易方达消费行业股票型证券投资基金
2013 年 年 度报 告
2013 年 12 月 31 日
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国农业银行股份有限公司
送出日期：二〇一四年三月二十八日
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
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§1 重要提示 及目录
1.1 重要提示
基 金管 理人 的董 事会、 董事 保证 本报 告所 载资料 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或重 大遗 漏， 并对
其 内容 的真实 性、 准确性和 完整 性承担 个别 及连带的 法律 责任。 本年 度报告已 经三 分之二 以上 独立董
事签字 同意 ，并 由董 事长 签发。
基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2014 年 3 月 24 日复 核了 本报 告
中 的财 务指标 、净 值表现、 利润 分配情 况、 财务会计 报告 、投资 组合 报告等内 容， 保证复 核内 容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基 金的 过往 业绩 并不代 表其 未来 表现 。投 资有风 险， 投资 者在 作出 投资决 策前 应仔 细阅 读本 基金
的招募 说明 书及 其更 新。
本 报告 中财 务资 料已经 审计 。安 永华 明会 计师事 务所 （特 殊普 通合 伙）为 本基 金出 具了 标准 无保
留意见 的审 计报 告， 请投 资者注 意阅 读。
本报告 期 自 2013 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
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1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 ................................................................................................................ 1
1.1 重要提 示 ............................................................................................................................ 1
1.2 目录 .................................................................................................................................... 2
§2 基金简 介 ............................................................................................................................ 4
2.1 基金基 本情 况 .................................................................................................................... 4
2.2 基金产 品说 明 .................................................................................................................... 4
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人................................................................................................. 4
2.4 信息披 露方 式 .................................................................................................................... 5
2.5 其他相 关资 料 .................................................................................................................... 5
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ............................................................. 5
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标................................................................................................. 5
3.2 基金净 值表 现 .................................................................................................................... 6
3.3
过 去三 年基 金的 利润分 配情况 ......................................................................................... 7
§4 管理人 报告 ........................................................................................................................ 7
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况............................................................................................. 7
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ..................................................... 9
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ............................................................... 10
4.4 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ............................................... 11
4.5 管理 人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ............................................... 11
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ............................................................... 12
4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ........................................................... 13
4.8 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ............................................................... 13
§5 托管人 报告 ...................................................................................................................... 14
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ................................................................... 14
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明 14
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ................... 14
§6 审计报 告 .......................................................................................................................... 14
6.1 管理层 对财 务报 表的 责任............................................................................................... 15
6.2 注册会 计师 的责 任 .......................................................................................................... 15
6.3 审计意 见 .......................................................................................................................... 15
§7 年度财 务报 表 .................................................................................................................. 15
7.1 资产负 债表 ...................................................................................................................... 15
7.2 利润表 .............................................................................................................................. 17
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ................................................................................... 18
7.4 报表附 注 .......................................................................................................................... 19
§8 投资组 合报 告 .................................................................................................................. 42
8.1 期末基 金资 产组 合情 况................................................................................................... 42
8.2 期末按 行业 分类 的股 票投 资组合 ................................................................................... 43
8.3 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有股票 投资 明细 ....................... 43
8.4 报告期 内股 票投 资组 合的 重大变 动 ............................................................................... 44
8.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ........................................................................... 46
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8.6 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名债 券投 资明 细 ................... 46
8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ....... 46
8.8 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名权 证投 资明 细 ................... 46
8.9 报告期 末本 基金 投资 的股 指期货 交易 情况 说明 ........................................................... 47
8.10 报告期 末本 基金 投资 的国 债期货 交易 情况 说明 ........................................................... 47
8.11 投资组 合报 告附 注 .......................................................................................................... 47
§9 基金份 额持 有人 信息 ...................................................................................................... 48
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ....................................................................... 48
9.2 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况 ........................................................... 48
§10 开放式 基金 份额 变动 ...................................................................................................... 48
§11 重大事 件揭 示 .................................................................................................................. 48
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议............................................................................................... 48
11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人 事 变动 ............................... 49
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ................................................... 49
11.4 基金投 资策 略的 改变 ...................................................................................................... 49
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ........................................................................... 49
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ........................................... 49
11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ....................................................................... 49
11.8 其他重 大事 件 .................................................................................................................. 50
§12 备查文 件目 录 .................................................................................................................. 55
12.1 备查文 件目 录 .................................................................................................................. 55
12.2 存放地 点 .......................................................................................................................... 55
12.3 查阅方 式 .......................................................................................................................... 55
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 易方达 消费 行业 股票 型证 券投资 基金
基金简 称 易方达 消费 行业 股票
基金主 代码 110022
交易代 码
110022
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2010 年 8 月 20 日
基金管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 中国农 业银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 2,754,927,199.32 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目 标
主要投资 消费 行业股 票， 在严格控 制风 险的前 提下 ，追求 超越业 绩
比较基 准的 投资 回报 。
投资策 略
本基金将 根据 对消费 行业 各子行业 的综 合分析 ，从 中选择 具有较 强
竞争优势 且估 值具有 吸引 力的上市 公司 进行投 资， 在努力 控制风 险
的前提 下追 求更 高回 报。
业绩比 较基 准 中证内 地消 费主 题指 数收 益率×85%+ 中债 总指 数收 益率 × 15%
风险收 益特 征
本基金为 主动 股票基 金， 理论上其 风险 收益水 平高 于混合 基 金和 债
券基金。 同时 ，本基 金为 行业基金 ，在 享受消 费行 业收益 的同时 ，
也必须 承担 单一 行业 带来 的风险 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 易方达 基金 管理 有限 公司 中国农 业银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 张南 李芳菲
