益 民 红 利 成长 混 合 型 证券 投 资 基金2013 年
年度报告
2013 年12 月31 日
基金管 理人： 益民基金管 理有限公司
基金托 管人： 华夏银行股 份有限公司
送出日 期：2014 年3 月28 日
益民红利成长混合 2013 年年度 报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
本基金 管理 人的 董事 会、 董事保 证本 报告 所载 资料 不存在 虚假 记载 、 误 导性 陈述或 重大 遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
本基金 托管 人华 夏银 行股 份有限 公司 根据 本基 金合 同规定 ， 于 2014 年 3 月 25 日复 核 了本 报
告中的财务指 标、净值 表 现、利润分配 情况、财 务 会计报告、投 资组合报 告 等内容，保 证复核内
容不存 在虚 假记 载、 误导 性陈述 或者 重大 遗漏 。
本基金管理人 承诺以诚 实 信用、勤勉尽 责的原则 管 理和运用基金 资产，但 不 保证基金一定 盈
利。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告 期 自2013 年1 月1 日起 至12 月 31 日止 。 益民红利成长混合 2013 年年度 报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................. 9
§4 管 理人报告 ........................................................................................................................................... 9
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ...................................................................................................... 9
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 10
4.3 管 理人 对 报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 11
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 11
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 12
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 12
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 13
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 14
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 14
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 14
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 15
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 15
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 15
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 15
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 15
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 16
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 16
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 17
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 18
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 20
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 43
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 43
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 43
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 44
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 45
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 53
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 53
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 53
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 53 益民红利成长混合 2013 年年度 报告
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8.9 报 告期 末本 基金 投资 的股指 期货 交易 情况 说明 .................................................................... 54
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 54
8.11 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 54
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 55
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 55
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 55
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 55
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 56
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 56
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 56
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 56
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 56
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 56
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 56
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 56
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 59
§ 12 备查文件目录 ................................................................................................................................... 62
12.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 62
12.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 62
12.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 62
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 益民红 利成 长混 合型 证券 投资基 金
基金简 称 益民红 利成 长混 合
基金主 代码 560002
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2006 年11 月 21 日
基金管 理人 益民基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 华夏银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 1,823,704,136.22 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 本 基 金侧 重投 资于 具有 持续 高 成长 能力 和持 续高 分红
能 力 的两 类公 司， 并且 通过 适 度的 动态 资产 配置 和全
程 风 险控 制， 为基 金份 额持 有 人实 现中 等风 险水 平下
的资本 利得 收益 和现 金分 红收益 的最 大化 。
投资策 略 通过对 宏 观经 济、 政策 环境 、 资金 供求 和估 值水 平的
研 究 ，综 合判 断股 市和 债市 中 长期 运行 趋势 ，确 立基
金 的 资产 配置 策略 ，决 定股 票 、债 券、 现金 和权 证的
比 例 ；在 此基 础上 ，基 金管 理 人采 用系 统化 、专 业化
的 选 股流 程和 方法 ，利 用益 民 红利 股优 选系 统和 益民
成 长 股优 选系 统， 精选 出具 有 持续 高分 红能 力和 持续
高成长 能力 的股 票进 行投 资。
业绩比 较基 准 沪深 300 指数收益率×65 ％+ 中证全债指数收益率
×35 ％
风险收 益特 征 本 基 金产 品定 位于 偏股 型的 混 合型 基金 。风 险和 收益
水 平 高于 货币 市场 基金 和债 券 型基 金， 低于 股票 型基
金，属 于风 险和 收益 中等 的证券 投 资 基金 品种 。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 益民基 金管 理有 限公 司 华夏银 行股 份有 限公 司
信息披 露负
责人
姓名 刘伟 郑鹏
联系电 话 010-63105556 010-85238667
电子邮 箱 jcb@ymfund.com zhjjtgb@hxb.com.cn
客户服 务电 话
400-650-8808 95577
传真 010-63100588 010-85238680
注册地 址 重庆市 渝中 区上 清寺 路 110 号 北京市 东城 区建 国门 内大 街 22 号 益民红利成长混合 2013 年年度 报告
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办公地 址 北京市 西城 区宣 外大 街 10 号
庄胜广 场中 央办 公楼 南 翼13A
北京市 东城 区建 国门 内大 街 22 号
邮政编 码 100052 100005
法定代 表人 翁振杰 吴建
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《证 券时 报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网
址
www.ymfund.com
基金年 度报 告备 置地 点 北京市 西城 区宣 外大 街 10 号庄胜 广场 中央 办公 楼
南翼 13A
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通
合伙）
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方广
场安永 大 楼 16 层
注册登 记机 构 益民基 金管 理有 限公 司 北京市 西城 区宣 外大 街10 号庄胜 广
场中央 办公 楼南 翼 13A
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2013 年 2012 年 2011 年
本期已 实现 收益 108,360,932.85 -289,275,234.17 -261,029,539.51
本期利 润 69,820,729.80 -135,873,912.84 -341,960,486.28
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0363 -0.0659 -0.1566
本期加 权平 均净 值利 润率 8.30% -15.04% -27.67%
本期基 金份 额净 值增 长率 8.48% -14.25% -25.47%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2013 年末 2012 年末 2011 年末
期末可 供分 配利 润 -377,095,151.99 -527,778,951.14 -255,966,090.09
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.2068 -0.2619 -0.1213
期末基 金资 产净 值 788,396,296.80 802,863,802.06 980,260,874.07
期末基 金份 额净 值 0.4323 0.3985 0.4647
3.1.3 累计 期末 指标 2013 年末
2012 年末
2011 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 18.35% 9.09% 27.21%
注：所述基金 业绩指标 不 包括持有人认 购或交易 基 金的各项费用 ，计入费 用 后实际收益 水平要低
于所列 数字 。 益民红利成长混合 2013 年年度 报告
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本期已实现收 益指基金 本 期利息收入、 投资收益 、 其他收入（不 含公允价 值 变动收益） 扣除相关
费用后 的余 额， 本期 利润 为本期 已实 现收 益加 上本 期公允 价值 变动 收益 。
期末可 供分配 利润，采 用 期末资产负债 表中未分 配 利润与未分配 利润中已 实 现部分的孰 低数（为
期末余 额， 不是 当期 发生 数） 。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 -7.49% 1.15% -2.86% 0.74% -4.63% 0.41%
过去六 个月 2.68% 1.23% 2.77% 0.84% -0.09% 0.39%
过去一 年 8.48% 1.30% -4.90% 0.91% 13.38% 0.39%
过去三 年 -30.67% 1.15% -13.80% 0.86% -16.87% 0.29%
过去五 年 -11.30% 1.28% 28.83% 1.02% -40.13% 0.26%
自基金 合同
生效起 至今
18.35% 1.61% 42.51% 1.42% -24.16% 0.19%
注： 自2009 年5 月1 日 起 益民红 利成 长混 合型 证券 投资基 金的 业绩 比较 基准 ， 由原 来的 “新 华富
时 A600 指 数收 益率 ×65% ＋新华 巴克 莱指 数收 益率 ×35% ” 变 更为 “ 沪深 300 指数收 益率 ×65 % ＋
中证全 债指 数收 益率 ×35 % ” 。 益民红利成长混合 2013 年年度 报告
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
注：根据本基 金的基金 合 同第十一部分 “基金投 资 ”中“八、投 资组合限 制 ”中规定， 本基金自
2006 年11 月 21 日 合同 生 效之日 起六 个月 内为 建仓 期， 建 仓期 结束 时各 项 资 产配置 比例 符合 基金
合同约 定。 益民红利成长混合 2013 年年度 报告
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3.2.3 过 去五 年基金 每年 净值增 长率 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率的 比较
注：图 中数 据按 合同 生效 当年实 际存 续期 计算 ，不 按整个 自然 年度 进行 折算 。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
本基金 过去 三年 未进 行利 润分配 。
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
益民基 金管 理有 限公 司经 中国证 券监 督管 理委 员会 批准， 于 2005 年 12 月 12 日正式 成立 。 公
司股东 由重 庆国 际信 托有 限公司 （ 出资 比 例 49％ ） 、 中国新 纪元 有限 公司 （ 出 资比 例31 ％） 、 中 山
证券有 限责 任公 司 （ 出资 比例 20 ％ ） 组 成， 注册 资 本为 1 亿元 人民 币， 注册 地： 重 庆， 主要 办公
地点： 北京。 截至2013 年 末， 公 司管 理的 基金 共有 六只， 均为 开放 式基 金。 其中， 益民 货币 市场
基金 于2006 年7 月17 日 成立， 首发 规模 超过17 亿 份； 益 民红 利成 长混 合型 证 券投资 基金 于 2006益民红利成长混合 2013 年年度 报告
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年 11 月 21 日成 立， 首发 规模 近 9 亿份 ；益 民创 新 优势混 合型 证券 投资 基金于 2007 年 7 月 11 日
成立， 首发 规模 近 73 亿 份 ； 益民 多利 债券 型投 资基 金于2008 年5 月 21 日成 立， 首 发规 模超 过7
亿份； 益民 核心 增长 灵活 配置混 合型 证券 投资 基金 于 2012 年 8 月 16 日成 立，首 发规 模超 过 11
亿份； 益民 服务 领先 灵活 配置混 合型 证券 投资 基金 于 2013 年 12 月 13 日 成 立，首 发规 模超 过 10
亿份。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限 证券从
业年限
说明
任职日 期
离任日
期
蒋俊国
益 民 红 利
成 长 混 合
型 证 券 投
资 基 金 基
金经理
2011 年 8 月
31 日
- 13
中国人 民大 学硕 士、MBA 。 曾任
天 弘 基金 管理 有限 公司 投资 部
研 究 员、 泰达 荷银 基金 管理 有
限 公 司专 户投 资部 投资 经理 、
长 盛 基金 管理 有限 公司 专户 理
财部执 行总 监 。 自2011 年8 月
31 日 起任 益民 红利 成长 混 合型
证券投 资基 金基 金经 理。
何多粮
益 民 红 利
成 长 混 合
型 证 券 投
资 基 金 基
金经理
2013 年 9 月
13 日
- 7
曾 任 职于 中国 经济 开发 信托 投
资 公 司、 广东 证券 有限 责任 公
司 、 华创 证券 有限 责任 公司 、
石 化 盈科 信息 技术 有限 责任 公
司 、 毕博 管理 咨询 有限 公司 。
2011 年加 入益 民基 金管 理 有限
公 司 ，先 后担 任研 究员 、基 金
经理助 理。
注： 此 处的 “ 任职 日期 ” 为根据 公司 决定 确定 的聘 任日期 ， “离 职日 期” 为根 据公司 决定 确定 的解
聘日期 。证 券从 业的 含义 遵从行 业协 会《 证券 从业 人员资 格管 理办 法》 的相 关规定 。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
在本报告期内 ，本基金 管 理人严格遵循 了《中华 人 民共和国证券 投资基金 法》 、 《益民红利 成
