行 存款 余额及当期产生的利 息收 入
单位： 人民 币 元
关联方
名称
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至 2012 年12 月31 日 信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
32
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
建设银 行 912,036.80 362,319.11 53,217,230.46 392,975.04
注: 本 基 金通 过 “中 国 建 设银 行 基 金托 管 结 算资 金 专用 存 款 账户 ” 转 存于 中 国证 券 登记
结算有 限责 任公 司的 结算 备付金,于 本报 告期 末的 相 关余额 为人 民 币 14,451,666.97 元。(上
年度末 余额:人 民币25,690,327.88 元)。
7.4.10.6
本基金在承销期内参 与关 联方承销证券的情况
本基金 在本 年度 与上 年度 可比期 间, 在承 销期 内均 未 购入过 由关 联方 承销 的证 券。
7.4.11 利润分配情况
信诚经 典优 债债 券A
单位： 人民 币 元
序号
权益
登记日
除息日
每10 份
基金份 额
分红数
现金形式
发放总 额
再投资 形式
发放总 额
本期利 润分 配合
计
备注
1 2013-06-25 2013-06-25 0.300 23,905,899.00 587,975.05 24,493,874.05 -
2 2013-12-17 2013-12-17 0.090 4,132,930.21 871,261.02 5,004,191.23 -
合计
0.390 28,038,829.21 1,459,236.07 29,498,065.28 -
信诚经 典优 债债 券B
单位： 人民 币元
序
号
权益
登记日
除息日
每10
份
基金
份额
分红
数
现金形式
发放总 额
再投资 形式
发放总 额
本期 利 润分 配
合计
备注
1 2013-06-25 2013-06-25 0.300 8,740,820.41 1,284,368.97 10,025,189.38 -
2 2013-12-17 2013-12-17 0.020 79,702.02 6,215.00 85,917.02 -
合
计
0.320 8,820,522.43 1,290,583.97 10,111,106.40 -
7.4.12 期末（2013 年12 月 31 日）本基金持有的流通 受限 证券
7.4.12.1
因认购新发/增发证券而 于期末持有的流通受 限证 券
于本报 告期 末, 本基 金未 持 有因认 购新 发/ 增发 证券 流 通受限 的证 券。
7.4.12.2
期末持有的暂时停牌 等流 通受限 股票
于本报 告期 末, 本基 金未 持 有暂时 停牌 等流 通受 限的 股票。
7.4.12.3
期末债券正回购交易 中作 为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回 购
于本报 告期 末, 本基 金未 持 有因银 行间 市场 正回 购交 易中而 作为 抵押 的债 券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回 购
截至本 报告 期 末2013 年12 月 31 日止,基 金从 事证 券交易 所债 券正 回购 交易 形成的 卖出
回购证 券款 余 额 373,400,000.00 元, 于 2014 年 1 月 2 日、3 日、6 日、7 日( 先后)到 期。 该
类 交 易 要求 本基 金 在回 购期 内 持 有的 证券 交 易所 交易 的 债 券和/ 或在 新 质押 式回 购 下 转入 质信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
33
押库的 债券,按 证券 交易 所 规定的 比例 折算 为标 准券 后,不 低于 债券 回购 交易 的 余额。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1
风险管理政策和组 织 架构
本基金 金融 工具 的风 险主 要包括:信 用风 险、 流动 性 风险、 市场 风险 。
本基金 管理 人制 定了 政策 和程序 来识 别及 分析 这些 风险, 并设 定适 当的 风险 限 额及内 部控 制流 程,
通过可 靠的 管理 及信 息系 统持续 监控 上述 各类 风险 。
本基金 管理 人奉 行全 面风 险管理 体系 的建 设, 在董 事 会下设 立风 控与 审计 委员 会,负 责制 定风 险管
理的宏 观政 策, 设定 最高 风 险承受 度以 及审 议批 准防 范风险 和内 部控 制的 政策 等;在 管理 层层 面设 立风
险管理 委员 会, 实施 董事 会 风控与 审计 委员 会制 定的 各项风 险管 理和 内部 控制 政策; 在业 务操 作层 面风
险管理 职责 主要 由监 察稽 核部和 风险 管理 部负 责, 协 调并与 各部 门合 作完 成运 作风险 管理 以及 进行 投资
风险分 析与 绩效 评估 。监 察稽核 部和 风险 管理 部对 公司首 席执 行官 负责,其 中 监察稽 核部 还须 向督 察长
报告工 作。
