易方达深证 100 交 易 型开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金
联接基金
2013 年 年 度报 告
2013 年 12 月 31 日
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
送出日期：二〇一四年三月二十八日
易方达深证 100 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
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§1 重要提示 及目录
1.1 重要提示
基 金管 理人 的董 事会、 董事 保证 本报 告所 载资料 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或重 大遗 漏， 并对
其 内容 的真实 性、 准确性和 完整 性承担 个别 及连带的 法律 责任。 本年 度报告已 经三 分之二 以上 独立董
事签字 同意 ，并 由董 事长 签发。
基金托 管人 中国 银行 股份 有限公 司根 据 本 基金 合同 规定， 于 2014 年 3 月 24 日复核 了本 报告 中 的
财 务指 标、净 值表 现、利润 分配 情况、 财务 会计报告 、投 资组合 报告 等内容， 保证 复核内 容不 存在虚
假记载 、误 导性 陈述 或者 重大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基 金的 过往 业绩 并不代 表其 未来 表现 。投 资有风 险， 投资 者在 作出 投资决 策前 应仔 细阅 读本 基金
的招募 说明 书及 其更 新。
本 报告 中财 务资 料已经 审计 。普 华永 道中 天会计 师事 务所 （特 殊普 通合伙 ）为 本基 金出 具了 标准
无保留 意见 的审 计报 告， 请投资 者注 意阅 读。
本报告 期 自 2013 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
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1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 ................................................................................................................ 1
1.1 重要提 示 ............................................................................................................................ 1
1.2 目录 .................................................................................................................................... 2
§2 基金简 介 ............................................................................................................................ 4
2.1 基金基 本情 况 .................................................................................................................... 4
2.2 基金产 品说 明 .................................................................................................................... 4
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人................................................................................................. 5
2.4 信息披 露方 式 .................................................................................................................... 6
2.5 其他相 关资 料 .................................................................................................................... 6
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ............................................................. 6
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标................................................................................................. 6
3.2 基金净 值表 现 .................................................................................................................... 7
3.3
过 去三 年基 金的 利润分 配情 况 ......................................................................................... 8
§4 管理人 报告 ........................................................................................................................ 8
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况............................................................................................. 8
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规 守 信情 况的 说明 ................................................... 12
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ............................................................... 12
4.4 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ............................................... 13
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ............................................... 14
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ............................................................... 15
4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ........................................................... 16
4.8 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ............................................................... 16
§5 托管人 报告 ...................................................................................................................... 16
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ................................................................... 16
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明 16
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ................... 17
§6 审计报 告 .......................................................................................................................... 17
6.1 管理层 对财 务报 表的 责任............................................................................................... 17
6.2 注册会 计师 的责 任 .......................................................................................................... 17
6.3 审计意 见 .......................................................................................................................... 18
§7 年度财 务报 表 .................................................................................................................. 18
7.1 资产负 债表 ...................................................................................................................... 18
7.2 利润表 .............................................................................................................................. 20
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ................................................................................... 21
7.4 报表附 注 .......................................................................................................................... 22
§8 投资组 合报 告 .................................................................................................................. 42
8.1 期末基 金资 产组 合情 况................................................................................................... 42
8.2 期末投 资目 标基 金明 细................................................................................................... 43
8.3 期末按 行业 分类 的股 票投 资组合 ................................................................................... 43
8.4 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有股票 投资 明细 ....................... 44
8.5 报告期 内股 票投 资组 合的 重大变 动 ............................................................................... 44
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8.6 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ........................................................................... 46
8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名债 券投 资明 细 ................... 46
8.8 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ....... 46
8.9 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名权 证投 资明 细 ................... 46
8.10 报告期 末本 基金 投资 的股 指期货 交易 情况 说明 ........................................................... 46
8.11 报告期 末本 基金 投资 的国 债期货 交易 情况 说明 ........................................................... 47
8.12 投资组 合报 告附 注 .......................................................................................................... 47
§9 基金份 额持 有人 信息 ...................................................................................................... 47
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ....................................................................... 47
9.2 期末基 金管 理人 的从 业 人 员持有 本基 金的 情况 ........................................................... 48
§10 开放式 基金 份额 变动 ...................................................................................................... 48
§11 重大事 件揭 示 .................................................................................................................. 48
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议............................................................................................... 48
11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ............................... 48
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ................................................... 49
11.4 基金投 资策 略的 改变 ...................................................................................................... 49
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ........................................................................... 49
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ........................................... 49
11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ....................................................................... 49
11.8 其他重 大事 件 .................................................................................................................. 50
§12 备查文 件目 录 .................................................................................................................. 55
12.1 备查文 件目 录 .................................................................................................................. 55
12.2 存放地 点 .......................................................................................................................... 55