长混合型证券 投资基金 基 金合同》和其 他相关法 律 法规的规定， 本着诚实 信 用、勤勉尽 责的原则
管理和运用基 金资产， 以 尽可能减少和 分散投资 风 险，力保基金 资产的安 全 并谋求基金 资产长期
稳定的增长为 目标，管 理 和运用基金资 产，无损 害 基金持有人 利 益的行为 ， 基金投资组 合符合有
关法规 及基 金合 同的 规定 。 益民红利成长混合 2013 年年度 报告
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4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
为了保证公司 管理的不 同 投资组合得到 公平对待 ， 保护投资者的 合法权益 ， 避免出现不公 平
交易、利益 输送等违 法违 规行为，公 司根据《 证券 投资基金法》 、 《证券投 资 基金管理公 司公平 交
易制度指导 意见》的 要求 ，制定了《 益民基金 管理 有限公司公 平交易管 理制 度》 、 《益民基 金管理
有限公 司异 常交 易监 控与 报告制 度》 ， 并 建立 了有 效 的异常 交易 行为 日常 监控 和分析 评估 体系 ， 确
保各投 资组 合在 获得 投资 信息、 投资 建议 和实 施投 资决策 方面 享有 公平 的机 会。
公司严格遵守 公平交易 管 理制度的相关 规定，在 投 资管理活动中 公平对待 不 同投资组合。 对
于交易所公开 竞价交易 ， 公司均执行交 易系统中 的 公平交易程序 ，即按照 时 间优先、价 格优先的
原则执行所有 指令；因 特 殊原因不能参 与公平交 易 程序的交易指 令，需履 行 事先审批流 程；对不
同投资组合均 进行债券 一 级市场申购、 非公开发 行 股票申购等非 集中竞价 交 易的投资对 象，各投
资组合经理需 要在交易 前 独立地确定各 投资组合 的 交易价格和交 易数量， 公 司在获配额 度确定后
按照价格优先 、比例分 配 的原则对交易 结果进行 分 配；公司根据 市场公认 的 第三方信息 ， 对投资
组合与交易对 手之间议 价 交易的交易价 格公允性 进 行审查，相关 投资组合 经 理应对交易 价格异常
情况进 行合 理性 解释 。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
本报告期内， 本基金管 理 人严格遵守了 公平交易 管 理制度的规定 ，在投资 管 理活动中公平 对
待不同投资组 合，不存 在 直接或者通过 与第三方 的 交易安排在不 同投资组 合 之间进行利 益输送的
行为。
本报告 期内 ， 各投 资组 合1 日、3 日、5 日 同向 交易 价差大 部分 通过 统计 检验 ， 不 存在 价差 显
著的情况。但 因投资组 合 规模悬殊、投 资组合经 理 对市场判断的 差异及决 策 时机不同， 导致投资
组合间 四组 配对 分析 出 现1 日、3 日、5 日 同 向交 易 价差检 验显 著的 情况 。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本报告期内， 本基金未 发 生可能导致不 公平交易 及 利益输送的异 常交易行 为 ，不同投资组 合
之间不存在交 易所公开 竞 价同日反向交 易，不存 在 报告期内所有 投资组合 参 与的交易所 公开竞价
同日反 向交 易成 交较 少的 单边交 易量 超过 该证 券当 日成交 量 的5% 的情 形。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2013 年， 经济 先抑 后扬 ， 上半年 回落 ，下 半年 回升 ；货币 政策 中性 偏紧 ，1 季度宽 松，2 季益民红利成长混合 2013 年年度 报告
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度末出 现 “ 钱荒 ”，3 季 度回归 常态 ，12 月 中旬 开 始略松 ；IPO 大 规模 重启 引发市 场担 忧； 海外 ，
美国经 济逐 步复 苏， 联储 开启削 减 QE 政 策。 年 内经 济平稳 ， 货 币中 性， 新 股 停发等 综合 影响 ， 以
创业板 为代 表的 指数 显著 上涨， 而主 板受 经济 拖累 ， 表 现不 佳， 市场 风格 严 重分化 。
上半年本基金 权益资产 配 置较高，行业 配置偏重 于 成长行业，较 好地把握 了 成长股的投资 机
会；下半年， 为回避流 动 性波动风险， 作了阶段 性 的减仓，同时 为回避创 业 板的高估值 风险，持
仓比例 和风 格作 了调 整。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
报告期 末， 本基 金份 额净 值为 0.4323 元 。 本 报告 期 份额净 值增 长率 为 8.48% ， 同期 业绩 比较
基准收 益率 为-4.90% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
2014 年， 在经 济周 期、 转 型、 改革 、 新 股发 行等 多 重因素 影响 下 ， 总 体呈 现 “经济 稳中 有险 、
货币政策平稳 、风格亦 合 亦分 ”的态势 ，上半年 经 济相对较强， 内部融资 压 力尚可，通 胀可控，
下半年经济趋 弱，内部 融 资与外部流动 性压力共 存 。防通胀、控 债务、压 产 能、促改革 与稳增长
的目标 存在 挑战 。
总体看 ，2014 年证 券市场 上半年 风险 收益 比好 于下 半年， 主要 风险 来自 于经 济失速 和内 外 部
流动性 压力 。 资 产配 置上 ， 保持 中等 略高 的仓 位； 行业上 ， 本 基金 看好 传媒 、 软件 、 通 信、 电 子、
环保、 轻工 、 医 药、 食品 、服装 等行 业， 主题 投资 看好军 工、 国企 改革 等。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
本报告期内， 本基金管 理 人在内部监察 稽核工作 中 ，一切从合规 运作、保 障 基金份额持有 人
的利益出发， 由督察长 领 导独立的监察 稽核部门 对 公司经营、基 金运作及 员 工行为的合 规性进行
定期和不定期 检查，推 动 公司内部控制 机制的完 善 与优化，保证 各项法规 和 管理制度的 落实，发
现问题及时提 出建议， 并 跟踪改进落实 情况。本 报 告期内，公司 监察稽核 体 系运行顺利 ，本基金
运作没 有出 现违 法违 规行 为。
本报告 期内 ，本 基金 管理 人内部 监察 稽核 工作 重点 集中于 以下 几 个 方面 ：
1 、 根据 基金 监管 法律 法规 的最新 变化 ， 推 动公 司各 部 门及时 完善 与更 新制 度规 范和业 务流 程，
制定、颁布和 更新了一 系 列公司基本管 理制度， 确 保内控制度的 适时性、 全 面性和合法 合规性，
并加强 内部 督导 ，将 风险 意识贯 穿于 各岗 位与 各业 务环节 。
2 、 日常 监察 和专 项监 察相 结合， 通过 定期 检查、 不 定期抽 查、 专项 监察 等工 作方法 ， 加 强了
对基金日常业 务的合规 审 核和合规监测 ，并加强 了 对重要业务和 关键业务 环 节的监督检 查，完成益民红利成长混合 2013 年年度 报告
第 13 页 共 62 页
了对投 资研 究、 交易 环节 及后台 运营 等专 项监 察。
3 、 规 范基 金销 售业 务， 保 证基金 销售 业务 的合 法合 规性。 公司 在基 金募 集和 持续营 销活 动中 ，
严格规 范基 金销 售业 务 ， 按照 《证 券投 资基 金销 售 管理办 法 》 及 相关 法规 规 定审查 宣传 推介 材料 ，
逐步落 实反 洗钱 法律 法规 各项要 求， 并督 促销 售部 门做好 投资 者教 育工 作。
4 、 规范 基金 投资 业务 ， 保 证投资 管理 工作 规范 有序 、 合 法合 规进 行 。 公 司制 定了严 格规 范的
投资管理制度 和流程机 制 ， 以投资决策 委员会为 最 高投资决策机 构， 投资 业 务均按照管 理制度和
业务流 程执 行。
5 、 以外 聘律 师 、 讲 座等 多 种方式 加强 合规 教育 与培 训， 促进 公司 合规 文化 的 建设 ， 及 时向 公
司传达基金相 关的法律 法 规；加大了对 员工行为 的 监察稽核力度 ，从源头 上 防范合规风 险 ，防范
利益输 送行 为。
公司自成立以 来，各项 业 务运作正常， 内部控制 和 风险防范措施 逐步完善 并 积极发挥作用 。
我们将继续以 风险控制 为 核心，进一步 提高内部 监 察工作的科学 性和有效 性 ，切实保障 基金的规
范运作 ，充 分保 障基 金份 额持有 人的 利益 。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
1 、有 关参 与估 值流 程各 方 及人员 的职 责分 工、 专业 胜任能 力和 相关 工作 经历 的描述 ：
根据相关规定 ，本基金 管 理人成立估值 委员会， 估 值委员会是基 金估值的 最 高决策机构， 负
责公司估值相 关决策及 执 行。成员由公 司总经理 、 投资总监、运 作保障部 、 金融工程部 、监察稽
核部、基金会 计等相关 人 员组成。相关 参与人员 应 当具有上市公 司研究和 估 值、基金投 资等方面
较丰富 的经 验， 熟悉 相关 法规和 估值 方法 。
研究部行业研 究员：研 究 部负责人及行 业研究员 负 责长期停牌股 票等没有 市 价的投资品种 所
属行业的专业 研究，参 与 基金组合停牌 股票行业 属 性和重估方法 的确定， 并 在估值讨论 中承担确
定参考行业指 数的职责 ； 相关参与人员 应当具有 多 年的行业研究 经验，能 够 较好的对行 业发展趋
势做出 判断 ，熟 悉相 关法 规和估 值方 法。
监察稽核部： 监察稽核 部 参与估值流程 的人员， 应 当对有关估值 政策、估 值 流程和程序、 估
值方法等相关 事项的合 法 合 规性进行审 核和监督 ， 发现问题及时 要求整改 ； 参与估值流 程的人员
必须具有一定 的会计核 算 估值知识和经 验，应当 具 备熟知与估值 政策相关 的 各项法律法 规、估值
原则和 方法 的专 业能 力， 并有从 事会 计、 核算 、估 值等方 面业 务的 经验 和工 作经历 。
金融工程部金 融工程人 员 ：金融工程人 员负责估 值 相关数值的处 理和计算 ， 并参与公司对 基
金的估值方法 的确定。 该 成员应当在基 金的风险 控 制与绩效评估 工作方面 具 有较为丰富 的经验，
具备基 金绩 效评 估专 业能 力，并 熟悉 相关 法规 和估 值方法 。 益民红利成长混合 2013 年年度 报告
第 14 页 共 62 页
运作保障部基 金会计： 基 金会计在估值 流程中的 相 关工作职责是 参与基金 组 合停牌股 票估 值
方法的确定， 复核由估 值 委员会提供的 估值价格 ， 并与相关托管 行进行核 对 确认。如有 不符合的
情况出现，立 即向估值 委 员会反映情况 ，并提出 合 理的调整建议 。基金会 计 人员应当与 估值相关
的外部机构保 持良好的 沟 通，获悉的与 基金估值 相 关的重大信息 及时向公 司 及估值小组 反馈。基
金会计应当具 备多年基 金 从业经验，在 基金核算 与 估值方面掌握 了丰富的 知 识和经验， 具备熟悉
及了解 基金 估值 法规 、政 策和方 法的 专业 能力 。
2 、基 金经 理参 与或 决定 估 值的程 度：
基金管理公司 估值委员 会 成员中不包括 基金经理 。 基金经理不参 与估值工 作 决策和执行的 过
程。
3 、本 公司 参与 估值 流程 各 方之间 没有 存在 任何 重大 利益冲 突。
4 、本 公司 现没 有进 行任 何 定价服 务的 签约 。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本基金 基金 合同 所约 定的 收益分 配原 则：
1 、基 金收 益分 配比 例按 有 关规定 制定 ；
2 、在 符合 有关 基金 分红 条 件的前 提下 ，本 基金 每年 收益分 配次 数最 多 为 12 次 ，年度 收益 分
配比例 不低 于该 年度 已实 现收益 的 60 ％ ，但 若基 金 合同生 效不 满3 个月 可不 进行收 益分 配；
3 、 本 基金 收益 分配 方式 分 两种 ： 现 金分 红与 红利 再 投资 ， 投 资者 可选 择现 金 红利或 将现 金红
利按红利发放 日的基金 份 额净值自动转 为基金份 额 进行再投 资； 若投资者 不 选择，本基 金默认的
收益分 配方 式是 现金 分红 ；
4 、基 金投 资当 期出 现净 亏 损，则 不进 行收 益分 配；
5 、基 金当 年收 益应 先弥 补 上一 年 度亏 损后 ，才 可进 行当年 收益 分配 ；
6 、基 金收 益分 配后 基金 份 额净值 不能 低于 面值 ；
7 、每 一基 金份 额享 有同 等 分配权 ；
8 、法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的， 从其 规定 。
本报告 期内 ，本 基金 未进 行利润 分配 。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
报告期 内 ， 本 基金 托管 人 严格遵 守 《中 华人 民共 和 国证券 投资 基金 法 》 及 其 他有关 法律 法规 、
基金合同和托 管协议的 规 定，尽职尽责 地履行了 托 管人 应尽的义 务，不存 在 任何损害基 金份额持益民红利成长混合 2013 年年度 报告
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有人利 益的 行为 。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
报告期内，基 金管理人 在 投资运作、基 金资产净 值 计算、利润分 配、基金 费 用开支等方面 ，
能够遵守有关 法律法规 ， 未发现有损害 基金份额 持 有人利益的行 为。本报 告 期内，益民 红利成长
混合型 证券 投资 基金 未进 行利润 分配 。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
托管人 认为 ， 由 基金 管理 人编制 并经 托管 人复 核的 本基 金 2013 年 年度 报告 中 的财务 指标 、 净
值表现 、财 务会 计报 告、 利润分 配、 投资 组合 报告 等内容 真实 、准 确和 完整 。
华夏银 行股 份有 限公 司资 产托管 部
2014 年 3 月 25 日
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 安永华 明（2014 ）审 字 第61036918_A02 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 益民红 利成 长混 合型 证券 投资基 金全 体基 金份 额持 有人
引言段 我 们 审 计 了 后 附 的 益 民 红 利 成 长 混 合 型 证 券 投 资 基 金 财 务 报
表，包 括 2013 年 12 月 31 日 的资 产负 债表 和 2013 年度的 利润
表和所 有者 权益 （基 金净 值）变 动 表 以及 财务 报表 附注。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编 制 和 公允 列 报财 务报 表是 基 金 管理 人 益民 基金 管理 有 限 公司
的 责 任。 这 种责 任包 括 ： （1 ） 按 照企 业会 计 准则 的规定 编 制财
务 报 表， 并 使其 实现 公 允反 映 ； （2） 设计 、 执行 和维 护 必要 的
内 部 控 制， 以 使财 务报 表不 存 在 由于 舞 弊或 错误 而导 致 的 重大
错报。
注册会 计师 的责 任段 我 们 的 责任 是 在执 行审 计工 作 的 基础 上 对财 务报 表发 表 审 计意
见。 我们 按照 中国 注册 会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。
中 国 注 册会 计 师审 计准 则要 求 我 们遵 守 中国 注册 会计 师 职 业道
德 守 则 ，计 划 和执 行审 计工 作 以 对财 务 报表 是否 不存 在 重 大错
报获取 合理 保证 。
审 计 工 作涉 及 实施 审计 程序 ， 以 获取 有 关财 务报 表金 额 和 披露
的 审 计 证据 。 选择 的审 计程 序 取 决于 注 册会 计师 的判 断 ， 包括益民红利成长混合 2013 年年度 报告
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审计报 告标 题 审计报 告
对 由 于 舞弊 或 错误 导致 的财 务 报 表重 大 错报 风险 的评 估 。 在进
行 风 险 评估 时 ，注 册会 计师 考 虑 与财 务 报表 编制 和公 允 列 报相
关 的 内 部控 制 ，以 设计 恰当 的 审 计程 序 ，但 目的 并非 对 内 部控
制 的 有 效性 发 表意 见。 审计 工 作 还包 括 评价 基金 管理 人 选 用会
计 政 策 的恰 当 性和 作出 会计 估 计 的合 理 性， 以及 评价 财 务 报表
的总体 列报 。
我 们 相 信， 我 们获 取的 审计 证 据 是充 分 、适 当的 ，为 发 表 审计
意见提 供了 基础 。
审计意 见段 我 们 认 为， 上 述财 务报 表在 所 有 重大 方 面按 照企 业会 计 准 则的
规定编 制， 公允 反映 了益 民红利 成长 混合 型证 券投 资基 金 2013
年12 月31 日 的财 务状 况 以及2013 年 度的 经营 成果 和净值 变动
情况。
注册会 计师 的姓 名 李慧民 王 珊珊
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
会计师 事务 所的 地址 北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安永 大 楼 16 层
审计报 告日 期 2014 年3 月 25 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 益民 红利 成长 混合型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2013 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2013 年 12 月31 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 55,385,851.98 144,220,439.00
结算备 付金
19,771,290.78 4,470,477.83
存出保 证金
2,627,741.45 1,250,000.00
交易性 金融 资产 7.4.7.2 666,882,404.08 654,428,946.13
其中： 股票 投资
644,511,047.58 651,441,246.13
基金投 资
- -
债券投 资
22,371,356.50 2,987,700.00
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 36,400,000.00 15,000,000.00
应收证 券清 算款
11,644,843.35 3,007,191.63
应收利 息 7.4.7.5 131,038.80 65,446.10
应收股 利
- - 益民红利成长混合 2013 年年度 报告
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应收申 购款
9,776.68 14,043.26
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
792,852,947.12 822,456,543.95
负债和所有者权益 附注号
本期末
2013 年 12 月31 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- 13,858,288.93
应付赎 回款
204,675.03 170,381.87
应付管 理人 报酬
1,014,283.90 977,451.60
应付托 管费
169,047.31 162,908.62
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 2,325,330.21 2,837,452.84
应交税 费
325,901.00 300,101.00
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 417,412.87 1,286,157.03
负债合 计
4,456,650.32 19,592,741.89