本基金 管理 人建 立了 以风 险管理 委员 会为 核心 的、 由督察 长、 风 险管 理委 员 会、 监察 稽核 部和 相关
业务部 门构 成的 风险 管理 架构体 系。
7.4.13.2
信用风险
信用风 险是 指基 金在 交易 过程中 因交 易对 手未 履行 合约责 任, 或者 基金 所投 资 证券之 发行 人出 现违
约、拒 绝支 付到 期本 息, 导 致基金 资产 损失 和收 益变 化的风 险。 本 基 金的 银行 存款存 放在 本基 金的 托管
行中国 建设 银行,因 而与 该 银行存 款相 关的 信用 风险 不重大 。本 基金 的基 金管 理人建 立了 信用 风险 管理
流程, 通过 对投 资品 种和 证 券发行 人进 行信 用等 级评 估来控 制信 用风 险, 本基 金 均投资 于具 有良 好信 用
等级的 证券,且 通过 分散 化 投资以 分散 信用 风险 。本 基金投 资于 一家 公司 发行 的证券 市值 不超 过基 金资
产净值 的10%, 且本 基金 与 由本基 金管 理人 管理 的其 他基金 共同 持有 一 家 公司 发行的 证券, 不 得超 过该
证券 的10% 。
本基金 在交 易所 进行 的交 易均与 中国 证券 登记 结算 有限责 任公 司完 成证 券交 收和款 项清 算, 因此 违
约风险 发生 的可 能 性 很小; 本基金 在进 行银 行间 同业 市场交 易前 均对 交易 对手 进行信 用评 估, 以控 制相
应的信 用风 险。
7.4.13.3
流动性风险
流动性 风险 是指 基金 所持 金融工 具变 现的 难易 程度 与可能 遭受 的损 失。 本 基金 的流动 性风 险一 方 面
来 自 于 投资 品 种所 处 的交易 市 场 不活 跃 而带 来 的变现 困 难 或因 投 资集 中 而无法 在 市 场出 现 剧烈 波 动的
情况下 以合 理的 价格 变现, 另一方 面来 自于 基金 份额 持有人 可随 时要 求赎 回其 持有的 基金 份额 。
本基金管 理人每 日预测 本 基金的流 动性需 求,并 同时 通过独立 的风险 管理部 门 设定流动 性比例 要求,
对流动 性指 标进 行持 续的 监测和 分析 。
针对投资 品种变 现的流 动 性风险,本 基金 的基金 管理 人对流通 受限证 券的投 资 交易进行 限制和 控制,
对 缺 乏 流动 性 的证 券投 资比 率 事 先确 定 最高 上限, 控制 基 金 的流 动性 结 构;加 强对 投 资 组合 变现 周 期和
冲击成本 的定量 分析, 定期 揭示基金 的流动 性风 险;通 过分散投 资降低 基金 财产 的非系统 性风险,保持 基
金组合 良好 的流 动性 。 本 基金所 持证 券均 可在 证券 交易所 或银 行间 同业 市场 交易, 均能 及时 变现。 此 外,
本基金可 通过卖 出回 购金 融资产方 式借入 短期 资金 应对流动 性需求, 其上 限一 般不超过 基金持 有的 债券
资产的 公允 价值 。
针 对 兑 付赎 回 资 金的 流 动性 风 险, 本基 金 的 基金 管 理人 根 据 申购 赎 回 变 动情况,制 定 现 金头 寸 预测
表, 及 时采 取 措施 满足 流 动性 需 要;分 析 基金 持有 人 结构, 加 强与 主 要持 有机 构 的沟 通, 及时 揭 示可 能的
赎回需求;按照 有关法 律法 规规定应 对固定 赎回, 并进 行适当报 告和批 露;在 基金 合同中设 计了巨 额赎 回
条款, 约 定在非 常情况 下赎 回申请的 处理方 式,控 制因 开放申购 赎回模 式带 来的 流动性风 险,有 效保障 基
金持有 人利 益。
本基金所 持有的 全部金 融 负债无固 定到期 日或合 约 约定到期 日均为 一个月 以 内且不计 息,可 赎回基信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
34
金份额 净值(所 有者 权益) 无固定 到期 日且 不计 息, 因 此账面 余额 即为 未折 现的 合约到 期现 金流 量。
7.4.13.4
市场风险
7.4.13.4.1 利率风险
利率风 险是 指基 金的 财务 状况和 现金 流量 受市 场利 率变动 而发 生波 动的 风险 。
本 基 金 主要 投 资 于交 易 所市 场 及 银行 间 市 场交 易 的固 定 收 益证 券, 因此 存 在 一定 的 利率
风险。 本基 金管 理人 每日 对 本基金 面临 的利 率敏 感性 缺口进 行监 控, 并通 过对 所 持投资 品种 修
正久期 等参 数的 监控 进行 利率风 险管 理。
7.4.13.4.1.1
利率风险敞口
单位： 人民 币 元
本期末
2013 年12 月 31
日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 912,036.80 - - - - - 912,036.80
结算备付金 14,451,666.97 - - - - - 14,451,666.97
存出保证金 137,792.04 - - - - - 137,792.04
交易性金融资产 31,009,300.00 50,279,582.10 34,892,000.00 572,317,882.79 229,240,042.40 - 917,738,807.29
买入返售金融资
产
- - - - - - -
应收证券清算款 - - - - - 975,161.24 975,161.24