12.3 查阅方 式 .......................................................................................................................... 55
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 易方达 深 证 100 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金联 接基金
基金简称 易方达 深 证 100ETF 联接
基金主 代码 110019
交易代 码
110019
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2009 年 12 月 1 日
基金管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 中国银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 8,338,655,241.34 份
基金合 同存 续期 不定期
2.1.1 目标基金基本情况
基金名 称 易方达 深 证 100 交易 型开 放式指 数基 金
基金主 代码 159901
基金运 作方 式 交易型 开放 式（ETF ）
基金合 同生 效日 2006 年 3 月 24 日
基 金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日 期 2006 年 4 月 24 日
基金管 理人 名称 易方达 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 名称 中国银 行股 份有 限公 司
2.2 基金产品说明
投资目 标
紧 密 跟踪 业 绩比 较基 准 ，追 求 跟踪 偏 离度 及跟 踪
误差的 最小 化。
投资策 略
本基金 为深 证 100ETF 的 联接基 金。 深证 100ETF
是主要 采用 完全 复制 法实 现对深 证 100 价格 指数
紧 密 跟踪 的 全被 动指 数 基金 ， 本基 金 主要 通过 投
资于深证 100ETF 实 现 对业 绩 比 较 基 准的 紧 密 跟
踪， 力 争最 终将 年化 跟踪 误差控 制 在 4% 以内 。 在
投 资 运作 过 程中 ，本 基 金将 在 综合 考 虑合 规、 风
险 、 效率 、 成本 等因 素 的基 础 上， 决 定采 用实 物
申 赎 的方 式 或证 券二 级 市场 交 易的 方 式进 行深 证
100ETF 的 买卖 。待 指数 衍 生金融 产品 推出 以后 ，
本 基 金可 以 适度 运用 衍 生金 融 产品 进 一步 降低 跟
踪误差 。
业绩比 较基 准 深证 100 价格 指数 收益 率X95%+ 活期 存款 利率( 税
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后)X5%
风险收 益特 征
本基金 为深 证 100ETF 的 联 接基金 ， 主要 通过 投资
于深 证 100ETF 追踪 业绩 比 较基准 表现 ， 业绩 表现
与深 证 100 价 格指 数的 表 现密切 相关 。因 此， 本
基 金 具有 与 业绩 比较 基 准相 似 的风 险 收益 特征 。
理 论 上， 本 基金 预期 风 险与 预 期收 益 高于 混合 基
金、债 券基 金与 货币 市场 基金。
2.2.1 目标基金产品说明
投资目 标 紧 密 跟踪 目 标指 数， 追 求跟 踪 偏离 度 及跟 踪误 差
的最小 化。
投资策 略 本 基 金主 要 采取 完全 复 制法 ， 即完 全 按照 标的 指
数 的 成 份 股 组 成 及 其 权 重 构 建 基 金 股 票 投 资 组
合 ， 并根 据 标的 指数 成 份股 及 其权 重 的变 动进 行
相 应 调整 。 但在 因特 殊 情况 导 致无 法 获得 足够 数
量 的 股票 时 ，基 金管 理 人将 采 用优 化 方法 计算 最
优 化 投资 组 合的 个股 权 重比 例 ，以 此 构建 本基 金
实 际 的投 资 组合 ，追 求 尽可 能 贴近 目 标指 数的 表
现。
业绩比 较基 准 深证 100 价 格指 数
风险收 益特 征 本 基 金属 股 票基 金， 预 期 风 险 与收 益 水平 高于 混
合 基 金、 债 券基 金与 货 币市 场 基金 。 本基 金为 指
数 型 基金 ， 主要 采用 完 全复 制 法跟 踪 标的 指数 的
表 现 ，具 有 与标 的指 数 、以 及 标的 指 数所 代表 的
股票市 场相 似的 风险 收益 特征。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 易方达 基金 管理 有限 公司 中国银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 张南 唐州徽
联系电 话 020 －38797888 95566
电子邮 箱 csc@efunds.com.cn
fcid@bankofchina.com
客户服 务电话 400 881 8088 95566
传真 020 －38799488 010 －66594942
注册地 址
广东省珠海市横琴新区宝中路
3 号4004-8 室
北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街1
号
办公地 址
广州市天河区珠江新城珠江东
路30 号 广州 银行 大厦40-43 楼
北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街1
号
邮政编 码 510620 100818
法定代 表人 叶俊英 田国立
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2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.efunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点
广 州 市 天 河 区 珠 江 新 城 珠 江 东 路30 号 广 州 银 行
大厦43 楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
普华永道中天会计师事务所（特殊普
通合伙 ）
上海市 湖滨 路202 号 普华 永 道中心11 楼
注册登 记机 构 易方达 基金 管理 有限 公司
广 州 市 天 河 区 珠 江 新 城 珠 江 东 路30号广
州银行 大厦40 楼
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和 财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2013 年 2012 年 2011 年
本期已 实现 收益 -636,276,349.43 -491,414,771.76 143,909,345.59
本期利 润 -166,502,995.44 63,875,276.13 -3,030,215,452.22
加权平均基金份额本期利
润
-0.0170 0.0057 -0.2753
本期加 权平 均净 值利 润率 -2.35% 0.78% -30.09%
本期基 金份 额净 值增 长率 -3.19% 2.39% -28.96%
3.1.2 期末数据和指标 2013 年末 2012 年末 2011 年末
期末可 供分 配利 润 -2,489,957,731.72 -2,950,778,230.29 -3,162,971,439.98
期末可供分配基金份额利
润
-0.2986 -0.2755 -0.2924
期末基 金资 产净 值 5,848,697,509.62 7,761,231,567.33 7,653,237,402.07
期末基 金份 额净 值 0.7014 0.7245 0.7076
3.1.3 累计期末指标 2013 年末 2012 年末 2011 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 -29.86% -27.55% -29.24%
注： 1.所 述基 金业 绩指 标不 包括持 有人 认购 或交 易 基 金的各 项费 用， 计入 费用 后实际 收益 水平 要 低
于所列 数字 。
2.本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他 收入 （不 含公 允价 值变动 收益 ） 扣 除相 关
费用后 的余 额， 本期 利润 为本期 已实 现收 益加 上本 期公允 价值 变动 收益 。
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3.期末 可供 分配 利润 ，为 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数 。
4.本基 金于 2011 年 4 月 22 日将 基金 份额 净值 计算 位数从 小数 点后 三位 变更 为小数 点后 四位 ， 小 数
点后第 五位 四舍 五入 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值 增长 率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值
增长率①
份额净 值 增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 -3.09% 1.08% -3.00% 1.10% -0.09% -0.02%
过去六 个月 6.45% 1.23% 5.92% 1.24% 0.53% -0.01%
过去一 年 -3.19% 1.34% -4.53% 1.35% 1.34% -0.01%
过去三 年 -29.58% 1.34% -31.44% 1.36% 1.86% -0.02%
过去五 年 - - - - - -
自基金合同
生效起 至 今
-29.86% 1.40% -33.13% 1.43% 3.27% -0.03%
3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 份额 累 计 净 值 增长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 变 动 的
比较
易方达 深 证 100 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金联 接基金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
（2009 年 12 月1 日至 2013 年 12 月 31 日）
易方达深证 100 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
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注：1. 按基 金合同 和招 募说 明书 的约 定，本 基金 的建 仓期 为三 个月， 建仓 期结 束时 各项 资产配置比
例 符合 基金合 同（第 十四部 分（ 二）投 资范围 、 （ 四） 投资 策略 、 （九 ）投资 禁止 行为 与 限制 ）的有 关
约定。
2. 自 基 金 合 同 生 效 至 报 告 期 末 ， 基 金 份 额 净 值 增 长 率 为-29.86% ， 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 为
-33.13% 。
3.2.3 自基金合同生效以来 基金每年净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
易方达 深 证 100 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金联 接基金
自基金 合同 生效 以来 每年 净值增 长率 图
注：本 基金 合同 生效 日为 2009 年 12 月 1 日， 合同 生效当 年期 间的 相关 数据 和指标 按实 际存 续 期 计
算。
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
本基金 过去 三年 未发 生利 润分配 。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号 文批 准， 易方 达 基金管 理有 限公 司成 立于 2001 年 4 月 17 日，
注册资 本 1.2 亿 元。 截至 2013 年 12 月 31 日， 公司 的股东 为广 东粤 财信 托有 限公司 、广 发证 券股 份有
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限 公司 、盈峰 投资 控股集团 有限 公司、 广东 省广晟资 产经 营有限 公司 和广州市 广永 国有资 产经 营有限
公司。 公司 现有 全国 社保 基金投 资管 理人 、企 业年 金投资 管理 人、QDII 和特定资产 管理 业务 资格 。
自 成立 以来 ，易 方达基 金管 理有 限公 司秉 承“取 信于 市场 ，取 信于 社会” 的宗 旨， 坚持 “在 诚信
规 范的 前提下 ，通 过 专业化 运作 和团队 合作 实现持续 稳健 的增长 ”的 经营理念 ，努 力以规 范的 运作、
良好的 业绩 和优 质的 服务 ，为投 资者 创造 最佳 的回 报。
截至 2013 年 12 月 31 日 ， 易方达 基金 管理 有限 公司 共管 理 1 只 封闭 式基 金 、54 只开 放式 基金 。 封
闭 式基 金有科 瑞证 券投资基 金； 开放式 基金 有易方达 平稳 增长证 券投 资基金、 易方 达策略 成长 证券投
资基金 、 易方 达 50 指 数证 券投资 基金 、 易方 达积 极 成长证 券投 资基 金 、 易 方 达货币 市场 基金 、 易方 达
稳健收 益债 券型 证券 投资 基金、 易方 达深 证 100 交 易型开 放式 指数 基金 、易 方达价 值精 选股 票型 证 券
投 资基 金、易 方达 策略成长 二号 混合 型 证券 投资基金 、易 方达价 值成 长混合型 证券 投资基 金、 易方达
科讯股 票型 证券 投资 基金 、 易方 达增 强回 报债 券型 证券投 资基 金、 易方 达中 小盘股 票型 证券 投资 基金 、
易 方达 科汇灵 活配 置混合型 证券 投资基 金、 易方达科 翔股 票型证 券投 资基金、 易方 达行业 领先 企业股
票型证 券投 资基 金、 易方 达沪 深 300 交易 型开 放式 指数发 起式 证券 投资 基金 联接基 金 、 易方 达深 证 100
交 易型 开放式 指数 证券投资 基金 联接基 金、 易方达亚 洲精 选股票 型证 券投资基 金、 易方达 上证 中盘交
易 型开 放式指 数证 券投资基 金、 易方达 上证 中盘交易 型开 放式指 数证 券投资基 金联 接基金 、易 方达消
费 行业 股 票型 证券 投资基金 、易 方达岁 丰添 利债券型 证券 投资基 金、 易方达医 疗保 健行业 股票 型证券
投资基 金、易 方达 黄金主 题证券 投资基 金（LOF ） 、 易方达 安心回 报债 券型证 券投资 基金、 易方 达资 源
行 业股 票型证 券投 资基金、 易方 达创业 板交 易型开放 式指 数证券 投资 基金、易 方达 创业板 交易 型开放
式 指数 证券投 资基 金联接基 金、 易方达 双债 增强债券 型证 券投资 基金 、易方达 纯债 债券型 证券 投资基
金 、易 方达标 普全 球高端消 费品 指数增 强型 证券投资 基金 、易方 达永 旭添利定 期开 放债券 型证 券投资
基 金、 易方达 恒生 中国企业 交易 型开放 式指 数证券投 资基 金、易 方达 恒生中国 企业 交易 型 开放 式指数
证 券投 资基金 联接 基金、易 方达 中小板 指数 分级证券 投资 基金、 易方 达中债新 综合 债券指 数发 起式证
券投资 基金 （LOF ） 、 易方 达月月 利理 财债 券型 证券 投资基 金 、 易 方达 双月 利 理财债 券型 证券 投资 基金 、
易方达 天天 理财 货币 市场 基金、 易方 达沪 深 300 交 易型开 放式 指数 发起 式证 券投资 基金 、易 方达 保 证
金收益 货币 市场 基金 、易 方达信 用债 债券 型证 券投 资基金 、易 方达 沪深 300 量化增 强证 券投 资基 金 、
易方达 纯债 1 年 定期 开放 债券型 证券 投资 基金 、易 方达高 等级 信用 债债 券型 证券投 资基 金、 易方 达 裕
丰回报 债券 型证 券投 资基 金、易 方达 投资 级信 用债 债券型 证券 投资 基金 、易 方达沪 深 300 医 药卫 生 交
易 型开 放式指 数证 券投资基 金、 易方达 易理 财货币市 场基 金、易 方达 聚盈分级 债券 型发起 式证 券投资
基 金、 易方达 新兴 成长混合 型证 券投资 基金 、易方达 黄金 交易型 开放 式基金、 易方 达裕惠 回报 债券型
证券投 资基 金。 同时 ， 公 司还管 理着 多个 全国 社保 基金、 企业 年金 基金 和特 定客户 资产 管理 投资 组 合 。
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4.1.2 基金经理（或基金经 理小组） 及基金经理 助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限 证券从 业
年限
说明
任职日 期
离任日
期
林飞
本基金
的基金
经理、
易方达
50 指数
证券投
资基金
的基金
经理、
易方达
深证
100 交
易型开
放式指
数基金
的基金
经理、
易方达
沪深
300 交
易型开
放式指
数发起
式证券
投资基
金的基
金经
理、易
方达沪
深 300
医药卫
生交易
型开放
式指数
证券投
资基金
的基金
2009-12-01 - 10 年
博士研 究生， 曾任 融通基 金管理
有限公 司研 究员、 基金 经理 助理，
易方达 基金管 理有 限公司 基金经
理助理 、指数 与量 化投资 部总经
理助理 、指数 与量 化投资 部副总
经理、 易方 达沪 深 300 指 数证券
投资基 金的 基金 经理 。
易方达深证 100 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
11
经理、
易方达
资产管
理（香
港）有
限公司
基金经
理、指
数与量
化投资
部总经
理
王建军
本基金
的基金
经理、
易方达
深证
100 交
易型开
放式指
数基金
的基金
经理、
易方达
创业板
交易型
开放式
指数证
券投资
基金的
基金经
理、易
方达创
业板交
易型开
放式指
数证券
投资基
金联接
基金的
基金经
理、易
方达中
小板指
2010-09-27 - 6 年
博士研 究生， 曾任 汇添富 基金管
理有限 公司数 量分 析师， 易方达
基金管 理有限 公司 量化研 究员、
基金经 理助 理。
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12
数分级
证券投
资基金
的基金
经理
注：1. 此处 的 “ 离任 日期” 为公告 确定 的解 聘日 期， 林飞的 “任 职日 期” 为基 金合同 生效 之日 ， 王
建军的 “任 职日 期” 为公 告确定 的聘 任日 期。
2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格 管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本 报告 期内 ，本 基金管 理人 严格 遵守 《证 券投资 基金 法》 等有 关法 律法规 及基 金合 同、 基金 招募
说 明书 等有关 基金 法律文件 的规 定，以 取信 于市场、 取信 于社会 投资 公众为宗 旨， 本着诚 实信 用、勤
勉 尽责 的原则 管理 和运用基 金资 产，在 控制 风险的前 提下 ，为基 金份 额持有人 谋求 最大利 益。 在本报
告期内 ，基 金运 作合 法合 规，无 损害 基金 份额 持有 人利益 的行 为。
4.3 管理人对报告期内 公 平交 易 情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