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 1,009,205,542.26 1,114,985,209.04
未分配 利润 7.4.7.10 -220,809,245.46 -312,121,406.98
所有者 权益 合计
788,396,296.80 802,863,802.06
负债和 所有 者权 益总 计
792,852,947.12 822,456,543.95
注： 报 告截 止 日2013 年12 月 31 日 ， 基 金份 额净 值0.4323 元 ， 基 金份 额总 额1,823,704,136.22
份。
7.2 利 润表
会计主 体： 益民 红利 成长 混合型 证券 投资 基金
本报告 期： 2013 年1 月1 日至2013 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2013 年1 月1 日至
2013 年12 月31 日
上年度可比期间
2012 年1 月1 日至
2012 年12 月31 日
一、收入
104,212,155.66 -104,316,386.43
1.利息 收入
3,517,033.94 3,822,764.81
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 1,683,299.50 1,604,319.54 益民红利成长混合 2013 年年度 报告
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债券利 息收 入
244,261.54 1,817,019.20
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
1,589,472.90 401,426.07
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填列）
139,231,970.14 -261,568,748.43
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 141,556,549.32 -272,792,922.45
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 -7,371,373.77 3,998,677.58
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 5,046,794.59 7,225,496.44
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以 “-”
号填列 ）
7.4.7.16 -38,540,203.05 153,401,321.33
4.汇兑 收益 （ 损失 以 “- ” 号填列 ）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “-” 号填列 ） 7.4.7.17 3,354.63 28,275.86
减： 二、费用
34,391,425.86 31,557,526.41
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 12,620,252.77 13,574,113.09
2．托 管费 7.4.10.2.2 2,103,375.42 2,262,352.07
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 - -
4．交 易费 用 7.4.7.18 19,379,065.17 15,467,061.25
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．其 他费 用 7.4.7.19 288,732.50 254,000.00
三、利润总额 （亏损 总额 以“-”
号填列）
69,820,729.80 -135,873,912.84
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （ 净亏损以 “-” 号填
列）
69,820,729.80 -135,873,912.84
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 益民 红利 成长 混合型 证券 投资 基金
本报告 期：2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值 ）
1,114,985,209.04 -312,121,406.98 802,863,802.06
二、本期经营活动产生的 - 69,820,729.80 69,820,729.80 益民红利成长混合 2013 年年度 报告
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基金净值变动数（本期利
润）
三、本期基金份额交易产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “-” 号 填列 ）
-105,779,666.78 21,491,431.72 -84,288,235.06
其中：1. 基 金申 购款 5,508,184.72 -1,141,481.16 4,366,703.56
2. 基金 赎回 款 -111,287,851.50 22,632,912.88 -88,654,938.62
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
- - -
五、期末所有者权益（ 基
金净值 ）
1,009,205,542.26 -220,809,245.46 788,396,296.80
项目
上年度可比期间
2012 年 1 月1 日至2012 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值 ）
1,167,333,735.26 -187,072,861.19 980,260,874.07
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- -135,873,912.84 -135,873,912.84
三、本期基金份额交易产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “-” 号 填列 ）
-52,348,526.22 10,825,367.05 -41,523,159.17
其中：1. 基 金申 购款 5,242,918.60 -1,148,929.06 4,093,989.54
2. 基金 赎回 款 -57,591,444.82 11,974,296.11 -45,617,148.71
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值 ）
1,114,985,209.04 -312,121,406.98 802,863,802.06
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 雷学 军______
______ 吴 晓明______
____ 吴晓 明____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人 益民红利成长混合 2013 年年度 报告
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7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
益民红 利成 长混 合型 证券 投资基 金 （以 下简 称 “本 基 金” ） ， 系 经中 国证 券监 督 管理委 员会 （ 以
下简称 “中 国证 监会 ” ） 证 监基金 字[2006]199 号 《 关于核 准益 民红 利成 长混 合型证 券投 资基 金募
集的批 复》 的核 准， 由益 民基金 管理 有限 公司 于 2006 年 10 月 23 日至 2006 年 11 月 17 日向 社会
公开募 集 ， 基 金合 同于2006 年 11 月 21 日 生效 。 本基 金为契 约型 开放 式 ， 存 续 期限不 定 。 首 次募
集规模 为847,591,192.06 份基金 份额 。 本 基金 的基 金 管理人 和注 册登 记机 构为 益民基 金管 理有 限
公司， 基金 托管 人为 华夏 银行股 份有 限公 司。
经本基 金管 理人 和本 基金 托管人 协商 ，本 基金 管理 人于 2007 年 7 月 16 日对 登记在 册的 基 金
份额持 有人 进行 了基 金份 额拆分 。 本 基金 拆分 前基 金份额 净值 为人 民 币 1.8071 元。 基金 拆分 日日
终清算后，本 基金管理 人 将根据基金份 额拆分比 例 对持有人拆分 登记在册 的 基金份额实 施拆分。
拆分后，持有 人基金份 额 数按照基金份 额拆分比 例 相应增加，拆 分日基金 份 额净值调整 为人民币
1.0000 元 。拆 分结 果已 于2007 年7 月17 日进 行了 公告。
本基金的投资 范围为具 有 良好流动性的 金融工具 ， 包括国内依法 发行的股 票 、债券权证及 法
律法规或中国 证监会允 许 基金投资的其 他金融工 具 。若法律法规 或监管机 构 以后允许基 金投资其
他品种，基金 管理人在 履 行适当程序后 ，可以将 其 纳入投资范围 ，并依据 有 关法律法规 进行投资
管理。本基金 股 票资产 的 配置比例为 40%-85% ，债 券、央行票据 、权证及 法 律法规或中国 证监会
允许基金投资 的其他资 产 的配置比例 为 15%-60%， 其中：本基金 持有的全 部 权证，其市值 不超过
基金资 产净 值 的3%， 现金 或者到 期日 在一 年以 内的 政府债 券不 低于 基金 资产 净值 的 5%。 本基 金 投
资于红 利股 和成 长股 的比 例不低 于股 票资 产 的 80% 。本基 金的 业绩 比较 基准 为：沪 深 300 指 数收
益率× 65%+ 中证 全债 指数 收益率 ×35% 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务 报表 系按 照中 国财 政部 2006 年 2 月 颁布 的《 企业会 计准 则 — 基本 准则 》和 38 项具 体
会计准则、其 后颁布的 应 用指南、解释 以及其他 相 关规定（以下 合称 “企 业 会计准则 ” ）编制，
同时，对于在 具体会计 核 算和信息披露 方面，也 参 考了中国证券 投资基金 业 协会修订的 《证券投
资基金 会计 核算 业务 指引 》 、 中国 证监 会制 定的 《关 于 进一步 规范 证券 投资 基金 估值业 务的 指导 意
见》 、 《关于证 券投资基 金 执行<企业会 计准则>估 值 业务及份额 净值计价 有关 事项的通知》 、 《证券
投资基 金信 息披 露管 理办 法》 、 《 证券 投资 基金 信息 披露内 容与 格式 准则 》 第 2 号《 年度 报告 的内
容与格 式》 、 《证 券投 资基 金信息 披露 编报 规则 》 第 3 号《 会计 报表 附注 的编 制及披 露》 、 《证 券投
资基金 信息 披露 编 报 规则 》第 5 号《 货币 市场 基金 信息披 露特 别规 定》 、 《证 券投资 基金 信息 披 露益民红利成长混合 2013 年年度 报告
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XBRL 模板 第3 号<年 度报 告和半 年度 报告>》 及其 他 中国证 监会 颁布 的相 关规 定。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于 2013 年12 月 31 日 的财
务状况 以 及2013 年 度的 经 营成果 和净 值变 动情 况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本报告期会计 报表所采 用 的会计政策、 会计估计 与 上年度会计报 表所采用 的 会计政策、会 计
估计一 致。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年 度， 即每 年 1 月 1 日起 至12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 （ 或负 债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （或 资产 ） 或权
益工具 的合 同。
(1)金 融资 产分 类
本基金的金融 资产于初 始 确认时分为以 下两类： 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金
融资产 、贷 款和 应收 款项 ；
本基金目前持 有的以公 允 价值计量且其 变动计入 当 期损益的金融 资产主要 包 括股票投资、 债
券投资 和衍 生工 具（ 主要 系权证 投 资 ） ；
(2)金 融负 债分 类
本基金的金融 负债于初 始 确认时归类为 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融负债 和
其他金 融负 债。 本基 金目 前持有 的金 融负 债划 分为 其他金 融负 债。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
划分为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产的股票 、债券等 ， 以及不作为有 效
套期工具的衍 生工具， 按 照取得时的公 允价值作 为 初始确认金额 ，相关的 交 易费用在发 生时计入益民红利成长混合 2013 年年度 报告
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当期损 益；
在持有以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产期间 取 得的利息 或 现金股利，应 当
确认为当期收 益。每日 ， 本基金将以公 允价值计 量 且其变动计入 当期损益 的 金融资产或 金融负债
的公允 价值 变动 计入 当期 损益；
处置该金融资 产或金融 负 债时，其公允 价值与初 始 入账金额之间 的差额应 确 认为投资收益 ，
同时调 整公 允价 值变 动收 益；
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 金融资产已转 移，且符 合 金融资产转移 的
终止确 认条 件的 ，金 融资 产将终 止确 认；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
金融资产转移 ，是指本 基 金将金融资产 让与或交 付 给该金融资产 发行方以 外 的另 一方（转 入
方） ； 本 基金 已将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 的， 终 止确认 该金 融资 产；
保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不终止确认 该金融资 产 ；本基金既 没有转移
也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制的，终 止确认该 金 融资产并确认 产生的资 产 和负债；未放 弃对该金 融 资产控制的 ，按照其
继续涉 入所 转移 金融 资产 的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债；
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1)股 票投 资
买入股票于成 交日确认 为 股票投资， 股 票投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ；
卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，卖 出股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 ；
(2)债 券投 资
买入债券于成 交日确认 为 债券投资。债 券投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ，其 中所 包含 的债 券应收 利息 单独 核算 ，不 构成债 券投 资成 本；
买入零息债券 视同到期 一 次性还本付息 的附息债 券 ，根据其发行 价、到期 价 和发行期限按 直
线法推 算内 含票 面利 率后 ，按上 述会 计处 理方 法核 算；
卖出债 券于 成交 日确 认债 券投资 收益 ，卖 出债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转；
(3)权 证投 资
买入权证于成 交日确认 为 权证投资。权 证投资成 本 按成交日应支 付的全部 价 款扣除交易费 用
后入账 ；
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ， 卖 出权 证 的成本 按移 动加 权平 均法 于成交 日结 转 ； 益民红利成长混合 2013 年年度 报告
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(4)分 离交 易可 转债
申购新发行的 分离交易 可 转债于获得日 ，按可分 离 权证公允价值 占分离交 易 可转债全部公 允
价值的比例将 购买分离 交 易可转债实际 支付全部 价 款的一部分确 认为权证 投 资成本，按 实际支付
的全部 价款 扣减 可分 离权 证确定 的成 本确 认债 券成 本；
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相 关原 则进 行计 算；
(5) 回购 协议
本基金 持有 的回 购协 议 （ 封闭式 回购 ） ， 以 成本 列示 ， 按 实际 利率 （ 当实 际利 率与合 同利 率差
异较小 时， 也可 以用 合同 利率） 在实 际持 有期 间内 逐日计 提利 息。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
公允价值是指 在公平交 易 中熟悉情况的 交易双方 自 愿进行资产交 换或者债 务 清偿的金额。 本
基金的公允价 值的计量 分 为三个层次， 第一层次 是 本基金在计量 日能获得 相 同资产或负 债在活跃
市场上报价的 ，以该报 价 为依据确定公 允价值； 第 二层次是本基 金在计量 日 能获得类似 资产或负
债在活跃市场 上的报价 ， 或相同或类似 资产或负 债 在非活跃市场 上的报价 的 ，以该报价 为依据做
必要调 整确定 公允价值 ； 第三层次是本 基金无法 获 得相同或类似 资产可比 市 场交易价格 的，以其
他反映市场参 与者对资 产 或负债定价时 所使用的 参 数为依据确定 公允价值 。 本基金主要 金融工具
的估值 方法 如下 ：
1 、股 票投 资
(1)上 市流 通的 股票 的估 值
上市流通的股 票按估值 日 该股票在证券 交易所的 收 盘价估值。估 值日无交 易 的但最近交易 日
后经济环境未 发生重大 变 化且证券发行 机构未发 生 影响证券价格 的重大事 件 的，按最近 交易日的
收盘价估值； 如最近交 易 日后经济环境 发生了重 大 变化或证券发 行机构发 生 了影响证券 价格的重
大事件，可参 考类似投 资 品种的现行市 价及重 大 变 化因素，调整 最近交易 市 价，确定公 允价值。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ；
(2)未 上市 的股 票的 估值
A. 送股、转增 股、公开 增 发新股或配股 的股票， 以 其在证券交易 所挂牌的 同 一证券估值日 的
估值方 法估 值；
B. 首次公开发 行的股票 ， 采用估值技术 确定公允 价 值，在估值技 术难以可 靠 计量公允价值 的
情况下 ，按 其成 本价 计算 ；
首次公开发行 有明确锁 定 期的股票，同 一股票在 交 易所上市后， 以其在证 券 交易所挂牌的 同
一证券 估值 日的 估值 方法 估值； 益民红利成长混合 2013 年年度 报告
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C. 非公 开发 行有 明确 锁定 期的股 票的 估值
本基金 投资 的非 公开 发行 的股票 按以 下方 法估 值：
a. 估值日在证 券交易所 上 市交易的同一 股票的市 价 低于非公开发 行股票的 初 始取得成本时 ，
采用在 证券 交易 所的 同一 股 票的 市价 作为 估值 日该 非公开 发行 股票 的价 值；
b. 估值日在证 券交易所 上 市交易的同一 股票的市 价 高于非公开发 行股票的 初 始取得成本时 ，
