易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金
2013 年 年 度报 告 摘要
2013 年 12 月 31 日
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
送出日期：二〇一四年三月二十八日
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度 报告 摘要
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§1 重要提示
基 金管 理人 的董 事会、 董事 保证 本报 告所 载资料 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或重 大遗 漏， 并对
其 内容 的真实 性、 准确性和 完整 性承担 个别 及连带的 法律 责任。 本年 度报告已 经三 分之二 以上 独立董
事签字 同意 ，并 由董 事长 签发。
基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2014 年 3 月 24 日复 核了 本报 告
中 的财 务指标 、净 值表现、 利润 分配情 况、 财务会计 报告 、投资 组合 报告等内 容， 保证复 核内 容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基 金的 过往 业绩 并不代 表其 未来 表现 。投 资有风 险， 投资 者在 作出 投资决 策前 应仔 细阅 读本 基金
的招募 说明 书及 其更 新。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
本 报告 中财 务资 料已经 审计 。普 华永 道中 天会计 师事 务所 （特 殊普 通合伙 ）为 本基 金出 具了 标准
无保留 意见 的审 计报 告， 请投资 者注 意阅 读。
本报告 期 自 2013 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 易方达 上证 中 盘ETF
基金主 代码 510130
交易代 码
510130
基金运 作方 式 交易型 开放 式（ETF ）
基金合 同生 效日 2010 年 3 月 29 日
基金管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 303,885,089.00 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 上海证 券交 易所
上市日 期 2010 年 6 月 23 日
2.2 基金产品说明
投资目 标 紧密跟 踪标 的指 数， 追求 跟踪偏 离度 及跟 踪误 差的 最小化 。
投资策 略
本基金采 取完 全复制 法进 行投资， 即按 照上证 中盘 指数的 成份股 组
成及权重 构建 股票投 资组 合。但是 当指 数编制 方法 变更、 成份股 发
生变更、 成份 股权重 由于 自由流通 量发 生变化 、成 份股派 发现金 股
息、配股 及增 发、股 票长 期停牌、 市场 流动性 不足 等情况 发生， 基
金管理人 无法 按照指 数构 成及权重 进行 同步调 整时 ，基金 管理人 将
对投资 组合 进行 优化 ，尽 量降低 跟踪 误差 。
业绩比 较基 准 上证中 盘指 数
风险收 益特 征
本基金属 股票 型基金 ，预 期风险与 收益 水平高 于混 合基金 、债券 基
金与货币 市场 基金。 本基 金为指数 型基 金，采 用完 全复制 法跟踪 标
的指数 的表 现， 具有 与标 的指数 相似 的风 险收 益特 征。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 易方达 基金 管理 有限 公司 中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 张南 赵会军
联系电 话 020-38797888 010-66105799
电子邮 箱 csc@efunds.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服 务电话 400 881 8088 95588
传真 020-38799488 010-66105798
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2.4 信息披露方式
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.efunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点
广 州 市 天 河 区 珠 江 新 城 珠 江 东 路30 号 广 州 银 行
大厦43 楼
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和 财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2013 年 2012 年 2011 年
本期已 实现 收益 -95,212,351.23 -135,261,428.09 -213,708,775.94
本期利 润 22,310,210.46 50,490,401.15 -529,893,778.45
加权平均基金份额本期利
润
0.0609 0.1116 -0.9406
本期基 金份 额净 值增 长率 3.76% 3.95% -31.27%
3.1.2 期末数据和指标 2013 年末 2012 年末 2011 年末
期末可供分配基金份额利
润
-0.5651 -0.6499 -0.7356
期末基 金资 产净 值 711,808,305.31 1,198,068,298.39 963,207,721.53
期末基 金份 额净 值 2.3424 2.2576 2.1719
注： 1.所 述基 金业 绩指 标不 包括持 有人 认购 或交 易基 金的各 项费 用， 计入 费用 后实际 收益 水平 要 低
于所列 数字 。
2.本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他 收入 （不 含公 允价 值变动 收益 ） 扣 除相 关
费用后 的余 额， 本期 利润 为本期 已实 现收 益加 上本 期公允 价值 变动 收益 。
3.本基 金已 于 2010 年 5 月 28 日 进行 了基 金份 额折 算 ，折算 比例 为 0.34394741 。
4.本基 金于 2011 年 4 月 20 日将 基金 份额 净值 计算 位数从 小数 点后 三位 变更 为小数 点后 四位 ， 小 数
点后第 五位 四舍 五入 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长 率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值
增长率①
份额净 值 增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 -2.09% 1.22% -1.82% 1.24% -0.27% -0.02%
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过去六 个月 12.61% 1.25% 12.61% 1.27% 0.00% -0.02%
过去一 年 3.76% 1.31% 3.03% 1.33% 0.73% -0.02%
过去三 年 -25.87% 1.37% -26.73% 1.38% 0.86% -0.01%
过去五 年 - - - - - -
自基金合同
生效起 至今
-19.43% 1.42% -24.91% 1.48% 5.48% -0.06%
3.2.2 自 基金 合同 生效 以来基 金 份额 累计 净值 增长 率变 动 及其 与同 期业 绩比 较基 准 收益 率变 动的 比
较
易方达 上证 中盘 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
（2010 年3 月 29 日至 2013 年 12 月 31 日）
注：1. 按基 金合同 和招 募说 明书 的约 定，本 基金 的建 仓期 为三 个月， 建仓 期结 束时 各项 资产配置比
例符合 基 金 合同 （第 十五 部分二 、投 资范 围和 九、 投资限 制） 的有 关约 定。
2. 自 基 金 合 同 生 效 至 报 告 期 末 ， 基 金 份 额 净 值 增 长 率 为-19.43% ， 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 为
-24.91% 。
3.2.3 自基金合同生效以来 基金每年净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
易方达 上证 中盘 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金
自基金 合同 生效 以来 每年 净值增 长率 图
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注：本 基金 合同 生效 日为 2010 年 3 月 29 日， 合同 生效当 年期 间的 相关 数据 和指标 按实 际存 续 期 计
算。