应收利息 - - - - - 24,450,884.68 24,450,884.68
应收股利 - - - - - - -
应收申购款 - - - - - 9,906.39 9,906.39
待摊费用 - - - - - - -
资产总计 46,510,795.81 50,279,582.10 34,892,000.00 572,317,882.79 229,240,042.40 25,435,952.31 958,676,255.41
负债
卖出回购金融资
产款
373,400,000.00 - - - - - 373,400,000.00
应付证券清算款 - - - - - - -
应付赎回款 - - - - - 328,669.63 328,669.63
应付管理人报酬 - - - - - 353,000.65 353,000.65
应付托管费 - - - - - 100,857.31 100,857.31
应付销售服务费 - - - - - 14,683.87 14,683.87
应付交易费用 - - - - - - -
应交税费 - - - - - 1,769,801.01 1,769,801.01
应付利息 - - - - - 191,943.62 191,943.62
应付利润 - - - - - - -
其他负债 - - - - - 520,024.31 520,024.31
负债总计 373,400,000.00 - - - - 3,278,980.40 376,678,980.40
利率敏感度缺口 -326,889,204.19 50,279,582.10 34,892,000.00 572,317,882.79 229,240,042.40 22,156,971.91 581,997,275.01
上年度末
2012 年12 月 31
1 个月以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计 信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
35
日
资产
银行存款 53,217,230.46 - - - - - 53,217,230.46
结算备付金 25,690,327.88 - - - - - 25,690,327.88
存出保证金 - - - - - 30,583.80 30,583.80
交易性金融资产 29,139,508.50 196,718,624.40 554,407,667.60 743,500,506.98 1,070,832,258.40 - 2,594,598,565.88
买入返售金融资
产
20,000,270.00 - - - - - 20,000,270.00
应收证券清算款 - - - - - - -
应收利息 - - - - - 61,329,344.60 61,329,344.60
应收股利 - - - - - - -
应收申购款 - - - - - 239,838.77 239,838.77
待摊费用 - - - - - - -
资产总计 128,047,336.84 196,718,624.40 554,407,667.60 743,500,506.98 1,070,832,258.40 61,599,767.17 2,755,106,161.39
负债
卖出回购金融资
产款
1,006,699,880.30 - - - - - 1,006,699,880.30
应付证券清算款 - - - - - 1,812,093.12 1,812,093.12
应付赎回款 - - - - - 51,368,205.35 51,368,205.35
应付管理人报酬 - - - - - 1,142,018.28 1,142,018.28
应付托管费 - - - - - 326,290.91 326,290.91
应付销售服务费 - - - - - 346,377.03 346,377.03
应付交易费用 - - - - - 11,650.00 11,650.00
应交税费 - - - - - 1,734,098.53 1,734,098.53
应付利息 - - - - - 573,490.04 573,490.04
应付利润 - - - - - - -
其他负债 - - - - - 460,762.93 460,762.93
负债总计 1,006,699,880.30 - - - - 57,774,986.19 1,064,474,866.49
利率敏感度缺口 -878,652,543.46 196,718,624.40 554,407,667.60 743,500,506.98 1,070,832,258.40 3,824,780.98 1,690,631,294.90
注： 上 表统 计了 本基 金面 临 的利率 风 险 敞口,表 中所 示 为本基 金资 产及 交易 形成 负债的 公
允价值,并 按照 合约 规定 的 重新定 价日 或到 期日 孰早 者进行 了分 类。
7.4.13.4.1.2
利率风险的敏感性分 析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的
变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响 金额 （单 位： 人民币 元
