易方达月月利理财债券型证券投资基金
2013 年 年 度报 告
2013 年 12 月 31 日
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国农业银行股份有限公司
送出日期：二〇一四年三月二十八日
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
1
§1 重要提示 及目录
1.1 重要提示
基金管 理人 的董 事会 、 董 事保证 本报 告所 载资 料不 存在虚 假记 载 、 误 导性 陈 述或重 大遗
漏， 并对 其内 容的 真实 性 、 准 确性 和完 整性 承担 个 别及连 带的 法律 责任 。 本 年度报 告已 经三
分之二 以上 独立 董事 签字 同意， 并由 董事 长签 发。
基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2014 年 3 月 24 日复核
了本报 告中 的财 务指 标、 净值表 现、 利润 分配 情况 、财务 会计 报告 、投 资组 合报告 等内 容 ，
保证复 核内 容不 存在 虚假 记载、 误导 性陈 述或 者重 大遗漏 。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤勉 尽责 的原 则管 理 和运用 基金 资产 ， 但不 保 证基金 一定
盈利。
基金的 过往 业绩 并不 代表 其未来 表现 。 投资 有风 险 ， 投资者 在作 出投 资决 策前 应仔细 阅
读本基 金的 招募 说明 书及 其更新 。
本报告 中财 务资 料已 经审 计。 普华 永道 中天 会计 师 事务所 （ 特殊 普通 合伙 ） 为本基 金出
具了标 准无 保留 意见 的审 计报告 ，请 投资 者注 意阅 读。
本报告 期 自 2013 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
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1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 ................................................................................................................. 1
1.1 重要提 示 ............................................................................................................................. 1
§2 基金简 介 ............................................................................................................................. 4
2.1 基金基 本情 况 ..................................................................................................................... 4
2.2 基金产 品说 明 ..................................................................................................................... 4
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人 ................................................................................................. 4
2.4 信息披 露方 式 ..................................................................................................................... 5
2.5 其他相 关资 料 ..................................................................................................................... 5
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ............................................................. 5
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标 ................................................................................................. 5
3.2 基金净 值表 现 ..................................................................................................................... 6
3.3 过去三 年基 金的 利润 分配 情况 ....................................................................................... 10
§4 管理人 报告 ....................................................................................................................... 11
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况 ........................................................................................... 11
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................... 13
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ............................................................... 13
4.4 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ............................................... 15
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ............................................... 15
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ............................................................... 16
4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ........................................................... 17
4.8 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ............................................................... 18
§5 托管人 报告 ....................................................................................................................... 18
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ................................................................... 18
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信、 净值 计算 、利润 分配 等情 况的 说明 ....... 18
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ................... 18
§6 审计报 告 ........................................................................................................................... 18
6.1 管理层 对财 务报 表的 责任 ............................................................................................... 19
6.2 注册会 计师 的责 任 ........................................................................................................... 19
6.3 审计意 见 ........................................................................................................................... 19
§7 年度财 务报 表 ................................................................................................................... 20
7.1 资产负 债表 ....................................................................................................................... 20
7.2 利润表 ............................................................................................................................... 21
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ................................................................................... 23
7.4 报表附 注 ........................................................................................................................... 24
§8 投资组 合报 告 ................................................................................................................... 43
8.1 期末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................... 43
8.2 债券回 购融 资情 况 ........................................................................................................... 43
8.3 基金投 资组 合平 均剩 余期 限 ........................................................................................... 43
8.4 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ........................................................................... 44
8.5 期 末按 摊余 成本 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 十名债 券投 资明 细 ................... 45
8.6 “ 影子 定价 ”与 “摊 余成 本法 ” 确定 的基 金资 产净 值的偏 离 ................................... 45
8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ....... 45
8.8 投资组 合报 告附 注 ........................................................................................................... 46
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§9 基金份 额持 有人 信息 ....................................................................................................... 47
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ....................................................................... 47
9.2 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本开 放式 基金 的情 况 ............................................... 47
§10 开放式 基金 份额 变动 ....................................................................................................... 47
§11 重大事 件揭 示 ................................................................................................................... 48
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议 ............................................................................................... 48
11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ............................... 48
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ................................................... 48
11.4 基金投 资策 略的 改变 ....................................................................................................... 48
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ........................................................................... 48
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ........................................... 48
11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ....................................................................... 49
11.8 偏离度 绝对 值超 过 0.5% 的 情况 ...................................................................................... 50
11.9 其他重 大事 件 ................................................................................................................... 51
§12 备查文 件目 录 ................................................................................................................... 53
12.1 备查文 件目 录 ................................................................................................................... 53
12.2 存放地 点 ........................................................................................................................... 53
12.3 查阅方 式 ........................................................................................................................... 53
