对话 研究 要闻 研报 私募
滚动 公告 动态 专题 创投
 
净值 评级 申赎 重仓股 新发基金
排行 费率 分红 关注度 私募排行
 
微博 论坛
APP 基金吧
 
开户 超市 优选基金 定投频道 活期盈
登陆 热销 新发基金 帮助中心 定期盈
易基双债A(110035)

易基双债:2013年年度报告查看PDF公告

 
 
 
 
 
易方达双债增强债券型证券投资基金 
2013 年 年 度报 告 
2013 年 12 月 31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管理人:易方达基金管理有限公司 
基金托管人:中国建设银行股份有限公司 
送出日期:二〇一四年三月二十八日 





































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































1 §1 重要提示 及目录 1.1 重要提示 基 金管 理人 的董 事会、 董事 保证 本报 告所 载资料 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或重 大遗 漏, 并对 其 内容 的真实 性、 准确性和 完整 性承担 个别 及连带的 法律 责任。 本年 度报告已 经三 分之二 以上 独立董 事签字 同意 ,并 由董 事长 签发。


基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定,于 2014 年 3 月 24 日复 核了 本报 告 中 的财 务指标 、净 值表现、 利润 分配情 况、 财务会计 报告 、投资 组合 报告等内 容, 保证复 核内 容不存 在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。 基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ,但 不保 证基金 一定 盈利 。 基 金的 过往 业绩 并不代 表其 未来 表现 。投 资有风 险, 投资 者在 作出 投资决 策前 应仔 细阅 读本 基金 的招募 说明 书及 其更 新。 本 报告 中财 务资 料已经 审计 。普 华永 道中 天会计 师事 务所 (特 殊普 通合伙 )为 本基 金出 具了 标准 无保留 意见 的审 计报 告, 请投资 者注 意阅 读。 本报告 期 自 2013 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































2 1.2 目录 §1 重要提 示及 目录 ................................................................................................................ 1 1.1 重要提 示 ............................................................................................................................ 1 1.2 目录 .................................................................................................................................... 2 §2 基金简 介 ............................................................................................................................ 4 2.1 基金基 本情 况 .................................................................................................................... 4 2.2 基金产 品说 明 .................................................................................................................... 4 2.3 基金管 理人 和基 金托 管人................................................................................................. 4 2.4 信息披 露方 式 .................................................................................................................... 5 2.5 其他相 关资 料 .................................................................................................................... 5 §3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ............................................................. 5 3.1 主要会 计数 据和 财务 指标................................................................................................. 5 3.2 基金净 值表 现 .................................................................................................................... 6 3.3





过 去三 年基 金的 利润分 配情 况 ....................................................................................... 10 §4 管理人 报告 ...................................................................................................................... 10 4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况........................................................................................... 10 4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................... 12 4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ............................................................... 12 4.4 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ............................................... 14 4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ............................................... 15 4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ............................................................... 16 4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ........................................................... 17 4.8 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ............................................................... 17 §5 托管人 报告 ...................................................................................................................... 17 5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ................................................................... 17 5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明 18 5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ................... 18 §6 审计报 告 .......................................................................................................................... 18 6.1 管理层 对财 务报 表的 责任............................................................................................... 18 6.2 注册会 计师 的责 任 .......................................................................................................... 18 6.3 审计意 见 .......................................................................................................................... 19 §7 年度财 务报 表 .................................................................................................................. 19 7.1 资产负 债表 ...................................................................................................................... 19 7.2 利润表 .............................................................................................................................. 21 7.3 所有者 权益 (基 金净 值) 变动表 ................................................................................... 22 7.4 报表附 注 .......................................................................................................................... 23 §8 投资组 合报 告 .................................................................................................................. 46 8.1 期末基 金 资 产组 合情 况................................................................................................... 46 8.2 期末按 行业 分类 的股 票投 资组合 ................................................................................... 46 8.3 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有股票 投资 明细 ....................... 47 8.4 报告期 内股 票投 资组 合的 重大变 动 ............................................................................... 47 8.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ........................................................................... 48




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































3 8.6 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名债 券投 资明 细 ................... 48 8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ....... 49 8.8 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名权 证投 资明 细 ................... 49 8.9 报告期 末本 基金 投资 的股 指期货 交易 情况 说 明 ........................................................... 49 8.10 报告期 末本 基金 投资 的国 债期货 交易 情况 说明 ........................................................... 49 8.11 投资组 合报 告附 注 .......................................................................................................... 49 §9 基金份 额持 有人 信息 ...................................................................................................... 50 9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ....................................................................... 50 9.2 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况 ........................................................... 50 §10 开放式 基 金 份额 变动 ...................................................................................................... 51 §11 重大事 件揭 示 .................................................................................................................. 51 11.1 基金份 额持 有人 大会 决议............................................................................................... 51 11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ............................... 51 11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ................................................... 51 11.4 基金投 资策 略的 改变 ...................................................................................................... 52 11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ........................................................................... 52 11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ........................................... 52 11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ....................................................................... 52 11.8 其他重 大事 件 .................................................................................................................. 53 §12 备查文 件目 录 .................................................................................................................. 57 12.1 备查文 件目 录 .................................................................................................................. 57 12.2 存放地 点 .......................................................................................................................... 57 12.3 查阅方 式 .......................................................................................................................... 58




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































4 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名 称 易方达 双债 增强 债券 型证 券投资 基金 基金简 称 易方达 双债 增强 债券 基金主 代码 110035 交易代 码


110035 基金运 作方 式 契约型 开放 式 基金合 同生 效日 2011 年 12 月 1 日 基金管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司 基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司 报告期 末基 金份 额总 额 109,528,744.37 份 基金合 同存 续期 不定期 下属分 级基 金的 基金 简称 易方达 双债 增强 债 券 A 易方达 双债 增强 债 券 C 下属分 级基 金的 交易 代码 110035 110036 报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的 份 额 总额 64,116,959.10 份 45,411,785.27 份 2.2 基金产品说明 投资目 标 本基金 主要 投资 于信 用债 、 可 转债 等固 定收 益品 种, 通过积 极主 动 的投资 管理 ,力 争为 投资 者提供 持续 稳定 的回 报。 投资策 略 本基金 根据 对基 本面 因素 的分析 , 以 及 对不 同资 产的 风险收 益特 征 及相关 关系 进行 研究 ,确 定大类 资产 配置 比例 ;通 过对信 贷水 平 、 信用利 差水 平 、 信 用债 市 场供求 关系 等因 素进 行分 析, 进行 信用 债 投资 ; 通 过对 转股 溢价 率 、 隐 含波 动率 、 对 应正 股 的市场 走势 、 供 求关系 等因 素进 行分 析 , 投资可 转债 ; 综合 考虑 组 合收益 、 利率 风 险以及 流动 性, 投资 于利 率品种 ; 综 合考 虑新 股估 值水平 、 中 签率 、 上市后 的平 均涨 幅等 因素 ,决定 新股 申购 投资 。 业绩比 较基 准 中债企业债总全价指数收益率*40%+ 天 相 可 转 债 指 数 收 益 率*40%+ 中债国 债总 全价 指数 收益 率*20% 风险收 益特 征 本基金 为债 券型 基金 , 其长 期平均 风险 和预 期收 益率 低于混 合型 基 金、股 票型 基金 ,高 于货 币市场 基金 。 2.3 基金管理人和基金托 管人 项目 基金管 理人 基金托 管人 名称 易方达 基金 管理 有限 公司 中国建 设银 行股 份有 限公 司 信息披 露负 责人 姓名 张南 田青




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































5 联系电 话 020-38797888 010 -67595096 电子邮 箱 csc@efunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com 客户服 务电话 400 881 8088 010 -67595096 传真 020 -38799488 010 -66275853 注册地 址 广东省珠海市横琴新区宝中路 3 号4004-8 室 北京市 西城 区金 融大 街25 号 办公地 址 广州市天河区珠江新城珠江东 路30 号 广州 银行 大厦40-43 楼 北 京 市 西 城 区 闹 市 口 大 街1 号 院1 号楼 邮政编 码 510620 100033 法定代 表人 叶俊英 王洪章 2.4 信息披露方式


本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报 登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.efunds.com.cn 基金年 度报 告备 置地 点 广 州 市 天 河 区 珠 江 新 城 珠 江 东 路30 号 广 州 银 行 大厦43 楼 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地 址 会计师 事务 所 普华永道中天会计师事务所(特殊普 通合伙 ) 上海市 湖滨 路202 号 普华 永 道中心11 楼 注册登 记机 构 易方达 基金 管理 有限 公司 广 州 市 天 河 区 珠 江 新 城 珠 江 东 路30号广 州银行 大厦40 楼 §3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和 财务 指标 金额单 位: 人民 币元 3.1.1 期 间数据和 指标 2013 年 2012 年 2011 年12 月 1 日 (基金合同 生效日)至 2011 年 12 月31 日 易方达 双债 增强债 券A 易方达 双债 增强债 券C 易方达 双债 增强债 券A 易方达 双债 增强债 券C 易方达 双债 增强债 券A 易方达 双债 增强债 券C 本期已 实 现收益 14,156,327. 43 10,358,201.8 4 18,209,590. 08 15,226,893.84 1,490,292.83 2,498,979.62 本期利 润 6,728,725.8 3 4,116,133.74 26,012,615. 43 17,270,839.73 1,546,809.13 2,606,880.73 加权平 均 0.0630 0.0464 0.0747 0.0490 0.0028 0.0025




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































6 基金份 额 本期利 润 本期加 权 平均净 值 利润率 5.75% 4.26% 7.20% 4.75% 0.28% 0.25% 本期基 金 份额净 值 增长率 3.58% 3.41% 7.28% 6.69% 0.30% 0.20% 3.1.2 期 末数据和 指标 2013 年末 2012 年末 2011 年末 易方达 双债 增强债 券A 易方达 双债 增强债 券C 易方达 双债 增强债 券A 易方达 双债 增强债 券C 易方达 双债 增强债 券A 易方达 双债 增强债 券C 期末可 供 分配利 润 5,398,796.5 3 3,403,639.36 6,407,593.0 8 3,469,381.87 1,490,292.83 2,498,979.62 期末可 供 分配基 金 份额利 润 0.0842 0.0750 0.0396 0.0331 0.0027 0.0024 期末基 金 资产净 值 69,515,755. 63 48,815,424.6 3 173,994,83 7.95 111,893,578.0 8 552,850,173.3 0 1,055,413,47 2.62 期末基 金 份额净 值 1.084 1.075 1.076 1.069 1.003 1.002 3.1.3 累 计期末指 标 2013 年末 2012 年末 2011 年末 易方达 双债 增强债 券A 易方达 双债 增强债 券C 易方达 双债 增强债 券A 易方达 双债 增强债 券C 易方达 双债 增强债 券A 易方达 双债 增强债 券C 基金份 额 累计净 值 增长率 11.45% 10.55% 7.60% 6.90% 0.30% 0.20% 注: 1.所 述基 金业 绩指 标不 包括持 有人 认购 或交 易基 金的各 项费 用, 计入 费用 后实际 收益 水平 要 低 于所列 数字 。 2.本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他 收入 (不 含公 允价 值变动 收益 ) 扣 除相 关 费用后 的余 额, 本期 利润 为本期 已实 现收 益加 上本 期公允 价值 变动 收益 。 3.期末 可供 分配 利润 ,为 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数 。 4.本基 金合 同于 2011 年 12 月 1 日生 效, 合同 生效 当期的 相关 数据 和指 标按 实际存 续期 计算 。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值 增长 率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较 易方达 双债 增强 债 券 A 阶段 份额净 值 增长率 ① 份额净 值增 长率标 准差 ② 业绩比 较基 准收益 率③ 业绩比 较基 准 收益率 标准 差 ④ ①-③ ②-④




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































7 过去三 个月 -2.61% 0.21% -3.61% 0.20% 1.00% 0.01% 过去六 个月 -1.19% 0.18% -4.06% 0.22% 2.87% -0.04% 过去一 年 3.58% 0.26% -2.66% 0.27% 6.24% -0.01% 过去三 年 - - - - - - 过去五 年 - - - - - - 自基金合同 生效起 至今 11.45% 0.20% 0.31% 0.22% 11.14% -0.02% 易方达 双债 增强 债 券 C 阶段 份额净 值 增长率 ① 份额净 值增 长率标 准差 ② 业绩比 较基 准收益 率③ 业绩比 较基 准 收益率 标准 差 ④ ①-③ ②-④ 过去三 个月 -2.63% 0.20% -3.61% 0.20% 0.98% 0.00% 过去六 个月 -1.47% 0.18% -4.06% 0.22% 2.59% -0.04% 过去一 年 3.41% 0.26% -2.66% 0.27% 6.07% -0.01% 过去三 年 - - - - - - 过去五 年 - - - - - - 自基金合同 生效起 至今 10.55% 0.20% 0.31% 0.22% 10.24% -0.02% 3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 变 动 的 比较 易方达 双债 增强 债券 型证 券投资 基金 份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图 (2011 年 12 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日) 易方达 双债 增强 债 券 A (2011 年 12 月1 日至 2013 年 12 月 31 日)




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































8 易方达 双债 增强 债 券 C (2011 年 12 月1 日至 2013 年 12 月 31 日) 注:1. 按基 金合 同和 招募 说 明书的 约定 , 本基 金的 建 仓期为 六个 月 , 建 仓期 结 束时各 项资 产配 置比例 符合 基金 合同 (第 十二部 分( 三) 投资 范围 、 (七) 投资 限制 )的 有关 约定。 2.自基 金合 同生 效至 报告 期末 , A 类 基金 份额 净值 增长率 为 11.45% , C 类基 金份额 净值 增长 率 为 10.55% , 同期 业绩 比较 基准收 益率 为 0.31% 。 3.2.3 自基金合同生效以来 基金每年净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较 易方达 双债 增强 债券 型证 券投资 基金 自基金 合同 生效 以来 每年 净值增 长率 图 易方达 双债 增强 债 券 A




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































9 易方达 双债 增强 债 券 C 注:本 基金 合同 生效 日 为 2011 年 12 月 1 日 ,合 同 生效当 年期 间的 相关 数据 和指标 按实 际存 续期 计算。




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































10 3.3 过去三年基金的利润 分配情况 1、易 方达 双债 增强 债券 A 单位: 人民 币元 年度 每10份 基金 份额分 红数 现金 形 式发 放 总 额 再投资 形式 发放 总额 年度利 润分 配合计 备注 2013年 0.300 3,983,807.34 877,766.80 4,861,574.14 - 2012年 - - - - - 2011年 12月1 日 (基金 合同生 效日 ) 至 2011年 12月31 日 - - - - - 合计 0.300 3,983,807.34 877,766.80 4,861,574.14 - 2、易 方达 双债 增强 债券 C 单位: 人民 币元 年度 每10份 基金 份额分 红数 现金 形 式发 放总额 再投资 形式 发放 总额 年度利 润分 配合计 备注 2013 年 0.300 2,454,656.07 442,893.40 2,897,549.47 - 2012年 - - - - - 2011年 12月1 日 (基金 合同生 效日 ) 至 2011年 12月31 日 - - - - - 合计 0.300 2,454,656.07 442,893.40 2,897,549.47 - §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经 理情 况 4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验 经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号 文批 准, 易方 达 基金管 理有 限公 司成 立于 2001 年 4 月 17 日, 注册资 本 1.2 亿 元。 截至 2013 年 12 月 31 日, 公司 的股东 为广 东粤 财信 托有 限公司 、广 发证 券股 份有

