）
本期末(2013 年12 月 31 日) 上年度 末(2012 年 12 月 31 日)
市 场 利 率 下 降
25 个 基点
5,694,471.30 26,605,622.09
市 场 利 率 上 升
25 个 基点
-5,694,471.30 -26,605,622.09
7.4.13.4.2 其他价格风险
本基金承 受的其 他市场 价 格风险,主 要是 基金所 持金 融工具的 公允价 值或未 来 现金流量 因除市 场利
率和外汇 汇率以 外的 市场 价格因素 变动而 发生 波动 的风险。 本基金 的其 他市 场价格风 险,主 要受到 证券信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
36
交易所上 市的股 票整 体涨 跌趋势的 影响, 由所持 有的 金融工具 的公允 价值 决定 。本基金 通过投 资组 合的
分 散 化 降低 其 他市 场价 格风 险, 并且 本 基金 管 理人 每日 对 本 基金 所持 有 的证 券价 格 实 施监 控,通 过 组合
估值、 行业 配置 分析 等进 行市场 价格 风险 管理 。
本基金 主要 投资 于银 行间 同业市 场交 易的 固定 收益 品种, 因此 无重 大市 场价 格 风险。
7.4.14 有助于理解和分析 会 计报 表需要说明的其他事 项
无需要 说明 的此 类事 项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币 元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比例
（%）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 固定收 益投 资 917,738,807.29 95.73
其中： 债券 917,738,807.29 95.73
资产支 持证 券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售
金融资 产
- -
6 银行存 款和 结算 备 付 金合 计 15,363,703.77 1.60
7 其他各项 资产 25,573,744.35 2.67
8 合计 958,676,255.41 100.00
8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
本基金 于本 报告 期末 未持 有股票 。
8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有股票投资明细
本基金 于本 报告 期末 未持 有股票 。
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1
累计买入金额超出期 初基 金资产净值2%或前20 名 的股票明细
本基金 本报 告期 内未 进行 股票交 易。
8.4.2
累计卖出金额超出期 初基 金资产净值2%或前20 名 的股票明细
本基金 本报 告期 内未 进行 股票交 易。
8.4.3
买入股票的成本总额 及卖 出股票的收入总额
本基金 本报 告期 内未 进行 股票交 易。
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币 元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 国家债 券 31,009,300.00 5.33 信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
37
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 806,999,507.29 138.66
5 企业短 期融 资券 50,095,000.00 8.61
6 中期票 据 29,635,000.00 5.09
7 可转债 - -
8 其他 - -
9 合计 917,738,807.29 157.69
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 五名债券投资明细
金额单 位： 人民 币 元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 122628 12 东 投债 590,630 59,063,000.00 10.15
2 122094 11 海 正债 376,120 38,740,360.00 6.66
3 122565 12 邵 城投 349,900 34,990,000.00 6.01
4 122724 12 攀 国投 312,170 34,182,615.00 5.87
5 122668 12 凉 国投 300,000 32,100,000.00 5.52
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的 前 五名贵金属 投资明细
本基金 本报 告期 内未 进行 贵金属 投资 。
8.9 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报告期末本基金投资 的股 指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资 的股 指期货持仓和损益明 细