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
本基金 过去 三年 未发 生利 润分配 。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号 文批 准， 易方 达 基金管 理有 限公 司成 立于 2001 年 4 月 17 日，
注册资 本 1.2 亿 元。 截至 2013 年 12 月 31 日， 公司 的股东 为广 东粤 财信 托有 限公司 、广 发证 券股 份有
限 公司 、盈峰 投资 控股集团 有限 公司、 广东 省广晟资 产经 营有限 公司 和广州市 广永 国有资 产经 营有限
公司。 公司 现有 全国 社保 基金投 资管 理人 、企 业年 金投资 管理 人、QDII 和特定资产 管理 业务 资格 。
自 成立 以来 ，易 方达基 金管 理有 限公 司秉 承“取 信于 市场 ，取 信于 社会” 的宗 旨， 坚 持 “在 诚信
规 范的 前提下 ，通 过专业化 运作 和团队 合作 实现持续 稳健 的增长 ”的 经营理念 ，努 力以规 范的 运作、
良好的 业绩 和优 质的 服务 ，为投 资者 创造 最佳 的回 报。
截至 2013 年 12 月 31 日 ， 易方达 基金 管理 有限 公司 共管 理 1 只 封闭 式基 金 、54 只开 放式 基金 。 封
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闭 式基 金有科 瑞证 券投资基 金； 开放式 基金 有易方达 平稳 增长证 券投 资基金、 易方 达策略 成长 证券投
资基金 、 易方 达 50 指 数证 券投资 基金 、 易方 达积 极 成长证 券投 资基 金 、 易 方 达货币 市场 基金 、 易方 达
稳健收 益债 券型 证券 投资 基金、 易方 达深 证 100 交 易型开 放式 指数 基金 、易 方达价 值精 选股 票型 证 券
投资 基 金、易 方达 策略成长 二号 混合型 证券 投资基金 、易 方达价 值成 长混合型 证券 投资基 金、 易方达
科讯股 票型 证券 投资 基金 、 易方 达增 强回 报债 券型 证券投 资基 金、 易方 达中 小盘股 票型 证券 投资 基金 、
易 方达 科汇灵 活配 置混合型 证券 投资基 金、 易方达科 翔股 票型证 券投 资基金、 易方 达行业 领先 企业股
票型证 券投 资基 金、 易方 达沪 深 300 交易 型开 放式 指数发 起式 证券 投资 基金 联接基 金 、 易方 达深 证 100
交 易型 开放式 指数 证券投资 基金 联接基 金、 易方达亚 洲精 选股票 型证 券投资基 金、 易方达 上证 中盘交
易 型开 放式指 数证 券投资基 金、 易方达 上证 中盘交易 型开 放式指 数证 券投资基 金联 接基金 、易 方达消
费 行业 股票型 证券 投资基金 、易 方达岁 丰添 利债券型 证券 投资基 金、 易方达医 疗保 健行业 股票 型证券
投资基 金、易 方达 黄金主 题证券 投资基 金（LOF ） 、 易方达 安心回 报债 券型证 券投资 基金、 易方 达资 源
行 业股 票型证 券投 资基金、 易方 达创业 板交 易型开放 式指 数证券 投资 基金、易 方达 创业板 交易 型开放
式 指数 证券投 资基 金联接基 金、 易方达 双债 增强债券 型证 券投资 基金 、易方达 纯债 债券型 证券 投资基
金 、易 方达标 普全 球高端消 费品 指数增 强型 证券投资 基金 、易方 达永 旭添利定 期开 放债券 型证 券投资
基 金、 易方达 恒生 中国企业 交易 型开放 式指 数证券投 资 基 金、易 方达 恒生中国 企业 交易型 开放 式指数
证 券投 资基金 联接 基金、易 方达 中小板 指数 分级证券 投资 基金、 易方 达中债新 综合 债券指 数发 起式证
券投资 基金 （LOF ） 、 易方 达月月 利理 财债 券型 证券 投资基 金 、 易 方达 双月 利 理财债 券型 证券 投资 基金 、
易方达 天天 理财 货币 市场 基金、 易方 达沪 深 300 交 易型开 放式 指数 发起 式证 券投资 基金 、易 方达 保 证
金收益 货币 市场 基金 、易 方达信 用债 债券 型证 券投 资基金 、易 方达 沪深 300 量化增 强证 券投 资基 金 、
易方达 纯债 1 年 定期 开放 债券型 证券 投资 基金 、易 方达高 等级 信用 债债 券型 证券投 资基 金、 易方 达 裕
丰回报 债券 型证 券投 资基 金、易 方达 投资 级信 用债 债券型 证券 投资 基金 、易 方达沪 深 300 医 药卫 生 交
易 型开 放式指 数证 券投资基 金、 易方达 易理 财货币市 场基 金、易 方达 聚盈分级 债券 型发起 式证 券投资
基 金、 易方达 新兴 成长混合 型证 券投资 基金 、易方达 黄金 交易型 开放 式基金、 易方 达裕惠 回报 债券型
证券投 资基 金。 同时 ， 公 司还管 理着 多个 全国 社保 基金、 企业 年金 基金 和特 定客户 资产 管理 投资 组 合 。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组） 及基金经理 助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期限 证券从 业
年限
说明
任职日 期
离任日
期
张胜记 本 基 金 2010-03-29 - 8 年 硕士研 究生 ，曾任 易方 达 基金管
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的 基 金
经 理、
易 方 达
上 证 中
盘 交 易
型 开 放
式 指 数
基 金 联
接 基 金
的 基 金
经 理 、
易 方 达
沪深
300 交
易 型 开
放 式 指
数 发 起
式 证 券
投 资 基
金 联 接
基 金 的
基 金 经
理 （ 自
2011 年
1 月 1
至 2013
年11 月
13 日） 、
易 方 达
恒 生 中
国 企 业
交 易 型
开 放 式
指 数 证
券 投 资
基 金 的
基 金 经
理 、 易
方 达 恒
生 中 国
企 业 交
易 型 开
放 式 指
数 证 券
理有限 公司 机构理 财部 研 究员、
机构理 财部 投资经 理助 理 、基金
经理助 理、 研究 部行 业 研 究员。
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投 资 基
金 联 接
基 金 的
基 金 经
理 、 易
方达 50
指 数 证
券 投 资
基 金 的
基 金 经
理 、 易
方 达 资
产 管 理
（香
港 ） 有
限 公 司
基 金 经
理
注：1. 此处 的“ 任职 日期 ”为基 金合 同生 效之 日， “ 离任日 期” 为公 告确 定的 解聘日 期。
2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本 报告 期内 ，本 基金管 理人 严格 遵守 《证 券投资 基金 法》 等有 关法 律法规 及基 金合 同、 基金 招募
说 明书 等有关 基金 法律文件 的规 定，以 取信 于市场、 取信 于社会 投资 公众为宗 旨， 本着诚 实信 用、勤
勉 尽责 的原则 管理 和运用基 金资 产，在 控制 风险的前 提下 ，为基 金份 额持有人 谋求 最大利 益。 在本报
告期内 ，基 金运 作合 法合 规，无 损害 基金 份 额 持有 人利益 的行 为。
4.3 管理人对报告期内 公 平交 易 情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
公司根 据 《证 券投 资基 金 管理公 司公 平交 易制 度指 导意见 》 等法 规制 定了 《 公平交 易制 度》 ， 内容
主 要包 括公平 交易 的适用范 围、 公平交 易的 原则和内 容、 公平交 易的 实现措施 和交 易执行 程序 、反向
交易控 制、 公平 交易 效果 评估及 报告 等。
公 平交 易制 度所 规范的 范围 涵盖 旗下 各类 资产组 合， 围绕 境内 上市 股票、 债券 的一 级市 场申 购、
二 级市 场交易 （含 银行间市 场） 等投资 管理 活动，贯 穿投 资授权 、研 究分析、 投资 决策、 交易 执行、
业 绩评 估等各 个环 节。公平 交易 的原 则 包括 ：集中交 易原 则、机 制公 平原则、 公平 协调原 则、 及时评
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估反馈 原则 。
公 平交 易的 实现 措施和 执行 程序 主要 包括 ：通过 建立 规范 的投 资决 策机制 、共 享研 究资 源和 投资
品 种备 选库为 投资 人员提供 公平 的投资 机会 ；规范投 资人 员的指 令下 达方式， 以确 保同一 投资 人员管
理 的不 同组合 得到 公平对待 ；建 立集中 交易 制度，交 易系 统具备 公平 交易功能 ，对 于满足 公平 交易执
行条件 的同 向指 令， 系统 将自动 启用 公平 交易 功能 ， 按照 交易 公平 的原 则合 理分配 各投 资指 令的 执行 ；
根 据交 易所场 内竞 价交易和 非公 开竞价 交易 的不同特 点分 别设定 合理 的交易执 行程 序和分 配机 制，通
过系 统 与人工 控制 相结合的 方式 ，力求 确保 所有投资 组合 在交易 机会 上得到公 平、 合理对 待； 建立事
中和事 后的 同向 交易 、异 常交易 监控 分析 机制 ，对 于发现 的异 常问 题要 求投 资组合 经理 解释 说明 。