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































11 限 公司 、盈峰 投资 控股集团 有限 公司、 广东 省广晟资 产经 营有限 公司 和广州市 广永 国有资 产经 营有限 公司。 公司 现有 全国 社保 基金投 资管 理人 、企 业年 金投资 管理 人、QDII 和特定资产 管理 业务 资格 。 自 成立 以来 ,易 方达基 金管 理有 限公 司秉 承“取 信于 市场 ,取 信于 社会” 的宗 旨, 坚持 “在 诚信 规 范的 前提下 ,通 过专业化 运作 和团队 合作 实现持续 稳健 的增长 ”的 经营理念 ,努 力以规 范的 运作、 良好的 业绩 和优 质的 服务 ,为投 资者 创造 最佳 的回 报。 截至 2013 年 12 月 31 日 , 易方 达 基金 管理 有限 公司 共管 理 1 只 封闭 式基 金 、54 只开 放式 基金 。 封 闭 式基 金有科 瑞证 券投资基 金; 开放式 基金 有易方达 平稳 增长证 券投 资基金、 易方 达策略 成长 证券投 资基金 、 易方 达 50 指 数证 券投资 基金 、 易方 达积 极 成长证 券投 资基 金 、 易 方 达货币 市场 基金 、 易方 达 稳健收 益债 券型 证券 投资 基金、 易方 达深 证 100 交 易型开 放式 指数 基金 、易 方达价 值精 选股 票型 证 券 投 资基 金、易 方达 策略成长 二号 混合型 证券 投资基金 、易 方达价 值成 长混合型 证券 投资基 金、 易方达 科讯股 票型 证券 投资 基金 、 易方 达增 强回 报债 券型 证券投 资基 金、 易方 达中 小盘股 票型 证券 投资 基金 、 易 方达 科汇灵 活配 置混合型 证券 投资基 金、 易方达科 翔股 票型证 券投 资基金、 易方 达行业 领先 企业股 票型证 券投 资基 金、 易方 达沪 深 300 交易 型开 放式 指数发 起式 证券 投资 基金 联接基 金 、 易方 达深 证 100 交 易型 开放式 指数 证券投资 基金 联接基 金、 易方达亚 洲精 选股票 型证 券投资基 金、 易方达 上证 中盘交 易 型开 放式指 数证 券投资基 金、 易方达 上证 中盘交易 型开 放式指 数证 券投资基 金联 接基金 、易 方达消 费 行业 股票型 证券 投资基金 、易 方达岁 丰添 利债券型 证券 投资基 金、 易方达医 疗保 健行业 股票 型证券 投资基 金、易 方达 黄金主 题证券 投资基 金(LOF ) 、 易方达 安心回 报债 券型证 券 投资 基金、 易方 达资 源 行 业股 票型证 券投 资基金、 易方 达创业 板交 易型开放 式指 数证券 投资 基金、易 方达 创业板 交易 型开放 式 指数 证券投 资基 金联接基 金、 易方达 双债 增强债券 型证 券投资 基金 、易方达 纯债 债券型 证券 投资基 金 、易 方达标 普全 球高端消 费品 指数增 强型 证券投资 基金 、易方 达永 旭添利定 期开 放债券 型证 券投资 基 金、 易方达 恒生 中国企业 交易 型开放 式指 数证券投 资基 金、易 方达 恒生中国 企业 交易型 开放 式指数 证 券投 资基金 联接 基金、易 方达 中小板 指数 分级证券 投资 基金、 易方 达中债新 综合 债券指 数发 起式证 券投资 基金 (LOF ) 、 易方 达月月 利理 财债 券型 证券 投资 基 金 、 易 方达 双月 利 理财债 券型 证券 投资 基金 、 易方达 天天 理财 货币 市场 基金、 易方 达沪 深 300 交 易型开 放式 指数 发起 式证 券投资 基金 、易 方达 保 证 金收益 货币 市场 基金 、易 方达信 用债 债券 型证 券投 资基金 、易 方达 沪深 300 量化增 强证 券投 资基 金 、 易方达 纯债 1 年 定期 开放 债券型 证券 投资 基金 、易 方达高 等级 信用 债债 券型 证券投 资基 金、 易方 达 裕 丰回报 债券 型证 券投 资基 金、易 方达 投资 级信 用债 债券型 证券 投资 基金 、易 方达沪 深 300 医 药卫 生 交 易 型开 放式指 数证 券投资基 金、 易方达 易理 财货币市 场基 金、易 方达 聚盈分级 债券 型发起 式证 券投资 基 金、 易方达 新兴 成长混合 型证 券投资 基金 、易方达 黄金 交易型 开放 式基金、 易方 达裕惠 回报 债券型 证券投 资基 金。 同时 , 公 司还管 理着 多个 全国 社保 基金、 企业 年金 基金 和特 定客户 资产 管理 投资 组 合 。




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































12 4.1.2 基金经理(或基金经 理小组) 及基金经理 助理 简介 姓名 职务 任本基 金的 基金 经理 (助理 )期 限 证券从 业 年限 说明 任职日 期 离任日 期 张磊 本基金 的基金 经理、 易方达 高级信 用债债 券型证 券投资 基金的 基金经 理、易 方达聚 盈分级 债券型 发起式 证券投 资基金 的基金 经理 2011-12-01 - 7 年 硕士研 究生, 曾任 泰康人 寿保险 公司资 产管理 中心 固定收 益部研 究员、 投资经 理, 新华资 产管理 公司固 定收益 部高 级投资 经理, 易方达 基金管 理有 限公司 固定收 益部投 资经 理。 注:1. 此处 的“ 任职 日期 ”为基 金合 同生 效之 日, “ 离任日 期” 为公 告确 定的 解聘日 期。 2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。 4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明 本 报告 期内 ,本 基金管 理人 严格 遵守 《证 券投资 基金 法》 等有 关法 律法规 及基 金合 同、 基金 招募 说 明书 等有关 基金 法律文件 的规 定,以 取信 于市场、 取信 于社会 投资 公众为宗 旨, 本着诚 实信 用、勤 勉 尽责 的原则 管理 和运用基 金资 产 ,在 控制 风险的前 提下 ,为基 金份 额持有人 谋求 最大利 益。 在本报 告期内 ,基 金运 作合 法合 规,无 损害 基金 份额 持有 人利益 的行 为。 4.3 管理人对报告期内 公 平交 易 情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制 方法




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































13 公司根 据 《证 券投 资基 金 管理公 司公 平交 易制 度指 导意见》 等法 规制 定了 《 公平交 易制 度》 , 内 容 主 要包 括公平 交易 的适用范 围、 公平交 易的 原则和内 容、 公平交 易的 实现措施 和交 易执行 程序 、反向 交易控 制、 公平 交易 效果 评估及 报告 等。 公 平 交易 制度 所规 范的 范围 涵 盖旗 下各 类资 产组 合, 围 绕境 内上 市股 票、 债券 的 一级 市场 申购、 二 级市 场交易 (含 银行间市 场) 等投资 管理 活动,贯 穿投 资授权 、研 究分析、 投资 决策、 交易 执行、 业 绩评 估等各 个环 节。公平 交易 的原则 包括 :集中交 易原 则、机 制公 平原则、 公平 协调原 则、 及时评 估反馈 原则 。 公 平 交易 的实 现措 施和 执行 程 序主 要包 括: 通过 建立 规 范的 投资 决策 机制 、共 享 研究 资源 和投资 品 种备 选库为 投资 人员提供 公平 的投资 机会 ;规范投 资人 员的指 令下 达方式, 以确 保同一 投资 人员管 理 的不 同组合 得到 公平对待 ;建 立集中 交易 制度,交 易系 统具备 公平 交易功能 ,对 于满足 公平 交易执 行条件 的同 向指 令, 系统 将自动 启用 公平 交易 功能 , 按照 交易 公平 的原 则合 理分配 各投 资指 令的 执行; 根 据交 易所场 内竞 价交易和 非公 开竞价 交易 的不同特 点分 别设定 合理 的交易执 行程 序和分 配机 制,通 过 系统 与人工 控制 相结合的 方式 ,力求 确保 所有投资 组合 在交易 机会 上得到公 平、 合理对 待; 建立事 中和事 后的 同向 交易 、异 常交易 监控 分析 机制 ,对 于发现 的异 常问 题要 求投 资组合 经理 解释 说明 。 公 司 严格 按照 法律 法规 的要 求 禁止 旗下 管理 的不 同投 资 组合 之间 各种 可能 导致 不 公平 交易 和利益 输 送的 反向交 易行 为。对于 旗下 投资组 合之 间(纯被 动指 数基金 除外 )确因投 资策 略或流 动性 管理等 需要而进行的反向 交易, 投资人员须提供充 分的投 资决策依据,并经 发起反 向申请 方的首席投 资官/ 投 资总监 审批 、集 中交 易室 审核确 认方 可执 行。 公 司 通过 定期 或不 定期 的公 平 交易 效果 评估 报告 机制 , 并借 助相 关技 术系 统, 使 投资 和交 易人员 能 及时 了解各 组合 的公平交 易执 行状况 ,持 续督促公 平交 易制度 的落 实执行, 并不 断在实 践中 检验和 完善公 平交 易制 度。 4.3.2 公平交易制度的执行 情况 本报告 期内 ,上 述公 平交 易制度 和控 制方 法总 体执 行情况 良好 。 公司风 险管 理部 与监 察部 合作, 利用 统计 分析 的方 法和工 具, 按照 不同 的时 间窗口 (包 括当 日内 、 3 日内 、5 日内) , 对 我司 旗下所 有投 资组 合 2013 年 度的同 向交 易价 差情 况进 行了分 析 , 包括 旗下 各大 类 资产 组合之 间( 即公募、 社保 、年金 、专 户四大类 业务 之间) 的同 向交易价 差、 各组合 与其 同类资 产其他 所有 组合 之间 的同 向交易 价差 、 以 及旗 下任 意两个 组合 之间 的同 向交 易价差 。 根 据对 样本 个数 、 平均溢 价率 是否 为 0 的 T 检验显 著程 度、 平均 溢价 率以及 溢价 率分 布概 率、 同向交 易价 差对 投资 组 合 的业绩 影响 等因 素的 综合 分析, 未发 现旗 下投 资组 合之间 存在 不公 平交 易现 象。




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































14 4.3.3 异常交易行为 的专项 说明 本报告 期内 ,未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。 本 报告 期内 ,本 公司旗 下所 有投 资组 合参 与的交 易所 公开 竞价 交 易 中,同 日反 向交 易成 交较 少的 单边交 易量 超过 该证 券当 日成交 量 的 5% 的 交易 共 有 17 次, 其 中 16 次 为旗 下指数 基金 因被 动跟 踪 标 的 指数的 需要 而和 其他 组合 发生反 向交 易, 1 次为 不同 基金经 理管 理的 非指 数基 金间因 投资 策略 不同 而 发 生的反 向交 易, 该次 交易 基金经 理已 提供 决策 依据 ,并履 行了 审批 程序 。 4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说明 4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析 2013 年 ,宏 观经 济总 体呈 现弱势 复苏 格局 。一 季度 ,市场 预期 政府 将通 过扩 大投资 和信 贷投 放 刺 激 经济 增长, 而实 际固定资 产投 资增速 表现 平稳,政 府并 未 出现 大幅 增加投资 拉动 经济的 举动 。人民 银 行的 货币政 策持 续保持谨 慎, 维持存 款准 备金率和 存贷 款利率 不变 ,并重启 了央 票的发 行, 增强了 市 场对 政策紧 缩的 担忧。二 季度 末,受 多种 因素影响 ,市 场资金 面严 重紧张, 而央 行并未 通过 注入流 动性的 方式 进行 干预 ,导 致 6 月 份出 现“ 钱荒 ”的 局面。 三季 度, 政府 稳增 长的措 施产 生一 定效 果 , 经 济基 本面数 据显 示经济出 现企 稳回升 。人 民银行的 公开 市场逆 回购 数量和央 票发 行同时 增加 ,体现 收 长放 短的特 点; 市场资金 面整 体维持 紧平 衡的格局 。四 季度, 经济 回升势头 趋缓 ,经济 反弹 的动力 有 所衰 减。人 民银 行继续对 市场 资金面 进 行 调控,大 部分 时间资 金面 维持紧平 衡, 关键时 点资 金面出 现紧张 ,回 购利 率大 幅上 升。 债 券市 场整 体表 现先扬 后抑 ,尤 其是 信用 债在一 季度 表现 强势 ,收 益率趋 势性 下行 ,以 城投 债为 代 表的 高收益 债券 表现突出 。二 季度先 后受 到监管风 暴和 流动性 紧张 的冲击, 收益 率大幅 上行 ,短期 品 种和 高收益 债券 上行幅度 较大 ,市场 收益 率曲线出 现倒 挂。在 利率 市场化的 大背 景下, 商业 银行的 投 资行 为出现 改变 ,减少了 对债 券,尤 其是 利率产品 的投 资。叠 加资 金面整体 紧张 的影响 ,市 场在下 半年继 续趋 势性 下跌 ,收 益率大 幅上 升, 信用 债利 差持续 扩大 。 股 票市 场在 年初 延续了 去年 四 季 度以 来的 反弹行 情, 转债 也整 体趋 势性上 行。 但随 着严 厉的 调控 政 策陆 续推出 ,经 济数据低 于预 期,二 季度 ,在悲观 的基 本面预 期和 流动性紧 张的 双重冲 击下 ,市场 大 幅下 跌。三 季度 ,受到利 好的 经济数 据和 政策预期 的推 动,市 场出 现大幅反 弹, 带动转 债上 涨;但

