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 易方达 月月 利理 财债 券型 证券投 资基 金
基金简 称 易方达 月月 利理 财债 券
基金主 代码 110050
交易代 码
110050
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2012 年 11 月 26 日
基金管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 中国农 业银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 930,960,842.63 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 易方达 月月 利理 财债 券 A 易方达 月月 利理 财债 券 B
下属分 级基 金的 交易 代码 110050 110051
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的 份 额
总额
466,703,727.77 份 464,257,114.86 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
本基金 在追 求本 金安 全 、 保持资 产流 动性 的基 础上 ， 追 求基 金资 产
的稳定 增值 。
投资策 略
本基金 通过 分析 影响 债券 市场和 货币 市场 的各 类要 素， 对固 定收 益
产品的 平均 久期 、期 限结 构、类 属品 种进 行有 效配 置。具 体来 看 ，
本基金 将对 资金 面进 行综 合分析 的基 础上 ， 判断 是否 存在利 差套 利
空间 ， 以 确定 是否 进行 杠 杆操作 。 在充 分考 虑组 合 流动性 管理 需要
的前提 下 ， 配 置协 议存 款 。 对 国内 、 国外 经济 趋势 进行分 析和 预测
基础上 ， 运用 数量 方法 对利 率期限 结构 变化 趋势 和债 券市场 供求 关
系变化 进行 分析 和预 测 ， 深入分 析利 率品 种的 收益 和风险 ， 并据 此
调整债 券组 合的 平均 久期 。
业绩比 较基 准 基金托 管人 公布 的七 天通 知存款 税后 利率
风险收 益特 征
本基金 属于 短期 理财 债券 型证券 投资 基金 ， 其风 险和 预期收 益水 平
低于股 票型 基金 、混 合型 基金， 高于 货币 市场 基金 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 易方达 基金 管理 有限 公司 中国农 业银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 张南 李芳菲
联系电 话 020-38797888 010 －66060069
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电子邮 箱 csc@efunds.com.cn lifangfei@abchina.com
客户服 务电话 400 881 8088 95599
传真 020 －38799488 010 －63201816
注册地 址
广东省珠海市横琴新区宝中路
3 号4004-8 室
北 京 市 东 城 区 建 国 门 内 大 街69
号
办公地 址
广州市天河区珠江新城珠江东
路30 号 广州 银行 大厦40-43 楼
北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街28
号凯晨 世贸 中心 东座F9
邮政编 码 510620 100031
法定代 表人 叶俊英 蒋超良
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.efunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点
广 州 市 天 河 区 珠 江 新 城 珠 江 东 路30 号 广 州 银 行
大厦43 楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
普华永道中天会计师事务所（特殊普
通合伙 ）
上海市 湖滨 路202 号 普华 永 道中心11 楼
注册登 记机 构 易方达 基金 管理 有限 公司
广 州 市 天 河 区 珠 江 新 城 珠 江 东 路30号广
州银行 大厦40 楼
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和
指标
2013 年
2012 年 11 月 26 日 （基金 合同生效日） 至 2012
年 12 月 31 日
易方达 月月 利理 财
债券 A
易方达 月月 利理 财债
券B
易方达 月月 利理 财
债券 A
易方达 月月 利理 财债 券
B
本期已 实现 收益 9,859,242.44 7,766,056.25 7,625,023.38 3,333,088.64
本期利 润 9,859,242.44 7,766,056.25 7,625,023.38 3,333,088.64
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本期净 值收 益率 4.6746% 4.7453% 0.3216% 0.3511%
3.1.2 期末数据和
指标
2013 年末 2012 年末
易方达 月月 利理 财
债券 A
易方达 月月 利理 财债
券B
易方达 月月 利理 财
债券 A
易方达 月月 利理 财债 券
B
期末基 金资 产净 值 466,703,727.77 464,257,114.86 784,016,039.72 153,885,759.99
期末基 金份 额净 值 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3 累计期末指
标
2013 年末 2012 年末
易方达 月月 利理 财
债券 A
易方达 月月 利理 财债
券B
易方达 月月 利理 财
债券A
易方达 月月 利理 财债 券
B
累计 净 值收 益率 5.0111% 5.1129% 0.3216% 0.3511%
注：1. 本期 已实 现收 益指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （ 不含 公 允价值 变动
收益 ） 扣 除相 关费 用后 的 余额 ， 本 期 利 润为 本期 已 实现收 益加 上本 期公 允价 值变动 收益 ， 由
于本基 金采 用摊 余成 本法 核算 ， 因 此， 公允 价值 变 动收益 为零 ， 本期 已实 现 收益和 本期 利润
的金额 相等 。
2.本基 金利 润分 配是 按运 作期结 转份 额。
3.本基 金合 同于 2012 年 11 月 26 日生 效， 合同 生效 当期的 相关 数据 和指 标按 实际存 续
期计算 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
易方达月月利理财债 券 A
阶段
份额净值
收益 率 ①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率 ③
业绩比 较
基准收 益
率标准 差
④
① －③ ②－④
过去三 个月 1.3542% 0.0153% 0.3450% 0.0000% 1.0092% 0.0153%
过去六 个月 2.3034% 0.0128% 0.6900% 0.0000% 1.6134% 0.0128%
过去一 年 4.6746% 0.0174% 1.3687% 0.0000% 3.3059% 0.0174%
过去三 年 - - - - - -
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过去五 年 - - - - - -
自基金 合同 生效 起至
今
5.0111% 0.0166% 1.5037% 0.0000% 3.5074% 0.0166%
易方达月月利理财债 券 B
阶段
份额净值
收益率 ①
份额净值
收益率标
准差 ②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较
基准收 益
率标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 1.4270% 0.0153% 0.3450% 0.0000% 1.0820% 0.0153%
过去六 个月 2.4525% 0.0128% 0.6900% 0.0000% 1.7625% 0.0128%
过去一 年 4.7453% 0.0139% 1.3687% 0.0000% 3.3766% 0.0139%
过去三 年 - - - - - -
过去五 年 - - - - - -
自基金 合同 生
效起至 今
5.1129% 0.0133% 1.5037% 0.0000% 3.6092% 0.0133%
3.2.2 自基金合同生效以 来 基金份额累计净值收 益率 变动及其与同期业绩 比较 基准收益率
变动的比较
易方达 月月 利理 财债 券型 证券投 资基 金
份额累 计净 值收益 率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
（2012 年 11 月26 日至 2013 年 12 月31 日）
易方达 月月 利理 财债 券 A
（2012 年 11 月26 日至 2013 年 12 月31 日）
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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易方达 月月 利理 财债 券 B
（2012 年 11 月26 日至 2013 年 12 月31 日）
注：1. 按 基金 合同 和招 募 说明书 的约 定 ， 本 基金 的 建仓期 为一 个月 ， 建仓 期 结束时 各项 资
产配置 比例 符合 基金 合同 （第十 二部 分（ 二） 投资 范围、 （三 ）投 资策 略、 （ 四）投 资限 制 ）
的有关 约定 。
2.自基 金合 同生 效至 报告 期末，A 类基 金份 额净 值 收益率 为 5.0111% ，B 类 基金份 额净 值
收益率 为5.1129% ， 同期 业绩比 较基 准收 益率 为 1.5037% 。
3.2.3 自基金合同生效以来 基金每年净值收益率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
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易方达 月月 利理 财债 券型 证券投 资基 金
自基金 合同 生效 以来 每年 净值收 益率 图
易方达 月月 利理 财债 券 A
易方达 月月 利理 财债 券 B
注：本 基金 合同 生效 日 为 2012 年 11 月 26 日， 合同 生效当 年期 间的 相关 数据 和指标 按 实
际存续 期计 算。
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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3.3 过去三年基金的利润 分配情况
1、易 方达 月月 利理 财债 券 A
单位： 人民 币元
年度
已按再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付赎 回
款转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润分 配 合
计
备注
2013 年 5,192,892.87 4,333,261.27 333,088.30 9,859,242.44 -
2012 年11
月26 日 （ 基
金合同 生效
日） 至2012
年12 月31
日
2,147,889.81 5,150,302.87 326,830.70 7,625,023.38 -
合计 7,340,782.68 9,483,564.14 659,919.00 17,484,265.82 -
2、易 方达 月月 利理 财债 券 B
单位： 人民 币元
年度
已按再 投资
形式转 实收
基金
直接通 过应 付赎
回款转 出金 额
应付利 润
本年变 动
年度利 润分 配
合计
备注
2013 年 4,975,150.73 1,916,042.67 874,862.85 7,766,056.25 -
2012 年11 月
26 日（ 基金
合同生 效日 ）
至2012 年12
月31 日
469,154.99 2,794,520.67 69,412.98 3,333,088.64 -
合计 5,444,305.72 4,710,563.34 944,275.83 11,099,144.89 -
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号文 批准 ， 易方 达 基金管 理有 限公 司成 立 于 2001 年 4
月 17 日， 注册 资本 1.2 亿 元。 截 至 2013 年 12 月 31 日， 公 司的 股东 为广 东粤 财信托 有限 公
司、 广发 证券 股份 有限 公 司、 盈峰 投资 控股 集团 有 限公司 、 广东 省广 晟资 产 经营有 限公 司和
广州市 广永 国有 资产 经营 有限公 司 。 公 司现 有全 国 社保基 金投 资管 理人 、 企 业年金 投资 管理
人、QDII 和特定 资产 管理 业务资 格。
自成立 以来 ， 易方 达基 金 管理有 限公 司秉 承 “取 信 于市场 ， 取信 于社 会 ” 的 宗旨 ， 坚 持
“在诚 信规 范的 前提 下 ， 通过专 业化 运作 和团 队合 作实现 持续 稳健 的增 长 ” 的经营 理念 ， 努
力以规 范的 运作 、良 好的 业绩和 优质 的服 务， 为投 资者创 造最 佳的 回报 。
截至 2013 年 12 月 31 日 ， 易方达 基金 管理 有限 公司 共管 理 1 只 封闭 式基 金 、54 只开 放
式基金 。 封闭 式基 金有 科 瑞证券 投资 基金 ； 开放 式 基金有 易方 达平 稳增 长证 券投资 基金 、 易
方达策 略成 长证 券投 资基 金、 易方 达 50 指 数证 券投 资基金 、 易方 达积 极成 长 证券投 资基 金、
易方达 货币 市场 基金 、 易 方达稳 健收 益债 券型 证券 投资基 金 、 易 方达 深证 100 交易 型开 放式
指数基 金 、 易 方达 价值 精选 股票型 证券 投资 基金 、 易方 达策略 成长 二号 混合 型证 券投资 基金 、
易方达 价值 成长 混合 型证 券投资 基金 、 易方 达科 讯 股票型 证券 投资 基金 、 易 方达增 强回 报债
券型证 券投 资基 金 、 易 方 达中小 盘股 票型 证券 投资 基金 、 易 方达 科汇 灵活 配 置混合 型证 券投
资基金 、 易方 达科 翔股 票 型证券 投资 基金 、 易方 达 行业领 先企 业股 票型 证券 投资基 金 、 易方
达沪 深 300 交易 型开 放式 指数发 起式 证券 投资 基金 联接基 金 、 易方 达深 证 100 交易型 开放 式
指数证 券投 资基 金联 接基 金、 易方 达亚 洲精 选股 票 型证券 投资 基金 、 易方 达 上证中 盘交 易型
开放式 指数 证券 投资 基金 、 易 方达 上证 中盘 交易 型 开放式 指数 证券 投资 基金 联接基 金 、 易 方
达消费 行业 股票 型证 券投 资基金 、 易方 达岁 丰添 利 债券型 证券 投资 基金 、 易 方达医 疗保 健行
业股票型证券投资基金、 易方达黄金主题证券投资 基金（LOF ） 、易方达安心回报债券型证
券投资 基金 、 易方 达资 源 行业股 票型 证券 投资 基金 、 易 方达 创业 板交 易型 开 放式指 数证 券投
资基金 、 易方 达创 业板 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金联 接基 金 、 易 方达 双 债增强 债券 型证
券投资 基金 、 易方 达纯 债 债券型 证券 投资 基金 、 易 方达标 普全 球高 端消 费品 指数增 强型 证券
投资基 金 、 易 方达 永旭 添 利定期 开放 债券 型证 券投 资基金 、 易方 达恒 生中 国 企业交 易型 开放
式指数 证券 投资 基金 、 易 方达恒 生中 国企 业交 易型 开放式 指数 证券 投资 基金 联接基 金 、 易 方
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达中小 板指 数分 级证 券投 资基金 、 易方 达中 债新 综 合债券 指数 发起 式证 券投 资基金 （LOF）、
易方达 月月 利理 财债 券型 证券投 资基 金 、 易 方达 双 月利理 财债 券型 证券 投资 基金 、 易 方达 天
天理财 货币 市 场 基金 、 易 方达沪 深 300 交 易型 开放 式指数 发起 式证 券投 资基 金、 易方 达保 证
金收益 货币 市场 基金 、 易 方达信 用债 债券 型证 券投 资基金 、 易方 达沪 深 300 量化增 强证 券投
资基金 、 易方 达纯 债 1 年 定期开 放债 券型 证券 投资 基金 、 易 方达 高等 级信 用 债债券 型证 券投
资基金 、易 方达 裕丰 回报 债券型 证券 投资 基金 、易 方达投 资级 信用 债债 券型 证券投 资基 金 、
易方达 沪 深 300 医药 卫生 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 、 易方 达易 理财 货 币市场 基金 、 易
方达聚 盈分 级债 券型 发起 式证券 投资 基金 、 易方 达 新兴成 长混 合型 证券 投资 基金 、 易 方达 黄
金交易 型开 放式 基金 、 易 方达裕 惠回 报债 券 型 证券 投资基 金 。 同 时， 公司 还 管理着 多个 全国
社保基 金、 企业 年金 基金 和特定 客户 资产 管理 投资 组合。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组） 及基金经理 助理 的 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期限 证券从 业
年限
说明
任职日 期
离任日
期
石大怿
本基金
的基金
经理、
易方达
双月利
理财债
券型证
券投资
基金的
基金经
理、易
方达天
天理财
货币市
场基金
的基金
经理、
易方达
货币市
场基金
的基金
经理、
2012-11-26 - 4 年
硕士研 究生， 曾 任 南方基 金管理
有限公 司交易 管理 部交易 员、易
方达基 金管理 有限 公司集 中交易
室债券 交易员 、固 定收益 部基金
经理助 理。
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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易方达
保证金
收益货
币市场
基金的
基金经
理、易
方达易
理财货
币市场
基金的
基金经
理
