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中银货币A(163802)

中银货币:2013年年度报告查看PDF公告

中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 
 
 
 
 
中银货 币市场 证券投 资基金 
2013 年年 度报告 
2013 年 12 月31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基 金管 理人: 中银 基金管 理有 限公司 
基 金托 管人: 中国 工商银 行股 份有限 公司 
报 告送 出日期 :二 〇一四 年三 月二十 八日 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 
第 2 页共 56 页 
§1


重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏,并 对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独 立董事 签字 同意 ,并 由董 事长签 发。


基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定, 于 2014 年 3 月 25 日复 核了 本报 告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容,保证复核内容 不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。


基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ,但 不保 证基金 一定 盈利 。


基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ,投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基 金的招 募说 明书 及其 更新 。


本 报 告期自 2013 年1 月1 日 起至 12 月 31 日 止。 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 3 页共 56 页 1.2 目录 §1


重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2 1.1 重要 提示 ......................................................................................................................................... 2 §2


基金简介 ............................................................................................................................................... 5 2.1 基金 基本 情况 ................................................................................................................................. 5 2.2 基金 产品 说明 ................................................................................................................................. 5 2.3 基金 管理 人和 基金 托管 人 ............................................................................................................. 6 2.4 信息 披露 方式 ................................................................................................................................. 6 2.5 其他 相关 资料 ................................................................................................................................. 6 §3


主要财务指标、基 金 净值表现及利润分配 情况 ............................................................................... 6 3.1 主要 会计 数据 和财 务指 标 ............................................................................................................. 6 3.2 基金 净值 表现 ................................................................................................................................. 7 3.3 过去 三年 基金 的利 润分 配 情况 .................................................................................................... 11 §4


管理人报告 ......................................................................................................................................... 11 4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ....................................................................................................... 11 4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................... 12 4.3 管理 人对 报告 期内 公平 交 易情 况的 专项 说明 ........................................................................... 13 4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................... 14 4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................... 15 4.6 管理 人内 部有 关本 基金 的 监察 稽核 工作 情况 ........................................................................... 16 4.7 管理 人对 报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ....................................................................... 16 4.8 管理 人对 报告 期内 基金 利 润分 配情 况的 说明 ........................................................................... 17 §5


托管人报告 ......................................................................................................................................... 17 5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................... 17 5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........... 18 5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................... 18 §6


审计报告 ............................................................................................................................................. 18 6.1 管理 层对 财务 报表 的责 任 ............................................................................................................ 18 6.2 注册 会计 师的 责任 ........................................................................................................................ 18 6.3 审计 意见 ........................................................................................................................................ 19 §7


年度财务报表 ..................................................................................................................................... 19 7.1 资产 负债 表 ................................................................................................................................... 19 7.2 利润 表 ........................................................................................................................................... 21 7.3 所 有者 权益 (基 金净 值)变 动表 ............................................................................................... 22 7.4 报表 附注 ....................................................................................................................................... 24 §8


投资组合报告 ..................................................................................................................................... 48 8.1 期末 基金 资产 组合 情况 ................................................................................................................ 48 8.2 债券 回购 融资 情况 ........................................................................................................................ 48 8.4 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 ........................................................................................ 50 8.5 期 末按 摊余 成本 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前十 名债 券投 资明 细 ................................ 50 8.6“ 影子 定价”与“摊余成 本 法”确 定的 基金 资产 净值的 偏离 ................................................. 51 8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 .................... 51 8.8 投资 组合 报告 附注 ....................................................................................................................... 51 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 4 页共 56 页 §9


基金份额持有人信 息 ......................................................................................................................... 52 9.1 期末 基金 份额 持有 人户 数 及持 有人 结构 ................................................................................... 52 9.2 期末 基金 管理 人的从 业人员 持有 本基 金的 情况 ........................................................................ 52 §10


开放式基金份额变 动 ....................................................................................................................... 53 §11


重大事件揭示 ................................................................................................................................... 53 11.1 基 金份 额持 有人 大会决 议 .......................................................................................................... 53 11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 .......................................... 53 11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 ............................................................. 53 11.4 基 金投 资策 略的 改变 ................................................................................................................. 53 11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 ...................................................................................... 54 11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ..................................................... 54 11.7 基 金租 用证 券公 司交易 单 元的 有关 情况 ................................................................................. 54 11.8 偏离 度绝 对值 超过0.5% 的 情况 ................................................................................................. 55 11.9 其他 重大 事件 .............................................................................................................................. 55 §12


备查文件目录 ................................................................................................................................... 56 12.1 备查 文件 目录 .............................................................................................................................. 56 12.2 存放 地点 ...................................................................................................................................... 56 12.3 查阅 方式 ...................................................................................................................................... 56 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 5 页共 56 页 §2


基金简介 2.1 基金基本情况 基金名 称 中银货 币市 场证 券投 资基 金 基金简 称 中银货 币 基金主 代码 163802 基金运 作方 式 契约型 开放 式 基金合 同生 效日 2005 年 6 月 7 日 基金管 理人 中银基 金管 理有 限公 司 基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司 报告期 末基 金份 额总 额 20,144,483,291.01 份 基金合 同存 续期 不定期 下属分 级基 金的 基金 简称 中银货 币 A 中银货 币B 下属分 级基 金的 交易 代码 163802 163820 报告期末下属分级基金的份额总 额 2,392,925,291.33 份 17,751,557,999.68 份 2.2 基金产品说明 投资目 标 在 保 持本 金安 全和 资产 流动 性 的前 提下, 追求 超过业 绩 比较 基准 的稳 定收 益。 投资策 略 根据对 宏观经 济指 标、 货 币政策 和财政 政策 的预 判 ,决定 资产组 合的 整体 配 置 , 并 采用 短期 利率 预测、 组合 久期 制定、 类别 品种 配 置、 收 益率 曲线 分析 、 跨市场 套利、 跨品 种套 利 、滚动 配置策 略、 先进 的 投资管 理工具 等多 种投 资 管理方 法, 以《 基金法 》 、 《货币 市场 基金 管理暂 行 规定》 等有 关法 律法规 、 本基金 合同以 及基 金管 理 人公司 章程等 有关 规定 为 决策依 据,将 维护 基金 份 额持有 人利 益作 为最 高准 则。 业绩比 较基 准 税后活 期存 款利 率: (1- 利息税 )× 活期 存款 利率。 风险收 益特 征 本基金 属于证 券投 资基 金 中高流 动性, 低风 险的 品 种,其 预期风 险和 预期 收 益率都 低于 股票 型, 债券 型和混 合型 基金 。 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 6 页共 56 页 2.3 基金管理人和基金托 管人 项目 基金管 理人 基金托 管人 名称 中银基 金管 理有 限公 司 中国工 商银 行股 份有 限公 司 信息披露 负责人 姓名 程明 赵会军 联系电 话 021-38834999 010-66105799 电子邮 箱 clientservice@bocim.com custody@icbc.com.cn 客户服 务电 话 021-38834788


400-888-5566 95588 传真 021-68873488 010-66105798 注册地 址 上海市 银城 中路200 号 中银大 厦45 层 北京市 西城 区复 兴门 内大 街55号 办公地 址 上海市 银城 中路200 号 中银大 厦26 层、45 层 北京市 西城 区复 兴门 内大 街55号 邮政编 码 200120 100140 法定代 表人 谭炯 姜建清 2.4 信息披露方式 本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《上海 证券 报》 、 《中 国证 券报》 登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.bocim.com 基金年 度报 告备 置地 点 上 海 市银 城中路 200 号 中银 大厦 26 层 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地 址 会计师 事务 所 安永华明会计师事务所(特殊普 通合伙 ) 北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 东方 经 贸城安 永大 楼16 层 注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京西 城区 太平 桥大 街17 号 §3


主要财务指标、基 金 净值表现及利润分配 情况 3.1 主要会计数据和财务 指标 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 7 页共 56 页 金额单 位: 人民 币元 3.1.1 期间 数据和 指标 2013 年 2012 年 2011 年 中银货币 A 中银货币 B 中银货币 A 中银货币 B 中银货币 A 中银货币 B 本期已实现收益 124,127,971.58 787,021,750.64 258,157,745.02 573,041,930.78 201,956,021.79 - 本期利润 124,127,971.58 787,021,750.64 258,157,745.02 573,041,930.78 201,956,021.79 - 本期基金份额净值收 益率 3.9265% 4.1760% 4.1915% 3.0443% 3.9242% - 3.1.2 期末 数据和 指标 2013 年末 2012 年末 2011 年末 中银货币 A 中银货币 B 中银货币 A 中银货币 B 中银货币 A 中银货币 B 期末基金资产净值 2,392,925,291.33 17,751,557,999.68 5,204,725,417.29 25,045,856,015.08 15,427,535,447.38 - 期末基金份额净值 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 - 3.1.3 累计 期末指 标 2013 年末 2012 年末 2011 年末 中银货币 A 中银货币 B 中银货币 A 中银货币 B 中银货币 A 中银货币 B 累计净值收益率 28.7123% 7.3474% 23.8493% 3.0443% 18.8670% - 注 :(1 ) 本期 已实 现收 益指 基 金本 期利 息收 入、 投资 收 益、 其他 收入 (不 含公 允 价值 变动 收益 ) 扣 除相关 费用 后的 余额 ,本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益,由 于货 币市 场基 金 采用摊 余成 本法 核算 ,因 此,公 允价 值变 动收 益为 零,本 期已 实现 收益 和本 期利润 的金 额相 等。 (2)本 基金 利润 分配 按月结 转 份额 。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值收益 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较 1.中银货币A: 阶段 份额净值 收 益率① 份额净值 收 益率标 准差 ② 业绩比 较基 准收益 率③ 业绩比 较基 准收益 率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三 个月 1.2677% 0.0037% 0.0894% 0.0000% 1.1783% 0.0037% 过去六 个月 2.1498% 0.0038% 0.1789% 0.0000% 1.9709% 0.0038% 过去一 年 3.9265% 0.0038% 0.3549% 0.0000% 3.5716% 0.0038% 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 8 页共 56 页 过去三 年 12.5318% 0.0050% 1.2571% 0.0002% 11.2747% 0.0048% 过去五 年 16.6554% 0.0058% 1.9871% 0.0002% 14.6683% 0.0056% 自基金 合同 生效 起至今 28.7123% 0.0070% 9.6911% 0.0030% 19.0212% 0.0040% 2.中银货币B: 阶段 份额净值 收 益率① 份额净值 收 益率标 准差 ② 业绩比 较基 准收益 率③ 业绩比 较基 准收益 率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三 个月 1.3285% 0.0037% 0.0894% 0.0000% 1.2391% 0.0037% 过去六 个月 2.2730% 0.0038% 0.1789% 0.0000% 2.0941% 0.0038% 过去一 年 4.1760% 0.0038% 0.3549% 0.0000% 3.8211% 0.0038% 自中银 货币 实施 分级以 来 7.3474% 0.0030% 0.6586% 0.0001% 6.6888% 0.0029% 3.2.2 自基金合同生效以 来基金 份额累计净值收益 率变动及其与同期业绩比 较基准收益率变动的比 较


中银货 币市 场证 券投 资基 金 份额累 计净 值收 益率 变动 及与业 绩比 较基 准收 益率 历史走 势对 比图 (2005 年6 月7 日至 2013 年 12 月 31 日) 1、 中银 货币 A 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 9 页共 56 页 2、 中银 货币 B 注:按 基金 合同 规定 ,本 基金自 基金 合同 生效 起6 个月内 为建 仓期 ,截 至建 仓结束 时本 基金 的各 项 投资比 例已 达到 基金 合同 第十一 部分 (二 )投 资范 围、( 六) 投资 组合 限制 的规定 。 3.2.3 过去五年基金每年 净值收益率及其与同 期业 绩比较基准收益率的 比较 中银货 币市 场证 券投 资基 金 过去五 年基 金净 值收 益率 与业绩 比较 基准 收益 率的 对比图


中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 10 页共 56 页 1、 中银 货币 A


2、中 银货 币B 注:本 基金 于2012 年3 月29 日 实施 分级 ,分 级生效 当 年(2012)的 B 类基 金净值 增长 率与 同期 业 绩比较 基准 收益 率按 实际 存续期 计算 ,不 按整 个自 然年度 进行 折算 。 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 11 页共 56 页 3.3 过去三年基金的利润 分配情况 中银货 币A : 单位: 人民 币元 年度 已按再投 资形 式 转实收 基金 直接通 过应 付赎 回款转 出金 额 应付利 润本 年变 动 年度利 润分 配合 计 备注 2013 103,033,602.31 25,384,787.56 -4,290,418.29 124,127,971.58 - 2012 178,271,234.25 82,422,090.41 -2,535,579.64 258,157,745.02 - 2011 133,862,705.23 54,210,396.01 13,882,920.55 201,956,021.79 - 合计 415,167,541.79 162,017,273.98 7,056,922.62 584,241,738.39 - 中银货 币B : 单位: 人民 币元 年度 已按再投 资形 式转 实收基 金 直接通 过应 付赎 回款转 出金 额 应付利 润本 年变 动 年度利 润分 配合计 备注 2013 650,117,820.36 136,287,868.81 616,061.47 787,021,750.64 - 2012 459,165,227.92 77,892,677.75 35,984,025.11 573,041,930.78 - 2011 - - - - - 合计 1,109,283,048.28 214,180,546.56 36,600,086.58 1,360,063,681.42 - §4