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































15 周 期性 的大盘 转债 表现仍然 不佳 。四季 度, 受到低于 预期 的经济 数据 和趋紧的 资金 面的打 击, 市场重 新大幅 下跌 。 本 基金 在一 季度 保持了 较高 的信 用债 和转 债仓位 ,充 分分 享了 信用 债的行 情; 二季 度操 作相 对谨 慎,利 用 5 月份 的反 弹大 幅减持 转债 和低 等级 信用 债,规 避了 流动 性风 险的 冲击, 也尽 可能 降低 了 市 场大 幅 波动对 净值 的影响。 三季 度维持 了较 低的杠杆 和较 低的久 期; 四季度持 续减 持长久 期债 券,力 求 在规 模波动 中维 持相对较 低的 杠杆和 较低 的久期, 以获 取持有 期收 益为主要 目标 。转债 以波 段操作 为主, 总体 仓位 维持 在较 低水平 。 4.4.2 报告期内基金的业绩 表现 截至报 告期 末 , 本 基金 A 类基金 份额 净值 为 1.084 元, 本报 告期 份额 净值 增 长率 为 3.58% ;C 类基 金份额 净值 为 1.075 元, 本报告 期份 额净 值增 长率 为 3.41% ; 同期 业绩 比较 基准收 益率 为-2.66% 。 4.5 管理人对宏观 经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望 宏 观经 济在 四季 度重新 回落 ,未 来 经 济继 续反弹 的动 力有 所衰 减。 需要关 注的 是, 房地 产销 售回 落 之后 ,所带 来的 房地产投 资增 速的回 落对 投资将产 生影 响;资 金面 的紧张也 将导 致实体 经济 融资成 本 上升 ,并可 能导 致社会融 资持 续下降 ,企 业投资的 动力 也将持 续下 降。通胀 压力 相对较 低, 预计将 维 持低 位运行 的局 面。中央 对经 济下行 的容 忍度已经 相对 提升, 其宏 观调控政 策仍 将以调 结构 、释放 改 革红 利为主 ,不 可能推出 大规 模的投 资计 划。在这 一背 景下, 预计 央行的货 币政 策放松 的可 能性仍 然 较小 。预计 上半 年央行仍 通过 多种手 段回 收控制市 场流 动性, 同过 较高的资 金价 格逼迫 商业 银行缩 减 表外 资产; 预计 资 金面仍 将维 持紧平 衡的 状态,并 不排 除再次 受到 冲击的风 险。 随着经 济基 本面持 续 下行 ,商业 银行 去杠杆的 进程 逐步达 到央 行的预期 ,央 行有望 在下 半年恢复 对流 动性的 投放 ,使得 市场资 金面 回到 相对 宽松 的格局 。 在 可以 预见 的短 期,资 金面 仍将 是决 定市 场的主 要因 素; 在利 率市 场化的 大背 景下 ,利 率中 枢的 抬 升是 大的趋 势。 预计市场 在短 期内仍 缺乏 趋势性的 机会 。下半 年, 如果资金 面有 所恢复 ,存 在收益 率 下降 的可能 。因 此,我们 短期 继续对 债券 市场持谨 慎态 度,维 持较 低的组合 久期 ,择机 降低 组合杠 杆 ,以 获取持 有其 回报为主 要目 标,同 时对 信用风险 的冲 击保持 警惕 。 我们会 密切 关注经 济基 本面以 及宏观 调控 政策 的变 化, 把握可 能出 现的 市场 反弹 机会。 对于权 益市 场,IPO 重 启 、经济 基本 面表 现弱 势、 缺乏政 策刺 激的 支持 ,以 及资金 面紧 张的 格局 , 都 是市 场所不 能忽 视的制约 因素 。同时 ,随 着企业债 务陆 续借新 还旧 ,融资成 本上 升的影 响将 逐渐向 实 体经 济扩散 ,企 业盈利不 可避 免将受 到影 响。市场 在缺 乏资金 面和 基本面的 配合 下,暂 时难 以出现

































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































16 趋 势性 行情。 但是 ,在经济 调结 构过程 中, 部分成长 性较 好的品 种具 有结构性 行情 的机会 。我 们仍将 维持对 转债 谨慎 的观 点, 但操作 中会 择机 对部 分有 结构性 机会 的品 种进 行波 段操作 。 4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况 本 报告 期内 ,基 金管理 人根 据法 规、 监管 要求的 变化 和业 务发 展的 实际需 要, 继续 重点 围绕 严守 “三条 底线 ” 、 防 控内 幕交 易等进 一步 完善 公司 内控 , 持续 强化 制度 的完 善及 对制度 执行 情况 的监 督 检 查,有 效地 保证 了基 金管 理运作 及公 司各 项业 务的 合法合 规和 稳健 有序 。 本年度 ,主 要监 察稽 核工 作及措 施如 下:


(1 ) 结 合新 法规 的实 施、 新的监 管要 求和 公司 业务 发展实 际 , 不 断推 动 、 完 善相关 制度 流程 的 建 立 、健 全,及 时贯 彻落实新 的监 管要求 ,适 应公司产 品与 业务创 新发 展的需要 ,保 持公司 良好 的内控 环境。 (2 )严守 “三 条 底线 ” 、管 好合 规风 险是监 察稽 核工 作的 重中 之重。 围绕 这个 工作 重点 ,对投资 交易、 销售 宣传 、人 员规 范及个 人投 资申 报、 运营 维稳、 反洗 钱、 客户 服务 、IT 治理等 方面 开展 了 一 系 列专 项监察 检查 ,坚持以 法律 法规、 基金 合同以及 公司 的规章 制度 为依据, 推动 公司合 规、 内控体 系的健 全完 善。 (3 ) 坚持 对投 资、 交 易等 业务的 运作 进行 日常 合规 性监察 检查 , 依 照监 管要 求建立 完善 内幕 交 易 防控机 制, 加强 公平 交易 管理和 异常 交易 监控, 增 加检查 和反 馈提 示力 度, 不断摸 索改 进监 控方 法 和 分 析手段 ,适 应业 务发 展和 风险监 控的 需要 。 (4 ) 不断 促进 监察稽 核工 具方法 和流 程的 完善 , 使 投资合 规监 控的 独立 性、 稳定性 与有 效性 得 到 提升。 (5 ) 积极 深入 参与 新产 品 设计 、 新 业务 拓展 工作 , 就相关 的合 规 、 风 控问 题 提供意 见和 建议 ; 负 责公司 日常 法律 事务 ,检 查督促 客户 投诉 的及 时反 馈处理 。 (6 ) 以 “风 险为 本 ” 为 原 则, 在监 管指 导下 牵头 推 动公司 反洗 钱制 度建 设以 及相关 工作 流程 的不 断 完善 ,明确 落实 相关部门 的职 责,组 织相 关部门开 展对 产品、 业务 和客户洗 钱风 险的识 别和 评估、 可 疑交 易报告 报送 、反洗钱 系统 开发测 试、 反洗钱宣 传培 训、信 息调 研与意见 反馈 和各类 工作 信息报 告等工 作, 并进 行了 较全 面的反 洗钱 内部 审计 与整 改 ,进 一步 贯彻 落实 反洗 钱法规 精神 和工 作要 求。 (7 ) 紧跟 法规 变化和 业务 发展, 认真 做好 旗下 各只 基金及 公司 的各 项信 息披 露工作 , 力 求信 息 披 露真实 、完 整、 准确 、及 时、简 明易 懂。 (8 ) 积极 开展 各类 监察 合 规培训 ,促 进公 司合 规文 化建设 。




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































17 本基 金管 理人 承诺 将一 如 既往地 本着 诚实 信用 、 勤 勉尽责 的原 则管 理和 运用 基金资 产, 不断 提高 内 部监 察稽核 工作 的科学性 和有 效性, 努力 防范和控 制各 种风险 ,充 分保障基 金份 额持有 人的 合法权 益。 4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明 本 基金 管理 人按 照企业 会计 准则 、中 国证 监会相 关规 定和 基金 合同 关于估 值的 约定 ,对 基金 所持 有的投 资品 种进 行估 值。 本基金 托管 人根 据法 律法 规要求 履行 估值 及净 值计 算的复 核责 任。 本 基金 管理 人设 有估值 委员 会, 公司 营运 总监担 任估 值委 员会 主席 ,研究 部、 投资 风险 管理 部、 监 察部 和核算 部指 定人员担 任委 员。估 值委 员会负责 组织 制定和 适时 修订基金 估值 政策和 程序 ,指导 和 监督 整个估 值流 程。估值 委员 会成员 具有 多年的证 券、 基金从 业经 验,熟悉 相关 法律法 规, 具备行 业 研究 、风险 管理 、法律合 规或 基金估 值运 作等方面 的专 业胜任 能力 。基金经 理可 参与估 值原 则和方 法的讨 论, 但不 参与 估值 原则和 方法 的最 终决 策和 日常估 值的 执行 。 本报告 期内 ,参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。 本 基金 管理 人已 与中央 国债 登记 结算 有限 责任公 司签 署服 务协 议, 由其按 约定 提供 银行 间同 业市 场交易 的债 券品 种的 估值 数据。 4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明 易方达 双债 增强 债券 A : 本报告 期 内 2013 年 1 月 16 日实 施的 利润 分配 4,861,574.14 元是 对 2012 年度的 利润 进行 分配 。 易方达 双债 增强 债券 C : 本报告 期内 2013 年 1 月 16 日实施 的利 润分配 2,897,549.47 元 是对 2012 年度的 利润 进行 分配 。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明 本报告 期 , 中 国建 设银 行 股份有 限公 司在 本基 金的 托管过 程中 , 严格 遵守 了 《证 券投 资基 金法 》 、 基 金合 同、托 管协 议和其他 有关 规定, 不存 在损害基 金份 额持有 人利 益的行为 ,完 全尽职 尽责 地履行 了基金 托管 人应 尽的 义务 。




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































18 5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算 、利润分配 等情 况的 说明 本 报告 期, 本托 管人按 照国 家有 关规 定、 基金合 同、 托管 协议 和其 他有关 规定 ,对 本基 金的 基金 资 产净 值计算 、基 金费用开 支等 方面进 行了 认真的复 核, 对本基 金的 投资运作 方面 进行了 监督 ,未发 现基金 管理 人有 损害 基金 份额持 有人 利益 的行 为。 报告期 内, 易方 达双 债 增 强债 券A 实 施利 润分 配的 金额 为 4,861,574.14 元, 易方达 双债 增强 债 券 C 实施利 润分 配的 金额 为 2,897,549.47 元。 5.3 托管人对本 年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见 本 托管 人复 核审 查了本 报告 中的 财务 指标 、净值 表现 、利 润分 配情 况、财 务会 计报 告、 投资 组合 报告等 内容 ,保 证复 核内 容不存 在虚 假记 载、 误导 性陈述 或者 重大 遗漏 。 §6 审计报告 普华永 道中 天审 字(2014) 第 20754 号 易方达 双债 增强 债券 型证 券投资 基金 全体 基金 份额 持有人 : 我们审 计了 后附 的易 方达 双债增 强债 券型 证券 投资 基金的 财务 报表 ,包 括 2013 年 12 月 31 日的 资产负 债表 、2013 年度 的 利润表 和所 有者 权益( 基金 净值) 变 动表 以及 财务 报表 附注。 6.1 管理层对财务报表的 责任 编 制和 公允 列报 财务报 表是 易方 达双 债增 强债券 型证 券投 资基 金的 基金管 理人 易方 达基 金管 理有 限公司 管理 层的 责任 。这 种责任 包括 : (1) 按照企 业会 计准 则和 中 国证券 监督 管理 委员 会( 以 下简称 “ 中国 证监 会” ) 发 布的有 关规 定及 允许 的基金 行业 实务 操作 编制 财务报 表, 并使 其实 现公 允反映 ; (2) 设计、 执行 和维 护必 要 的内部 控制 ,以 使财 务报 表不存 在由 于舞 弊或 错误 导致的 重大 错报 。 6.2 注册会计师的责任 我 们的 责任 是在 执行审 计工 作的 基础 上对 财务报 表发 表审 计意 见。 我们按 照中 国注 册会 计师 审计 准 则的 规定执 行了 审计工作 。中 国注册 会计 师审计准 则要 求我们 遵守 中国注册 会计 师职业 道德 守则, 计划和 执行 审计 工作 以对 财务报 表是 否不 存在 重大 错报获 取合 理保 证。




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































19 审 计工 作涉 及实 施审计 程序 ,以 获取 有关 财务报 表金 额和 披露 的审 计证据 。选 择的 审计 程序 取决 于 注册 会计师 的判 断,包括 对由 于舞弊 或错 误导致的 财务 报表重 大错 报风险的 评估 。在进 行风 险评估 时 ,注 册会计 师考 虑与财务 报表 编制和 公允 列报相关 的内 部控制 ,以 设计恰当 的审 计程序 ,但 目的并 非 对内 部控制 的有 效性发表 意 见 。审计 工作 还包括评 价管 理层选 用会 计政策的 恰当 性和作 出会 计估计 的合理 性, 以及 评价 财务 报表的 总体 列报 。 我们相 信, 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的, 为发表 审计 意见 提供 了基 础。 6.3 审计意见 我 们认 为, 上述 易方达 双债 增强 债券 型证 券投资 基金 的财 务报 表在 所有重 大方 面按 照企 业会 计准 则 和在 财务报 表附 注中所列 示的 中国证 监会 发布的有 关规 定及允 许的 基金行业 实务 操作编 制, 公允反 映了易 方达 双债 增强 债券 型证券 投资 基 金 2013 年 12 月 31 日的 财务 状况 以 及 2013 年度 的经 营成 果和 基金净 值变 动情 况。 普华永 道中 天会 计师 事务 所(特 殊普 通合 伙)





注册会 计师 薛竞 沈兆杰 上海市 湖滨 路 202 号 普华 永道中 心 11 楼 2014-03-21 §7 年度财务报 表 7.1 资产负债表


会计主 体: 易方 达双 债增 强债券 型证 券投 资基 金 报告截 止日 :2013 年 12 月 31 日 单位 :人 民币 元

































































资 产 附注号 本期末 2013 年12月31 日 上年度末 2012 年12 月31 日 资 产:





银行存 款 7.4.7.1 594,497.27 564,185.26 结算备 付金


1,799,344.74 5,311,896.09 存出保 证金


11,212.65 602.24 交易性 金融 资产 7.4.7. 2 176,469,151.44 423,189,744.56 其中: 股票 投资


3,929,787.78 - 基金投 资


- -




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































20 债券投 资


154,674,147.50 413,189,744.56 资产支 持证 券投 资


17,865,216.16 10,000,000.00 衍生金 融资 产 7.4.7. 3 - - 买入返 售金 融资 产 7.4.7. 4 - 20,000,000.00 应收证 券清 算款


13,637,253.26 3,648,895.47 应收利 息 7.4.7. 5 5,181,259.74 9,478,849.18 应收股 利


- - 应收申 购款


141,284.21 355,061.88 递延所 得税 资产


- - 其他资 产 7.4.7. 6 - - 资产总 计


197,834,003.31 462,549,234.68 负债和所有者权益 附注号 本期末 2013 年12月31 日 上年度末 2012 年12 月31 日 负 债:





短期借 款


- - 交易性 金融 负债


- - 衍生金 融负 债 7.4.7. 3 - - 卖出回 购金 融资 产款


74,328,110.90 172,880,608.30 应付证 券清 算款


4,115,715.53 - 应付赎 回款


567,042.25 3,050,450.57 应付管 理人 报酬


73,636.69 181,583.79 应付托 管费


21,039.06 51,881.11 应付销 售服 务费


17,341.99 42,167.52 应付交 易费 用 7.4.7. 7 9,419.04 8,128.64 应 交税 费


- - 应付利 息


10,033.38 70,138.74 应付利 润


- - 递延所 得税 负债


- - 其他负 债 7.4.7. 8 360,484.21 375,859.98 负债合 计


79,502,823.05 176,660,818.65 所有者权益:





实收基 金 7.4.7. 9 109,528,744.37 266,430,788.08 未分配 利润 7.4.7. 10 8,802,435.89 19,457,627.95 所有者 权益 合计


118,331,180.26 285,888,416.03




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































21 负债和 所有 者权 益总 计


197,834,003.31 462,549,234.68 注: 报 告截 止日 2013 年 12 月 31 日,A 类基 金份 额 净值 1.084 元,C 类 基金 份 额净 值 1.075 元 ; 基 金份额 总 额 109,528,744.37 份, 下属 分级 基金 的份 额总额 分别 为:A 类基 金 份额总 额 64,116,959.10 份, C 类 基金 份额 总额 45,411,785.27 份。 7.2 利润表


会计主 体: 易方 达双 债增 强债券 型证 券投 资基 金 本报告 期 :2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日










































































单位 :人 民币 元 项 目 附注号 本期 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 上年度可比期间 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 一、收入


17,321,883.95 61,776,123.45 1. 利息 收入


13,033,980.15 40,156,916.59 其中: 存款 利息 收入 7.4.7.11 134,630.53 6,874,289.51 债券利 息收 入


11,723,863.57 32,863,582.59 资产支 持证 券利 息收 入 985,859.58 36,821.92 买入返 售金 融资 产收 入 189,626.47 382,222.57 其他利 息收 入


- - 2. 投 资 收 益 ( 损 失 以 “-”填 列) 17,203,683.73 10,638,239.18 其中: 股票 投资 收益 7.4.7.12 -157,644.41 -63,301.00 基金投 资收 益


- - 债券投 资收 益 7.4.7.13 17,728,102.93 10,698,662.88 资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.1 -366,774.79 - 衍生工 具收 益 7.4.7.14 - - 股利收 益 7.4.7.15 - 2,877.30 3. 公允 价值 变动 收益 ( 损 失以 “-” 号填 列) 7.4.7.16 -13,669,669.70 9,846,971.24 4. 汇兑 收益 ( 损失 以 “- ” 号 填列) - - 5. 其 他 收 入 ( 损 失 以 “-”号 填列) 7.4.7.17 753,889.77 1,133,996.44 减:二、费用


6,477,024.38 18,492,668.29 1 .管 理人 报酬


1,509,585.26 5,121,703.73 2 .托 管费


431,310.05 1,463,343.95




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































22 3 .销 售服 务费


392,013.02 1,481,428.13 4 .交 易费 用 7.4.7.18 25,712.55 50,060.99 5 .利 息支 出


3,690,747.63 9,920,668.34 其中 : 卖 出回 购金 融资 产 支出


3,690,747.63 9,920,668.34 6 .其 他费 用 7.4.7.19 427,655.87 455,463.15 三、 利润总额 ( 亏损总额以 “-” 号填列) 10,844,859.57 43,283,455.16 减:所 得税 费用


- - 四 、 净 利 润 ( 净 亏 损 以 “- ” 号填列 ) 10,844,859.57 43,283,455.16 7.3 所有者权益(基金净 值) 变动表 会计主 体: 易方 达双 债增 强债券 型证 券投 资基 金 本报告 期:2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 单位: 人民 币元 项目 本期 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期 初所 有者 权益 (基 金净值 ) 266,430,788.08 19,457,627.95 285,888,416.03 二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变 动数( 本期 利润 ) - 10,844,859.57 10,844,859.57 三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净 值变动 数( 净值 减少 以“- ”号填 列 ) -156,902,043.71 -13,740,928.02 -170,642,971.73 其中:1. 基 金申 购款 311,967,289.83 27,441,820.23 339,409,110.06 2. 基金 赎回 款 -468,869,333.54 -41,182,748.25 -510,052,081.79 四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润 产生的 基金 净值 变动 ( 净值 减少以 “-” 号填列 ) - -7,759,123.61 -7,759,123.61 五、期 末所 有者 权益 (基 金净值 ) 109,528,744.37 8,802,435.89 118,331,180.26 项目 上年度可比期间 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期 初所 有者 权益 (基 金净值 ) 1,604,109,956.06 4,153,689.86 1,608,263,645.92 二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变 动数( 本期 利润 ) - 43,283,455.16 43,283,455.16 三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净 值变动 数( 净值 减少 以“- ”号填 列 ) -1,337,679,167.98 -27,979,517.07 -1,365,658,685.05 其中:1. 基 金申 购款 1,234,796,777.30 51,826,755.06 1,286,623,532.36 2. 基金 赎回 款 -2,572,475,945.28 -79,806,272.13 -2,652,282,217.41 四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润 - - -




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































23 产生的 基金 净值 变动 ( 净值 减少以 “-” 号填列 ) 五、期 末所 有者 权益 (基 金净值 ) 266,430,788.08 19,457,627.95 285,888,416.03 报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 本报 告 7.1 至 7.4 , 财务 报 表由下 列负 责人 签署 : 基金管 理 人 负责 人: 叶俊 英,主 管会 计工 作负 责人 :张优 造, 会计 机构 负责 人:陈 荣 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 易方达 双债 增强 债券 型证 券投资 基金( 以下 简称 “ 本 基金”) 经中 国证 券监 督 管理委 员会( 以下 简称 “中国 证监 会”) 证监 许可[2011]1539 号《 关于 核准 易方达 双债 增强 债券 型证 券投资 基金 募集 的批 复 》 核 准, 由易方 达基 金管理有 限公 司依照 《中 华人民共 和国 证券投 资基 金法》和 《易 方达双 债增 强债券 型证券 投资 基金 基金 合同 》 公开 募集 。 经 向中 国证 监会备 案, 《易 方达双 债增 强债券 型证 券投 资基 金 基 金合同 》 于 2011 年 12 月 1 日正 式生 效, 基金 合同 生效日 的基 金份 额总 额 为 1,604,109,956.06 份 基金 份 额,其 中认 购资 金利 息折 合 134,779.61 份 基金 份额 。本基 金为 契约 型开 放式 基金, 存续 期限 不定 。 本 基 金的 基金管 理人 为易方达 基金 管理有 限公 司,注册 登记 机构为 易方 达基金管 理有 限公司 ,基 金托管 人为中 国建 设银 行股 份有 限公司 。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 颁布的 《企 业会 计准 则- 基本准 则》 和 38 项具 体会计 准则 、 其后 颁布 的 企业会 计准 则应 用指 南 、 企业会 计准 则解 释以 及其 他相关 规定 ( 以下 合称 “ 企 业会计 准则 ” ) 、 中国 证监 会颁布 的《 证券 投资 基金 信息披 露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半年 度 报 告> 》 、中 国证券投资 基金业协 会颁布的 《证券投 资基金 会计核算 业务指引 》 、 《易 方达双债 增强债券 型 证券投 资基 金基 金合 同》 和中国 证监 会发 布的 有关 规定及 允许 的基 金行 业实 务操作 编制 。 7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明 本 财务 报表 符合 企业会 计准 则的 要求 ,真 实、完 整地 反映 了本 基金 本报告 期末 的财 务状 况以 及本 报告期 间的 经营 成果 和基 金净值 变动 情况 等有 关信 息。 7.4.4 重要会计政策和会计 估计 本基金 财务 报表 所载 财务 信息根 据下 列依 照企 业会 计准则 、 《证 券投 资基 金会 计核算 业务 指引 》 和 其他相 关规 定所 制定 的重 要会计 政策 和会 计估 计编 制。 7.4.4.1 会计年度




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































24 本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。 7.4.4.2 记账本位币 本 基金 记账 本位 币和编 制本 财务 报表 所采 用的货 币均 为人 民币 。除 有特别 说明 外, 均以 人民 币元 为单位 表示 。 7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类 (1) 金融 资产 的分 类 金 融资 产于 初始 确认时 分类 为: 以公 允价 值计量 且其 变动 计入 当期 损益的 金融 资产 、应 收款 项、 可 供出 售金融 资产 及持有至 到期 投资。 金融 资产的分 类取 决于本 基金 对金融资 产的 持有意 图和 持有能 力。本 基金 目前 暂无 金融 资产分 类为 可供 出售 金融 资产及 持有 至到 期投 资。 本基金 目前 持有 的股 票投 资、 债 券投 资和 衍生 工具( 主要为 权证 投资) 分类 为以 公允价 值计 量且 其 变 动 计入 当期损 益的 金融资产 。除 衍生工 具所 产生的金 融资 产在资 产负 债表中以 衍生 金融资 产列 示外, 以公允 价值 计量 且其 公允 价值变 动计 入损 益的 金融 资产在 资产 负债 表中 以交 易性金 融资 产列 示。 本 基金 持有 的其 他金融 资产 分类 为应 收款 项,包 括银 行存 款、 买入 返售金 融资 产和 各类 应收 款项 等。应 收款 项是 指在 活跃 市场中 没有 报价 、回 收金 额固定 或可 确定 的非 衍生 金融资 产。 (2) 金融负 债的 分类 金 融负 债于 初始 确认时 分类 为: 以公 允价 值计量 且其 变动 计入 当期 损益的 金融 负债 及其 他金 融负 债 。本 基金目 前暂 无金融负 债分 类为以 公允 价值计量 且其 变动计 入当 期损益的 金融 负债。 本基 金持有 的其他 金融 负债 包括 卖出 回购金 融资 产款 和各 类应 付款项 等。 7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认 金 融资 产或 金融 负债于 本基 金成 为金 融工 具合同 的一 方时 ,按 公允 价值在 资产 负债 表内 确认 。以 公 允价 值计量 且其 变动计入 当期 损益的 金融 资产,取 得时 发生的 相关 交易费用 计入 当期损 益; 对于支 付 的价 款中包 含的 债券起息 日或 上次除 息日 至购买日 止的 利息, 单独 确认为应 收项 目。应 收款 项和其 他金融 负债 的相 关交 易费 用计入 初始 确认 金额 。 对 于以 公允 价值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融资 产, 按照 公允 价值进 行后 续计 量; 对于 应 收 款项和 其他 金融 负债 采用 实际利 率法 ,以 摊余 成本 进行后 续计 量。 金融资产满 足下列条 件之 一的,予以 终止确认 :(1) 收取该金融 资产现金 流量 的合同权利 终止;(2) 该金融资产已转移 ,且本基金将金融资产所 有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方;或者(3) 该金 融 资产 已转移 ,虽 然本基金 既没 有转移 也没 有保留金 融资 产所有 权上 几乎所有 的风 险和报 酬, 但是放 弃了对 该金 融资 产控 制。 金融资 产终 止确 认时 ,其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额, 计入 当期 损益 。




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































25 当 金融 负债 的现 时义务 全部 或部 分已 经解 除时, 终止 确认 该金 融负 债或义 务已 解除 的部 分。 终止 确认 部 分的 账面 价值 与支 付的对 价之 间的 差额 ,计 入当期 损益 。 7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则 本基金 持有 的股 票投 资、 债券投 资和 衍生 工具( 主要 为权证 投资) 按如 下原 则确 定公允 价值 并进 行 估 值: (1) 存在 活跃 市场 的金 融工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值; 估值 日无交 易, 但最 近 交 易 日后 经济环 境未 发生重大 变化 且证券 发行 机构未发 生影 响证券 价格 的重大事 件的 ,按最 近交 易日的 市场交 易价 格确 定公 允价 值。 (2) 存在活跃市场的金融 工具,如估值 日无交易且最近交易日后 经济环境发生了重大变化 ,参考类 似投资 品种 的现 行市 价及 重大 变 化等 因素 ,调 整最 近交易 市价 以确 定公 允价 值。 (3) 当金融工具不存在活 跃市场,采用 市场参与者普遍认同且被 以往市场实际交易价格验 证具有可 靠 性的 估值技 术确 定公允价 值。 估值技 术包 括参考熟 悉情 况并自 愿交 易的各方 最近 进行的 市场 交易中 使 用的 价格、 参照 实质上相 同的 其他金 融工 具的当前 公允 价值、 现金 流量折现 法和 期权定 价模 型等。 采用估 值技 术时 ,尽 可能 最大程 度使 用市 场参 数, 减少使 用与 本基 金特 定相 关的参 数。 7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销 本 基金 持有 的资 产和承 担的 负债 基本 为金 融资产 和金 融负 债。 当本 基金依 法有 权抵 销债 权债 务且 交易双 方准 备按 净额 结算 时,金 融资 产与 金融 负债 按抵销 后的 净额 在资 产负 债表中 列示 。 7.4.4.7 实收基金 实 收基 金为 对外 发行基 金份 额所 募集 的总 金额在 扣除 损益 平准 金分 摊部分 后的 余额 。由 于申 购和 赎 回引 起的实 收基 金变动分 别于 基金申 购确 认日及基 金赎 回确认 日认 列。上述 申购 和赎回 分别 包括基 金转换 所引 起的 转入 基金 的实收 基金 增加 和转 出基 金的实 收基 金减 少。 7.4.4.8 损益平准金 损 益平 准金 包括 已实现 平准 金和 未实 现平 准金。 已实 现平 准金 指在 申购或 赎回 基金 份额 时, 申购 或 赎回 款项中 包含 的按累计 未分 配的已 实现 损益占基 金净 值比例 计算 的 金额。 未实 现平准 金指 在申购 或 赎回 基金份 额时 ,申购或 赎回 款项中 包含 的按累计 未实 现损益 占基 金净值比 例计 算的金 额。 损益平 准金于 基金 申购 确认 日或 基金赎 回确 认日 认列 ,并 于期末 全额 转入 未分 配利 润/( 累计 亏损) 。 7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量 股 票投 资在 持有 期间应 取得 的现 金股 利扣 除由上 市公 司代 扣代 缴的 个人所 得税 后的 净额 确认 为投 资 收益 。债券 投资 在持有期 间应 取得的 按票 面利率或 者发 行价计 算的 利息扣除 在适 用情况 下由 债券发 行企业 代扣 代缴 的个 人所 得税后 的净 额确 认为 利息 收入。