联系电 话 020 －38797888 010 －66060069
电子邮 箱 csc@efunds.com.cn lifangfei@abchina.com
客户服 务电话 400 881 8088 95599
传真 020 －38799488 010 －63201816
注册地 址
广东省珠海 市横琴 新区宝 中路3 号40
04-8 室
北京市 东城 区建 国门 内大 街69 号
办公地 址
广 州 市 天 河 区 珠 江 新 城 珠 江 东 路30
号广州 银行 大厦40-43 楼
北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街28号凯
晨世贸 中心 东座F9
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邮政编 码 510620 100031
法定代 表人 叶俊英 蒋超良
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.efunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点
广 州 市 天 河 区 珠 江 新 城 珠 江 东 路30 号 广 州 银 行
大厦43 楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
安永华明会计师事务所（特殊普通合
伙）
北 京 市 东 城 区东 长 安 街1 号东 方 广 场 安永
大楼17 层01-12 室
注册登 记机 构 易方达 基金 管理 有限 公司
广 州 市 天 河 区 珠 江 新 城 珠 江 东 路30号广
州银行 大厦40 楼
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和 财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2013 年 2012 年 2011 年
本期已 实现 收益 33,824,589.10 -526,144,228.42 -364,369,344.02
本期利 润 404,745,159.45 -60,129,234.94 -645,437,350.37
加权平均基金份额本期利
润
0.1445 -0.0149 -0.1529
本期加 权平 均净 值利 润率 16.25% -1.78% -16.31%
本期基 金份 额净 值增 长率 17.40% -2.28% -15.06%
3.1.2 期末数据和指标 2013 年末 2012 年末 2011 年末
期末可 供分 配利 润 -539,525,041.57 -696,504,418.28 -761,129,954.19
期末可供分配基金份额利
润
-0.1958 -0.2118 -0.1648
期末基 金资 产净 值 2,637,880,472.76 2,684,856,621.61 3,856,358,623.58
期末基 金份 额净 值 0.958 0.816 0.835
3.1.3 累计期末指标 2013 年末 2012 年末 2011 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 -4.20% -18.40% -16.50%
注： 1.所 述基 金业 绩指 标不 包括持 有人 认购 或交 易基 金的各 项费 用， 计入 费用 后实际 收益 水平 要 低
于所列 数字 。
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2.本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他 收入 （不 含公 允价 值变动 收益 ） 扣 除相 关
费用后 的余 额， 本期 利润 为本期 已实 现收 益加 上本 期公允 价值 变动 收益 。
3.期末 可供 分配 利润 ，为 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长 率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值
增长率①
份额净 值 增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 -1.03% 1.25% -1.94% 1.25% 0.91% 0.00%
过去六 个月 14.18% 1.16% 10.88% 1.14% 3.30% 0.02%
过去一 年 17.40% 1.13% 5.49% 1.09% 11.91% 0.04%
过去三 年 -2.54% 1.10% -11.10% 1.07% 8.56% 0.03%
过去五 年 - - - - - -
自基金合同
生效起 至今
-4.20% 1.07% -6.91% 1.12% 2.71% -0.05%
3.2.2 自 基金 合同 生效 以来基 金 份额 累计 净值 增长 率变 动 及其 与同 期业 绩比 较基 准 收益 率变 动的 比
较
易方达 消费 行业 股票 型证 券投资 基金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
（2010 年8 月 20 日至 2013 年 12 月 31 日）
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注：1. 按基 金合同 和招 募说 明书 的约 定，本 基金 的建 仓期 为六 个月， 建仓 期结 束时 各项 资产配置比
例符合 基金 合同 （第 十二 部分（ 二） 投资 范围 、 （ 四 ）投资 策略 和（ 九） 投资 限制） 的有 关约 定。
2.自基 金合 同生 效至 报告 期末， 基金 份额 净值 增长 率为-4.20% ， 同 期业 绩比 较基准 收益 率为-6.91% 。
3.2.3 自基金合同生效以来 基金每年净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
易方达 消费 行业 股票 型证 券投资 基金
自基金 合同 生效 以来 每年 净值增 长率 图
注：本 基金 合同 生效 日为 2010 年 8 月 20 日， 合同 生效当 年期 间的 相关 数据 和指标 按实 际存 续 期 计
算。
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
本基金 过去 三年 未发 生利 润分配 。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号 文批 准， 易方 达 基金管 理有 限公 司成 立于 2001 年 4 月 17 日，
注册资 本 1.2 亿 元。 截至 2013 年 12 月 31 日， 公司 的股东 为广 东粤 财信 托有 限公司 、广 发证 券股 份有
限 公司 、盈峰 投资 控股集团 有限 公司、 广东 省广晟资 产经 营有限 公司 和广州市 广永 国有资 产经 营有限
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公司。 公司 现有 全国 社保 基金投 资管 理人 、企 业年 金投资 管理 人、QDII 和特定资产 管理 业务 资格 。
自 成立 以来 ，易 方达基 金管 理有 限公 司秉 承“取 信于 市场 ，取 信于 社会” 的宗 旨， 坚持 “在 诚信
规 范的 前提下 ，通 过专业化 运作 和团队 合作 实现持续 稳健 的增长 ”的 经营理念 ，努 力以规 范的 运作、
良好的 业绩 和优 质的 服务 ，为投 资者 创造 最佳 的回 报。
截至 2013 年 12 月 31 日 ， 易方达 基金 管理 有限 公司 共管 理 1 只 封闭 式基 金 、54 只开 放式 基金 。 封
闭 式基 金有科 瑞证 券投资基 金； 开放式 基金 有易方达 平稳 增长证 券投 资基金、 易方 达策略 成长 证券投
资基金 、 易方 达 50 指 数证 券投资 基金 、 易方 达积 极 成长证 券投 资基 金 、 易 方 达货币 市场 基金 、 易方 达
稳健收 益债 券型 证券 投资 基金、 易方 达深 证 100 交 易型开 放式 指数 基金 、易 方达价 值精 选股 票型 证 券
投 资基 金、易 方达 策略成长 二号 混合型 证券 投资基金 、易 方达价 值成 长混合型 证券 投资基 金、 易方达
科讯股 票型 证券 投资 基金 、 易方 达增 强回 报债 券型 证券投 资基 金、 易方 达中 小盘股 票型 证券 投资 基金 、
易 方达 科汇灵 活配 置混合型 证券 投资基 金、 易方达科 翔股 票型证 券投 资基金、 易方 达行业 领先 企业股
票型证 券投 资基 金、 易方 达沪 深 300 交易 型开 放式 指数发 起式 证券 投资 基金 联接基 金 、 易方 达深 证 100
交 易型 开放式 指数 证券投资 基金 联接基 金、 易方达亚 洲精 选股票 型证 券投资基 金、 易方达 上证 中盘交
易 型开 放式指 数证 券投资基 金、 易方达 上证 中盘交易 型开 放式指 数证 券投资基 金联 接基金 、易 方达消
费 行业 股票型 证券 投资基金 、易 方达岁 丰添 利债券型 证券 投资基 金、 易方达医 疗保 健行业 股票 型证券
投资基 金、易 方达 黄金主 题证券 投资基 金（LOF ） 、 易方达 安心回 报债 券型证 券投资 基金、 易方 达资 源
行 业股 票型证 券投 资基金、 易方 达创业 板交 易型开放 式指 数 证券 投资 基金、易 方达 创业板 交易 型开放
式 指数 证券投 资基 金联接基 金、 易方达 双债 增强债券 型证 券投资 基金 、易方达 纯债 债券型 证券 投资基
金 、易 方达标 普全 球高端消 费品 指数增 强型 证券投资 基金 、易方 达永 旭添利定 期开 放债券 型证 券投资
基 金、 易方达 恒生 中国企业 交易 型开放 式指 数证券投 资基 金、易 方达 恒生中国 企业 交易型 开放 式指数
证 券投 资基金 联接 基金、易 方达 中小板 指数 分级证券 投资 基金、 易方 达中债新 综合 债券指 数发 起式证
券投资 基金 （LOF ） 、 易方 达月月 利理 财债 券型 证券 投资基 金 、 易 方达 双月 利 理财债 券型 证券 投资 基金 、
易方达 天天 理财 货币 市场 基金、 易 方 达沪 深 300 交 易型开 放式 指数 发起 式证 券投资 基金 、易 方达 保 证
金收益 货币 市场 基金 、易 方达信 用债 债券 型证 券投 资基金 、易 方达 沪深 300 量化增 强证 券投 资基 金 、
易方达 纯债 1 年 定期 开放 债券型 证券 投资 基金 、易 方达高 等级 信用 债债 券型 证券投 资基 金、 易方 达 裕
丰回报 债券 型证 券投 资基 金、易 方达 投资 级信 用债 债券型 证券 投资 基金 、易 方达沪 深 300 医 药卫 生 交
易 型开 放式指 数证 券投资基 金、 易方达 易理 财货币市 场基 金、易 方达 聚盈分级 债券 型发起 式证 券投资
基 金、 易方达 新兴 成长混合 型证 券投资 基金 、易方达 黄金 交易型 开放 式基金、 易方 达裕惠 回报 债券型
证券投 资 基 金。 同时 ， 公 司还管 理着 多个 全国 社保 基金、 企业 年金 基金 和特 定客户 资产 管理 投资 组 合 。
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4.1.2 基金经理（或基金经 理小组） 及基金经理 助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期限 证券从 业
年限
说明
任职日 期
离任日
期
蔡海洪
本基金
的基金
经理、
易方达
策略成
长证券
投资基
金的基
金经
理、易
方达策
略成长
二号混
合型证
券投资
基金的
基金经
理、研
究部总
经理助
理
2013-04-27 - 10 年
硕士研 究生， 曾任 招商证 券股份
有限公 司研究 员， 易方达 基金管
理有限 公司研 究部 行业研 究员、
机构理 财部 投资 经理 。
萧 楠
本基金
的基金
经理
2012-09-28 - 7 年
硕士研 究生， 曾任 易方达 基金管
理有限 公司研 究部 行业研 究员、
基金投 资部 基金 经理 助理 。
注：1. 此处 的“ 任职 日期 ”和“ 离任 日期 ”分 别为 公告确 定的 聘任 日期 和解 聘日期 。
2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本 报告 期内 ，本 基金管 理人 严格 遵守 《证 券投资 基金 法》 等有 关法 律法规 及基 金合 同、 基金 招募
说 明书 等有关 基金 法律文件 的规 定，以 取信 于市场、 取信 于社会 投资 公众为宗 旨， 本着诚 实信 用、勤
勉尽 责 的原则 管理 和运用基 金资 产，在 控制 风险的前 提下 ，为基 金份 额持有人 谋求 最大利 益。 在本报
告期内 ，基 金运 作合 法合 规，无 损害 基金 份额 持有 人利益 的行 为。
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4.3 管理人对报告期内 公 平交 易 情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
公司根 据 《证 券投 资基 金 管理公 司公 平交 易制 度指 导意见 》 等法 规制 定了 《 公平交 易制 度》 ， 内容
主 要包 括公平 交易 的适用范 围、 公平交 易的 原则和内 容、 公平交 易的 实现措施 和交 易执行 程序 、反向
交易控 制、 公平 交易 效果 评估及 报告 等。
公 平交 易制 度所 规范的 范围 涵盖 旗下 各类 资产组 合， 围绕 境内 上市 股票、 债券 的一 级市 场申 购 、
二 级市 场交易 （含 银行间市 场） 等投资 管理 活动，贯 穿投 资授权 、研 究分析、 投资 决策、 交易 执行、
业 绩评 估等各 个环 节。公平 交易 的原则 包括 ：集中交 易原 则、机 制公 平原则、 公平 协调原 则、 及时评
估反馈 原则 。
公 平交 易的 实现 措施和 执行 程序 主要 包括 ：通过 建立 规范 的投 资决 策机制 、共 享研 究资 源和 投资
品 种备 选库为 投资 人员提供 公平 的投资 机会 ；规范投 资人 员的指 令下 达方式， 以确 保同一 投资 人员管
理 的不 同组合 得到 公平对待 ；建 立集中 交易 制度，交 易系 统具备 公平 交易功能 ，对 于满足 公平 交易执
行条件 的同 向指 令， 系统 将自动 启用 公平 交易 功能 ， 按照 交易 公平 的 原 则合 理分配 各投 资指 令的 执行 ；
根 据交 易所场 内竞 价交易和 非公 开竞价 交易 的不同特 点分 别设定 合理 的交易执 行程 序和分 配机 制，通
过 系统 与人工 控制 相结合的 方式 ，力求 确保 所有投资 组合 在交易 机会 上得到公 平、 合理对 待； 建立事
中和事 后的 同向 交易 、异 常交易 监控 分析 机制 ，对 于发现 的异 常问 题要 求投 资组合 经理 解释 说明 。
公 司严 格按 照法 律法规 的要 求禁 止旗 下管 理的不 同投 资组 合之 间各 种可能 导致 不公 平交 易和 利益
输 送的 反向交 易行 为。对于 旗下 投资组 合之 间（纯被 动指 数基金 除外 ）确因投 资策 略或流 动性 管理等
需要而进行的反向 交易， 投资人员须提供充 分的投 资 决策依据，并经 发起反 向申请方的首席投 资官/ 投
资总监 审批 、集 中交 易室 审核确 认方 可执 行。
公 司通 过定 期或 不定期 的公 平交 易效 果评 估报告 机制 ，并 借助 相关 技术系 统， 使投 资和 交易 人员
能 及时 了解各 组合 的公平交 易执 行状况 ，持 续督促公 平交 易制度 的落 实执行， 并不 断在实 践中 检验和
完善公 平交 易制 度。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
本报告 期内 ，上 述公 平交 易制度 和控 制方 法总 体执 行情况 良好 。
公司风 险管 理部 与监 察部 合作， 利用 统计 分析 的方 法和工 具， 按照 不同 的时 间窗口 （包 括当 日内 、
3 日内 、5 日内） ， 对 我司 旗下所 有投 资组 合 2013 年 度的 同 向交 易价 差情 况进 行了分 析， 包括 旗下 各大
类 资产 组合之 间（ 即公募、 社保 、年金 、专 户四大类 业务 之间） 的同 向交易价 差、 各组合 与其 同类资
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
11
产其他 所有 组合 之间 的同 向交易 价差 、 以 及旗 下任 意两个 组合 之间 的同 向交 易价差 。 根 据对 样本 个数 、
平均溢 价率 是否 为 0 的 T 检验显 著程 度、 平均 溢价 率以及 溢价 率分 布概 率、 同向交 易价 差对 投资 组 合
的业绩 影响 等因 素的 综合 分析， 未发 现旗 下投 资组 合之间 存在 不公 平交 易现 象。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
本 报告 期内 ，本 公司旗 下所 有投 资 组 合参 与的交 易所 公开 竞价 交易 中，同 日反 向交 易成 交较 少的
单边交 易量 超过 该证 券当 日成交 量 的 5% 的 交易 共 有 17 次， 其 中 16 次 为旗 下指数 基金 因被 动跟 踪 标 的
指数的 需要 而和 其他 组合 发生反 向交 易, 1 次为 不同 基金经 理管 理的 非指 数基 金间因 投资 策略 不同 而 发
生的反 向交 易， 该次 交易 基金经 理已 提供 决策 依据 ，并履 行了 审批 程序 。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
2013 年， 上 证指 数跌 6.75% ， 沪 深 300 跌 7.65% ， 与 之形成 鲜明 对比 的是 ， 创 业板指 数 涨 82.73% ，
市场分 化空 前剧 烈。2013 年中证 内地 消费 指数 涨 7.39% ，消 费板 块中 ，网 络传 媒、食 品、 白电 等板 块
涨 幅居 前，而 汽车 零部件、 纺织 服装、 饮料 制造等板 块表 现落后 。即 使处于同 一个 行业的 个股 ，分化
也 十分 巨大。 本基 金从年初 以来 一直保 持对 乳业、传 媒、 医药商 业等 板块的超 配， 低配了 白酒 、纺织
服装、 汽车 零部 件等 板块 ，取得 了较 多的 超额 收益 。
本 基金 通过 对比 各个细 分子 行业 基本 面的 变化趋 势， 按照 行业 需求 向好、 竞争 格局 改善 以及 商业
模 式创 新这三 个方 向选择出 能够 超配的 行业 。同时， 本基 金也通 过自 下而上、 精选 个股的 方式 ，选择
行业内 具有 持续 内生 竞争 力的优 秀 企 业 ， 坚 定持 股 ， 也 取得 了较 好的 效果 。 回顾 2013 年 ， 在 年初 对各
板块分 化已 经有 了较 为明 确的判 断的 情况 下， 结构 调整的 力度 不够 坚决 ，是 值得反 思的 地方 。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
截至报 告期 末， 本基 金份 额净值 为 0.958 元 ，本 报 告期份 额净 值增 长率 为 17.40% ， 同期 业绩 比较
基准收 益率 为 5.49% 。
4.5 管理人对宏观 经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
2013 年 ，整 体宏 观环 境偏 紧，实 体经 济缓 慢痛 苦地 去产能 ，并 不断 寻求 向新 兴产业 突围 。反 映 在
资 本市 场上， 就是 传统行业 和新 兴产业 之间 的巨大分 化。 虽然我 们很 难预测去 产能 的过 程 需要 多久，
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
12
但至少 转型 的大 方向 是清 晰明确 的。
我 们依 然对 中国 消费增 长的 前景 保持 乐观 。首先 ，从 宏观 上看 ，随 着市场 化改 革的 逐步 推进 ，中
国 消费 能力的 提升 空间依然 很大 。近年 来， 中低收入 人群 的收入 水平 显著提高 ，带 动诸如 乳制 品、调
味 品、 家电、 汽车 等传统消 费领 域良性 增长 ，未来这 些趋 势还会 持续 。其次， 从中 观上看 ，不 少行业
的 格局 已经或 者正 在发生改 变。 例如， 中国 的家电产 业在 国内市 场已 经赢得了 对外 资品牌 压倒 性的胜
利 ；啤 酒、养 殖业 、广告营 销等 领域， 市场 集中度正 在快 速提升 ；在 娱乐业、 种植 业等领 域， 新的技
术 和新 的商业 模式 正在迅速 崛起 。 最后 ，从 微观上看 ，越 来越多 的优 秀企业家 和管 理团队 也在 不断涌
现。因 此， 我们 的资 产配 置也会 围绕 上述 这些 判断 进行调 整和 优化 。
展望 2014 年， 我 们很 难判 断偏紧 的宏 观环 境会 持续 多久， 也很 难判 断 2013 年 巨大的 估值 分化 中 ，
有 多少 已经偏 离了 基本面。 但我 们相信 ，如 果我们坚 持以 长期的 眼光 做研究， 那么 我们预 测的 确定性
会大大 增加 ， 而 不会 苑囿 于短期 的市 场波 动。 我们 认为挖 掘成 长股 依然 是 2014 年 的主 要任 务， 只 不过
较之 2013 年 ，这 个任 务更 加艰巨 。2013 年 成长 股普 涨，到 了 2014 年 ，需 要去 伪存真 。优 秀的 公司 可
能会一 度坐 上冷 板凳 ，但 在兑现 业绩 、消 化估 值之 后，依 然会 得到 市场 认可 。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