按中国 证监 会相 关规 定处 理；
2 、债 券投 资
(1)证券交 易所市场 实行 净价交易的债 券按估值 日 收盘价估值。 估值日无 交 易的但最近交 易
日后经济环境 未发生重 大 变化且证券发 行机构未 发 生影响证券价 格的重大 事 件的，按最 近交易日
的收盘价估值 ；如最近 交 易日后经济环 境发生了 重 大变化或证券 发行机构 发 生了影响证 券价格的
重大事 件 ， 可 参考 类似 投 资品种 的现 行市 价及 重大 变化因 素 ， 调 整最 近交 易 市价 ， 确 定公 允价 值 。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ；
(2)证券交 易所市场 未实 行净价交易的 债券按估 值 日收盘价减去 债券收盘 价 中所含的债券 应
收利息得到的 净价进行 估 值。估值日无 交易的但 最 近交易日后经 济环境未 发 生重大变化 且证券发
行机构未发生 影响证券 价 格的重大事件 的，按最 近 交易日债券收 盘净价估 值 ；如最近交 易日后经
济环境发生了 重大变化 或 证券发 行机构 发生了影 响 证券价格的重 大事件， 可 参考类似投 资品种的
现行市价及重 大变化因 素 ，调整最近交 易市价， 确 定公允价值。 如有充足 证 据表明最近 交易市价
不能真 实反 映公 允价 值， 调整最 近交 易市 价， 确定 公允价 值；
(3)未 上市 债券 、 交 易所 以大宗 交易 方式 转让 的资 产支持 证券 ， 采 用估 值技 术确定 公允 价值 ，
在估值 技术 难以 可靠 计量 公允价 值的 情况 下， 按成 本进行 后续 计量 ；
(4)在全国 银行间债 券市 场交易的债券 、资产支 持 证券等固定收 益品种， 采 用估值技术确 定
公允价 值；
3 、权 证投 资
(1)上市流 通的权证 按估 值日该权证在 证券交易 所 的收盘价估 值 。估值日 无 交易的但最近 交
易日后经济环 境未发生 重 大变化且证券 发行机构 未 发生影响证券 价格的重 大 事件的，按 最近交易
日的收盘价估 值；如最 近 交易日后 经济 环境发生 了 重大变化或证 券发行机 构 发生了影响 证券价格
的重大事件， 可参考类 似 投资品种的现 行市价及 重 大变化因素， 调整最近 交 易市价，确 定公允价
值。 如有 充足 证据 表明 最 近交易 市价 不能 真实 反映 公允价 值 ， 调 整最 近交 易 市价 ， 确 定公 允价 值；
(2)未上市 流通的权 证， 采用估值技术 确定公允 价 值，在估值技 术难以可 靠 计量公允价值 的
情况下 ，按 成本 计量 ； 益民红利成长混合 2013 年年度 报告
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(3)因 持有 股票 而享 有的 配股权 证， 采用 估值 技术 确定公 允价 值进 行估 值；
4 、分 离交 易可 转债
分离交易可转 债，上市 日 前，采用估值 技术分别 对 债券和权证进 行估值； 自 上市日起，上 市
流通的 债券 和权 证分 别按 上述 2) 、3) 中 的相 关原 则 进行估 值；
5 、其他
(1)如有确 凿证据表 明按 上述方法进行 估值不能 客 观反映金融资 产公允价 值 的，基金管理 人
可根据 具体 情况 与基 金托 管人商 定后 ，按 最能 反映 公允价 值的 方法 估值 ；
(2)如 有新 增事 项， 按国 家最新 规定 估值 。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基 金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金份额 变
动分别于基金 申购确认 日 及基金赎回确 认日确认 。 上述申购和赎 回分别包 括 基金转换所 引起的转
入基金 的实 收基 金增 加和 转出基 金的 实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 损 益平准金和未 实现损益 平 准金。已实现 损益平准 金 指在申购或赎 回
基金份 额时 ， 申购 或 赎 回 款项中 包含 的按 累计 未分 配的已 实现 收益/ （ 损失 ） 占基金 净值 比例 计算
的金额。未实 现损益平 准 金指在申购或 赎回基金 份 额时，申购或 赎回款项 中 包含的按累 计未实现
利得/ （损 失） 占 基金 净值 比例计 算的 金额 。 损 益平 准金于 基金 申购 确认 日或 基金赎 回确 认日 确 认 。
未实现损益平 准金与已 实 现损益平准金 均在“损 益 平准金”科目 中核算， 并 于期末全额转 入
“未分 配利 润/ （累 计亏 损 ） ”。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 ， 按
协议规定的利 率及持有 期 重新计算存款 利息收入 ， 并 根据提前支 取所实际 收 到的利息收 入与账面
已确认 的利 息收 入的 差额 确认利 息损 失， 列入 利息 收入减 项， 存款 利息 收入 以净额 列示 ；
(2) 债券利息收入按债券票 面价值与票面利率或内含 票面利率计算的金额扣除 应由债券发行益民红利成长混合 2013 年年度 报告
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企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ，在 债券 实际持 有期 内逐 日计 提；
(3) 资 产支 持证 券利 息收 入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额， 扣除 应由 资 产支持 证券 发
行企业 代扣 代缴 的个 人所 得 税后 的净 额确 认， 在证 券实际 持有 期内 逐日 计提 ；
(4)买入返 售金融资 产收 入，按买入返 售金融资 产 的成本及实际 利率（当 实 际利率与合同 利
率差异 较小 时， 也可 以用 合同利 率） ，在 回购 期内 逐 日计提 ；
(5)股 票投 资收 益/ （损 失 ） 于 卖出 股票 成交 日确 认 ， 并 按卖 出股 票成 交金 额 与其成 本的 差额
入账；
(6)债 券投 资收 益/ （损 失 ）于成 交日 确认 ，并 按成 交总额 与其 成本 、应 收利 息的差 额入 账 ；
(7)衍 生工 具收 益/ （损 失 ） 于 卖出 权证 成交 日确 认 ， 并 按卖 出权 证成 交金 额 与其成 本的 差额
入账；
(8)股利收 益于除息 日确 认，并按上市 公司宣告 的 分红派息比例 计算的金 额 扣除应由上市 公
司代扣 代缴 的个 人所 得税 后的净 额入 账；
(9)公 允价 值变 动收 益/ （ 损失） 系本 基金 持有 的采 用公允 价值 模 式 计量 的交 易性金 融资 产、
交易性 金融 负债 等公 允价 值变动 形成 的应 计入 当期 损益的 利得 或损 失；
(10) 其他 收入 在主 要风 险 和报酬 已经 转移 给对 方， 经 济利益 很可 能流 入且 金额 可以可 靠计 量
的时候 确认 。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
(1) 基 金管 理费 按前 一日 基 金资产 净值 的 1.50% 的年 费率逐 日计 提；
(2) 基 金托 管费 按前 一日 基 金资产 净值 的 0.25% 的年 费率逐 日计 提；
(3) 卖 出回 购证 券支 出， 按 卖出回 购金 融资 产的 成本 及实际 利率 （当 实际 利率 与合同 利率 差异
较小时 ，也 可以 用合 同利 率）在 回购 期内 逐日 计提 ；
(4) 其 他费 用系 根据 有关 法 规及相 应协 议 规 定 ， 按 实 际支出 金额 ， 列入 当期 基 金费用 。 如果 影
响基金 份额 净值 小数 点后 第四位 的， 则采 用待 摊或 预提的 方法 。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
(1) 基 金收 益分 配比 例按 有 关规定 制定 ；
(2) 在 符合 有关 基金 分红 条 件的前 提下 ，本 基金 每年 收益分 配次 数最 多 为 12 次 ，年度 收益 分
配比例 不低 于该 年度 已实 现收益 的 60% ， 但若 基金 合同生 效不 满三 个月 可不 进行收 益分 配；
(3) 本 基金 收益 分配 方式 分 两种： 现金 分红 与红 利再 投资， 投资 者可 选择 现金 红利或 将现 金红
利按红利发放 日的基金 份 额净值自动转 为基金份 额 进行再投资； 若投资者 不 选择，本基 金默认的益民红利成长混合 2013 年年度 报告
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收益分 配方 式 是 现金 分红 ；
(4) 基 金投 资当 期出 现净 亏 损，则 不进 行收 益分 配；
(5) 基 金当 年收 益应 先弥 补 上一年 度亏 损后 ，才 可进 行当年 收益 分配 ；
(6) 基 金收 益分 配后 基金 份 额净值 不能 低于 面值 ；
(7) 每 一基 金份 额享 有同 等 分配权 ；
(8) 法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.12 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 无需 要说 明的其 他重 要会 计政 策和 会计估 计事 项。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
印花税
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年4 月24 日 起， 调整证 券 （ 股票）
交易印 花税 税率 ，由 原先 的 3‰ 调整 为 1‰ ；
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 9 月 19 日 起， 调整由 出让 方 按
证券（ 股票 ）交 易印 花税 税率缴 纳印 花税 ，受 让方 不再征 收， 税率 不变 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知 》 的 规定 ， 股 权分 置 改革过 程中 因非 流通 股股 东向流 通股 股东 支付 对价 而发生 的股 权 转 让，
暂免征 收印 花税 。
营业税 、企 业所 得税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定，
自2004 年1 月1 日 起 ， 对 证券投 资基 金 （封 闭式 证 券投资 基金 ， 开放 式证 券 投资基 金 ） 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入， 继续 免征 营业 税和企 业所 得税 ； 益民红利成长混合 2013 年年度 报告
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根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 企业 所得 税；
根据财政部 、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
个人所 得税
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号文《 关于开放式证券 投资基金 有关税收问题 的
通知》的规定 ，对基金 取 得的股票的股 息、红利 收 入、债券的利 息收入、 储 蓄存款利息 收入，由
上市公 司、 发行 债券 的企 业和银 行在 向基 金支 付上 述收入 时代 扣代 缴 20% 的 个人所 得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]107 号文《 关于股息 红利有 关个人所 得税政策的补 充
通知》 的规 定， 自 2005 年 6 月 13 日 起， 对证 券投 资基金 从上 市公 司分 配取 得的股 息红 利所 得，
按照财 税[2005]102 号文 规定， 扣缴 义务 人在 代扣 代 缴个人 所得 税时 ， 减 按 50% 计算应 纳税 所得 额；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 中 国证 监会 财税[2012]85 号 文 《 关于 实施 上市 公司股 息红 利差
别化个 人所 得税 政策 有关 问题的 通知 》 的规 定， 自 2013 年1 月1 日 起 ， 证 券投 资基金 从公 开发 行
和转让 市场 取得 的上 市公 司股票 ，持 股期 限在 1 个 月以内 （含 1 个 月） 的， 其股息 红利 所得 全 额
计入应 纳税 所得 额； 持股 期限 在 1 个 月以 上 至 1 年 （含1 年） 的， 暂减 按 50% 计入应 纳税 所得 额；
持股期 限超 过1 年的 ， 暂 减按 25% 计 入应 纳税 所得 额。 上 述所 得统 一适 用 20% 的税率 计征 个人 所得
税；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 个人 所得 税；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号《财 政部国家税务总 局关于储 蓄存款利息所 得
有关个 人所 得税 政策 的通 知》 的 规定 ， 自 2008 年 10 月 9 日起 ，对 储蓄 存款 利息所 得暂 免征 收个
人所得 税。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元 益民红利成长混合 2013 年年度 报告
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项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
活期存 款 55,385,851.98 144,220,439.00
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1-3 个月 - -
其他存 款 - -
合计： 55,385,851.98 144,220,439.00
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允 价 值变 动
股票 645,407,215.35 644,511,047.58 -896,167.77
债券
交易所 市场 21,872,388.17 19,407,356.50 -2,465,031.67
银行间 市场 2,998,751.50 2,964,000.00 -34,751.50
合计 24,871,139.67 22,371,356.50 -2,499,783.17
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 670,278,355.02 666,882,404.08 -3,395,950.94
项目
上年度 末
2012 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 616,285,942.52 651,441,246.13 35,155,303.61
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 2,998,751.50 2,987,700.00 -11,051.50
合计 2,998,751.50 2,987,700.00 -11,051.50
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 619,284,694.02 654,428,946.13 35,144,252.11
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有衍 生金 融资 产或负 债。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
单位： 人民 币元 益民红利成长混合 2013 年年度 报告
第 30 页 共 62 页
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
买入返 售证 券 36,400,000.00 -
合计 36,400,000.00 -
项目
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
买入返 售证 券
15,000,000.00 -
合计 15,000,000.00 -
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有买 断式 逆回 购交易 中取 得的 债券 。
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 11,081.19 31,566.35
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 9,786.81 2,212.87
应收债 券利 息 108,870.05 31,666.85
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利 息 - 0.03
其他 1,300.75 -
合计 131,038.80 65,446.10
7.4.7.6 其 他资 产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有其 他资 产。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 2,325,138.21 2,837,452.84
银行间 市场 应付 交易 费用 192.00 -
合计 2,325,330.21 2,837,452.84 益民红利成长混合 2013 年年度 报告
第 31 页 共 62 页
7.4.7.8 其 他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 250,000.00 1,250,000.00
应付赎 回费 4.32 157.03
证管费 退还 97,408.55 -
预提审 计费 70,000.00 36,000.00
合计 417,412.87 1,286,157.03
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 2,014,857,832.99 1,114,985,209.04
本期申 购 9,953,867.31 5,508,184.72
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -201,107,564.08 -111,287,851.50
本期末 1,823,704,136.22 1,009,205,542.26
注：本 期申 购中 包含 转入 的份额 和金 额； 本期 赎回 中包含 转出 的份 额及 金额 。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 -527,778,951.14 215,657,544.16 -312,121,406.98
本期利 润 108,360,932.85 -38,540,203.05 69,820,729.80
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
42,322,866.30 -20,831,434.58 21,491,431.72
其中： 基金 申购 款 -2,227,239.99 1,085,758.83 -1,141,481.16
基金赎 回款 44,550,106.29 -21,917,193.41 22,632,912.88
本期已 分配 利润 - - -
本期末 -377,095,151.99 156,285,906.53 -220,809,245.46
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
益民红利成长混合 2013 年年度 报告
第 32 页 共 62 页
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
活 期 存 款 利 息
收入
1,515,124.41 1,544,619.17
定 期 存 款 利 息
收入
- -
其 他 存 款 利 息
收入
- -
结 算 备 付 金 利
息收入
133,386.64 59,700.05
其他 34,788.45 0.32
合计 1,683,299.50 1,604,319.54
7.4.7.12 股 票投 资收益