公司根 据 《证 券投 资基 金 管理公 司公 平交 易制 度指 导 意见 》 等法 规制 定了 《 公平交 易制 度》 ， 内容
主 要包 括公平 交易 的适用范 围、 公平交 易的 原则和内 容、 公平交 易的 实现措施 和交 易执行 程序 、反向
交易控 制、 公平 交易 效果 评估及 报告 等。
公 平交 易制 度所 规范的 范围 涵盖 旗下 各类 资产组 合， 围绕 境内 上市 股票、 债券 的一 级市 场申 购、
二 级市 场交易 （含 银行间市 场） 等投资 管理 活动，贯 穿投 资授权 、研 究分析、 投资 决策、 交易 执行、
业 绩评 估等各 个环 节。公平 交易 的原则 包括 ：集中交 易原 则、机 制公 平原则、 公平 协调原 则、 及时评
估反馈 原则 。
公 平交 易的 实现 措施和 执行 程序 主要 包括 ：通过 建立 规范 的投 资决 策机制 、共 享研 究资 源和 投资
品 种备 选库为 投资 人员提供 公平 的投资 机会 ；规范投 资人 员的指 令下 达方式， 以确 保同一 投资 人员管
理 的不 同组合 得到 公平对待 ；建 立集中 交易 制度，交 易系 统具备 公平 交易功能 ，对 于满足 公平 交易执
行条件 的同 向指 令， 系统 将自动 启用 公平 交易 功能 ， 按照 交易 公平 的原 则合 理分配 各投 资指 令的 执行 ；
根 据交 易所场 内竞 价交易和 非公 开竞价 交易 的不同特 点分 别设定 合理 的交易执 行程 序和分 配机 制，通
易方达深证 100 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
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过 系统 与人工 控制 相结合的 方式 ，力求 确保 所有投资 组合 在交易 机会 上得到公 平、 合理对 待； 建立事
中和事 后的 同向 交易 、异 常交易 监控 分析 机制 ，对 于发现 的异 常问 题要 求投 资组合 经理 解释 说明 。
公 司严 格按 照法 律法规 的要 求禁 止旗 下管 理的不 同投 资组 合之 间各 种可能 导致 不公 平交 易和 利益
输 送的 反向交 易行 为。对于 旗下 投资组 合之 间（纯被 动指 数基金 除外 ）确因投 资策 略或流 动性 管理等
需要而进行的反向 交易， 投资人员须提供充 分的投 资决策依据，并经 发起反 向申请方的首席投 资官/ 投
资总监 审批 、集 中交 易室 审核确 认方 可执 行。
公 司通 过定 期或 不定期 的公 平交 易效 果评 估报告 机制 ，并 借助 相关 技术系 统， 使投 资和 交易 人员
能 及时 了解各 组合 的公平交 易执 行状况 ，持 续督促公 平交 易制度 的落 实执行， 并不 断在实 践中 检验和
完善公 平交 易制 度。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
本报告 期内 ，上 述公 平交 易制度 和控 制方 法总 体执 行情况 良好 。
公司风 险管 理部 与监 察部 合作， 利用 统计 分析 的方 法和工 具， 按照 不同 的时 间窗口 （包 括当 日内 、
3 日内 、5 日内） ， 对 我司 旗下所 有投 资组 合 2013 年 度的同 向交 易价 差情 况进 行了分 析， 包括 旗下 各大
类 资产 组合之 间（ 即公募、 社保 、年金 、专 户四大类 业务 之间） 的同 向交易价 差、 各组合 与其 同类资
产其他 所有 组合 之间 的同 向交易 价差 、 以 及旗 下任 意两个 组合 之间 的同 向交 易价差 。 根 据对 样本 个数 、
平均溢 价率 是否 为 0 的 T 检验显 著程 度、 平均 溢价 率 以及 溢价 率分 布概 率、 同向交 易价 差对 投资 组 合
的业绩 影响 等因 素的 综合 分析， 未发 现旗 下投 资组 合之间 存在 不公 平交 易现 象。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
本 报告 期内 ，本 公司旗 下所 有投 资组 合参 与的交 易所 公开 竞价 交易 中，同 日反 向交 易成 交较 少的
单边交 易量 超过 该证 券当 日成交 量 的 5% 的 交易 共 有 17 次， 其 中 16 次 为旗 下指数 基金 因被 动跟 踪 标 的
指数的 需要 而和 其他 组合 发生反 向交 易, 1 次为 不同 基金经 理管 理的 非指 数基 金间因 投资 策略 不同 而 发
生的反 向交 易， 该次 交易 基金 经 理已 提供 决策 依据 ，并履 行了 审批 程序 。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
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2013 年全 年 GDP 同比 增 速为 7.7%，与 2012 年持 平，其 中 2013 年消 费对 经 济增长 的贡 献略 有下
降， 投 资贡 献有 所上 升， 净出口 贡献 小幅 回落 。2013 年通 胀水 平保 持低 位，2013 年 全年 CPI 同比 增长
2.6%，与 2012 年 持平 。2013 年 PPI 同 比跌 幅有 所扩 大，GDP 平减 指数 增速也 略有下 降， 因 此 2013 年
全年名 义 GDP 增速较 2012 年有小 幅下 降。 在整 体 经济增 速逐 步放 缓、 经济 结构转 型 的 大背 景下 ，上
市公司 整体 盈利 增长 情况 表现不 佳。 同时， 在 2013 年年中 和年 末出 现了 两次 银行间 货币 市场 资金 极 度
紧张的 情况 ， 全 年下 来货 币资金 价格 持续 高企 ， 导 致主板 市场 股票 的估 值 在 2013 年出 现了 系统 性的 下
降 。相 反，以 创业 板为主的 新兴 产业上 市公 司的盈利 增长 相对表 现不 俗，创业 板上 市公司 的高 成长性
显 得 更 加 稀 缺 ， 因 此 创 业 板 股 票 在 2013 年 迎 来 了 估 值 和 盈 利 双 升 的 局 面 。2013 年 上 证 指 数 涨 幅 为
-6.75% ， 深证 100 价格 指 数涨幅 为-4.90% ， 作为 被 动型指 数基 金， 深 证 100ETF 联接基金的 单位 净值 跟
随业绩 比较 基准 出现 了一 定幅 度 的下 跌。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
截至报 告期 末， 本基 金份 额净值 为 0.7014 元 ，本 报 告期份 额净 值增 长率 为-3.19% ，同 期业 绩比 较
基准收 益率 为-4.53% ， 年 化跟踪 误差 为 0.9376% ， 各项指 标均 在合 同规 定的 目标控 制范 围之 内。
4.5 管理人对宏观 经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
展 望下 一阶 段市 场，宏 观经 济整 体复 苏趋 势具有 较大 的不 确定 性， 趋势性 上升 的市 场利 率对 经济
复苏的 负面 冲击 仍是 市场 关注的 焦点 之一 。 另 外， 因政府 债务 问题 和银 行资 产负债 表期 限结 构的 错配 ，
导 致市 场资金 价格 高企，使 得股 票市场 的估 值重心不 断下 移。所 以， 从中长期 的角 度来看 ，市 场估值
水平的 修复 则需 要以 政府 债务和 银行 资产 负债 表期 限结构 等问 题的 化解 为前 提。
随 着十 八届 三中 全会的 召开 ，各 项全 面深 入的市 场化 改革 措施 的逐 步出台 和推 行， 将会 推动 国内
整 体经 济结构 的全 面转型， 从而 逐渐解 决和 消化困扰 市场 估值修 复的 上述问题 。同 时，从 海外 经济方
面 来看 ，以美 国为 主的发达 经济 体的经 济复 苏日趋明 朗， 这将有 利于 拉动对我 国出 口产品 的需 求，为
国 内问 题的解 决形 成一个较 好的 外部环 境。 鉴于内外 需结 构的调 整、 优化以及 国内 经济的 弹性 和潜在
的 内生 增长力 ，本 基金对中 国经 济中长 期的 前景持相 对乐 观的 判 断。 目前市场 整体 估值水 平已 经处于
历史底 部区 域， 且包 含了 对未来 经济 较为 悲观 的预 期。同 时， 深证 100 指数 行业分 布均 衡合 理， 指 数
成分股 成长 性较 高， 深 证 100 指 数中 长期 的投 资价 值明显 。
作为被 动投 资的 基金 ， 深 证 100ETF 联接基 金将 继 续坚持 既定 的指 数化 投资 策略， 以严 格控 制基 金
相对业 绩基 准的 跟踪 偏离 为投资 目标 ， 追 求跟 踪偏 离度及 跟踪 误差 的最 小化 。 期望 深证 100ETF 联接 基
金为投 资者 分享 中国 经济 的未来 长期 成长 提供 良好 的投资 机会 。
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4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
本 报告 期内 ，基 金管理 人根 据法 规、 监管 要求的 变化 和业 务发 展的 实际需 要， 继续 重点 围绕 严守
“三条 底线 ” 、 防 控内 幕交 易等进 一步 完善 公司 内控 ， 持续 强化 制度 的完 善及 对制度 执行 情况 的监 督 检
查，有 效地 保证 了基 金管 理运作 及公 司各 项业 务的 合法合 规和 稳健 有序 。
本年度 ，主 要监 察稽 核工 作及措 施如 下：
（1 ） 结 合新 法规 的实 施、 新的监 管要 求和 公司 业务 发展实 际 ， 不 断推 动 、 完 善相关 制度 流程 的 建
立 、健 全，及 时贯 彻落实新 的监 管要求 ，适 应公司产 品与 业务创 新发 展的需要 ，保 持公司 良好 的内控
环境。
（2 ）严守 “三 条底线 ” 、管 好合 规风 险是监 察稽 核工 作的 重中 之重。 围绕 这个 工作 重点 ，对投资
交易、 销售 宣传 、人 员规 范及个 人投 资申 报、 运营 维稳、 反洗 钱、 客户 服务 、IT 治理等 方面 开展 了 一
系 列专 项监察 检查 ，坚持以 法律 法规、 基金 合同以及 公司 的规章 制度 为依据， 推动 公司合 规、 内控体
系的健 全完 善。
（3 ） 坚持 对投 资、 交 易等 业务的 运作 进行 日常 合规 性监察 检查 ， 依 照监 管要 求建立 完善 内幕 交 易
防控机 制， 加强 公平 交易 管理和 异常 交易 监控, 增 加检查 和反 馈提 示力 度， 不断摸 索改 进监 控方 法 和 分
析手段 ，适 应业 务发 展和 风险监 控的 需要 。
（4 ） 不断 促进 监察稽 核工 具方法 和流 程的 完善 ， 使 投资合 规监 控的 独立 性、 稳定性 与有 效性 得 到
提升。
（5 ） 积极 深入 参与 新 产 品 设计 、 新 业务 拓展 工作 ， 就相关 的合 规 、 风 控问 题 提供意 见和 建议 ； 负
责公司 日常 法律 事务 ，检 查督促 客户 投诉 的及 时反 馈处理 。
（6 ） 以 “风 险为 本 ” 为 原 则， 在监 管指 导下 牵头 推 动公司 反洗 钱制 度建 设以 及相关 工作 流程 的不
断 完善 ，明确 落实 相关部门 的职 责，组 织相 关部门开 展对 产品、 业务 和客户洗 钱风 险的识 别和 评估、
可 疑交 易报告 报送 、反洗钱 系统 开发测 试、 反洗钱宣 传培 训、信 息调 研与意见 反馈 和各类 工作 信息报
告等工 作， 并进 行了 较全 面的反 洗钱 内部 审计 与整 改，进 一步 贯彻 落实 反洗 钱法规 精神 和工 作要 求。
（7 ） 紧跟 法规 变化和 业务 发展， 认真 做好 旗 下 各只 基金及 公司 的各 项信 息披 露工作 ， 力 求信 息 披
露真实 、完 整、 准确 、及 时、简 明易 懂。
（8 ） 积极 开展 各类 监察 合 规培训 ，促 进公 司合 规文 化建设 。
本基 金管 理人 承诺 将一 如 既往地 本着 诚实 信用 、 勤 勉尽责 的原 则管 理和 运用 基金资 产， 不断 提高
内 部监 察稽核 工作 的科学性 和有 效性， 努力 防范和控 制各 种风险 ，充 分保障基 金份 额持有 人的 合法权
益。
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4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
本 基金 管理 人按 照企业 会计 准则 、中 国证 监会相 关规 定和 基金 合同 关于估 值的 约定 ，对 基金 所持
有的投 资品 种进 行估 值。 本基金 托管 人根 据法 律法 规要求 履行 估值 及净 值 计 算的复 核责 任。
本 基金 管理 人设 有估值 委员 会， 公司 营运 总监担 任估 值委 员会 主席 ，研究 部、 投资 风险 管理 部、
监 察部 和核算 部指 定人员担 任委 员。估 值委 员会负责 组织 制定和 适时 修订基金 估值 政策和 程序 ，指导
和 监督 整个估 值流 程。估值 委员 会成员 具有 多年的证 券、 基金从 业经 验，熟悉 相关 法律法 规， 具备行
业 研究 、风险 管理 、法律合 规或 基金估 值运 作等方面 的专 业胜任 能力 。基金经 理可 参与估 值原 则和方
法的讨 论， 但不 参与 估值 原则和 方法 的最 终决 策和 日常估 值的 执行 。
本报告 期内 ，参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。
本 基金 管理 人已 与中央 国债 登 记 结算 有限 责任公 司签 署服 务协 议， 由其按 约定 提供 银行 间同 业市
场交易 的债 券品 种的 估值 数据。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基金 本报 告期 内未 实施 利润分 配。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
本报告 期内 ， 中国 银行 股 份有限 公司 （ 以下 称 “本 托管人 ” ） 在 对易 方达 深 证 100 交易 型开 放式 指
数证券 投资 基金 联接 基金 （以下 称 “ 本基 金” ） 的托 管过程 中， 严格 遵守 《证 券投资 基金 法》 及其 他 有
关 法律 法规、 基金 合同和托 管协 议的有 关规 定，不存 在损 害基金 份额 持有人利 益的 行为， 完全 尽职尽
责地履 行了 应尽 的义 务。
5.2 托管人对报 告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算 、利润分配 等情 况的 说明
本 报告 期内 ，本 托管人 根据 《证 券投 资基 金法》 及其 他有 关法 律法 规、基 金合 同和 托管 协议 的规
定 ，对 本基金 管理 人的投资 运作 进行了 必要 的监督， 对基 金资产 净值 的计算、 基金 份额申 购赎 回价格
的 计算 以及基 金费 用开支等 方面 进行了 认真 地复核， 未发 现本基 金管 理人存在 损害 基金份 额持 有人利
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益的行 为。
5.3 托管人对本 年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本 报告 中的 财务 指标、 净值 表现 、收 益分 配情况 、财 务会 计报 告（ 注：财 务会 计报 告中 的“ 金融
工具风 险及 管理 ”部 分未 在托管 人复 核范 围内 ） 、 投 资组合 报告 等数 据真 实、 准确和 完整 。
§6 审计报告
普华永 道中 天审 字(2014) 第 20750 号
易方达 深 证 100 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金联 接基金 全体 基金 份额 持有 人 ：
我 们审 计了 后附 的易 方达深 证 100 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金的 财务 报表 ，包 括
2013 年 12 月 31 日 的资 产 负债表 、2013 年度 的利 润 表和所 有者 权益( 基金 净值) 变动表 以及 财务 报表 附
注。
6.1 管理层对财务报表的 责任
编制和 公允 列报 财务 报表 是易方 达深 证 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基金 联接基 金的 基金 管 理
人易方 达基 金管 理有 限公 司管理 层的 责任 。这 种责 任包括 ：
(1) 按照企 业会 计准 则和 中 国证券 监督 管理 委员 会( 以 下简称 “ 中国 证监 会” ) 发 布的有 关规 定及 允许
的基金 行业 实务 操作 编制 财务报 表， 并使 其实 现公 允反映 ；
(2) 设计、 执行 和维 护必 要 的内部 控制 ，以 使财 务报 表不存 在由 于舞 弊或 错误 导致的 重大 错报 。
6.2 注册会计师的责任
我 们的 责任 是在 执行审 计工 作的 基础 上对 财务报 表发 表审 计意 见。 我们按 照中 国注 册会 计师 审计
准 则的 规定执 行了 审计工作 。中 国注册 会计 师审计准 则要 求我们 遵守 中国注册 会计 师职业 道德 守则，
计划和 执行 审计 工作 以对 财务报 表是 否不 存在 重大 错报获 取合 理保 证。
审 计工 作涉 及实 施审计 程序 ，以 获取 有关 财务报 表金 额和 披露 的审 计证据 。选 择的 审计 程序 取决
于 注册 会计师 的判 断，包括 对由 于舞弊 或错 误导致的 财务 报表重 大错 报风险的 评估 。在进 行风 险评估
时 ，注 册会计 师考 虑与财务 报表 编制和 公允 列报相关 的内 部控制 ，以 设计恰当 的审 计程序 ，但 目的并
易方达深证 100 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
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非 对内 部控制 的有 效性发表 意见 。审计 工作 还包括评 价管 理层选 用会 计政策的 恰当 性和作 出会 计估计
的合理 性， 以及 评价 财务 报表的 总体 列报 。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
6.3 审计意见
我们认 为， 上述 易方 达深 证 100 交易 型开 放式 指数 证券投 资基 金联 接基 金的 财务报 表在 所有 重 大
方 面按 照企业 会计 准则和在 财务 报表附 注中 所列示的 中国 证监会 发布 的有关规 定及 允许的 基金 行业实
务操作 编制 ， 公允 反映 了 易方达 深 证 100 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金联 接基 金 2013 年 12 月 31 日
的财务 状况 以 及 2013 年 度 的经营 成果 和基 金净 值变 动情况 。
普 华 永道中 天会 计师 事务 所 （ 特殊普 通合 伙）
注册 会计师 薛竞 沈兆杰
上海 市湖 滨路 202 号普 华 永道中 心 11 楼
2014-03-21
§7 年度财务报 表
7.1 资产负债表
会计主 体： 易方 达深 证 100 交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金联 接基 金
报告截 止日 ：2013 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
资 产 附注号
本期末
2013 年12月31 日
上年度末
2012 年12 月31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 43,968,604.59 153,812,217.52
结算备 付金
261,497.28 -
存出保 证金
839,090.38 4,000,000.00
交易性 金融 资产
7.4.7.