注：1. 此处 的 “ 任职 日期 ” 为基金 合同 生效 之日 ， “ 离 任日期 ” 为 公告 确定 的解 聘日期 。
2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对 报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告 期内 ，本 基金 管理 人严格 遵守 《证 券投 资基 金法》 等有 关法 律法 规及 基金合 同 、
基金招 募说 明书 等有 关基 金法律 文件 的规 定， 以取 信于市 场、 取信 于社 会投 资公众 为宗 旨 ，
本着诚 实信 用 、 勤 勉尽 责 的原则 管理 和运 用基 金 资 产， 在控 制风 险的 前提 下 ， 为 基金 份额 持
有人谋 求最 大利 益。 在本 报 告期内 ， 基 金运 作合 法合 规 ， 无损 害基 金份 额持 有人 利 益的行 为。
4.3 管理人对报告期内 公 平交 易 情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
公司根 据 《证 券投 资基 金 管理公 司公 平交 易制 度指 导意见 》 等法 规制 定了 《 公平交 易制
度》 ，内容 主要包 括公平交 易的适用 范围、公 平交易 的原则和 内容、公 平交易 的实现措 施 和
交易执 行程 序、 反向 交易 控制、 公平 交易 效果 评估 及报告 等。
公平交 易制 度所 规范 的范 围涵盖 旗下 各类 资产 组合 ， 围 绕境 内上 市股 票 、 债 券 的一级 市
场申购 、 二级 市场 交易 （ 含 银行 间市 场 ） 等 投资 管 理活动 ， 贯穿 投资 授权 、 研究分 析 、 投 资
决策 、 交 易执 行 、 业 绩评 估等各 个环 节 。 公 平交 易 的原则 包括 ： 集中 交易 原 则、 机制 公平 原
则、公 平协 调原 则、 及时 评估反 馈原 则。
公平交 易的 实现 措施 和执 行程序 主要 包括 ： 通过 建 立规范 的投 资决 策机 制 、 共享研 究资
源和投 资品 种备 选库 为投 资人员 提供 公平 的投 资机 会； 规范 投资 人员 的指 令 下达方 式 ， 以 确
保同一 投资 人员 管理 的不 同组合 得到 公平 对待 ； 建 立集中 交易 制度 ， 交易 系 统具备 公平 交易
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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功能 ， 对 于满 足公 平交 易 执行条 件的 同向 指令 ， 系 统将自 动启 用公 平交 易功 能， 按照 交易 公
平的原 则合 理分 配各 投资 指令的 执行 ； 根 据交 易所 场 内竞价 交易 和非 公开 竞价 交易的 不同 特
点分别 设定 合理 的交 易执 行程序 和分 配机 制 ， 通 过 系统与 人工 控制 相结 合的 方式 ， 力 求确 保
所有投 资组 合在 交易 机会 上得到 公平 、 合理 对待 ； 建立事 中和 事后 的同 向交 易、 异常 交易 监
控分析 机制 ，对 于发 现的 异常问 题要 求投 资组 合经 理解释 说明 。
公司严格按照法律法规的 要求禁止旗下管理的不同 投资组合之间各种可能导 致不公平
交易和 利益 输送 的反 向交 易行为 。 对于 旗下 投资 组 合之间 （ 纯被 动指 数基 金 除外 ） 确 因投 资
策略或 流动 性管 理等 需要 而进行 的反 向交 易 ， 投 资 人员须 提供 充分 的投 资决 策依据 ， 并经 发
起 反向 申请 方的 首席 投资 官/ 投资 总监 审批 、集 中交 易室审 核确 认方 可执 行。
公司通 过定 期或 不定 期的 公平交 易效 果评 估报 告机 制， 并借 助相 关技 术系 统 ， 使投资 和
交易人 员能 及时 了解 各组 合的公 平交 易执 行状 况 ， 持续督 促公 平交 易制 度的 落实执 行 ， 并 不
断在实 践中 检验 和完 善公 平交易 制度 。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
本报告 期内 ，上 述公 平交 易制度 和控 制方 法总 体执 行情况 良好 。
公司风 险管 理部 与监 察部 合作 ， 利 用统 计分 析的 方 法和工 具 ， 按 照不 同的 时 间窗口 （ 包
括当日 内、3 日内 、5 日内 ） ，对 我司 旗下 所有 投资 组 合 2013 年度 的同 向交 易价 差情况 进 行
了分析 ， 包括 旗下 各大 类 资产组 合之 间 （即 公募 、 社保 、 年 金、 专户 四大 类 业务之 间 ） 的 同
向交易 价差 、 各组 合与 其 同类资 产其 他所 有组 合之 间的同 向交 易价 差 、 以 及 旗下任 意两 个组
合之间 的同 向交 易价 差。 根据对 样本 个数 、平 均溢 价率是 否为 0 的 T 检验 显 著程度 、平 均
溢价率 以及 溢价 率分 布概 率、 同向 交易 价差 对投 资 组合的 业绩 影响 等因 素的 综合分 析 ， 未 发
现旗下 投资 组合 之间 存在 不公平 交易 现象 。
4.3.3 异常交易行为 的专项 说明
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
本报告 期内 ， 本公 司旗 下 所有投 资组 合参 与的 交易 所公 开 竞价 交易 中 ， 同 日 反向交 易成
交较少 的单 边交 易量 超过 该证券 当日 成交 量 的 5% 的 交易共 有 17 次 ，其 中 16 次为旗 下指 数
基金因 被动 跟踪 标的 指数 的需要 而和 其他 组合 发生 反向交 易, 1 次 为不 同基 金 经理管 理的 非
指数基 金间 因投 资策 略不 同而发 生的 反向 交易 ， 该 次交易 基金 经理 已提 供决 策依据 ， 并履 行
了审批 程序 。
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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4.4 管理人对 报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
相比 2012 年平 稳的 走势， 2013 年的 债券 市场 较为 动 荡， 收益 率曲 线显 著上 行。 一季度 ，
国内经 济虽 然延 续了 2012 年末复 苏的 态势 ，但 强度 弱 于市 场预 期； 二季 度国 内经济 增长 低
于市场 预期 ， 经济 基本 面 较弱的 态势 对二 季度 的债 券市场 提供 了支 撑 ， 但 进 入 4 月 ， 受到 监
管升级 的影 响， 信用 债收 益 率一度 上行 ， 而 5 月 中旬 至 季末， 受央 行强 硬收 紧流 动 性的影 响，
资金面 的紧 张程 度远 超市 场预期 ， 债券 收益 率迅 速 大幅上 行 ， 收 益率 曲线 呈 倒挂形 态 ； 进 入
三季度 ， 国内 经济 增长 态 势良好 ， 复苏 的力 度强 于 二季度 ， 中央 银行 在公 开 市场上 对资 金进
行了锁 长放 短的 操作 ， 市 场资金 面维 持了 “ 紧平 衡 ” 的 格局 ， 资金 利率 中枢 显著抬 升 ； 四 季
度， 国内 经济 保持 了平 稳 复苏的 态势 ， 而美 国经 济 数据整 体超 出预 期 ， 影 响 资金面 的主 要 因
素还是 央行 的公 开市 场操 作， 资 金面 仍不 稳定 ， 但 是 波动幅 度已 经小 于第 三季 度。 总 体来 看，
全年债 券市 场的 走势 主要 受到资 金面 的影 响， 资金 利 率的走 高使 得收 益率 曲线 由短端 带动 长
端不断 上移 。 债券 市场 出现 如此的 变化 ， 其原 因既 有新 一届政 府对 于货 币政 策持 保守的 态度 ，
也有利 率市 场化 改革 不断 推进的 因素 。 报告 期内 ， 基 金的运 作仍 以提 高组 合的 收益为 首要 任
务， 维持 了中 等评 级信 用 债券较 高的 配置 比例 ， 并 维持了 较高 的杠 杆 。 本 基 金抓住 年末 市场
资金利 率阶 段性 走高 的机 会，提 高了 定期 存款 的配 置比例 ，提 高了 组合 的收 益。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
本基金 本报 告期 内 A 类基 金份额 净值 收益 率为 4.6746% ；B 类基 金份 额净 值收 益率 为
4.7453% ；同 期业 绩比 较基 准收益 率 为 1.3687% 。
4.5 管理人对宏观 经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
展望 2014 年， 我们 认为 经 济增长 可能 出现 小幅 的放 缓，但 不会 出现 明显 的下 滑，特 别
是国际 经济 形势 的平 稳好 转使得 我们 对于 出口 更加 乐观 。 除 了对 投资 、 信贷 等 经济增 速指 标
的关注 ， 我们 会更 加注 意 就业率 对于 经济 政策 的影 响。 李克 强总 理已 经不 只 一次阐 述过 他对
于经济 的看 法和 创新 宏观 调控的 主要 内容 。 对于 经 济， 他认 为为 了保 证新 增 就业的 稳定 还是
有必要 保持一个 7%以上或 7.5% 左右 的中 高速 增长 。 未 来政 策思 路的 导向 将试 图兼顾 去杠 杆
和稳增 长 ， 通 过货 币政 策 等总量 政策 控制 杠杆 的上 升， 同时 通过 释放 改革 红 利和结 构调 整来
促进增 长。 这两 种手 段的 结合将 使得 经济 增速 处在 合理区 间范 围内 。我 们认 为 2014 年市场
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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的流动 性将 维持 紧平 衡的 态势， 但 2013 年 曾经 发生 的资金 持续 极度 紧张 的情 况将不 会发 生 。
考虑到 收益 率已 经处 于历 史高位 ， 从大 类资 产配 置 角度考 虑 ， 信 用债 券资 产 由于其 绝对 的收
益率已 经具 备了 配置 的价 值。 过去 的一 年， 信用 产品 中的中 低评 级品 种的 走势 已经出 现分 化 ，
而未来 这种 分化 将随 着信 用违约 事件 的发 生而 更加 明显 。 三 中全 会之 后 ， 我 们 对改革 红利 的
释放充 满信 心 ， 尽 管短 期 内偏紧 的货 币政 策将 不会 发生动 摇 ， 但 伴随 着利 率 市场化 改革 的继
续推进 和信 用风 险的 释放 ， 债券投 资管 理人 通过 久期 管理和 信用 风险 管理 而产 生的超 额收 益
将更加 显著 。
本基金 将坚 持理 财基 金作 为短期 理财 工具 的定 位 ， 在保证 流动 性的 基础 上 ， 保持投 资组
合较高 的收 益率 。 本基 金 将把握 资金 利率 波动 的机 会， 保持 一定 的存 款配 置 比例和 一定 的杠
杆，并 在信 用债 投资 中把 握波段 操作 的机 会。
基金管 理人 将坚 持规 范运 作、 审慎 投资 ， 勤 勉尽 责 地为基 金持 有人 谋求 长期 、 稳 定的 回
报。
4.6 管理人 内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
本报告 期内 ， 基金 管理 人 根据法 规 、 监 管要 求的 变 化和业 务发 展的 实际 需要 ， 继 续重 点
围绕严守 “三条底 线” 、防 控内幕交 易等进一 步完善 公司内控 ，持续强 化制度 的完善及 对 制
度执行情况的监督检 查， 有效地保证了基金管 理运 作及公司各项业务的 合法 合规和稳健有
序。
本年度 ，主 要监 察稽 核工 作及措 施如 下：
（1）结合 新法规的 实施、 新的监管 要求和公 司业务 发展实际 ，不断推 动、完 善相关 制
度流程 的建 立、 健全 ，及 时贯彻 落实 新的 监管 要求 ，适应 公司 产品 与业 务创 新发展 的需 要 ，
保持公 司良 好的 内控 环境 。
（2） 严守 “三 条 底 线” 、 管 好合规 风险 是监 察稽 核工 作的重 中之 重 。 围 绕这 个 工作重 点，
对投资交易、销售 宣传、 人员规范及个人投 资申报 、运营维稳、反洗 钱、客 户服务、IT 治
理等方 面开 展了 一系 列专 项监察 检查 ， 坚持 以法 律 法规 、 基 金合 同以 及公 司 的规章 制度 为依
据，推 动公 司合 规、 内控 体系的 健全 完善 。
（3）坚持 对投资、 交易等 业务的运 作进行日 常合规 性监察检 查，依照 监管要 求建立 完
善内幕 交易 防控 机制 ， 加 强公平 交易 管理 和异 常交 易监控, 增 加检 查和 反馈 提示力 度 ， 不 断
摸索改 进监 控方 法和 分析 手段， 适应 业务 发展 和风 险监控 的需 要。
（4）不断 促进监察 稽核工 具方法 和 流程的完 善，使 投资合规 监控的独 立性、 稳定性 与
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有效性 得到 提升 。
（5）积极 深入参与 新产品 设计、新 业务拓展 工作， 就相关的 合规、风 控问题 提供意 见
和建议 ；负 责公 司日 常法 律事务 ，检 查督 促客 户投 诉的及 时反 馈处 理。
（6）以“ 风险为本 ”为原 则，在监 管指导下 牵头推 动公司反 洗钱制度 建设以 及相关 工
作流程 的不 断完 善 ， 明 确 落实相 关部 门的 职责 ， 组 织相关 部门 开展 对产 品 、 业务和 客户 洗钱
风险的 识别 和评 估 、 可 疑 交易报 告报 送 、 反 洗钱 系 统开发 测试 、 反洗 钱宣 传 培训 、 信 息调 研
与意见 反馈 和各 类工 作信 息报告 等工 作 ， 并 进行 了 较全面 的反 洗钱 内部 审计 与整改 ， 进一 步
贯彻落 实反 洗钱 法规 精神 和工作 要求 。
（7）紧跟 法规变化 和业务 发展，认 真做好旗 下各只 基金及公 司的各项 信息披 露工作 ，
力求信 息披 露真 实、 完整 、准确 、及 时、 简明 易懂 。
（8） 积极 开展 各类 监察 合 规培训 ，促 进公 司合 规文 化建设 。
本基 金管 理人 承诺 将一 如 既往地 本着 诚实 信用 、 勤 勉 尽责的 原则 管理 和运 用基 金资产 ，
不断提 高内 部监 察稽 核工 作的科 学性 和有 效性 ， 努 力防范 和控 制各 种风 险 ， 充分保 障基 金份
额持有 人的 合法 权益 。
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
本基金 管理 人按 照企 业会 计准则 、 中国 证监 会相 关 规定和 基金 合同 关于 估 值 的约定 ， 对
基金所 持有 的投 资品 种进 行估值 。 本 基金 托管 人根 据 法律法 规要 求履 行估 值及 净值计 算的 复
核责任 。
本基金 管理 人设 有估 值委 员会 ， 公 司营 运总 监担 任 估值委 员会 主席 ， 研究 部 、 投 资风 险
管理部 、 监察 部和 核算 部 指定人 员担 任委 员 。 估 值 委员会 负责 组织 制定 和适 时修订 基金 估值
政策和 程序 ，指 导和 监督 整个估 值流 程。 估值 委员 会成员 具有 多年 的证 券、 基金从 业经 验 ，
熟悉相 关法 律法 规 ， 具 备 行业研 究 、 风 险管 理、 法 律合规 或基 金估 值运 作等 方面的 专业 胜任
能力 。 基 金经 理可 参与 估 值原则 和方 法的 讨论 ， 但 不参与 估值 原则 和方 法的 最终决 策和 日常
估值的 执行 。
本报告 期内 ，参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。
本基金 管理 人已 与中 央国 债登记 结算 有限 责任 公司 签署服 务协 议， 由其 按约 定 提供银 行
间同业 市场 交易 的债 券品 种的估 值数 据。
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
根据相关 法律法规 及《易 方达月月 利理财债 券型证 券投资基 金基金合 同》 ，本 基金每 日
将各类 基金 份额 实现 的基 金净收 益全 额分 配给 基金 份额持 有人 。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
在托管 易方 达月 月利 理财 债券型 证券 投资 基金 的过 程中， 本基 金托 管人 中国 农 业银行 股
份有限 公司 严格 遵守 《 证 券投资 基金 法 》 相 关法 律 法规的 规定 以及 《 易方 达 月月利 理财 债券
型证券 投资 基金 基金 合同 》 、 《易 方达 月月 利理 财债 券 型证券 投资 基金 托管 协议 》 的 约定 ， 对
易方达 月月 利理 财债 券型 证券投 资基 金管 理人 — 易 方达基 金管 理有 限公 司 2013 年 1 月 1 日
至 2013 年 12 月 31 日基 金 的投资 运作 ，进 行了 认真 、独立 的会 计核 算和 必要 的投资 监督 ，
认真履 行了 托管 人的 义务 ，没有 从事 任何 损害 基金 份额持 有人 利益 的行 为。
5.2 托管人对报告期内本 基金 运作遵规守信、净值 计算 、利润分配 等情况的 说明
本 托 管 人 认 为, 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 在 易 方 达 月 月 利 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基 金 的
投资运 作 、 基 金资 产净 值 的计算 、 基金 份额 申购 赎 回价格 的计 算 、 基 金费 用 开支及 利润 分配
等问题 上 ， 不 存在 损害 基 金份额 持有 人利 益的 行为 ； 在 报告 期内 ， 严 格遵 守 了 《 证券 投资 基
金法》 等有 关法 律法 规， 在各重 要方 面的 运作 严格 按照基 金合 同的 规定 进行 。
5.3 托管人对本 年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本托管 人认 为 ， 易 方达 基 金管理 有限 公司 的信 息披 露事务 符合 《 证券 投资 基 金信息 披露
管理办 法 》 及 其他 相关 法 律法规 的规 定 ， 基 金管 理 人所编 制和 披露 的易 方达 月月利 理财 债券
型证券 投资 基金 年度 报告 中的财 务指 标 、 净 值表 现 、 收 益分 配情 况、 财务 会 计报告 、 投资 组
合报告 等信 息真 实、 准确 、完整 ，未 发现 有损 害基 金持有 人利 益的 行为 。
§6 审计报告
普华永 道中 天审 字(2014) 第 20785 号
易方达 月月 利理 财债 券型 证券投 资基 金全 体基 金份 额持有 人 ：
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
19
我们审计了 后附的 易方达 月月利理财 债券型 证券投 资基金的财 务报表 ，包括 2013 年
12 月 31 日和 2012 年 12 月 31 日的 资产 负债 表、2013 年度和 2012 年 11 月 26 日( 基金 合同