7.4.7.12.1 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013
年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至 2012
年12 月31 日
卖出股 票成 交总 额 6,393,216,630.23 5,076,102,360.84
减：卖 出股 票成 本总 额 6,251,660,080.91 5,348,895,283.29
买卖股 票差 价收 入 141,556,549.32 -272,792,922.45
7.4.7.13 债 券投 资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2013年1 月1 日至2013 年
12月31 日
上年度 可比 期间
2012年1月1 日至2012 年12 月
31日
卖出债 券 （ 债转 股及 债券 到
期兑付 ）成 交总 额
188,833,761.60 224,735,747.30
减： 卖 出债 券 （ 债转 股及 债
券到期 兑付 ）成 本总 额
195,600,347.02 218,304,972.12
减：应 收利 息总 额 604,788.35 2,432,097.60
债券投 资收 益 -7,371,373.77 3,998,677.58
7.4.7.13.1 资 产支 持证券 投资 收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无 资 产支 持证 券投资 收益 。 益民红利成长混合 2013 年年度 报告
第 33 页 共 62 页
7.4.7.14 衍 生工 具 收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无买 卖权 证差 价收入 。
7.4.7.15 股 利收 益
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月
31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 5,046,794.59 7,225,496.44
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 5,046,794.59 7,225,496.44
7.4.7.16 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2013 年1 月 1 日至 2013
年12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年
12 月 31 日
1.交易 性金 融资 产 -38,540,203.05 153,401,321.33
—— 股 票投 资 -36,051,471.38 154,150,028.42
—— 债 券投 资 -2,488,731.67 -748,707.09
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 -38,540,203.05 153,401,321.33
7.4.7.17 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12
月 31 日
上年度 可 比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
基金赎 回费 收入 3,242.66 1,861.56
转换费 收入 111.97 0.29
印花税 手续 费返 还 - 26,414.01
合计 3,354.63 28,275.86
7.4.7.18 交 易费 用
单位： 人民 币元
益民红利成长混合 2013 年年度 报告
第 34 页 共 62 页
项目
本期
2013 年1 月1 日至 2013 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月
31 日
交易所 市场 交易 费用
19,379,065.17 15,466,786.25
银行间 市场 交易 费用 - 275.00
合计
19,379,065.17 15,467,061.25
7.4.7.19 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至 2013 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12
月 31 日
审计费 用 70,000.00 36,000.00
信息披 露费 200,000.00 200,000.00
其他 400.00 -
银行费 用 332.50 -
账户维 护费 18,000.00 18,000.00
合计 288,732.50 254,000.00
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
本基金 本报 告期 不存 在应 披露的 或有 事项 。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
本基金 本报 告期 不存 在应 披露的 重大 资产 负债 表日 后事项 。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
益民基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
华夏银 行股 份有 限公 司（ “华夏 银行 ”） 基金托 管人 、基 金代 销机 构
重庆国 际信 托有 限公 司 基金管 理人 控股 股东
中山证 券有 限责 任公 司（ “中山 证券 ”） 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
中国新 纪元 有限 公司 基金管 理人 股东
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
益民红利成长混合 2013 年年度 报告
第 35 页 共 62 页
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股 票交 易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013 年 1 月1 日至2013 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012年1月1 日至2012 年12 月31日
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
中山证券 782,562,408.94 6.17% 1,983,255,092.98 19.47%
7.4.10.1.2 债 券交 易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行债 券交 易。
7.4.10.1.3 债 券回 购交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行债 券回 购交 易。
7.4.10.1.4 权 证交 易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行权 证交 易。
7.4.10.1.5 应 支付 关联方 的佣 金
金 额 单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013 年1月1 日至2013 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
中山证券 709,379.12 6.17% 316,878.80 13.63%
关联方 名称
上年度 可比 期间
2012 年1月1 日至2012 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
中山证券 1,690,143.99 18.99% 552,823.82 19.48%
注： 上述 佣金 按市 场佣 金 率计算 ， 扣除 证券 公司 需 承担的 费用(包 括但 不限 于 买(卖) 经手 费 、 证 券
结算风 险基 金和 证券 交易 所买( 卖)证 管费 等) 。
关联方符合本 基金管理 人 选择证券经营 机构、使 用 其交易单元作 为基金专 用 交易单元的 标准，与
其签订的交易 单元租用 合 同是在正 常业 务中按照 一 般商业条款订 立的。其 为 本基金提供 证券投资
研究成 果和 市场 信息 服务 。 益民红利成长混合 2013 年年度 报告
第 36 页 共 62 页
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至 2013 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
12,620,252.77 13,574,113.09
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
2,829,112.67 3,027,037.51
注：基 金管 理费 按前 一日 基金资 产净 值 的1.5 ％年 费率计 算。 计算 方法 如下 ：
H＝ E×1 .5 ％ ÷当年 天数
H 为每 日应 计提 的基 金 管理费
E 为前 一日 基金 资产 净 值
基 金管 理人 的管 理费 每 日计算 ， 逐日 累计 至每 月 月底 ， 按 月支 付。 由基 金 托管人 于次 月前 三个
工作日 内从 基金 资产 中一 次性支 付给 基金 管理 人。 若遇法 定节 假日 、休 息日 ，支付 日期 顺延 。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至 2013 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
2,103,375.42 2,262,352.07
注：基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 0.25% 的年费 率计 算。 计算 方法 如下：
H=E ×0. 25% ÷ 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金 托管费
E 为前 一日 的基 金资 产 净值
基 金托 管费 每日 计算 ， 逐日累 计至 每月 月底 ， 按 月支付 。 由基 金托 管人 于 次月前 三个 工作 日内
从基金 资产 中一 次性 支取 。若遇 法定 节假 日、 休息 日，支 付日 期顺 延。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无销 售服 务费 。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
本基金本报告 期及上年 度 可比期间均不 存在与关 联 方进行银行间 同业市场 的 债券（含回购 ）
交易。 益民红利成长混合 2013 年年度 报告
第 37 页 共 62 页
7.4.10.4 各 关联 方投资 本 基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
份额单 位： 份
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月
31 日
基金合 同生 效日 （ 2006 年
11 月 21 日 ） 持 有的 基金 份
额
- -
期初持 有的 基金 份额 15,644,425.42 15,644,425.42
期间申 购/ 买入 总份 额 - -
期间因 拆分 变动 份额 - -
减：期 间赎 回/ 卖出 总份 额 - -
期末持 有的 基金 份额 15,644,425.42 15,644,425.42
期末持 有的 基金 份额
占基金 总份 额比 例
0.86% 0.78%
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
截至本 报告 期末 ，本 基金 除基金 管理 人之 外的 其他 关联方 均未 持有 本基 金份 额。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月 31
日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
华夏银行 55,385,851.98 1,515,124.41 144,220,439.00 1,544,619.17
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 不存 在承 销期 内参与 关联 方承 销证 券的 情况。
7.4.11 利 润分 配情况
7.4.11.1 利 润分 配情况 —— 非货币 市场 基金
本基金 本报 告期 未进 行利 润分配 。 益民红利成长混合 2013 年年度 报告
第 38 页 共 62 页
7.4.12 期 末（ 2013 年12 月31 日 ） 本基 金持有 的流 通受 限证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
本基金 本报 告期 末未 持有 因认购 新发/增 发证 券而 于 期末流 通受 限证 券。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
金额单 位： 人民 币元
股票
代码
股票
名称
停牌日 期
停牌原
因
期末
估值单 价
复牌日 期
复牌
开盘单 价
数量（ 股）
期末
成本总 额
期末估 值总
额
备注
000625
长安
汽车
2013 年12 月31 日
重大事
项未公
告
11.45 2014 年1 月3 日 11.72 2,409,146 27,904,536.91 27,584,721.70 -
300049
福瑞
股份
2013 年12 月26 日
重大事
项未公
告
23.80 2014 年1 月20 日 24.90 196,994 4,171,841.41 4,688,457.20 -
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
本基金 本报 告期 末无 银行 间市场 债券 正回 购余 额。
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
本基金 本报 告期 末无 交易 所市场 债券 正回 购余 额。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金在日常 经营活动 中 涉及的投资风 险主要包 括 信用风险、流 动性风险 及 市场风险。本 基
金管理人制定 了政策和 程 序来识别及分 析这些风 险 ，并设定适当 的风险限 额 及内部控制 流程，通
过可靠 的管 理及 信息 系统 持续监 控上 述各 类风 险。
投研部 根据 投资 决策 委员 会有关 资产 流动 性的 原则 性规定 ， 制 定具 体的 评估 指标、 评估 方法 ，
每月对基金投 资组合的 流 动性进行评估 ，撰写 评 估 报告，对基金 组合的流 动 性指标提出 维持及修
正建议，分送 基金经理 、 投资总监和投 资决策委 员 会，然后各部 门和相关 人 员做出反馈 ，以利于
进一步 完善 流动 性风 险管 理。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违约、拒 绝支付到 期 本息，导致基 金资产损 失 和收益变化的 风险。本 基 金均投资于 具有良好益民红利成长混合 2013 年年度 报告
第 39 页 共 62 页
信用等 级的 证券 ，且 通过 分散化 投资 以分 散信 用风 险。
本基金在交易 所进行的 交 易均与中国证 券登记结 算 有限责任公司 完成证券 交 收和款项清算 ，
因此违 约风 险发 生的 可能 性很小 ； 基 金在 进行 银行 间 同业市 场交 易前 均对 交易 对手进 行信 用评 估，
以控制 相应 的信 用风 险。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
本基金 于本 报告 期末 及上 年度末 均未 持有 按短 期信 用评级 的债 券投 资。
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2013 年12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
AAA
- -
AAA 以下
22,371,356.50 2,987,700.00
未评级
- -
合计
22,371,356.50 2,987,700.00
注：表 中列 示的 未评 级债 券投资 为国 家债 券、 央行 票据及 国家 政策 性金 融债 。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难。
本基金所持大 部分证券 在 证券交易所上 市，其余 亦 可在银行间同 业市场交 易 ，因此，除在 附
注7.4.12 中列 示的 部分 基 金资产 流通 暂时 受限 制不 能自由 转让 的情 况外 ， 其 余均能 及时 变现 。 此
外，本基金可 通过卖出 回 购金融资产方 式借入短 期 资金应对流动 性需求， 其 上限一般不 超过基金
持有的债券资 产的公允 价 值。本基金于 资产负债 表 日所持有的金 融 负债的 合 约约定 剩余 到期日均
为一年以内且 一般不计 息 ，可赎回基金 份额净值 （ 所有者权益） 无固定到 期 日且不计息 ，因此账
面余额 一般 即为 未折 现的 合约到 期现 金流 量。
本基金管理人 通过对投 资 品种的流动性 指标监控 来 评估、选择、 跟踪和控 制 基金投资的流 动
性风险 。 本 基金 管理 人通 过基金 合同 约定 巨额 赎回 条款， 设计 了非 常情 况下 赎回资 金的 处理 模式 ，
控制因 开放 模式 带来 的流 动性风 险， 有效 保障 基金 持有人 利益 。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动益民红利成长混合 2013 年年度 报告
第 40 页 共 62 页
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他 价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 基金的财 务 状况和现金流 量受市场 利 率变动而发生 波动的风 险 。本基金所面 临
的利率风险主 要来源于 本 基金所持有的 生息资产 。 本基金的生息 资产主要 为 银行存款、 结算备付
金、结算保证 金、债券 投 资及买入返售 金融资产 等 。本基金持有 的交易性 金 融资产中债 券投资比
重较低，因此 基金净值 受 利率变动的影 响较小。 本 基金管理人通 过对利率 水 平的预测、 分析收益
率曲线 及优 化利 率重 定价 日组合 等方 法对 上述 利率 风险进 行管 理。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
下表统 计了 本基 金交 易的 利率风 险敞 口。 表中 所示 为本基 金资 产及 交易 形成 负债的 公允 价
值，并 按照 合约 规定 的重 新定价 日或 到期 日孰 早者 进行了 分类 。
单位： 人民 币元
本期末
2013 年12 月31 日
1 个月 以内
1-3 个
月
3 个月-1 年 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 55,385,851.98 - - - - - 55,385,851.98
结算备 付金 19,771,290.78 - - - - - 19,771,290.78
存出保 证金 2,627,741.45 - - - - - 2,627,741.45
交易性 金融 资产 - - 2,964,000.00 - 19,407,356.50 644,511,047.58 666,882,404.08
买入返 售金 融资
产
36,400,000.00 - - - - - 36,400,000.00
应收证 券清 算款 - - - - - 11,644,843.35 11,644,843.35
应收利 息 - - - - - 131,038.80 131,038.80
应收申 购款 - - - - - 9,776.68 9,776.68
资产总 计 114,184,884.21 - 2,964,000.00 - 19,407,356.50 656,296,706.41 792,852,947.12
负债
应付赎 回款 - - - - - 204,675.03 204,675.03
应付管 理人 报酬 - - - - - 1,014,283.90 1,014,283.90
应付托 管费 - - - - - 169,047.31 169,047.31