本 报告 期内 ，基 金管理 人根 据法 规、 监管 要求的 变化 和业 务发 展的 实际需 要， 继续 重点 围绕 严守
“三条 底线 ” 、 防 控内 幕交 易等进 一步 完善 公司 内控 ， 持续 强化 制度 的完 善及 对制度 执行 情况 的监 督 检
查，有 效地 保证 了基 金管 理运作 及公 司各 项业 务的 合法合 规和 稳健 有序 。
本年度 ，主 要监 察稽 核工 作及措 施如 下：
（1 ） 结 合新 法规 的实 施、 新的监 管要 求和 公司 业务 发展实 际 ， 不 断推 动 、 完 善相关 制度 流程 的 建
立 、健 全，及 时贯 彻落实新 的监 管要求 ，适 应公司产 品与 业务创 新 发 展的需要 ，保 持公司 良好 的内控
环境。
（2 ）严守 “三 条底线 ” 、管 好合 规风 险是监 察稽 核工 作的 重中 之重。 围绕 这个 工作 重点 ，对投资
交易、 销售 宣传 、人 员规 范及个 人投 资申 报、 运营 维稳、 反洗 钱、 客户 服务 、IT 治理等 方面 开展 了 一
系 列专 项监察 检查 ，坚持以 法律 法规、 基金 合同以及 公司 的规章 制度 为依据， 推动 公司合 规、 内控体
系的健 全完 善。
（3 ） 坚持 对投 资、 交 易等 业务的 运作 进行 日常 合规 性监察 检查 ， 依 照监 管要 求建立 完善 内幕 交 易
防控机 制， 加强 公平 交易 管理和 异常 交易 监控, 增 加检查 和反 馈提 示力 度， 不断摸 索改 进监 控方 法 和 分
析手段 ，适 应业 务 发 展和 风险监 控的 需要 。
（4 ） 不断 促进 监察稽 核工 具方法 和流 程的 完善 ， 使 投资合 规监 控的 独立 性、 稳定性 与有 效性 得 到
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
13
提升。
（5 ） 积极 深入 参与 新产 品 设计 、 新 业务 拓展 工作 ， 就相关 的合 规 、 风 控问 题 提供意 见和 建议 ； 负
责公司 日常 法律 事务 ，检 查督促 客户 投诉 的及 时反 馈处理 。
（6 ） 以 “风 险为 本 ” 为 原 则， 在监 管指 导下 牵头 推 动公司 反洗 钱制 度建 设以 及相关 工作 流程 的不
断 完善 ，明确 落实 相关部门 的职 责，组 织相 关部门开 展对 产品、 业务 和客户洗 钱风 险的识 别和 评估、
可 疑交 易报告 报送 、反洗钱 系统 开发测 试、 反洗钱宣 传培 训、信 息调 研与意见 反馈 和各类 工 作 信息报
告等工 作， 并进 行了 较全 面的反 洗钱 内部 审计 与整 改，进 一步 贯彻 落实 反洗 钱法规 精神 和工 作要 求。
（7 ） 紧跟 法规 变化和 业务 发展， 认真 做好 旗下 各只 基金及 公司 的各 项信 息披 露工作 ， 力 求信 息 披
露真实 、完 整、 准确 、及 时、简 明易 懂。
（8 ） 积极 开展 各类 监察 合 规培训 ，促 进公 司合 规文 化建设 。
本基 金管 理人 承诺 将一 如 既往地 本着 诚实 信用 、 勤 勉尽责 的原 则管 理和 运用 基金资 产， 不断 提高
内 部监 察稽核 工作 的科学性 和有 效性， 努力 防范和控 制各 种风险 ，充 分保障基 金份 额持有 人的 合法权
益。
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
本 基金 管理 人按 照企业 会计 准则 、中 国证 监会相 关规 定和 基金 合同 关于估 值的 约定 ，对 基金 所持
有的投 资品 种进 行估 值。 本基金 托管 人根 据法 律法 规要求 履行 估值 及净 值计 算的复 核责 任。
本 基金 管理 人设 有估值 委员 会， 公司 营运 总监担 任估 值委 员会 主席 ，研究 部、 投资 风险 管理 部、
监 察部 和核算 部指 定人员担 任委 员。估 值委 员会负责 组织 制定和 适时 修订基金 估值 政策和 程序 ，指导
和 监督 整个估 值流 程。估值 委员 会成员 具有 多年的证 券、 基金从 业经 验，熟悉 相关 法律法 规， 具备行
业 研究 、风险 管理 、法律合 规或 基金估 值运 作等方面 的专 业胜任 能力 。基金经 理可 参与估 值原 则和方
法的讨 论 ， 但不 参与 估值 原则和 方法 的最 终决 策和 日常估 值的 执行 。
本报告 期内 ，参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。
本 基金 管理 人已 与中央 国债 登记 结算 有限 责任公 司签 署服 务协 议， 由其按 约定 提供 银行 间同 业市
场交易 的债 券品 种的 估值 数据。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基金 本报 告期 内未 实施 利润分 配。
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§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
在 托管 易方 达消 费行业 股票 型证 券投 资基 金的过 程中 ，本 基金 托管 人中国 农业 银行 股份 有限 公司
严 格遵 守《证 券投 资基金法 》相 关法律 法规 的规定以 及《 易方达 消费 行业股票 型证 券投资 基金 基金合
同 》 、 《易 方达 消费行 业股票 型证 券投资 基金托 管协议 》的 约定， 对易方 达消费 行业 股票型 证券投 资基
金管理 人 — 易方 达基 金管 理有限 公司 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 基金的 投资 运作 ，进 行 了
认 真、 独立的 会计 核算和必 要的 投资监 督， 认真履行 了托 管人的 义务 ，没有从 事任 何损害 基金 份额持
有人利 益的 行为 。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算 、利润分配 等情 况的 说明
本 托管 人认 为， 易方达 基金 管理 有限 公司 在易方 达消 费行 业股 票型 证券投 资基 金的 投资 运作 、基
金 资产 净值的 计算 、基金份 额申 购赎回 价格 的计算、 基金 费用 开 支及 利润分配 等问 题上， 不存 在损害
基 金份 额持有 人利 益的行为 ；在 报告期 内， 严格遵守 了《 证券投 资基 金法》等 有关 法律法 规， 在各重
要方面 的运 作严 格按 照基 金合同 的规 定进 行。
5.3 托管人对本 年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本托管 人认 为 ， 易方 达基 金管理 有限 公司 的信 息披 露事务 符合 《证 券投 资基 金信息 披露 管理 办法 》
及 其他 相关法 律法 规的规定 ，基 金管理 人所 编制和披 露的 易方达 消费 行业股票 型证 券投资 基金 年度报
告中的 财务 指标 、 净 值表 现、 收 益分 配情 况、 财务 会计报 告、 投资 组合 报告 等信息 真实 、 准 确、 完整 ，
未发现 有损 害基 金持 有人 利益的 行为 。
§6 审计报告
安永华 明(2014) 审 字第 60468000_G11 号
易方达 消费 行业 股票 型证 券投资 基金 全体 基金 份额 持有人 ：
我们审 计了 后附 的易 方达 消费行 业股 票型 证券 投资 基金的 财务 报表 ，包 括 2013 年 12 月 31 日的
资产负 债表 、2013 年度 的 利润表 和所 有者 权益 （基 金净值 ）变 动表 以及 财务 报表附 注。
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
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6.1 管理层对财务报表的 责任
编 制和 公允 列报财 务报 表是 基金 管理 人易方 达基 金管 理有 限公 司的责 任。 这种 责任 包括 ： （1）按
照企业 会计 准则 的规 定编 制财务 报表 ， 并使 其实 现 公允反 映； （2 ） 设计 、 执 行和维 护必 要的 内部 控制 ，
以使财 务 报 表不 存在 由于 舞弊或 错误 而导 致的 重大 错报。
6.2 注册会计师的责任
我 们的 责任 是在 执行审 计工 作的 基础 上对 财务报 表发 表审 计意 见。 我们按 照中 国注 册会 计师 审计
准 则的 规定执 行了 审计工作 。中 国注册 会计 师审计准 则要 求我们 遵守 中国注册 会计 师职业 道德 守则，
计划和 执行 审计 工作 以对 财务报 表是 否不 存在 重大 错报获 取合 理保 证。
审 计工 作涉 及实 施审计 程序 ，以 获取 有关 财务报 表金 额和 披露 的审 计证据 。选 择的 审计 程序 取决
于 注册 会计师 的判 断，包括 对由 于舞弊 或错 误导致的 财务 报表重 大错 报风险的 评估 。在进 行风 险评估
时 ，注 册会计 师考 虑与财务 报表 编制和 公允 列报 相关 的内 部控制 ，以 设计恰当 的审 计程序 ，但 目的并
非 对内 部控制 的有 效性发表 意见 。审计 工作 还包括评 价基 金管理 人选 用会计政 策的 恰当性 和作 出会计
估计的 合理 性， 以及 评价 财务报 表的 总体 列报 。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
6.3 审计意见
我 们认 为， 上述 财务报 表在 所有 重大 方面 按照企 业会 计准 则的 规定 编制， 公允 反映 了易 方达 消费
行业股 票型 证券 投资 基 金 2013 年 12 月 31 日 的财 务 状况以 及 2013 年度 的经 营 成果和 净值 变动 情况 。
安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
注册 会计师 昌华 周刚
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场
安永大 楼 17 层 01-12 室
2014-03-21
§7 年度财务报 表
7.1 资产负债表
会计主 体： 易方 达消 费行 业股票 型证 券投 资基 金
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
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报告截 止日 ：2013 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
资 产 附注号
本期末
2013 年12月31 日
上年度末
2012 年12 月31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 29,376,372.57 138,185,703.66
结算备 付金
3,293,036.57 1,472,095.31
存出保 证金
471,922.52 972,046.50
交易性 金融 资产
7.4.7.
2
2,416,098,618.24 2,436,176,179.29
其中： 股票 投资
2,287,036,618.24 2,316,348,179.29
基金投 资
- -
债券投资
129,062,000.00 119,828,000.00
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产
7.4.7.
3
- -
买入返 售金 融资 产
7.4.7.
4
189,155,704.73 137,800,388.90
应收证 券清 算款
8,168,670.60 376,437.74
应收利 息
7.4.7.
5
2,319,073.39 1,067,251.45
应收股 利
- -
应收申 购款
325,010.31 181,602.86
递延所 得税 资产
- -
其他资 产
7.4.7.
6
- -
资产总 计
2,649,208,408.93 2,716,231,705.71
负债和所有者权益 附注号
本期末
2013 年12月31 日
上年度末
2012 年12 月31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债
7.4.7.
3
- -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- 12,489,012.36
应付赎 回款
5,806,341.34 11,933,890.63
应付管 理人 报酬
3,352,593.87 3,368,076.92
应付托 管费
558,765.62 561,346.16
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用
7.4.7.
7
954,887.36 1,837,852.77
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
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应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债
7.4.7.
8
655,347.98 1,184,905.26
负债合 计
11,327,936.17 31,375,084.10
所有者权益：
实收基 金
7.4.7.
9
2,754,927,199.32 3,288,429,735.80
未分配 利润
7.4.7.
10
-117,046,726.56 -603,573,114.19
所有者 权益 合计
2,637,880,472.76 2,684,856,621.61
负债和 所有 者权 益总 计
2,649,208,408.93 2,716,231,705.71
注：报 告截 止 日 2013 年 12 月 31 日 ，基 金份 额净 值 0.958 元， 基金 份额 总额 2,754,927,199.32 份。
7.2 利润表
会计主 体： 易方 达消 费行 业股票 型证 券投 资基 金
本报告 期 ：2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
项 目 附注号
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12
月31 日
上年度可比期间
2012 年1 月1 日至2012 年12
月31 日
一、收入
455,616,246.18 10,950,435.20
1. 利息 收入
9,155,319.76 12,508,970.73
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 898,070.06 2,023,998.13
债券利 息收 入
6,133,331.51 8,901,054.20
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
2,123,918.19 1,583,918.40
其他利 息收 入
- -
2. 投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
75,066,496.78 -468,754,553.28
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 37,469,390.28 -504,458,385.74
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 376.58 -959,684.11
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 37,596,729.92 36,663,516.57
3. 公允价值 变动收益 （损失 以
“-” 号填 列）
7.4.7.16
370,920,570.35 466,014,993.48
4. 汇兑收益 （损失以 “－” 号 - -
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
18
填列）
5.其他 收入 （ 损失 以 “-” 号填
列）
7.4.7.17
473,859.29 1,181,024.27
减：二、费用
50,871,086.73 71,079,670.14
1 ．管 理人 报酬
37,377,443.10 50,937,708.40
2 ．托 管费
6,229,573.85 8,489,617.99
3 ．销 售服 务费
- -
4 ．交 易费 用 7.4.7.18 6,765,498.99 11,105,881.54
5 ．利 息支 出
- 65,126.51
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- 65,126.51
6 ．其 他费 用 7.4.7.19 498,570.79 481,335.70
三、 利润总额 （亏损总额以 “-”
号填列）
404,745,159.45 -60,129,234.94
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净亏损以 “-”号
填列）
404,745,159.45 -60,129,234.94
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 易方 达消 费行 业股票 型证 券投 资基 金
本报告 期：2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 3,288,429,735.80 -603,573,114.19 2,684,856,621.61
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- 404,745,159.45 404,745,159.45
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列 ）
-533,502,536.48 81,781,228.18 -451,721,308.30
其中：1. 基 金申 购款 841,824,221.08 -63,684,368.66 778,139,852.42
2. 基金 赎回 款 -1,375,326,757.56 145,465,596.84 -1,229,861,160.72
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 2,754,927,199.32 -117,046,726.56 2,637,880,472.76
项目
上年度可比期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 4,617,488,577.77 -761,129,954.19 3,856,358,623.58
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变 - -60,129,234.94 -60,129,234.94
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
19
动数（ 本期 利润 ）
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列 ）
-1,329,058,841.97 217,686,074.94 -1,111,372,767.03
其中：1. 基 金申 购款 286,383,093.09 -45,785,391.86 240,597,701.23
2. 基金 赎回 款 -1,615,441,935.06 263,471,466.80 -1,351,970,468.26
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 3,288,429,735.80 -603,573,114.19 2,684,856,621.61
报表 附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理 人 负责 人： 叶俊 英，主 管会 计工 作负 责人 ：张优 造， 会计 机构 负责 人：陈 荣
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
易方达 消费 行业 股票 型证 券投资 基金( 以下 简称 “ 本 基金”) 经中 国证 券监 督 管理委 员会( 以下 简称
“中国 证监 会 ”) 证监 许可[2010]875 号 《关 于核 准易 方达消 费行 业股 票型 证券 投资基 金募 集的 批复 》 核
准 ，由 易方达 基金 管理有限 公司 依照《 中华 人民共和 国证 券投资 基金 法》和《 易方 达消费 行业 股票型
证券投 资基 金基 金合 同》 公开募 集。 经向 中国 证监 会备 案 ， 《 易方 达消费 行业 股票型 证券 投资 基金 基 金
合同》 于 2010 年 8 月 20 日正式 生效 ， 基 金合 同生 效日的 基金 份额 总额 为 6,372,732,356.41 份 基金 份额 ，
其中认 购资 金利 息折 合 1,109,089.55 份基 金份 额。 本 基金为 契约 型开 放式 基金 ， 存 续期 限不 定。 本基 金
的 基金 管理人 为易 方达基金 管理 有限公 司， 注册登记 机构 为易方 达基 金管理有 限公 司，基 金托 管人为
中国农 业银 行股 份有 限公 司。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务 报表 系按 照中 国财 政部 2006 年 2 月 颁布 的 《企业 会计 准则 —基 本准 则》和 38 项具 体会 计