生效日) 至 2012 年 12 月 31 日止 期间 的利 润表 和所 有者权 益( 基 金净 值) 变 动表 以及财 务报 表
附注。
6.1 管理层对财务报表的 责任
编制和公允列报财务报表 是易方达月月利理 财 债 券型 证 券 投 资 基 金 的 基 金 管理 人 易 方
达基金 管理 有限 公司 管理 层的责 任。 这种 责任 包括 ：
(1) 按照企 业会 计准 则和 中 国证券 监督 管理 委员 会( 以 下简称 “中 国证 监会 ”) 发 布的有 关
规定及 允许 的基 金行 业实 务操作 编制 财务 报表 ，并 使其实 现公 允反 映；
(2) 设 计 、执 行和 维护 必要的 内 部控 制， 以使 财务 报表 不 存在 由于 舞弊 或错 误导 致 的重
大错报 。
6.2 注册会计师的责任
我们的 责任 是在 执行 审计 工作的 基础 上对 财务 报表 发表审 计意 见。 我们 按照 中 国注册 会
计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。 中 国注 册会 计 师审计 准则 要求 我们 遵守 中国注 册会 计
师职业 道德 守则 ，计 划和 执行审 计工 作以 对财 务报 表是否 不存 在重 大错 报获 取合理 保证 。
审计工 作涉 及实 施审 计程 序， 以获 取有 关财 务报 表 金额和 披露 的审 计证 据 。 选择的 审计
程序取决于注册会计 师的 判断，包括对由于舞 弊或 错误导致的财务报表 重大 错报风险的评
估。 在进 行风 险评 估时 ， 注册会 计师 考虑 与财 务报 表编制 和公 允列 报相 关的 内部控 制 ， 以 设
计恰当 的审 计程 序 ， 但 目 的并非 对内 部控 制的 有效 性发表 意见 。 审计 工作 还 包括评 价管 理层
选用会 计政 策的 恰当 性和 作出会 计估 计的 合理 性， 以及评 价财 务报 表的 总体 列报。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
6.3 审计意见
我们认 为， 上述 易方 达月 月 利理财 债券 型证 券投 资基 金的财 务报 表在 所有 重大 方面按 照
企业会计准则和在财 务报 表附注中所列示的中 国证 监会发布的有关规定 及允 许的基金行业
实务操 作编 制， 公允 反映 了 易方达 月月 利理 财债 券型 证券投 资基 金 2013 年 12 月 31 日和 2012
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
20
年 12 月 31 日的 财务 状况 以及 2013 年 度和 2012 年 11 月 26 日( 基 金合 同生 效 日) 至 2012 年
12 月 31 日 止期 间的 经营 成果和 基金 净值 变动 情况 。
普华永 道中 天会 计师 事务 所（特 殊普 通合 伙）
注册会 计师 薛竞 沈兆杰
上海 市湖 滨路 202 号普 华 永 道中 心 11 楼
2014-03-21
§7 年度财务报 表
7.1 资产负债表
会计主 体： 易方 达月 月利 理财债 券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ：2013 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2013 年12月31 日
上年度末
2012 年12 月31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 786,333,386.42 532,872,337.82
结算备 付金
- 20,909.09
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产
7.4.7.
2
206,867,011.45 712,081,615.31
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
201,305,411.45 702,101,319.36
资产支 持证 券投 资
5,561,600.00 9,980,295.95
衍生金 融资 产
7.4.7.
3
- -
买入返 售金 融资 产
7.4.7.
4
- -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息
7.4.7.
5
6,234,917.33 13,957,132.52
应收股 利
- -
应收申 购款
901,100.00 -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产
7.4.7.
6
- -
资产总 计
1,000,336,415.20 1,258,931,994.74
负债和所有者权益 附注号 本期末 上年度末
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
21
2013 年12月31 日 2012 年12 月31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债
7.4.7.
3
- -
卖出回 购金 融资 产款
67,219,566.39 318,999,120.50
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
81,599.72 757,124.82
应付托 管费
24,177.71 224,333.30
应付销 售服 务费
37,463.03 608,052.78
应付交 易费 用
7.4.7.
7
27,059.26 9,793.96
应交税 费
- -
应付利 息
6,511.63 34,625.99
应付利 润
1,604,194.83 396,243.68
递延所 得税 负债
- -
其他负 债
7.4.7.
8
375,000.00 900.00
负债合 计
69,375,572.57 321,030,195.03
所有者权益：
实收基 金
7.4.7.
9
930,960,842.63 937,901,799.71
未分配 利润
7.4.7.
10
- -
所有者 权益 合计
930,960,842.63 937,901,799.71
负债和 所有 者权 益总 计
1,000,336,415.20 1,258,931,994.74
注：1. 本基 金合 同生 效日 为 2012 年 11 月 26 日，2012 年度 实际 报告 期间为 2012 年 11
月 26 日至 2012 年 12 月 31 日。
2.报告 截止日 2013 年 12 月 31 日， A 类基 金份 额净值 1.0000 元， B 类基 金份 额净 值 1.0000
元； 基金 份额 总额 930,960,842.63 份 ， 下 属分 级基 金 的份额 总额 分别 为 ：A 类 基金份 额总 额
466,703,727.77 份，B 类 基 金份额 总 额 464,257,114.86 份。
7.2 利润表
会计主 体： 易方 达月 月利 理财债 券型 证券 投资 基金
本报告 期 ：2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
22
项 目 附注号
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12
月31 日
上年度可比期间
2012 年11 月26 日 （基 金合 同
生效日 ）至2012 年12 月31
日
一、收入
22,923,531.16 12,914,796.28
1. 利息 收入
18,068,432.73 12,928,640.61
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 8,025,779.34 12,605,732.33
债券利 息收 入
9,019,563.62 303,541.27
资产支 持证 券利 息收 入
770,583.94 13,889.38
买入返 售金 融资 产收 入
252,505.83 5,477.63
其他利 息收 入
- -
2. 投资 收益 （ 损失 以 “-” 填 列）
4,854,948.43 -13,844.33
其中： 股票 投资 收益
0.00 0.00
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.12 4,854,948.43 -13,844.33
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益
- -
股利收 益
- -
3. 公 允价值变 动收益（ 损失 以
“-” 号填 列）
- -
4. 汇 兑收益（ 损失以“ －” 号
填列）
- -
5. 其他 收入 （损 失以 “-” 号填
列）
7.4.7.13
150.00 -
减：二、费用
5,298,232.47 1,956,684.26
1 ．管 理人 报酬
1,101,317.70 864,973.98
2 ．托 管费
326,316.31 256,288.62
3 ．销 售服 务费
719,871.97 694,060.02
4 ．交 易费 用 7.4.7.14 - -
5 ．利 息支 出
2,695,620.09 138,877.17
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
2,695,620.09 138,877.17
6 ．其 他费 用 7.4.7.15 455,106.40 2,484.47
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
17,625,298.69 10,958,112.02
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净亏损以 “-”号
填列
17,625,298.69 10,958,112.02
注： 本基 金合 同生 效日 为 2012 年 11 月 26 日，2012 年度实 际报 告期 间 为 2012 年 11 月
26 日至 2012 年 12 月 31 日。
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
23
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 易方 达月 月利 理财债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 937,901,799.71 - 937,901,799.71
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- 17,625,298.69 17,625,298.69
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列 ）
-6,940,957.08 - -6,940,957.08
其中：1. 基 金申 购款 1,937,152,159.59 - 1,937,152,159.59
2. 基金 赎回 款 -1,944,093,116.67 - -1,944,093,116.67
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- -17,625,298.69 -17,625,298.69
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 930,960,842.63 - 930,960,842.63
项目
上年度可比期间
2012 年11 月26 日（ 基金 合 同生效 日） 至2012 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 3,654,888,288.77 - 3,654,888,288.77
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- 10,958,112.02 10,958,112.02
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列 ）
-2,716,986,489.06 - -2,716,986,489.06
其中：1. 基 金申 购款 22,927,472.80 - 22,927,472.80
2. 基金 赎回 款 -2,739,913,961.86 - -2,739,913,961.86
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产 生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- -10,958,112.02 -10,958,112.02
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 937,901,799.71 - 937,901,799.71
注： 本基 金合 同生 效日 为 2012 年 11 月 26 日，2012 年度实 际报 告期 间 为 2012 年 11 月
26 日至 2012 年 12 月 31 日。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理 人 负责 人： 叶俊 英，主 管会 计工 作负 责人 ：张优 造， 会计 机构 负责 人：陈 荣
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
24
7.4 报表附注
7.4.1 基金 基本情况
易 方达 月月 利理 财债 券型证 券投 资基 金( 以下 简称“本 基金 ”) 经 中国 证券 监督 管理 委
员会( 以 下简 称“ 中国 证监 会”) 证 监许 可[2012]1445 号《 关于核 准易 方达 月月 利理财 债券 型
证券投 资基 金募 集的 批复 》 核 准， 由易 方达 基金 管 理有限 公司 依照 《 中华 人 民共和 国证 券投
资基金 法 》 和 《易 方达 月 月利理 财债 券型 证券 投资 基金基 金合 同 》 公 开募 集 。 经 向中 国证 监
会备案 ， 《易 方达 月月 利理 财债券 型证 券投 资基 金基 金合同 》 于 2012 年 11 月 26 日正 式生 效，
基金合 同生 效日 的基 金份 额总额 为 3,654,888,288.77 份基金 份额 。本 基金 为契 约型开 放式 基
金， 存续 期限 不定 。 本 基 金的基 金管 理人 为易 方达 基金管 理有 限公 司 ， 基 金 托管人 为中 国农
业银行 股份 有限 公司 。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 颁布的 《企 业会 计准 则－ 基本准 则 》
和 38 项具 体会 计准 则、 其 后颁布 的企 业会 计准 则应 用指南 、企 业会 计准 则解 释以及 其他 相
关规定( 以下 合称 “ 企业 会 计准则”) 、 中国 证监 会颁 布的 《证 券投 资基 金信 息 披露 XBRL 模
板第 3 号< 年 度报 告和 半年 度报告> 》 、 中 国证 券投 资 基金业 协会 颁布 的 《 证券 投资基 金会 计
核算业 务指 引》 、 《 易方 达 月月利 理财 债券 型证 券投 资基金 基金 合同 》 和中 国 证监会 发布 的有
关规定 及允 许的 基金 行业 实务操 作编 制。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真实 、 完整 地 反映了 本基 金本 报告 期末 的财务 状
况以及 本报 告期 间的 经营 成果和 基金 净值 变动 情况 等有关 信息 。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
本基金财 务报表所 载财务 信息根据 下列依照 企业会 计准则、 《 证券投资 基金会 计核算 业
务指引 》和 其他 相关 规定 所制定 的重 要会 计政 策和 会计估 计编 制。
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 记账 本位 币和 编制 本财务 报表 所采 用的 货币 均为人 民币 。 除有 特别 说 明外 ， 均 以
人民币 元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
25
(1) 金融 资产 的分 类
金融资 产于 初始 确认 时分 类为 ： 以 公允 价值 计量 且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 、 应
收款项 、 可供 出售 金融 资 产及持 有至 到期 投资 。 金 融资产 的分 类取 决于 本基 金对金 融资 产的
持有意 图和 持有 能力 。本 基金现 无金 融资 产分 类为 可供出 售金 融资 产及 持有 至到期 投资 。
本基金目前以交易目的持 有的债券投资分类为以公 允价值计量且其变动计入 当期损益
的金融 资产 。 以 公允 价值 计 量且其 公允 价值 变动 计入 损益的 金融 资产 在资 产负 债表中 以交 易
性金融 资产 列示 。
本基金 持有 的其 他金 融资 产分类 为应 收款 项 ， 包 括 银行存 款 、 买 入返 售金 融 资产和 其他
各类应 收款 项等 。 应收 款 项是指 在活 跃市 场中 没有 报价 、 回 收金 额固 定或 可 确定的 非衍 生金
融资产 。
(2) 金融 负债 的分 类
金融负 债于 初始 确认 时分 类为： 以公 允价 值计 量且 其 变动计 入当 期损 益的 金融 负债及 其
他金融 负债 。 本 基金 目前 暂 无金融 负债 分类 为以 公允 价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融
负债。 本基 金持 有的 其他 金融负 债包 括卖 出回 购金 融资产 款和 其他 各类 应付 款项等 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ， 按 公允 价值 在资 产 负债表 内
确认 。 对 于支 付的 价款 中 包含的 债券 起息 日或 上次 除息日 至购 买日 止的 利息 ， 单 独确 认为 应
收项目 。应 收款 项和 其他 金融负 债的 相关 交易 费用 计入初 始确 认金 额。
债券投 资采 用实 际利 率法 ， 以 摊余 成本 进行 后续 计 量， 即债 券投 资按 票面 利 率或日 计提
应收利 息 ， 按 实际 利率 法 在其剩 余期 限内 摊销 其买 入时的 溢价 或折 价 ； 同 时 于每一 计价 日计
算影子价格，以避免 债券 投资的摊余成本与公 允价 值的差异导致基金资 产净 值发生重大偏
离。应 收款 项和 其他 金融 负债采 用实 际利 率法 ，以 摊余成 本进 行后 续计 量。
金融资 产满 足下 列条 件之 一的， 予以 终止 确认：(1) 收取该 金融 资产 现金 流量 的合同 权
利终止 ；(2) 该 金融 资产 已 转移， 且本 基金 将金 融资 产所有 权上 几乎 所有 的风 险和报 酬转 移