公 司严 格按 照法 律法规 的要 求禁 止旗 下管 理的不 同投 资组 合之 间各 种可能 导致 不公 平交 易和 利益
输 送的 反向交 易行 为。对于 旗下 投资组 合之 间（纯被 动指 数基金 除外 ）确因投 资策 略或流 动性 管理等
需要而进行的反向 交易， 投资人员须提供充 分的投 资决策依据，并经 发起反 向申请方的首席投 资官/ 投
资总监 审批 、集 中交 易室 审核确 认方 可执 行。
公 司通 过定 期或 不定期 的公 平交 易效 果评 估报告 机制 ，并 借助 相关 技术系 统， 使投 资和 交易 人员
能 及时 了解各 组合 的公平交 易执 行状况 ，持 续督促公 平交 易制度 的落 实执行， 并不 断在实 践中 检验和
完善公 平交 易制 度。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
本报告 期内 ，上 述公 平交 易制度 和控 制方 法总 体执 行情况 良好 。
公司风 险管 理部 与监 察部 合作， 利用 统计 分析 的方 法和工 具， 按照 不同 的时 间窗口 （包 括当 日内 、
3 日内 、5 日内） ， 对 我司 旗下所 有投 资组 合 2013 年 度的同 向交 易价 差情 况进 行了分 析， 包括 旗下 各大
类 资产 组合之 间（ 即公募、 社保 、年金 、专 户四大类 业务 之间） 的同 向交易价 差、 各组合 与其 同类资
产其他 所有 组合 之间 的同 向交易 价差 、 以 及旗 下任 意两个 组合 之间 的同 向交 易价差 。 根 据对 样本 个数 、
平均溢 价率 是否 为 0 的 T 检验显 著程 度、 平均 溢价 率以及 溢价 率分 布概 率、 同向交 易价 差对 投资 组 合
的业绩 影响 等因 素的 综合 分析， 未发 现旗 下投 资组 合之间 存在 不公 平交 易现 象。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
本 报告 期内 ，本 公司旗 下所 有投 资组 合参 与的交 易所 公开 竞价 交易 中，同 日反 向交 易成 交较 少的
单边交 易量 超过 该证 券当 日成交 量 的 5% 的 交易 共 有 17 次， 其 中 16 次 为旗 下指数 基金 因被 动跟 踪 标 的
指数的 需要 而和 其他 组合 发生反 向交 易, 1 次为 不同 基金经 理管 理的 非指 数基 金间因 投资 策略 不同 而 发
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生的反 向交 易， 该次 交易 基金经 理已 提供 决策 依据 ，并履 行了 审批 程序 。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
2013 年中 国国 内生 产总 值 GDP 增长 7.7% ， 连 续三 年 下降 。 上 半年 经济 回落 较 快， 二季 度 GDP 增
速一度 回落 至 7.4% ， 下半 年政府 “经 济增 长上 下限 ”调控 思路 逐渐 明晰 ，经 济总量 出现 了复 苏态 势 。
全年规 模以 上工 业增 加值 同比增 长 9.7%，与 GDP 变化 趋 势相 符； 固定 资产 投资同 比增 长 19.6% ， 逐 月
回 落。 消费增 长基 本平稳， 在中 央厉行 节约 的政策导 向下 ，高端 消费 下降明显 。房 地产、 汽车 等耐用
消费品 增长 较快。 货币 政策 持续偏 紧， 全 年新 增信 贷 8.9 万亿， 社会 融资 总额 17.3 万亿， 同 比增 长 9.7% ，
较 上年 明显回 落。 银监会出 台清 理“影 子银 行”的严 厉政 策，加 上利 率市场化 进程 的加快 ，使 得市场
无风险利率持续处于高位 。A 股市场在经济回落、 货币政策偏紧的环境下， 震荡下跌，上证指数全年
下跌 6.75% 。 板块 间分 化 加剧， 智能 手机 、 移 动互 联网的 快速 普及 ， 开 始对 经济生 活产 生重 大影 响 ， 受
益 于移 动互联 网技 术革命的 相关 产业链 如移 动设备、 游戏 、传媒 、轻 工等板块 受到 市场的 追捧 。医药
生物 、 大 众消 费 、 家 用电 器等稳 定增 长类 行业 也有 不俗表 现 ， 环 保 、 自 贸区 概念等 出现 主题 投资 机会 。
传统周 期类 行业 全面 下挫 ，金融 、地 产、 有色 、煤 炭、建 材等 行业 跌幅 普遍 达 10% 以上 。
上证中 盘 ETF 基金属 于完 全跟踪 指数 的证 券投 资基 金。报 告期 内， 本基 金跟 随指数 的成 分股 变 化
进行日 常调 整操 作， 保证 基金组 合与 指数 权重 基本 一致。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
截至报 告期 末， 本基 金份 额净值 为 2.3424 元 ，本 报 告期份 额净 值增 长率 为 3.76% ，同 期 业 绩比 较
基准收 益率 为 3.03% ，年 化跟踪 误 差 0.538% ， 在合 同规定 的目 标控 制范 围之 内。
4.5 管理人对宏观 经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
股市涨 跌是 对宏 观经 济周 期波动 的反 映， 中国 经济 增长的 波动 幅度 较大 是决 定 A 股 市场 大幅 波 动
的主要 原因 。 展望 2014 年 ， 十 八届 三中 全会 的全 面 深化改 革决 定 ， 将 在各 个 领域逐 步实 施 ， 从 而改 善
A 股市场的长期预期，例 如国企改革、计划生育政 策放松、鼓励年金等长期 资金入市等。另一方面，
新 股发 行市场 化改 革正式开 启， 注册制 的推 行将大幅 增加 中小股 票供 给，可能 会对 股市的 结构 分化形
成 较大 影响。 从短 期的经 济 走势 来看， 银行 间高利率 环境 可能会 传导 至实体经 济， 影响房 地产 销售增
速 、企 业的投 资意 愿，经济 仍有 进一步 下行 的风险。 同时 我们也 看到 ，通货膨 胀风 险在逐 步消 除，固
定 资产 投资领 域的 去产能化 正在 推进， 水泥 、光伏、 风电 等行业 供需 格局已出 现积 极的信 号， 新技术
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革命正在推进相关产业生 产效率的大幅提升，国内 经济的复苏正在酝酿。A 股市场在经历数年寒冬之
后，也 有望 迎来 新的 春天 。
长期来 看， 推动 我国 经济 增长的 三大 原动 力依 然存 在。 首 先是 制度 改革 有望 释放出 更多 的生 产力 ；
第 二是 资源、 技术 与人力资 本等 生产要 素的 升级还在 持续 ；最后 是我 国处于快 速 的 工业化 、城 市化以
及 区域 经济一 体化 进程中， 中长 期经济 增长 前景良好 ，本 基金对 市场 的长期走 势保 持乐观 。作 为完全
被 动投 资基金 ，本 基金下阶 段将 继续坚 持完 全复制基 准指 数的投 资策 略，追求 跟踪 偏离度 及跟 踪误差
的最小 化。 期望 上证 中 盘 ETF 为投资 者分 享中国 经 济的未 来成 长提 供良 好的 投资机 会。
4.6 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
本 基金 管理 人按 照企业 会计 准则 、中 国证 监会相 关规 定和 基金 合同 关于估 值的 约定 ，对 基金 所持
有的投 资品 种进 行估 值。 本基金 托管 人根 据法 律法 规要求 履行 估值 及净 值计 算的复 核责 任。
本 基金 管理 人设 有估值 委员 会， 公 司 营运 总监担 任估 值委 员会 主席 ，研究 部、 投资 风险 管理 部、
监 察部 和核算 部指 定人员担 任委 员。估 值委 员会负责 组织 制定和 适时 修订基金 估值 政策和 程序 ，指导
和 监督 整个估 值流 程。估值 委员 会成员 具有 多年的证 券、 基金从 业经 验，熟悉 相关 法律法 规， 具备行
业 研究 、风险 管理 、法律合 规或 基金估 值运 作等方面 的专 业胜任 能力 。基金经 理可 参与估 值原 则和方
法的讨 论， 但不 参与 估值 原则和 方法 的最 终决 策和 日常估 值的 执行 。
本报告 期内 ，参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。
本 基金 管理 人已 与中央 国债 登记 结算 有限 责任公 司签 署服 务协 议， 由其按 约定 提供 银 行 间同 业市
场交易 的债 券品 种的 估值 数据。
4.7 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基金 本报 告期 内未 实施 利润分 配。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
本 报告 期内 ，本 基金托 管人 在对 易方 达上 证中盘 交易 型开 放式 指数 证券投 资基 金 的 托管 过程 中，
严 格遵 守《证 券投 资基金法 》及 其他法 律法 规和基金 合同 的有关 规定 ，不存在 任何 损害基 金份 额持有
人利益 的行 为， 完全 尽职 尽责地 履行 了基 金托 管人 应尽的 义务 。
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度 报告 摘要
12