管理人报告 4.1 基金管理人及基金经 理情况 4.1.1基金管理人及其管理 基金的经验 中银基 金管 理有 限公 司前 身为中 银国 际基 金管 理有 限公司 , 于 2004 年 8 月 12 日正 式成 立, 由 中银国 际和 美林 投资 管理 合资组 建(2006 年 9 月 29 日美 林投 资管 理有 限公司 与 贝莱 德投 资管 理有 限公司 合并 , 合并 后新 公 司名称 为 “贝 莱德 投资 管 理有限 公司 ” ) 。2007 年12 月 25 日,经中 国证 券 监督管理委员会批复,同 意中国银行股份有限公司 直接控股中银基金。公司 注册地为中国上海市, 注册资 本为 一亿 元人 民币 ,其中 中国 银行 拥 有83.5 %的股 权, 贝莱 德投 资管 理拥 有16.5%的 股权 。 截至2013 年12 月31 日, 本管理 人共 管理 三十 四只 开放式 证券 投资 基金: 中 银中国 精选 混合 型开 放 式证券投资基金、中银货 币市场证券投资基金、中 银持续增长股票型证券投 资基金、中银收益混合 型证券投资基金、中银动 态策略股票型证券投资基 金、中银稳健增利债券型 证券投资基金、中银行 业优选 灵活 配置 混合 型证 券投资 基金 、中 银中 证 100 指数 增强 型证券 投资 基 金、中 银蓝 筹精 选灵 活 配置混合型证券投资基金 、中银价值精选灵活配置 混合型证券投资基金、中 银稳健双利债券型证券 投资基 金、 中银 全球 策略 证券投 资基 金 (FOF) 、 上证 国 有企业 100 交 易型 开放 式 指数 证券 投资 基金、中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 12 页共 56 页 中银转债增强债券型证券 投资基金、中银中小盘成 长股票型证券投资基金、 中银信用增利债券型证 券投资 基金 、中 银沪 深 300 等权 重指 数证券 投资 基 金(LOF ) 、中 银主 题策 略股 票 型证 券投 资基 金、 中银保 本混 合型 证券 投资 基金、 中银 理财 14 天债 券型 证 券投 资基 金、 中银 理财 60 天债 券型 发起式 证券投 资基 金、 中银 纯债 债券型 证券 投资 基金 、 中 银理 财7 天债 券型 证券 投资 基 金、 中银 理财 30 天 债券型证券投资基金、中 银稳健添利债券型发起式 证券投资基金、中银标普 全球精选自然资源等权 重指数证券投资基金、中 银消费主题股票型证券投 资基金、中银美丽中国股 票型证券投资基金、中 银盛利纯债一年定期开放 债券型证券投资基金(LOF ) 、中银保本二 号混合型证 券投资基金、中银互 利分级债券型证券投资基 金、中银惠利纯债半年定 期开放债券型证券投资基 金、中银中高等级债券 型 证 券投 资基 金、 中 银理财 21 天债 券型 证券 投资 基 金, 同时 管理 着多 个特 定客 户资产 管理 投资 组合 。 4.1.2基金经理(或基金经 理小组)及基金经理 助理 的简介 姓名 职务 任本基 金的 基金 经理 (助理 )期 限 证券从 业 年限 说明 任职日 期 离任日 期 白洁 本基金 的 基金经 理、中 银 理财7 天 债券基 金 基金经 理、中 银 理财21 天债券 基 金基金 经 理 2011-03-17 - 8 中银基金管理有限公司助理副总 裁(AVP ), 上海财经大学经济学 硕士。曾任金盛保险有限公司投 资部固定收益分析员、基金经理 助理。2007 年加 入中 银基 金管理 有限公司,曾担任固定收益研究 员。2011 年 3 月 至今 任中 银货币 基金基 金经 理, 2012 年 12 月至今 任中银 理财 7 天 债券 基金 基金经 理, 2013 年12 月 至今 任中 银理财 21 天债 券基 金基 金经 理。 具有 8 年证券从业年限。具备基金、证 券、银行间本币市场交易员从业 资格。 注:1、 首任 基金 经理 的 “ 任职日 期” 为基 金合 同生 效日, 非首 任基 金经 理的 “任职 日期 ” 为 根据 公 司决定 确定 的聘 任日 期, 基金经 理的 “离 任日 期” 均为根 据公 司决 定确 定的 解聘日 期; 2、证 券从 业年 限的 计算 标 准及含 义遵 从《 证券 业从 业人员 资格 管理 办法 》的 相关规 定。 4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明 本报告 期内 , 本 基金 管理 人严格 遵守 《证 券投 资基 金法》 、 中 国证 监会 的有 关 规则和 其他 有关 法 律法规的规定,严格遵循 本基金基金合同,本着诚 实信用、勤勉尽责的原则 管理和运用基金资产,中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 13 页共 56 页 在严格控制风险的基础上 ,为基金份额持有人谋求 最大利益。本报告期内, 本基金运作合法合规, 无损害 基金 份额 持有 人利 益的行 为。 4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明 4.3.1 公平交易制度和控 制方法 根据中 国证 监会 颁布 的 《 证券投 资基 金管 理公 司公 平交易 制度 指导 意见 》 , 公 司制定 了 《 中银 基 金管理有限公司公平交易 管理制度》 ,建 立了《投资 研究管理制度》及细则 、 《 新股询价申购和参与 公开增发管理制度 》 、 《债 券询价申购管理制度 》 、 《 集中交易管理制度》等公 平交易相关制度体系 , 通过制度确保不同投资组 合在投资管理活动中得到 公平对待,严格防范不同 投资组合之间进行利益 输送。公司建立了投资决 策委员会领导下的投资决 策及授权制度,以科学规 范的投资决策体系,采 用集中交易管理加强交易 执行环节的内部控制,通 过工作制度、流程和技术 手段保证公平交易原则 的实现;通过建立层级完 备的公司证券池及组合风 格库,完善各类具体资产 管理业务组织结构,规 范各项业务之间的关系, 在保证各投资组合既具有 相对独立性的同时,确保 其在获得投资信息、投 资建议和实施投资决策方 面享有公平的机会;通过 对异常交易行为的实时监 控、分析评估、监察稽 核和信 息披 露确 保公 平交 易过程 和结 果的 有效 监督 。 4.3.2 公平交易制度的执 行情况 本报告期内,本公司严格 遵守法律法规关于公平交 易的相关规定,确保本公 司管理的不同投资 组合在授权、研究分析、 投资决策、交易执行、业 绩评估等投资管理活动和 环节得到公平对待。各 投资组合均严格按照法律 、法规和公司制度执行投 资交易,本报告期内公司 整体公平交易制度执行 情况良 好, 未发 现有 违背 公平交 易的 相关 情况 。 本报告 期内 , 本 公司 通过 对公司 管理 的不 同投 资组 合的整 体收 益率 、 分 投资 类别 ( 股票 、 债券 ) 的收益 率差 异进 行分 析 , 并对连 续四 个季 度的 不同 时间窗 下 (日 内 、3 日 内、5 日内 ) 公司 管理 的不 同投资 组合 同向 交易 的交 易价差 进行 分析 ,对 其进 行了 95% 置 信区 间, 假设溢 价 率为 0 的 T 分布 检 验,结合该时间窗下组合 互相之间的模拟输送金额 、贡献度、交易占优比等 指标综合判断是否存在 不公平交易或利益输送的 可能。结果表明,本报告 期内公司对各投资组合公 平对待,不存在利益输 送的行 为。 4.3.3 异常交易行为的专 项说明 本报告 期内 ,本 基金 未发 现异常 交易 行 为。 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 14 页共 56 页 本报告期内,基金管理人 未发生所有投资组合参与 的交易所公开竞价同日反 向交易成交较少的 单边交 易量 超过 该证 券当 日成交 量 的5% 的情 况。 4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明 4.4.1 报告期内基金投资 策略和运作分析 1.宏观 经济 分析 刚 刚 过去的 2013 年, 是全 球各国 在应 对经 济危 机的 道路上 出现 分化 的一 年。 欧美经 济率 先走 出 危机,欧元区经济摆脱衰 退泥潭,美国经济复苏步 伐加速,欧美货币政策边 际趋紧;受到美联储缩 减QE 的冲 击, 新 兴经 济体 大多增 长乏 力。 从国 内来 看, 全 年经 济增 速低 位窄 幅波动 , 经 济增 长对 投 资与债 务的 依赖 度继 续上 升; 通胀水 平上 升后 回落 , 整 体压力 较小 。 全 球流 动性环 境不 确定 性上 升 、 国内经 济与 通胀 压力 有限 、 金融 体系 与社会 融资 创 新扩张 动力 较强, 成 为2013 年 国内 宏观 调控 政策 趋于谨 慎的 大背 景, 货币 政策在 以数 量调 控为 主的 情况下 ,兼 顾维 稳短 期价 格。 从国 外的 经济 情况 来看,2013 年欧 元区 经济 走出 衰退 , 美 国经 济加 速复 苏。 具 体 来看,美国 经 济在 2013 年上 半年 延续 缓慢复 苏势 头,GDP 环 比折 年 率处于 3.0%附近 ,失 业率缓 慢降 至 6 月 份的 7.5%水 平; 下半 年, 美 国经 济复苏 步伐 明显 加快 , 第 三、 四 季度GDP 环比 折年 率分别 为6.2% 与 4.6%, 失业率 加速 下降 至 12 月份的 6.7% 水平 。从 领先 指标 来看, 美国 ISM 发布 的制 造业 PMI 持续 稳定 在 扩张区 间, 预 计2014 年一季 度 美国 经济 复苏 步伐 仍将 延 续。 欧元 区方 面, 上半 年 经济 衰退 势头 进一 步缓解 , 制 造业PMI 指 数上 升至 6 月份的 48.8 水 平 ; 下半 年, 欧元区 经济 走 出衰退 , 制 造业PMI 指 数 维 持于 扩张 区间 ,并于12 月份 升至 52.7 水平 。 从国内 的经 济情 况来 看, “ 稳中求 进” 依然 是全 年经 济工作 重点 , 积 极的 财政 政策与 稳健 的货 币 政策延续,经济增速与通 胀均整体处于相对较低水 平。具体来看,上半年, 经济增速缓慢下滑,二 季度 GDP 同比 增速 降至 7.5%的水 平; 与此 同时 ,货币 供 应与 信用 扩张 加速 ,M2 同比 增速 一度 超过 16% 。 下半 年, 小库 存周 期 与货币 供应 的滞 后效 应使 得经济 出现 了短 暂的 小幅 反弹 , 三季 度GDP 增速 反 弹至 7.8%水 平; 同时 , 央行货 币政 策持 续保 持谨 慎, 严格 把控 流动 性总 闸 门, 市场 利率 大幅 上升。 通 胀 方面,由于 基数 原因,1-5 月份 通胀 水平 低位震 荡,6-10 月份 冲高 超过3.0%水平,但随 后受 到 实体经济需求疲弱、高利 率环境持续、居民消费受 抑制、生猪存栏量充裕、 暖冬等多重因素影响, 通胀水 平在 11-12 月份 加 速下滑 。当 前来 看, 中性 谨慎的 政策 环境 延续 ,货 币供应 与信 用扩 张受 到 抑制, 地产 销量 下滑 ,经 济短期 内或 将延 续下 滑态 势。 2.市场 回顾 整体来 看, 全年 中债 总全 价指数 下 降5.28%, 中 债银行 间 国债 全价 指数 下降 6.21% , 中 债企 业债中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 15 页共 56 页 总全价指数下降 2.96%, 反映在收益率曲线上,一 季度收益率曲线陡峭化下 行;二季度收益率曲线 平坦化上行;三季度收益 率曲线均陡峭化上行;四 季度收益率曲线出现平坦 化上行。具体来看,一 年期央 票二 级市 场利 率从 年初 的 3.0%最高 上升 138bp 至 4.38%,年 底回 落至 4.32%;三 年期 央票二 级 市 场利 率从 年初的 3.23% 最高 上升137bp 至4.60% , 年 底回 落至 4.59%。10 年 期国债 收益 率从 年初 的3.61%最高 上升 112bp 至4.73%, 年 底回 落至 4.55%, 全年 上行 了94BP 。 货币 市 场方 面, 除一 季度 外汇占款增加较多,社会 融资总量扩张较快,资金 面宽松以外,从二季度开 始,央行宏观调控基调 倾向于 紧平 衡, 全年 资金 整体价 格都 偏高 , 总 体来 看, 银 行间7 天回 购加 权平 均 利率 均值在 4.19%, 1 天回 购加 权平 均利 率均 值在3.36% 。 3.运行 分析 受每次 季度 末资 金面 的影 响, 货币 基 金2013 年 在每 次季度 末也 出现 一些 波动 。 本基金 也不 例外 , 但总体规模较稳定。短端 收益率大幅抬升,货币市 场基金的操作上趋于谨慎 ,本基金通过对久期的 有效管理,以及较为均衡 的剩余期限安排,有效地 控制了流动性风险,保证 了货币基金在低风险状 况下的 较好 回报 。 4.4.2 报告期内基金的业 绩表现 中银货 币A 基金 报告 期内 份额净 值收 益率 为3.9265%, 高于 业绩 比较 基准 357bp 。 中银货 币B 基金 报告 期内 份额净 值收 益率 为4.1760% , 高于 业绩 比较 基准 382bp 。 4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望 展望2014 年, 全球 经济 的 分化或 将延 续, 美国 经济 复苏的 基础 仍较 为牢 固, 欧元区 经济 整体 扩 张动力尚显疲弱,新兴经 济体经济发展模式调整还 在进行,随着美国逐步退 出量化宽松政策,长期 利率可 能继 续上 升, 新兴 经济体 面临 资本 流动 和融 资成本 变化 的冲 击。 国内经济方面,经济增长 对投资与债务的依赖性依 然较强,经济结构调整步 伐缓慢,经济在缺 乏增长动力的同时,还将 面临融资受限的拖累;相 对乐观的因素是欧美经济 的复苏有望使得出口对 经济增 长的 拉动 作用 增强 。通胀 方面 ,2013 年 11-12 月份 通胀 的下 滑明 显拉低 了 2014 年通 胀的 翘 尾因素,加之国内实体经 济需求疲弱、消费受限、 货币政策维持谨慎、生猪 存栏量充裕,预计通胀 水平全年整体压力有限, 仅将在基数效应影响下在 年中和年末小幅反弹。中 央经济工作会议及央行 四季度货币政策例会均表 示保持政策的稳定性与连 续性,政策仍将以稳为主 。由于经济将长期处于 降杠杆、降产能的过程, 而金融体系与社会融资创 新扩张的动力较强,预计 央行总体仍将谨慎调控 流动性的总闸门。央行将 继续实施稳健的货币政策 ,处理好稳增长、调结构 、促改革、防风险的关中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 16 页共 56 页 系。预计货币政策将主要 依靠央行公开市场操作, 在控制总量的同时,维稳 短期资金面;积极的财 政政策将以盘活存量及结 构性减税为主,通过加速 改革,在促进经济结构调 整的同时,支撑经济维 持较为 平稳 的增 长。 从本基金的操作上来看, 合理控制久期和回购比例 ,既不过于激进,又不过 于保守,稳健配置 可能是 较好 的投 资策 略。 同时, 积极 把握 短融 、存 款市场 的投 资机 会也 是本 基金的 重要 投资 策略 。 作为基 金管 理者 ,我 们将 一如既 往地 依靠 团队 的努 力和智 慧, 为投 资人 创造 应有的 回报 。 4.6 管理人内部有关本基 金的监察稽核工作情 况 2013 年度, 本基 金管 理人 坚持一 切从 防范 风险 、 保 护基金 份额 持有 人利 益出 发, 致 力于 内控 机 制的完 善, 加强 内部 风险 的控制 与防 范, 确保 各项 法规和 制度 的落 实, 保证 基金合 同得 到严 格履 行 。 公司法律合规部与稽核部 按照制度,通过基金运作 监控和内部审计等方法, 独立地开展工作,发现 问题及 时提 出改 进建 议并 督促业 务部 门进 行整 改。 本报告 期内 ,本 基金 的监 察稽核 主要 工作 情况 如下 : (1)全 面开 展基 金运 作稽核 工 作 ,防 范内 幕交 易, 确保基 金投 资的 独立 性、 公平性 及合 规性 主要措施有:严格执行集 中交易制度,确保投资研 究、决策和交易风险隔离 ;严格检查基金的 投资决策、研究支持、交 易过程是否符合规定的程 序。通过以上措施,保证 了投资遵循既定的投资 决策程 序与 业务 流程 ,保 证了基 金投 资组 合及 个股 投资符 合比 例控 制的 要求 。 (2)修 订内 部管 理制 度,完 善 投资 业务 流程 根据监管机关的规定,定 期更新公司内部投资管理 制度,不断加强内部流程 控制,动态作出各 项合规 提示 ,防 范投 资风 险。 通过以上工作的开展,在 本报告期内,本基金运作 过程中未发生违规关联交 易、内幕交易,也 不存在本基金管理人管理 的各基金之间的违规交叉 交易,基金运作整体合法 合规。本基金管理人承 诺将一如既往地本着诚实 信用、勤勉尽责的原则管 理和运用基金资产,不断 提高合规与稽核工作的 科学性 和有 效性 ,努 力防 范各种 风险 ,为 基金 份额 持有人 谋求 最大 利益 。 4.7 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明 4.7.1 有关 参与 估值 流程 各方及 人员 的职 责分 工、 专业胜 任能 力和 相关 工作 经历的 描述 根据证监会的相关规定, 本公司为建立健全有效的 估值政策和程序,经公司 执行委员会批准, 公司成立估值委员会,明 确参与估值流程各方的人 员分工和职责,由投资管 理部、风险管理部、基中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 17 页共 56 页 金运营部、法律合规部和 信息披露相关人员担任委 员会委员。估值委员会委 员具备应有的经验、专 业胜任能力和独立性,分 工明确,在上市公司研究 和估值、基金投资、投资 品种所属行业的专业研 究、估值政策、估值流程 和程序、基金的风险控制 与绩效评估、会计政策与 基金核算以及相关事项 的合法合规性审核和监督 等各个方面具备专业能力 和丰富经验。估值委员会 严格按照工作流程诚实 守信、勤勉尽责地讨论和 决策估值事项。日常估值 项目由基金运营部严格按 照新会计准则、证监会 相关规定和基金合同关于 估值的约定执行。当经济 环境和证券市场发生重大 变化时,针对特殊估值 工作,按照以下工作流程 进行:由公司估值委员会 依据行业协会提供的估值 模型和行业做法选定与 当时市 场经 济环 境相 适应 的估值 模型 并征 求托 管行 、 会计 师事 务所的 相关 意 见, 由 运营 部做出 提示 , 风险管 理部 相关 人员 对其 潜在估 值调 整对 前一 估值 日的基 金资 产净 值的 影响 是否 在0.25%以 上进行 测算,并对确认产生影响 的品种根据前述估值模型 、估值流程计算提供相关 投资品种的公允价值以 进行估值处理,待清算人 员复核后,将估值结果反 馈基金经理,并提交公司 估值委员会。其他特殊 情形,可由基金经理做出 提示,并由研究员提供估 值研究报告,交估值委员 会审议,同时按流程对 外公布 。 4.7.2 基金 经理 参与 或决 定估值 的程 度 基金经 理参 与对 估值 问题 的讨论 ,对 估值 结果 提出 反馈意 见, 但不 介入 基金 日常估 值业 务。 4.7.3 本公 司参 与估 值流 程各方 之间 没有 存在 任何 重大利 益冲 突。 4.7.4 定价 服务 机构 按照 商业合 同约 定提 供定 价服 务。 4.8 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明 本基金基金合同第十五部 分基金的收益与分配相关 约定:基金收益分配方式 为红利再投资,每 日进行收益分配 ; “每日分 配、按月支付” 。本基金收 益根据每日基金收益公告 ,以每万份基金份额 收益为 基准 ,为 投资 者每 日计算 当日 收益 并分 配, 每月集 中支 付收 益。 本基金 为货 币基 金, 根据 基金合 同约 定, 基金 收益 分配方 式为 红利 再投 资, 每日进 行收 益分 配 ; 每月集 中支 付收 益。 §5