基金本 报告 期内 未进 行股 指期货 投资 。
8.10.2 本基金投资股指期货 的投 资政策
本基金 投资 范围 不包 括股 指期货 投资 。
8.11 报告期末本基金投资 的国 债期货交易情况说明
8.11.1
本期国债期货投资 政策
本基金 投资 范围 不包 括国 债期货 投资 。
8.11.2
报告期末本基金投 资的国 债期货持仓和损益明 细
本 基金 本报 告期 内未 进行国 债期 货投 资。
8.11.3
本期国债期货投资 评价
本基金 投资 范围 不包 括国 债期货 投资 。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1
本基金本期投资的前十名 证券的发行主体没有被监 管部门立案调查,或在报告 编制日前一年内
受到公 开谴 责、 处罚 。
8.12.2
本基 金投 资的 前十 名股 票 中,没 有超 出基 金合 同规 定 备选库 之外 的股 票。
8.12.3
期末 其他各项资产构 成
单位： 人民 币 元
信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
38
序号 名称 金额
1 存出保 证金 137,792.04
2 应收证 券清 算款 975,161.24
3 应收股 利 -
4 应收利 息 24,450,884.68
5 应收申 购款 9,906.39
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 25,573,744.35
8.12.4
期末持有的处于转股 期的 可转换债券明细
本基金 本 报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.12.5
期末前十名股票中存 在流 通受限情况的说明
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.12.6
投资组合报告附注的 其他 文字描述部分
因四舍 五入 原因,投 资组 合 报告中 市值 占净 值比 例的 分项之 和与 合计 可能 存在 尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
份额
级别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
信诚
经典
优债
债券A
912 589,021.65 524,071,101.81 97.56% 13,116,646.23 2.44%
信诚
经典
优债
债券B
752 55,940.09 19,547,573.41 46.47% 22,519,375.14 53.53%
合计 1,664 348,109.79 543,618,675.22 93.85% 35,636,021.37 6.15%
注:本表 列示 “ 占基金 总份 额比例 ” 中,对 下属分 级基 金,为占 各自级 别份额 的比 例,对合 计数,为占
期末基 金份 额总 额的 比例 。
9.2 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管理 人 所 有 从 业 人
员持有 本基 金
信诚经 典优 债债 券A - -
信诚经 典优 债债 券B 62,288.88 0.15% 信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
39
合计 62,288.88 0.01%
注：1 、本 表列 示 “ 占基 金 总份额 比例 ” 中,对 下属 分 级基金,为 占各 自级 别份 额 的比例,对 合计 数,
为占期 末基 金份 额总 额的 比例。
2、 期末 本基 金管 理人 的 高级管 理人 员、 基金 投资 和研究 部门 负责 人未 持有 本基金 的基 金份 额。
3、 期末 本基 金的 基金 经 理未持 有本 基金 的基 金份 额。
§10
开放式基金份额变动
单位： 份
项目 信诚经 典优 债债券 A 信诚经 典优 债债 券 B
基金合 同生 效日(2009 年3 月11 日)基 金份
额总额
311,577,208.78 1,252,371,542.58
本报告 期期 初基 金份 额总 额 873,577,374.64 765,118,171.22
本报告 期 基 金总 申购 份额 602,012,206.84 1,282,511,249.55
减:本 报告 期 基 金总 赎回 份 额 938,401,833.44 2,005,562,472.22
本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 537,187,748.04 42,066,948.55
§11
重大事件揭示
11.1
基金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2
基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
基金托 管人 专门 基金 托管 部门的 重大 人事 变动: 本 基金托 管 人 2013 年 12 月5 日发 布任 免通 知, 聘
任黄秀 莲为 中国 建设 银行 投资托 管业 务部 副总 经理 。