2
5,804,952,640.75 7,601,041,525.84
其中： 股票 投资
2,557,458.21 50,228,289.45
基金投 资
5,538,778,682.54 7,221,824,236.39
债券投 资
263,616,500.00 328,989,000.00
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7. - -
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3
买入返 售金 融资 产
7.4.7.
4
- -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息
7.4.7.
5
6,233,801.24 3,790,033.04
应收股 利
- -
应收申 购款
1,953,994.83 21,944,638.29
递延所 得税 资产
- -
其他资 产
7.4.7.
6
- -
资产总 计
5,858,209,629.07 7,784,588,414.69
负债和所有者权益 附注号
本期末
2013 年12月31 日
上年度末
2012 年12 月31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债
7.4.7.
3
- -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- -
应 付赎 回款
8,020,475.69 20,189,118.38
应付管 理人 报酬
140,801.71 213,031.88
应付托 管费
28,160.36 42,606.38
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用
7.4.7.
7
118,622.82 422,577.35
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债
7.4.7.
8
1,204,058.87 2,489,513.37
负债合 计
9,512,119.45 23,356,847.36
所有者权益：
实收基 金
7.4.7.
9
8,338,655,241.34 10,712,009,797.62
未分配 利润
7.4.7.
10
-2,489,957,731.72 -2,950,778,230.29
所有者 权益 合计
5,848,697,509.62 7,761,231,567.33
负债和 所有 者权 益总 计
5,858,209,629.07 7,784,588,414.69
注： 报告 截止 日 2013 年 12 月 31 日 ， 基 金份 额净 值 0.7014 元 ， 基 金份 额总 额 8,338,655,241.34 份。
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7.2 利润表
会计主 体： 易方 达深 证 100 交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金联 接基 金
本报告 期 ：2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
项 目 附注号
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12
月31 日
上年度可比期间
2012 年1 月1 日至2012 年12
月31 日
一、收入
-161,266,200.84 70,738,034.87
1. 利息 收入
10,870,713.48 16,882,670.80
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 700,291.06 804,755.61
债券利 息收 入
10,170,422.42 16,077,915.19
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- -
其他利 息收 入
- -
2. 投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
-644,230,896.04 -503,805,768.33
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 5,082,382.15 -36,247,372.36
基金投 资收 益 7.4.7.13 -650,653,732.87 -465,716,287.62
债券投 资收 益 7.4.7.14 684,330.00 -3,451,724.13
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 656,124.68 1,609,615.78
3. 公允价值 变动收益 （损失 以
“-” 号填 列）
7.4.7.17
469,773,353.99 555,290,047.89
4. 汇兑收益 （损失以 “－” 号
填列）
- -
5. 其他 收入 （ 损失 以 “-” 号填
列）
7.4.7.18
2,320,627.73 2,371,084.51
减：二、费用
5,236,794.60 6,862,758.74
1 ．管 理人 报酬
2,092,241.19 2,848,835.25
2 ．托 管费
418,448.36 569,767.02
3 ．销 售服 务费
- -
4 ．交 易费 用 7.4.7.19 1,937,319.63 2,193,531.62
5 ．利 息支 出
- 444,343.79
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- 444,343.79
6 ．其 他费 用 7.4.7.20 788,785.42 806,281.06
三、 利润总额 （亏损总额以 “-”
号填列）
-166,502,995.44 63,875,276.13
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净亏损以 “-”号
填列）
-166,502,995.44 63,875,276.13
易方达深证 100 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
21
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 易方 达深 证 100 交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金联 接基 金
本报告 期：2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 10,712,009,797.62 -2,950,778,230.29 7,761,231,567.33
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- -166,502,995.44 -166,502,995.44
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列 ）
-2,373,354,556.28 627,323,494.01 -1,746,031,062.27
其中：1. 基 金申 购款 2,510,351,222.42 -708,886,733.55 1,801,464,488.87
2. 基金 赎回 款 -4,883,705,778.70 1,336,210,227.56 -3,547,495,551.14
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 8,338,655,241.34 -2,489,957,731.72 5,848,697,509.62
项目
上年度可比期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 10,816,208,842.05 -3,162,971,439.98 7,653,237,402.07
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- 63,875,276.13 63,875,276.13
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列 ）
-104,199,044.43 148,317,933.56 44,118,889.13
其中：1. 基 金申 购款 3,805,710,663.76 -998,458,954.67 2,807,251,709.09
2. 基金 赎回 款 -3,909,909,708.19 1,146,776,888.23 -2,763,132,819.96
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 10,712,009,797.62 -2,950,778,230.29 7,761,231,567.33
报表 附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理 人 负责 人： 叶俊 英，主 管会 计工 作负 责人 ：张优 造， 会计 机构 负责 人：陈 荣
易方达深证 100 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
22
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
易方达 深 证 100 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金联 接基金( 以下 简称 “本 基金 ”) 经中 国证 券监 督 管
理委员 会( 以 下简 称“ 中国 证监会 ”) 证 监许 可[2009] 第 947 号 《关 于核 准易 方 达深证 100 交 易型 开放 式
指 数证 券投资 基金 联接基金 募集 的批复 》核 准，由易 方达 基金管 理有 限公司依 照《 中华人 民共 和国证
券投资 基金 法》 和《 易方 达深证 100 交易 型开 放式 指数证 券投 资基 金联 接基 金基金 合同 》公 开募 集 。
经向中 国证 监会 备案 ， 《 易 方达深 证 100 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金基 金合 同》 于 2009
年 12 月 1 日正 式生 效， 基 金合同 生效 日的 基金 份额 总额 为 18,924,975,988.28 份基金 份额 ， 其 中认 购 资
金利息 折 合 4,124,004.79 份基金 份额 。 本基 金为 契 约型开 放式 基金 ， 存续 期 限不定 。 本基 金的 基金 管 理
人为易 方达 基金 管理 有限 公司， 基金 托管 人为 中国 银行股 份有 限公 司。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 颁布的 《企 业会 计准 则－ 基本准 则》 和 38 项具
体会计准则 、其后 颁布的 企业会计准 则应用 指南、 企业会计准 则解 释 以及其 他相关规定( 以 下合称 “企
业会计 准则 ”) 、 中国 证监 会颁布 的《 证券 投资 基金 信息披 露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报
告> 》 、中 国证 券投 资基 金 业协会 颁布 的《 证券 投资 基金会 计核 算业 务指 引》 、 《易方 达深 证 100 交易 型
开 放式 指数证 券投 资基金联 接基 金基金 合同 》和中国 证监 会发布 的有 关规定及 允许 的基金 行业 实务操
作编制 。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本 财务 报表 符合 企业会 计准 则的 要求 ，真 实、完 整地 反映 了本 基金 本报告 期末 的财 务状 况以 及本
报告期 间的 经营 成果 和基 金净值 变动 情况 等有 关信 息。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息根 据下 列依 照企 业会 计准则 、 《证 券投 资基 金会 计核算 业务 指引 》 和
其他相 关规 定所 制定 的重 要会计 政策 和会 计估 计编 制。
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本 基金 记账 本位 币和编 制本 财务 报表 所采 用的货 币均 为人 民币 。除 有特别 说明 外， 均以 人民 币元
为单位 表示 。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
易方达深证 100 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
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(1) 金融 资产 的分 类
金 融资 产于 初始 确认时 分类 为： 以公 允价 值计量 且其 变动 计入 当期 损益的 金融 资产 、应 收款 项、
可 供出 售金 融 资产 及持有至 到期 投资。 金融 资产的分 类取 决于本 基金 对金融资 产的 持有意 图和 持有能
力。本 基金 目前 暂无 金融 资产分 类为 可供 出售 金融 资产及 持有 至到 期投 资。
本基金 目前 持有 的基 金投 资、 股 票投 资、 债券 投资 和衍生 工具( 主要 为权 证投 资) 分类 为以 公允 价 值
计 量且 其变动 计入 当期损益 的金 融资产 。除 衍生工具 所产 生的金 融资 产在资产 负债 表中以 衍生 金融资
产 列示 外，以 公允 价值计量 且其 公允价 值变 动计入损 益的 金融资 产在 资产负债 表中 以交易 性金 融资产
列示。
本 基金 持有 的其 他金融 资产 分类 为应 收款 项，包 括银 行存 款、 买入 返售金 融资 产和 各类 应收 款项
等。应 收款 项是 指在 活跃 市场中 没有 报价 、回 收金 额固定 或可 确定 的非 衍生 金融资 产。
(2) 金融 负债 的分 类
金 融负 债于 初始 确认时 分类 为： 以公 允价 值计量 且其 变动 计入 当期 损益的 金融 负债 及其 他金 融负
债 。本 基金目 前暂 无金融负 债分 类为以 公允 价值计量 且其 变动计 入当 期损益的 金融 负债。 本基 金持有
的其他 金融 负债 包括 卖出 回购金 融资 产款 和各 类应 付款项 等。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金 融资 产或 金融 负债于 本基 金成 为金 融工 具合同 的一 方时 ，按 公允 价值在 资产 负债 表内 确认 。以
公 允价 值计量 且其 变动计入 当期 损益的 金融 资产， 取 得时 发生的 相关 交易费用 计入 当期损 益； 对于支
付 的价 款中包 含的 债券起息 日或 上次除 息日 至购买日 止的 利息， 单独 确认为应 收项 目。应 收款 项和其
他金融 负债 的相 关交 易费 用计入 初始 确认 金额 。
对 于以 公允 价值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融资 产， 按照 公允 价值进 行后 续计 量； 对于 应收
款项和 其他 金融 负债 采用 实际利 率法 ，以 摊余 成本 进行后 续计 量。
金融资产满 足下列条 件之 一的，予以 终止确认 ：(1) 收取该金融 资产现金 流量 的合同权利 终止；(2)
该金融资产已转移 ，且本基金将金融资产所 有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方；或者(3) 该金
融 资产 已 转移 ，虽 然本基金 既没 有转移 也没 有保留金 融资 产所有 权上 几乎所有 的风 险和报 酬， 但是放
弃了对 该金 融资 产控 制。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当 金融 负债 的现 时义务 全部 或部 分已 经解 除时， 终止 确认 该金 融负 债或义 务已 解除 的部 分。 终止
确认部 分的 账面 价值 与支 付的对 价之 间的 差额 ，计 入当期 损益 。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
易方达深证 100 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
24
本基金 持有 的基 金投 资、 股票投 资、 债券 投资 和衍 生工具( 主要 为权 证投 资) 按 如下原 则确 定公 允 价
值并进 行估 值：
(1) 存在 活跃 市场 的金 融工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估值 日无交 易， 但最 近 交
易 日后 经济环 境未 发生重大 变化 且证券 发行 机构未发 生影 响证券 价格 的重大事 件的 ，按最 近交 易日的
市场交 易价 格确 定公 允价 值。
(2) 存在 活跃 市场 的金 融工 具， 如 估值 日无 交易 且最 近交易 日后 经济 环境 发生 了重大 变化 ， 参 考 类
似投资 品种 的现 行市 价及 重大变 化等 因素 ，调 整最 近交易 市价 以确 定公 允价 值。
(3) 当金 融工 具不 存在 活跃 市场， 采用 市场 参与 者普 遍认同 且被 以往 市场 实际 交易价 格验 证具 有 可
靠 性的 估值技 术确 定公允价 值。 估值技 术包 括参考熟 悉情 况并自 愿交 易的各方 最近 进行的 市场 交易中
使 用的 价格、 参照 实质上相 同的 其他金 融工 具的当前 公允 价值、 现金 流量折现 法和 期权定 价模 型等。
采用估 值技 术时 ，尽 可能 最大程 度使 用市 场参 数， 减少使 用与 本基 金特 定相 关的参 数。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
本 基金 持有 的资 产和承 担的 负债 基本 为金 融资产 和金 融负 债。 当本 基金依 法有 权抵 销债 权债 务且
交易双 方准 备按 净额 结算 时，金 融资 产与 金融 负债 按抵销 后的 净额 在资 产负 债表中 列示 。
7.4.4.7 实收基金
实 收基 金为 对外 发行基 金份 额所 募集 的总 金额在 扣除 损益 平准 金分 摊部分 后的 余额 。由 于申 购和
赎 回引 起的实 收基 金变动分 别于 基金申 购确 认日及基 金赎 回确认 日认 列。上述 申购 和赎回 分别 包括基
金转换 所引 起的 转入 基金 的实收 基金 增加 和转 出基 金的实 收基 金减 少。
7.4.4.8 损益平准金
损 益平 准金 包括 已实现 平准 金和 未实 现平 准金。 已实 现平 准金 指在 申购或 赎回 基金 份额 时， 申购
或 赎回 款项中 包含 的按累计 未分 配的已 实现 损益占基 金净 值比例 计算 的金额。 未实 现平准 金指 在申购
或 赎回 基金份 额时 ，申购或 赎回 款项中 包含 的按累计 未实 现损益 占基 金净值比 例计 算的金 额。 损益平
准金于 基金 申购 确认 日或 基金赎 回确 认日 认列 ，并 于期末 全额 转入 未分 配利 润/( 累计 亏损) 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计 量
基 金投 资在 持有 期间应 取得 的现 金红 利于 除息日 确认 为投 资收 益， 股票投 资在 持有 期间 应取 得的
现 金股 利扣除 由上 市公司代 扣代 缴的个 人所 得税后的 净额 确认为 投资 收益。债 券投 资在持 有期 间应取
得 的按 票面利 率或 者发行价 计算 的利息 扣除 在适用情 况下 由债券 发行 企业代扣 代缴 的个人 所得 税后的
净额确 认为 利息 收入 。
以 公允 价值 计量 且其变 动计 入当 期损 益的 金融资 产在 持有 期间 的公 允价值 变动 确认 为公 允价 值变
动 损益 ；处置 时其 公允价值 与初 始确认 金额 之间的差 额确 认为投 资收 益，其中 包括 从公允 价值 变动损
易方达深证 100 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
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益结转 的公 允价 值累 计变 动额。
应 收款 项在 持有 期间确 认的 利息 收入 按实 际利率 法计 算， 实际 利率 法与直 线法 差异 较小 的也 可按
直线法 计算 。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。
其 他金 融负 债在 持有期 间确 认的 利息 支出 按实际 利率 法计 算， 实际 利率法 与直 线法 差异 较小 的也
可按直 线法 计算 。
7.4.4.11 基金的收益分 配政 策
(1) 每一基 金份 额享 有同 等 分配权 ；
(2) 本基金收益分配方式 分两种：现金 分红与红利再投资，投资 者可选择现金红利或将现 金红利自
动转为 基金 份额 进行 再投 资；若 投资 者不 选择 ，本 基金默 认的 收益 分配 方式 是现金 分红 ；
(3) 在符 合有 关基 金分 红条 件的前 提下 ，本 基金 每年 收益分 配次 数最 多 为 12 次，每 份基 金份 额 每
次分配 比例 不得 低于 收益 分配基 准日 每份 基金 份额 可供分 配利 润 的 10% ； 若 基金合 同生 效不 满 3 个月，
可不进 行收 益分 配；
(4) 基金收 益分 配基 准日 的 基金份 额净 值减 去每 单位 基金份 额收 益分 配金 额后 不能低 于面 值；