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































26 以 公允 价值 计量 且其变 动计 入当 期损 益的 金融资 产在 持有 期间 的公 允价值 变动 确认 为公 允价 值变 动 损益 ;处置 时其 公允价值 与初 始确认 金额 之间的差 额确 认为投 资收 益,其中 包括 从公允 价值 变动损 益结转 的公 允价 值累 计变 动额。 应 收款 项在 持有 期间确 认的 利息 收入 按实 际利率 法计 算, 实际 利率 法与直 线法 差异 较小 的也 可按 直线法 计算 。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本 基金 的管 理人 报酬、 托管 费和 销售 服务 费在费 用涵 盖期 间按 基金 合同约 定的 费率 和计 算方 法逐 日确认 。 其 他金 融负 债在 持有期 间确 认的 利息 支出 按实际 利率 法计 算, 实际 利率法 与直 线法 差异 较小 的也 可按直 线法 计算 。 7.4.4.11 基金的收益分 配政 策 (1) 由于本 基金 A 类基 金 份额不 收取 销售 服务 费, 而 C 类基 金份 额收 取销 售 服务费 ,各 基金 份额 类别对 应的 可供 分配 利润 将有所 不同 。本 基金 同一 类别的 每一 基金 份额 享有 同等分 配权 ; (2) 本基金 收益 每年 最多 分 配 12 次, 每份 基金 份额 每 次基金 收益 分配 比例 不低 于收益 分配 基准 日每 份基金 份额 可供 分配 利润 的 60% ; (3) 若基金 合同 生效 不 满 3 个月则 可不 进行 收益 分配 ; (4) 本基金收益分配方式 分为两种:现 金分红与红利再投资,投 资人可选择现金红利或将 现金红利 自动转 为基 金份 额进 行再 投资; 若投 资人 不选 择, 本基金 默认 的收 益分 配方 式是现 金分 红; (5) 基金红 利发 放日 距离 收 益分配 基准 日的 时间 不得 超过 15 个 工作 日; (6) 基金收益分配后每一 基金份额净值 不能低于面值,即基金收 益分配基准日的基金份额 净值减去 每单位 基金 份额 收益 分配 金额后 不能 低于 面值 ; (7) 法律法 规或 监管 机构 另 有规定 的从 其规 定。 在 不影 响基 金份 额持有 人利 益的 情况 下, 基金管 理人 与托 管人 协商 一致后 ,可 在法 律法 规允 许的 前 提下 酌情调 整以 上基金收 益分 配原则 ,此 项调整不 需要 召开基 金份 额持有人 大会 ,但应 于变 更实施 日前在 指定 媒体 上公 告并 报证监 会备 案。 7.4.4.12 其他重要的会计政 策和会 计估计 根 据本 基金 的估 值原则 和中 国证 监会 允许 的基金 行业 估值 实务 操作 ,本基 金确 定以 下类 别股 票投 资和债 券投 资的 公允 价值 时采用 的估 值方 法及 其关 键假设 如下 : (1) 对于证券交易所上市 的股票,若出 现重大事项停牌、或有充 足证据表明最近交易市价 不能真实 反映公 允价 值等 情况 , 本 基金根 据中 国证 监会 公告[2008]38 号 《 关于 进一 步规 范证券 投资 基金 估值 业 务

































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































27 的指导 意见 》 , 根据 具体 情 况选取 指数 收益 法等 估值 技术进 行估 值。 (2) 对于在锁定期内的非 公开发行股票 ,估值日在证券交易所上 市交易的同一股票的市价 低于非公 开 发行 股票的 初始 取得成本 时 , 采用在 证券 交易所的 同一 股票的 市价 作为估值 日该 非公开 发行 股票的 价 值; 估值日 在证 券交易所 上市 交易的 同一 股票的市 价高 于非公 开发 行股票的 初始 取得成 本时 ,按中 国证监 会相 关规 定处 理。 (3) 在银行间同业市 场交易 的债券品种, 根据中国 证 监会证监会计 字[2007]21 号《关于证券 投资基 金执行< 企 业会计准则> 估值业务及 份额净值计价有关事项的 通知》采用估值技术确定 公允价值。本 基 金 持有 的银行 间同 业市场债 券, 参照中 国证 券业协会 证券 投资基 金估 值工作小 组关 于固定 收益 品种的 估值处 理标 准进 行估 值。 7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错 更正的 说明 7.4.5.1 会计政策变更的 说 明 本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。 7.4.5.2 会计估计变更的 说 明 本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金 本报 告期 无会 计差 错。 7.4.6 税项 根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2002]128 号 《关 于 开放式 证券 投资 基金 有关 税收问 题的 通知 》 、 财 税[2004]78 号 《 关于 证券 投资基 金税 收政 策的 通知 》 、 财 税[2005]102 号 《 关于 股息红 利个 人所 得税 有关 政策的 通知 》 、 财 税[2005]107 号 《 关于 股息 红利 有关 个人所 得税 政策 的补 充通 知》 、 财 税[2005]103 号 《关 于股权分置 试点改革有关税收政策问 题的通知》 、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干 优惠政策的通 知》 、 财税[2012]85 号 《关 于实施 上市 公司 股息 红利 差别化 个人 所得 税政 策有 关问题 的通 知》 及其 他 相 关税务 法规 和实 务操 作, 主要税 项列 示如 下: (1 ) 以发 行基 金方 式募 集资金 不属 于营 业税 征收 范围, 不征 收营 业税 。 (2 ) 基金 买卖 股票 、债 券的差 价收 入暂 免征 营业 税和企 业所 得税 。 (3 ) 对基金 取得的企 业 债券利息收 入,由发 行债 券的企业在 向基金派 发利 息时代扣代 缴 20% 的 个人所 得税 ,暂 不征 收企 业所 得 税。2013 年 1 月 1 日以前 ,对 基金 取得 的股 票的股 息、 红利 收入 , 由 上市公 司在 向基 金派 发股 息、红 利时 暂减 按 50% 计 入个人 应纳 税所 得额 ,依 照现行 税法 规定 即 20% 代 扣代缴 个人 所得 税, 暂不 征收企 业所 得税 。 自 2013 年 1 月 1 日 起, 对基 金从 公开发 行和 转让 市场 取 得 的上市 公司 股票 , 持 股期 限在 1 个月 以内( 含 1 个月) 的, 其 股息 红利 所得 全额 计入应 纳税 所得 额; 持股

































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































28 期限 在 1 个 月以 上至 1 年( 含 1 年) 的 ,暂 减 按 50% 计 入应纳 税所 得额 ;持 股期 限超 过 1 年 的, 暂减 按 25% 计 入应 纳税 所得 额。 (4 ) 基金 卖出 股票 按 0.1% 的税 率缴 纳股 票交 易印 花税, 买入 股票 不征 收股 票交易 印花 税。 (5 ) 基金作 为流 通股 股东 在股 权分 置改革 过程 中收 到由 非流 通股股 东支 付的 股份 、现 金等对价 暂免征 收印 花税 、企 业所 得税和 个人 所得 税。 7.4.7 重要财务报表项目的 说明 7.4.7.1 银行存款 单位: 人民 币元 项目 本期末 2013 年 12 月 31 日 上年度 末 2012 年 12 月 31 日 活期存 款 594,497.27 564,185.26 定期存 款 - - 其中: 存款 期 限1-3 个月 - - 存款期 限3 个月-1 年 - - 存款期限 1 月以 内 - - 其他存 款 - - 合计 594,497.27 564,185.26 7.4.7.2 交易性金融资产 单位: 人民 币元 项目 本期末 2013 年12 月 31 日 成本 公允价 值 公允价 值变 动 股票 3,828,507.66 3,929,787.78 101,280.12 债券 交易所 市场 81,715,351.89 79,727,147.50 -1,988,204.39 银行间 市场 76,718,356.78 74,947,000.00 -1,771,356.78 合计 158,433,708.67 154,674,147.50 -3,759,561.17 资产支 持证 券 17,865,216.16 17,865,216.16 - 基金 - - - 其他 - - - 合计 180,127,432.49 176,469,151.44 -3,658,281.05 项目 上年度 末 2012 年 12 月 31 日 成本 公允价 值 公允价 值变 动 股票 - - - 债券 交易所 市场 288,048,138.27 295,987,244.56 7,939,106.29 银行间 市 场 115,130,217.64 117,202,500.00 2,072,282.36 合计 403,178,355.91 413,189,744.56 10,011,388.65 资产支 持证 券 10,000,000.00 10,000,000.00 -




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































29 基金 - - - 其他 - - - 合计 413,178,355.91 423,189,744.56 10,011,388.65 7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债 本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 衍生 金融 资产/ 负债 。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金 融资产期末余额 单位: 人民 币元 项目 本期末 2013 年12 月31 日 账面余 额 其中; 买断 式逆 回购 交易所 市场 - - 银行间 市场 - - 合计 - - 项目 上年度 末 2012 年12 月31 日 账面余 额 其中; 买断 式逆 回购 交易所 市场 20,000,000.00 - 银行间 市场 - - 合计 20,000,000.00 - 7.4.7.4.2 期末买断式逆回 购交易中取得的债券 本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 买断 式逆 回购 交易 中取得 的债 券。 7.4.7.5 应收利息 单位: 人民 币元 项目 本期末 2013 年12 月31 日 上年度 末 2012 年12 月31 日 应收活 期存 款利 息 611.90 2,396.94 应收定 期存 款利 息 - - 应收其 他存 款利 息 - - 应收结 算备 付金 利息 810.06 3,586.65 应收债 券利 息 5,112,992.13 9,436,043.67 应收买 入返 售证 券利 息 - - 应收申 购款 利息 - - 其他 66,845.65 36,821.92 合计 5,181,259.74 9,478,849.18 7.4.7.6 其他资产 本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 其他 资产 。 7.4.7.7 应付交易费用




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































30 单位: 人民 币元 项目 本期末 2013 年 12 月 31 日 上年度 末 2012 年 12 月 31 日 交易所 市场 应付 交易 费用 2,120.48 174.08 银行间 市场 应付 交易 费用 7,298.56 7,954.56 合计 9,419.04 8,128.64 7.4.7.8 其他负债 单位: 人民 币元 项目 本期末 2013 年12 月31 日 上年度 末 2012 年12 月31 日 应付券 商交 易单 元保 证金 - - 应付赎 回费 484.21 1,859.98 预提费 用 360,000.00 374,000.00 合计 360,484.21 375,859.98 7.4.7.9 实收基金 易方达双债增强债券 A 金额单 位: 人民 币元 项目 本期 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 基金份 额 ( 份) 账面金 额 上年度 末 161,760,862.28 161,760,862.28 本期申 购 120,665,271.38 120,665,271.38 本期赎 回 ( 以“-” 号填 列 ) -218,309,174.56 -218,309,174.56 本期末 64,116,959.10 64,116,959.10 易方达双债增强债券 C 金额单 位: 人民 币元 项目 本期 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 基金份 额 ( 份) 账面金 额 上年度 末 104,669,925.80 104,669,925.80 本期申 购 191,302,018.45 191,302,018.45 本期赎 回 ( 以“-” 号填 列 ) -250,560,158.98 -250,560,158.98 本期末 45,411,785.27 45,411,785.27 注:申 购含 红利 再投 、转 换入份 额, 赎回 含转 换出 份额。 7.4.7.10 未分配利润 易方达双债增强债券 A 单位: 人民 币元




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































31 项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计 上年度 末 6,407,593.08 5,826,382.59 12,233,975.67 本期利 润 14,156,327.43 -7,427,601.60 6,728,725.83 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 变动数 -8,518,447.24 -183,883.59 -8,702,330.83 其中: 基金 申购 款 9,713,593.79 2,014,713.97 11,728,307.76 基金赎 回款 -18,232,041.03 -2,198,597.56 -20,430,638.59 本期已 分配 利润 -4,861,574.14 - -4,861,574.14 本期末 7,183,899.13 -1,785,102.60 5,398,796.53 易方达双债增强债券 C 单位: 人民 币元 项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计 上年度 末 3,469,381.87 3,754,270.41 7,223,652.28 本期利 润 10,358,201.84 -6,242,068.10 4,116,133.74 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 变动数 -6,277,466.53 1,238,869.34 -5,038,597.19 其中: 基金 申购 款 10,987,743.17 4,725,769.30 15,713,512.47 基金赎 回款 -17,265,209.70 -3,486,899.96 -20,752,109.66 本期已 分配 利润 -2,897,549.47 0.00 -2,897,549.47 本期末 4,652,567.71 -1,248,928.35 3,403,639.36 7.4.7.11 存款利息收入 单位: 人民 币元 项目 本期 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日


上年度 可比 期间 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 活期存 款利 息收 入 38,296.94 181,569.88 定期存 款利 息收 入 - 6,586,000.00 其他存 款利 息收 入 - - 结算备 付金 利息 收入 91,544.26 89,909.55 其他 4,789.33 16,810.08 合计 134,630.53 6,874,289.51 7.4.7.12 股票投资收益—— 买卖股票差价收入 单位: 人民 币元 项目 本期 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 卖出股 票成 交总 额 5,312,470.63 658,854.00 减:卖 出股 票成 本总 额 5,470,115.04 722,155.00 买卖股票 差 价收 入 -157,644.41 -63,301.00 7.4.7.13 债券投资收益




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































32 单位: 人民 币元 项目 本期 2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日 上年度 可比 期间 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 卖出债 券( 债转 股及 债券 到期兑 付) 成交总 额 1,055,632,597.15 2,941,807,479.38 减: 卖 出债 券 ( 债转 股及 债券到 期兑 付)成 本总 额 1,019,948,412.37 2,899,851,212.76 减:应 收利 息总 额 17,956,081.85 31,257,603.74 债券投 资收 益 17,728,102.93 10,698,662.88 7.4.7.13.1 资产支持证券投 资收益 单位: 人民 币元 项目 本期 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 卖出资 产支 持证 券成 交总 额 7,648,000.00 - 减: 卖 出资 产支 持证 券成 本 总额 8,000,000.00 - 减:应 收利 息总 额





























14,774.79 - 资产支 持证 券投 资收 益 -366,774.79 - 7.4.7.14 衍生工具收益 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 衍生 工具 收益 。 7.4.7.15 股利收益 单位: 人民 币元 项目 本期 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 股票投 资产 生的 股利 收益 - 2,877.30 基金投 资产 生的 股利 收益 - - 合计 - 2,877.30 7.4.7.16 公允价值变动收益 单位: 人民 币元 项目名 称 本期 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 1. 交易 性金 融资 产 -13,669,669.70 9,846,971.24




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































33 ——股 票投 资 101,280.12 - ——债 券投 资 -13,770,949.82 9,846,971.24 ——资 产支 持证 券投 资 - - ——基 金投 资 - - 2. 衍生 工具 - - ——权 证投 资 - - 3. 其他 - - 合计 -13,669,669.70 9,846,971.24 7.4.7.17 其他收入 单位: 人民 币元 项目 本期 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 基金赎 回费 收入 717,568.21 1,103,996.44 其他 36,321.56 30,000.00 合计 753,889.77 1,133,996.44 7.4.7.18 交易费用 单位: 人民 币元 项目 本期 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 交易所 市场 交易 费用 17,337.55 18,203.49 银行间 市场 交易 费用 8,375.00 31,857.50 合计 25,712.55 50,060.99 7.4.7.19 其他费用 单位: 人民 币元 项目 本期 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 审计费 用 60,000.00 74,000.00 信息披 露费 300,000.00 300,000.00 银行汇 划费 31,255.87 61,963.15 银行间 账户 维护 费 36,000.00 19,500.00 其他 400.00 - 合计 427,655.87 455,463.15 7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资 产负 债表 日, 本基 金无须 作披 露的 或有 事项 。 7.4.8.2 资产负债表日后 事 项