托管人报告 5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明 本报告期内,本基金托管 人在对中银货币市场证券 投资基金的托管过程中, 严格遵守《证券投 资基金法》 、 《货 币市场基 金管理暂行规定 》 、 《货币 市场基金信息披露特别规 定》及其他有关法律 法中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 18 页共 56 页 规和基金合同的有关规定 ,不存在任何损害基金份 额持有人利益的行为,完 全尽职尽责地履行了基 金托管 人应 尽的 义务 。 5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明 本报告期内,中银货币市 场证券投资基金的管理人——中银基金管理有限公 司在中银货币市场 证券投 资基 金的 投资 运作 、每万 份基 金净 收益 和 7 日年化 收益 率、 基金 利润 分配 、基 金费 用开 支等 问题上,严格遵循《证券 投资基金法》 、 《 货币市场 基金管理暂行规定 》 、 《货 币市场基金信息披露 特 别规定 》等 有关 法律 法规 。 5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见 本托管人依法对中银基金 管理有限公司编制和披露 的中银货币市场证券投资 基金 2013 年 年度 报告中 财务 指标 、 利 润分 配情况 、 财 务会 计报 告、 投资组 合报 告等 内容 进行 了核查 , 以 上内 容真 实、 准确和 完整 。 中国工 商银 行资 产托 管部 2014 年 3 月 25 日 §6


审计报告 安永华 明(2014 ) 审字第61062100_B03 号 中银货 币市 场证 券投 资基 金全体 基金 份额 持有 人: 我们审 计了 后附 的中 银货 币市场 证券 投资 基金 财务 报表, 包括2013 年12 月31 日的资 产负 债表 、 2013 年度的 利润 表和 所有 者权 益(基 金净 值) 变动 表以 及财务 报表 附注 。 6.1 管理层对财务报表的 责任 编制和公允列报财务报表 是基金管理人中银基金管 理有限公司的责任。这种 责任包括: (1)按 照企业会计准则的规定编 制财务报表,并使其实现 公允反映; (2)设 计、执 行和维护必要的内部控 制,以 使财 务报 表不 存在 由于舞 弊或 错误 而导 致的 重大错 报。 6.2 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计 工作的基础上对财务报表 发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 19 页共 56 页 计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审 计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守 则,计 划和 执行 审计 工作 以对财 务报 表是 否不 存在 重大错 报获 取合 理保 证。 审计工作涉及实施审计程 序,以获取有关财务报表 金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取 决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导 致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险 评估时,注册会计师考虑 与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制,以设 计恰当的审计程序,但 目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作 还包括评价基金管理人选 用会计政策的恰当性和 作出会 计估 计的 合理 性, 以及评 价财 务报 表的 总体 列报。 我们相 信, 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的, 为发表 审计 意见 提供 了基 础。 6.3 审计意见 我们认为,上述财务报表 在所有重大方面按照企业 会计准则的规定编制,公 允反映了中银货币 市场证 券投 资基 金2013 年12 月31 日的 财务 状况 以及2013 年 度的 经营 成果和 净 值变 动情 况。 安永华 明会 计师 事务 所( 特殊普 通合 伙) 中国 注册 会计师