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算 、利润分配 等情 况的 说明
本 报告 期内 ，易 方达上 证中 盘交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 的管 理人—— 易 方达 基金 管理 有限
公 司在 易方达 上证 中盘交易 型开 放式指 数证 券投资基 金 的 投资 运 作、 基金资产 净值 计算、 基金 份额申
购 赎回 价格计 算、 基金费用 开支 等问题 上， 不存在任 何损 害基金 份额 持有人利 益的 行为， 在各 重要方
面 的运 作严格 按照 基金合同 的规 定进行 。 本 报告期内 ， 易 方达上 证中 盘交易型 开放 式指数 证券 投资基
金未进 行利 润分 配 。
5.3 托管人对本 年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本 托管 人依 法对 易方达 基金 管理 有限 公司 编制和 披露 的 易 方达 上证 中盘交 易型 开放 式指 数证 券投
资基 金 2013 年年 度 报告 中 财务指 标 、 净 值表 现 、 利 润分配 情况 、 财务 会计 报 告、 投资 组合 报告 等内 容
进行了 核查 ，以 上内 容真 实、准 确和 完整 。
§6 审计报告
普华永 道中 天会 计师 事务 所( 特殊 普通 合伙) 审计 了 2013 年 12 月 31 日的 资产 负债表 、 2013 年度的
利润表 、 所 有者 权益( 基 金 净值) 变 动表 和财 务报 表附 注， 并 出具 了标 准无 保留 意见的 审计 报告 。 投 资者
可通过 年度 报告 正文 查看 审计报 告全 文。
§7 年度财务报 表
7.1 资产负债表
会计主 体： 易方 达上 证中 盘交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金
报告截 止日 ：2013 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
资 产
本期末
2013 年12月31 日
上年度末
2012 年12 月31 日
资 产：
银行存 款 4,948,991.95 21,135,439.09
结算备 付金 29,303.70 4,289.05
存出保 证金 8,138.28 333,333.32
交易性 金融 资产 707,880,646.34 1,186,764,619.70
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度 报告 摘要
13
其中： 股票 投资 707,880,646.34 1,186,764,619.70
基金投 资 - -
债券投 资 - -
资产支 持证 券投 资 - -
衍生金 融资 产 - -
买入返 售金 融资 产 - -
应收证 券清 算款 - 1,278.54
应收利 息 2,568.62 1,581.12
应收股 利 - -
应收申 购款 - -
递延所 得税 资产 - -
其他资 产 - -
资产总 计 712,869,648.89 1,208,240,540.82
负债和所有者权益
本期末
2013 年12月31 日
上年度末
2012 年12 月31 日
负 债：
短期借 款 - -
交易性 金融 负债 - -
衍生金 融负 债 - -
卖出回 购金 融资 产款 - -
应付证 券清 算款 - 8,843,051.07
应付赎 回款 - -
应付管 理人 报酬 308,314.68 444,690.84
应付托 管费 61,662.92 88,938.17
应付销 售服 务费 - -
应付交 易费 用 245,251.20 316,293.35
应交税 费 - -
应付利 息 - -
应付利 润 - -
递延所 得税 负债 - -
其他负 债 446,114.78 479,269.00
负债合 计 1,061,343.58 10,172,242.43
所有者权益：
实收基 金 883,543,060.38 1,542,961,944.61
未分配 利润 -171,734,755.07 -344,893,646.22
所有者 权益 合计 711,808,305.31 1,198,068,298.39
负债和 所有 者权 益总 计 712,869,648.89 1,208,240,540.82
注：报 告截 止 日 2013 年 12 月 31 日 ，基 金份 额净 值 2.3424 元， 基金 份额 总 额 303,885,089.00 份。
7.2 利润表
会计主 体： 易方 达上 证中 盘交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度 报告 摘要
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本报告 期 ：2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
项 目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12
月31 日
上年度可比期间
2012 年1 月1 日至2012 年12
月31 日
一、收入 29,056,052.04 58,458,417.73
1. 利息 收入 97,278.65 57,683.17
其中： 存款 利息 收入 97,278.65 49,283.17
债券利 息收 入 - 8,400.00
资产支 持 证 券利 息收 入 - -
买入返 售金 融资 产收 入 - -
其他利 息收 入 - -
2. 投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列） -88,807,237.20 -127,381,400.40
其中： 股票 投资 收益 -104,526,424.94 -140,812,158.76
基金投 资收 益 - -
债券投 资收 益 - 73,650.50
资产支 持证 券投 资收 益 - -
衍生工 具收 益 - -
股利收 益 15,719,187.74 13,357,107.86
3. 公允价 值变动收 益（损失 以
“-” 号填 列）
117,522,561.69 185,751,829.24
4. 汇兑收 益（损失 以“－” 号
填列）
- -
5. 其他 收入 （ 损失 以 “- ” 号填
列）
243,448.90 30,305.72
减：二、费用 6,745,841.58 7,968,016.58
1 ．管 理人 报酬 4,252,132.70 5,049,707.37
2 ．托 管费 850,426.48 1,009,941.47
3 ．销 售服 务费 - -
4 ．交 易费 用 919,400.41 1,126,658.28
5 ．利 息支 出 - -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 - -
6 ．其 他费 用 723,881.99 781,709.46
三、 利润总额 （亏损总额以 “-”
号填列）
22,310,210.46 50,490,401.15
减：所 得税 费用 - -
四、 净利润 （净亏损以 “-”号
填列 ）
22,310,210.46 50,490,401.15
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 易方 达上 证中 盘交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金
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本报告 期：2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 1,542,961,944.61 -344,893,646.22 1,198,068,298.39
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- 22,310,210.46 22,310,210.46
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列 ）
-659,418,884.23 150,848,680.69 -508,570,203.54
其中：1. 基 金申 购款 407,048,693.24 -75,947,435.74 331,101,257.50
2. 基金 赎回 款 -1,066,467,577.47 226,796,116.43 -839,671,461.04
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 883,543,060.38 -171,734,755.07 711,808,305.31
项目
上年度可比期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金 净值 ） 1,289,428,758.38 -326,221,036.85 963,207,721.53
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- 50,490,401.15 50,490,401.15
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列 ）