准则、 其后 颁布 的应 用指 南、 解 释以 及其 他相 关规 定 （以 下合 称 “企 业会 计 准则” ） 编制 ， 同 时， 对 于
在 具体 会计核 算和 信息披露 方面 ，也参 考了 中国证券 投资 基金业 协会 修订并发 布的 《证券 投资 基金会
计核算 业务 指引 》 、 中 国证 监会制 定的 《关 于进 一步 规范证 券投 资基 金估 值业 务的指 导意 见》 、 《关 于 证
券投资基 金执行< 企业会计准则> 估值 业务及份额净值计价有关 事项的通知》 、 《证券投资 基金信息披露
管理办 法》 、 《证 券投 资基 金信息 披露 内容 与格 式准 则》第 2 号 《年 度报 告的 内容与 格式 》 、 《 证券 投 资
基金信 息披 露编 报规 则》 第 3 号《 会计 报表 附注 的 编制及 披露 》 、 《 证券 投资 基金信 息披 露 XBRL 模板
第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报告> 》 及其 他中 国证 监会 颁布的 相关 规定 。
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
20
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本 财务 报表 符合 企业会 计准 则的 要求 ，真 实、完 整地 反映 了本 基金 本报告 期末 的财 务状 况以 及本
报告期 间的 经营 成果 和基 金净值 变动 情况 等有 关信 息。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息根 据下 列依 照企 业会 计准则 、 《证 券投 资基 金会 计核算 业务 指引 》 和
其他相 关规 定所 制定 的重 要会计 政策 和会 计估 计编 制。
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本 基金 记账 本位 币和编 制本 财务 报表 所采 用的货 币均 为人 民币 。除 有特别 说明 外， 均以 人民 币元
为单位 表示 。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
金融工 具是 指形 成一 个单 位的金 融资 产 （负 债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （资 产 ） 或 权益 工 具
的合同 。
(1) 金融资 产分 类
金 融资 产应 当在 初始确 认时 划分 以公 允价 值计量 且其 变动 计入 当期 损益的 金融 资产 、持 有至 到期
投 资、 贷款和 应收 款项，以 及可 供出售 金融 资产。本 基金 根据持 有意 图和能力 ，将 持有的 股票 投资、
债 券投 资和衍 生工 具（主要 系权 证投资 ）于 初始确认 时划 分为以 公允 价值计量 且其 变动计 入当 期损益
的金融 资产 ；其 他金 融资 产划分 为贷 款和 应收 款项 。
(2) 金融负 债分 类
金 融负 债应 当在 初始确 认时 划分 以公 允价 值计量 且其 变动 计入 当期 损益的 金融 负债 和其 他金 融负
债两类 。本 基金 目前 持有 的金融 负债 划分 为其 他金 融负债 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
基 金初 始确 认金 融资产 或金 融负 债， 应当 按照取 得时 的公 允价 值作 为初始 确认 金额 ，划 分为 以公
允 价值 计量且 其变 动计入当 期损 益的金 融资 产的股票 投资 、债券 投资 等，以及 不作 为有 效 套期 工具的
衍生金 融工 具， 相关 的交 易费用 在发 生时 计入 当期 损益。 对于 本基 金的 其他 金融资 产和 其他 金融 负债 ，
相关交 易费 用在 发生 时计 入初始 确认 金额 。
在 持有 以公 允价 值计量 且其 变动 计入 当期 损益的 金融 资产 期间 取得 的利息 或现 金股 利， 应当 确认
为 当期 收益。 每日 ，本基金 将以 公允价 值计 量且其变 动计 入当期 损益 的金融资 产或 金融负 债的 公允价
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
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值 变动 计入当 期损 益。对于 本基 金的其 他金 融资产和 其他 金融负 债， 采用实际 利率 法，按 摊余 成本进
行后续 计量 。
处 置该 金融 资产 或金融 负债 时， 其公 允价 值与初 始入 账金 额之 间的 差额应 确认 为投 资收 益， 其中
包 括同 时结转 的公 允价值变 动收 益。当 收取 该金融资 产现 金流量 的合 同权利终 止， 或该金 融资 产已转
移，且 符合 金融 资产 转移 的终止 确认 条件 的， 金融 资产将 终止 确认 。
金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的， 终止 确认该 金融 负债 或其 一部 分。
金融资 产转 移， 是指 本基 金将金 融资 产让 与或 交付 给该金 融资 产发 行方 以外 的另一 方( 转 入方)。本
基 金已 将金融 资产 所有权上 几乎 所有的 风险 和报酬转 移给 转入方 的， 终止确认 该金 融资产 ；保 留了金
融 资产 所有权 上几 乎所有的 风险 和报酬 的， 不终止确 认该 金融资 产。 本基金既 没有 转移也 没有 保留金
融 资产 所有权 上几 乎所有的 风险 和报酬 的， 分别下列 情况 处理： 放弃 了对该金 融资 产控制 的， 终止确
认 该金 融资产 ；未 放弃对该 金融 资产控 制的 ，按照其 继续 涉入所 转移 金融资产 的程 度确认 有关 金融资
产，并 相应 确认 有关 负债 。
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 股票 投资
买入股 票于 成交 日确 认为 股票投 资， 股票 投资 成本 按成交 金额 入账 ；
因股权 分置 改革 而获 得非 流通股 股东 支付 的现 金对 价， 于股 权分 置改 革方 案 实施后 的股 票复 牌日 ，
冲减股 票投 资成 本；
卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，出 售股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 ；
(2) 债券 投资
买 入证 券交 易所 交易的 债券 于成 交日 确认 为债券 投资 。债 券投 资成 本按成 交金 额入 账， 其中 所包
含债券 起息 日或 上次 除息 日至购 买日 止的 利息 ，作 为应收 利息 单独 核算 ，不 构成债 券投 资成 本；
买 入未 上市 债券 和银行 间同 业市 场交 易的 债券， 于成 交日 确认 为债 券投资 。债 券投 资成 本， 按成
交金额 入账 ，其 中所 包含 的债券 应收 利息 单独 核算 ，不构 成债 券投 资成 本；
买 入零 息债 券视 同到期 一次 性还 本付 息的 附息债 券， 根据 其发 行价 、到期 价和 发行 期限 计算 应收
利息， 按上 述会 计处 理方 法核算 ；
卖出证 券交 易所 交易 的债 券于成 交日 确认 债券 投资 收益；
卖出未 上市 债券 和银 行间 同业市 场交 易的 债券 于 成 交日确 认债 券投 资收 益；
卖出债 券的 成本 按移 动加 权平均 法结 转；
(3) 权证 投资
买 入权 证于 成交 日确认 为权 证投 资。 权证 投资成 本按 成交 日应 支付 的全部 价款 扣除 交易 费用 后入
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
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账；
配 股权 证及 由股 权分置 改革 而被 动获 得的 权证， 在确 认日 记录 所获 分配的 权证 数量 ，该 等权 证初
始成本 为零 ；
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ，出 售权 证的成 本按 移动 加权 平均 法于成 交日 结转 。
(4) 分离 交易 可转 债
申 购新 发行 的分 离交易 可转 债于 获得 日， 按可分 离权 证公 允价 值占 分离交 易可 转债 全部 公允 价值
的 比例 将购买 分离 交易可转 债实 际支付 全部 价款的一 部分 确认为 权证 投资成本 ，按 实际支 付的 全部价
款扣减 可分 离权 证确 定的 成本确 认债 券成 本；
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相关 原则 进行 计算 。
(5) 回购 协议
基 金持 有的 回购 协议（ 封闭 式回 购） 以成 本列示 ，按 实际 利率 （当 实际利 率与 合同 利率 差异 较小
时，也 可以 用合 同利 率） 在回购 期内 逐日 计提 利息 。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
公 允价 值是 指在 公平交 易中 熟悉 情况 的交 易双方 自愿 进行 资产 交换 或者债 务清 偿的 金额 。存 在活
跃 市场 的金融 资产 或金融负 债以 活跃市 场中 的报价确 定公 允价值 ，不 存在活跃 市场 的金融 资 产 或金融
负 债采 用估值 技术 确定公允 价值 。采用 估值 技术得出 的结 果反映 估值 日在公平 交易 中可能 采用 的交易
价 格， 估值技 术包 括参考熟 悉情 况并自 愿交 易的各方 最近 进行的 市场 交易中使 用的 价格、 参照 实质上
相 同的 其他金 融工 具的当前 公允 价值、 现金 流量折现 法和 期权定 价模 型等。本 基金 以上述 原则 确定的
公允价 值进 行估 值， 本基 金主要 金融 工具 的估 值方 法如下 ：
1) 股票 投资
(1) 上市 流通 的股 票的 估值
上 市流 通的 股票 按估值 日该 股票 在证 券交 易所的 收盘 价估 值。 估值 日无交 易的 但最 近交 易日 后经
济 环境 未发生 重大 变化且证 券发 行机构 未发 生影响证 券价 格的重 大事 件的，按 最近 交易日 的收 盘价估
值 ；如 最近交 易日 后经济环 境发 生了重 大变 化或证券 发行 机构发 生了 影响证券 价格 的重大 事件 ，可参
考 类似 投资品 种的 现行市价 及重 大变化 因素 ，调整最 近交 易市价 ，确 定公允价 值。 如有充 足证 据表明
最近交 易市 价不 能真 实反 映公允 价值 ，调 整最 近交 易市价 ，确 定公 允价 值；
(2) 未上 市的 股票 的估 值
A. 送股 、 转 增股 、 公 开增 发新股 或配 股的 股票 ， 以 其在证 券交 易所 挂牌 的同 一证券 估值 日的 估 值
方法估 值；
B. 首 次公 开发 行的 股票， 采用估 值技 术确 定公允 价 值，在 估值 技术 难以可 靠 计量公 允价 值的 情况
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
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下，按 其成 本价 计算 ；
首 次公 开发 行有 明确锁 定期 的股 票， 同一 股票在 交易 所上 市后 ，以 其在证 券交 易所 挂牌 的同 一证
券估值 日的 估值 方法 估值 ；
C. 非 公开 发行 有明 确锁 定 期的股 票的 估值
本基金 投资 的非 公开 发行 的股票 按以 下方 法估 值：
a. 估值 日在 证券 交易 所上 市 交易的 同一 股票 的市 价低 于非公 开发 行股 票的 初始 取得成 本时 ， 采用 在
证券交 易所 的同 一股 票的 市价作 为估 值日 该非 公开 发行股 票的 价值 ；
b.估值 日在 证券 交易 所上 市交易 的同 一股 票的 市价 高于非 公开 发行 股票 的初 始取得 成本 时 ， 按 中 国
证监会 相关 规定 处理 ；
2) 债券 投资
(1) 证券 交易 所市 场实 行净 价交易 的债 券按 估值 日收 盘价估 值。 估值 日无 交易 的但最 近交 易日 后 经
济 环境 未发生 重大 变化且证 券发 行机构 未发 生影响证 券价 格的重 大事 件的，按 最近 交易日 的收 盘价估
值 ；如 最近交 易日 后经济环 境发 生了重 大变 化或证券 发行 机构发 生了 影响证券 价格 的重大 事件 ，可参
考 类似 投资品 种的 现行市价 及重 大变化 因素 ，调整最 近交 易市价 ，确 定公允价 值。 如有充 足证 据表明
最近交 易市 价不 能真 实反 映公允 价值 ，调 整最 近交 易市价 ，确 定公 允价 值；
(2) 证 券 交 易 所 市 场 未 实 行 净 价 交 易 的 债 券 按 估 值 日 收 盘 价 减 去 债 券 收 盘 价 中 所 含 的 债 券 应 收 利
息 得到 的净价 进行 估值。估 值日 无交易 的 但 最近交易 日后 经济环 境未 发生重大 变化 且证券 发行 机构未
发 生影 响证券 价格 的重大事 件的 ，按最 近交 易日债券 收盘 净价估 值； 如最近交 易日 后经济 环境 发生了
重 大变 化或证 券发 行机构发 生了 影响证 券价 格的重大 事件 ，可参 考类 似投资品 种的 现行市 价及 重大变
化因素 ， 调 整最 近交 易市 价， 确 定公 允价 值。 如有 充足证 据表 明最 近交 易市 价不能 真实 反映 公允 价值 ，
调整最 近交 易市 价， 确定 公允价 值；
(3) 未上 市债 券、 交 易所 以 大宗交 易方 式转 让的 资产 支持证 券， 采用 估值 技术 确定公 允价 值， 在估
值技术 难以 可靠 计量 公允 价值的 情况 下， 按成 本进 行后续 计量 ；
(4) 在全 国银 行间 债券 市场 交易的 债券 、 资 产支 持证 券等固 定收 益品 种， 采用 估值技 术确 定公 允 价
值；
3) 权证 投资
(1) 上市 流通 的权 证按 估值 日该权 证在 证券 交易 所的 收盘价 估值 。 估 值日 无交 易的但 最近 交易 日 后
经 济环 境未发 生重 大变化且 证券 发行机 构未 发生影响 证券 价格的 重大 事件的， 按最 近交易 日的 收盘价
估 值； 如最近 交易 日后经济 环境 发生了 重大 变化或证 券发 行机构 发生 了影响证 券价 格的重 大事 件，可
参 考类 似投资 品种 的现行市 价及 重大变 化因 素，调整 最近 交易市 价， 确定公允 价值 。如有 充足 证据表
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
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明最近 交易 市价 不能 真实 反映公 允价 值， 调整 最近 交易市 价， 确 定 公允 价值 ；
(2) 未上 市流 通的 权证， 采 用估值 技术 确定 公允 价值 ， 在估值 技术 难以 可靠 计量 公允价 值的 情况 下，
按成本 计量 ；
(3) 因持 有股 票而 享有 的配 股权证 ，采 用估 值技 术确 定公允 价值 进行 估值 ；
4) 分离 交易 可转 债
分 离交 易可 转债 ，上市 日前 ，采 用估 值技 术分别 对债 券和 权证 进行 估值； 自上 市日 起， 上市 流通
的债券 和权 证分 别按 上 述 2) 、3) 中 的相 关原 则进 行估 值；
5) 其他
(1) 如有 确凿 证据 表明 按上 述方法 进行 估值 不能 客观 反映金 融资 产公 允价 值的 ， 基金 管理 人可 根 据
具体情 况与 基金 托管 人商 定后， 按最 能反 映公 允价 值的方 法估 值 ；
(2) 如有 新增 事项 ，按 国家 最新规 定估 值。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
当 本基 金具 有抵 销已确 认金 融资 产和 金融 负债的 法定 权利 ，且 该种 法定权 利现 在是 可执 行的 ，同
时 本基 金计划 以净 额结算或 同时 变现该 金融 资产和清 偿该 金融负 债时 ，金融资 产和 金融负 债以 相互抵
销 后的 金额在 资产 负债表内 列示 。除此 以外 ，金融资 产和 金融负 债在 资产负债 表内 分别列 示， 不予相
互抵销 。
7.4.4.7 实收基金
实 收基 金为 对外 发行的 基金 份额 总额 所对 应的金 额。 由于 申购 和赎 回引起 的实 收基 金份 额变 动分
别 于基 金申购 确认 日及基金 赎回 确认日 确认 。上述申 购和 赎回分 别包 括基金转 换所 引起的 转入 基金的
实收基 金增 加和 转出 基金 的实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损益平准金
损 益平 准金 包括 已实现 损益 平准 金和 未实 现损益 平准 金。 已实 现损 益平准 金指 在申 购或 赎回 基金
份 额时 ，申 购或 赎回 款项中 包含 的按 累计 未分 配的已 实现 损益/( 损失) 占 基金净 值比 例计 算的 金额 。未
实 现损 益平 准金 指在 申购或 赎回 基金 份额 时， 申购或 赎回 款项 中包 含的 按累计 未实 现利 得/( 损失) 占基
金 净值 比例计 算的 金额。损 益平 准金于 基金 申购确认 日或 基金赎 回确 认日确认 。未 实现损 益平 准金与
已实现 损益 平准 金均 在“ 损益平 准金 ”科 目中 核算 ，并 于 期末 全额 转入 “未 分配利 润/( 累 计亏损)”。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
(1) 存款 利息 收入 按存 款的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 ， 按 协 议
规 定的 利率及 持有 期重新计 算存 款利息 收入 ，并根据 提前 支取所 实际 收到的利 息收 入与账 面已 确认的
利息收 入的 差额 确认 利息 损失， 列入 利息 收入 减项 ，存款 利息 收入 以净 额列 示；
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
25
(2) 债 券 利 息 收 入 按 债 券 票 面 价 值 与 票 面 利 率 或 债 券 发 行 价 计 算 的 金 额 扣 除 应 由 债 券 发 行 企 业 代
扣代缴 的个 人所 得税 后的 净额确 认， 在债 券实 际持 有期内 逐日 计提 ；
(3) 资产 支持 证券 利息 收入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额， 扣除 应由 资产支 持证 券发 行 企
业代扣 代缴 的个 人所 得税 后的净 额确 认， 在证 券实 际持有 期内 逐日 计提 ；
(4) 买入 返售 金融 资产 收入 ， 按融 出资 金应 付或 实际 支付的 总额 及实 际利 率 （ 当实际 利率 与合 同 利
率差异 较小 时， 也可 以用 合同利 率） ，在 回购 期内 逐 日计提 ；
(5) 股票 投资 收益/(损失) 于 卖出股 票成 交日 确认 ，并 按卖出 股票 成交 金额 与其 成本的 差额 入账 ；
(6) 债券 投资 收益/(损失) ：
卖 出 交易 所上 市债 券： 于成 交 日确 认债 券投 资收 益/( 损失) ，并 按 成交 金额 与其 成 本、 应收 利息 的
差额入 账；
卖出银 行 间同 业市 场交 易债 券 ：于 成交 日确 认债 券投 资 收益/( 损失) ， 并按 成交 总 额与 其成 本、 应
收利息 的差 额入 账；
(7) 衍 生 工 具 投 资 收 益/( 损失) 于 卖 出 权 证 成 交 日 确 认 ， 并 按 卖 出 权 证 成 交 金 额 与 其 成 本 的 差 额 入
账；
(8) 股利 收益 于除 息日 确认 ， 并按 上市 公司 宣告 的分 红派息 比例 计算 的金 额扣 除应由 上市 公司 代 扣
代缴的 个人 所得 税后 的净 额入账 ；
(9) 公允 价值 变动 收益/(损失) 系本 基金 持有 的采 用公 允价值 模式 计量 的交 易性 金融资 产、 交易 性 金
融负债 等公 允价 值变 动形 成的应 计入 当期 损益 的利 得或损 失；
(10) 其他收 入在主要风险和报酬已 经转 移给对方，经济利益 很可能流入且金额可以可 靠计量的时
候确认 。
7.4.4.10 费用的确认和计量
(1) 基金 管理 费按 前一 日基 金资产 净值 的 1.50% 的年 费率逐 日计 提；
(2) 基金 托管 费按 前一 日基 金资产 净值 的 0.25% 的年 费率逐 日计 提；
(3) 卖出 回购 金融 资产 支出 ， 按融 入资 金应 收或 实际 收到的 总额 及实 际利 率 （ 当实际 利率 与合 同 利
率差异 较小 时， 也可 以用 合同利 率） 在回 购期 内逐 日计提 ；
(4) 其他 费用 系根 据有 关法 规及相 应协 议规 定， 按实 际支出 金额 ， 列 入当 期基 金费用 。 如 果影 响基
金份额 净值 小数 点后 第四 位的， 则采 用待 摊或 预提 的方法 。
7.4.4.11 基金的收益分 配政 策
(1) 本基金 的每 份基 金份 额 享有同 等分 配权 ；
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
26
(2) 在符合 有关 基金 分红 条 件的前 提下 ， 本 基金 每年 收益分 配次 数最 多 为 12 次 ， 每份 基金 份额 每次
分配比 例不 得低 于收 益分 配基准 日每 份基 金份 额可 供分配 利润的 10% ；若 基 金合同 生效 不满 3 个月 ，
可不进 行收 益分 配；
(3) 基金收 益分 配基 准日 的 基金份 额净 值减 去每 单位 基金份 额收 益分 配金 额后 不能低 于面 值；
(4) 本基金收益分配方式 分为两种：现 金分红与红利再投资，基 金投资者可选择现金红利 或将现金