给转入 方； 或者(3) 该金 融 资产已 转移 ， 虽 然本 基金 既没有 转移 也没 有保 留金 融资产 所有 权
上几乎 所有 的风 险和 报酬 ，但是 放弃 了对 该金 融资 产控制 。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除时 ， 终 止 确认该 金融 负债 或义 务已 解除的 部
分。终 止确 认部 分的 账面 价值与 支付 的对 价之 间的 差额， 计入 当期 损益 。
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
26
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
为了避 免债 券投 资的 摊余 成本与 公允 价值 的差 异导 致基金 资产 净值 发生 重大 偏离， 从 而
对基金 持有 人的 利益 产生 稀释或 不公 平的 结果 ， 基 金 管理人 于每 一计 价日 采用 债券投 资的 公
允价值 计算 影子 价格 。 当 基金资 产净 值与 影子 价格 的偏离 达到 或超 过基 金资 产净值 的 0.25%
时， 基金 管理 人应 根据 风 险控制 的需 要调 整组 合 ， 使基金 资产 净值 更能 公允 地反映 基金 资产
价值。
计算影 子价 格时 按如 下原 则确定 债券 投资 的公 允价 值：
(1) 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具 按 其 估 值 日 的 市 场 交 易 价 格 确 定 公 允 价 值 ； 估 值 日 无 交
易， 但 最近 交易 日后 经济 环 境未发 生重 大变 化且 证券 发行机 构未 发生 影响 证券 价格的 重大 事
件的， 按最 近交 易日 的市 场交易 价格 确定 公允 价值 。
(2) 存在 活跃 市场 的金 融工 具， 如估 值日 无交 易且 最 近交易 日后 经济 环境 发生 了重大 变
化，参 考类 似投 资品 种的 现行市 价及 重大 变化 等因 素，调 整最 近交 易市 价以 确定公 允 价 值 。
(3) 当金 融工 具不 存在 活跃 市场 ， 采 用市 场参 与者 普 遍认同 且被 以往 市场 实际 交易价 格
验证具 有可 靠性 的估 值技 术确定 公允 价值 。 估 值技 术 包括参 考熟 悉情 况并 自愿 交易的 各方 最
近进行 的市 场交 易中 使用 的价格 、 参照 实质 上相 同 的其他 金融 工具 的当 前公 允价值 、 现金 流
量折现 法和 期权 定价 模型 等。 采用 估值 技术 时， 尽 可能最 大程 度使 用市 场参 数， 减少 使用 与
本基金 特定 相关 的参 数。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债。 当本 基金 依法 有 权抵销 债
权债务 且交 易双 方准 备按 净额结 算时 ， 金 融资 产与 金 融负债 按抵 销后 的净 额在 资产负 债表 中
列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 。每 份基金 份额 面值 为 1.00 元 。由于 申
购和 赎 回引 起的 实收 基金 变动分 别于 基金 申购 确认 日及基 金赎 回确 认日 认列 。 上述申 购和 赎
回分别 包括 基金 转换 所引 起的转 入基 金的 实收 基金 增加和 转出 基金 的实 收基 金减少 。
7.4.4.8 收入/( 损失) 的确认 和计量
债券投资在持有期间应取 得的按摊余成本和实际利 率计算确定的利息扣除适 用情况下
应由债 券发 行企 业代 扣代 缴的个 人所 得税 后的 净额 确认为 利息 收入 。
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
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债券投 资处 置时 其公 允价 值与摊 余成 本之 间的 差额 确认为 投资 收益 。
应收款 项在 持有 期间 确认 的利息 收入 按实 际利 率法 计算， 实际 利率 法与 直线 法 差异较 小
则按直 线法 计算 。
7.4.4.9 费用的确认 和计 量
本基金 的管 理人 报酬 、 托 管 费和销 售服 务费 在费 用涵 盖期间 按基 金合 同约 定的 费率和 计
算方法 逐日 确认 。
其他金 融负 债在 持有 期间 确认的 利息 支出 按实 际利 率法计 算， 实际 利率 法与 直 线法差 异
较小的 也可 按直 线法 计算 。
7.4.4.10 基金的收益分配政 策
（1） 基金 收益 分配 采用 红 利再投 资方 式；
（2） 本基 金同 一类 别的 每 份基金 份额 享有 同等 分配 权；
（3）本基 金根据每 日基金 收益情况 ，以基金 已实现 收益为基 准，为投 资者每 日计算 当
日收益并分配，并在 运作 期期末集中支付。投 资者 当日收益分配的计算 保留 到小数点后 2
位，小 数点 后 第 3 位 采取 去尾原 则， 因去 尾形 成的 余额进 行再 次分 配， 直到 分完为 止；
（4）本基 金根据每 日收益 情况，按 当日收益 全部分 配，若当 日已实现 收益大 于零时 ，
为投资 者记 正收 益 ； 若 当 日已实 现收 益小 于零 时 ， 为投资 者记 负收 益 ； 若 当 日已实 现收 益等
于零时 ，当 日投 资者 不记 收益；
（5）本基 金每日进 行收益 计算并分 配，累计 收益支 付方式只 采用红利 再投资 （即红 利
转基金 份额 ） 方式 。 若 投 资者在 运作 期期 末累 计收 益支付 时 ， 累 计收 益为 正 值， 则为 投资 者
增加相 应的 基金 份额 ，其 累计收 益为 负值 ，则 缩减 投资者 基金 份额 ；
（6）当日 申购成功 的基金 份额自下 一个工作 日起享 有基金的 分配权益 ；当日 赎回成 功
的基金 份额 自下 一工 作日 起，不 享有 基金 的分 配权 益；
（7）在不 影响基金 份额持 有人利益 的前提下 ，基金 管理人可 在中国证 监会允 许的条 件
下调整 基金 收益 的分 配原 则和支 付方 式， 不需 召开 基金份 额持 有人 大会 ；
（8） 法律 法规 或监 管机 构 另有规 定的 从其 规定 。
7.4.4.11 其他重要的会 计政 策和会计估计
根据本 基金 的估 值原 则和 中国证 监会 允许 的基 金行 业估值 实务 操作 ， 本 基金 计 算影子 价
格过程 中确 定债 券投 资的 公允价 值时 采用 的估 值方 法及其 关键 假设 如下 ：
在银行 间同 业市 场交 易的 债券品 种， 根据 中国 证监 会证监 会计字[2007]21 号 《关于 证券
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投 资 基金 执行< 企 业会 计准 则> 估值 业 务及 份额 净值 计 价有 关事 项的 通知 》采 用 估值 技术确
定公允 价值 。 本基 金持 有 的银行 间同 业市 场债 券按 现金流 量折 现法 估值 ， 具 体估值 模型 、 参
数及结 果由 中央 国债 登记 结算有 限责 任公 司独 立提 供。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无会 计差 错。
7.4.6 税项
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2002]128 号 《关 于 开放式 证券 投资 基金 有关 税收问 题
的通知 》 、 财税[2004]78 号 《关于 证券 投资 基金 税收 政策的 通知 》 、 财税[2005]102 号 《关 于
股息红 利个 人所 得税 有关 政策的 通知 》 、 财 税[2005]107 号 《 关于 股息 红利 有关 个人所 得税 政
策的补 充通 知》 、财 税[2005]103 号 《关 于股权 分置 试点改 革有 关税 收政 策问 题的通 知》 、 财
税[2008]1 号 《关 于企 业所 得税若 干优 惠政 策的 通知 》 、 财 税[2012]85 号 《 关于 实施上 市公 司
股息红 利差 别化 个人 所得 税政策 有关 问题 的通 知 》 及其他 相关 税 务 法规 和实 务操作 ， 主要 税
项列示 如下 ：
（1） 以发 行基 金方 式募 集资金 不属 于营 业税 征收 范围， 不征 收营 业税 。
（2） 基金 买卖 股票 、债 券的差 价收 入暂 免征 营业 税和企 业所 得税 。
（3 ） 对 基金 取得 的企 业 债券利 息收 入 ， 由 发行 债 券的企 业在 向基 金派 发利 息时代 扣代
缴 20% 的 个人 所得 税， 暂 不征收 企业 所得 税。2013 年 1 月 1 日以前， 对基 金 取得的 股票 的
股息、红利 收入，由上市公司在向基 金派发股息、红利时暂减 按 50% 计入 个人应纳税所 得
额， 依照 现行 税法规 定 即 20% 代 扣代 缴个 人所 得税 ，暂 不征 收企 业所得 税 。 自 2013 年 1 月
1 日起， 对基 金从 公开 发 行和转 让市 场取 得的 上市 公司股 票， 持股 期限 在 1 个月以 内( 含 1
个月) 的 ，其 股息 红利 所得 全额计 入应 纳税 所得 额； 持股期 限在 1 个 月以 上至 1 年( 含 1 年)
的， 暂减 按 50% 计 入应 纳 税所得 额 ； 持 股期 限超 过 1 年的 ， 暂减 按 25% 计 入 应纳税 所得 额。
（4） 基金 卖出 股票 按 0.1% 的税 率缴 纳股 票交 易印 花税， 买入 股票 不征 收股 票交易 印
花税。
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
29
（5 ） 基 金作 为流 通股 股 东在股 权分 置改 革过 程中 收到由 非流 通股 股东 支付 的股份 、 现
金等对 价暂 免征 收印 花税 、企业 所得 税和 个人 所得 税。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位 ： 人民 币元
项目 本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
活期存 款 1,333,386.42 2,872,337.82
定期存 款 785,000,000.00 530,000,000.00
其中： 存款 期 限1-3 个月 585,000,000.00 530,000,000.00
存款期 限3 个月-1 年 120,000,000.00 -
存款期 限1 个月 以内 80,000,000.00 -
其他存 款 - -
合计 786,333,386.42 532,872,337.82
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度 （% ）
债券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 201,305,411.45 201,581,600.00 276,188.55 0.0297
合计 201,305,411.45 201,581,600.00 276,188.55 0.0297
项目
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度 （% ）
债券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 702,101,319.36 702,999,000.00 897,680.64 0.0957
合计 702,101,319.36 702,999,000.00 897,680.64 0.0957
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 衍生 金融 资产/ 负债 。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
7.4.7.4.1 各项买入返售金 融资产期末余额
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 买入 返售 金融 资产 。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回 购交易中取得的债券
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
30
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 买断 式逆 回购 交易 中取得 的债 券。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月31 日
上年度 末
2012 年12 月31 日
应收活期 存 款利 息 360.06 1,834.62
应收 定 期存 款利息 1,525,972.29 433,410.56
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 - 9.40
应收债 券利 息 4,691,031.66 13,488,124.51
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
其他 17,553.32 33,753.43
合计 6,234,917.33 13,957,132.52
7.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 其他 资产 。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 27,059.26 9,793.96
合计 27,059.26 9,793.96
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月31 日
上年度 末
2012 年12 月31 日
应付券 商交 易单 元 保 证金 - -
应付赎 回费 - -
预提费 用 375,000.00 -
其他应 付款 - 900.00
合计 375,000.00 900.00
7.4.7.9 实收基金
易方达月月利理财债 券 A
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
31
基金份 额 （ 份） 账面金 额
上年度 末 784,016,039.72 784,016,039.72
本期申 购 1,053,103,008.86 1,053,103,008.86
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -1,370,415,320.81 -1,370,415,320.81
本期末 466,703,727.77 466,703,727.77
易方达月月利理财债 券 B
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
基金份 额 （ 份） 账面金 额
上年度 末 153,885,759.99 153,885,759.99
本期申 购 884,049,150.73 884,049,150.73
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -573,677,795.86 -573,677,795.86
本期末 464,257,114.86 464,257,114.86
注：申 购含 红利 再投 、转 换入、 级别 调整 入份 额， 赎回含 转换 出、 级别 调整 出份额 。
7.4.7.10 未分配利润
易方达月月利理财债 券 A
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 9,859,242.44 - 9,859,242.44
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -9,859,242.44 - -9,859,242.44
本期末 - - -
易方达月月利理财债 券 B
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 7,766,056.25 - 7,766,056.25
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -7,766,056.25 - -7,766,056.25
本期末 - - -
7.4.7.11 存款利息收入
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
32
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年11 月26 日 （ 基金 合 同生效
日）至2012 年12 月31 日
活期存 款利 息收 入 17,772.87 2,939.06
定期存 款利 息收 入 8,002,170.37 12,602,763.30
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 274.21 25.40
其他 5,561.89 4.57
合计 8,025,779.34 12,605,732.33
7.4.7.12 债券投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2012 年11 月26 日 （基 金合 同 生效
日）至2012 年12 月31 日
卖出债 券（ 债转 股及 债券 到期兑 付）
成交总 额
4,062,586,920.75
253,357,577.74
减： 卖 出债 券 （ 债转 股及 债券到 期兑
付）成 本总 额
3,986,543,355.56
249,820,265.91
减：应 收利 息总 额 71,188,616.76
3,551,156.16
债券投 资收 益 4,854,948.43 -13,844.33
7.4.7.13 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012 年11 月26 日（ 基金 合 同生效
日）至2012 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 - -
其他 150.00 -
合计 150.00 -
7.4.7.14 交易费用
本基金 所进 行的 交易 ，交 易费用 入成 本， 本报 告期 及上年 度可 比期 间未 产生 交易 费 用 。
7.4.7.15 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年11 月26 日（ 基金 合 同生效 日）
至2012 年12 月31 日
审计费 用 66,000.00 -
信息披 露费 300,000.00 -
银行汇 划费 51,056.40 1,584.47
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
33
银行间 账户 维护 费 37,500.00 -
其他 550.00 900.00
合计 455,106.40 2,484.47
7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无须 作披 露的 或有 事项 。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