253,533,186.23 -69,163,010.52 184,370,175.71
其中：1. 基 金申 购款 501,251,391.38 -126,379,991.27 374,871,400.11
2. 基金 赎回 款 -247,718,205.15 57,216,980.75 -190,501,224.40
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 1,542,961,944.61 -344,893,646.22 1,198,068,298.39
报表 附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金 管 理人 负责 人： 叶俊 英，主 管会 计工 作负 责人 ：张优 造， 会计 机构 负责 人：陈 荣
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
易方达 上证 中盘 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金 （ 以下简 称" 本基 金" ） 根据 中 国证券 监督 管理 委员
会证监 许可[2009]1498 号 《 关于核 准易 方达 上证 中盘 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 及其 联接 基金 募 集
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度 报告 摘要
16
的 批复 》核准 ，由 易方达基 金管 理有限 公司 依照《中 华人 民共和 国证 券投资基 金法 》和《 易方 达上证
中盘交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金 基金 合同 》 公 开募集 。 经 向中 国证 监会 备案， 《易 方达 上证中 盘 交
易型开 放式 指数 证券 投资 基金基 金合 同》 于 2010 年 3 月 29 日 正式 生效 ， 基金合 同生 效日 的基 金 份 额
总额为 2,752,478,065 份基 金份额 ，其 中认 购资 金利 息折合 4,000 份 基金 份额 。本基 金为 契约 型开 放 式
基 金， 存续期 限不 定。本基 金的 基金管 理人 为易方达 基金 管理有 限公 司，基金 托管 人为中 国工 商银行
股份有 限公 司。
为了与 上证 中盘 指数 进行 对比， 根据 《 易方 达上 证 中盘交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金 基金 合同 》
和 《易 方达上 证中 盘交易型 开放 式指数 证券 投资基金 招募 说明书 》的 有关规定 ，易 方达基 金管 理有限
公司确 定 2010 年 5 月 28 日为本 基金 的基 金份 额折 算日。 当日 上证 中盘 指数 收盘值 为 2706.88 点， 本 基
金资产 净值 为 2,562,624,152.24 元 ，折 算前 基金 份额 总额 为 2,752,478,065 份， 折算前 基金 份额 净值 为
0.931 元。 根据 基金 份额 折 算公式 ， 基金 份额 折算 比例 为 0.34394741 ， 折 算后 基金 份额总 额 为 946,685,089
份， 折算 后基 金份 额净 值 为 2.707 元 。 易 方达 基金 管 理有限 公司 已根 据上 述折 算比例 ， 对各 基金 份额 持
有人认 购的 基金 份额 进行 了折算 ，并 由中 国证 券登 记结算 有限 责任 公司 上海 分公司 于 2010 年 5 月 31
日进行 了变 更登 记。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 颁布的 《企 业会 计准 则－ 基本准 则》 和 38 项具
体会计准则 、其后 颁布的 企业会计准 则应用 指南、 企业会计准 则解释 以及其 他相关规定( 以 下合称 “企
业会计 准则 ”) 、 中国 证监 会颁布 的《 证券 投资 基金 信息披 露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报
告> 》 、中 国证券投资 基金业协 会颁布的 《证券投 资基金 会计核算 业务指引 》 、 《易 方达上证 中盘交易 型
开放式 指数 证券 投资 基金 基金合 同》 和中 国证 监会 发布的 有关 规定 及允 许的 基金行 业实 务操 作编 制。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本 财务 报表 符合 企业会 计准 则的 要求 ，真 实、完 整地 反映 了本 基金 本报告 期末 的财 务状 况以 及本
报告期 间的 经营 成果 和基 金净值 变动 情况 等有 关信 息。
7.4.4 本报告期所采用的会 计政策、会计估计与 最近 一期年度报告相一致 的说 明
本报告 期所 采用 的会 计政 策、会 计估 计与 最近 一期 年度报 告相 一致 。
7.4.5 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无会 计差 错。
7.4.6 税项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2002]128 号 《关 于 开放式 证券 投资 基金 有关 税收问 题的 通知 》 、 财
税[2004]78 号 《 关于 证券 投资基 金税 收政 策的 通知 》 、 财 税[2005]102 号 《 关于 股息红 利个 人所 得税 有关
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度 报告 摘要
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政策的 通知 》 、 财 税[2005]107 号 《 关于 股息 红利 有关 个人所 得税 政策 的补 充通 知》 、 财 税[2005]103 号 《关
于股权分置 试点改革有关税收政策问 题的通知》 、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干 优惠政策的通
知》 、 财税[2012]85 号 《关 于实施 上市 公司 股息 红利 差别化 个人 所得 税政 策有 关问题 的通 知》 及其 他 相
关税务 法规 和实 务操 作， 主要税 项列 示如 下：
（1 ） 以发 行基 金方 式募 集资金 不属 于营 业税 征收 范围， 不征 收营 业税 。
（2 ） 基金 买卖 股票 、债 券的差 价收 入暂 免征 营业 税和企 业所 得税 。
（3 ） 对基金 取得的企 业 债券利息收 入，由发 行债 券的企业在 向基金派 发利 息时代扣代 缴 20% 的
个人所 得税 ，暂 不征 收企 业所得 税。2013 年 1 月 1 日以前 ，对 基金 取得 的股 票的股 息、 红利 收入 ， 由
上市公 司在 向基 金派 发股 息、红 利时 暂减 按 50% 计 入个人 应纳 税所 得额 ，依 照现行 税法 规定 即 20% 代
扣代缴 个人 所得 税， 暂不 征收企 业所 得税 。 自 2013 年 1 月 1 日 起， 对基 金从 公开发 行和 转让 市场 取 得
的上市 公司 股票 ， 持 股期 限在 1 个月 以内( 含 1 个月) 的， 其 股息 红利 所得 全额 计入应 纳税 所得 额； 持股
期限 在 1 个 月以 上至 1 年( 含 1 年) 的 ，暂 减 按 50% 计 入应纳 税所 得额 ；持 股期 限超 过 1 年 的， 暂减 按
25% 计 入应 纳税 所得 额。
（4 ） 基金 卖出 股票 按 0.1% 的税 率缴 纳股 票交 易印 花税， 买入 股票 不征 收股 票交易 印花 税。
（5 ） 基金作 为流 通股 股东 在股 权分 置改革 过程 中收 到由 非流 通股股 东支 付的 股份 、现 金等对价
暂免征 收印 花税 、企 业所 得税和 个人 所得 税。
7.4.7 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
易方达 基金 管理 有限 公司 基金管 理人
中国工商银行股份有限公司( 以下简称“ 中国工商
银行”)
基金托 管人
广发证 券股 份有 限公 司( 以 下简称 “广 发证 券”) 基金管 理人 股东 、申 赎代 办券商
广东粤 财信 托有 限公 司（ 以下简 称“ 粤财 信托 ”） 基金管 理人 股东
盈峰投 资控 股集 团有 限公 司 基金管 理人 股东
广东省 广晟 资产 经营 有 限 公司 基金管 理人 股东
广州市 广永 国有 资产 经营 有限公 司 基金管 理人 股东
易方达上证中盘交易型开 放式指数证券投资基金 联
接基金
该基金 是本 基金 的联 接基 金
易方达 资产 管理 有限 公司 基金管 理人 的子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.8 本报告期及上年度可 比期间的关联方交易
7.4.8.1 通过关联方交易 单 元 进行的交易
7.4.8.1.1 股票交易
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度 报告 摘要