应付交 易费 用 - - - - - 2,325,330.21 2,325,330.21
应交税 费 - - - - - 325,901.00 325,901.00
其他负 债 - - - - - 417,412.87 417,412.87
负债总 计 - - - - - 4,456,650.32 4,456,650.32
利率敏 感度 缺口 114,184,884.21 - 2,964,000.00 - 19,407,356.50 651,840,056.09 788,396,296.80
上年度 末
2012 年12 月31 日
1 个月 以内
1-3 个
月
3 个月-1 年 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 144,220,439.00 - - - - - 144,220,439.00
结算备 付金 4,470,477.83 - - - - - 4,470,477.83 益民红利成长混合 2013 年年度 报告
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存出保 证金 - - - - - 1,250,000.00 1,250,000.00
交易性 金融 资产 - - - - 2,987,700.00 651,441,246.13 654,428,946.13
买入返 售金 融资
产
15,000,000.00 - - - - - 15,000,000.00
应收证 券清 算款 - - - - - 3,007,191.63 3,007,191.63
应收利 息 - - - - - 65,446.10 65,446.10
应收申 购款 1,491.05 - - - - 12,552.21 14,043.26
资产总 计 163,692,407.88 - - - 2,987,700.00 655,776,436.07 822,456,543.95
负债
应付证 券清 算款 - - - - - 13,858,288.93 13,858,288.93
应付赎 回款 - - - - - 170,381.87 170,381.87
应付管 理 人 报酬 - - - - - 977,451.60 977,451.60
应付托 管费 - - - - - 162,908.62 162,908.62
应付交 易费 用 - - - - - 2,837,452.84 2,837,452.84
应交税 费 - - - - - 300,101.00 300,101.00
其他负 债 - - - - - 1,286,157.03 1,286,157.03
负债总 计 - - - - - 19,592,741.89 19,592,741.89
利率敏 感度 缺口 163,692,407.88 - - - 2,987,700.00 636,183,694.18 802,863,802.06
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
下表为利率风 险的敏感 性 分析，反映了 在其他变 量 不变的假设下 ，利率发 生 合理、可能的 变
动时， 为交 易而 持有 的债 券公允 价值 的变 动对 基金 净值产 生的 影响 。
假设
该利率 敏感 性分 析基 于本 基金报 表日 的利 率风 险状 况；
假定所 有期 限的 利率 均以 相同幅 度变 动 25 个 基点 ， 其他变 量不 变；
此项影 响并 未考 虑管 理层 为减低 利率 风险 而可 能采 取的风 险管 理活 动。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2013 年12 月31 日 ）
上年度 末（ 2012 年12 月31
日 ）
市 场 利 率 上 升 25 个
基点
-33,878.51 -41,703.99
市 场 利 率 下 降 25 个
基点
34,383.36 42,477.56
7.4.13.4.2 外 汇风 险
本基金 持有 的金 融工 具 均 以人民 币计 价， 因此 无重 大外汇 风险 。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
本基金其他价 格风险主 要 是市场价格风 险，是指 金 融工具的公允 价值受市 场 利率和外汇汇 率益民红利成长混合 2013 年年度 报告
第 42 页 共 62 页
以外的市场价 格因素变 动 发生波动的风 险。该风 险 可能与特定 投 资相关， 也 有可能与投 资组合整
体相关。对本 基金而言 ， 其他价格风险 源自于以 交 易性金融资产 的公允价 值 受市场利率 和外汇汇
率以外的市场 价格因素 变 动而发生波动 的风险。 本 基金通过优化 投资组合 、 设置相关监 控参数、
跟踪与 业绩 基准 的差 异， 及时调 整资 产配 置比 例、 行业配 置比 例等 方法 来降 低其他 价格 风险 。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
本基金 投资 组合 的资 产配 置比例 为股 票资 产占 基金 资产 的 40%-85% ，债 券、 央行票 据、 权证
及法律 法规 或中 国证 监会 允许基 金投 资的 其他 资产 的配置 比例 为15%-60% ， 其中： 本基 金持 有的
全部权 证， 其市 值不 超过 基金资 产净 值 的 3% ， 现金 或者到 期日 在一 年以 内的 政府债 券不 低于 基 金
资产净 值 的5% 。 本 基金投 资于红 利股 和成 长股 的比 例不低 于股 票资 产 的 80%。于 2013 年12 月 31
日，本 基金 面临 的整 体其 他价格 风险 列示 如下 ：
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 644,511,047.58 81.75 651,441,246.13 81.14
交易性 金融 资产 －基金 投资 - - - -
交易性 金融 资产 －债 券投 资 22,371,356.50 2.84 2,987,700.00 0.37
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 666,882,404.08 84.59 654,428,946.13 81.51
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
本基金管理人 运用定量 分 析方法对本基 金的市场 价 格风险进行分 析。下表 为 市场价格风险 的
敏感性分析， 反映了在 其 他变量不变的 假设下， 证 券投资价格发 生合理、 可 能的变动时 ，将对基
金资产 净值 产生 的影 响。
假设 除业绩 比较 基准 以外 的其 他市 场 变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2013 年 12 月
31 日 ）
上年度 末 （ 2012 年 12 月
31 日 ）
+5% 42,676,709.65 37,210,323.98
-5% -42,676,709.65 -37,210,323.98
益民红利成长混合 2013 年年度 报告
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§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例
（%）
1 权益投 资 644,511,047.58 81.29
其 中： 股票 644,511,047.58 81.29
2 固定收 益投 资 22,371,356.50 2.82
其中： 债券 22,371,356.50 2.82
资产 支持 证券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 36,400,000.00 4.59
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 75,157,142.76 9.48
6 其他各 项资 产 14,413,400.28 1.82
7 合计 792,852,947.12 100.00
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
金额 单位 ：人 民币 元
代码 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （ ％）
A
农、林 、牧 、渔 业 - -
B
采矿业 - -
C
制造业 524,518,379.55 66.53
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供
应业
- -
E
建筑业 - -
F
批发和 零售 业 16,990,544.90 2.16
G
交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H
住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业
95,680,103.13 12.14
J
金融业 - -
K
房地产 业 - -
L
租赁和 商务 服务 业 7,322,020.00 0.93 益民红利成长混合 2013 年年度 报告
第 44 页 共 62 页
M
科学研 究和 技术 服务 业 - -
N
水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O
居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和 社会 工作 - -
R
文化、 体育 和娱 乐业 - -
S
综合 - -
合计 644,511,047.58 81.75
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 002303 美盈森 2,721,600 48,145,104.00 6.11
2 600406 国电南 瑞 2,611,650 38,835,235.50 4.93
3 600499 科达机 电 1,726,698 34,689,362.82 4.40
4 600418 江淮汽 车 3,380,017 29,507,548.41 3.74
5 000625 长安汽 车 2,409,146 27,584,721.70 3.50
6 002124 天邦股 份 3,256,285 26,506,159.90 3.36
7 002450 康得新 962,370 23,385,591.00 2.97
8 600252 中恒集 团 1,681,934 22,941,579.76 2.91
9 002064 华峰氨 纶 2,403,492 21,895,812.12 2.78
10 002421 达实智 能 1,116,165 20,035,161.75 2.54
11 300212 易华录 679,730 19,181,980.60 2.43
12 000572 海马汽 车 4,986,372 18,948,213.60 2.40
13 600438 通威股 份 1,973,580 17,663,541.00 2.24
14 002465 海格通 信 819,189 17,022,747.42 2.16
15 600697 欧亚集 团 907,130 16,990,544.90 2.16
16 002034 美 欣 达 1,077,433 16,280,012.63 2.06
17 600073 上海梅 林 1,781,810 15,644,291.80 1.98
18 600422 昆明制 药 659,007 15,545,975.13 1.97
19 002001 新 和 成 800,286 15,445,519.80 1.96
20 300252 金信诺 812,529 14,641,772.58 1.86
21 000800 一汽轿 车 1,149,552 13,679,668.80 1.74
22 600703 三安光 电 522,775 12,959,592.25 1.64
23 000063 中兴通 讯 974,500 12,736,715.00 1.62 益民红利成长混合 2013 年年度 报告
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24 600104 上汽集 团 847,063 11,977,470.82 1.52
25 002254 泰和新 材 1,486,237 11,488,612.01 1.46
26 600597 光明乳 业 509,925 11,320,335.00 1.44
27 002415 海康威 视 474,080 10,894,358.40 1.38
28 600375 华菱星 马 932,886 9,702,014.40 1.23
29 002408 齐翔腾 达 618,400 8,843,120.00 1.12
30 002439 启明星 辰 266,582 8,503,965.80 1.08
31 600118 中国卫 星 449,900 8,336,647.00 1.06
32 600216 浙江医 药 739,876 7,731,704.20 0.98
33 603008 喜临门 723,962 7,717,434.92 0.98
34 601888 中国国 旅 209,800 7,322,020.00 0.93
35 002241 歌尔声 学 207,100 7,265,068.00 0.92
36 002238 天威视 讯 395,625 5,226,206.25 0.66
37 002631 德尔家 居 285,924 4,717,746.00 0.60
38 300049 福瑞股 份 196,994 4,688,457.20 0.59
39 000039 中集集 团 274,700 4,082,042.00 0.52
40 002236 大华股 份 96,545 3,946,759.60 0.50
41 600718 东软集 团 317,649 3,897,553.23 0.49
42 600066 宇通客车 220,200 3,866,712.00 0.49
43 601222 林洋电 子 130,764 2,715,968.28 0.34
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1
累 计买 入金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 600030 中信证 券 151,581,189.27 18.88
2 600418 江淮汽 车 148,501,764.24 18.50
3 002450 康得新 145,850,810.36 18.17
4 600406 国电南 瑞 139,553,226.65 17.38
5 000625 长安汽 车 124,111,206.00 15.46
6 600703 三安光 电 102,201,240.82 12.73
7 600048 保利地 产 99,168,364.24 12.35
8 002303 美盈森 95,659,184.66 11.91
9 000024 招商地 产 93,931,231.26 11.70
10 600104 上汽集 团 91,419,107.11 11.39 益民红利成长混合 2013 年年度 报告
第 46 页 共 62 页
11 600000 浦发银 行 87,889,257.93 10.95
12 600499 科达机 电 77,588,320.17 9.66
13 002310 东方园 林 76,701,147.97 9.55
14 601166 兴业银 行 75,507,114.48 9.40
15 000002 万
科Ａ 74,233,931.16 9.25
16 300002 神州泰 岳 72,338,496.88 9.01
17 600795 国电电 力 68,703,088.05 8.56
18 600422 昆明制 药 67,645,098.67 8.43
19 600118 中国卫 星 59,798,209.66 7.45
20 002241 歌尔声 学 59,428,306.98 7.40
21 002415 海康威 视 56,919,647.04 7.09
22 000423 东阿阿 胶 55,741,801.59 6.94
23 000776 广发证 券 50,205,138.90 6.25
24 600804 鹏博士 49,804,927.59 6.20
25 600585 海螺水 泥 48,981,523.22 6.10
26 000050 深天马 Ａ 47,345,033.17 5.90
27 002477 雏鹰农 牧 46,807,989.42 5.83
28 002416 爱施德 46,003,745.40 5.73
29 002465 海格通 信 45,810,069.86 5.71
30 300136 信维通 信 44,948,295.05 5.60
31 002456 欧菲光 44,447,630.77 5.54
32 300212 易华录 44,091,471.16 5.49
33 601628 中国人 寿 43,814,519.41 5.46
34 002431 棕榈园 林 41,997,788.59 5.23
35 300251 光线传 媒 40,680,019.48 5.07
36 600535 天士力 40,234,072.93 5.01
37 002064 华峰氨 纶 39,771,883.45 4.95
38 002238 天威视 讯 38,919,135.49 4.85
39 600028 中国石 化 37,997,909.51 4.73
40 000063 中兴通 讯 36,990,261.75 4.61
41 600879 航天电 子 36,686,901.50 4.57
42 300027 华谊兄 弟 36,635,649.53 4.56
43 002081 金 螳 螂 35,931,989.73 4.48
44 300207 欣旺达 34,949,089.73 4.35
45 300058 蓝色光 标 33,699,610.99 4.20
46 300088 长信科 技 33,550,840.74 4.18 益民红利成长混合 2013 年年度 报告
第 47 页 共 62 页
47 000800 一汽轿车 33,409,095.86 4.16
48 600309 万华化 学 33,199,545.29 4.14
49 002421 达实智 能 33,124,746.97 4.13
50 600837 海通证 券 32,717,227.28 4.08
51 601699 潞安环 能 32,534,943.09 4.05
52 601601 中国太 保 32,421,568.27 4.04
53 002491 通鼎光 电 31,953,953.86 3.98
54 600073 上海梅 林 31,436,109.09 3.92
55 000826 桑德环 境 30,810,622.44 3.84
56 000527 美的电 器 30,355,158.95 3.78
57 600486 扬农化 工 30,001,373.46 3.74
58 300119 瑞普生 物 29,567,290.51 3.68
59 601998 中信银 行 29,055,786.80 3.62
60 300024 机器人 28,925,807.64 3.60
61 600157 永泰能 源 28,831,990.72 3.59
62 000630 铜陵有 色 28,803,013.78 3.59
63 600597 光明乳 业 28,677,437.54 3.57
64 600426 华鲁恒 升 28,629,940.40 3.57
65 601901 方正证 券 27,915,488.75 3.48
66 600481 双良节 能 27,606,798.54 3.44
67 300252 金信诺 26,789,201.68 3.34
68 601333 广深铁 路 26,687,316.29 3.32
69 000725 京东方Ａ 26,389,391.00 3.29
70 300139 福星晓 程 26,299,139.52 3.28
71 600388 龙净环 保 26,258,160.03 3.27
72 002025 航天电 器 26,242,537.09 3.27
73 600519 贵州茅 台 26,094,907.62 3.25
74 300070 碧水源 25,775,756.59 3.21
75 002146 荣盛发 展 25,716,160.42 3.20
76 002106 莱宝高 科 25,676,883.35 3.20
77 600518 康美药 业 25,270,831.15 3.15
78 600016 民生银 行 25,204,173.27 3.14
79 600686 金龙汽 车 24,228,633.42 3.02