除 此以 外, 报告 期内 基 金管理 人无 其他 重大 人事 变动。
11.3
涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
报告期 内无 涉及 基金 管理 人、基 金财 产、 基金 托管 业务的 诉讼 。
11.4
基金投资策略的改变
报告期 内基 金投 资策 略无 改变。
11.5
为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金 报告 年度 应支 付给 毕马威 华振 会计 师事 务所 的报酬 为人 民 币120,000 元。 该会 计师 事务 所 自
本基金 基金 合同 生效 日起 为本基 金提 供审 计服 务至 今。
11.6
管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
报 告期 内管 理人 、托 管 人及其 高级 管理 人员 无受 稽查或 处罚 等情 况。
11.7
基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交 易单 元进行股票投资及佣 金支 付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单
元数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金
总量的 比信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
40
例
安信证 券 2 - - - - -
渤海证 券 1 - - - - -
长城证 券 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
长江证 券 1 - - - - -
川财证 券 2 - - - -
本期新 增 2
个 交 易 单
元
大通证 券 1 - - - - -
东兴证 券 1 - - - - -
高华证 券 1 - - - - -
广发证 券 1 - - - - -
国金证 券 1 - - - - -
国联证 券 1 - - - - -
国泰君 安 1 - - - - -
国信证 券 1 - - - - -
海通证 券 1 - - - - -
红塔证 券 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
宏源证 券 2 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
华创证 券 1 - - - - -
华融证 券 1 - - - - -
联合证 券 1 - - - - -
民生证 券 1 - - - - -
平安证 券 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
齐鲁证 券 1 - - - - -
瑞银证 券 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
山西证 券 1 - - - - -
申银万 国 1 - - - - -
西南证 券 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
信达证 券 2 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
41
元
兴业证 券 1 - - - - -
银河证 券 2 - - - - -
英大证 券 1 - - - - 本期退 租
招商证 券 2 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
浙商证 券 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
中航证券 1 - - - - -
中金国 际 1 - - - - -
中投证 券 2 - - - - -
中信建 投 2 - - - - -
中信金 通 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
中信浙 江 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
中银国 际 1 - - - - -
东方证 券 1 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
11.7.2 基金租用证券公司交 易单 元进行其他证券投资 的情 况
金额单位: 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易
成交金 额
占当期 债券 成交
总额的 比例
成交金 额
占当期 回购 成交
总额的 比 例
安信证 券 - - - -
渤海证 券 - - - -
长城证 券 - - - -
长江证 券 - - - -
川财证 券 - - - -
大通证 券 - - - -
东兴证 券 - - - -
高华证 券 - - - -
广发证 券 - - - -
国金证 券 - - - -
国联证 券 - - - -
国泰君 安 - - - -
国信证 券 - - - - 信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
42
海通证 券 - - - -