(5) 法律法 规或 监管 机关 另 有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.12 其他重要的会计政 策和会计估计
根 据本 基金 的估 值原则 和中 国证 监会 允许 的基金 行业 估值 实务 操作 ，本基 金确 定以 下类 别股 票投
资和债券投资 的公 允价值时采用的估值方法 及其关键假设如下：(1) 对于证券交易所上市的股票 ，若出
现 重大 事项停 牌、 或有充足 证据 表明最 近交 易市价不 能真 实反映 公允 价值等情 况， 本基金 根据 中国证
监会公 告[2008]38 号《 关 于进一 步规 范证 券投 资基 金估值 业务 的指 导意 见》 ， 根据具 体情 况选 取指 数收
益法等 估值 技术 进行 估值 。 若 目标 ETF 持有上 述股 票， 本基 金根 据实 际情 况 在目 标 ETF 当日份额 净值
的基础 上 ，根 据上 述方 法 对目 标 ETF 份额净值 进行 调整 ，并 按调 整后 的结 果 进行估 值 。(2) 对 于在 锁定
期 内的 非公开 发行 股票，估 值日 在证券 交易 所上市交 易的 同一股 票的 市价低于 非公 开发行 股票 的初始
取 得成 本时， 采用 在证券交 易所 的同一 股票 的市价作 为估 值日该 非公 开发行股 票的 价值； 估值 日在证
券 交易 所上市 交易 的同一股 票的 市价高 于非 公开发行 股票 的初始 取得 成本时， 按中 国证监 会相 关规定
处理。(3) 在银行 间同业市 场交易的债 券品种， 根据 中国证监会 证监会计 字[2007]21 号《 关于证券 投资
基金执 行< 企业会计准则> 估值业务 及份额净值计价有关事项 的通知》采用估值技术确 定公允价值。 本
易方达深证 100 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
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基 金持 有的银 行间 同业市场 债券 ，参照 中国 证券业协 会证 券投资 基金 估值工作 小组 关于固 定收 益品种
的估值 处理 标准 进行 估值 。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无会 计差 错。
7.4.6 税项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2002]128 号 《关 于 开放式 证券 投资 基金 有关 税收问 题的 通知 》 、 财
税[2004]78 号 《 关于 证券 投资基 金税 收政 策的 通知 》 、 财 税[2005]102 号 《 关于 股息红 利个 人所 得税 有关
政策的 通知 》 、 财 税[2005]107 号 《 关于 股 息 红利 有关 个人所 得税 政策 的补 充通 知》 、 财 税[2005]103 号 《关
于股权分置 试点改革有关税收政策问 题的通知》 、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干 优惠政策的通
知》 、 财税[2012]85 号 《关 于实施 上市 公司 股息 红利 差别化 个人 所得 税政 策有 关问题 的通 知》 及其 他 相
关税务 法规 和实 务操 作， 主要税 项列 示如 下：
（1 ） 以发 行基 金方 式募 集资金 不属 于营 业税 征收 范围， 不征 收营 业税 。
（2 ） 基金 买卖 股票 、债 券的差 价收 入暂 免征 营业 税和企 业所 得税 。
（3 ） 对基金 取得的企 业 债券利息收 入，由发 行债 券的企业在 向基金派 发利 息时代扣代 缴 20% 的
个人所 得税 ，暂 不征 收企 业所得 税。2013 年 1 月 1 日以前 ，对 基金 取得 的股 票的股 息、 红利 收入 ， 由
上市公 司在 向基 金派 发股 息、红 利时 暂减 按 50% 计 入个人 应纳 税所 得额 ，依 照现行 税法 规定 即 20% 代
扣代缴 个人 所得 税， 暂不 征收企 业所 得税 。 自 2013 年 1 月 1 日 起， 对基 金从 公开发 行和 转让 市场 取 得
的上市 公司 股票 ， 持 股期 限在 1 个月 以内( 含 1 个月) 的， 其 股息 红利 所得 全额 计入应 纳税 所得 额； 持股
期限 在 1 个 月以 上至 1 年( 含 1 年) 的 ，暂 减 按 50% 计 入应纳 税所 得额 ；持 股期 限超 过 1 年 的， 暂减 按
25% 计 入应 纳税 所得 额。
（4 ） 基金 卖出 股票 按 0.1% 的税 率缴 纳股 票交 易印 花税， 买入 股票 不征 收股 票交易 印花 税。
（5 ） 基金作 为流 通股 股东 在股 权分 置改革 过程 中收 到由 非流 通股股 东支 付的 股份 、现 金等对价
暂免征 收印 花税 、企 业所 得税和 个人 所得 税。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
易方达深证 100 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
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单位： 人民 币元
项目 本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
活期存 款 43,968,604.59 153,812,217.52
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1-3 个月 - -
存款期 限3 个月-1 年 - -
存款期 限1 个月 以内 - -
其他存 款 - -
合计 43,968,604.59 153,812,217.52
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 2,995,168.06 2,557,458.21 -437,709.85
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 263,938,585.00 263,616,500.00 -322,085.00
合计 263,938,585.00 263,616,500.00 -322,085.00
资产支 持证 券 - - -
基金 7,137,741,088.39 5,538,778,682.54 -1,598,962,405.85
其他 - - -
合计 7,404,674,841.45 5,804,952,640.75 -1,599,722,200.70
项目
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 48,416,572.19 50,228,289.45 1,811,717.26
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 329,141,920.00 328,989,000.00 -152,920.00
合计 329,141,920.00 328,989,000.00 -152,920.00
资产支 持证 券 - - -
基金 9,292,978,588.34 7,221,824,236.39 -2,071,154,351.95
其他 - - -
合计 9,670,537,080.53 7,601,041,525.84 -2,069,495,554.69
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 衍生 金融 资产/ 负债 。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
7.4.7.4.1 各项买入返售金 融资产期末余额
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 买入 返售 金融 资产 。
易方达深证 100 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
28
7.4.7.4.2 期末买断式逆回 购交易中取得的债券
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 买断 式逆 回购 交易 中取得 的债 券。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月31 日
上年度 末
2012 年12 月31 日
应收活 期存 款利 息 10,448.87 24,866.91
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 3,050.11 -
应收债 券利 息 6,219,924.66 3,764,266.13
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
其他 377.60 900.00
合计 6,233,801.24 3,790,033.04
7.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 其他 资产 。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
交易 所 市场 应付 交易 费用 118,622.82 421,102.05
银行间 市场 应付 交易 费用 - 1,475.30
合计 118,622.82 422,577.35
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月31 日
上年度 末
2012 年12 月31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 750,000.00 2,000,000.00
应付赎 回费 5,973.59 35,614.71
预提费 用 370,000.00 360,000.00
其他应 付款 78,085.28 93,898.66
合计 1,204,058.87 2,489,513.37
7.4.7.9 实收基金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
易方达深证 100 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
29
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 10,712,009,797.62 10,712,009,797.62
本期申 购 2,510,351,222.42 2,510,351,222.42
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -4,883,705,778.70 -4,883,705,778.70
本期末 8,338,655,241.34 8,338,655,241.34
注：申 购含 红利 再投 、转 换入份 额， 赎回 含转 换出 份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 -524,267,372.92 -2,426,510,857.37 -2,950,778,230.29
本期利 润 -636,276,349.43 469,773,353.99 -166,502,995.44
本 期 基金 份额 交 易产 生
的变动 数
201,503,519.45 425,819,974.56 627,323,494.01
其中： 基金 申购 款 -162,907,143.72 -545,979,589.83 -708,886,733.55
基金赎 回款 364,410,663.17 971,799,564.39 1,336,210,227.56
本期已 分配 利润 - - -
本期末 -959,040,202.90 -1,530,917,528.82 -2,489,957,731.72
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
活期存 款利 息收 入 503,634.86 630,203.29
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 173,448.30 117,719.40
其他 23,207.90 56,832.92
合计 700,291.06 804,755.61
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益项 目构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月3
1 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月3
1 日
股票投 资收 益—— 买 卖股 票差价 收入 6,404,972.11 -32,132,731.99
股票投 资收 益—— 赎 回差 价收入 - -
股票投 资收 益—— 申 购差 价收入 -1,322,589.96 -4,114,640.37
合计 5,082,382.15 -36,247,372.36
7.4.7.12.2 股票投资收益—— 买卖股票差价收入
易方达深证 100 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
30
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
卖出股 票成 交总 额 291,692,438.89 281,490,483.89
减：卖 出股 票成 本总 额 285,287,466.78 313,623,215.88
买卖股票 差 价收 入 6,404,972.11 -32,132,731.99
7.4.7.12.3 股票投资收益—— 申购差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
申购基 金份 额总 额 1,028,168,500.00 1,208,024,000.00
减：现 金支 付申 购款 总额 41,383,704.91 12,570,358.19
减：申 购股 票成 本总 额 988,107,385.05 1,199,568,282.18
申购差 价收 入 -1,322,589.96 -4,114,640.37
7.4.7.13 基金投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月
31 日
卖出/ 赎回 基金 成交 总额 2,532,993,796.93 1,146,764,080.02
减：卖 出/ 赎回 基金 成本 总 额 3,183,647,529.80 1,612,480,367.64
基金投 资收 益 -650,653,732.87 -465,716,287.62
7.4.7.14 债券投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
卖出债 券（ 债转 股及 债券 到期兑 付）
成交总 额
369,496,871.51 892,826,665.21
减： 卖 出债 券 （ 债转 股及 债券到 期兑
付）成 本总 额
358,818,850.00 875,335,936.20
减 ：应 收利 息总 额 9,993,691.51 20,942,453.14
债券投 资收 益 684,330.00 -3,451,724.13
7.4.7.15 衍生工具收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 衍生 工具 收益 。
7.4.7.16 股利收益
易方达深证 100 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
31
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
股票投 资产 生的 股利 收益 656,124.68 1,609,615.78
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 656,124.68 1,609,615.78
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
1. 交易 性金 融资 产 469,773,353.99 555,290,047.89
——股 票投 资 -2,249,427.11 20,719,219.47
——债 券投 资 -169,165.00 -51,273.64
——资 产支 持证 券投 资 - -
——基 金投 资 472,191,946.10 534,622,102.06
2. 衍生 工具 - -
——权 证投 资 - -
3. 其他 - -
合计 469,773,353.99 555,290,047.89
7.4.7.18 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
基金赎 回费 收入 2,281,816.72 2,371,084.51
其他 38,811.01 -
合计 2,320,627.73 2,371,084.51
7.4.7.19 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 1,935,332.13 2,186,856.62
银行间 市场 交易 费用 1,987.50 6,675.00
合计 1,937,319.63 2,193,531.62
7.4.7.20 其他费用
单位： 人民 币元
易方达深证 100 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
32
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
审计费 用 70,000.00 60,000.00
信息披 露费 300,000.00 300,000.00
银行汇 划费 27,530.88 16,098.74
银行间 账户 维护 费 36,000.00 22,500.00
指数使 用费 354,854.54 407,282.32
其他 400.00 400.00
合计 788,785.42 806,281.06
7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无须 作披 露的 或有 事项 。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
截至本 会计 报表 批准 报出 日，本 基金 无须 作披 露的 资产负 债表 日后 事项 。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
易方达 基金 管理 有限 公司 基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
中国银 行股 份有 限公 司( 以 下简称 “中 国银 行”) 基金托 管人 、基 金销 售机 构
广发证 券股 份有 限公 司( 以 下简称 “广 发证 券”) 基金管 理人 股东 、基 金销 售机构
广东粤 财信 托有 限公 司（ 以下简 称“ 粤财 信托 ”） 基金管 理人 股东
盈峰投 资控 股集 团有 限公 司 基金管 理人 股东
广东省 广晟 资产 经营 有限 公司 基金管 理人 股东
广州市 广永 国有 资产 经营 有限公 司 基金管 理人 股东
易方达深证 100 交易 型开 放式指 数基 金 本基金 是该 基金 的联 接基 金
易方达 资产 管理 有限 公司 基金管 理人 的子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本报告期及上年度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易单 元 进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
广 发证 券 471,659,931.61 34.89% 379,191,707.44 21.71%
易方达深证 100 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
33
7.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
7.4.10.1.3 基金交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
成交金 额
占 当期 基金 成
交 总额 的比 例
成交金 额
占当期 基金
成交总额 的
比例
广发证 券 552,067,317.22 23.37% 180,152,027.22 15.71%
7.4.10.1.4 应支付关联方的 佣金
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金 总
量的比 例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣金
总额的 比例
广发证 券 429,402.73 34.89% - -
关联方 名称
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金 总
量的比 例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣金
总额的 比例
广发证 券 335,549.36 22.60% 140,982.24 33.48%
注 ：上 述佣 金按 市场佣 金率 计算 ，以 扣除 由中国 证券 登记 结算 有限 责任公 司收 取的 证管 费、 经手