截至本 会计 报表 批准 报出 日，本 基金 无须 作披 露的 资产负 债表 日后 事项 。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
易方达 基金 管理 有限 公司 基金管 理人 、 注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
中国农业银行股份有限公司( 以下简称“ 中国农业
银行”)
基金托 管人 、基 金销 售机 构
广发证 券股 份有 限公 司( 以 下简称 “广 发证 券”) 基金管 理人 股东
广东粤 财信 托有 限公 司（ 以下简 称“ 粤财 信托 ”） 基金管 理人 股东
盈峰投 资控 股集 团有 限公 司 基金管 理人 股东
广东省 广晟 资产 经营 有限 公司 基金管 理人 股东
广州市 广永 国有 资产 经营 有限公 司 基金管 理人 股东
易方达 资产 管理 有限 公司 基金管 理人 的子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本报告期及上年度 可 比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方 交易单 元 进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的股 票交 易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
7.4.10.1.3 应支付关联方的 佣金
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 应支 付关 联方 的佣金 。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
上年度 可比 期间
2012 年11 月26 日 （ 基金 合 同生效
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
34
日 日）至2012 年12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理
费
1,101,317.70 864,973.98
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护
费
230,379.16 302,519.25
注：基 金管 理费 按前 一日 基金资 产净 值的 年费 率计 提。计 算方 法如 下：
H ＝E × 年管 理费 率÷ 当年 天数， 本基 金年 管理 费率 为 0.27%
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日基 金资 产净 值
基金管 理费 每日 计提 ， 按月 支付 。 由 基金 管理 人向 基金 托管人 发送 基金 管理 费划 付指令 ，
经基金 托管 人复 核后 于次 月首日 起 3 个工 作日 内从 基金财 产中 一次 性支 付给 基金管 理人 ， 若
遇法定 节假 日、 休息 日或 不可抗 力， 支付 日期 顺延 。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年11 月26 日 （ 基金 合 同生效
日）至2012 年12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管
费
326,316.31 256,288.62
注：基 金托 管费 按前 一日 基金资 产净 值的 年费 率计 提。计 算方 法如 下：
H ＝E × 年托 管费 率÷ 当年 天数， 本基 金年 托管 费率 为 0.08%
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日基 金资 产净 值
基金托 管费 每日 计提 ， 按月 支付 。 由 基金 管理 人向 基金 托管人 发送 基金 托管 费划 付指令 ，
经基金 托管 人复 核后 于次 月首日 起 3 个工 作日 内从 基金财 产中 一次 性支 付给 基金托 管人 ， 若
遇法定 节假 日、 休息 日或 不可抗 力， 支付 日期 顺延 。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的各 关
联方名 称
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
易方达 月月 利理 财 易方达 月月 利理 财债 券 B 合计
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
35
债券 A
易方达基 金管理 有限
公司
116,293.10 12,528.33 128,821.43
中国农 业银 行 584,995.75 4,801.05 589,796.80
广发证 券 - - -
合计 701,288.85 17,329.38 718,618.23
获得销 售服 务费 的各 关
联方名 称
上年度 可比 期间
2012 年11 月26 日（ 基金 合 同生效 日） 至2012 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
易方达 月月 利理 财
债券A
易方达 月月 利理 财债 券B 合计
易方达基 金管理 有限
公司
703.01 - 703.01
中国农 业银 行 684,149.21 9,207.80 693,357.01
广发证 券 - - -
合计 684,852.22 9,207.80 694,060.02
注：本 基 金 A 类基 金份 额 的销售 服务 费年 费率 为 0.3% 。
本基 金 B 类 基金 份额 的销 售服务 费年 费率 为 0.01% ，对于 由 A 类升 级为 B 类的基 金
份额持 有人 ，基 金年 销售 服务费 率应 自其 达到 B 类 条件的 开放 日后 的下 一个 工作日 起适 用
B 类 基金 份额 持有 人的 费 率。
各类基 金份 额的 基金 销售 服务费 计提 的计 算公 式如 下：
H ＝E × 基金 销售 服务 费年 费率 ÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 销 售服务 费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金销 售服 务费 每日 计提 ， 按 月支 付 。 由 基金 管理 人 向基金 托管 人发 送销 售服 务费划 付
指令 ， 经 基金 托管 人复 核 后于次 月首 日 起 3 个 工作 日内从 基金 资产 中划 出 ， 经注册 登记 机构
分别支 付给 各个 基金 销售 机构， 若遇 法定 节假 日、 休息日 或不 可抗 力， 支付 日期顺 延。
7.4.10.3 与关联方进行银行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
单位： 人民 币元
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31日
银行间市场交易的
各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
中国农业银行
- 62,850,004.66 - - 40,000,000.00 3,635.34
上年度可比期间
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
36
2012 年11 月26 日（基金合同生 效日）至2012 年12 月31 日
银行间市场交易的
各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
中国农业银行
- - - - - -
7.4.10.4 各关联方投资本基 金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本报告 期内 及上 年度 可比 期间基 金管 理人 未运 用固 有资金 投资 本基 金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况
易方达月月利理财债 券 A
无。
易方达月月利理财债 券 B
无。
7.4.10.5 由关联方保管的银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 11 月 26 日 （基 金 合同生 效日 ）
至 2012 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国农 业银 行 1,333,386.42 17,772.87 2,872,337.82 2,939.06
注： 本基 金的 银行 存款 由 基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司保 管 ， 按 银 行同业 利率
或约定 利率 计息 。
7.4.10.6 本基金在承销期内 参与关联方承销证券 的情 况
金额单 位： 人民 币元
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量（ 单位 ： 股/张 ） 总金额
广发证 券
04136201
4
13 万 达信
息CP001
分销 100,000 10,000,000.00
上年度 可比 期间
2012 年 11 月 26 日 （基 金 合同生 效日 ） 至 2012 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量（ 单位 ：股/张） 总金额
广发证 券 - - - - -
7.4.10.7 其他关联交易事项 的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
37
易方达 月月 利理 财债 券 A
单位： 人民 币元
已按再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分 配
合计
备注
5,192,892.87 4,333,261.27 333,088.30 9,859,242.44 -
易方达 月月 利理 财债 券B
单位： 人民 币元
已按再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分 配
合计
备注
4,975,150.73 1,916,042.67 874,862.85 7,766,056.25 -
7.4.12 期末（2013 年 12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停 牌 等流通受限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.12.3 期末债券正回购交 易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期末 2013 年 12 月 31 日止 ，本 基金 从事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的
卖出回 购证 券款 余 额 67,219,566.39 元 ，是 以如 下债 券作为 质押 ：
金额单 位： 人民 币元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期末估 值单 价 数量（ 张） 期末估 值总 额
041354012 13 中天 CP001 2014-01-02 99.97 100,000 9,997,352.05
041359005
13 广汇 能源
CP001
2014-01-02 100.33 100,000 10,033,109.78
041360002
13 广 汇集 团
CP001
2014-01-02 100.22 100,000 10,022,354.18
041361004
13 石 长铁 路
CP001
2014-01-02 100.38 100,000 10,037,667.54
041362014
13 万 达信 息
CP001
2014-01-02 99.70 100,000 9,969,511.35
041362022
13 心 连心
CP001
2014-01-02 99.93 100,000 9,992,996.80
041362029
13 鲁 宏桥
CP001
2014-01-02 99.68 80,000 7,974,421.54
合计
- - 680,000 68,027,413.24
注：期 末估 值总 额= 期 末估 值单价 （保 留小 数点 后无 限位） ×数 量。
7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
38
截至本 报告 期末 2013 年 12 月 31 日止 ，本 基金 从事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的
卖出回 购证 券款 余额 为 0 ，无抵 押债 券。
7.4.13 金融工具 风险 及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组 织架构
本基金 管理 人按 照 “自 上 而下与 自下 而上 相结 合 ， 全面管 理 、 专 业分 工 ” 的 思路 ， 将 风
险控制 嵌入 到全 公司 的组 织架构 中， 对风 险实 行多 层次、 多角 度、 全方 位的 管理。
从投资 决策 的层 次看 ， 投 资决策 委员 会 、 投 资总 监 、 基 金投 资部 总经 理和 基 金经理 对投
资行为 及相 关风 险进 行管 理、 监控 ， 并 根据 其不 同 权限实 施风 险控 制 ； 从 岗 位职能 的分 工上
看， 基金 经理 、 监察 部、 集中交 易室 、 核算 部以 及 投资风 险管 理部 从不 同角 度、 不同 环节 对
投资的 全过 程实 行风 险监 控和管 理 ； 从 投资 管理 的 流程看 ， 已经 形成 了一 套 贯穿 “事 前的 风
险定 位 、事 中的 风险 管理 和事后 的风 险评 估” 的健 全的风 险监 控体 系。
本基金 属于 短期 理财 债券 型证券 投资 基金 ， 其风 险 和预期 收益 水平 低于 股票 型基金 、 混
合型基 金 ， 高 于货 币市 场 基金 ， 日 常经 营活 动中 本 基金面 临的 风险 主要 包括 信用风 险 、 流 动
性风险 及市 场风 险， 本基 金 的基金 管理 人从 事风 险管 理的主 要目 标是 争取 将以 上风险 控制 在
限定的 范围 之内 ， 使 本基 金 在风险 和收 益之 间取 得最 佳的平 衡， 以实 现 “ 风险 和 收益相 匹配 ”
的风险 收益 目标 。
7.4.13.2 信用风险
信用风 险是 指基 金在 交易 过程中 因交 易对 手未 履行 合约责 任， 或者 基金 所投 资 证券之 发
行人出 现违 约 、 拒 绝支 付 到期本 息 ， 导 致基 金资 产 损失和 收益 变化 的风 险 。 本基金 管理 人通
过严格 的备 选库 制度 和分 散化投 资方 式防 范信 用风 险， 本 基金 与由 本基 金管 理 人管理 的其 他
基金共同持 有一家公司发行的证券不 得超过该证券的 10% 。本基金在交易 所进行的证券 交
易交收 和款 项清 算对 手为 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 ， 在 银行 间同 业市 场 主要通 过交 易
对手库 制度 防范 交易 对手 风险。
于 2013 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 除国 债、 央行 票据和 政策 性金 融债 以外 的债券 占
基金资 产净 值的 比例 为 17.09%(2012 年 12 月 31 日：71.90%) 。
7.4.13.2.1 按短期信用评级 列示的债券投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年末
2012 年 12 月 31 日
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
39
A-1 153,540,675.03 604,216,253.85
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 52,455,768.08 111,373,190.02
合计 205,996,443.11 715,589,443.87
注：1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级 。
2. 未评级债 券为剩 余期限在 一年以 内的国债 、政策性 金融债 、央票及 未有三方 机构评
级的短 期融 资券 。
3. 债 券投 资以 全价 列示 。
7.4.13.2.2 按长期信用评级 列示的债券投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年末
2012 年 12 月 31 日
AAA 5,579,153.32 10,014,049.38
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 5,579,153.32 10,014,049.38
注：1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级 。
2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 大于一 年的 国债 、政 策性 金融债 和央 票。
3. 债 券投 资以 全价 列示 。
7.4.13.3 流动性风险
流动性 风险 是指 因金 融资 产的流 动性 不足 ， 无法 在 合理价 格变 现资 产 。 本 基 金的流 动性
风险主 要来 自于 投资 品种 流动性 不足 ， 导致 金融 资 产不能 在合 理价 格变 现 。 本基金 采用 分散
投资 、 监 控流 通受 限证 券比 例等方 式防 范流 动性 风险 ， 同时基 金管 理人 通过 分析 持有人 结构 、
申购赎 回行 为分 析、 变现 比例、 压力 测试 等方 法评 估组合 的流 动性 风险 。
本基金 的投 资范 围为 具有 良好流 动性 的金 融工 具 ， 包括现 金 ， 通 知存 款， 一 年以内 （ 含
一年 ） 的 银行 定期 存款 和 大额存 单 ， 短 期融 资券 ， 剩余期 限 在 397 天以 内 （ 含 397 天 ） 的 债
券、 中期 票据 、 资 产支 持 证券 ， 期 限在 一年 以内 （ 含一年 ） 的债 券回 购， 剩 余期限 在一 年以
内 （ 含一 年 ） 中 央银 行票 据 以及法 律法 规或 中国 证监 会允许 基金 投资 的其 他固 定收益 类金 融
工具。 期末 除 7.4.12 列示 券种流 通暂 时受 限制 不能 自由转 让外 ，其 余均 能及 时变现 。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值或未来 现金流量因所处市场各类 价格因素