陈露


许培 菁 北京市 东城 区东 长安 街1 号东方 广场 东方 经贸 城安 永大 楼16 层 2014-03-27 §7


年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主 体: 中银 货币 市场 证券投 资基 金 报告截 止日 :2013 年12 月31 日 单位: 人民 币元 资产 附注号 本期末 2013 年 12 月 31 日 上年度末 2012 年 12 月 31 日 资产: - - - 银行存 款 7.4.7.1 8,882,571,940.35 16,295,970,126.30 结算备 付金 - - - 存出保 证金 - - 160,714.29 交易性 金融 资产 7.4.7.2 4,867,091,106.05 12,457,480,425.72 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 20 页共 56 页 其中: 股票 投资 - - - 基金投 资 - - - 债券投 资 - 4,867,091,106.05 12,457,480,425.72 资产支 持证 券投 资 - - - 衍生金 融资 产 7.4.7.3 - - 买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 5,334,847,728.17 1,666,283,739.42 应收证 券清 算款 - 156,922,877.90 - 应收利 息 7.4.7.5 129,943,709.62 356,376,402.85 应收股 利 - - - 应收申 购款 - 1,422,909,440.47 2,713,990,894.20 递延所 得税 资产 - - - 其他资 产 7.4.7.6 - - 资产总计 - 20,794,286,802.56 33,490,262,302.78 负债和所有者权益 附注号 本期末 2013 年 12 月 31 日 上年度末 2012 年 12 月 31 日 负债: - - - 短期借 款 - - - 交易性 金融 负债 - - - 衍生金 融负 债 7.4.7.3 - - 卖出回 购金 融资 产款 - 592,928,870.60 3,174,255,872.45 应付证 券清 算款 - - - 应付赎 回款 - 316,470.67 80,551.62 应付管 理人 报酬 - 5,245,390.64 7,993,003.57 应付托 管费 - 1,589,512.30 2,422,122.30 应付销 售服 务费 - 693,936.48 1,469,984.47 应付交 易费 用 7.4.7.7 99,876.97 140,825.91 应交税 费 - - - 应付利 息 - 85,241.79 853,173.24 应付利 润 - 48,721,345.87 52,395,702.69 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 21 页共 56 页 递延所 得税 负债 - - - 其他负 债 7.4.7.8 122,866.23 69,634.16 负债合计 - 649,803,511.55 3,239,680,870.41 所有者权益: - - - 实收基 金 7.4.7.9 20,144,483,291.01 30,250,581,432.37 未分配 利润 7.4.7.10 - - 所有者权益合计 - 20,144,483,291.01 30,250,581,432.37 负债和所有者权益总 计 - 20,794,286,802.56 33,490,262,302.78 注 : 报告 截止日 2013 年12 月31 日, 基金 份额 净值1.0000 元, 基金 份额 总额20,144,483,291.01 份 , 其中 下属 A 类 基金 份额 总额 2,392,925,291.33 份 ;下 属 B 类 基金 份额 总额 17,751,557,999.68 份。 7.2 利润表 会计主 体: 中银 货币 市场 证券投 资基 金 本报告 期:2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日 单位: 人民 币元 项目 附注号 本期 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日 一、收入 - 1,057,536,600.25 956,161,335.40 1.利息 收入 - 1,008,600,930.52 917,373,652.60 其中: 存款 利息 收入 7.4.7.11 578,911,279.53 551,063,583.36 债券利 息收 入 - 331,140,288.72 243,388,143.38 资产支 持证 券利 息收 入 - - - 买入返 售金 融资 产收 入 - 98,549,362.27 122,921,925.86 其他利 息收 入 - - - 2.投 资收 益( 损失 以“- ” 填列) - 48,935,519.73 38,787,682.80 其中: 股票 投资 收益 7.4.7.12 - - 基金投 资收 益 - - - 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 22 页共 56 页 债券投 资收 益 7.4.7.13 48,935,519.73 38,787,682.80 资产支 持证 券投 资收 益 - - - 衍生工 具收 益 7.4.7.14 - - 股利收 益 7.4.7.15 - - 3.公允 价值 变动 收益 (损 失以“-” 号填列 ) 7.4.7.16 - - 4.汇 兑收 益 (损 失以 “-” 号填 列 ) - - - 5.其 他收 入( 损失 以“- ”号 填 列) 7.4.7.17 150.00 - 减:二、费用 - 146,386,878.03 124,961,659.60 1.管 理人 报酬 7.4.10.2 75,785,857.38 68,054,058.98 2.托 管费 7.4.10.2 22,965,411.34 20,622,442.20 3.销 售服 务费 - 10,288,366.55 16,602,306.88 4. 交易 费用 7.4.7.18 - 5,000.00 5. 利息 支出 - 36,895,892.89 19,216,902.79 其中: 卖出 回购 金融 资产 支出 - 36,895,892.89 19,216,902.79 6. 其他 费用 7.4.7.19 451,349.87 460,948.75 三、 利润总额 (亏损总额 以 “-”号 填列) - 911,149,722.22 831,199,675.80 减:所 得税 费用 - - - 四、 净利润 (净亏损以 “- ” 号填列) - 911,149,722.22 831,199,675.80 7.3 所有者权益(基金净 值)变动表 会计主 体: 中银 货币 市场 证券投 资基 金 本报告 期:2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日 单位: 人民 币元 项目 本期 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初 所有 者权 益 (基 金净值 ) 30,250,581,432.37 - 30,250,581,432.37 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 23 页共 56 页 二、本期经营活动产生的基金净 值变动 数( 本期 利润 ) - 911,149,722.22 911,149,722.22 三、本期基金份额交易产生的基 金净值 变动 数( 净值 减少 以“-” 号填列 ) -10,106,098,141.36 - -10,106,098,141.36 其中:1.基金 申购 款 124,017,658,598.86 - 124,017,658,598.86 2.基 金赎 回款 -134,123,756,740.22 - -134,123,756,740.22 四、本期向基金份额持有人分配 利润产生的基金净值变动(净值 减少以 “- ” 号填 列) - -911,149,722.22 -911,149,722.22 五、 期末 所有 者权 益 (基 金净值 ) 20,144,483,291.01 - 20,144,483,291.01 项目 上年度可比期间 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初 所有 者权 益 (基 金净值 ) 15,427,535,447.38 - 15,427,535,447.38 二、本期经营活动产生的基金净 值变动 数( 本期 利润 ) - 831,199,675.80 831,199,675.80 三、本期基金份额交易产生的基 金净值 变动 数( 净值 减少 以“-” 号填列 ) 14,823,045,984.99 - 14,823,045,984.99 其中:1.基金 申购 款 159,280,361,134.55 - 159,280,361,134.55 2.基 金赎 回款 -144,457,315,149.56 - -144,457,315,149.56 四、本期向基金份额持有人分配 利润产生的基金净值变动(净值 减少以 “- ” 号填 列) - -831,199,675.80 -831,199,675.80 五、 期末 所有 者权 益 (基 金净值 ) 30,250,581,432.37 - 30,250,581,432.37 报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 本报告 页码 (序 号) 从7.1 至7.4 ,财 务报 表由 下列负 责 人签 署: 基金管 理人 负责 人: 李道 滨,主 管会 计工 作负 责人 :乔炳 亚, 会计 机构 负责 人:乐 妮 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 24 页共 56 页 7.4 报表附注 7.4.1基金基本情况 中银货币市场证券投资基 金(原名为中银国际货币市 场证券投资基金,以下简 称“本基金”), 系经中国证券监督管理委 员会(以下简称“中国证 监会” )证监基金字[2005]65 号《关于同意中银 国际货币市场证券投资基 金募集的批复》的核准, 由基金管理人中银基金管 理有限公司向社会公开 发行募 集, 基金 合同 于 2005 年 6 月 7 日正 式生 效, 首次设 立募 集规 模为 1,248,869,088.94 份基金 份额。本基金为契约型开 放式,存续期限不定。本 基金的基金管理人为中银 基金管理有限公司,注 册登记 机构 为中 国证 券登 记结算 有限 责任 公司 ,基 金托管 人为 中国 工商 银行 股份有 限公 司。 2012 年3 月29 日, 本基 金按 照 500 万份 基金 份额 的界 限 划分为 A 级基 金份 额和 B 级基 金份 额, 单一持 有人 持有 500 万份 基金份 额以 下的 为 A 级 ,达 到 或超过 500 万份 的为 B 级 。本 基金 份额 分级 规则于分级日起生效。基 金份额分级后,在基金存 续期内的任何一个开放日 ,当投资者在所有销售 机构保 留的 本基 金 A 级基金 份 额之 和超过 500 万份( 含 500 万份) 时, 本基 金注 册登记 机构 自动 将该 投资者 持有 的 A 级基 金份额 升 级为 B 级基 金份 额;投 资 者在 所有 销售 机构 保留 的 本基金 B 级基 金份 额 之 和低于 500 万份(不含 500 万份)的, 本基 金的注 册 登记 机构 自动 将该 投资 者 持有的 B 级基 金份 额降级 为 A 级 基金 份额 。 两级基 金份 额按 照不 同的 费率计 提销 售服 务费 用, 单独公 布每 万份 基金 净 收益和 七日 年化 收益 率。 本基金 的投 资范 围为 现金 ;一年 以内(含一 年) 的银 行定期 存款 、大 额存 单; 剩余期 限在 397 天 以内( 含 397 天)的债 券;期 限 在一 年以 内(含一 年) 的债券 回购 ;期 限在 一年 以内( 含 一年)的中 央银 行票据 以及 中国 证监 会、 中国人 民银 行认 可的 其他 具有良 好流 动性 的货 币市 场工具 。 本基金 业绩 比较 基准 为: 税后活 期存 款利 率。 7.4.2会计报表的编制基础 本财务 报表 系按 照中 国财 政部 2006 年 2 月 颁布 的《企 业 会计 准则— 基本 准则 》和 38 项具 体会 计准则 、其 后颁 布的 应用 指南、 解释 以及 其他 相关 规定( 以下 合称 “企 业会 计准则 ” ) 编制 ,同 时 , 在具体会计核算和信息披 露方面,也参考了中国证 券投资基金业协会修订的 《证券投资基金会计核 算业务 指引 》 、 中 国证 监会 制定的 《关 于证券 投资 基 金执行<企业 会计 准则>估值 业 务及 份额 净值 计价 有关事项的通知 》 、 《证券 投资基金信息披露管理办 法》 、 《证券投资 基金信息 披露内容与格式准则 》 第 2 号《 年度 报告 的内 容与 格 式》 、 《证 券投 资基 金信 息 披露 编报 规则 》第 3 号《会 计报 表附 注的 编 制及披 露》 、 《证 券投 资基 金信息 披露 编报 规则 》第 5 号《 货币 市场基 金信 息 披露特 别规 定》 、 《证 券中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 25 页共 56 页 投资基 金信 息披 露XBRL 模板 第 3 号< 年度 报告 和半 年 度报告>》及 其他 中国 证监会 颁 布的 相关 规定。 本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。 7.4.3遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明 本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 , 真实 、 完 整地 反映了 本基 金 于2013 年12 月 31 日的 财务 状况以 及2013 年 度的 经营成 果 和净 值变 动情 况。 7.4.4重要会计政策和会计 估计 本基金 财务 报表 所载 财务 信息依 照企 业会 计准 则、 《 证券投 资基 金会 计核 算业 务指引 》 和 其他 相 关规定 所厘 定的 主要 会计 政策和 会计 估计 编制 。 7.4.4.1 会计年度 本基金 会计 年度 采用 公历 年度, 即每 年1 月 1 日 起至 12 月 31 日 止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制 本财务报表所采用的货币 均为人民币。除有特别说 明外,均以人民币 元为单 位表 示。 7.4.4.3 金融资产和金融 负债的分类 本基金的金融资产分类为 交易类金融资产及贷款和 应收款项,在初始确认时 以公允价值计量。 本基金对所持有的债券投 资以摊余成本法进行后续 计量。本会计期间内,本 基金持有的债券投资的 摊余成 本接 近其 公允 价值 。 本基金的金融负债于初始 确认时归类为其他金融负 债,以公允价值计量,并 以摊余成本进行后 续计量 。 7.4.4.4 金融资产和金融 负债的初始确认、后 续计 量和终止确认 (1)债券 投资 买入银 行间 同业 市场 交易 的债券 ,于 成交 日确 认为 债券投 资; 债券投 资按 实际 支付 的全 部价款 入账 , 其中 所包 含债 券起息 日或 上次 除息 日至 购买日 止的 利息 , 作为应 收利 息单 独核 算, 不构成 债券 投资 成本 ,对 于贴息 债券 ,应 作为 债券 投资成 本; 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 26 页共 56 页 卖出银行间同业市场交易 的债券,于成交日确认债 券投资收益,卖出债券的 成本按移动加权平 均法结 转; (2)回购 协议 基金持 有的 回购 协议 (封 闭式回 购) , 以成 本列 示, 按实际 利率 (当 实际 利率 与合同 利率 差异 较 小时, 也可 以用 合同 利率 )在实 际持 有期 间内 逐日 计提利 息; (3)资产 支持 证券 投资 买入资 产支 持证 券于 成交 日确认 为资 产支 持证 券投 资; 卖出资产支持证券于成交 日确认资产支持证券投资 收益,卖出资产支持证券 的成本按移动加权 平均法 结转 。 7.4.4.5 金融资产和金融 负债的估值原则 本基金估值采用摊余成本 法,其相当于公允价值。 估值对象以买入成本列示 ,按实际利率并考 虑其买 入时 的溢 价与 折价 ,在其 剩余 期限 内摊 销, 每日计 提收 益或 损失 。 本基金 不采 用市 场利 率和 上市交 易的 债券 和票 据的 市价计 算基 金资 产净 值; 本基金 金融 工具 的估 值方 法具体 如下 : 1)银行 存款 基金持 有的 银行 存款 以本 金列示 ,按 银行 实际 协议 利率逐 日计 提利 息; 2)债券 投资 基金持有的附息债券、贴 现券购买时采用实际支付 价款(包含交易费用)确 定初始成本,每日 按摊余 成本 和实 际利 率计 算确定 利息 收入 ; 3)回购 协议 (1) 基金持有的回购协议( 封闭式回购) ,以成 本列示 ,按实际利率在实际持有 期间内逐日计提 利息; (2)基 金持 有的 买断 式回 购 以协议 成本 列示, 所产 生 的利息 在实 际持 有期 间内 逐日计 提。 回购期 间对涉及的金融资产根据 其资产的性质进行相应的 估值。回购期满时,若双 方都能履约,则按协议 进行交割。若融资业务到 期无法履约,则继续持有 现金资产;若融券业务到 期无法履约,则继续持 有债券 资产 ,实 际持 有的 相关资 产按 其性 质进 行估 值; 4)资产 支持 证券 投资 (1)在交 易所 交易 的资 产支持 证 券, 以成 本列 示, 按票 面 利率 在实 际持 有期 间内 逐 日计 提利息; (2)在全 国银 行间 债券 市场交 易 的资 产支 持证 券, 采用 估 值技 术确 定公 允价 值; 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 27 页共 56 页 5)其他 (1)如有 确凿 证据 表明 按上述 方 法进 行估 值不 能客 观反 映 其公 允价 值的, 基金 管理 人 可根 据具 体 情况与 基金 托管 人商 定后 ,按最 能反 映公 允价 值的 价格估 值; (2) 为了避免采用摊余成本法计算的基金资产 净值与按其他可参考公允价 值指标计算的基金 资 产净值发生重大偏离,从 而对基金份额持有人的利 益产生稀释和不公平的结 果,基金管理人于每一 估值日 , 采用 其他 可参 考 公允价 值指 标 , 对 基金 持 有的估 值对 象进 行重 新评 估, 即 “影 子定 价” 。 当 “影子定价”确定的基金 资产净值与摊余成本法计 算的基金资产净值的偏离 度的绝对值达到或超过 0.25% 时, 基金 管理 人应 根据 风 险控 制的 需要 调整 组合 。 其中 , 对 于偏 离度 的绝对 值 达到 或超过 0.50% 的情形 ,基 金管 理人 应编 制并披 露临 时报 告; (3)如有 新增 事项 ,按 国家最 新 规定 估值 。 7.4.4.6 金融资产和金融 负债的抵销 当本基金具有抵销已确认 金融资产和金融负债的法 定权利,且该种法定权利 现在是可执行的, 同时本基金计划以净额结 算或同时变现该金融资产 和清偿该金融负债时,金 融资产和金融负债以相 互抵销后的金额在资产负 债表内列示。除此以外, 金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示, 不予相 互抵 销。 7.4.4.7 实收基金 实收基 金为 对外 发行 的基 金份额 总额 。 每 份基 金份 额面值 为1.00 元。 由于 申 购、 赎回引 起的 实 收基金的变动分别于基金 申购确认日、赎回确认日 认列。上述申购和赎回分 别包括基金转换所引起 的转入 基金 的实 收基 金增 加和转 出基 金的 实收 基金 减少。 7.4.4.8 收入/( 损失)的确 认和计量 (1) 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的实 际利 率逐 日计提 的金 额入 账。 若提 前支取 定期 存款 , 按协议规定的利率及持有 期重新计算存款利息收入 ,并根据提前支取所实际 收到的利息收入与账面 已确认 的利 息收 入的 差额 确认利 息收 入损 失, 列入 利息收 入减 项, 存款 利息 收入以 净额 列示 。 另 外, 因提前 支取 导致 的利 息损 失由基 金管 理公 司承 担; (2) 债 券利 息收 入按 实际 持 有期内 逐日 计提 。 附 息债 券、 贴现券 购买 时采 用实 际支付 价款 (包 含 交易费 用) 确定 初始 成本 ,每日 按摊 余成 本和 实际 利率计 算确 定利 息收 入; (3)买入 返售 金融 资产 收入, 按 买入 返售 金 融资 产的摊 余 成本 及实 际利 率 (当实 际 利率 与合 同利中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 28 页共 56 页 率差异 较小 时, 也可 以用 合同利 率) ,在 回购 期内 逐 日计提 ; (4) 债 券投 资收 益于 卖出 债 券成交 日确 认, 并 按卖 出 债券成 交金 额与 其成 本、 应收利 息及 相关 费 用的差 额入 账; (5) 资 产支 持证 券投 资收 益 于卖出 资产 支持 证券 成交 日确认 , 并按 卖出 资产 支持 证券成 交金 额与 其成本 、应 收利 息及 相关 费用的 差额 入账 ; (6) 其 他收 入在 主要 风险 和 报酬已 经转 移给 对方 , 经济 利益很 可能 流入 且金 额可 以可靠 计量 的时 候确认 。 7.4.4.9 费用的确认和计 量 (1)基金 管理 费按 前一 日基金 资 产净 值的 0.33% 的年 费率逐 日计 提; (2)基金 托管 费按 前一 日基金 资 产净 值的 0.10% 的年 费率逐 日计 提; (3)A 类 基金 销售 服务 费按前 一 日基 金资 产净 值的 0.25% 的年 费率 逐日 计提 ,B 类基金 销售 服务 费按前 一日 基金 资产 净值 的0.01%的年 费率 逐日 计提 ; (4)卖出 回购 金融 资产 支出, 按 卖出 回购 金 融资 产的摊 余 成本 及实 际利 率 (当实 际 利率 与合 同利 率差异 较小 时, 也可 以用 合同利 率) 在回 购期 内逐 日计提 ; (5)其他 费用 系根 据有 关法规 及 相应 协议 规定 , 按 实际 支 出金 额, 列入 当期 基金 费 用。 如果 影响 基金份 额净 值小 数点 后第 四位的 ,则 采用 待摊 或预 提的方 法。 7.4.4.10 基金的收益分配 政策 (1) 基 金收 益分 配方 式为 红 利再投 资, 每日 进行 收益 分配; (2) “每日分配、按月支付 ” 。本基金收益根据 每日基 金收益公告,以每万份基 金份额收益为基 准, 为 投资 者每 日计 算当 日收益 并分 配, 每月 集中 支付收益 。 投 资者 当日 收益 的 精度为 0.01 元 ,如 收益为 正, 则采 取小 数点 后第 3 位去 尾原 则; 如收益 为 负, 则采 取非 零即 入原 则 ,因 收益 分配 的尾 差所形 成的 余额 调整 入基 金资产 ; (3)本基 金根 据每 日收 益情况 , 将 当 日收 益全 部分 配, 若当 日 净收 益大 于零 时, 为投 资 者记 正收 益;若 当日 净收 益小 于零 时,为 投资 者记 负收 益; 若当日 净收 益等 于零 时, 当日投 资者 不记 收益 ; (4) 本 基金 每日 收益 计算 并 分配时 , 以 人民币 元方 式 簿记, 每月 累计收 益支 付 方式只 采用 红利 再 投资(即红利转基金份额 )方式,投资者可通过赎 回基金份额获得现金收益 ;若投资者在每月累计 收益支付时,其累计收益 恰好为负值,则将缩减投 资者基金份额。若投资者 赎回基金份额时,其对 应收益 将立 即结 清, 若收 益为负 值, 则将 从投 资者 赎回基 金款 中扣 除; 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 29 页共 56 页 (5) 当 日申 购的 基金 份额 自 下一个 工作 日起 享有 基金 的分配 权益 ; 当日 赎回 的基 金份额 自下 一工 作日起 ,不 享有 基金 的分 配权益 ; (6)本基 金收 益每 月中 旬集中 支 付一 次, 成 立不 满一个 月 不支 付。 本 基金 同一级 别 内的 每一 基金 份额享 有同 等分 配权 ; (7)在 不影 响投 资者 利益 情 况下, 经与 基金托 管人 协 商一致 并得 到中 国证 监会 批准后 , 基 金管理 人可酌 情调 整基 金收 益分 配方式 ,此 项调 整不 需要 基金份 额持 有人 大会 决议 通过。 7.4.5会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明 7.4.5.1 会计政策变更的 说明 本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。 7.4.5.2 会计估计变更的 说明 本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。 7.4.6税项 7.4.6.1 营业 税、 企业 所得 税 根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2004]78 号文 《 关于证 券投 资基 金税 收政 策的通 知》 , 自2004 年 1 月 1 日起 ,对 证券 投 资基金 (封 闭式 证券 投资 基金, 开放 式证 券投 资基 金)管 理人 运用 基金 买 卖股票 、债 券的 差价 收入 ,继续 免征 营业 税和 企业 所得税 ; 根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2008]1 号文 《关 于企业 所得 税若 干优 惠政 策的通 知》 的规 定, 对证券投资基金从证券市 场中取得的收入,包括买 卖股票、债券的差价收入 ,股权的股息、红利收 入,债 券的 利息 收入 及其 他收入 ,暂 不征 收企 业所 得税。 7.4.6.2 个人 所得 税 根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128 号文 《关于开放式证券投资基金有关税收问题的 通知》的规定,对基金取 得的股票的股息、红利收 入,债券的利息收入、储 蓄存款利息收入,由上 市公司 、发 行债 券的 企业 和银行 在向 基金 支付 上述 收入时 代扣 代 缴20% 的个 人所得 税; 根据财政部、国家税务总局财税字[2008]132 号文 《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 30 页共 56 页 所得有 关个 人所 得税 政策 的通知 》的 规定 : 自 2008 年 10 月 9 日起 ,对 储蓄 存 款利息 所得 暂免 征收 个人所 得税 。 7.4.7重要财务报表项目的 说明 7.4.7.1 银行存款 单位: 人民 币元 项目 本期末 2013 年12 月 31 日 上年度 末 2012 年 12 月 31 日 活期存 款 92,571,940.35 15,970,126.30 定期存 款 8,790,000,000.00 16,280,000,000.00 其 中: 存款 期限 1-3 个月 4,450,000,000.00 5,800,000,000.00 存款期 限3 个月 -1 年 1,400,000,000.00 10,480,000,000.00 存款期 限1 个 月 以 内(含 1 个 月) 2,940,000,000.00 - 其他存 款 - - 合计 8,882,571,940.35 16,295,970,126.30