红利自 动转 为基 金份 额进 行再投 资； 若投 资者 不选 择，本 基金 默认 的收 益分 配方式 是现 金分 红；
(5) 法律法 规或 监管 机构 另 有规定 的从 其规 定。
7.4.4.12 其他重要的会计政 策和会计估计
本基金 本报 告期 无其 他重 要的会 计政 策和 会计 估计 。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无会 计差 错。
7.4.6 税项
7.4.6.1 印 花税
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局决 定， 自 2008 年 4 月 24 日 起， 调整 证券（ 股票 ）交 易 印
花税税 率， 由原 先 的 3 ‰ 调整 为 1‰；
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局决 定， 自 2008 年 9 月 19 日 起， 调整 由出让 方按 证券 （ 股
票）交 易印 花税 税率 缴纳 印花税 ，受 让方 不再 征收 ，税率 不变 ；
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号 文《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政策 问题 的 通
知 》的 规定， 股权 分置改革 过程 中因非 流通 股股东向 流通 股股东 支付 对价而发 生的 股权转 让， 暂免征
收印花 税。
7.4.6.2 营 业税 、企 业所 得 税
根据财 政部、 国家税 务总局财税 字[2004]78 号文《关于证 券投资基金税收 政策的通 知》 ， 自 2004
年 1 月 1 日起， 对证 券投 资基金 （封 闭式 证券 投资 基金， 开放 式证 券投 资基 金）管 理人 运用 基金 买 卖
股票、 债券 的差 价收 入， 继续免 征营 业税 和企 业所 得税；
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2008]1 号 文《 关于 企业所 得税 若干 优惠 政策 的通知 》的 规定 ， 对
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
27
证 券投 资基金 从证 券市场中 取得 的收入 ，包 括买卖股 票、 债券的 差价 收入，股 权的 股息、 红利 收入，
债券的 利息 收入 及其 他收 入，暂 不征 收企 业所 得税 ；
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号 文《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政策 问题 的 通
知 》的 规定， 股权 分置改革 中非 流通股 股东 通过对价 方式 向流通 股股 东支付的 股份 、现金 等收 入，暂
免征收 流通 股股 东应 缴纳 的企业 所得 税。
7.4.6.3 个 人所 得税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局 财税字[2002]128 号文 《 关 于开放 式证 券投 资基 金有 关税收 问题 的通 知》 ，
对 基金 取得的 股票 的股息、 红利 收入、 债券 的利息收 入及 储蓄利 息收 入，由上 市公 司、债 券发 行企业
及金融机构 在向基金 派发 股息、红利 收入、债 券的 利息收入及 储蓄利息 收入 时代扣代 缴 20% 的 个人所
得税；
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2008]132 号《 财政 部国家 税务 总局 关于 储蓄 存款利 息所 得有 关 个
人所得 税政 策的 通知 》 ， 自 2008 年 10 月 9 日 起暂 免征收 储蓄 存款 利息 所得 个人所 得税 ；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2005]107 号 文 《 关于股 息红 利有 关个 人所 得税政 策的 补充 通知 》
的规定 ， 自 2005 年 6 月 13 日起 ，对 证券 投资 基金从 上市 公司 分配 取得 的股息 红利 所得 ，按 照 财 税
[2005]102 号 文规 定， 扣缴 义务人 在代 扣代 缴个 人所 得税时 ，减 按 50% 计 算应 纳税所 得额 ；
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号 文《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政策 问题 的 通
知 》的 规定， 股权 分置改革 中非 流通股 股东 通过对价 方式 向流通 股股 东支付的 股份 、现金 等收 入，暂
免征收 流通 股股 东应 缴纳 的个人 所得 税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 中 国证 监会 财税[2012]85 号 文 《 关于 实施 上市公 司股息 红利 差别 化 个
人所得 税政 策有 关问 题的 通知》 的规 定， 自 2013 年 1 月 1 日 起， 个人 从公 开发行 和转 让市 场取 得 的 上
市公司 股票 ，持 股期 限在 1 个月以 内（含 1 个月 ） 的，其 股息 红利 所得 全额 计入应 纳税 所得 额； 持股
期限在 1 个月 以上至 1 年 （含 1 年 ）的 ，暂 减按 50% 计入 应纳 税所 得额 ；持 股期限 超过 1 年的 ，暂 减
按 25% 计入 应纳 税所 得额 。上述 所得 统一 适 用 20% 的税率 计征 个人 所得 税。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目 本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
活期存 款 29,376,372.57 138,185,703.66
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1-3 个月 - -
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
28
存款期 限3 个月-1 年 - -
存款期 限1 个月 以内 - -
其他存 款 - -
合计 29,376,372.57 138,185,703.66
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币 元
项目
本期末
2013 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 1,796,009,480.82 2,287,036,618.24 491,027,137.42
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 129,359,110.00 129,062,000.00 -297,110.00
合计 129,359,110.00 129,062,000.00 -297,110.00
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,925,368,590.82 2,416,098,618.24 490,730,027.42
项目
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 2,196,629,312.22 2,316,348,179.29 119,718,867.07
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 119,737,410.00 119,828,000.00 90,590.00
合计 119,737,410.00 119,828,000.00 90,590.00
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 2,316,366,722.22 2,436,176,179.29 119,809,457.07
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 衍生 金融 资产/ 负债 。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
7.4.7.4.1 各项买入返售金 融资产期末余额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
交易所 市场 - -
银行间 市场 189,155,704.73 -
合计 189,155,704.73 -
项目 上年度 末
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
29
2012 年12 月31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
交易所 市场 - -
银行间 市场 137,800,388.90 -
合计 137,800,388.90 -
7.4.7.4.2 期末买断式逆回 购交易中取得的债券
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 买断 式逆 回购 交易 中取得 的债 券。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月31 日
上年度 末
2012 年12 月31 日
应收活 期存 款利 息 21,440.42 54,405.07
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 1,481.90 662.50
应收债 券利 息 2,224,821.92 997,643.84
应收买 入返 售证 券利 息 71,116.75 14,540.04
应收申 购款 利息 - -
其他 212.40 -
合计 2,319,073.39 1,067,251.45
7.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 其他 资产 。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目 本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 941,659.69 1,835,111.16
银行间 市场 应付 交易 费用 13,227.67 2,741.61
合计 954,887.36 1,837,852.77
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月31 日
上年度 末
2012 年12 月31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 250,000.00 750,000.00
应付赎 回费 5,347.98 34,905.26
预提费 用 400,000.00 400,000.00
合计 655,347.98 1,184,905.26
7.4.7.9 实收基金
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
30
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 3,288,429,735.80 3,288,429,735.80
本期申 购 841,824,221.08 841,824,221.08
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -1,375,326,757.56 -1,375,326,757.56
本期末 2,754,927,199.32 2,754,927,199.32
注：申 购含 红利 再投 、转 换入份 额， 赎回 含转 换出 份额 。
7.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 -696,504,418.28 92,931,304.09 -603,573,114.19
本期利 润 33,824,589.10 370,920,570.35 404,745,159.45
本 期 基金 份额 交 易产 生
的变动 数
123,154,787.61 -41,373,559.43 81,781,228.18
其中： 基金 申购 款 -170,488,149.86 106,803,781.20 -63,684,368.66
基金赎 回款 293,642,937.47 -148,177,340.63 145,465,596.84
本期已 分配 利润 - - -
本期末 -539,525,041.57 422,478,315.01 -117,046,726.56
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
活期存 款利 息收 入 858,943.27 1,979,577.80
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 29,599.09 42,847.65
其他 9,527.70 1,572.68
合计 898,070.06 2,023,998.13
7.4.7.12 股票投资收益—— 买卖股票差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
卖出股 票成 交总 额 2,458,319,019.01 3,984,551,099.02
减：卖 出股 票成 本总 额 2,420,849,628.73 4,489,009,484.76
买卖股票 差 价收 入 37,469,390.28 -504,458,385.74
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
31
7.4.7.13 债券投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
卖出债 券（ 债转 股及 债券 到期兑 付）
成交总 额
175,481,236.59 357,310,382.20
减： 卖 出债 券 （ 债转 股及 债券到 期兑
付）成 本总 额
169,954,813.42 350,791,384.24
减 ：应 收利 息总 额 5,526,046.59 7,478,682.07
债券投 资收 益 376.58 -959,684.11
7.4.7.14 衍生工具收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 衍生 工具 收益 。
7.4.7.15 股利收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
股票投 资产 生的 股利 收益 37,596,729.92 36,663,516.57
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 37,596,729.92 36,663,516.57
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
1. 交易 性金 融资 产 370,920,570.35 466,014,993.48
——股 票投 资 371,308,270.35 466,287,533.98
——债 券投 资 -387,700.00 -272,540.50
——资 产支 持证 券投 资 - -
——基 金投 资 - -
2. 衍生 工具 - -
——权 证投 资 - -
3. 其他 - -
合计 370,920,570.35 466,014,993.48
7.4.7.17 其他收入
单位： 人民 币元
项目 本期 上年度 可比 期间
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
32
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
基金赎 回费 收入 408,061.77 1,181,024.27
其他 65,797.52 -
合计 473,859.29 1,181,024.27
7.4.7.18 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 6,763,148.99 11,103,656.54
银行间 市场 交易 费用 2,350.00 2,225.00
合计 6,765,498.99 11,105,881.54
7.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
审计费 用 100,000.00 100,000.00
信息披 露费 300,000.00 300,000.00
银行汇 划费 62,170.79 47,935.70
银行间 账户 维护 费 36,000.00 33,000.00
其他 400.00 400.00
合计 498,570.79 481,335.70
7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无须 作披 露的 或有 事项 。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
截至本 会计 报表 批准 报出 日，本 基金 无须 作披 露的 资产负 债表 日后 事项 。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
易方达 基金 管理 有限 公司 基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
中国农业银行股份有限公司( 以下简称“ 中国农业
银行”)
基金托 管人 、基 金销 售机 构
广发证 券股 份有 限公 司( 以 下简称 “广 发证 券”) 基金管 理人 股东 、基 金销 售机构
广东粤 财信 托有 限公 司（ 以下简 称“ 粤财 信托 ”） 基金管 理人 股东
盈峰投 资控 股集 团有 限公 司 基金管 理人 股东
广东省 广晟 资产 经营 有限 公司 基金管 理人 股东
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
33
广州市 广永 国有 资产 经营 有限公 司 基金管 理人 股东
易方达 资产 管理 有限 公司 基金管 理人 的子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本报告期及上年度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易单 元 进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
广发证 券 69,908,535.72 1.62% 32,891,175.14 0.47%
7.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通 过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
7.4.10.1.3 应支付关联方的 佣金
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金 总
量的比 例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣金
总额的 比例
广发证 券 63,644.70 1.63% - -
关联方 名称
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金 总
量的比 例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣金
总额的 比例
广发证 券 27,957.38 0.46% - -
注 ：上 述佣 金 按 市场佣 金率 计算 ，以 扣除 由中国 证券 登记 结算 有限 责任公 司收 取的 证管 费、 经手
费和适 用期 间内 由券 商承 担的证 券结 算风 险基 金后 的净额 列示 。债 券及 权证 交易不 计佣 金。
该 类 佣 金 协 议 的 服 务 范 围 还 包 括 佣 金 收 取 方 为 本 基 金 提 供 的 证 券 投 资 研 究 成 果 和 市 场 信 息 服 务
等。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
34
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理
费
37,377,443.10 50,937,708.40
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护
费
9,555,464.98 11,289,889.92
注：基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 1.5% 的 年费率 计提 。计 算方 法如 下：
H=E ×1.5%/ 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基 金管 理费 每日 计算， 逐日 累计 至每 月月 底，按 月支 付； 由基 金托 管人于 次月 前三 个工 作日 内从
基金资 产中 一次 性支 付给 基金管 理人 。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管
费
6,229,573.85 8,489,617.99