的变动 而发 生波 动的 风险 ，包括 利率 风险 、外 汇风 险和其 他价 格风 险。
7.4.13.4.1 利率风险
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
40
利率风 险是 指基 金的 财务 状况和 现金 流量 受市 场利 率变动 而发 生波 动的 风险 。 投资管 理
人通过久期 、凸度、V AR 等方法评估 组合面临 的利 率风险敞口 ，并通过 调整 投资组合的 久
期等方 法对 上述 利率 风险 进行管 理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2013 年12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 786,333,386.42 - - - 786,333,386.42
结算备付金 - - - - -
存出保证金 - - - - -
交易性金融资产 206,867,011.45 - - - 206,867,011.45
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
- - -
-
-
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 6,234,917.33 6,234,917.33
应收股利 - - - - -
应收申购款 190,600.00 - - 710,500.00 901,100.00
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 993,390,997.87 - - 6,945,417.33 1,000,336,415.20
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
67,219,566.39 - -
-
67,219,566.39
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - - -
应付管理人报酬 - - - 81,599.72 81,599.72
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
41
应付托管费 - - - 24,177.71 24,177.71
应付销售服务费 - - - 37,463.03 37,463.03
应付交易费用 - - - 27,059.26 27,059.26
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - 6,511.63 6,511.63
应付利润 - - - 1,604,194.83 1,604,194.83
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 375,000.00 375,000.00
负债总计 67,219,566.39 - - 2,156,006.18 69,375,572.57
利率敏感度缺口 926,171,431.48 - - 4,789,411.15 930,960,842.63
上年度末
2012 年12 月31 日
1 年以内 1 －5 年 5 年以上
不计息
合计
资产
银行存款 532,872,337.82 - - - 532,872,337.82
结算备付金 20,909.09 - - - 20,909.09
存出保证金 - - - - -
交易性金融资产 712,081,615.31 - - - 712,081,615.31
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
- - -
-
-
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 13,957,132.52 13,957,132.52
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - - -
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 1,244,974,862.22 - - 13,957,132.52 1,258,931,994.74
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
318,999,120.50 - -
-
318,999,120.50
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
42
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - - -
应付管理人报酬 - - - 757,124.82 757,124.82
应付托管费 - - - 224,333.30 224,333.30
应付销售服务费 - - - 608,052.78 608,052.78
应付交易费用 - - - 9,793.96 9,793.96
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - 34,625.99 34,625.99
应付利润 - - - 396,243.68 396,243.68
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 900.00 900.00
负债总计 318,999,120.50 - - 2,031,074.53 321,030,195.03
利率敏感度缺口 925,975,741.72 - - 11,926,057.99 937,901,799.71
注：各期限分类的标准为 按金融资产或金融负债的 重新定价日或到期日孰早 者进行分
类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
1.市场 利率 下 降 25 个基 点 158,865.42 864,183.96
2.市场 利率 上 升 25 个基 点 -158,544.95 -861,489.08
7.4.13.4.2 外汇 风险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其他 价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇
汇率以 外的 市场 价格 因素 变动而 发生 波动 的风 险。 本 基金主 要投 资于 具有 良好 流动性 的货 币
市场工 具 ， 不 投资 股票 、 权证等 其他 交易 性金 融资 产， 于本 期末 和上 一年 度 末， 无重 大其 他
市场价 格风 险。
7.4.14 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
无。
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
43
§8 投资组合报 告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（% ）
1 固定收 益投 资 206,867,011.45 20.68
其中： 债券 201,305,411.45 20.12
资产 支持 证券 5,561,600.00 0.56
2 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 786,333,386.42 78.61
4 其他各 项资 产 7,136,017.33 0.71
合计 1,000,336,415.20 100.00
8.2 债券回购融资情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
1
报告期 内债 券回 购融 资余 额 18.58
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额
占基金 资产 净值 的比 例
（％）
2
报告期 末债 券回 购融 资余 额 67,219,566.39 7.22
其中： 买断 式回 购融 资 - -
注： 上 表中 报告 期内 债券 回 购融资 余额 占基 金资 产净 值的比 例为 报告 期内 每个 交易日 融
资余额 占基 金资 产净 值比 例的简 单平 均值 。
债券正回购的资金余 额超 过基金资产净值的 20%的 说明
本基金 合同 约定 “本 基金 在 全国银 行间 债券 市场 债券 正回购 的资 金余 额不 得超 过基金 资
产净值 的 40% ” ， 本报 告期 内，本 基金 未发 生超 标情 况。
8.3 基金投资组合平均剩 余期 限
8.3.1 投资组合平均剩余期 限基本情况
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
44
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限
24
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 148
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 24
报告期内投资组合平 均剩 余期限超过 180 天情况说明
本基金 合同 约定 “本 基金 投资组 合的 平均 剩余 期限 在每个 交易 日均 不得 超过 150 天” ，
本报告 期内 ，本 基金 投资 组合平 均剩 余期 限无 超 过 150 天 的情 况。
8.3.2 期末投资组合平均剩 余期限分布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产净
值的比 例（% ）
各期限 负债 占基 金资 产净
值的比 例（% ）
1 30 天 以内 89.84 7.22
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
2 30 天( 含) —60 天 - -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
3 60 天( 含) —90 天 2.15 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
4 90 天( 含) —180 天 11.50 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
5 180 天( 含) —397 天 （含 ） 3.20 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
合计 106.69 7.22
8.4 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 9,985,304.19 1.07
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 41,758,914.96 4.49
其中： 政策 性金 融债 41,758,914.96 4.49
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 149,561,192.30 16.07
6 中期票 据 - -
7 其他 - -
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
45
8 合计 201,305,411.45 21.62
9 剩余存 续期 超 过 397 天的 浮动利 率债 券 - -
8.5 期末按摊余成本占基 金资 产净值比例大小排名 的前 十名债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
1 130218 13 国开 18 200,000 19,870,492.25 2.13
2 041361004 13 石 长铁 路
CP001
100,000 10,037,667.54 1.08
3 041359005 13 广 汇能 源
CP001
100,000 10,033,109.78 1.08
4 041360002 13 广 汇集 团
CP001
100,000 10,022,354.18 1.08
5 041354012 13 中天 CP001 100,000 9,997,352.05 1.07
6 041364009 13 天 山水 泥
CP001
100,000 9,995,517.54 1.07
7 041362022 13 心 连心
CP001
100,000 9,992,996.80 1.07
8 139907 13 贴 现国 债
07
100,000 9,985,304.19 1.07
9 041351019 13 连 云港
CP001
100,000 9,970,948.61 1.07
10 041362014 13 万 达信 息
CP001
100,000 9,969,511.35 1.07
8.6 “影子定价 ” 与“摊 余成 本法 ”确定的基金资 产净 值的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间的 次数 78
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.6686%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.3251%
报告期 内每 个 交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.2121%
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的所 有资产支持证券投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 证券代 码 证券名 称 数量（ 份） 公允价 值 占基金 资产 净值 比
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
46
例(%)
1 119029 澜沧 江 1 55,616 5,561,600.00 0.60
8.8 投资组合报告附注
8.8.1 基金计价方法说明
本基金 目前 投资 工具 的估 值方法 如下 ：
（1）基金 持有的债 券（包 括票据） 购买时采 用实际 支付价款 （包含交 易费用 ）确定 初
始成本 ，按 实际 利率 计算 其摊余 成本 及各 期利 息收 入，每 日计 提收 益；
（2）基金 持有的回 购以成 本列示， 按实际利 率在实 际持有期 间内逐日 计提利 息；合 同
利率与 实际 利率 差异 较小 的，也 可采 用合 同利 率计 算确定 利息 收入 ；
（3） 基金 持有 的银 行存 款 以本金 列示 ，按 实际 协议 利率逐 日计 提利 息。
如有确 凿证 据表 明按 上述 方法进 行估 值不 能客 观反 映其公 允价 值的 ， 基 金管 理 人可根 据
具体情 况与 基金 托管 人商 定后， 按最 能反 映公 允价 值的方 法估 值。
如有新 增事 项， 按国 家最 新规定 估值 。
8.8.2 本基金本报告期内不 存在剩余期限小于 397 天但剩余存续期超过 397 天的浮动利
率债券的摊余成本超 过当 日基金资产净值的 20％的情况。
8.8.3 本基金投资的前十 名 证券的发行主体本期 没有 出现被监管部门立案 调查 ，或在报
告编制日前一年内受 到公 开谴责、处罚的情形 。
8.8.4 期末其他各项资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 6,234,917.33
4 应收申 购款 901,100.00
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 7,136,017.33
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
47
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
份额
级别
持有人 户
数(户)
户均持 有
的基金 份
额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额 占总份 额比 例 持有份 额 占总份 额比 例
易方
达月
月利
理财
债券A
3,339 139,773.50 2,312,922.60 0.50% 464,390,805.17 99.50%
易方
达月
月利
理财
债券B
11 42,205,192.26 439,257,114.86 94.62% 25,000,000.00 5.38%
合计 3,350 277,898.76 441,570,037.46 47.43% 489,390,805.17 52.57%
9.2 期末基金管理人的从 业人 员持有本开放式基金 的情 况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员 持
有本开 放式 基金
易方达 月月 利
理财债 券 A
2358322.70 0.5053%
易方达 月月 利
理财债 券 B
0.00 0%
合计 2358322.70 0.2533%
注： 本公 司高 级管 理人 员 、 基金投 资和 研究 部门 负责 人持有 本基 金份 额总 量的 数量区 间
为 100 万以 上份 （含 ） ； 本 基金的 基金 经理 持有 本基 金份额 总量 的数 量区 间 为 0 份（ 含） 。
§10
开放式基金份额变动
单位： 份
项目 易方达 月月 利理 财债 券 A 易方达 月月 利理 财债 券 B
基金合 同生 效日(2012 年 11 月
26 日) 基金 份额 总额
2,587,646,048.99 1,067,242,239.78
本报告 期期 初 基 金份 额总 额 784,016,039.72 153,885,759.99
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
48
本报告 期基 金总 申购 份额 1,053,103,008.86 884,049,150.73
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 1,370,415,320.81 573,677,795.86
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 466,703,727.77 464,257,114.86
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事 变动
本基金 管理 人 于 2013 年 7 月 12 日 发布 公告 ， 自 2013 年 7 月 12 日起 聘任 马骏 先生担
任公司 副总 经理 ； 本基 金 管理人 于 2013 年 12 月 17 日发布 公告 ， 自 2013 年 12 月 16 日 起陈
志民先 生不 再担 任公 司副 总经理 。
本报告 期内 本基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 未发 生重大 人事 变动 。