80 002124 天邦股 份 24,146,573.86 3.01
81 600778 友好集 团 24,128,844.91 3.01
82 002292 奥飞动 漫 24,119,661.63 3.00 益民红利成长混合 2013 年年度 报告
第 48 页 共 62 页
83 300336 新文化 23,834,396.12 2.97
84 300079 数码视 讯 23,083,498.48 2.88
85 000876 新 希 望 23,010,046.54 2.87
86 600252 中恒集 团 22,825,176.60 2.84
87 300134 大富科 技 22,416,586.63 2.79
88 002375 亚厦股 份 21,821,170.62 2.72
89 002254 泰和新 材 21,778,817.30 2.71
90 601515 东风股 份 21,467,096.37 2.67
91 600522 中天科 技 21,171,607.09 2.64
92 601633 长城汽 车 21,077,263.89 2.63
93 002022 科华生 物 21,064,371.50 2.62
94 600637 百视通 20,995,963.02 2.62
95 603008 喜临门 20,881,226.26 2.60
96 002385 大北农 20,719,444.01 2.58
97 000581 威孚高 科 20,640,751.73 2.57
98 000572 海马汽 车 20,286,487.57 2.53
99 600111 包钢稀 土 20,199,225.51 2.52
100 300351 永贵电 器 19,629,158.71 2.44
101 600697 欧亚集 团 19,273,340.50 2.40
102 601117 中国化 学 18,890,414.69 2.35
103 600345 长江通 信 18,679,112.68 2.33
104 300113 顺网科 技 18,537,652.53 2.31
105 300124 汇川技 术 18,261,362.19 2.27
106 600161 天坛生 物 17,572,013.81 2.19
107 002554 惠博普 17,532,389.37 2.18
108 300146 汤臣倍 健 17,530,153.32 2.18
109 600292 中电远 达 17,457,245.26 2.17
110 002683 宏大爆 破 17,404,750.77 2.17
111 002234 民和股 份 17,262,234.31 2.15
112 600498 烽火通 信 17,223,128.03 2.15
113 000758 中色股 份 17,155,159.34 2.14
114 601808 中海油 服 17,099,969.62 2.13
115 600809 山西汾 酒 17,017,616.22 2.12
116 000686 东北证 券 16,992,355.98 2.12
117 002353 杰瑞股 份 16,978,251.71 2.11
118 600149 廊坊发 展 16,919,729.45 2.11 益民红利成长混合 2013 年年度 报告
第 49 页 共 62 页
119 600011 华能国 际 16,816,273.00 2.09
120 601377 兴业证 券 16,792,989.01 2.09
121 600887 伊利股 份 16,776,323.16 2.09
122 000400 许继电 气 16,772,158.90 2.09
123 000049 德赛电 池 16,753,133.90 2.09
124 601222 林洋电 子 16,745,384.35 2.09
125 601238 广汽集 团 16,621,778.13 2.07
126 601169 北京银 行 16,491,538.74 2.05
127 002007 华兰生 物 16,347,830.33 2.04
128 601318 中国平 安 16,333,778.73 2.03
129 600999 招商证 券 16,272,926.54 2.03
130 600438 通威股 份 16,190,355.31 2.02
131 002034 美 欣 达 16,086,400.54 2.00
注：“ 买入 金额 ”按 买入 成交金 额（ 成交 单价 乘以 成交数 量） 填列 ，不 考虑 相关交 易费 用。
8.4.2
累 计卖 出金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 600030 中信证 券 191,067,256.00 23.80
2 002450 康得新 125,798,026.81 15.67
3 600418 江淮汽 车 120,320,720.10 14.99
4 600406 国电南 瑞 103,945,407.31 12.95
5 000625 长安汽 车 100,523,428.82 12.52
6 600703 三安光 电 99,362,542.15 12.38
7 002456 欧菲光 98,088,272.12 12.22
8 600048 保利地 产 97,091,134.06 12.09
9 000024 招商地 产 88,621,788.53 11.04
10 600000 浦发银 行 83,344,446.64 10.38
11 600104 上汽集 团 76,847,897.98 9.57
12 601166 兴业银 行 76,058,040.78 9.47
13 300002 神州泰 岳 75,137,649.77 9.36
14 002310 东方园 林 74,353,555.55 9.26
15 002241 歌尔声 学 72,856,891.42 9.07
16 600426 华鲁恒 升 72,208,891.88 8.99
17 000002 万
科Ａ 70,728,155.75 8.81
18 600795 国电电 力 66,103,552.47 8.23 益民红利成长混合 2013 年年度 报告
第 50 页 共 62 页
19 002303 美盈森 65,449,522.63 8.15
20 002415 海康威 视 63,968,718.09 7.97
21 600028 中国石 化 59,736,659.82 7.44
22 002416 爱施德 58,564,899.27 7.29
23 600585 海螺水 泥 58,186,572.67 7.25
24 600804 鹏博士 54,037,927.49 6.73
25 600499 科达机 电 52,922,132.02 6.59
26 000423 东阿阿 胶 52,463,878.06 6.53
27 600535 天士力 52,386,955.21 6.53
28 600422 昆明制 药 49,968,686.40 6.22
29 600118 中国卫 星 49,120,133.69 6.12
30 000776 广发证 券 48,277,479.80 6.01
31 300027 华谊兄 弟 47,446,074.41 5.91
32 002477 雏鹰农 牧 45,188,120.62 5.63
33 601628 中国人 寿 43,855,199.02 5.46
34 300136 信维通 信 42,574,904.69 5.30
35 002025 航天电 器 41,956,421.87 5.23
36 000050 深天马 Ａ 41,883,675.77 5.22
37 300058 蓝色光 标 41,618,350.58 5.18
38 300251 光线传 媒 41,497,013.54 5.17
39 002081 金 螳 螂 40,797,536.78 5.08
40 300207 欣旺达 39,254,073.35 4.89
41 002431 棕榈园 林 38,957,032.87 4.85
42 601998 中信银 行 38,419,060.87 4.79
43 601377 兴业证 券 38,099,908.63 4.75
44 600309 万华化 学 35,520,047.70 4.42
45 002236 大华股 份 35,262,211.95 4.39
46 600879 航天电 子 34,315,886.40 4.27
47 000826 桑德环 境 33,305,321.16 4.15
48 600720 祁连山 33,166,435.72 4.13
49 600837 海通证 券 32,404,134.60 4.04
50 300024 机器人 32,398,082.46 4.04
51 601601 中国太 保 32,083,739.62 4.00
52 601901 方正证 券 31,812,835.30 3.96
53 300088 长信科 技 31,598,466.19 3.94
54 002491 通鼎光 电 31,558,651.53 3.93
55 002421 达实智 能 31,421,992.20 3.91
56 601886 江河创 建 31,116,930.83 3.88 益民红利成长混合 2013 年年度 报告
第 51 页 共 62 页
57 601699 潞安环 能 31,104,989.93 3.87
58 002106 莱宝高 科 30,790,515.02 3.84
59 600157 永泰能 源 30,696,713.82 3.82
60 600486 扬农化 工 30,329,260.34 3.78
61 300070 碧水源 28,816,121.50 3.59
62 002465 海格通 信 28,815,898.13 3.59
63 000527 美的电 器 28,299,185.34 3.52
64 300119 瑞普生 物 28,221,414.15 3.52
65 300252 金信诺 28,041,368.08 3.49
66 002292 奥飞动 漫 28,037,801.44 3.49
67 600481 双良节 能 27,891,733.32 3.47
68 600637 百视通 27,629,207.63 3.44
69 002238 天威视 讯 27,378,245.90 3.41
70 601333 广深铁 路 26,813,726.91 3.34
71 600388 龙净环 保 26,584,677.03 3.31
72 000725 京东方 Ａ 26,484,510.00 3.30
73 600518 康美药 业 26,104,866.82 3.25
74 300212 易华录 25,604,349.84 3.19
75 000630 铜陵有 色 25,494,211.06 3.18
76 002146 荣盛发 展 25,447,018.46 3.17
77 600519 贵州茅 台 25,116,800.88 3.13
78 000728 国元证 券 25,109,479.25 3.13
79 300139 福星晓 程 24,946,617.73 3.11
80 600999 招商证 券 24,685,856.38 3.07
81 601515 东风股 份 24,506,899.64 3.05
82 600016 民生银 行 24,443,463.02 3.04
83 000060 中金岭 南 24,125,640.86 3.00
84 601633 长城汽 车 23,740,280.26 2.96
85 000876 新 希 望 23,264,242.82 2.90
86 600778 友好集 团 22,976,191.18 2.86
87 300079 数码视 讯 22,031,971.94 2.74
88 601117 中国化 学 21,832,963.41 2.72
89 600686 金龙汽 车 21,828,396.25 2.72
90 300134 大富科 技 21,727,461.02 2.71
91 002375 亚厦股 份 21,686,173.75 2.70
92 300351 永贵电 器 21,543,224.86 2.68
93 600522 中天科 技 21,252,428.80 2.65
94 000063 中兴通 讯 21,189,384.44 2.64 益民红利成长混合 2013 年年度 报告
第 52 页 共 62 页
95 300336 新文化 21,123,253.85 2.63
96 002385 大北农 21,023,406.80 2.62
97 300113 顺网科 技 20,204,554.26 2.52
98 600345 长江通 信 20,187,556.34 2.51
99 002022 科华生 物 20,179,165.33 2.51
100 000581 威孚高 科 20,143,736.55 2.51
101 300124 汇川技 术 20,082,178.64 2.50
102 300205 天喻信 息 19,999,872.28 2.49
103 600111 包钢稀 土 19,592,865.71 2.44
104 601788 光大证 券 19,577,506.96 2.44
105 600073 上海梅 林 19,257,417.03 2.40
106 002353 杰瑞股 份 19,181,478.78 2.39
107 000612 焦作万 方 18,864,830.34 2.35
108 601808 中海油 服 18,593,855.70 2.32
109 000400 许继电 气 18,585,934.66 2.31
110 002683 宏大爆 破 18,288,376.37 2.28
111 000049 德赛电 池 18,189,423.78 2.27
112 000525 红 太 阳 18,107,523.81 2.26
113 000800 一汽轿 车 17,949,418.81 2.24
114 300146 汤臣倍 健 17,780,035.05 2.21
115 601009 南京银 行 17,779,620.20 2.21
116 002064 华峰氨 纶 17,649,706.21 2.20
117 600184 光电股 份 17,600,640.44 2.19
118 601318 中国平 安 17,478,112.48 2.18
119 000550 江铃汽 车 17,471,804.38 2.18
120 600597 光明乳 业 17,042,755.19 2.12
121 600292 中电远 达 16,996,578.43 2.12
122 600011 华能国 际 16,929,360.81 2.11
123 000758 中色股 份 16,855,975.87 2.10
124 600887 伊利股 份 16,818,494.69 2.09
125 002392 北京利 尔 16,750,106.45 2.09
126 300074 华平股 份 16,690,356.14 2.08
127 000651 格力电 器 16,674,843.41 2.08
128 002234 民和股 份 16,656,467.04 2.07
129 300156 天立环 保 16,608,487.68 2.07
130 600335 国机汽 车 16,479,445.66 2.05
131 600498 烽火通 信 16,429,606.60 2.05
132 600809 山西汾 酒 16,299,778.60 2.03 益民红利成长混合 2013 年年度 报告
第 53 页 共 62 页
133 600149 廊坊发 展 16,252,558.00 2.02
注： “ 卖出 金额 ”按 卖出 成 交金额 （成 交单 价乘 以成 交数量 ）填 列， 不考 虑相 关交易 费用 。
8.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 6,280,781,353.74
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 6,393,216,630.23
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 2,964,000.00 0.38
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 19,407,356.50 2.46
8 其他 - -
9 合计 22,371,356.50 2.84
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 110023 民生转 债 201,050 19,407,356.50 2.46
2 091001 09 兴业 01 30,000 2,964,000.00 0.38
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大 小 排名 的 所有 资产支 持证 券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名权证 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。 益民红利成长混合 2013 年年度 报告
第 54 页 共 62 页
8.9 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货交易 情况 说明
8.9.1 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货持仓 和损 益明细
本基金 基金 合同 的投 资范 围尚未 包含 股指 期货 投资 。
8.9.2 本 基金 投资股 指期 货的投 资政 策
本基金 基金 合同 的投 资范 围尚未 包含 股指 期货 投资 。
8.10 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
8.10.1 本 期国 债期货 投资 政策
本基金 基金 合同 的投 资范 围尚未 包含 国债 期货 投资 。
8.10.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细
本基金 基金 合同 的投 资范 围尚未 包含 国债 期货 投资 。
8.10.3 本 期国 债期货 投资 评价
本基金 基金 合同 的投 资范 围尚未 包含 国债 期货 投资 。
8.11 投 资组 合报告 附注
8.11.1
报告期内本基 金投资的 前 十名证券的发 行主体没 有 被监管部门立 案调查或 在 本报告编制日 前
一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 况。
8.11.2
报告期 内本 基金 投资 的前 十名股 票中 没有 在备 选股 票库之 外的 股票 。
8.11.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 2,627,741.45
2 应收证 券清 算款 11,644,843.35
3 应收股 利 -
4 应收利 息 131,038.80
5 应收申 购款 9,776.68
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 14,413,400.28
益民红利成长混合 2013 年年度 报告
第 55 页 共 62 页
8.11.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
金额单 位： 人民 币元
序号
债券代 码 债券名 称 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 110023 民生转 债 19,407,356.50 2.46
8.11.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称
流通受 限部 分的 公允
价值
占基金 资产 净值 比
例（% ）
流通受 限情 况说 明
1 000625 长安汽 车 27,584,721.70 3.50 重大事 项未 公告
8.11.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 之间 可能 存在尾 差。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
78,656 23,185.17 49,790,248.04 2.73% 1,773,913,888.18 97.27%
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
期末基 金管 理人 的从 业人 员未持 有本 基金 份额 。
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （ 2006 年 11 月21 日 ）基 金份 额 总额
847,591,192.06