注：基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 0.25% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E ×0.25%/ 当年 天数
H 为每 日应 计提 的基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基 金托 管费 每日 计算， 逐日 累计 至每 月月 底，按 月支 付； 由基 金托 管人于 次月 前三 个工 作日 内从
基金资 产中 一次 性支 取。
7.4.10.3 与关联方进行银行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
单位： 人民 币元
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31日
银行间市场交易的
各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
中国农业银行
- - - - - -
上年度可比期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
35
银行间市场交易的
各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
中国农业银行
- - - - 50,000,000.00 65,126.51
7.4.10.4 各关联方投资本基 金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本报告 期内 和上 年度 可比 期间基 金管 理人 未运 用固 有资金 投资 本基 金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人 之外的其他关 联方 投资本基金的情况
无。
7.4.10.5 由关联方保管的银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国农 业银 行 29,376,372.57 858,943.27 138,185,703.66 1,979,577.80
注 ：本 基金 的银 行存款 由基 金托 管人 中国 农业银 行股 份有 限公 司保 管，按 银行 同业 利率 或约 定利
率计息 。
7.4.10.6 本基金在承销期内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 在承 销期 内参 与关联 方承 销证 券。
7.4.10.7 其他关联交易事项 的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
本基金 本报 告期 内未 发生 利润分 配。
7.4.12 期末（2013 年 12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
金额单 位： 人民 币元
7.4.12.1.1 受限证券类别：股 票
证券
代码
证券名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位： 股 ）
期末
成本总额
期末
估值总额
备
注
300058 蓝色光标 2013-09-16 2014-09-18
非公开
发行流
通受限
42.00 44.80 300,000 12,600,000.00 13,440,000.00 -
注：以 上“ 可流 通日 ”是 根据上 市公 司公 告估 算的 流通日 期。
7.4.12.2 期末持有的暂时停 牌 等流 通受限股票
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
36
金额单 位： 人民 币元
股票代 码 股票名 称 停牌日 期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌日 期
复牌
开盘
单价
数量 （ 股）
期末
成本总 额
期末
估值总 额
备注
000625 长安汽 车 2013-12-31
重大
事项
11.45 2014-01-03 11.72 5,799,883
58,389,181.0
3
66,408,660.35 -
7.4.12.3 期末债券正回购交 易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2013 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购证
券款余 额 为 0， 无抵 押债 券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2013 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购证
券款余 额 为 0， 无抵 押债 券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组 织架构
本 基金 管理 人按 照“自 上而 下与 自下 而上 相结合 ，全 面管 理、 专业 分工” 的思 路， 将风 险控 制嵌
入到全 公司 的组 织架 构中 ，对风 险实 行多 层次 、多 角度、 全方 位的 管理 。
从 投资 决策 的层 次看， 投资 决策 委员 会、 投资总 监、 基金 投资 部总 经理和 基金 经理 对投 资行 为及
相 关风 险进行 管理 、监控， 并根 据其不 同权 限实施风 险控 制；从 岗位 职能的分 工上 看，基 金经 理、监
察 部、 集中交 易室 、核算部 以及 投资风 险管 理部从不 同角 度、不 同环 节对投资 的全 过程实 行风 险监控
和 管理 ；从投 资管 理的流程 看， 已经形 成了 一套贯穿 “事 前的风 险定 位、事中 的风 险管理 和事 后的风
险评估 ”的 健全 的风 险监 控体系 。
本 基金 是股 票型 基金， 属于 证券 投资 基金 中的高 风险 品种 ，日 常经 营活动 中本 基金 面临 的风 险主
要 包括 信用风 险、 流动性风 险及 市场风 险， 本基金的 基金 管理人 从事 风险管理 的主 要目标 是争 取将以
上 风险 控制在 限定 的范围之 内， 使本基 金在 风 险和收 益之 间取得 最佳 的平衡， 以实 现“风 险和 收益相
匹配” 的风 险收 益目 标。
7.4.13.2 信用风险
信 用风 险是 指基 金在交 易过 程中 因交 易对 手未履 行合 约责 任， 或者 基金所 投资 证券 之发 行人 出现
违 约、 拒绝支 付到 期本息， 导致 基金资 产损 失和收益 变化 的风险 。本 基金管理 人通 过严格 的备 选库制
度 和分 散化投 资方 式防范信 用风 险，本 基金 与由本基 金管 理人管 理的 其他基金 共同 持有一 家公 司发行
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
37
的证券不得 超过该证 券的 10% 。本基金 在交易 所进 行的证券交 易交收和 款项 清算对手为 中国证券 登记
结算有 限责 任公 司， 在银 行间同 业市 场主 要通 过交 易对手 库制 度防 范交 易对 手风险 。
于 2013 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 除国 债、 央行 票据和 政策 性金 融债 以外 的债券 占基 金资 产 净
值的比 例 为 0.00%(2012 年 12 月 31 日：0.00%) 。
7.4.13.2.1 按短期信用评级 列示的债券投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年 度 末
2012 年 12 月 31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 131,286,821.92 120,825,643.84
合计 131,286,821.92 120,825,643.84
注：1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级 。
2. 未评级债券为剩余期限 在一年以内的国债、政策 性金融债、央票及未有三 方机构评级的短期融
资券。
3. 债 券投 资以 全价 列示 。
7.4.13.2.2 按长期信用评级 列示的债券投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年 度 末
2012 年 12 月 31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级。
2. 未评 级 债券 为剩 余期 限 大于一 年的 国债 、政 策性 金融债 和央 票。
3. 债 券投 资以 全价 列示 。
7.4.13.3 流动性风险
流 动性 风险 是指 因金融 资产 的流 动性 不足 ，无法 在合 理价 格变 现资 产。本 基金 的流 动性 风险 主要
来自于 投资 品种 流动 性不 足， 导 致金 融资 产不 能在 合理价 格 变现 。 本基 金采 用分散 投资 、 监 控流 通 受
限 证券 比例等 方式 防范流动 性风 险，同 时基 金管理人 通过 分析持 有人 结构、申 购赎 回行为 分析 、变现
比例、 压力 测试 等方 法评 估组合 的流 动性 风险 。
本 基金 的投 资范 围为具 有良 好流 动性 的金 融工具 ，所 持大 部分 证券 在证券 交易 所上 市， 其余 亦可
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
38
在银行 间同 业 市 场交 易， 期末 除 7.4.12 列 示券 种流 通暂时 受限 制不 能自 由转 让外， 其余 均能 及时 变 现 。
7.4.13.4 市场风险
市 场风 险是 指基 金所持 金融 工具 的公 允价 值或未 来现 金流 量因 所处 市场各 类价 格因 素的 变动 而发
生波动 的风 险， 包括 利率 风险、 外汇 风险 和其 他价 格风险 。
7.4.13.4.1 利率风险
利 率风 险是 指基 金的财 务状 况和 现金 流量 受市场 利率 变动 而发 生波 动的风 险。 投资 管理 人通 过久
期、凸 度、V AR 等方 法评 估组合 面临 的利 率风 险敞 口，并 通过 调整 投资 组合 的久期 等方 法对 上述 利 率
风险进 行管 理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2013 年12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 29,376,372.57 - - - 29,376,372.57
结算备付金 3,293,036.57 - - - 3,293,036.57
存出保证金 471,922.52 - - - 471,922.52
交易性金融资产 129,062,000.00 - - 2,287,036,618.24 2,416,098,618.24
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
189,155,704.73 - -
-
189,155,704.73
应收证券清算款 - - - 8,168,670.60 8,168,670.60
应收利息 - - - 2,319,073.39 2,319,073.39
应收股利 - - - - -
应收申购款 11,739.99 - - 313,270.32 325,010.31
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 351,370,776.38 - - 2,297,837,632.55 2,649,208,408.93
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
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39
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
- - -
-
-
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 5,806,341.34 5,806,341.34
应付管理人报酬 - - - 3,352,593.87 3,352,593.87
应付托管费 - - - 558,765.62 558,765.62
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - 954,887.36 954,887.36
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 655,347.98 655,347.98
负债总计 - - - 11,327,936.17 11,327,936.17
利率敏感度缺口 351,370,776.38 - - 2,286,509,696.38 2,637,880,472.76
上年度末
2012 年12 月31 日
1 年以内 1 －5 年 5 年以上
不计息
合计
资产
银行存款 138,185,703.66 - - - 138,185,703.66
结算备付金 1,472,095.31 - - - 1,472,095.31
存出保证金 - - - 972,046.50 972,046.50
交易性金融资产 119,828,000.00 - - 2,316,348,179.29 2,436,176,179.29
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
137,800,388.90 - -
-
137,800,388.90
应收证券清算款 - - - 376,437.74 376,437.74
应收利息 - - - 1,067,251.45 1,067,251.45
应收股利 - - - - -
应收申购款 6,604.82 - - 174,998.04 181,602.86
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 397,292,792.69 - - 2,318,938,913.02 2,716,231,705.71
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
40
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
- - -
-
-
应付证券清算款 - - - 12,489,012.36 12,489,012.36
应付赎回款 - - - 11,933,890.63 11,933,890.63
应付管理人报酬 - - - 3,368,076.92 3,368,076.92
应付托管费 - - - 561,346.16 561,346.16
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - 1,837,852.77 1,837,852.77
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 1,184,905.26 1,184,905.26
负债总计 - - - 31,375,084.10 31,375,084.10
利率敏感度缺口 397,292,792.69 - - 2,287,563,828.92 2,684,856,621.61
注：各 期限 分类 的标 准为 按金融 资产 或金 融负 债的 重新定 价日 或到 期日 孰早 者进行 分类 。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
1.市场 利率 下 降 25 个基 点 174,763.01 217,342.13
2.市场 利率 上 升 25 个基 点 -174,260.21 -216,550.49
7.4.13.4.2 外汇 风险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其他 价格风险
其 他价 格风 险是 指基金 所持 金融 工具 的公 允价值 或未 来现 金流 量因 除市场 利率 和外 汇汇 率以 外的
市 场价 格因素 变动 而发生波 动的 风险。 本基 金主要投 资于 证券交 易所 上市或银 行间 同业市 场交 易的股
票 和债 券，所 面临 的其他价 格风 险来源 于单 个证券发 行主 体自身 经营 情况或特 殊事 项的影 响， 也可能
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
41
来源于 证券 市场 整体 波动 的影响 。
本基金 的基 金管 理人 采 用 Barra 风 险管 理系 统， 通 过 标准差 、 跟踪 误差 、beta 值、VAR 等指 标， 监
控投资 组合 面临 的市 场价 格波动 风险 。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金 资产
净值比 例
（%）
公允价 值
占基金 资产
净值比 例
（%）
交易性 金融 资产- 股 票投 资 2,287,036,618.24 86.70 2,316,348,179.29 86.27
交易性 金融 资产- 债 券投 资 129,062,000.00 4.89 119,828,000.00 4.46
衍生金 融资 产- 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 2,416,098,618.24 91.59 2,436,176,179.29 90.74
7.4.13.4.3.2 其他价格风险 的敏感性分析
假设 除业绩 比较 基准 以外 的其 他市场 变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ： 人 民币 元 ）
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
1. 业绩 比较 基准 上 升 5% 122,587,773.90 135,315,288.65
2. 业绩 比较 基准 下 降 5% -122,587,773.90 -135,315,288.65
7.4.14 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1) 公允 价值
(a) 不以公 允价 值计 量的 金 融工具
不 以公 允价 值计 量的金 融资 产和 负债 主要 包括应 收款 项和 其他 金融 负债， 其账 面价 值与 公允 价值
相差很 小。
(b) 以公允 价值 计量 的金 融 工具
(i) 金融工具 公允 价值 计量 的方法
根据在 公允 价值 计量 中对 计量整 体具 有重 大意 义的 最低层 级的 输入 值， 公允 价值层 级可 分为 ：
第一层 级： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上( 未经 调整) 的报价 。
第二层级： 直接( 比如取 自 价格) 或间接( 比如 根据价 格推算的) 可观 察到的、 除 第一层级中 的市场 报
价以外 的资 产或 负债 的输 入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值( 不 可 观 察 输 入
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
42
值) 。
(ii) 各层级金 融工 具公 允价 值
于 2013 年 12 月 31 日 ， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于 第
一层级 的余 额为 2,207,187,957.89 元， 属于 第二 层级 的余额 为 208,910,660.35 元，无 属于 第三 层级 的余
额(2012 年 12 月 31 日： 第 一层 级 2,228,569,179.29 元 ， 第二层 级 207,607,000.00 元， 无属 于第 三层 级的
余额) 。
(iii) 公允价值所 属层 级间 的 重大变 动
对于证 券交 易所 上市 的股 票， 若 出现 重大 事项 停牌 等交易 不活 跃情 况、 或属 于非公 开发 行等 情况 ，
本 基金 于上述 事项 影响期间 不将 相关股 票的 公允价值 列入 第一层 级； 并根据估 值调 整中采 用的 不可观
察输入 值对 于公 允价 值的 影响程 度， 确定 相关 股票 公允价 值应 属第 二层 级或 第三层 级。
(iv) 第三层级公 允价 值期 初 金额和 本期 变动 金额
本基金 本报 告期 初未 持有 公允价 值归 属于 第三 层级 的金融 工具(2012 年期 初： 同) ； 本 基金 本期 净 转
入/( 转出) 第 三层 级 0.00 元(2012 年度 ：无) 。
(2) 除公 允价 值外 ，截 至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
§8 投资组合报 告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 2,287,036,618.24 86.33
其中： 股票 2,287,036,618.24 86.33
2 固定收 益投 资 129,062,000.00 4.87
其中： 债券 129,062,000.00 4.87
资产 支持 证券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 189,155,704.73 7.14
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 32,669,409.14 1.23
6 其他各 项资 产 11,284,676.82 0.43