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本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的股 票交 易。
7.4.8.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发 生 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
7.4.8.1.3 应支付关联方的 佣金
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 应支 付关 联方 的佣金 。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理
费
4,252,132.70 5,049,707.37
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护
费
- -
注：基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 0.5% 的 年费率 计提 。计 算方 法如 下：
H=E ×0.5%/ 当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金管 理费 每日 计算 ，逐 日累计 至每 月月 底， 按月 支付； 由基 金托 管人 于次 月前 3 个工 作日 内 从
基金资 产中 一次 性支 付给 基金管 理人 。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管
费
850,426.48 1,009,941.47
注：基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 0.1% 的 年费率 计 提 。计 算方 法如 下：
H=E ×0.1%/ 当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金托 管费 每日 计算 ，逐 日累计 至每 月月 底， 按月 支付； 由基 金托 管人 于次 月前 3 个工 作日 内 从
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度 报告 摘要
19
基金资 产中 一次 性支 取。
7.4.8.3 与关联方进行银 行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 与关 联方 进行 银行间 同业 市场 债券 （含 回购） 交易 。
7.4.8.4 各关联方投资本 基 金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本报告 期内 和上 年度 可比 期间基 金管 理人 未运 用固 有资金 投资 本基 金。
7.4.8.4.2 报告期末除基金 管理人 之外的其他关 联方 投资本基金的情况
份额单 位： 份
关联方 名称
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金 份
额占基 金总 份
额的比 例
持有的
基金份 额
持有的 基金 份
额占基 金总 份
额的比 例
易 方 达 上 证 中
盘 交 易 型 开 放
式 指 数 证 券 投
资 基 金 联 接 基
金
215,005,917.00 70.75% 406,625,593.00 76.62%
广发证 券 1,030,911.00 0.34% 2,318,101.00 0.44%
注 ：易 方达 上证 中盘交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金 联接 基金 、广 发证券 投资 本基 金相 关的 费用
按基金 合同 及更 新的 招募 说明书 的有 关规 定支 付。
7.4.8.5 由关联方保管的 银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国工 商银 行 4,948,991.95 92,091.02 21,135,439.09 44,612.90
注 ：本 基金 的 银 行存款 由基 金托 管人 中国 工商银 行股 份有 限公 司保 管，按 银行 同业 利率 或约 定利
率计息 。
7.4.8.6 本基金在承销期 内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 在承 销期 内参 与关联 方承 销证 券。
7.4.8.7 其他关联交易事 项 的说明
无。
7.4.9 期末（2013 年 12 月 31 日）本基金持有的流通 受限证券
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度 报告 摘要
20
7.4.9.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流 通受 限证券
本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。
7.4.9.2 期末持有的暂时 停 牌 等流通受限 股票
金额单 位： 人民 币元
股票代 码 股 票名 称 停牌日 期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌日 期
复牌
开盘
单价
数量 （ 股）
期末
成本总 额
期末
估值总 额
备注
600058 五矿发 展 2013-07-24
重大
事项
13.56 2014-01-06 14.92 270,500 2,977,170.84 3,667,980.00 -
600141 兴发集 团 2013-12-20
重大
事项
12.48 2014-01-27 13.28 162,700 1,857,917.82 2,030,496.00 -
600606 金丰投 资 2013-07-01
重大
事项
5.23 2014-03-18 5.75 268,163 1,616,751.80 1,402,492.49 -
7.4.9.3 期末债券正回购 交 易中作为抵押的债券
7.4.9.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2013 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购证
券款余 额 为 0， 无抵 押债 券。
7.4.9.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2013 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购证
券款余 额 为 0， 无抵 押债 券。
7.4.10 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1) 公允 价值
(a) 不以公 允价 值计 量的 金 融工具
不 以公 允价 值计 量的金 融资 产和 负债 主要 包括应 收款 项和 其他 金融 负债， 其账 面价 值与 公允 价值
相差很 小。
(b) 以公允 价值 计量 的金 融 工具
(i) 金融工具 公允 价值 计量 的方法
根据在 公允 价值 计量 中对 计量整 体具 有重 大意 义的 最低层 级的 输入 值， 公允 价值层 级可 分为 ：
第一层 级： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上( 未经 调整) 的报价 。
第二层级： 直接( 比如取 自 价格) 或间接( 比如 根据价 格推算的) 可观 察到的、 除 第一层级中 的市场 报
价以外 的资 产或 负债 的输 入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值( 不 可 观 察 输 入
值) 。
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度 报告 摘要
21
(ii) 各层级金 融工 具公 允价 值
于 2013 年 12 月 31 日 ， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于 第
一层级 的余 额为 700,779,677.85 元， 属于 第二 层级 的余 额为 7,100,968.49 元， 无 属 于第三 层级 的余 额(2012
年 12 月 31 日： 第一 层 级 1,164,437,139.30 元 ，第 二 层级 22,327,480.40 元， 无 属于第 三层 级的 余额) 。
(iii) 公允价值所 属层 级间 的 重大变 动
对于证 券交 易所 上市 的股 票， 若 出现 重大 事项 停牌 等交易 不活 跃情 况、 或属 于非公 开发 行等 情况 ，
本 基金 于上述 事项 影响期间 不将 相关股 票的 公允价值 列入 第一层 级； 并根据估 值调 整中采 用的 不可观
察输入 值对 于公 允价 值的 影响程 度， 确定 相关 股票 公允价 值应 属第 二层 级或 第三层 级。
(iv) 第三层级公 允价 值期 初 金额和 本期 变动 金额
本基金 本报 告期 初未 持有 公允价 值归 属于 第三 层级 的金融 工具(2012 年期 初： 同) ； 本 基金 本期 净 转
入/( 转出) 第 三层 级 0.00 元(2012 年度 ：无) 。