7.4.7.2 交易性金融资产 单位: 人民 币元 项目 本期末 2013 年 12 月 31 日 摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度 (% ) 债券 交易所 市场 - - - - 银行间 市场 4,867,091,106.05 4,832,157,000.00 -34,934,106.05 -0.1734 合计 4,867,091,106.05 4,832,157,000.00 -34,934,106.05 -0.1734 项目 上年度 末 2012 年 12 月 31 日 摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度 (% ) 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 31 页共 56 页 债券 交易所 市场 - - - - 银行间 市场 12,457,480,425.72 12,451,921,000.00 -5,559,425.72 -0.0184 合计 12,457,480,425.72 12,451,921,000.00 -5,559,425.72 -0.0184 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有衍 生金 融资 产/负债 。 7.4.7.4 买入返售金融资 产 7.4.7.4.1 各项买入返售 金融资产期末余额 单位: 人民 币元 项目 本期末 2013 年 12 月 31 日 账面余 额 其中: 买断 式逆 回购 交易所 市场 1,000,000,000.00 - 银行间 市场 4,334,847,728.17 418,600,308.15 合计 5,334,847,728.17 418,600,308.15 项目 上年度 末 2012 年 12 月 31 日 账面余 额 其中: 买断 式逆 回购 交易所 市场 - - 银行间 市场 1,666,283,739.42 - 合计 1,666,283,739.42 - 7.4.7.4.2 期末买断式逆 回购交易中取得的债 券 单位: 人民 币元 项目 本期末 2013年12月31日 债券 代码 债券 名称 约定 返售日 估值单 价 数量( 张) 估值 总额 其中: 已出 售或再 质 押总额 1 041359004 13 中航 机电 CP001 2014-01-06 100.65 1,000,000.00 100,650,000.00 - 2 130327 13 进出 27 2014-01-06 99.27 1,000,000.00 99,270,000.00 - 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 32 页共 56 页 3 041354038 13 乌水 电 CP001 2014-01-03 99.93 700,000.00 69,951,000.00 - 4 041358014 13 京二 商 CP001 2014-01-03 100.26 600,000.00 60,156,000.00 - 5 041360033 13 青国 信 CP002 2014-01-03 99.49 500,000.00 49,745,000.00 - 6 041366011 13 津保 税 CP002 2014-01-03 99.62 300,000.00 29,886,000.00 - 合计





- 409,658,000.00 - 7.4.7.5 应收利息 单位: 人民 币元 项目 本期末 2013 年 12 月 31 日 上年度 末 2012 年 12 月 31 日 应收活 期存 款利 息 40,251.02 39,841.10 应收定 期存 款利 息 51,052,389.79 214,964,997.23 应收其 他存 款利 息 - - 应收结 算备 付金 利息 - - 应收债 券利 息 65,928,158.45 131,980,925.28 应收买 入返 售证 券利 息 12,750,114.86 9,151,574.55 应收申 购款 利息 141,241.74 181,878.69 其他 31,553.76 57,186.00 合计 129,943,709.62 356,376,402.85 7.4.7.6 其他资产 本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有其 他资 产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位: 人民 币元 项目 本期末 2013 年 12 月 31 日 上年度 末 2012 年 12 月 31 日 交易所 市场 应付 交易 费用 - - 银行间 市场 应付 交易 费用 99,876.97 140,825.91 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 33 页共 56 页 合计 99,876.97 140,825.91 7.4.7.8 其他负债 单位: 人民 币元 项目 本期末 2013 年 12 月 31 日 上年度 末 2012 年 12 月 31 日 应付券 商交 易单 元保 证金 - - 应付赎 回费 3,866.23 634.16 应付审 计费 110,000.00 60,000.00 应付账 户维 护费 9,000.00 9,000.00 合计 122,866.23 69,634.16 7.4.7.9 实收基金 中银货 币A 金额单 位: 人民 币元 项目 本期 2013年1月1 日至2013 年12 月31日 基金份 额( 份) 账面金 额 上年度 末 5,204,725,417.29 5,204,725,417.29 本期申 购 23,235,842,861.83 23,235,842,861.83 本期赎 回( 以“-”号 填列) -26,047,642,987.79 -26,047,642,987.79 本期末 2,392,925,291.33 2,392,925,291.33 中银货 币B 金额单 位: 人民 币元 项目 本期 2013年1月1 日至2013 年12 月31日 基金份 额( 份) 账面金 额 上年度 末 25,045,856,015.08 25,045,856,015.08 本期申 购 100,781,815,737.03 100,781,815,737.03 本期赎 回( 以“-”号 填列) -108,076,113,752.43 -108,076,113,752.43 本期末 17,751,557,999.68 17,751,557,999.68 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 34 页共 56 页 注:申 购含 红利 再投 、转 换入份 额, 赎回 含转 换出 份额。 7.4.7.10 未分配利润 中银货币A 单位: 人民 币元 项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计 上年度 末 - - - 本期利 润 124,127,971.58 - 124,127,971.58 本期基金份额交易产生的 变动数 - - - 其中: 基金 申购 款 - - - 基金赎 回款 - - - 本期已 分配 利润 -124,127,971.58 - -124,127,971.58 本期末 - - - 中银货币B 单位: 人民 币元 项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计 上年度 末 - - - 本期利 润 787,021,750.64 - 787,021,750.64 本期基金份额交易产生的 变动数 - - - 其中: 基金 申购 款 - - - 基金赎 回款 - - - 本期已 分配 利润 -787,021,750.64 - -787,021,750.64 本期末 - - - 7.4.7.11 存款利息收入 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 35 页共 56 页 单位: 人民 币元 项目 本期 2013 年1 月 1 日至2013 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2012 年1 月1 日至2012 年12 月 31 日 活期存 款利 息收 入 595,212.85 349,972.34 定期存 款利 息收 入 575,566,998.94 547,639,279.50 其他存 款利 息收 入 - - 结算备 付金 利息 收入 290,578.55 75,319.70 其他 2,458,489.19 2,999,011.82 合计 578,911,279.53 551,063,583.36