本报告 期期 初基 金份 额总 额 2,014,857,832.99
本报告 期基 金总 申购 份额 9,953,867.31
减:本 报告 期基 金总 赎回 份 额 201,107,564.08 益民红利成长混合 2013 年年度 报告
第 56 页 共 62 页
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 1,823,704,136.22
注：本 期申 购中 包含 转入 份额， 本期 赎回 中包 含转 出份额 。
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期内 没有 召开 基金 份额持 有人 大会 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
基金管 理人 及基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 无重 大人事 变动 。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 无涉 及管 理人 、基金 财产 、基 金托 管业 务的诉 讼。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本报告 期内 无基 金投 资策 略的改 变。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本年度 ， 为本 基金 进行 审 计的会 计师 事务 所变 更为 安永华 明会 计师 事务 所 。 本年度 为其 提供
审计服 务的 第1 年， 本报 告期内 应付 审计 费 70,000.00 元。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期无 管理 人、 托管 人及其 高级 管理 人员 受稽 查或处 罚等 情况 。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
长江证券 1 2,236,520,929.51 17.65% 2,036,125.24 17.70% -
新时代证券 1 1,923,686,694.49 15.18% 1,740,498.27 15.13% -
中信证券 1 1,083,291,187.78 8.55% 982,266.96 8.54% - 益民红利成长混合 2013 年年度 报告
第 57 页 共 62 页
国盛证券 1 988,163,708.68 7.80% 899,625.33 7.82% -
安信证券 1 984,587,929.52 7.77% 892,152.03 7.75% -
中航证券 1 853,256,383.74 6.73% 776,803.34 6.75% -
中山证券 1 782,562,408.94 6.17% 709,379.12 6.17% -
国信证券 1 587,075,744.77 4.63% 532,792.57 4.63% -
宏源证券 1 567,304,500.92 4.48% 516,473.65 4.49% -
国泰君安 1 559,561,971.13 4.42% 509,425.37 4.43% -
申银万国 1 539,417,585.44 4.26% 491,083.49 4.27% -
英大证券 1 527,816,071.06 4.16% 480,522.81 4.18% -
渤海证券 1 471,520,597.46 3.72% 420,859.52 3.66% -
西南证券 2 434,179,677.69 3.43% 395,276.12 3.44% -
信达证券 1 135,052,592.84 1.07% 122,953.09 1.07% -
华泰证券 1 - - - - -
南京证券 1 - - - - -
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
长江证券 229,041,203.60 56.30% 2,064,500,000.00 28.04% - -
新时代证券 - - - - - -
中信证券 - - - - - -
国盛证券 - - - - - -
安信证券 - - - - - -
中航证券 70,399,657.10 17.30% 1,477,600,000.00 20.07% - -
中山证券 - - - - - -
国信证券 - - - - - -
宏源证券 - - 318,500,000.00 4.33% - -
国泰君安 25,209,653.00 6.20% 501,500,000.00 6.81% - -
申银万国 66,584,313.10 16.37% 410,000,000.00 5.57% - -
英大证券 - - 480,000,000.00 6.52% - -
渤海证券 - - - - - -
西南证券 15,612,600.00 3.84% 1,406,000,000.00 19.10% - -
信达证券 - - 704,000,000.00 9.56% - - 益民红利成长混合 2013 年年度 报告
第 58 页 共 62 页
华泰证券 - - - - - -
南京证券 - - - - - -
注：1 、本 公司 租用 券商 交 易单元 的选 择标 准：
（1 ） 基本 情况 ： 包括 但不限 于资 本充 足 ， 财 务 状况及 最近 三年 盈利 情况 良好 ； 经 营行 为规 范，
最近一年未发 生重大违 规 行为而受到有 关管理机 构 的处罚；主要 股东实力 强 大；具备投 资组合运
作所需的高效 、安全的 通 讯条件，交易 设施符合 进 行证券交易的 需要，并 能 为投资组合 提供全面
的信息 服务 ；
（2 ） 公 司治 理： 公 司 治理完 善， 股东 会、 董 事 会、 监 事会 及管 理层 权责 明确， 内部 管理 规范、
严格， 具备 健全 的内 控制 度，并 能满 足投 资组 合运 作高度 保密 的要 求；
（3）研 究实力： 有固 定的研究机构 和 数量足 够 的专职研究人 员以及研 究 水平处于行业 领先水
平的研究员； 研究覆盖 面 广，能涵盖宏 观经济、 行 业、个股、债 券、策略 等 各项领域， 并能在符
合相关法规及 执业规范 的 前提下，根据 公司的特 定 要求，提供专 题研究报 告 ；研究报告 应分析严
谨，观 点独 立、 客观 ，并 具备较 强的 风险 意识 和风 险测算 能力 ；
（4）服 务能力： 具备 较强的服务意 识，能主 动 为公司投资组 合提供及 时 的市场信息及 各种路
演、公 司联 合调 研、 券商 会议的 信息 和参 加机 会； 或者具 备某 一区 域的 调研 服务能 力的 优势 ；
（5）综 合业务能 力： 在投资银行业 务上有较 强 的实 力，能协 助本 公司 投 资组合参与股 票、债
券的发 行； 在新 产品 开发 方面经 验丰 富， 能帮 助公 司拓展 资产 管理 业务 （ 如QDII、 专户 等集 合理
财产品 ） ； 在 证券 创新 品种 开发方 面处 于行 业前 列 （ 如交易 所固 定收 益平 台 、 融资融 券 、 金 融期 货
等） ；
（6 ）其 他因 素（ 在某 一具体 方面 的特 别优 势） 。
2、 本公 司租 用券 商交 易单元 的程 序：
（1）基 金的交易 单元 选择，投资总 监、研究 部 、金融工程部 、投资部 经 集体讨论后遵 照上述
标准填 写 《券 商选 择标 准 评分表 》 ， 并据 此提 出拟 选 券商名 单以 及相 应的 席位 租用安 排 。 挑 选时 应
考虑在 深沪 两个 市场 都租 用足 够 多的 席位 以保 障交 易安全 。 必 要时 可要 求券 商 提供相 应证 明文 件 ；
（2 ） 投 资总 监向 投资 决策委 员会 上报 拟选 券商 名单、 相应 的席 位租 用安 排以及 相关 评选 材 料 ；
（3）投 资决策委 员会 审查拟选券商 名单及相 应 的席位租用安 排，审查 通 过后由总经理 上报董
事会， 董事 会如 对公 司管 理层有 相应 授权 的， 由公 司管理 层依 据授 权内 容办 理；
（4 ） 券商 名单 及相 应 的席位 租用 安排 确定 后 ， 集中交 易部 参照 公司 《 证 券交易 单元 租用 协议 》
及《综合服务 协议》范 本 负责协调办理 正式协议 签 署等相关事宜 。若实际 签 署协议与协 议范本不
一致的 ，由 集中 交易 部将 实 际签 署协 议提 交监 察稽 核部进 行合 规性 审核 。 益民红利成长混合 2013 年年度 报告
第 59 页 共 62 页
3 、本 报告 期内 基金 租用 券 商交易 单元 的变 更情 况：
（1） 沪市 新增 租用 信达 证 券交易 单元 一个 ；
（2） 深市 新增 租用 新时 代 证券交 易单 元一 个。
11.8 其 他重 大事件
序
号
公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
益民基金管理有限公司旗
下基金改聘会计师事务所
的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》 、
《证券日报》及公司网
站 2013 年1 月4 日
2
益 民 红 利 成 长 混 合 型 证 券 投
资基金 更新 招募 说明 书
公司网 站
2013 年 1 月 5 日
3
益 民 红 利 成 长 混 合 型 证 券 投
资 基 金 更 新 招 募 说 明 书 （ 摘
要）
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券 时
报》及 公司 网站
2013 年 1 月 5 日
4
益 民 基 金 管 理 有 限 公 司 2012
年12 月 31 日净 值公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证
券 报 》 、 《 证 券 时 报 》 、 《 证
券日报 》及 公司 网站 2013 年 1 月 9 日
5
益 民 红 利 成 长 混 合 型 证 券 投
资基 金2012 年第 4 季度 报 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券 时
报》及 公司 网站 2013 年 1 月 22 日
6
益 民 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于
旗 下 基 金 参 与 上 海 天 天 基 金
销 售 有 限 公 司 基 金 转 换 申 购
补差费 率优 惠活 动的 公告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证
券 报 》 、 《 证 券 时 报 》 、 《 证
券日报 》及 公司 网站
2013 年 3 月 20 日
7
益 民 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于
旗 下 部 分 基 金 在 中 国 邮 政 储
蓄 银 行 股 份 有 限 公 司 开 通 基
金转换 业务 的公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证
券 报 》 、 《 证 券 时 报 》 及 公
司网站
2013 年 3 月 28 日
8 益 民 红 利 成 长 混 合 型 证 券 投 公司网 站 2013 年 3 月 30 日 益民红利成长混合 2013 年年度 报告
第 60 页 共 62 页
资基 金2012 年 年度 报告
9
益 民 红 利 成 长 混 合 型 证 券 投
资基 金2012 年 年度 报告 摘 要
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券 时
报》及 公司 网站 2013 年 3 月 30 日
10
关 于 益 民 基 金 管 理 有 限 公 司
新 增 西 部 证 券 股 份 有 限 公 司
为代销 机构 的公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证
券报》 、 《 证 券 时 报 》 、 《 证
券日报 》及 公司 网站 2013 年 4 月 10 日
11
关 于 益 民 基 金 管 理 有 限 公 司
新 增 新 时 代 证 券 有 限 责 任 公
司为代 销机 构的 公告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证
券 报 》 、 《 证 券 时 报 》 、 《 证
券日报 》及 公司 网站 2013 年 4 月 11 日
12
益 民 基 金 关 于 旗 下 部 分 基 金
开 通 在 上 海 好 买 基 金 定 投 业
务 及 参 加 基 金 定 投 申 购 费 率
优惠活 动的 公告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证
券 报 》 、 《 证 券 时 报 》 、 《 证
券日报 》及 公司 网站
2013 年 4 月 16 日
13
益 民 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于
旗 下 基 金 新 增 和 讯 信 息 科 技
有限公 司为 代销 机构 的公 告
《中国证券报 》 、 《 上 海 证
券 报 》 、 《 证 券 时 报 》 、 《 证
券日报 》及 公司 网站 2013 年 4 月 17 日
14
益 民 红 利 成 长 混 合 型 证 券 投
资基 金2013 年1 季 度报 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券 时
报》及 公司 网站 2013 年 4 月 20 日
15
益 民 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于
旗 下 基 金 参 加 国 盛 证 券 基 金
费率优 惠活 动的 公告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证
券 报 》 、 《 证 券 时 报 》 、 《 证
券日报 》及 公司 网站 2013 年 6 月 3 日
16
益 民 基 金 管 理 有 限 公 司 2013
年6 月 30 日净 值公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证
券 报 》 、 《 证 券 时 报 》 、 《 证
券日报 》及 公司 网站 2013 年 7 月 1 日
17
益 民 红 利 成 长 混 合 型 证 券 投
资基金 更新 招募 说明 书
公司网 站
2013 年 7 月 5 日
18
益 民 红 利 成 长 混 合 型 证 券 投
资基金 更新 招募 说明 书摘 要
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券 时
报》及 公司 网站 2013 年 7 月 5 日
19 益 民 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证 2013 年 7 月 16 日 益民红利成长混合 2013 年年度 报告
第 61 页 共 62 页
旗 下 基 金 持 有 的 股 票 停 牌 后
估值方 法变 更的 提示 性公 告
券 报 》 、 《 证 券 时 报 》 、 《 证
券日报 》及 公司 网站
20
益 民 基 金 关 于 旗 下 开 放 式 基
金 开 通 在 长 江 证 券 基 金 定 投
业 务 及 开 展 非 现 场 交 易 申 购
（含定 投） 费率 优惠 活动 的公
告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证
券 报 》 、 《 证 券 时 报 》 、 《 证
券日报 》及 公司 网站
2013 年 7 月 16 日
21
益民红 利成 长基 金 2013 年 2
季度报 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券 时
报》及 公司 网站 2013 年 7 月 17 日
22
益 民 红 利 成 长 混 合 型 证 券 投
资基 金2013 年 半年 度报 告
公司网 站
2013 年 8 月 28 日
23
益 民 红 利 成 长 混 合 型 证 券 投
资基 金 2013 年 半年 度报 告摘
要
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券 时
报》及 公司 网站
2013 年 8 月 28 日
24
益 民 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于
旗 下 基 金 持 有 的 股 票 停 牌 后
估值方 法变 更的 提示 性公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证
券 报 》 、 《 证 券 时 报 》 、 《 证
券日报 》及 公司 网站 2013 年 9 月 6 日
25
益 民 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于
旗 下 基 金 持 有 的 股 票 停 牌 后
估值方 法变 更的 提示 性公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证
券 报 》 、 《 证 券 时 报 》 及 公
司网站 2013 年 9 月 10 日
26
益 民 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于
增 聘 益 民 红 利 成 长 混 合 型 证
券投资 基金 基金 经理 的公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券 时
报》及 公司 网站
2013 年 9 月 17 日
27
益 民 红 利 成 长 混 合 型 证 券 投
资基 金2013 年3 季 度报 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券 时
报》及 公司 网站 2013 年10 月25 日
28
益 民 基 金 管 理 有 限 公 司 关于
旗 下 基 金 持 有 的 股 票 停 牌 后
估 值 方 法 变 更 的 提 示 性 公 告-
美盈森
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证
券 报 》 、 《 证 券 时 报 》 、 《 证
券日报 》及 公司 网站
2013 年10 月26 日 益民红利成长混合 2013 年年度 报告
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关 于 益 民 基 金 管 理 有 限 公 司
新 增 中 国 民 族 证 券 有 限 责 任
公司为 销售 机构 的公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证
券 报 》 、 《 证 券 时 报 》 、 《 证
券日报 》及 公司 网站 2013 年11 月12 日
30
关 于 益 民 基 金 管 理 有 限 公 司
新 增 招 商 证 券 股 份 有 限 公 司
为销售 机构 的公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证
券 报 》 、 《 证 券 时 报 》 、 《 证
券日报 》及 公司 网站 2013 年11 月19 日
31
关于益民 基 金 管 理 有 限 公 司
新 增 国 金 证 券 股 份 有 限 公 司
为销售 机构 的公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证
券 报 》 、 《 证 券 时 报 》 、 《 证
券日报 》及 公司 网站 2013 年11 月27 日
§12 备查文 件目录
12.1 备 查文 件目录
1 、中 国证 监会 批准 设立 益 民红利 成长 混合 型证 券投 资基金 的文 件；
2 、益 民红 利成 长混 合型 证 券投资 基金 基金 合同 ；
3 、益 民红 利成 长混 合型 证 券投资 基金 托管 协议 ；
4 、中 国证 监会 批准 设立 益 民基金 管理 有限 公司 的文 件；
5 、报 告期 内在 指定 报刊 上 披露的 公告 。
12.2 存 放地 点
北京市 西城 区宣 武门 外大 街 10 号庄 胜广 场中 央办 公 楼南 翼13A 。
12.3 查 阅方 式
投资者 对本 报告 书如 有疑 问，可 咨询 本基 金管 理人 益民基 金管 理有 限公 司。
咨询电 话： （86 ）010-63105559
4006508808
公司传 真： （86 ）010-63100608
公司网 址：http://www.ymfund.com
益民基金管理有限公司
2014 年3 月28 日