红塔证 券 - - - -
宏源证 券 - - - -
华创证 券 - - - -
华融证 券 - - - -
联合证 券 - - - -
民生证 券 - - - -
平安证 券 - - - -
齐鲁证 券 - - - -
瑞银证 券 - - - -
山西证 券 - - - -
申银万 国 - - - -
西南证 券 - - - -
信达证 券 - - - -
兴业证 券 226,005,208.32 4.74% 965,572,000.00 1.77%
银河证 券 - - - -
英大证 券 - - - -
招商证 券 - - - -
浙商证 券 - - - -
中航证 券 2,059,337,203.67 43.20% 53,506,900,000.00 98.23%
中金国 际 - - - -
中投证 券 - - - -
中信建 投 2,339,684,661.93 49.08% - -
中信金 通 - - - -
中信浙 江 - - - -
中银国 际 141,711,451.48 2.97% - -
东方证 券 - - - -
注： 本 基金 根据 券商 的研 究实力 和服 务水 平选 择专 用席位 。 由 研究 部牵 头对 席位候 选券 商的 研究 实
力和服 务质 量进 行评 估, 并 综合考 虑候 选券 商的 综合 实力, 由研 究总 监和 投资 总 监审核 批准 。
11.8
其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
信诚基金管理有限公司旗下证券投
资基金2012 年12 月31 日 基金资 产
净值和 基金 份额 净值 公告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证 券
报 》 、 《 证券时报 》及公司网 站
(www.xcfunds.com)
2013-01-04
2
信诚基金管理有限公司基金经理变
更公告
同上 2013-01-17
3
信诚经典优债债券型证券投资基金
暂停大额申购、转换转入和定期定
额投资 业务 的公 告
同上 2013-01-21
4
信诚基金管理有限公司关于信诚经
典优债债券型证券投资基金继续暂
停大额申 购 、 转 换 转 入 和 定 期 定 额
投资业 务的 提示 性公 告
同上 2013-02-07 信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
43
5
信诚基金管理有限公司关于信诚经
典优债债券型证券投资基金继续暂
停大额申购、转换转入和定期定额
投资业 务的 提示 性公 告
同上 2013-02-07
6
信诚基金管理有限公司关于旗下部
分基金增加长城证券为代销机构并
参加相 关费 率优 惠活 动的 公告
同上 2013-02-21
7
信诚基金管理有限公司关于信诚经
典优债债券型证券投资基金继续暂
停大额申购、转换转入和定期定额
投资业 务的 提示 性公 告
同上 2013-03-04
8
信诚基金管理有限公司 关 于 信 诚 经
典优债债券型证券投资基金继续暂
停大额申购、转换转入和定期定额
投资业 务的 提示 性公 告
同上 2013-03-18
9
信诚基金管理有限公司关于调整直
销中心 认/ 申购 下限 的公 告
同上 2013-03-29
10
信诚基金管理有限公司关于旗下部
分基金在好买基金开通定投业务并
参加相 关费 率优 惠活 动的 公告
同上 2013-03-29
11
信诚基金管理有限公司关于信诚经
典优债债券型证券投资基金继续暂
停大额申购、转换转入和定期定额
投资业 务的 提示 性公 告
同上 2013-04-01
12
信诚基金管理有限公司关于信诚经
典优债债券型证券投资基金继续暂
停大额申购、转换转入和定期定额
投资业 务的 提示 性公 告
同上 2013-04-15
13
信诚基金管理有限公司关于信诚货
币市场证券投资基金在申银万国开
通转换 业务 的公 告
同上 2013-04-18
14
信诚基金管理有限公司关于信诚经
典优债债券型证券投资基金继续暂
停大额申购、转换转入和定期定额
投资业 务的 提示 性公 告
同上 2013-04-26
15
信诚基金管理有限公司关于信诚经
典优债债券型证券投资基金继续暂
停大额申购、转换转入和定期定额
投资业 务的 提示 性公 告
同上 2013-05-20
16
信诚基金管理有限公司关于信诚经
典优债债券型证券投资基金继续暂
停大额申购、转换转入和定期定额
投资业 务的 提示 性公 告
同上 2013-06-03
17 信诚经典优债基金继续暂停大额申 同上 2013-06-17 信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
44
购、转换转入和定期定额投资业务
的提示 性公 告
18
信诚经典优债债券型证券投资基金
分红公 告
同上 2013-06-24
19
信诚基金管理有限公司旗下证券投
资基 金 2013 年 6 月 28 日 基金资 产
净值和 基金 份额 净值 公告
同上 2013-06-29
20
信诚基金管理有限公司关于旗下部
分基金参加交通银行网上银行、手
机银行基金申购费率优惠活动的公
告
同上 2013-06-29
21
信诚基金管理有限公司旗下证券投
资基 金 2013 年 6 月 30 日 基金资 产
净值和 基金 份额 净值 公告.