7.4.7.12 股票投资收益 无。 7.4.7.13 债券投资收益 单位: 人民 币元 项目 本期 2013年1月1 日至2013 年12 月31日 上年度 可比 期间 2012年1月1 日至2012 年12 月31日 卖出债 券 (债 转股 及债 券到 期 兑付) 成交 总额 24,652,426,654.99 18,737,335,651.80 减 : 卖出 债券 (债 转股 及债 券 到期兑 付) 成本 总额 24,205,570,203.00 18,472,113,078.15 减:应 收利 息总 额 397,920,932.26 226,434,890.85 债券投 资收 益 48,935,519.73 38,787,682.80 7.4.7.14 衍生工具收益 无。 7.4.7.15 股利收益 无。 7.4.7.16 公允价值变动收 益 无。 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 36 页共 56 页 7.4.7.17 其他收入 单位: 人民 币元 项目 本期 2013年1月1 日至2013 年12 月31日 上年度 可比 期间 2012年1月1 日至2012 年12 月31日 基金赎 回费 收入 - - 其他 150.00 - 合计 150.00 -


7.4.7.18 交易费用 单位: 人民 币元 项目 本期 2013年1月1 日至2013 年12 月31日 上年度 可比 期间 2012年1月1 日至2012 年12 月31日 交易所 市场 交易 费用 - - 银行间 市场 交易 费用 - 5,000.00 合计 - 5,000.00 7.4.7.19 其他费用 单位: 人民 币元 项目 本期 2013年1月1 日至2013 年12 月 31日 上年度 可比 期间 2012年1月1 日至2012 年12 月31日 审计费 用 110,000.00 60,000.00 信息披 露费 180,000.00 180,000.00 银行间 账户 维护 费 36,000.00 39,000.00 其他 1,193.55 400.00 银行汇 划费 124,156.32 181,548.75 合计 451,349.87 460,948.75 7.4.8或有事项、资产负债 表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资 产负 债表 日, 本基 金无需 要披 露的 重大 或有 事项。 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 37 页共 56 页 7.4.8.2 资产负债表日后 事项 截至财 务报 表批 准日 的分 配收益 所属 期间 第1 次收 益支 付 2013 年12 月11 日至 2014 年01 月12 日 第2 次收 益支 付 2014 年01 月13 日至 2014 年02 月10 日 第3 次收 益支 付 2014 年02 月11 日至 2014 年03 月10 日 注 : 根据 中银 基金 管理 有限 公司 2012 年12 月 24 日披露 的 《 关于 中银 货币 市场证 券投 资基 金 收益支付的提示性公告》 ,本基金投资者的累计收 益于每月 10 日( 如遇节假 日顺延) 集中支付并按 1.00 元面 值自 动转 为基 金 份额 , 累 计收 益的 计算 期间 为上月 集中 支付 日的 下一 工作日 至当 月集 中支 付日。 若该 集中 支付 日为 节假日 的前 一工 作日 ,则 收益累 计期 间包 含该 节假 日。 7.4.9关联方关系 关联方 名称 与本基 金的 关系 中银基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构 中国工 商银 行股 份有 限公 司 (“中 国工 商银 行”) 基金托 管人 、基 金销 售机 构 中国银 行股 份有 限公 司 ( “中国 银行 ”) 基金管 理人 的控 股股 东、 基金销 售机 构 中银国 际证 券有 限责 任公 司(“中 银证 券”) 受中国 银行 重大 影响 、基 金销售 机构 贝莱德 投资 管理 (英 国) 有限公 司 基金管 理人 的股 东 注:以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。


7.4.10 本报告期及上年 度 可比期间的关联方交 易 7.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易 7.4.10.1.1 债券交易 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行债 券交 易。 7.4.10.1.2 债券回购交易 金额单 位:人 民币 元 关联方 名称 本期 2013年1月1 日至2013 年12 月31日


上年度 可比 期间 2012年1月1 日至2012 年12 月31日 成交金 额 占当期债券回购 成交总 额的 比例 成交金 额 占当期债 券回购 成 交总额 的比 例 中银证 券 45,842,600,000.00 100.00% 11,433,000,000.00 100.00% 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 38 页共 56 页 7.4.10.1.3 应支付关联方 的佣金 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无应 支付 关联 方的佣 金。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位: 人民 币元 项目 本期 2013年1月1 日至2013 年12 月31日 上年度 可比 期间 2012年1月1 日至2012 年12 月31日 当期发生的基金应 支付的管 理费 75,785,857.38 68,054,058.98 其中:支付销售机 构的客户 维护费 8,463,001.49 9,265,824.43 注:基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.33% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下: H=E ×0.33%/当年 天数 H 为每 日应 计提 的基 金管 理费 E 为 前一 日的 基金 资产 净值 基金管 理费 在基 金合 同生 效后每 日计 提, 按月 支付 。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位: 人民 币元 项目 本期 2013年1月1 日至2013 年12 月31日 上年度 可比 期间 2012年1月1 日至2012 年12 月31日 当期发生的基金应 支付的托 管费 22,965,411.34 20,622,442.20 注:基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.10% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下: H=E ×0.10%/当年 天数 H 为每 日应 计提 的基 金托 管费 E 为 前一 日的 基金 资产 净值 基金托 管费 在基 金合 同生 效后每 日计 提, 按月 支付 。 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 39 页共 56 页 7.4.10.2.3 销售服务费 单位: 人民 币元 获得销 售服 务费 的各 关联方 名称 本期 2013年1月1 日至2013 年12 月31日 当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费 中银货 币A 中银货 币 B 合计 中银基 金管 理有 限 公司 381,268.86 1,575,050.36 1,956,319.22 中国工 商银 行 1,063,196.14 10,063.05 1,073,259.19 中国银 行 6,487,734.57 136,655.78 6,624,390.35 中银证 券 1,529.05 - 1,529.05 合计 7,933,728.62 1,721,769.19 9,655,497.81 获得销 售服 务费 的各 关联方 名称 上年度 可比 期间 2012年1月1 日至2012 年12 月31日 当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费 中银货 币A 中银货 币B 合计 中银基 金管 理有 限 公司 3,414,735.44 1,192,874.59 4,607,610.03 中国工 商银 行 1,667,465.31 6,957.10 1,674,422.41 中国银 行 9,256,581.96 177,979.41 9,434,561.37 中银证 券 2,117.87 - 2,117.87 合计 14,340,900.58 1,377,811.10 15,718,711.68 注:基 金销 售服 务费 可用 于本基 金的 市场 推广 、销 售以及 基金 份额 持有 人服 务等各 项费 用。 本基 金 分 为 不同 的类 别, 适 用不同 的 销售 服务 费率。其中,A 类 基金 份额 销售 服务费 年 费率为 0.25% ,B 类 基金份 额销 售服 务费 年费 率为0.01% 。各 级基 金份 额的销 售服 务费 计提 的计 算方法 如下 : H=E ×R/ 当年 天数 H 为每 类基 金份 额每 日应 计提的 销售 服务 费 E 为该 类基 金份 额前 一日 的基金 资产 净值 R 为该 类基 金份 额的 销售 服务费 率 各级基 金份 额的 基金 销售 服务费 每日 计算 ,每 日计 提,按 月支 付。 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 40 页共 56 页 7.4.10.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券(含回购)交易 单位: 人民 币元 本期 2013年1 月1 日至2013 年12 月31日 银行间市场交 易的各关联方 名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 中国工商银行 344,374,962.46 327,558,513.02 - - 2,387,200,000.00 396,439.00 上年度可比期间 2012年1 月1 日至2012 年12 月31日 银行间市场交 易的各关联方 名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 中国工商银行 89,847,468.54 284,837,568.81 - - 13,938,550,000.00 1,782,926.05 7.4.10.4 各关联方投资本 基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本基金的情况 份额单 位: 份 项目 本期 2013年1月1 日至2013 年12 月31日 上年度 可比 期间 2012年1月1 日至2012 年12 月31日 中银货 币A 中银货 币B 中银货 币A 中银货 币B 期初持 有的 基金 份额 - 24,414,352.59 23,397,474.91 - 期间申 购/ 买 入总 份额 - 996,845.29 281,091.50 735,786.18 期间因 拆分 变动 份额 - - -23,678,566.41 23,678,566.41 减: 期间 赎回/卖出 总份 额 - - - - 期末持 有的 基金 份额 - 25,411,197.88 - 24,414,352.59 期末持有的基金份额占 基金总 份额 比例 - 0.14% - 0.10% 注:期 间申 购/ 买入 总份 额 含红利 再投 、转 换入 份额 。期间 赎回/卖出 总份 额含转 换 出份 额。


中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 41 页共 56 页 7.4.10.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况 本基金 除基 金管 理人 之外 的其他 关联 方于 本报 告期 末及上 年度 末均 未投 资本 基金。 7.4.10.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入 单位: 人民 币元 关联方 名称 本期 2013年1月1 日至2013 年12 月31日 上年度 可比 期间 2012年1月1 日至2012 年12 月31日 期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入 中国工 商银 行-- 活期存 款 92,571,940.35 595,212.85 15,970,126.30 349,972.34 中国工 商银 行-- 定期存 款 1,400,000,000.00 22,204,722.21 - 1,679,166.67 合计 1,492,571,940.35 22,799,935.06 15,970,126.30 2,029,139.01 注:除 上表 列示 的金 额外 ,本基 金的 证券 交易 结算 资金通 过托 管银 行备 付金 账户转 存于 中国 证券 登 记结算 有限 责任 公司 ,2013 年 度获 得的 利息 收入 为人 民币 290,578.55 元(2012 年度 :人 民币 75,319.70 元) ,2013 年末结 算 备付 金余 额为 人民币0.00 元(2012 年末 :人 民币 0.00 元) 。 7.4.10.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况 本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 均未 发生 在承 销期内 参与 关联 方承 销证 券的情 况。 7.4.10.7 其他关联交易事 项的说明 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间没 有需 作说 明的 其他关 联交 易事 项。 7.4.11 利润分配情况 1、 中银 货币 A 单位: 人民 币元 已按再投 资形 式转 实收基 金 直接通 过应 付 赎回款 转出 金额 应付利 润 本年变 动 本期利 润分 配合计 备注 103,033,602.31 25,384,787.56 -4,290,418.29 124,127,971.58 - 2、 中银 货币 B 单位: 人民 币元 已按再投 资形 式转 实收基 金 直接通 过应 付 赎回款 转出 金额 应付利 润 本年变 动 本期利 润分 配合计 备注 650,117,820.36 136,287,868.81 616,061.47 787,021,750.64 - 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 42 页共 56 页 7.4.12 期末(2013 年12 月31 日)本基金持有的流 通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增 发证券而于期末持有 的流 通受限证券 本基金 无因 认购 新发/增 发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。 7.4.12.2 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券 7.4.12.2.1 银行间市场债 券正回购 截 至 本报 告期末 2013 年12 月31 日 止, 本基 金从 事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购 金 融 资产 款余额 592,928,870.60 元, 是以 如下 债券作 为 质押 : 金额单 位:人 民币 元 债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期末估 值 单价 数量( 张) 期末估 值总 额 110402 11 农发 02 2014-01-03 99.67 4,040,000 402,670,778.14 110206 11 国开 06 2014-01-02 100.03 1,990,000 199,057,738.20 合计