(2) 除公 允价 值外 ，截 至资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项。
§8 投资组合报 告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 707,880,646.34 99.30
其中： 股票 707,880,646.34 99.30
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产 支持 证券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 4,978,295.65 0.70
6 其他各 项资 产 10,706.90 0.00
7 合计 712,869,648.89 100.00
注：上 表中 的股 票投 资项 含可退 替代 款估 值增 值， 而 8.2 的合 计项 不含 可退 替代款 估值 增值 。
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度 报告 摘要
22
8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业 15,843,576.17 2.23
B 采矿业 47,873,510.23 6.73
C 制造业 301,938,906.89 42.42
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业 60,423,586.62 8.49
E 建筑业 29,538,133.15 4.15
F 批发和 零售 业 26,945,349.11 3.79
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 22,701,277.00 3.19
H 住宿和 餐饮 业 - -
I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业 18,999,633.82 2.67
J 金融业 88,190,942.87 12.39
K 房地产 业 64,369,346.56 9.04
L 租赁和 商务 服务 业 9,842,239.53 1.38
M 科学研 究和 技术 服务 业 - -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 8,412,947.00 1.18
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和 社会 工作 - -
R 文化、 体育 和娱 乐业 9,657,924.44 1.36
S 综合 3,143,272.95 0.44
合计 707,880,646.34 99.45
8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 十名股票投资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 601939 建设银 行 5,185,634 21,468,524.76 3.02
2 600690 青岛海 尔 882,425 17,207,287.50 2.42
3 600900 长江电 力 2,675,577 16,909,646.64 2.38
4 600089 特变电 工 1,424,569 15,271,379.68 2.15
5 600535 天士力 334,942 14,365,662.38 2.02
6 600276 恒瑞医 药 367,658 13,963,650.84 1.96
7 600739 辽宁成 大 737,620 12,937,854.80 1.82
8 600196 复星医 药 617,650 12,099,763.50 1.70
9 600309 万华化 学 584,354 12,096,127.80 1.70
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度 报告 摘要
23
10 600011 华能国 际 2,270,205 11,487,237.30 1.61
注： 投 资者 欲了 解本 报告 期末基 金投 资的 所有 股票 明细， 应阅 读登 载于 www.efunds.com.cn 网站
的年度 报告 正文 。
8.4 报告期内股 票投资组 合的 重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期 初基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 600315 上海家 化 16,442,011.90 1.37
2 600019 宝钢股 份 11,425,296.33 0.95
3 600804 鹏博士 11,134,387.25 0.93
4 600832 东方明 珠 9,332,399.23 0.78
5 600332 白云山 8,897,794.79 0.74
6 600352 浙江龙 盛 8,698,001.03 0.73
7 600009 上海机 场 7,764,158.41 0.65
8 600597 光明乳 业 7,764,014.68 0.65
9 600108 亚盛集 团 7,675,707.55 0.64
10 600886 国投电 力 7,619,092.54 0.64
11 601800 中国交 建 7,237,795.49 0.60
12 600705 中航投 资 7,209,769.40 0.60
13 601669 中国水 电 6,825,178.32 0.57
14 601898 中煤能 源 6,792,856.45 0.57
15 601888 中国国 旅 6,608,636.72 0.55
16 600008 首创股 份 5,381,097.04 0.45
17 600062 华润双 鹤 5,369,322.44 0.45
18 600348 阳泉煤 业 5,293,150.42 0.44
19 600406 国电南 瑞 5,006,347.35 0.42
20 600765 中航重 机 4,938,446.73 0.41
注：买 入金 额按 买卖 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用。
8.4.2 累计卖出金额超出期 初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 600383 金地集 团 21,435,068.01 1.79
2 600518 康美药 业 20,796,940.09 1.74
3 600999 招商证 券 16,985,588.55 1.42
4 600406 国电南 瑞 13,216,948.94 1.10
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24
5 600637 百视通 13,177,786.82 1.10
6 600804 鹏博士 10,211,083.07 0.85
7 601788 光大证 券 9,885,743.63 0.83
8 601117 中国化 学 9,715,228.15 0.81
9 600332 白云山 9,203,609.42 0.77
10 600009 上海机 场 8,059,043.31 0.67
11 600642 申能股 份 8,021,065.05 0.67
12 600108 亚盛集 团 6,277,792.44 0.52
13 601618 中国中 冶 5,892,442.52 0.49
14 601898 中煤能 源 5,301,732.01 0.44
15 600068 葛洲坝 4,907,165.82 0.41
16 600839 四川长 虹 4,671,308.74 0.39
17 601666 平煤股 份 4,439,347.76 0.37
18 601929 吉视传 媒 4,203,293.07 0.35
19 600115 东方航 空 4,170,405.76 0.35
20 600873 梅花集 团 4,163,637.72 0.35
注：卖 出金 额按 买卖 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用。
8.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票 成 本（ 成交 ）总 额 318,266,963.73
卖出股 票 收 入（ 成交 ）总 额 289,527,081.58
注： “ 买入股 票成 本” 或 “ 卖出股 票收 入” 均按 买卖 成交金 额 （ 成交 单价 乘以 成交数 量） 填列， 不
考虑相 关交 易费 用。
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小 排名 的前 五名债券投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 十名资产支持证券投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度 报告 摘要
25
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.9 报告期末本基金投资 的股 指期货交易情况说明
本基金 本报 告期 末未 投资 股指期 货。
8.10 报告期末本基金投资 的国 债期货交易情况说明