费和适 用期 间内 由券 商承 担的证 券结 算风 险基 金后 的净额 列示 。债 券及 权证 交易不 计佣 金。
该 类 佣 金 协 议 的 服 务 范 围 还 包 括 佣 金 收 取 方 为 本 基 金 提 供 的 证 券 投 资 研 究 成 果 和 市 场 信 息 服 务
等。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理
费
2,092,241.19 2,848,835.25
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 7,973,684.70 8,880,368.61
易方达深证 100 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
34
费
注：1. 基金 管理 费按 调整 后的前 一日 基金 资产 净值 的 0.5% 的年 费率 计提 。计 算方法 如下 ：
H=E ×0.5%/ 当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 调整 后的 前一 日基 金 资产净 值。 调整 后的 前一 日 基金资 产净 值＝ 前一 日基 金资产 净值 －本 基金
持有的 深 证 100ETF 前一 日公允 价值 ，金 额为 负时 以零计 。
基金管 理费 每日 计提 ， 按 月支付 ； 由 基金 托管 人于 次月 前 10 个工 作日 内从 基 金资产 中一 次性 支付
给基 金 管理 人。
2.客户 维护 费按 日提 ，按 季支付 ，具 体公 式如 下：
H= E ×R/ 当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 客户 维 护费
E 为 前一 日代 销机 构保 有 该基金 份额 的基 金资 产净 值
R 为 代销 机构 的客 户维 护 费率
对于非 工作 日， 则按 照前 一工作 日的 保有 资产 市值 计算当 日客 户维 护费 。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管
费
418,448.36 569,767.02
注：基 金托 管费 按 调 整后 的前一 日基 金资 产净 值 的 0.1% 的 年费 率计 提。 计算 方法如 下：
H=E ×0.1%/ 当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 调整 后的 前一 日基 金 资产净 值。 调整 后的 前一 日 基金资 产净 值＝ 前一 日基 金资产 净值 －本 基金
持有的 深 证 100ETF 前一 日公允 价值 ，金 额为 负时 以零计 。
基金托 管费 每日 计提 ， 按 月支付 ； 由 基金 托管 人于 次月 前 10 个工 作日 内从 基 金资产 中一 次性 支取 。
7.4.10.3 与关联方进行银行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
单位： 人民 币元
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31日
银行间市场交易的 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
易方达深证 100 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
35
各关联方 名称 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
中国银行
- - - - - -
上年度可比期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
银行间市场交易的
各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
中国银行
80,192,964.38 - - - 561,050,000.00 242,128.93
7.4.10.4 各关联方投资本基 金的情况
7.4.10.4.1 报告 期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
份额单 位： 份
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12
月 31 日
期初持 有的 基金 份额 161,330,384.05 161,330,384.05
期间申 购/ 买入 总份 额 - -
期间因 拆分 变动 份额 - -
减：期 间赎 回/ 卖出 总份 额 64,000,000.00 -
期末持 有的 基金 份额 97,330,384.05 161,330,384.05
期 末 持 有 的 基 金 份 额 占 基 金 总
份额比 例
1.17% 1.51%
注：基 金管 理人 投资 本基 金相关 的费 用按 基金 合同 及更新 的招 募说 明书 的有 关规定 支付 。
7.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人 之外的其他关 联方 投资本基金的情况
无。
7.4.10.5 由关联方保管的银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国银 行 43,968,604.59 503,634.86 153,812,217.52 630,203.29
注 ：本 基金 的银 行存款 由基 金托 管人 中国 银行股 份有 限公 司保 管， 按银行 同业 利率 或约 定利 率计
息。
7.4.10.6 本基金在承销期内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 在承 销期 内参 与关联 方承 销证 券。
7.4.10.7 其他关联交易事项 的说明
于本报 告期 末及 上年 度末 ，本基 金分 别持 有 9,853,724,751 份和 12,400,110,296 份目 标 ETF 基金份
易方达深证 100 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
36
额，占 其总 份额 的比 例分 别为 46.50% 和 36.95% 。
7.4.11 利润分配情况
本基金 本报 告期 内未 发生 利润分 配。
7.4.12 期末（2013 年 12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停 牌 等流通受限股票
金额单 位： 人民 币元
股票代 码 股票名 称 停牌日 期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌日 期
复牌
开盘
单价
数量 （ 股）
期末
成本总 额
期末
估值总 额
备注
000562 宏源证 券 2013-10-30
重大
事项
8.22 - - 32 258.76 263.04 -
7.4.12.3 期末债券正回购交 易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2013 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购证
券款余 额 为 0， 无抵 押债 券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2013 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购证
券款余 额 为 0， 无抵 押债 券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组 织架构
本 基金 管理 人按 照“自 上而 下与 自下 而上 相结合 ，全 面管 理、 专业 分工” 的思 路， 将风 险控 制嵌
入 到全 公司的 组织 架构中， 对风 险实行 多层 次、多角 度、 全方位 的管 理。从投 资决 策的层 次看 ，投资
决 策委 员会、 投资 总监、基 金投 资部总 经理 和基金经 理对 投资行 为及 相关风险 进行 管理、 监控 ，并根
据 其不 同权限 实施 风险控制 ；从 岗位职 能的 分工上看 ，基 金经理 、监 察部、集 中交 易室、 核算 部以及
投 资风 险管理 部从 不同角度 、不 同环节 对投 资的全过 程实 行风险 监控 和管理； 从投 资管理 的流 程看，
已经形 成了 一套 贯穿 “事 前的风 险定 位、 事中 的风 险管理 和事 后的 风险 评估 ” 的健 全的 风险 监控 体 系 。
本 基金 属股 票基 金，预 期风 险与 收益 水平 高于混 合基 金、 债券 基 金 与货币 市场 基金 。本 基金 为指
数 型基 金，采 取间 接的方法 ，通 过将绝 大部 分基金财 产投 资于深 证１ ００ＥＴ Ｆ， 实现对 业绩 比较基
易方达深证 100 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
37
准的紧 密跟 踪。 因此 本基 金具有 与标 的指 数相 似的 风险收 益特 征。
7.4.13.2 信用风险
信 用风 险是 指基 金在交 易过 程中 因交 易对 手未履 行合 约责 任， 或者 基金所 投资 证券 之发 行人 出现
违 约、 拒绝支 付到 期本息， 导致 基金资 产损 失和收益 变化 的风险 。本 基金管理 人通 过严格 的备 选库制
度 和分 散化投 资方 式防范信 用风 险。本 基金 在交易所 进行 的证券 交易 交收和款 项清 算对手 为中 国证券
登记结 算有 限责 任公 司， 在银行 间同 业市 场主 要通 过交易 对手 库制 度防 范交 易对手 风险 。
于 2013 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 除国 债、 央行 票据和 政策 性金 融债 以外 的债券 占基 金资 产 净
值的比 例 为 0.00%(2012 年 12 月 31 日：0.00%) 。
7.4.13.2.1 按短期信用评级 列示的债券投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年 度 末
2012 年 12 月 31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 269,836,424.66 332,753,266.13
合计 269,836,424.66 332,753,266.13
注：1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级 。
2. 未评级债券为剩余期限 在一年以内的国债、政策 性金融债、央票及未有三 方机构评级的短期融
资券。
3. 债 券投 资以 全价 列示 。
7.4.13.2.2 按长期信用评级 列示的债券投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年 度 末
2012 年 12 月 31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级 。
2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 大于一 年的 国债 、政 策性 金融债 和央 票。
3. 债 券投 资以 全价 列示 。
7.4.13.3 流动性风险
流 动性 风险 是指 因金融 资产 的流 动性 不足 ，无法 在合 理价 格变 现资 产。本 基金 的流 动性 风险 主要
易方达深证 100 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
38
来 自于 投资品 种流 动性不足 ，导 致金融 资产 不能在合 理价 格变现 。本 基金采用 分散 投资、 监控 流通受
限 证券 比例等 方式 防范流动 性风 险，同 时基 金管理人 通过 分析持 有人 结构、申 购赎 回行为 分析 、变现
比例、 压力 测试 等方 法评 估组合 的流 动性 风险 。
本 基 金 的 投 资 范 围 为 具 有 良 好 流 动 性 的 金 融 工 具 ， 所 持 大 部 分 证 券 在 证 券 交 易 所 上 市 ， 期 末 除
7.4.12 列示 券种 流通 暂时 受限制 不能 自由 转让 外， 其余均 能及 时变 现。
7.4.13.4 市场风险
市 场风 险是 指基 金所持 金融 工具 的公 允价 值或未 来现 金流 量因 所处 市场各 类价 格因 素的 变动 而发
生波动 的风 险， 包括 利率 风险、 外汇 风险 和其 他价 格风险 。
7.4.13.4.1 利率风险
利 率风 险是 指基 金的财 务状 况和 现金 流量 受市场 利率 变动 而发 生波 动的风 险。 投资 管理 人通 过久
期、凸 度、V AR 等方 法评 估组合 面临 的利 率风 险敞 口，并 通过 调整 投资 组合 的久期 等方 法对 上述 利 率
风险进 行管 理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2013 年12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 43,968,604.59 - - - 43,968,604.59
结算备付金 261,497.28 - - - 261,497.28
存出保证金 839,090.38 - - - 839,090.38
交易性金融资产 263,616,500.00 - - 5,541,336,140.75 5,804,952,640.75
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
- - -
-
-
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 6,233,801.24 6,233,801.24
应收股利 - - - - -
应收申购款 52,864.67 - - 1,901,130.16 1,953,994.83
递延所得税资产 - - - - -
易方达深证 100 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
39
其他资产 - - - - -
资产总计 308,738,556.92 - - 5,549,471,072.15 5,858,209,629.07
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
- - -
-
-
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 8,020,475.69 8,020,475.69
应付管理人报酬 - - - 140,801.71 140,801.71
应付托管费 - - - 28,160.36 28,160.36
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - 118,622.82 118,622.82
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 1,204,058.87 1,204,058.87
负债总计 - - - 9,512,119.45 9,512,119.45
利率敏感度缺口 308,738,556.92 - - 5,539,958,952.70 5,848,697,509.62
上年度末
2012 年12 月31 日
1 年以内 1 －5 年 5 年以上
不计息
合计
资产
银行存款 153,812,217.52 - - - 153,812,217.52
结算备付金 - - - - -
存出保证金 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 4,000,000.00
交易性金融资产 328,989,000.00 - - 7,272,052,525.84 7,601,041,525.84
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
- - -
-
-
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 3,790,033.04 3,790,033.04
易方达深证 100 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
40
应收股利 - - - - -
应收申购款 150,120.22 - - 21,794,518.07 21,944,638.29
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 484,951,337.74 - - 7,299,637,076.95 7,784,588,414.69
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
- - -
-
-
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 20,189,118.38 20,189,118.38
应付管理人报酬 - - - 213,031.88 213,031.88
应付托管费 - - - 42,606.38 42,606.38
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - 422,577.35 422,577.35
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 2,489,513.37 2,489,513.37
负债总计 - - - 23,356,847.36 23,356,847.36
利率敏感度缺口 484,951,337.74 - - 7,276,280,229.59 7,761,231,567.33
注：各 期限 分类 的标 准为 按金融 资产 或金 融负 债的 重新定 价日 或到 期日 孰早 者进行 分类 。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
1.市场 利率 下 降 25 个基 点 185,492.47 459,437.82
2.市场 利率 上 升 25 个基 点 -185,128.39 -458,116.29
7.4.13.4.2 外汇 风险
易方达深证 100 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
41
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其他 价格风险
其 他价 格风 险是 指基金 所持 金融 工具 的公 允价值 或未 来现 金流 量因 除市场 利率 和外 汇汇 率以 外的
市 场价 格因素 变动 而发生波 动的 风险。 本基 金主要投 资于 证券交 易所 上市或银 行间 同业市 场交 易的股
票 和债 券，所 面临 的 其他价 格风 险来源 于单 个证券发 行主 体自身 经营 情况或特 殊事 项的影 响， 也可能
来源于 证券 市场 整体 波动 的影响 。
本基金 的基 金管 理人 采 用 Barra 风 险管 理系 统， 通 过 标准差 、 跟踪 误差 、beta 值、VAR 等指 标， 监
控投资 组合 面临 的市 场价 格波动 风险 。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金 资产
净值比 例
（%）
公允价 值
占基金 资产
净值比 例
（%）
交易性 金融 资产- 股 票投 资 2,557,458.21 0.04 50,228,289.45 0.65
交易性 金融 资产- 基 金投 资 5,538,778,682.54 94.70 7,221,824,236.39 93.05
衍生金 融资 产- 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 5,541,336,140.75 94.74 7,272,052,525.84 93.70
7.4.13.4.3.2 其他价格风险 的敏感性分析
假设 除业绩 比较 基准 以外 的其 他市场 变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ： 人 民币 元 ）
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
1. 业绩 比较 基准 上 升 5% 287,381,904.13 386,927,028.35
2. 业绩 比较 基准 下 降 5% -287,381,904.13 -386,927,028.35
7.4.14 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1) 公允 价值
(a) 不以公 允价 值计 量的 金 融工具
不 以公 允价 值计 量的金 融资 产和 负债 主要 包括应 收款 项和 其他 金融 负债， 其账 面价 值与 公允 价值
相差很 小。
(b) 以公允 价值 计量 的金 融 工具
易方达深证 100 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
42
(i) 金融工具 公允 价值 计量 的方法
根据在 公允 价值 计量 中对 计量整 体具 有重 大意 义的 最低层 级的 输入 值， 公允 价值层 级可 分为 ：
第一层 级： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上( 未经 调整) 的报价 。
第二层级： 直接( 比如取 自 价格) 或间接( 比如 根据价 格推算的) 可观 察到的、 除 第一层级中 的市场 报