- 601,728,516.34 7.4.12.2.2 交易所市场债 券正回购 截 至 本报 告期末 2013 年12 月31 日 止, 本基 金未 持 有交易 所市 场债 券正 回购 交易中 作为 质押 的 债券。 7.4.13 金融工具风险 及管 理 7.4.13.1 风险管理政策和 组织架构 本基金 投资 的金 融工 具主 要包括 现金 ,剩 余期 限在 397 天以 内( 含 397 天)的 短 期债 券, 期限 在一年以内(含一年)的 债券回购、银行定期存款 、大额存单、中央银行票 据以及中国证监会、中 国人民银行认可的其他具 有良好流动性的货币市场 工具。本基金在日常经营 活动中面临的相关的风 险主要包括信用风险、流 动性风险及市场风险。本 基金的基金管理人从事风 险管理的主要目标是争 取将以 上风 险控 制在 限定 的范围 之内 , 使本 基金 在 风险和 收益 之间 取得 最佳 的平衡 以实 现 “低 风险 、 高流动 性和 持续 稳定 收益 ”的风 险收 益目 标。 本基金的基金管理人奉行 全面风险管理体系的建设 ,建立了包括风险管理委 员会、风险控制委 员会、督察长、风险管理 部、法律合规部、稽核部 和相关业务部门构成的多 级风险管理架构体系。 本基金的基金管理人在董 事会下设立风险管理委员 会,负责制定风险管理的 宏观政策,审议通过风 险控制的总体措施等;在 管理层层面设立风险控制 委员会,讨论和制定公司 日常经营过程中风险防中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 43 页共 56 页 范和控制措施;在业务操 作层面风险管理职责主要 由风险管理部负责,协调 并与各部门合作完成运 作风险 管理 以及 进行 投资 风险分 析与 绩效 评估。 风 险管理 部对 公司 执行 总裁 负责, 并由 督察长 分 管 。 本基金的基金管理人对于 金融工具的风险管理方法 主要是通过定性分析和定 量分析的方法去估 测各种风险产生的可能损 失。从定性分析的角度出 发,判断风险损失的严重 程度和出现同类风险损 失的频度。而从定量分析 的角度出发,根据本基金 的投资目标,结合基金资 产所运用金融工具特征 通过特定的风险量化指标 、模型,日常的量化报告 ,确定风险损失的限度和 相应置信程度,及时可 靠地对 各种 风险 进行 监督 、检查 和评 估, 并通 过相 应决策 ,将 风险 控制 在可 承受的 范围 内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手未履行 合约责任,或者基金所投 资证券之发行人出 现违约 、拒 绝支 付到 期本 息等情 况, 导致 基金 资产 损失和 收益 变化 的风 险。 本公司在交易前对交易对 手的资信状况进行了充分 的评估。本基金的银行存 款均存放于信用良 好的银行,与银行存款相 关的信用风险不重大。本 基金在银行间同业市场进 行交易前均对交易对手 进行信用评估并对证券交 割方式进行限制以控制相 应的信用风险;在交易所 进行的交易均以中国证 券登记 结算 有限 责任 公司 为交易 对手 完成 证券 交收 和款项 清算 ,违 约风 险可 能性很 小。 本基金 的基 金管 理人 建立 了信用 风险管 理流 程, 不投 资 于短 期信 用评 级在 A-1 级 以下 或长 期信 用评级 在 AAA 级以 下的 信 用债券 ,通 过对 投资 品种 信用等 级评 估来 控制 证券 发行人 的信 用风 险, 且 通过分 散化 投资 以分 散信 用风险 。 于2013 年12 月31 日, 本 基金持 有的 除国 债、 央 行 票据和 政策 性金 融债 以外 的债券 占基 金资 产 净值的 比例 为9.54% (2012 年12 月31 日:28.91%) 。 本基金债券投资的信用评 级情况按《中国人民银行 信用评级管理指导意见》 设定的标准统计及 汇总。 7.4.13.2.1 按短期信用评 级列示的债券投资 单位: 人民 币元 短期信 用评 级 本期末 2013年12月31日 上年末 2012年12月31日 A-1 1,639,539,870.99 7,987,149,633.19 A-1 以下 - -- 未评级 829,089,912.90 1,998,523,347.97 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 44 页共 56 页 合计 2,468,629,783.89 9,985,672,981.16 注:未 评级 债券 为政 策性 金融债 、超 短期 融资 券。 7.4.13.2.2 按长期信用评 级列示的债券投资 单位: 人民 币元 长期信 用评 级 本期末 2013年12月31日 上年末 2012年12月31日 AAA - - AAA 以下 - - 未评级 2,398,461,322.16 2,471,807,444.56 合计 2,398,461,322.16 2,471,807,444.56 注:未 评级 债券 为政 策性 金融债 。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金在履 行与金融负债有关的义务 时遇到资金短缺的风险。 本基金的流动性风 险一方面来自于基金份额 持有人可随时要求赎回其 持有的基金份额,另一方 面来自于投资品种所处 的交易市场不活跃而带来 的变现困难或因投资集中 而无法在市场出现剧烈波 动的情况下以合理的价 格变现 。 针对兑付赎回资金的流动 性风险,本基金的基金管 理人每日对本基金的申购 赎回情况进行严密 监控并预测流动性需求, 保持基金投资组合中的可 用现金头寸与之相匹配。 本基金的基金管理人在 基金合同中设计了巨额赎 回条款,约定在非常情况 下赎回申请的处理方式, 控制因开放申购赎回模 式带来 的流 动性 风险 ,有 效保障 基金 持有 人利 益。 针对投资品种变现的流动 性风险,本基金的基金管 理人主要通过限制、跟踪 和控制基金投资交 易的不活跃品种(企业债或 短期融资券)来实现。本基 金投资于一家公司发行的 短期企业债券市值不 超过基金资产净值的 10% ,且本基金与由本基金的 基金管理人管理的其他基 金共同持有一家公司发 行的证 券不 得超 过该 证券 的10% 。 本基 金投 资组 合的 平均剩 余期 限在 每个 交易 日均不 得超 过180 天, 且能够通过出售所持有的 银行间同业市场交易债券 应对流动性需求。此外本 基金还可通过卖出回购 金融资产方式借入短期资 金应对流动性需求,正回 购上限一般不超过基金持 有的债券投资的公允价 值以及 基金 资产 净值 的20% 。 于2013 年12 月31 日 , 除卖 出 回购 金融 资产 款余额592,928,870.6 元将 在一 个月以 内到 期且 计 息外,本基金所承担的其 他金融负债的合约约定到 期日均为一个月以内且不 计息,可赎回基金份额中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 45 页共 56 页 净值( 所 有者 权益)无 固定 到期日 且不 计息 ,因 此账 面余额 即为 未折 现的 合约 到期现 金流 量。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值或未来 现金流量因所处市场各类 价格因素的变动而 发生波 动的 风险 ,包 括利 率风险 、外 汇风 险和 其他 价格风 险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的 公允价值或现金流量受市 场利率变动而发生波动的 风险。利率敏感性 金融工具均面临由于市场 利率上升而导致公允价值 下降的风险,其中浮动利 率类金融工具还面临每 个付息 期间 结束 根据 市场 利率重 新定 价时 对于 未来 现金流 影响 的风 险。 本基金主要投资于银行间 同业市场交易的固定收益 品种,因此存在相应的利 率风险。本基金的 基金管理人每日通过“影 子定价”对本基金面临的 市场风险进行监控,定期 对本基金面临的利率敏 感性缺 口进 行监 控, 并通 过调整 投资 组合 的久 期等 方法对 上述 利率 风险 进行 管理。


7.4.13.4.1.1 利率风险敞 口 单位: 人民 币元 本 期末 2013 年 12 月31 日 6 个月 以内 6 个月-1 年 1-5 年 不 计息 合计 资产








银行存款 8,882,571,940.35 - - - 8,882,571,940.35 结算备付金 - - - - - 存出保证金 - - - - - 交易性金融资产 4,537,325,691.11 329,765,414.94 - - 4,867,091,106.05 衍生金融资产 - - - - - 买入返售证券 5,334,847,728.17 - - - 5,334,847,728.17 应收证券清算款 - - - 156,922,877.90 156,922,877.90 应收利息 - - - 129,943,709.62 129,943,709.62 应收股利 - - - - - 应收申购款 1,269,574,320.00 - - 153,335,120.47 1,422,909,440.47 其他资产 - - - - - 资产总计 20,024,319,679.63 329,765,414.94 - 440,201,707.99 20,794,286,802.56 负债








卖出回购金融资产款 592,928,870.60 - - - 592,928,870.60 应付证券清算款 - - - - - 应付赎回款 - - - 316,470.67 316,470.67 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 46 页共 56 页 应付管理人报酬 - - - 5,245,390.64 5,245,390.64 应付托管费 - - - 1,589,512.30 1,589,512.30 应付销售服务费 - - - 693,936.48 693,936.48 应付交易费用 - - - 99,876.97 99,876.97 应交税费 - - - - - 应付利息 - - - 85,241.79 85,241.79 应付利润 - - - 48,721,345.87 48,721,345.87 其他负债 - - - 122,866.23 122,866.23 负债总计 592,928,870.60 - - 56,874,640.95 649,803,511.55 利率敏感度缺口 19,431,390,809.03 329,765,414.94 - 383,327,067.04 20,144,483,291.01 上 年度末 2012 年 12 月31 日 6 个月 以内 6 个月-1 年 1-5 年 不 计息 合计 资产








银行存款 16,295,970,126.30 - - - 16,295,970,126.30 结算备付金 - - - - - 存出保证金 - - - 160,714.29 160,714.29 交易性金融资产 6,297,501,913.78 6,159,978,511.94 - - 12,457,480,425.72 买入返售金融资产 1,666,283,739.42 - - - 1,666,283,739.42 应收证券清算款 - - - - - 应收利息 - - - 356,376,402.85 356,376,402.85 应收申购款 2,418,315,152.37 - - 295,675,741.83 2,713,990,894.20 资产总计 26,678,070,931.87 6,159,978,511.94 - 652,212,858.97 33,490,262,302.78 负债








卖出回购金融资产款 3,174,255,872.45 - - - 3,174,255,872.45 应付证券清算款 - - - - - 应付赎回款 - - - 80,551.62 80,551.62 应付管理人报酬 - - - 7,993,003.57 7,993,003.57 应付托管费 - - - 2,422,122.30 2,422,122.30 应付销售服务费 - - - 1,469,984.47 1,469,984.47 应付交易费用 - - - 140,825.91 140,825.91 应交税费 - - - - - 应付利息 - - - 853,173.24 853,173.24 应付利润 - - - 52,395,702.69 52,395,702.69 其他负债 - - - 69,634.16 69,634.16 负债总计 3,174,255,872.45 - - 65,424,997.96 3,239,680,870.41 利率敏感度缺口 23,503,815,059.42 6,159,978,511.94 - 586,787,861.01 30,250,581,432.37 注:表 中所 示为 本基 金资 产及负 债的 账面 价值 ,并 按照合 约规 定的 利率 重新 定价日 或到 期日 孰早 者 予以分 类。 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 47 页共 56 页 7.4.13.4.1.2 利率风险的 敏感性分析 假设 1. 该 利率 敏感 性分 析基 于 本基金 于资 产负 债表 日的 利率风 险状 况; 2. 该利 率敏 感性 分析 假定所 有 期限 利率 均以 相同 幅度 变动 25 个 基点 ,且 除利率 之 外的 其他市 场变 量保 持不 变; 3. 该 利率 敏感 性分 析并 未 考虑管 理层 为减 低利 率风 险而可 能采 取的 风险 管理 活动; 4.银行 存款 、结 算备 付金 、存出 保证 金和 部分 应收 申购款 均以 活期 存款 利率 计息, 假定 利率变 动仅 影响 该类 资产 的未来 收益 ,而 对其 本身 的公允 价值 无重 大影 响; 买入返 售金 融资产 的利 息收 益和 卖出 回购金 融资 产款 的利 息支 出在交 易时 已确 定, 不受 利率变 化影 响; 分析 相关风 险变 量的 变动 对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响金 额( 单位 :人 民币 万元) 本期末 2013 年 12 月 31 日 上年度 末 2012 年 12 月 31 日 市场利 率上 升25 个基 点 减 少约 246 减 少约 1,508 市场利 率下 降25 个基 点 增 加约 247 增 加约 1,514


7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的 公允价值或未来现金流量 因外汇汇率变动而发生波 动的风险。本基金 的所有 资产 及负 债以 人民 币计价 ,因 此无 重大 外汇 风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外 的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金主 要投资于银行间同业市场 交易的固定收益品种, 因此无 重大 其他 价格 风险 。 7.4.14 有助于理解和 分析 会计报表需要说明的 其他 事项 1、 承诺 事项


截至资 产负 债表 日, 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。 2、 其他 事项


截至资 产负 债表 日, 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。 3、财 务报 表的 批准


本 财 务报 表已于 2014 年3 月27 日经 本基 金的 基金 管 理人批 准。 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 48 页共 56 页 §8


投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情 况 金额单 位: 人民 币元 序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比 例(% ) 1 固定收 益投 资 4,867,091,106.05 23.41 其中: 债券 4,867,091,106.05 23.41