本基金 本报 告期 末未 投资 国债期 货。
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 本基 金投 资的 前十 名 证券的 发行 主体 本期 没有 出现被 监管 部门 立案 调查 ， 或在 报告 编 制 日前
一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
8.11.2 本基 金投 资的 前十 名股票 没有 超出 基金 合同 规定的 备选 股票 库。
8.11.3 期末其他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 8,138.28
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 2,568.62
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 10,706.90
8.11.4 期末持有的处于转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.11.5 期末前十名股票中 存在流通受限情况的 说明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。
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26
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户
数(户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
中国工 商银 行股 份有 限公
司－易 方达 上证 中盘 交易
型开放 式指 数证 券投 资基
金联接 基金
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
5,651 53,775.45 225,188,373.00 74.10% 78,696,716.00 25.90% 215,005,917.00 70.75%
注 ：机 构投 资者 “持有 份额 ”和 “占 总份 额比例 ”数 据中 已包 含“ 中国工 商银 行股 份有 限公 司－
易方达 上证 中盘 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金联 接基金 ” 的 “ 持有 份额 ” 和 “ 占总 份额 比例 ” 数 据 。
9.2 期末上市基金前十名 持有 人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1
泰康人 寿保 险股 份有 限公 司－分
红－个 人分 红－019L －FH002 沪
4,048,416.00 1.33%
2 侯雪娣 2,566,229.00 0.84%
3 蔡长顺 1,441,000.00 0.47%
4 黄大成 1,126,488.00 0.37%
5 广发证 券股 份有 限公 司 1,030,911.00 0.34%
6 金盛人 寿保 险有 限公 司 1,026,400.00 0.34%
7 北京瑞 尊理 想软 件技 术有 限公司 752,822.00 0.25%
8
国信证 券股 份有 限公 司客 户信用
交易担 保证 券账 户
690,852.00 0.23%
9 李维广 687,894.00 0.23%
10
四川科 学城 锐锋 集团 有限 责任公
司
549,971.00 0.18%
中国工 商银 行股 份有 限公 司－易
方达上 证中 盘交 易型 开放 式指数
证券投 资基 金联 接基 金
215,005,917.00 70.75%
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27
9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本 基金的情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理 人 所有 从业 人员 持有本 基金 0.00 0%
注： 本公 司高 级管 理人 员 、 基 金投 资和 研究 部门 负 责人持 有本 基金 份额 总量 的数量 区间 为 0 ； 本 基
金的基 金经 理持 有本 基金 份额总 量的 数量 区间 为 0 。
§10
开放式基金份额变 动
单 位 ： 份
基金合 同生 效日(2010 年3 月 29 日) 基金 份额 总额 2,752,478,065.00
本报告 期期 初基 金份 额总 额 530,685,089.00
本报告 期基 金总 申购 份额 140,000,000.00
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 366,800,000.00
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 303,885,089.00
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的 专门基金托管部门 的重 大人事变动
本基金 管理 人于 2013 年 7 月 12 日发 布公 告，自 2013 年 7 月 12 日 起聘 任马 骏 先生担 任公 司副 总
经理； 本基 金管 理人 于 2013 年 12 月 17 日发 布公 告 ，自 2013 年 12 月 16 日 起陈志 民先 生不 再担 任公
司副总 经理 。
本报告 期内 本基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 未发 生重大 人事 变动 。
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。
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28
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基 金 自基 金合 同生 效以 来连续 4 年 聘请 普华 永道 中天会 计师 事务 所（ 特殊 普通合 伙） 提供 审 计
服务， 本报 告年 度的 审计 费用 为 90,000.00 元。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本报告 期内 本基 金管 理人 和托管 人托 管业 务部 门及 其相关 高级 管理 人员 未受 到任何 稽查 或处 罚。
11.7 基金租用证券公司 交 易单 元 的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 交易单 元数 量
股票交易 应支付 该券 商的 佣金 备注
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
齐鲁证 券 1 570,709,630.64 94.24% 519,574.79 94.24% -
国信证 券 1 34,873,938.26 5.76% 31,749.16 5.76% -
中信建 投 1 - - - - -
广发证 券 1 - - - - -
注：a) 本报 告期 内本 基金 无新增 和减 少交 易单 元。
b) 本基金管理 人负责 选择 证券经营机 构，租用 其交 易单元作为 本基金的 交易 单元。基金 交易单 元
的选择 标准 如下 ：
1） 经 营行 为稳 健规 范， 内控制 度健 全， 在业 内有 良好的 声誉 ；
2） 具 备基 金运 作所 需的 高效、 安全 的通 讯条 件， 交易设 施满 足基 金进 行证 券交易 的需 要；
3） 具 有较 强的 全方 位金 融服务 能力 和水 平， 包括 但不限 于： 有较 好的 研究 能力和 行业 分析 能力 ，
能 及时 、全面 地向 公司提供 高质 量的关 于宏 观、行业 及市 场走向 、个 股分析的 报告 及丰富 全面 的信息
服 务； 能根据 公司 所管理基 金的 特定要 求， 提供专门 研究 报告， 具有 开发量化 投资 组合模 型的 能力；
能积极 为公 司投 资业 务的 开展， 投资 信息 的交 流以 及其他 方面 业务 的开 展提 供良好 的服 务和 支持 。
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度 报告 摘要
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c) 基金 交易 单元 的选 择程 序如下 ：
1） 本 基金 管理 人根 据上 述标准 考察 后确 定选 用交 易单元 的证 券经 营机 构。
2） 基 金管 理人 和被 选中 的证券 经营 机构 签订 交易 单元租 用协 议。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券 回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占 当期
债券 成
交 总额
的比例
成交金 额
占当期
债券回
购成交
总额的
比例
成交金 额
占 当期
权证成
交 总额
的比例
齐鲁证 券 - - - - - -
国信证 券 - - - - - -
中信建 投 - - - - - -
广发证 券 - - - - - -
易方达基金管理有限公司
二〇一四年三月二十八日