同上 2013-07-01
22
信诚基金管理有限公司关于信诚经
典优债债券型证券投资基金继续暂
停大额申购、转换转入和定期定额
投资业 务的 提示 性公 告
同上 2013-07-01
23
关于信诚经典优债债券型证券投资
基金继续暂停大额申购、转换转入
和定期 定额 投资 业务 的提 示性公 告
同上 2013-07-15
24
信诚基金管 理 有 限 公 司 关 于 信 诚 经
典优债债券型证券投资基金继续暂
停大额申购、转换转入和定期定额
投资业 务的 提示 性公 告
同上 2013-07-29
25
信诚基金管理有限公司关于信诚经
典优债债券型证券投资基金继续暂
停大额申购、转换转入和定期定额
投资业 务的 提示 性公 告
同上 2013-08-12
26
信诚基金管理有限公司关于开通基
金网上 预约 交易 业务 的公 告
同上 2013-08-20
27
信诚基金管理有限公司关于信诚经
典优债债券型证券投资基金继续暂
停大额申购、转换转入和定期定额
投资业 务的 提示 性公 告
同上 2013-08-26
28
信诚基金管理有限公司关于信诚经
典优债债券型证券投资基金继续暂
停大额申购、转换转入和定期定额
投资业 务的 提示 性公 告
同上 2013-09-09
29
信诚基金管理有限公司关于信诚经
典优债债券型证券投资基金继续暂
停大额申购、转换转入和定期定额
投资业 务的 提示 性公 告
同上 2013-09-23
30 信诚基金管理有限公司关于信诚经 同上 2013-09-30 信诚经典优债债券型证券投资基金 2013 年年度报告
45
典优债债券型证券投资基金继续暂
停大额申购、转换转入和定期定额
投资业 务的 提示 性公 告
31
信诚基金管理有限公司关于旗下部
分基金继续暂停大额申购等业务的
提示性 公告
同上 2013-10-14
32
信诚基金管理有限公司关于旗下部
分基金继续暂停大额申购等业务的
提示性 公告
同上 2013-10-28
33
信诚基金管理有限公司关于旗下部
分基金继续暂停大额申购等业务的
提示性 公告
同上 2013-11-11
34
信诚基金管理有限公司关于旗下部
分基金继续暂停大额申购等业务的
提示性 公告
同上 2013-11-25
35
信诚基金管理有限公司关于旗下部
分基金继续暂停大额申购等业务的
提示性 公告
同上 2013-12-09
36
信诚经典优债债券型证券投资基金
分红公 告
同上 2013-12-13
37
信诚基金管理有限公司关于旗下部
分基金继续暂停大额申购等业务的
提示性 公告
同上 2013-12-23
§12
备查文件目录
12.1
备查文件名称
1、信 诚经 典优 债债 券型 证 券投资 基金 相关 批准 文件
2、信 诚基 金管 理公 司营 业 执照、 公司 章程
3、信 诚经 典优 债债 券型 证 券投资 基金 基金 合同
4、信 诚经 典优 债债 券型 证 券投资 基金 招募 说明 书
5、本 报告 期内 按照 规定 披 露的各 项公 告
12.2
备查文件存放地点
信诚基 金管 理有 限公 司办 公地-- 上海 市浦 东新 区世 纪大 道 8 号 上海 国金 中心 汇丰银 行大 楼 9 层。
12.3
备查文件查阅方式
投资者 可在 营业 时间 至公 司办公 地点 免费 查阅 ，也 可按工 本费 购买 复印 件。
亦可通 过公 司网 站查 阅， 公司网 址 为www.xcfunds.com 。
信诚基 金管 理有 限公 司
2014 年3 月28 日