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































34 截至本 会计 报表 批准 报出 日, 本 基金 无须 作披 露的 资产负 债表 日后 事项 。 7.4.9 关联方关系 关联方 名称 与本基 金的 关系 易方达 基金 管理 有限 公司 基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构 中国建设银行股份有限公司( 以下简称“ 中国建设 银行”) 基金托 管人 、基 金销 售机 构 广发证 券股 份有 限公 司( 以 下简称 “广 发证 券”) 基金管 理人 股东 、基 金销 售机构 广东粤 财信 托有 限公 司( 以下简 称“ 粤财 信托 ”) 基金管 理人 股东 盈峰投 资控 股集 团有 限公 司 基金管 理人 股东 广东省 广晟 资产 经营 有限 公司 基金管 理人 股东 广州市 广永 国有 资产 经营 有限公 司 基金管 理人 股东 易方达 资产 管理 有限 公司 基金管 理人 的子 公司 注:以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。 7.4.10 本报告期及上年 度 可比期间的关联方交 易 7.4.10.1 通过关联方交易 单元 进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 金额单 位: 人民 币元 关联方 名称 本期 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 成交金 额 占当期 股票 成交总 额的 比例 成交金 额 占当期 股 票成交 总 额的比 例 广发证 券 2,329,197.08 43.84% - - 7.4.10.1.2 权证交易 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。 7.4.10.1.3 应支付关联方的 佣金 金额单 位: 人民 币元 关联方 名称 本期 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 当期 佣金 占当期 佣金 总 量的比 例 期末应 付佣 金余 额 占期末 应付 佣金 总额的 比例 广发证 券 2,120.48 43.84% 2,120.48 100.00% 关联方 名称 上年度 可比 期间 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 当期 佣金 占当期 佣金 总 量的比 例 期末应 付佣 金余 额 占期末 应付 佣金 总额的 比例 广发证 券 - - - -




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































35 注 :上 述佣 金按 市场佣 金率 计算 ,以 扣除 由中国 证券 登记 结算 有限 责任公 司收 取的 证管 费、 经手 费和适 用期 间内 由券 商承 担的证 券结 算风 险基 金后 的净额 列示 。债 券及 权证 交易不 计佣 金。 该 类 佣 金 协 议 的 服 务 范 围 还 包 括 佣 金 收 取 方 为 本 基 金 提 供 的 证 券 投 资 研 究 成 果 和 市 场 信 息 服 务 等。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位: 人民 币元 项目 本期 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理 费 1,509,585.26 5,121,703.73 其中: 支付 销售 机构 的客 户维护 费 297,788.51 1,372,825.30 注:基 金管 理费 按前 一日 基金资 产净 值 的 0.7% 年费 率计提 。计 算方 法如 下: H =E ×0.7% ÷当 年天 数 H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费 E 为 前一 日基 金资 产净 值 基 金管 理费 每日 计提, 按月 支付 。经 基金 管理人 与基 金托 管人 核对 一致后 ,由 基金 托管 人于 次月 首日起 3 个 工作 日内 从基 金财产 中一 次性 支付 给基 金管理 人, 若遇 法定 节假 日、休 息日 ,支 付日 期 顺 延。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位: 人民 币元 项目 本期 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管 费 431,310.05 1,463,343.95 注:基 金托 管费 按前 一日 基金资 产净 值 的 0.2% 年费 率计提 。计 算方 法如 下: H =E ×0.2% ÷当 年天 数 H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费 E 为 前一 日基 金资 产净 值 基 金托 管费 每日 计提, 按月 支付 。经 基金 管理人 与基 金托 管人 核对 一致后 ,由 基金 托管 人于 次月

































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































36 首日起 3 个 工作 日内 从基 金财产 中一 次性 支 付 给基 金托管 人, 若遇 法定 节假 日、休 息日 ,支 付日 期 顺 延。 7.4.10.2.3 销售服务费 单位: 人民 币元 获得销 售服 务费 的各 关 联方名 称 本期 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费 易方达 双债 增强 债 券 A 易方达 双债 增强 债 券 C 合计 易方达 基金 管理 有限 公 司 - 127,307.58 127,307.58 中国建 设银 行 - 152,760.31 152,760.31 广发证 券 - 15,000.66 15,000.66 合计 - 295,068.55 295,068.55 获得销 售服 务费 的各 关 联方名 称 上年度 可比 期间 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费 易方达 双债 增强 债 券A 易方达 双债 增强 债券C 合计 易方达基 金管理 有限 公司 - 380,126.99 380,126.99 中国建 设银 行 - 703,192.15 703,192.15 广发证 券 - 51,701.55 51,701.55 合计 - 1,135,020.69 1,135,020.69 注:本 基 金 A 类 基金份 额 不收取 销售 服务 费,C 类 基金份 额的 销售 服务 费年 费率 为 0.4% 。 本基金 销售 服务 费按 前一 日 C 类基 金资 产净 值的 0.4% 年费 率计 提。 销售服 务费 的计 算方 法如 下: H =E ×0.4% ÷当 年天 数 H 为 C 类基 金份 额每 日应 计提的 销售 服务 费 E 为 C 类基 金份 额前一 日 基金资 产净 值 基 金销 售服 务费 每日计 提, 按月 支付 。经 基金管 理人 与基 金托 管人 核对一 致后 ,由 基金 托管 人于 次月首 日起 3 个 工作 日内 从基金 财产 中一 次性 划出 ,由注 册登 记机 构代 收, 注册登 记机 构收 到后 按 相 关合同 规定 支付 给基 金销 售机构 等。 若遇 法定 节假 日、公 休日 等, 支付 日期 顺 延。 7.4.10.3 与关联方进行银行 间同业市 场的债券( 含回购) 交易 单位: 人民 币元 本期




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































37 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31日 银行间市场交易的 各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 中国建设银行 - - - - - - 上年度可比期间 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 银行间市场交易的 各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 中国建设银行 - - - - 107,000,000.00 101,260.81 7.4.10.4 各关联方投资本基 金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况 本报告 期内 和上 年度 可比 期间基 金管 理人 未运 用固 有资金 投资 本基 金。 7.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况 易方达双债增强债券 A 份额单 位: 份 关联方 名称 易方达 双债 增强 债券A 本 期末 2013 年12 月31 日


易方达 双债 增强 债券A 上 年度末 2012 年12 月31 日 持有的 基金份 额 持有的 基金 份额 占基金 总份 额的 比例 持有的 基金份 额 持有的 基金 份额 占 基金总 份额 的比 例 广发期 货有 限公 司 9,999,000.00 15.59% - - 注 : 广发 期货 有限 公 司是基 金 管理 人股 东广 发 证券控 制 的机 构, 其投 资 本基金 相 关的 费用 按基 金 合同及 更新 的招 募说 明书 的有关 规定 支付 。 易方达双债增强债券 C 无。 7.4.10.5 由关联方保管的银 行存款余额及当期产 生的 利息收入 单位: 人民 币元 关联方 名称 本期 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日 期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入 中国建 设银 行 594,497.27 38,296.94 564,185.26 181,569.88 注 :本 基金 的银 行存款 由基 金托 管人 中国 建设银 行股 份有 限公 司保 管,按 银行 同业 利率 或约 定利 率计息 。 7.4.10.6 本基金在承销期内 参与关联方承销证券 的情 况 金额单 位: 人民 币元




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































38 本期 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式 基金在 承销 期内 买入 数量( 单位 : 股/张 ) 总金额 广发证 券 112177 13 围 海债 分销 45,000 4,500,000.00 广发证 券 04136301 1 13 万华 CP001 分销 100,000 10,000,000.00 上年度 可比 期间 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日 关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式 基金在 承销 期内 买入 数量( 单位 :股/张) 总金额 广发证 券 603366 日出东 方 公开发 行 2,000 43,000.00 中 国 建 设 银 行 01121900 2 12 国电 SCP002 分销 300,000 30,000,000.00 中 国 建 设 银 行 04125602 2 12 武钢 CP003 分销 400,000 40,000,000.00 广发证 券 112060 12 金风01 分销 100,000 10,000,000.00 广发证 券 112072 12 湘 鄂债 分销 100,000 10,000,000.00 广发证 券 112083 11 国 星债 分销 30,000 3,000,000.00 广发证 券 122165 12 国电03 分销 350,000 35,000,000.00 广发证 券 1280002 12 中 石油 01 分销 300,000 29,982,000.00 广发证 券 1280003 12 中 石油 02 分销 200,000 19,982,000.00 广发证 券 1280073 12 孝 城投 债 分销 200,000 20,000,000.00 广发证 券 1280076 12 芜 湖建 投债 01 分销 100,000 10,000,000.00 广发证 券 1280123 12 长 沙城 投债 分销 80,000 8,000,000.00 广发证 券 1280128 12 渝 地产 债 分销 50,000 5,000,000.00 广发证 券 1280161 12 首 开债 分销 100,000 10,000,000.00 7.4.10.7 其他关联交易事项 的说明 无。 7.4.11 利润分配情况 易方达 双债 增强 债 券 A 单位: 人民 币元 序号 权益 登记日 除息日 每10 份 基金份 额分 红数 现金形式 发放总额 再投资 形式 发放总额 本期 利 润分 配 合计 备注




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































39 1 2013-1-16 2013-1-16 0.300 3,983,807.34 877,766.80 4,861,574.1 4 - 合计 - - 0.300 3,983,807.34 877,766.80 4,861,574.1 4 - 易方达 双债 增强 债 券 C 单位: 人民 币元 序号 权益 登记日 除息日 每10 份 基金份 额分 红数 现金形式 发放总额 再投资 形式 发放总额 利润分 配 合计 备注 1 2013-1-16 2013-1-16 0.300 2,454,656.07 442,893.40 2,897,549.4 7 - 合计 - - 0.300 2,454,656.07 442,893.40 2,897,549.4 7 - 7.4.12 期末(2013 年 12 月 31 日)本基金持有的流 通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券 本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停 牌 等流通受限股票 本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。 7.4.12.3 期末债券正回购交 易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购 截至本 报告 期 末 2013 年 12 月 31 日 止, 本基 金从 事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购证 券款余 额 46,828,148.10 元 ,是以 如下 债券 作为 质押 : 金额单 位: 人民 币元 债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期末估 值单 价 数量( 张) 期末估 值总 额 110203 11 国开 03 2014-01-02 99.96 5,000 499,800.00 1180193 11 京 国资 01 2014-01-02 95.92 10,000 959,200.00 1280005 12 襄 投债 2014-01-02 102.68 70,000 7,187,600.00 1280128 12 渝地 产债 2014-01-02 100.70 100,000 10,070,000.00 041363011 13 万华 CP001 2014-01-06 99.47 100,000 9,947,000.00 041363015 13 绍兴 水务 CP001 2014-01-06 99.44 100,000 9,944,000.00 1180193 11 京 国资 01 2014-01-06 95.92 40,000 3,836,800.00 1380312 13 湛江 基投 债 2014-01-06 96.58 50,000 4,829,000.00 合计


- - 475,000 47,273,400.00




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































40 7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购 截至本 报告 期 末 2013 年 12 月 31 日 止, 本基 金从 事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购证 券款余 额 27,499,962.80 元 ,于 2014 年 1 月 2 日、2014 年 1 月 3 日、2014 年 1 月 7 日( 先后 )到 期。 该类交易要求本基 金在回 购期内持有的证券 交易所 交易的债券和/ 或在新质押 式回购下转入质押 库的债 券,按 证券 交易 所规 定的 比例折 算为 标准 券后 ,不 低于债 券回 购交 易的 余额 。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组 织架构 本 基金 管理 人按 照“自 上而 下与 自下 而上 相结合 ,全 面管 理、 专业 分工” 的思 路, 将风 险控 制嵌 入 到全 公司的 组织 架构中, 对风 险实行 多层 次、多 角 度、 全方位 的管 理。从投 资决 策的层 次看 ,投资 决 策委 员会、 投资 总监、基 金投 资部总 经理 和基金经 理对 投资行 为及 相关风险 进行 管理、 监控 ,并根 据 其不 同权限 实施 风险控制 ;从 岗位职 能的 分工上看 ,基 金经理 、监 察部、集 中交 易室、 核算 部以及 投 资风 险管理 部从 不同角度 、不 同环节 对投 资的全过 程实 行风险 监控 和管理; 从投 资管理 的流 程看, 已经形 成了 一套 贯穿 “事 前的风 险定 位、 事中 的风 险管理 和事 后的 风险 评估 ” 的健 全的 风险 监控 体 系 。 本 基金 为债 券型 基金, 属证 券投 资基 金中 的低风 险品 种, 日常 经营 活动中 本基 金面 临的 风险 主要 包 括信 用风险 、流 动性风险 及市 场风险 ,本 基金的基 金管 理人从 事风 险管理的 主要 目标是 争取 将以上 风 险控 制在限 定的 范围之内 ,使 本基金 在风 险和收益 之间 取得最 佳的 平衡,以 实现 “风险 和收 益相匹 配”的 风险 收益 目标 。 7.4.13.2 信用风险 信 用风 险是 指基 金在交 易过 程中 因交 易对 手未履 行合 约责 任, 或者 基金所 投资 证券 之发 行人 出现 违 约、 拒绝支 付到 期本息, 导致 基金资 产损 失和收益 变化 的风险 。本 基金管理 人通 过严格 的备 选库制 度 和分 散化投 资方 式防范信 用风 险,本 基金 与由本基 金管 理人管 理的 其他基金 共同 持有一 家公 司发行 的证券不得 超过该证 券的 10% 。本基金 在交易 所进 行的证券 交 易交收和 款项 清算对手为 中国证券 登记 结算有 限责 任公 司, 在银 行间同 业市 场主 要通 过交 易对手 库制 度防 范交 易对 手风险 。 于 2013 年 12 月 31 日, 本 基金持 有的 除国 债、 央行 票据和 政策 性金 融债 以外 的债券 占基 金资 产 净 值的比 例 为 141.44%(2012 年 12 月 31 日:140.97%) 。 7.4.13.2.1 按短期信用评级 列示的债券投资 单位: 人民 币元 短期信 用评 级 本期末 2013 年 12 月 31 日 上年 度 末 2012 年 12 月 31 日




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































41 A-1 20,214,309.59 0.00 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 10,348,767.12 39,771,689.15 合计 30,563,076.71 39,771,689.15 注:1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级 。 2. 未评级债券为剩余期限 在一年以内的国债、政策 性金融债、央票及未有三 方机构评级的短期融 资券。 3. 债 券投 资以 全价 列示 。 7.4.13.2.2 按长期信用评级 列示的债券投资 单位: 人民 币元 长期信 用评 级 本期末 2013 年 12 月 31 日 上年 度 末 2012 年 12 月 31 日 AAA 42,112,044.14 160,687,043.37 AAA 以下 105,044,075.49 232,203,877.63 未评级 0.00 0.00 合计 147,156,119.63 392,890,921.00 注:1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级。