7 合计 2,649,208,408.93 100.00
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
43
8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业 106,374,540.80 4.03
B 采矿业 - -
C 制造业 1,763,385,426.02 66.85
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业 - -
E 建筑业 - -
F 批发和 零售 业 125,980,000.00 4.78
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H 住宿和 餐饮 业 - -
I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业 31,546,594.68 1.20
J 金融业 - -
K 房地产 业 - -
L 租赁和 商务 服务 业 259,750,056.74 9.85
M 科学研 究和 技术 服务 业 - -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和 社会 工作 - -
R 文化、 体育 和娱 乐业 - -
S 综合 - -
合计 2,287,036,618.24 86.70
8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所有 股票投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 600887 伊利股 份 6,420,000 250,893,600.00 9.51
2 000651 格力电 器 7,600,000 248,216,000.00 9.41
3 002385 大北农 10,500,000 171,675,000.00 6.51
4 600600 青岛啤 酒 2,500,000 122,375,000.00 4.64
5 300058 蓝色光 标 2,400,000 122,220,000.00 4.63
6 600104 上汽集 团 8,099,970 114,533,575.80 4.34
7 000963 华东医 药 2,460,000 113,160,000.00 4.29
8 000998 隆平高 科 3,899,360 106,374,540.80 4.03
9 002400 省广股 份 2,819,432 102,204,410.00 3.87
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
44
10 000333 美的集 团 1,895,850 94,792,500.00 3.59
11 000895 双汇发 展 1,899,905 89,447,527.40 3.39
12 600690 青岛海 尔 3,899,882 76,047,699.00 2.88
13 600315 上海家 化 1,700,000 71,791,000.00 2.72
14 600519 贵州茅 台 550,000 70,609,000.00 2.68
15 000625 长安汽 车 5,799,883 66,408,660.35 2.52
16 600597 光明乳 业 2,900,000 64,380,000.00 2.44
17 000538 云南白 药 534,262 54,489,381.38 2.07
18 600066 宇通客 车 2,970,000 52,153,200.00 1.98
19 002572 索菲亚 2,259,579 49,529,971.68 1.88
20 601633 长城汽 车 999,907 41,166,171.19 1.56
21 600612 老凤祥 1,699,915 39,642,017.80 1.50
22 002344 海宁皮 城 1,699,983 35,325,646.74 1.34
23 300315 掌趣科 技 1,099,951 31,546,594.68 1.20
24 000800 一汽轿 车 1,700,000 20,230,000.00 0.77
25 002508 老板电 器 499,974 19,738,973.52 0.75
26 601311 骆驼股 份 1,799,817 19,618,005.30 0.74
27 600280 中央商 场 1,000,000 12,820,000.00 0.49
28 002594 比亚迪 300,000 11,304,000.00 0.43
29 000893 东凌粮 油 499,961 8,659,324.52 0.33
30 600872 中炬高 新 499,984 5,684,818.08 0.22
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期 初基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序 号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 600104 上汽集 团 137,186,574.19 5.11
2 000625 长安汽 车 101,064,780.06 3.76
3 600600 青岛啤 酒 100,871,909.80 3.76
4 000998 隆平高 科 99,413,993.12 3.70
5 600887 伊利股 份 89,486,821.94 3.33
6 601633 长城汽 车 82,343,898.85 3.07
7 000333 美的集 团 77,110,000.00 2.87
8 002570 贝因美 72,442,177.07 2.70
9 002385 大北农 69,967,059.02 2.61
10 600315 上海家 化 68,819,579.60 2.56
11 600519 贵州茅 台 68,534,419.53 2.55
12 600690 青岛海 尔 67,581,475.67 2.52
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
45
13 600597 光明乳 业 62,757,516.28 2.34
14 300058 蓝色光 标 61,664,676.01 2.30
15 000538 云南白 药 56,036,862.44 2.09
16 600805 悦达投 资 51,672,356.16 1.92
17 000963 华东医 药 50,583,261.12 1.88
18 000895 双汇发 展 49,716,095.96 1.85
19 000069 华侨城 Ａ 45,075,920.51 1.68
20 600660 福耀玻 璃 42,252,068.47 1.57
注：买 入金 额按 买卖 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用。
8.4.2 累计卖出金额超出期 初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 600887 伊利股 份 205,513,880.75 7.65
2 600519 贵州茅 台 153,442,353.27 5.72
3 600104 上汽集 团 147,485,575.82 5.49
4 002344 海宁皮 城 132,848,296.32 4.95
5 000527 美的电 器 103,396,460.39 3.85
6 002304 洋河股 份 95,196,305.86 3.55
7 000651 格力电 器 89,289,597.26 3.33
8 600199 金种子 酒 86,132,047.23 3.21
9 000568 泸州老 窖 83,771,486.59 3.12
10 002570 贝因美 75,603,119.54 2.82
11 000069 华侨城 Ａ 70,431,639.84 2.62
12 000100 TCL 集团 66,257,552.55 2.47
13 600612 老凤祥 59,746,653.00 2.23
14 601633 长城汽 车 52,362,927.12 1.95
15 000625 长安汽 车 47,803,730.51 1.78
16 600805 悦达投 资 47,564,636.39 1.77
17 600315 上海家 化 45,556,888.25 1.70
18 000963 华东医 药 45,291,452.05 1.69
19 600690 青岛海 尔 44,913,760.12 1.67
20 600809 山西汾 酒 43,549,429.27 1.62
注：卖 出金 额按 买卖 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用。
8.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票 成 本（ 成交 ）总 额 2,020,229,797.33
卖出股 票 收 入（ 成交 ）总 额 2,458,319,019.01
注： “ 买入股 票成 本” 或 “ 卖出股 票收 入” 均按 买卖 成交金 额 （ 成交 单价 乘以 成交数 量） 填列， 不
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
46
考虑相 关交 易费 用。
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 129,062,000.00 4.89
其中： 政策 性金 融债 129,062,000.00 4.89
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 - -
8 其他 - -
9 合计 129,062,000.00 4.89
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 130227 13 国 开27 700,000 69,426,000.00 2.63
2 130322 13 进出 22 300,000 29,832,000.00 1.13
3 130218 13 国开 18 200,000 19,874,000.00 0.75
4 130243 13 国开 43 100,000 9,930,000.00 0.38
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所有 资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
47
8.9 报告期末本基金投资 的股 指期货交易情况说明
本基金 本报 告期 末未 投资 股指期 货。
8.10 报告期末本基金投资 的国 债期货交易情况说明
本基金 本报 告期 末未 投资 国债期 货。
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 本基 金投 资的 前十 名 证券的 发行 主体 本期 没有 出现被 监管 部门 立案 调查 ， 或在 报告 编制 日前
一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
8.11.2 本基 金投 资的 前十 名股票 没有 超出 基金 合同 规定的 备选 股票 库。
8.11.3 期末其他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 471,922.52
2 应收证 券清 算款 8,168,670.60
3 应收股 利 -
4 应收利 息 2,319,073.39
5 应收申 购款 325,010.31
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 11,284,676.82
8.11.4 期末持有的处于转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.11.5 期末前十名股票中 存在流通受限情况的 说明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称
流通受 限部 分的 公
允价值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
流通受 限情 况说 明
1 300058 蓝色光 标 13,440,000.00 0.51
非公开 发行 流通 受
限
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
48
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数
(户)
户均持 有的 基金
份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额比
例
62,952 43,762.35 876,101,722.63 31.80% 1,878,825,476.69 68.20%
9.2 期末基金管理人的从 业人 员持有本 基金的情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理 人 所有 从业 人员 持有本 基金 392,765.08 0.0143%
注： 本公 司高 级管 理人 员 、 基 金投 资和 研究 部门 负 责人持 有本 基金 份额 总量 的数量 区间 为 0 ； 本 基
金的基 金经 理持 有本 基金 份额总 量的 数量 区间 为 10 万-50 万份（ 含） 。
§10
开放式基金份额变 动
单 位 ： 份
基金合 同生 效日(2010 年8 月 20 日) 基金 份额 总额
6,372,732,356.41
本报告 期期 初基 金份 额总 额 3,288,429,735.80
本报告 期基 金总 申购 份额
841,824,221.08
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 1,375,326,757.56
本报告 期基 金拆 分变 动份 额
-
本报告 期期 末基 金份 额总 额 2,754,927,199.32
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
49
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
本基金 管理 人于 2013 年 7 月 12 日发 布公 告，自 2013 年 7 月 12 日 起聘 任马 骏 先生担 任公 司副 总
经理； 本基 金管 理人 于 2013 年 12 月 17 日发 布公 告 ，自 2013 年 12 月 16 日 起陈志 民先 生不 再担 任公
司副总 经理 。
本报告 期内 本基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 未发 生重大 人事 变动 。
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金 自基 金合 同生 效以 来连 续 4 年 聘请 安永 华明 会计师 事务 所 （ 特殊 普通 合伙） 提供 审计 服务 ，
本报告 年度 的审 计费 用 为 100,000.00 元。
11.6 管理人、托管人及 其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本报告 期内 本基 金管 理人 和托管 人托 管业 务部 门及 其相关 高级 管理 人员 未受 到任何 稽查 或处 罚。
11.7 基金租用证券公司 交 易单 元 的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 交易单 元数 量
股票交易 应支付 该券 商的 佣金 备注
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
申银万 国 2 1,025,088,072.76 23.77% 931,877.50 23.83% -
渤海证 券 2 203,914,482.18 4.73% 185,641.75 4.75% -
万联证 券 1 40,849,291.45 0.95% 37,189.82 0.95% -
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
50
兴业证 券 1 1,175,158,392.33 27.25% 1,069,861.55 27.36% -
瑞银证 券 1 1,796,810,041.90 41.67% 1,621,684.75 41.48% -
广发证 券 1 69,908,535.72 1.62% 63,644.70 1.63% -
注：a) 本报 告期 内本 基金 无新增 和减 少交 易单 元。
b) 本基金管理 人负责 选择 证券经营机 构，租用 其交 易单元作为 本基金的 交易 单元。基金 交易单 元
的选择 标准 如下 ：
1） 经 营行 为稳 健规 范， 内控制 度健 全， 在业 内有 良好的 声誉 ；
2） 具 备基 金运 作所 需的 高效、 安全 的通 讯条 件， 交易设 施满 足基 金进 行证 券交易 的需 要；
3） 具 有较 强的 全方 位金 融服务 能力 和水 平， 包括 但不限 于： 有较 好的 研究 能力和 行业 分析 能力 ，
能 及时 、全面 地向 公司提供 高质 量的关 于宏 观、行业 及市 场走向 、个 股分析的 报告 及丰富 全面 的信息
服 务； 能根据 公司 所管理基 金的 特定要 求， 提供专门 研究 报告， 具有 开发量化 投资 组合模 型的 能 力；
能积极 为公 司投 资业 务的 开展， 投资 信息 的交 流以 及其他 方面 业务 的开 展提 供良好 的服 务和 支持 。
c) 基金 交易 单元 的选 择程 序如下 ：
1） 本 基金 管理 人根 据上 述标准 考察 后确 定选 用交 易单元 的证 券经 营机 构。
2） 基 金管 理人 和被 选中 的证券 经营 机构 签订 交易 单元租 用协 议。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券 回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占 当期
债券 成
交 总额
的比例
成交金 额
占当期
债券回
购成交
总额的
比例
成交金 额
占 当期
权证成
交 总额
的比例
申银万 国 - - - - - -
渤海证 券 - - - - - -
万联证 券 - - - - - -
兴业证 券 - - - - - -
瑞银证 券 - - - - - -
广发证 券 - - - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披露 方式 法定披 露日 期
1
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 醒 投 资 者
及 时 更 新 身 份 证 件 或 者 身 份 证 明 文 件 的 公
告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-01-14
2 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 中 国 证 券 报 、 上 海 证 2013-02-01
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
51
放 式 基 金 参 加 浦 发 银 行 定 期 定 额 申 购 费 率
优惠活 动的 公告
券报、 证券 时报
3
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放 式 基 金 增 加 广 东 顺 德 农 村 商 业 银 行 股 份
有 限 公 司 为 代 销 机 构 及 在 广 东 顺 德 农 村 商
业 银 行 股 份 有 限 公 司 推 出 定 期 定 额 申 购 业
务的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-03-20
4
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放 式 基 金 继 续 参 加 中 国 工 商 银 行 个 人 电 子
银行申 购费 率优 惠活 动的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-03-27
5
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 持
有的美 的电 器 （证 券代 码 ：000527 ） 采 用收
盘价估 值 的 提示 性公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-04-03
6
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放 式 基 金 增 加 珠 海 华 润 银 行 为 代 销 机 构 及
在 珠 海 华 润 银 行 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 的
公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-04-25
7
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基 金增 加华 鑫证 券为 代销机 构 、 在 华鑫
证 券 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 华 鑫 证