价以外 的资 产或 负债 的输 入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值( 不 可 观 察 输 入
值) 。
(ii) 各层级金 融工 具公 允价 值
于 2013 年 12 月 31 日 ， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于 第
一层级 的余 额为 5,541,335,877.71 元， 属于 第二 层级 的余额 为 263,616,763.04 元，无 属于 第三 层级 的余
额(2012 年 12 月 31 日： 第 一层 级 46,811,216.73 元， 第二层 级 7,554,230,309.11 元，无 属于 第三 层级 的
余额) 。
(iii) 公允价值所 属层 级间 的 重大变 动
对于证 券交 易所 上市 的股 票， 若 出现 重大 事项 停牌 等交易 不活 跃情 况、 或属 于非公 开发 行等 情况 ，
本 基金 于上述 事项 影响期间 不将 相关股 票的 公允价值 列入 第一层 级； 并根据估 值调 整中采 用的 不可观
察输入 值对 于公 允价 值的 影响程 度， 确定 相关 股票 公允价 值应 属第 二层 级或 第三层 级。 对于 目标 ETF ，
若本基 金因 上述 事项 在目 标 ETF 当日份额 净值 的基 础上 ， 对 目标 ETF 的公允 价值进 行调 整 ， 则 本基 金
在调整 期间 内将 目 标 ETF 的公允 价值 从第 一层 级转 出。
(iv) 第三层级公 允价 值期 初 金额和 本期 变动 金额
本基金 本报 告期 初未 持有 公允价 值归 属于 第三 层级 的金融 工具(2012 年期 初： 同) ； 本 基金 本期 净 转
入/( 转出) 第 三层 级 0.00 元(2012 年度 ：无) 。
(2) 除公 允价 值外 ，截 至资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
§8 投资组合报 告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 2,557,458.21 0.04
易方达深证 100 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
43
其中： 股票 2,557,458.21 0.04
2 基金投 资 5,538,778,682.54 94.55
3 固定收 益投 资 263,616,500.00 4.50
其中： 债券 263,616,500.00 4.50
资产 支持 证券 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 44,230,101.87 0.76
7 其他各 项资 产 9,026,886.45 0.15
8 合计 5,858,209,629.07 100.00
8.2 期末投资目标基金明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 基金名 称 基金类 型 运作方 式 管理人 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
1 易方达深
证 100 交易
型开放式
指数基 金
股票型 交 易 型 开
放式 （ETF ）
易 方 达 基
金 管 理 有
限公司
5,538,778,682.54 94.70
8.3 期末按行业分类的股 票投 资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 414,100.00 0.01
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业 - -
E 建筑业 - -
F 批发和 零售 业 - -
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H 住宿和 餐饮 业 - -
I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业 - -
J 金融业 94,159.29 0.00
K 房地产 业 2,049,198.92 0.04
L 租赁和 商务 服务 业 - -
M 科学研 究和 技术 服务 业 - -
易方达深证 100 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
44
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和 社会 工作 - -
R 文化、 体育 和娱 乐业 - -
S 综合 - -
合计 2,557,458.21 0.04
8.4 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所有 股票投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 000024 招商地 产 98,614 2,049,198.92 0.04
2 000333 美的集 团 8,282 414,100.00 0.01
3 000001 平安银 行 7,665 93,896.25 0.00
4 000562 宏源证 券 32 263.04 0.00
8.5 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.5.1 累计买入金额超出期 初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 000002 万 科Ａ 80,075,485.56 1.03
2 000651 格力电 器 53,724,834.13 0.69
3 000001 平安银 行 42,571,059.61 0.55
4 000858 五 粮 液 32,880,802.01 0.42
5 002024 苏宁云 商 23,120,951.89 0.30
6 000895 双汇发 展 22,495,302.54 0.29
7 000527 美的电 器 22,012,676.30 0.28
8 000063 中兴通 讯 21,618,295.88 0.28
9 000423 东阿阿 胶 20,974,437.76 0.27
10 000538 云南白 药 18,642,231.67 0.24
11 000783 长江证 券 18,510,641.34 0.24
12 000100 TCL 集团 17,213,095.01 0.22
13 000069 华侨城 Ａ 17,211,755.89 0.22
14 000623 吉林敖 东 16,405,920.64 0.21
15 002236 大华股 份 16,230,063.33 0.21
易方达深证 100 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
45
16 002241 歌尔声 学 16,044,809.92 0.21
17 000024 招商地 产 15,823,299.54 0.20
18 000338 潍柴动 力 15,600,666.14 0.20
19 002415 海康威 视 15,424,382.90 0.20
20 000625 长安汽 车 15,064,825.13 0.19
注：买 入金 额按 买卖 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用。
8.5.2 累计卖出金额超出期 初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 000002 万 科Ａ 17,335,198.40 0.22
2 000651 格力电 器 11,921,621.24 0.15
3 000538 云南白 药 11,762,637.55 0.15
4 002241 歌尔声 学 8,934,476.74 0.12
5 000001 平安银 行 8,638,005.46 0.11
6 000858 五 粮 液 7,991,502.46 0.10
7 000063 中兴通 讯 7,125,787.82 0.09
8 002024 苏宁云 商 6,990,695.48 0.09
9 002230 科大讯 飞 5,732,162.10 0.07
10 002415 海康威 视 5,432,091.69 0.07
11 000338 潍柴动 力 5,104,743.25 0.07
12 000895 双汇发 展 4,749,941.64 0.06
13 000826 桑德环 境 4,733,532.91 0.06
14 002236 大华股 份 4,710,203.98 0.06
15 000568 泸州老 窖 4,501,515.92 0.06
16 000623 吉林敖 东 4,497,550.74 0.06
17 000783 长江证 券 4,487,880.54 0.06
18 000793 华闻传 媒 4,285,684.55 0.06
19 000157 中联重 科 4,081,223.34 0.05
20 000069 华侨城 Ａ 4,051,347.22 0.05
注：卖 出金 额按 买卖 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用。
8.5.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票 成 本（ 成交 ）总 额 1,061,504,647.70
卖出股 票 收 入（ 成交 ）总 额 291,692,438.89
注： “ 买入股 票成 本” 或 “ 卖 出股 票收 入” 均按 买卖 成交金 额 （ 成交 单价 乘以 成交数 量） 填列， 不
考虑相 关交 易费 用。
易方达深证 100 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
46
8.6 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 263,616,500.00 4.51
其中： 政策 性金 融债 263,616,500.00 4.51
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 - -
8 其他 - -
9 合计 263,616,500.00 4.51
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 130218 13 国开 18 1,750,000 173,897,500.00 2.97
2 130201 13 国开 01 500,000 49,995,000.00 0.85
3 130236 13 国开 36 400,000 39,724,000.00 0.68
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所有 资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.9 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报告期末本基金投资 的股 指期货交易情况说明
本基金 本报 告期 末未 投资 股指期 货。
易方达深证 100 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
47
8.11 报告期末本基金投资 的国 债期货交易情况说明
本基金 本报 告期 末未 投资 国债期 货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本 基金 投 资的 前十名 证 券的 发行 主体 本 期没有 出 现被 监管 部门 立 案调查 ， 或在 报告 编制 日
前一年 内受 到公 开谴 责、 处罚的 情形 。
8.12.2 本基 金投 资的 前十 名股票 没有 超出 基金 合同 规定的 备选 股票 库。
8.12.3 期末其他各项资 产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 839,090.38
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 6,233,801.24
5 应收申 购款 1,953,994.83
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 9,026,886.45
8.12.4 期末持有的处于转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.12.5 期末前十名股票中 存在流通受限情况的 说明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称
流通受 限部 分的 公
允价值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
流通受 限情 况说 明
1 000562 宏源证 券 263.04 0.00 重大事 项停 牌
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数
(户)
户均持 有的 基金
份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
易方达深证 100 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
48
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额比
例
173,168 48,153.56 320,616,453.03 3.84% 8,018,038,788.31 96.16%
9.2 期末基金管理人的从 业人 员持有 本基金的情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理 人 所有 从业 人员 持有本 基金 1,490,290.55 0.0179%
注： 本公 司高 级管 理人 员 、 基 金投 资和 研究 部门 负 责人持 有本 基金 份额 总量 的数量 区间 为 0 ； 本 基
金的基 金经 理持 有本 基金 份额总 量的 数量 区间 为 0 。
§10
开放式基金份额变 动
单 位： 份
基金合 同生 效日(2009 年12 月1 日) 基金 份额 总额 18,924,975,988.28
本报告 期期 初基 金份 额总 额 10,712,009,797.62
本报告 期基 金总 申购 份额 2,510,351,222.42
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 4,883,705,778.70
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 8,338,655,241.34
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
本基金 管理 人于 2013 年 7 月 12 日发 布公 告，自 2013 年 7 月 12 日 起聘 任马 骏 先生担 任公 司副 总
经理； 本基 金管 理人 于 2013 年 12 月 17 日发 布公 告 ，自 2013 年 12 月 16 日 起陈志 民先 生不 再担 任公
司副总 经理 。
本报告 期内 本基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 未发 生重大 人事 变动 。
易方达深证 100 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
49
2013 年 3 月 17 日中 国银 行股份 有限 公司 公告 ， 肖 钢先生 辞去 中国 银行 股份 有限公 司董 事长 职 务 。
2013 年 6 月 1 日中 国银 行 股份有 限公 司公 告 ， 自 2013 年 5 月 31 日 起， 田国 立先生 就任 本行 董事
长、执 行董 事、 董事 会战 略发展 委员 会主 席及 委员 。
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大 变 化。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金 自基 金合 同生 效以 来连续 5 年 聘请 普华 永道 中天会 计师 事务 所（ 特殊 普通合 伙） 提供 审 计
服务， 本报 告年 度的 审计 费用 为 70,000.00 元。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本报告 期内 本基 金管 理人 和托管 人托 管业 务部 门及 其相关 高级 管理 人员 未受 到任何 稽查 或处 罚。
11.7 基金租用证券公司 交 易单 元 的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 交易单 元数 量
股票交易 应支付 该券 商的 佣金 备注
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
申银万 国 1 880,299,452.10 65.11% 801,426.18 65.11% -
广发证 券 1 471,659,931.61 34.89% 429,402.73 34.89% -
安信证 券 1 - - - - -
国泰君 安 2 - - - - -
易方达深证 100 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
50
国信证 券 1 - - - - -
海通证 券 1 - - - - -
银河证 券 1 - - - - -
注：a) 本报 告期 内本 基金 无新增 交易 单元 ，减 少中 信建投 证券 股份 有限 公司 一个 交 易单 元。
b) 本基金管理 人负责 选择 证券经营机 构，租用 其交 易单元作为 本基金的 交易 单元。基金 交易单 元
的选择 标准 如下 ：
1） 经 营行 为稳 健规 范， 内控制 度健 全， 在业 内有 良好的 声誉 ；
2） 具 备基 金运 作所 需的 高效、 安全 的通 讯条 件， 交易设 施满 足基 金进 行证 券交易 的需 要；
3） 具 有较 强的 全方 位金 融服务 能力 和水 平， 包括 但不限 于： 有较 好的 研究 能力和 行业 分析 能力 ，
能 及时 、全面 地向 公司提供 高质 量的关 于宏 观、行业 及市 场走向 、个 股分析的 报告 及丰富 全面 的信息
服 务； 能根据 公司 所管理基 金的 特定要 求， 提供专门 研究 报告， 具有 开发量化 投资 组合模 型的 能力；
能积极 为公 司投 资业 务的 开展， 投资 信息 的交 流以 及其他 方面 业务 的开 展提 供良好 的服 务和 支持 。
c) 基金 交易 单元 的选 择程 序如下 ：
1） 本 基金 管理 人根 据上 述标准 考察 后确 定选 用交 易单元 的证 券经 营机 构。
2） 基 金管 理人 和被 选中 的证券 经营 机构 签订 交易 单元租 用协 议。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
11.7.2 金 额单 位： 人民 币 元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易 基金交 易
成交金 额
占 当
期债
券 成
交 总
额 的
比例
成交金 额
占当期
债券回
购成交
总额的
比例
成交金 额
占当
期权
证成
交总
额的
比例
成交金 额
占当期 基金 成
交总额 的比 例
申银万 国 - - - - - -
1,689,670,71
4.51
71.51%
广发证 券 - - - - - -
552,067,317.
22
23.37%
安信证 券 - - - - - - - -
国泰君 安 - - - - - - - -
国信证 券 - - - - - - - -
海通证 券 - - - - - -
121,016,716.
20
5.12%
银河证 券 - - - - - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披露 方式 法定披 露日 期
易方达深证 100 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
51
1
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 公 司 旗 下 部
分基金 估值 调整 情况 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-01-04
2
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 醒 投 资 者
及 时 更 新 身 份 证 件 或 者 身 份 证 明 文 件 的 公
告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-01-14
3
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 公 司 旗 下 部
分基金 估值 调整 情况 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-01-22
4
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放 式 基 金 增 加 广 东 顺 德 农 村 商 业 银 行 股 份
有 限 公 司 为 代 销 机 构 及 在 广 东 顺 德 农 村 商
业 银 行 股 份 有 限 公 司 推 出 定 期 定 额 申 购 业