2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 大于一 年的 国债 、政 策性 金融债 和央 票。 3. 债 券投 资以 全价 列示 。 7.4.13.3 流动性风险 流 动性 风险 是指 因金融 资产 的流 动性 不足 ,无法 在合 理价 格变 现资 产。本 基金 的流 动性 风险 主要 来 自于 投资品 种流 动性不足 ,导 致金融 资产 不能在合 理价 格变现 。本 基金采用 分散 投资、 监控 流 通受 限 证券 比例等 方式 防范流动 性风 险,同 时基 金管理人 通过 变现比 例、 压力测试 等方 法评估 组合 的流动 性风险 。 本 基金 的投 资范 围为具 有良 好流 动性 的金 融工具 ,包 括国 债、 央行 票据、 地方 政府 债、 金融 债、 企业债 、 短期 融资 券 、 公 司债 、 可 转债( 含分 离交 易 可转债) 、 资产 支持 证券 、 债券回 购 、 银 行存 款等 固 定收益 类资 产、 股票( 包 含 中小板 、 创 业板 及其 他经 中国证 监会 批准 上市 的股 票) 、 权证 等权 益类 资产 以 及法律 法规 或中 国证 监会 允许基 金投 资的 其他 金融 工具。 期末 除 7.4.12 列 示券 种流 通暂时 受限 制不 能自 由转 让外, 其余 均能 及时 变现 。 7.4.13.4 市场风险 市 场风 险是 指基 金所持 金融 工具 的公 允价 值或未 来现 金流 量因 所处 市场各 类价 格因 素的 变动 而发 生波动 的风 险, 包括 利率 风险、 外汇 风险 和其 他价 格风险 。 7.4.13.4.1 利率风险




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































42 利 率风 险是 指基 金的财 务状 况和 现金 流量 受市场 利率 变动 而发 生波 动的风 险。 投资 管理 人通 过久 期、凸 度、V AR 等方 法评 估组合 面临 的利 率风 险敞 口,并 通过 调整 投资 组合 的久期 等方 法对 上述 利 率 风险进 行管 理。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位: 人民 币元 本期末 2013 年12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产








银行存款 594,497.27 - - - 594,497.27 结算备付金 1,799,344.74 - - - 1,799,344.74 存出保证金 11,212.65 - - - 11,212.65 交易性金融资产 29,887,000.00 84,487,256.56 58,165,107.10 3,929,787.78 176,469,151.44 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资 产 - - - - - 应收证券清算款 - - - 13,637,253.26 13,637,253.26 应收利息 - - - 5,181,259.74 5,181,259.74 应收股利 - - - - - 应收申购款 996.62 - - 140,287.59 141,284.21 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 32,293,051.28 84,487,256.56 58,165,107.10 22,888,588.37 197,834,003.31 负债














短期借款 - - - - - 交易性金融负 债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资 产款 74,328,110.90 - - - 74,328,110.90 应付证券清算款 - - - 4,115,715.53 4,115,715.53 应付赎回款 - - - 567,042.25 567,042.25 应付管理人报酬 - - - 73,636.69 73,636.69




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































43 应付托管费 - - - 21,039.06 21,039.06 应付销售服务费 - - - 17,341.99 17,341.99 应付交易费用 - - - 9,419.04 9,419.04 应交税费 - - - - - 应付利息 - - - 10,033.38 10,033.38 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 360,484.21 360,484.21 负债总计 74,328,110.90 - - 5,174,712.15 79,502,823.05 利率敏感度缺口 -42,035,059.62 84,487,256.56 58,165,107.10 17,713,876.22 118,331,180.26 上年度末 2012 年12 月31 日 1 年以内 1 -5 年 5 年以上 不计息 合计 资产














银行存款 564,185.26 - - - 564,185.26 结算备付金 5,311,896.09 - - - 5,311,896.09 存出保证金 - - - 602.24 602.24 交易性金融资产 39,525,000.00 250,445,899.34 133,218,845.22 - 423,189,744.56 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资 产 20,000,000.00 - - - 20,000,000.00 应收证券清算款 - - - 3,648,895.47 3,648,895.47 应收利息 - - - 9,478,849.18 9,478,849.18 应收股利 - - - - - 应收申购款 20,877.74 - - 334,184.14 355,061.88 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 65,421,959.09 250,445,899.34 133,218,845.22 13,462,531.03 462,549,234.68 负债














短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资 产款 172,880,608.30 - - - 172,880,608.30




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































44 应付证券清算款 - - - - - 应付赎回款 - - - 3,050,450.57 3,050,450.57 应付管理人报酬 - - - 181,583.79 181,583.79 应付托管费 - - - 51,881.11 51,881.11 应付销售服务费 - - - 42,167.52 42,167.52 应付交易费用 - - - 8,128.64 8,128.64 应交税费 - - - - - 应付利息 - - - 70,138.74 70,138.74 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 375,859.98 375,859.98 负债总计 172,880,608.30 - - 3,780,210.35 176,660,818.65 利率敏感度缺口 -107,458,649.21 250,445,899.34 133,218,845.22 9,682,320.68 285,888,416.03 注:各 期限 分类 的标 准为 按金融 资产 或金 融负 债的 重新定 价日 或到 期日 孰早 者进行 分类 。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析 假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变 分析 相关风 险变 量的 变动 对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响金 额( 单位 :人 民币 元) 本期末 2013 年 12 月 31 日 上年度 末 2012 年 12 月 31 日 1.市场 利率 下 降 25 个基 点 881,385.24 2,333,261.42 2.市场 利率 上 升 25 个基 点 -872,457.04 -2,305,668.04 7.4.13.4.2 外汇 风险 本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价, 因此 无外 汇风险 。 7.4.13.4.3 其他 价格风险 其 他价 格风 险是 指基金 所持 金融 工具 的公 允价值 或未 来现 金流 量因 除市场 利率 和外 汇汇 率以 外的 市 场价 格因素 变动 而发生波 动的 风险。 本基 金不直接 从二 级市场 买入 股票、权 证等 权益类 资产 ,但可 以参与 一级 市场 新股 申购( 含增发) , 并 可持 有因 可转 债转股 所形 成的 股票 、 因 所持股 票所 派发 的权 证 以 及 因投 资分离 交易 可转债而 产生 的权证 等。 所面临的 其他 价格风 险来 源于单个 证券 发行主 体自 身经营 情况或 特殊 事项 的影 响, 也可能 来源 于证 券市 场整 体波动 的影 响。 本基金 的基 金管 理人 采 用 Barra 风 险管 理系 统, 通 过 标准差 、 跟踪 误差 、beta 值、VAR 等指 标, 监 控投资 组合 面临 的市 场价 格波动 风险 。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险 敞口




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































45 金额单 位: 人民 币元 项目 本期末 2013 年 12 月 31 日 上年度 末 2012 年 12 月 31 日 公允价 值 占基金 资产 净值比 例 (%) 公允价 值 占基金 资产 净值比 例 (%) 交易性 金融 资产- 股 票投 资 3,929,787.78 3.32 - - 衍生金 融资 产- 权证 投资 - - - - 其他 - - - - 合计 3,929,787.78 3.32 - - 7.4.13.4.3.2 其他价格风险 的敏感性分析 假设 除业绩 比较 基准 以外 的其 他市场 变量 保持 不变 分析 相关风 险变 量的 变动 对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响金 额( 单位 : 人 民币 元 ) 本期末 2013 年 12 月 31 日 上年度 末 2012 年 12 月 31 日 1. 业绩 比较 基准 上 升 5% 795,886.93 3,161,117.48 2. 业绩 比较 基准 下 降 5% -795,886.93 -3,161,117.48 注:股 票投 资业 绩基 准取 上证 A 指。 7.4.14 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项 (1) 公允 价值 (a) 不以公 允价 值计 量的 金 融工具 不 以公 允价 值计 量的金 融资 产和 负债 主要 包括应 收款 项和 其他 金融 负债, 其账 面价 值与 公允 价值 相差很 小。 (b) 以公允 价值 计量 的金 融 工具 (i) 金融工具 公允 价值 计量 的方法 根据在 公允 价值 计量 中对 计量整 体具 有重 大意 义的 最低层 级的 输入 值, 公允 价值层 级可 分为 : 第一层 级: 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上( 未经 调整) 的报价 。 第二层级: 直接( 比如取 自 价格) 或间接( 比如 根据价 格推算的) 可观 察到的、 除 第一层级中 的市场 报 价以外 的资 产或 负债 的输 入值。 第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值( 不 可 观 察 输 入 值) 。 (ii) 各层级金 融工 具公 允价 值 于 2013 年 12 月 31 日 , 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于 第

































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































46 一层级 的余 额为 83,656,935.28 元, 属于 第二 层级 的 余额为 92,812,216.16 元 ,无属 于第 三层 级的 余 额 (2012 年 12 月 31 日: 第 一层级 295,987,244.56 元 ,第二 层级 127,202,500.00 元,无 属于 第三 层级 的 余 额) 。 (iii) 公允价值所 属层 级间 的 重大变 动 对于证 券交 易所 上市 的股 票, 若 出现 重大 事项 停牌 等交易 不活 跃情 况、 或属 于非公 开发 行等 情况 , 本 基金 于上述 事项 影响期间 不将 相关股 票的 公允价值 列入 第一层 级; 并根据估 值调 整中采 用的 不可观 察输入 值对 于公 允价 值的 影响程 度, 确定 相关 股票 公允价 值应 属第 二层 级或 第三层 级。


(iv) 第三层级公 允价 值期 初 金额和 本期 变动 金额 本基金 本报 告期 初未 持有 公允价 值归 属于 第三 层级 的金融 工具(2012 年期 初: 同) ; 本 基金 本期 净 转 入/( 转出) 第 三层 级 0.00 元(2012 年度 :无) 。 (2) 除公 允价 值外 ,截 至资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。 §8 投资组合报 告 8.1 期末基金资产组合情 况 金额单 位: 人民 币元 序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比 例(% ) 1 权益投 资 3,929,787.78 1.99 其中: 股票 3,929,787.78 1.99 2 固定收 益投 资 172,539,363.66 87.21 其中: 债券 154,674,147.50 78.18








资产 支持 证券 17,865,216.16 9.03 3 金融衍 生品 投资 - - 4 买入返 售金 融资 产 - - 其中: 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - - 5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 2,393,842.01 1.21 6 其他各 项资 产 18,971,009.86 9.59 7 合计 197,834,003.31 100.00 8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合 金额单 位: 人民 币元 代码 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比

































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































47 例(% ) A 农、林 、牧 、渔 业 - - B 采矿业 - - C 制造业 - - D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业 3,929,787.78 3.32 E 建筑业 - - F 批发和 零售 业 - - G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 - - H 住宿和 餐饮 业 - - I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业 - - J 金融业 - - K 房地产 业 - - L 租赁和 商务 服务 业 - - M 科学研 究和 技术 服务 业 - - N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - - O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - - P 教育 - - Q 卫生和 社会 工作 - - R 文化、 体育 和娱 乐业 - - S 综合 - - 合计 3,929,787.78 3.32 8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所有 股票投资明细 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 数量( 股) 公允价 值 占基金 资产 净值 比例( %) 1 600886 国投电 力 999,946 3,929,787.78 3.32 8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期 初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额 占期初 基金 资 产 净值 比例( %) 1 600886 国投电 力 9,298,622.70 3.25 注:买 入金 额按 买卖 成交 金额( 成交 单价 乘以 成交 数量) 填列 ,不 考虑 相关 交易费 用。 8.4.2 累计卖出金额超出期 初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































48 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额 占期初 基金 资产 净值 比例( %) 1 600886 国投电 力 5,312,470.63 1.86 注:卖 出金 额按 买卖 成交 金额( 成交 单价 乘以 成交 数量) 填列 ,不 考虑 相关 交易费 用。 8.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的 收入总 额 单位: 人民 币元 买入股 票 成 本( 成交 )总 额 9,298,622.70 卖出股 票 收 入( 成交 )总 额 5,312,470.63 注: “ 买入股 票成 本” 或 “ 卖出股 票收 入” 均按 买卖 成交金 额 ( 成交 单价 乘以 成交数 量) 填列, 不 考虑相 关交 易费 用。 8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合 金额单 位: 人民 币元 序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例( %) 1 国家债 券 - - 2 央行票 据 - - 3 金融债 券 9,996,000.00 8.45 其中: 政策 性金 融债 9,996,000.00 8.45 4 企业债 券 108,402,560.00 91.61 5 企业短 期融 资券 19,891,000.00 16.81 6 中期票 据 - - 7 可转债 16,384,587.50 13.85 8 其他 - - 9 合计 154,674,147.50 130.71 8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名债券投资明细 金额单 位: 人民 币元 序号 债券代 码 债券名 称 数量( 张) 公允价 值 占基金 资产 净 值比例 (% ) 1 1280005 12 襄 投债 200,000 20,536,000.00 17.35 2 112062 12 新 都债 120,000 12,136,680.00 10.26 3 122703 12 鞍 城投 100,000 10,350,000.00 8.75 4 1280128 12 渝 地产 债 100,000 10,070,000.00 8.51 5 122670 12 新 盛债 100,000 10,050,000.00 8.49




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































49 8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所有 资产支持证券投资 明细 金额单 位: 人民 币元 序号 证券代 码 证券名 称 数量( 份) 公允价 值 占基金 资产 净 值比例(%) 1 119027 侨城 05 100,000 10,000,000.00 8.45 2 119031 澜沧 江3 80,000 7,865,216.16 6.65 8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名权证投资明细 本基金 本报 告期 末未 持有 权证。 8.9 报告期末本基金投资 的股 指期货交易情况说明 本基金 本报 告期 末未 投资 股指期 货。 8.10 报告期末本基金投资 的国 债期货交易情况说明 本基金 本报 告期 末未 投资 国债期 货。 8.11 投资组合报告附注 8.11.1 本基 金投 资的 前十 名 证券的 发行 主体 本期 没有 出现被 监管 部门 立案 调查 , 或 在 报告 编制 日前 一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。 8.11.2 本基 金投 资的 前十 名 股票没 有超 出基 金合 同规 定的备 选股 票库 。 8.11.3 期末 其他 各项 资 产 构成 单位: 人民 币元 序号 名称 金额 1 存出保 证金 11,212.65 2 应收证 券清 算款 13,637,253.26 3 应收股 利 - 4 应收利 息 5,181,259.74 5 应收申 购款 141,284.21 6 其他应 收款 - 7 待摊费 用 - 8 其他 -