券 自 助 式 交 易 系 统 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费
率优惠 活动 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-04-26
8
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放 式 基 金 增 加 开 源 证 券 为 代 销 机 构 及 在 开
源证券 推出 定期 定额 申购 业务的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-04-26
9
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 易 方 达 消 费
行 业 股 票 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 变 更 公
告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-04-27
10
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 公 司 旗 下 部
分基金 估值 调整 情况 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-05-15
11
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 持
有的上 海家 化 （证 券代 码 ：600315 ） 采 用收
盘价估 值的 提示 性公 告
中国证券报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-05-17
12
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基 金增 加泛 华普 益为 代销机 构 、 在 泛华
普 益 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 泛 华 普
益 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费 率 优 惠 活 动 的 公
告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-05-31
13
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 广 发 银
行 借 记 卡 基 金 网 上 直 销 申 购 费 率 以 及 网 上
直销转 换费 率的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-06-14
14
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基 金增 加好 买基 金为 代销机 构 、 在 好买
基 金 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 好 买 基
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-06-18
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
52
金 电 子 交 易 系 统 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费 率
优惠活 动的 公告
15
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 公 司 旗 下 部
分基金 估值 调整 情况 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-06-25
16
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 运 用 公 司 固
有资金 申购 旗下 开放 式基 金的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-06-26
17
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 成 立 易 方 达
资产管 理有 限公 司的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-06-29
18
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 持
有的新 华医 疗 （ 证券代 码 ：600587 ） 、 美 的
电器 （证 券代 码：000527 ） 采 用收 盘价 估值
的提示 性公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-06-29
19
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 运 用 公 司 固
有资金 申购 旗下 开放 式基 金的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-06-29
20
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基 金继 续参 加交 通银 行网上 银行 、 手机
银行申 购费 率优 惠活 动的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-07-02
21
易方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基 金增 加德 邦证 券为 代销机 构 、 在 德邦
证 券 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 德 邦 证
券网上 交易 申购 费率 优惠 活动的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-07-02
22
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基 金增 加天 天基 金为 代销机 构 、 在 天天
基 金 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 天 天 基
金 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费 率 优 惠 活 动 的 公
告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-07-04
23
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 特 定 投
资 群 体 通 过 直 销 中 心 申 购 及 转 换 费 率 优 惠
的公告
中 国 证 券 报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2013-07-08
24
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 高 级 管 理 人
员变更 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-07-12
25
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 醒 投 资 者
及 时 更 新 身 份 证 件 或 者 身 份 证 明 文 件 的 公
告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-07-18
26
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基 金增 加数 米基 金为 代销机 构 、 在 数米
基 金 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 数 米 基
金 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费 率 优 惠 活 动 的 公
告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-07-30
27
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基 金增 加展 恒基 金为 代销机 构 、 在 展恒
基 金 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 展 恒 基
金 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费 率 优 惠 活 动 的 公
告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-07-31
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
53
28
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基 金增 加同 花顺 为代 销机构 、 在同 花顺
推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 同 花 顺 网 上
交 易 系 统 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费 率 优 惠 活
动的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-08-01
29
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基 金增 加上 海长 量为 代销机 构 、 在 上海
长 量 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 上 海 长
量 非 现 场 方 式 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费 率 优
惠活动 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-08-01
30
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基 金增 加万 银财 富为 代销机 构 、 在 万银
财富推 出定 期定 额申 购业 务的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-08-08
31
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 延 长 中 国 工
商 银 行 借 记 卡 基 金 网 上 直 销 申 购 费 率 优 惠
期的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-08-30
32
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 公 司 旗 下 部
分基金 估值 调整 情况 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-09-04
33
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放 式 基 金 参 加 万 银 财 富 非 现 场 方 式 申 购 与
定期定 额申 购费 率优 惠活 动的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-09-04
34
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基 金增 加众 禄基 金为 销售机 构 、 在 众禄
基 金 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 众 禄 基
金 网 上 交 易 系 统 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费 率
优惠活 动的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-09-09
35
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放 式基 金增 加财 达证 券为 销售机 构的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-09-16
36
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基
金获配 蓝色 光标 （300058 ） 非 公开 发行A 股
的公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-09-18
37
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 延 长 广 发 银
行 借 记 卡 基 金 网 上 直 销 申 购 费 率 优 惠 期 以
及 对 网 上 直 销 转 换 费 率 实 行 进 一 步 优 惠 的
公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-09-30
38
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放 式 基 金 参 加 平 安 银 行 申 购 和 定 期 定 额 申
购费率 优惠 活动 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-10-14
39
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基 金增 加深 圳新 兰德 为销售 机构 、 在深
圳 新 兰 德 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 深
圳 新 兰 德 网 上 交 易 系 统 申 购 与 定 期 定 额 申
购费率 优惠 活动 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-10-14
40 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 中 国 证 券 报 、 上 海 证 2013-10-25
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
54
放 式 基 金 参 加 海 通 证 券 网 上 交 易 定 期 定 额
申购费 率优 惠活 动的 公告
券报、 证券 时报
41
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 开 通 支 付 宝
网上直 销 交 易的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-11-01
42
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基 金增 加和 讯信 息为 销售机 构 、 在 和讯
信 息 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 和 讯 信
息 网 上 交 易 系 统 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费 率
优惠活 动的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-11-20
43
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 持
有的省 广股 份 （证 券代 码 ：002400 ） 采 用收
盘价估 值的 提示 性公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-11-22
44
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 子 公 司 易 方
达资产 管 理 有限 公司 增加 注册资 本的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-11-23
45
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基 金增 加大 同证 券为 销售机 构的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-12-02
46
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 高 级 管 理 人
员变更 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-12-17
47
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 降 低 旗 下 部
分开放 式基 金申 购单 笔最 低金额 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-12-19
48
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 在 中 国 工商
银 行 开 通 旗 下 部 分 开 放 式 基 金 转 换 业 务 的
公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-12-20
49
关 于 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 从 业 人 员 在
易方达 资产 管理 有限 公司 兼职情 况的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-12-21
50
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基 金增 加诺 亚正 行为 销售机 构 、 在 诺亚
正 行 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 诺 亚 正
行 官 方 网 站 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费 率 优 惠
活动的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-12-26
51
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基 金增 加大 通证 券为 销售机 构的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-12-27
52
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 延 长 广 发 银
行 借 记 卡 基 金 网 上 直 销 申 购 费 率 优 惠 期 以
及 对 网 上 直 销 转 换 费 率 实 行 进 一 步 优 惠 的
公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-12-31
53
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放 式 基 金 参 加 东 莞 银 行 申 购 和 定 期 定 额 申
购费率 优惠 活动 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-12-31
54
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放 式 基 金 参 加 平 安 银 行 申 购 和 定 期 定 额 申
购费率 优 惠 活动 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-12-31
55 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 中 国 证 券 报 、 上 海 证 2013-12-31
易方达消费行业股票型证券投资基金 2013 年年度报告
55
放式基金参加中国工商银行“2014 倾 心 回
馈 ” 基 金 定 期 定 额 申 购 费 率 优 惠 活 动 的 公
告
券报、 证券 时报
§12
备查文件目录
12.1 备查文件目录
1.中国 证监 会核 准易 方达 消费行 业股 票型 证券 投资 基金募 集的 文件 ；
2.《易 方达 消费 行业 股票 型证券 投资 基金 基金 合同 》 ；
3.《易 方达 基金 管理 有限 公司开 放式 基金 业务 规则 》 ；
4.《易 方达 消费 行业 股票 型证券 投资 基金 托管 协议 》 ；
5.基金 管理 人业 务资 格批 件和营 业执 照；
6.基金 托管 人业 务资 格批 件和营 业执 照。
12.2 存放地点
基金管 理人 、基 金托 管人 处。
12.3 查阅方式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 也可 按工 本费 购买 复印件 。
易方达基金管理有限公司
二〇一四年三月二十八日