务的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-03-20
5
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放 式 基 金 继 续 参 加 中 国 工 商 银 行 个 人 电 子
银行申 购费 率优 惠活 动的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-03-27
6
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放 式 基 金 增 加 珠 海 华 润 银 行 为 代 销 机 构 及
在 珠 海 华 润 银 行 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 的
公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-04-25
7
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基 金增 加华 鑫证 券为 代销机 构 、 在 华鑫
证 券 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 华 鑫 证
券 自 助 式 交 易 系 统 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费
率优惠 活动 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-04-26
8
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放 式 基 金 增 加 开 源 证 券 为 代 销 机 构 及 在 开
源证券 推出 定期 定额 申购 业务的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-04-26
9
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基 金增 加泛 华普 益为 代销机 构 、 在 泛华
普 益 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 泛 华 普
益 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费 率 优 惠 活 动 的 公
告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-05-31
10
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 广 发 银
行 借 记 卡 基 金 网 上 直 销 申 购 费 率 以 及 网 上
直销转 换费 率的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-06-14
11
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基 金增 加好 买基 金为 代销机 构 、 在 好买
基 金 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 好 买 基
金 电 子 交 易 系 统 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费 率
优惠活 动的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-06-18
12
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 公 司 旗 下 部
分基金 估值 调整 情况 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证 券 时报
2013-06-25
13
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 运 用 公 司 固
有资金 申购 旗下 开放 式基 金的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-06-26
易方达深证 100 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
52
14
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 成 立 易 方 达
资产管 理有 限公 司的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-06-29
15
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 持
有的新 华医 疗 （ 证券代 码 ：600587 ） 、 美 的
电器 （证 券代 码：000527 ） 采 用收 盘价 估值
的提示 性公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-06-29
16
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 运 用 公 司 固
有资金 申购 旗下 开放 式基 金的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-06-29
17
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基 金继 续参 加交 通银 行网上 银行 、 手机
银行申 购费 率优 惠活 动的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-07-02
18
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基 金增 加德 邦证 券为 代销机 构 、 在 德邦
证 券 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 德 邦 证
券网上 交易 申购 费率 优惠 活动的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-07-02
19
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基 金增 加天 天基 金为 代销机 构 、 在 天天
基 金 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 天 天 基
金 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费 率 优 惠 活 动 的 公
告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-07-04
20
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 特 定 投
资 群 体 通 过 直 销 中 心 申 购 及 转 换 费 率 优 惠
的公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-07-08
21
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 高 级 管 理 人
员变更 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-07-12
22
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 醒 投 资 者
及 时 更 新 身 份 证 件 或 者 身 份 证 明 文 件 的 公
告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-07-18
23
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基 金增 加数 米基 金为 代销机 构 、 在 数米
基 金 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 数 米 基
金 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费 率 优 惠 活 动 的 公
告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-07-30
24
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基 金增 加展 恒基 金为 代销机 构 、 在 展恒
基 金 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 展 恒 基
金 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费 率 优 惠 活 动 的 公
告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-07-31
25
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基 金增 加同 花顺 为代 销机构 、 在同 花顺
推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 同 花 顺 网 上
交 易 系 统 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费 率 优 惠 活
动的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-08-01
26 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 中 国 证 券 报 、 上 海 证 2013-08-01
易方达深证 100 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
53
放式基 金增 加上 海长 量为 代销机 构 、 在 上海
长 量 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 上 海 长
量 非 现 场 方 式 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费 率 优
惠活动 的公 告
券报、 证券 时报
27
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基 金增 加万 银财 富为 代销机 构 、 在 万银
财 富推 出定 期定 额申 购业 务的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-08-08
28
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 延 长 中 国 工
商 银 行 借 记 卡 基 金 网 上 直 销 申 购 费 率 优 惠
期的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-08-30
29
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放 式 基 金 参 加 万 银 财 富 非 现 场 方 式 申 购 与
定期定 额申 购费 率优 惠活 动的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-09-04
30
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基 金增 加众 禄基 金为 销售机 构 、 在 众禄
基 金 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 众 禄 基
金 网 上 交 易 系 统 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费 率
优惠活 动的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-09-09
31
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基 金增 加财 达证 券为 销售机 构的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-09-16
32
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 延 长 广 发 银
行 借 记 卡 基 金 网 上 直 销 申 购 费 率 优 惠 期 以
及 对 网 上 直 销 转 换 费 率 实 行 进 一 步 优 惠 的
公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-09-30
33
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基 金增 加深 圳新 兰德 为销售 机构 、 在深
圳 新 兰 德 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 深
圳 新 兰 德 网 上 交 易 系 统 申 购 与 定 期 定 额 申
购费率 优惠 活动 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-10-14
34
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放 式 基 金 参 加 海 通 证 券 网 上 交 易 定 期 定 额
申购费 率优 惠活 动的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-10-25
35
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 开 通 支 付 宝
网上直 销交 易的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-11-01
36
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基 金增 加和 讯信 息为 销售机 构 、 在 和讯
信 息 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 和 讯 信
息 网 上 交 易 系 统 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费 率
优惠活 动的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-11-20
37
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 子 公 司 易 方
达资产 管理 有限 公司 增加 注册资 本的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-11-23
38
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基 金增 加大 同证 券为 销售机 构的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-12-02
39 关于易 方达 深 证100 交 易 型开放 式指 数证 券 中 国 证 券 报 、 上 海 证 2013-12-05
易方达深证 100 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
54
投 资 基 金 联 接 基 金 增 加 兴 业 证 券 为 销 售 机
构、 在兴 业证 券推 出定 期 定额申 购业 务及 参
加 兴 业 证 券 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费 率 优 惠
活动的 公告
券报、 证券 时报
40
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 易 方 达 深 证
100 交易 型开 放式 指数 证 券投资 基金 联接 基
金修改 托管 协议 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-12-14
41
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 高 级 管 理 人
员变更 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-12-17
42
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 降 低 旗 下 部
分开放 式基 金申 购单 笔最 低金额 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-12-19
43
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 在 中 国 工 商
银 行 开 通 旗 下 部 分 开 放 式 基 金 转 换 业 务 的
公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-12-20
44
关 于 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 从 业 人 员 在
易方达 资产 管理 有限 公司 兼职情 况的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-12-21
45
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基 金增 加诺 亚正 行为 销售机 构 、 在 诺亚
正 行 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 诺 亚 正
行 官 方 网 站 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费 率 优 惠
活动的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-12-26
46
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基 金增 加大 通证 券为 销售机 构的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-12-27
47
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 延 长 广 发 银
行 借 记 卡 基 金 网 上 直 销 申 购 费 率 优 惠 期 以
及 对 网 上 直 销 转 换 费 率 实 行 进 一 步 优 惠 的
公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-12-31
48
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放 式 基 金 参 加 东 莞 银 行 申 购 和 定 期 定 额 申
购费率 优惠 活动 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-12-31
49
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放 式 基 金 参 加 平 安 银 行 申 购 和 定 期 定 额 申
购费率 优惠 活动 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-12-31
50
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基金参加中国工商银行“2014 倾 心 回
馈 ” 基 金 定 期 定 额 申 购 费 率 优 惠 活 动 的 公
告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2013-12-31
易方达深证 100 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
55
§12
备查文件目录
12.1 备查文件目录
1.中国 证监 会核 准易 方达 深证 100 交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 联接 基金 募集的 文件 ；
2.《易 方达 深证 100 交易 型开放 式指 数证 券投 资基 金联接 基金 基金 合同 》 ；
3.《易 方达 深证 100 交易 型开放 式指 数证 券投 资基 金联接 基金 托管 协议 》 ；
4.《易 方达 基金 管理 有限 公司开 放式 基金 业务 规则 》 ；
5.基金 管理 人业 务资 格批 件、营 业执 照；
6.基金 托管 人业 务资 格批 件、营 业执 照。
12.2 存放地点
基金管 理人 、基 金托 管人 处。
12.3 查阅方式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 也可 按工 本费 购买 复印件 。
易方达基金管理有限公司
二〇一四年三月二十八日