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金 自基 金合 同生 效以 来聘请 普华 永道 中天 会计 师事务 所 （特 殊普 通合 伙 ） 提供审 计
服务， 本报 告年 度的 审计 费用 为 66,000.00 元。
11.6 管理人、托管人 及其 高级 管理人员受 稽查或处 罚等 情况
本报告期内本基金管理人 和托管人托管业务部门及 其相关高级管理人员未受 到任何稽
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
49
查或处 罚。
11.7 基金租用证券公司 交 易单 元 的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 交易单 元数 量
股票交易 应支付 该券 商的 佣金 备注
成交金额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期
佣金总
量的比
例
渤海证 券 2 - - - - -
广发证 券 1 - - - - -
瑞银证 券 1 - - - - -
申银万 国 2 - - - - -
万联证 券 1 - - - - -
兴业证 券 1 - - - - -
注：a) 本报告 期内本基 金无减 少交易单元 ，新增万联证 券有限责任 公司、兴业证 券股份 有
限公司 、 广发 证券 股份 有 限公司 、 瑞银 证券 有限 责 任公司 各一 个交 易单 元 ， 新增申 银万 国证
券股份 有限 公司 、渤 海证 券股份 有限 公司 各两 个交 易单元 。
b) 本基金 管理人负责选择证券经营机构 ，租用其交易单元作为本 基金的交易单元。基金 交
易单元 的选 择标 准如 下 ：
1） 经 营行 为稳 健规 范， 内控制 度健 全， 在业 内有 良好的 声誉 ；
2） 具 备基 金运 作所 需的 高效、 安全 的通 讯条 件， 交易设 施满 足基 金进 行证 券交易 的 需 要 ；
3） 具有 较强 的全 方位 金 融服务 能力 和水 平 ， 包 括 但不限 于 ： 有 较好 的研 究 能力和 行业 分析
能力 ， 能 及时 、 全 面地 向 公司提 供高 质量 的关 于宏 观、 行业 及市 场走 向、 个 股分析 的报 告及
丰富全 面的 信息 服务 ； 能 根据公 司所 管理 基金 的特 定要求 ， 提供 专门 研究 报 告， 具有 开发 量
化投资 组合 模型 的能 力 ； 能积极 为公 司投 资业 务的 开展 ， 投 资信 息的 交流 以 及其他 方面 业务
的开展 提供 良好 的服 务和 支持。
c) 基金 交易 单元 的选 择程 序如下 ：
1） 本 基金 管理 人根 据上 述标准 考察 后确 定选 用交 易单元 的证 券经 营机 构。
2） 基 金管 理人 和被 选中 的证券 经营 机构 签订 交易 单元租 用协 议。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易 股指期 货交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 权
证成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 成
交总额 的
比例
渤海证 券 - - - - - - - -
广发证 券 - - - - - - - -
瑞银证 券 - - - - - - - -
申银万 国 - - - - - - - -
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
50
万联证 券 - - - - - - - -
兴业证 券 - - - - - - - -
11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的 情况
项目 发生日 期 偏离度
法定披 露
报刊
法定披 露
日期
报告期 内偏 离度 绝对 值在0.5% （含 ）以 上
2013-04-07 0.5044%
中国证 券
报、上 海
证券报 、
证券时 报
2013-04-09
报告期 内偏 离度 绝对 值在0.5% （含 ）以 上
2013-04-22 0.6170%
中国证 券
报、上 海
证券报 、
证券时 报
2013-04-24
报告期 内偏 离度 绝对 值在0.5% （含 ）以 上
2013-04-23 0.6686%
中国证 券
报、上 海
证券报 、
证券时 报
2013-04-25
报告期 内偏 离度 绝对 值在0.5% （含 ）以 上
2013-04-24 0.6098%
中国证 券
报、上 海
证券报 、
证券时 报
2013-04-26
报告期 内偏 离度 绝对 值在0.5% （含 ）以 上
2013-04-25 0.5501%
中国证 券
报、上 海
证券报 、
证券时 报
2013-04-27
报告期 内偏 离度 绝对 值在0.5% （含 ）以 上
2013-04-26 0.5838%
中国证 券
报、上 海
证券报 、
证券时 报
2013-05-03
报告期 内偏 离度 绝对 值在0.5% （含 ）以 上
2013-04-27 0.5934%
中国证 券
报、上 海
证券报 、
证券时 报
2013-05-03
报告期 内偏 离度 绝对 值在0.5% （含 ）以 上
2013-04-28 0.6001%
中国证 券
报、上 海
证券报 、
证券时 报
2013-05-03
报告期 内偏 离度 绝对 值在0.5% （含 ）以 上
2013-05-02 0.6018%
中国证 券
报、上 海
证券报 、
证券时 报
2013-05-04
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
51
报告期 内偏 离度 绝对 值在0.5% （含 ）以 上
2013-05-03 0.6186%
中国证 券
报、上 海
证券报 、
证券时 报
2013-05-07
报告期 内偏 离度 绝对 值在0.5% （含 ）以 上
2013-05-06 0.5490%
中国证 券
报、上 海
证券报 、
证券时 报
2013-05-08
报告期 内偏 离度 绝对 值在0.5% （含 ）以 上
2013-05-07 0.5892%
中国证 券
报、上 海
证券报 、
证券时 报
2013-05-09
11.9 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披露 方式 法定披 露日 期
1
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 醒 投 资 者
及 时 更 新 身 份 证 件 或 者 身 份 证 明 文 件 的 公
告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-01-14
2
易 方 达 月 月 利 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基 金 春
节前两 个工 作日 暂停 申购 业务的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-02-04
3
易 方 达 月 月 利 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基 金 清
明节前 两个 工作 日暂 停申 购业务 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-03-28
4
易 方 达 月 月 利 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基 金 偏
离度绝 对值 超 过 0.5%公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-04-09
5
易 方 达 月 月 利 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基 金 五
一节前 两个 工作 日暂 停申 购业务 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-04-23
6
易 方 达 月 月 利 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基 金 偏
离度绝 对值 超 过 0.5%公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-04-24
7
易 方 达 月 月 利 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基 金 偏
离度绝 对值 超 过 0.5%公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-04-25
8
易 方 达 月 月 利 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基 金 偏
离度绝 对值 超 过 0.5%公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-04-26
9
易 方 达 月 月 利 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基 金 偏
离度绝 对值 超 过 0.5%公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-04-27
10
易 方 达 月 月 利 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基 金 偏
离度绝 对值 超 过 0.5%公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-05-03
11
易 方 达 月 月 利 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基 金 偏
离度绝 对值 超 过 0.5%公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-05-04
12
易 方 达 月 月 利 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基 金 偏
离度绝 对值 超 过 0.5%公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-05-07
13
易 方 达 月 月 利 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基 金 偏
离度绝 对值 超 过 0.5%公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-05-08
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
52
14
易 方 达 月 月 利 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基 金 偏
离度绝 对值 超 过 0.5%公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-05-09
15
易 方 达 月 月 利 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基 金 端
午节前 两个 工作 日暂 停申 购业务 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-06-04
16
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 广 发 银
行 借 记 卡 基 金 网 上 直 销 申 购 费 率 以 及 网 上
直销转 换费 率的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-06-14
17
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 运 用 公 司 固
有资金 申购 旗下 开放 式基 金的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-06-26
18
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 成 立 易 方 达
资产管 理有 限公 司的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-06-29
19
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 运 用 公 司 固
有资金 申购 旗下 开放 式基 金的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-06-29
20
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 降 低 旗 下 部
分开放 式基 金申 购单 笔最 低金额 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-07-04
21
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 高 级 管 理 人
员变更 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-07-12
22
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 醒 投 资 者
及 时 更 新 身 份 证 件 或 者 身 份 证 明 文 件 的 公
告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-07-18
23
易 方 达 月 月 利 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基 金 中
秋节前 两个 工作 日暂 停申 购业务 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-09-13
24
易 方 达 月 月 利 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基 金 国
庆节前 两个 工作 日暂 停申 购业务 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-09-24
25
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 延 长 广 发 银
行 借 记 卡 基 金 网 上 直 销 申 购 费 率 优 惠 期 以
及 对 网 上 直 销 转 换 费 率 实 行 进 一 步 优 惠 的
公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-09-30
26
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 开 通 支 付 宝
网上直 销交 易的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-11-01
27
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 子 公 司 易 方
达资产 管理 有限 公司 增加 注册资 本的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-11-23
28
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 高 级 管 理 人
员变更 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-12-17
29
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 易 方 达
月 月 利 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基 金 销 售 机 构
的公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-12-20
30
关 于 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 从 业 人 员 在
易方达 资产 管理 有限 公司 兼职情 况的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-12-21
31
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 万 银 财
富 为 易 方 达 月 月 利 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基
金销售 机构 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-12-23
32 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 易 方 达 月 月 中 国 证 券 报 、 上 海 证 2013-12-25
易方达月月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告
53
利 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基 金 暂 停 大 额 申 购
业务的 公告
券报、 证券 时报
33
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 延 长 广 发 银
行 借 记 卡 基 金 网 上 直 销 申 购 费 率 优 惠 期 以
及 对 网 上 直 销 转 换 费 率 实 行 进 一 步 优 惠 的
公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-12-31
§12
备查文件目录
12.1 备查文件目录
1.中国 证监 会核 准易 方达 月月利 理财 债券 型证 券投 资基金 募集 的文 件；
2.《易 方达 月月 利理 财债 券型证 券投 资基 金基 金合 同》 ；
3.《易 方达 月月 利理 财债 券型证 券投 资基 金托 管协 议》 ；
4.《易 方达 基金 管理 有限 公司开 放式 基金 业务 规则 》 ；
5.基金 管理 人业 务资 格批 件、营 业执 照；
6.基金 托管 人业 务资 格批 件、营 业执 照。
12.2 存放地点
基金管 理人 、基 金托 管人 处。
12.3 查阅方式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 也可 按工 本费 购买 复印件 。
易方达基金管理有限公司
二〇一四年三月二十八日