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































50 9 合计 18,971,009.86 8.11.4 期末持有的处于转 股期的可 转换债券明 细 金额单 位: 人民 币元 序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 (% ) 1 110016 川投转 债 5,022,400.00 4.24 2 110023 民生转 债 3,378,550.00 2.86 3 113002 工行转 债 3,040,500.00 2.57 4 113003 重工转 债 2,563,660.00 2.17 5 110022 同仁转 债 1,206,920.40 1.02 8.11.5 期末前十名股票中 存在流通受限情况的 说明 本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构 份额单 位: 份 份额 级别 持有人 户 数(户) 户均持 有 的基金 份 额 持有人 结构 机构投 资者 个人投 资者 持有份 额 占总份 额比 例 持有份 额 占总份 额比 例 易方 达双 债增 强债 券 A 1,940 33,049.98 27,999,900.09 43.67% 36,117,059.01 56.33% 易方 达双 债增 强债 券 C 2,892 15,702.55 3,633,060.86 8.00% 41,778,724.41 92.00% 合计 4,832 22,667.37 31,632,960.95 28.88% 77,895,783.42 71.12% 9.2 期末基金管理人的从 业人 员持有本 基金的情况 项目 份额级 别 持有份 额总 数( 份) 占基金 总份 额比 例 基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员 持 有本基 金 易方达 双债 增 强债 券 A 7445.75 0.0116% 易方达 双债 增 强债 券 C 190.61 0.0004% 合计 7636.36 0.0070%




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































51 注: 本公 司高 级管 理人 员 、 基 金投 资和 研究 部门 负 责人持 有本 基金 份额 总量 的数量 区间 为 0 ; 本 基 金的基 金经 理持 有本 基金 份额总 量的 数量 区间 为 0 。 §10


开放式基金份额变 动




















































































































单位 :份 项目 易方达 双债 增强 债 券 A 易方达 双债 增强 债 券 C 基金合 同生 效日(2011 年12 月1 日)基 金份 额总 额 551,303,364.17 1,052,806,591.89 本报告 期期 初基 金份 额总 额 161,760,862.28 104,669,925.80 本报告 期基 金总 申购 份额 120,665,271.38 191,302,018.45 减:本 报告 期基 金总 赎回 份额 218,309,174.56 250,560,158.98 本报告 期基 金拆 分变 动份 额 - - 本报告 期期 末基 金份 额总 额 64,116,959.10 45,411,785.27 §11


重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会 决议 本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。 11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动 本基金 管理 人于 2013 年 7 月 12 日发 布公 告,自 2013 年 7 月 12 日 起聘 任马 骏 先生担 任公 司副 总 经理; 本基 金管 理人 于 2013 年 12 月 17 日发 布公 告 ,自 2013 年 12 月 16 日 起陈志 民先 生不 再担 任公 司副总 经理 。 本基金 托管 人 2013 年 12 月 5 日发 布任 免通 知, 聘任 黄秀莲 为中 国建 设银 行投 资托管 业务 部副 总 经 理。 11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼 本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































52 11.4 基金投资策略的改变 本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。 11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况 本基金 自基 金合 同生 效以 来连续 3 年 聘请 普华 永道 中天会 计师 事务 所( 特殊 普通合 伙) 提供 审 计 服务, 本报 告年 度的 审计 费用 为 60,000.00 元。 11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受 稽查或处 罚等 情况 本报告 期内 本基 金管 理人 和托管 人托 管业 务部 门及 其相关 高级 管理 人员 未受 到任何 稽查 或处 罚。 11.7 基金租用证券公司 交 易单 元 的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 交易单 元数 量 股票交易 应支付 该券 商的 佣金 备注 成交金额 占当期 股票成 交总额 的比例 佣金 占当期 佣金总 量的比 例 招商证 券 1 - - - - - 中信建 投 1 - - - - - 中投证 券 1 - - - - - 安信证 券 1 2,983,273.55 56.16% 2,715.91 56.16% - 广发证 券 2 2,329,197.08 43.84% 2,120.48 43.84% - 兴业证 券 1 - - - - - 国海证 券 1 - - - - - 长城证 券 1 - - - - - 西南证 券 1 - - - - - 平安证 券 1 - - - - - 银河证 券 1 - - - - - 国泰君 安 1 - - - - - 国信证 券 1 - - - - - 注:a) 本报 告期 内本 基金 无 新增 交易 单元 ,减 少中 信建投 证券 股份 有限 公司 一个交 易单 元。 b) 本基金管 理人负责 选择 证券经营机 构,租 用其交 易单元作为 本基金 的交易 单元。基金 交易单 元的选 择标准 如下 : 1) 经 营行 为稳 健规 范, 内控制 度健 全, 在业 内有 良好的 声誉 ;




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































53 2) 具 备基 金运 作所 需的 高效、 安全 的通 讯条 件, 交易设 施满 足基 金进 行证 券交易 的需 要; 3 ) 具有 较强 的全方 位金融 服务 能力和 水平, 包括但 不限 于:有 较好的 研究能 力和 行业分 析能力 ,能 及 时、 全面地 向公 司提供高 质量 的关于 宏观 、行业及 市场 走向、 个股 分析的报 告及 丰富全 面的 信息服 务 ;能 根据公 司所 管理基金 的特 定要求 ,提 供专门研 究报 告,具 有开 发量化投 资组 合模型 的能 力;能 积极为 公司 投资 业务 的开 展,投 资信 息的 交流 以及 其他方 面业 务的 开展 提供 良好的 服务 和支 持。 c) 基金 交易 单元 的选 择程 序如下 : 1) 本 基金 管理 人根 据上 述标准 考察 后确 定选 用交 易单元 的证 券经 营机 构。 2) 基 金管 理人 和被 选中 的证券 经营 机构 签订 交易 单元租 用协 议。 11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 债券交 易 债券 回 购交 易 权证交 易 成交金 额 占当期 债券 成 交总额 的比例 成交金 额 占当期 债券回 购成交 总额的 比例 成交金 额 占当期 权证成 交总额 的比例 招商证 券 306,098,202.67 25.63% 840,369,000.00 8.54% - - 中信建 投 357,250,222.40 29.91% 1,705,700,000.00 17.33% - - 中投证 券 - - - - - - 安信证 券 29,092,341.40 2.44% 248,200,000.00 2.52% - - 广发证 券 159,298,827.79 13.34% 3,706,082,000.00 37.65% - - 兴业证 券 56,921,832.40 4.77% 648,000,000.00 6.58% - - 国海证 券 109,251,151.34 9.15% 1,278,000,000.00 12.98% - - 长城证 券 55,288,612.05 4.63% 446,200,000.00 4.53% - - 西南证 券 9,514,819.71 0.80% 95,400,000.00 0.97% - - 平安证 券 111,616,730.32 9.35% 876,000,000.00 8.90% - - 银河证 券 - - - - - - 国泰君 安 - - - - - - 国信证 券 - - - - - - 11.8 其他重大事件 序号 公告事 项 法定披露 方式 法定披 露日 期 1 易 方 达 双 债 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金 分 红 公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-01-11 2 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 醒 投 资 者 及 时 更 新 身 份 证 件 或 者 身 份 证 明 文 件 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-01-14 3 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放 式 基 金 增 加 广 东 顺 德 农 村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 为 代 销 机 构 及 在 广 东 顺 德 农 村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 推 出 定 期 定 额 申 购 业 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-03-20




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































54 务的公 告 4 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放 式 基 金 继 续 参 加 中 国 工 商 银 行 个 人 电 子 银行申 购费 率优 惠活 动的 公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-03-27 5 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放式基 金增 加中 金公 司为 代销机 构的 公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-04-15 6 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放 式 基 金 增 加 珠 海 华 润 银 行 为 代 销 机 构 及 在 珠 海 华 润 银 行 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 的 公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-04-25 7 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放式基 金增 加华 鑫证 券为 代销机 构 、 在 华鑫 证 券 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 华 鑫 证 券 自 助 式 交 易 系 统 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费 率优惠 活动 的公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-04-26 8 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放 式 基 金 增 加 开 源 证 券 为 代 销 机 构 及 在 开 源证券 推出 定期 定额 申购 业务的 公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-04-26 9 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放式基 金增 加泛 华普 益为 代销机 构 、 在 泛华 普 益 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 泛 华 普 益 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费 率 优 惠 活 动 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-05-31 10 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 广 发 银 行 借 记 卡 基 金 网 上 直 销 申 购 费 率 以 及 网 上 直销转 换费 率的 公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-06-14 11 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放式基 金增 加好 买基 金为 代销机 构 、 在 好买 基 金 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 好 买 基 金 电 子 交 易 系 统 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费 率 优惠活 动的 公告 中国证券报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-06-18 12 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 运 用 公 司 固 有资金 申购 旗下 开放 式基 金的公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-06-26 13 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 成 立 易 方 达 资产管 理有 限公 司的 公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-06-29 14 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 运 用 公 司 固 有资金 申购 旗下 开放 式基 金的公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-06-29 15 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放式基 金继 续参 加交 通银 行网上 银行 、 手机 银行申 购费 率优 惠活 动的 公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-07-02 16 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放式基 金增 加德 邦证 券为 代销机 构 、 在 德邦 证 券 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 德 邦 证 券网上 交易 申购 费率 优惠 活动的 公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-07-02




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































55 17 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放式基 金增 加天 天基 金为 代销机 构 、 在 天天 基 金 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 天 天 基 金 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费 率 优 惠 活 动 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-07-04 18 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 特 定 投 资 群 体 通 过 直 销 中 心 申 购 及 转 换 费 率 优 惠 的公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-07-08 19 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 高 级 管 理 人 员变更 公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-07-12 20 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 醒 投 资 者 及 时 更 新 身 份 证 件 或 者 身 份 证 明 文 件 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-07-18 21 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放式基 金增 加数 米基 金为 代销机 构 、 在 数米 基 金 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 数 米 基 金 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费 率 优 惠 活 动 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-07-30 22 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放式基 金增 加展 恒基 金为 代销机 构 、 在 展恒 基 金 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 展 恒 基 金 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费 率 优 惠 活 动 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-07-31 23 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放式基 金增 加兴 业银 行为 代销机 构 、 在 兴业 银 行 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 兴 业 银 行 电 子 渠 道 申 购 和 定 期 定 额 申 购 费 率 优 惠 活动的 公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-08-01 24 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放式基 金增 加同 花顺 为代 销机构 、 在同 花顺 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 同 花 顺 网 上 交 易 系 统 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费 率 优 惠 活 动的公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-08-01 25 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放式基 金增 加上 海长 量为 代销机 构 、 在 上海 长 量 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 上 海 长 量 非 现 场 方 式 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费 率 优 惠活动 的公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-08-01 26 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放式基 金增 加万 银财 富为 代销机 构 、 在 万银 财富推 出定 期定 额申 购业 务的公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-08-08 27 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 延 长 中 国 工 商 银 行 借 记 卡 基 金 网 上 直 销 申 购 费 率 优 惠 期的公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-08-30




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































56 28 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放 式 基 金 参 加 万 银 财 富 非 现 场 方 式 申 购 与 定期定 额申 购费 率优 惠活 动的公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-09-04 29 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放式基 金增 加众 禄基 金为 销售机 构 、 在 众禄 基 金 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 众 禄 基 金 网 上 交 易 系 统 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费 率 优惠活 动的 公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-09-09 30 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放式基 金增 加财 达证 券为 销售机 构的 公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-09-16 31 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 延 长 广 发 银 行 借 记 卡 基 金 网 上 直 销 申 购 费 率 优 惠 期 以 及 对 网 上 直 销 转 换 费 率 实 行 进 一 步 优 惠 的 公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-09-30 32 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放 式 基 金 参 加 平 安 银 行 申 购 和 定 期 定 额 申 购费率 优惠 活动 的公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-10-14 33 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放式基 金增 加深 圳新 兰德 为销售 机构 、 在深 圳 新 兰 德 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 深 圳 新 兰 德 网 上 交 易 系 统 申 购 与 定 期 定 额 申 购费率 优惠 活动 的公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-10-14 34 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放 式 基 金 增 加 成 都 农 商 行 为 销 售 机 构 及 在 成都农 商行 推出 定期 定额 申购业 务的 公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-10-22 35 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放 式 基 金 参 加 海 通 证 券 网 上 交 易 定 期 定 额 申购费 率优 惠活 动的 公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-10-25 36 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 开 通 支 付 宝 网上直 销交 易的 公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-11-01 37 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放式基 金增 加和 讯信 息为 销售机 构 、 在 和讯 信 息 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 和 讯 信 息 网 上 交 易 系 统 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费 率 优惠活 动的 公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-11-20 38 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 子 公 司 易 方 达资产 管理 有限 公司 增加 注册资 本的 公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-11-23 39 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放式基 金增 加大 同证 券为 销售机 构的 公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-12-02 40 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 高 级 管 理 人 员变更 公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-12-17 41 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 降 低 旗 下 部 分开放 式基 金申 购单 笔最 低金额 的公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-12-19




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































57 42 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 在 中 国 工 商 银 行 开 通 旗 下 部 分 开 放 式 基 金 转 换 业 务 的 公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-12-20 43 关 于 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 从 业 人 员 在 易方达 资产 管理 有限 公司 兼职情 况的 公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-12-21 44 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放式基 金增 加诺 亚正 行为 销售机 构 、 在 诺亚 正 行 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 诺 亚 正 行 官 方 网 站 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费 率 优 惠 活动的 公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-12-26 45 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放式基 金增 加大 通证 券为 销售机 构的 公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-12-27 46 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 延 长 广 发 银 行 借 记 卡 基 金 网 上 直 销 申 购 费 率 优 惠 期 以 及 对 网 上 直 销 转 换 费 率 实 行 进 一 步 优 惠 的 公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-12-31 47 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放 式 基 金 参 加 东 莞 银 行 申 购 和 定 期 定 额 申 购费率 优惠 活动 的公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-12-31 48 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放 式 基 金 参 加 平 安 银 行 申 购 和 定 期 定 额 申 购费率 优惠 活动 的公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2013-12-31 §12





备查文件目录 12.1 备查文件目录 1. 中 国证 监会 核准 易方 达 双债增 强债 券型 证券 投资 基金募 集的 文件 ; 2.《易 方达 双债 增强 债券 型证券 投资 基金 基金 合同 》 ; 3.《易 方达 基金 管理 有限 公司开 放式 基金 业务 规则 》 ; 4.《易 方达 双债 增强 债券 型证券 投资 基金 托管 协议 》 ; 5.基金 管理 人业 务资 格批 件、营 业执 照; 6.基金 托管 人业 务资 格批 件、营 业执 照。 12.2 存放地点 基金管 理人 、基 金托 管人 处。




































































易方达双债增强债券型证券投资基金 2013 年年度报告




































































58 12.3 查阅方式 投资 者 可在 营业 时间 免费 查阅, 也可 按工 本费 购买 复印件 。 易方达基金管理有限公司 二〇一四年三月二十八日