资产 支持 证券 - - 2 买入返 售金 融资 产 5,334,847,728.17 25.66 其 中: 买断 式回 购的 买入返 售 金融 资产 418,600,308.15 2.01 3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 8,882,571,940.35 42.72 4 其他各 项资 产 1,709,776,027.99 8.22 5 合计 20,794,286,802.56 100.00 8.2 债券回购融资情况 序号 项目 占基金 资产 净值 比例 (% ) 1 报告期 内债 券回 购融 资余 额 4.33 其中: 买断 式回 购融 资 - 序号 项目 金额 占基金 资产 净值 的比 例 (%) 2 报告期 末债 券回 购融 资余 额 592,928,870.60 2.94 其中: 买断 式回 购融 资 - - 注:报 告期 内债 券回 购融 资余额 占基 金资 产净 值的 比例为 报告 期内 每个 交易 日融资 余额 占资 产净 值 比例的 简单 平均 值。 债券正回购的资金余 额超 过基金资产净值的20%的 说明 在本报 告期 内本 货币 市场 基金债 券正 回购 的资 金余 额未超 过资 产净 值 的20% 。 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 49 页共 56 页 8.3 基金投资组合平均剩 余期限 8.3.1 投资组合平均剩余 期限基本情况 项目 天数 报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限


47 报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 157 报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 46 报告期内投资组合平 均剩 余期限超过180 天情况说 明 本报告 期内 本货 币市 场基 金投资 组合 平均 剩余 期限 未超 过180 天。 8.3.2 期末投资组合平均 剩余期限分布比例 序号 平均剩 余期 限 各期限 资产 占基 金资 产净 值的比 例( %) 各期限 负债 占基 金资 产净 值的比 例( %) 1 30 天以 内 63.77 2.94 其中: 剩余 存续 期超 过 397 天的 浮动利 率债 6.89 - 2 30 天( 含)—60 天 7.54 - 其中: 剩余 存续 期超 过 397 天的 浮动利 率债 0.39 - 3 60 天( 含)—90 天 8.97 - 其中: 剩余 存续 期超 过 397 天的 浮动利 率债 2.14 - 4 90 天( 含)—180 天 13.60 - 其中: 剩余 存续 期超 过 397 天的 浮动利 率债 - - 5 180 天( 含)—397 天 (含) 1.64 - 其中: 剩余 存续 期超 过 397 天的 浮动利 率债 - - 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 50 页共 56 页 合计 95.52 2.94 8.4 期末按债券品种分类 的债券投资组合 金额单 位: 人民 币元 序号 债券品 种 摊余成 本 占基金 资产 净值 比例( %) 1 国家债 券 - - 2 央行票 据 - - 3 金融债 券 2,947,873,661.43 14.63 其中: 政策 性金 融债 2,947,873,661.43 14.63 4 企业债 券 - - 5 企业短 期融 资券 1,919,217,444.62 9.53 6 中期票 据 - - 7 其他 - - 8 合计 4,867,091,106.05 24.16 9 剩 余 存续 期超过 397 天的 浮动利 率债 券 1,897,336,068.23 9.42 8.5 期末按摊余成本占基 金资产净值比例大小 排名 的前十名债券投资明 细 金额单 位: 人民 币元 序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本 占基金 资产 净 值比例 (% ) 1 110221 11 国开 21 5,900,000 587,944,840.51 2.92 2 110402 11 农发 02 4,400,000 438,552,332.63 2.18 3 090205 09 国开 05 3,700,000 370,887,936.28 1.84 4 041358045 13 中铝 业 CP002 3,000,000 300,007,985.72 1.49 5 100209 10 国开 09 2,600,000 260,798,602.15 1.29 6 110206 11 国开 06 2,200,000 220,063,831.18 1.09 7 130311 13 进出 11 1,900,000 189,959,801.80 0.94 8 090407 09 农发 07 1,500,000 150,382,065.08 0.75 9 090213 09 国开 13 1,300,000 130,679,357.67 0.65 10 041353034 13 武钢 CP002 1,200,000 120,001,462.00 0.60 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 51 页共 56 页 8.6“影子定价”与“ 摊余 成本法”确定的基金 资产 净值的偏离 项目 偏离情 况 报告期 内偏 离度 的绝 对值 在0.25(含)-0.5%间的 次数 11 报告期 内偏 离度 的最 高值 0.1825% 报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.2939% 报告期 内每 个交易 日偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.1208% 8.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排名 的所有资产支持证券 投资 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。 8.8 投资组合报告附注 8.8.1 基金计价方法说明 本基金估值采用摊余成本 法计价,即估值对象以买 入成本列示,按票面利率 或商定利率每日计 提应收 利息 ,并 按实 际利 率法在 其剩 余期 限内 摊销 其买入 时的 溢价 或折 价。 本基金采用 1.00 元固定单位净值交易方式,自基 金成立日起每日将实现的 基金净收益分配给 基金持 有人 ,并 按月 结转 到投资 人基 金账 户。 8.8.2 本报告期内,本基 金持有剩余期限小于 397 天但剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券的 摊 余成本均未超过当日 基金 资产净值的20%。 8.8.3 本基 金投资的前十 名证券的发行主体本期没 有出现被监管部门立案调 查,或在报告编制日 前 一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。 8.8.4 期末其他各项资产 构成 单位: 人民 币元 序号 名称 金额 1 存出保 证金 - 2 应收证 券清 算款 156,922,877.90 3 应收利 息 129,943,709.62 4 应收申 购款 1,422,909,440.47 5 其他应 收款 - 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 52 页共 56 页 6 待摊费 用 - 7 其他 - 8 合计 1,709,776,027.99 8.8.5 其他需说明的重要 事项 由于计 算中 四舍 五入 的原 因,本 报告 分项 之和 与合 计项之 间可 能存 在尾 差。 §9


基金份额持有人信 息 9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构 份额单 位: 份 份额级别 持有人户数 ( 户) 户均持有的基金 份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例 中银货币 A 36,017 66,438.77 162,394,209.56 6.79% 2,230,531,081.77 93.21% 中银货币 B 161 110,258,124.22 17,308,016,708.52 97.50% 443,541,291.16 2.50% 合计 36,178 556,815.84 17,470,410,918.08 86.73% 2,674,072,372.93 13.27% 注: 分级基 金机 构/ 个 人投资 者 持有 份额 占总 份额 比例 的 计算 中, 对下 属分 级基 金, 比 例的 分母 采用 各自级 别的 份额 , 对 合计 数, 比 例的 分母 采用 下属 分级基 金份 额的 合计 数 ( 即期末 基金 份额 总额 ) 。 9.2 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况 项目 份额级 别 持有份 额总 数( 份) 占基金 总份 额比 例 基金管理人所有从业人员持 有本基 金 中银货 币 A 1,071,997.10 0.0448% 中银货 币 B - - 合计 1,071,997.10 0.0053% 注:1、 分级 基金 管理 人的 从业人 员持 有基 金占 基金 总份额 比例 的计 算中 , 对 下属分 级基 金, 比例 的 分母采 用各 自级 别的 份额 ,对合 计数 ,比 例的 分母 采用下 属分 级基 金份 额的 合计数 (即 期末 基金 份 额总额 )。 2、 截 止本 报告 期末 , 本 基 金管理 人高 级管 理人 员、 基金投 资和 研究 部门 负责 人持有 本基 金份 额总 量 的数量 区间 为0 ;本 基金 基金经 理持 有本 基金 份额 总量的 数量 区间 为0 。 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 53 页共 56 页 §10


开放式基金份额变 动 单位: 份 项目 中银货 币 A 中银货 币 B 本报告 期期初 基金 份额 总额 5,204,725,417.29 25,045,856,015.08 本报告 期基金 总申 购份 额 23,235,842,861.83 100,781,815,737.03 减:本报 告期 基金 总赎 回份 额 26,047,642,987.79 108,076,113,752.43 本报告 期基金 拆分 变动 份额 - - 本报告 期期末 基金 份额 总额 2,392,925,291.33 17,751,557,999.68 注:申 购含 红利 再投 、转 换入及 分级 份额 调增 份额 ;赎回 含转 换出 及分 级份 额调减 份额 。 §11


重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会 决议 本报告 期内 没有 召开 基金 份额持 有人 大会 。 11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动 本报告期内,经本基金管 理人董事会审议通过,宁 敏女士不再担任本基金管 理人副执行总裁职 务,相 关事 项已 向中 国证 券投资 基金 业协 会备 案, 详情参 见 2013 年 8 月 20 日刊登 的《 中银 基金 管 理有限 公司 关于 高级 管理 人员变 更的 公告 》 。 本报告 期内 , 经本 基金 管 理人董 事会 审议 通过, 聘 任张家 文先 生担 任本 基金 管理人 副执 行总 裁。 张家文 先生 的基 金行 业高 级管理 人员 任职 资格 已经 中国证 券投 资基 金业 协会 备案 , 详 情参 见2013 年 11 月6 日刊 登的 《中 银基金 管 理有 限公 司关 于副 总经 理 变更 事宜 的公 告》 。 本报告期内,本基金管理 人原职工监事陈宇先生因 个人原因离任,由本公司 基金运营部总经理 乐妮女 士担 任职 工监 事, 乐妮女 士的 简历 详见 本基 金最新 披露 的招 募说 明书 。 本报告 期内 ,基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 无重 大人事 变动 。 11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼 本报告 期内 没有 发生 涉及 基金管 理人 、基 金财 产、 基金托 管业 务的 诉讼 。 11.4 基金投资策略的改变 本报告 期内 基金 投资 策略 没有发 生改 变。 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 54 页共 56 页 11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况 本报告期内,本基金管理 人改聘了为基金进行审计 的会计师事务所,为基金 进行审计的会计师 事务所 由普 华永 道中 天会 计师事 务所 股份 有限 公司 变更为 安永 华明 会计 师事 务所( 特殊 普通 合伙 ) , 报告期 内本 基金 应支 付给 会计师 事务 所的 报酬 为110,000.00 元, 目前 事务 所 已为本 基金 提供 审计 服 务 的 连续 年限为 1 年。 11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况 本报告 期内 管理 人、 托管 人及其 高级 管理 人员 没有 受到监 管部 门稽 查或 处罚 。 11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券 公司 交易单元进行股票投 资 及 佣金支付情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 交易 单元 数量 股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注 成交金 额 占当期 股 票成交 总 额的比 例 佣金 占当期 佣 金总量 的 比例 中银证 券 1 - - - - - 招商证 券 1 - - - - - 注:1. 专用 交易 单元 的选 择标准 和程 序: 根据 中国 证监会 《关 于加 强证 券投 资基金 监管 有关 问题 的 通知》 (证 监基 字[1998]29 号) 及 《 关于 完善 证券 投资基 金交 易席 位制 度有 关问题 的通 知》 (证 监 基金字[2007]48 号) 有关规 定, 本 公司 租用 证券 公司 专 用交 易单 元的 选择 标准 主 要包 括: 券商 基本 面评价 (财 务状 况、 经营 状况) 、券 商研 究机 构评 价(报 告质 量、 及时 性和 数量) 、券 商每 日信 息 评价( 及时 性和 有效 性) 和券商 协作 表现 评价 等方 面。本 公司 租用 证券 公司 专用交 易单 元的 选择 程 序:首 先根 据租 用证 券公 司专用 交易 单元 的选 择标 准形成 《券 商研 究所 服务 质量评 分表 》, 然后 根 据评分 高低 进行 选择 基金 专用交 易单 元并 与其 签订 交易单 元租 用协 议。 2.报告 期内 租用 证券 公司 交易单 元的 变更 情况 :无 。 11.7.2 基金租用证券 公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 债券交 易 回购交 易 权证交 易 成交金 额 占当期 债券 成交总 额的 比例 成交金 额 占当期 回购 成交总 额的 比例 成交金 额 占当期 权证 成交总 额的 比例 中银证 券 - - 45,842,600,000.00 100.00% - - 招商证 券 - - - - - - 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 55 页共 56 页 11.8 偏离度绝对值超过0.5% 的情况 无。 11.9 其他重大事件 序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期 1 中银货 币市 场证 券投 资基 金更新 招募 说明 书 (2013 年第 1 号) www.bocim.com 2013-01-21 2 中银货 币市 场证 券投 资基 金更新 招募 说明 书 摘要(2013 年第 1 号) 《上海 证券 报》 、 《 中国 证 券报》 、 www.bocim.com 2013-01-21 3 中银货 币市 场证 券投 资基 金2012 年第 4 季度 报告 《上海 证券 报》 、 《 中国 证 券报》 、 www.bocim.com 2013-01-22 4 关于中 银货 币市 场证 券投 资基金 春节 假期 前 暂停申 购、 转换 转入 及定 期 定额投 资业 务的 公 告 《上海 证券 报》 、 《 中国 证 券报》 、 www.bocim.com 2013-02-05 5 中银货 币市 场证 券投 资基 金2012 年年 度报 告 www.bocim.com 2013-03-30 6 中银货 币市 场证 券投 资基 金2012 年年 度报 告 摘要 《上海 证券 报》 、 《 中国 证 券报》 、 www.bocim.com 2013-03-30 7 中银货 币市 场证 券投 资基 金2013 年第 1 季度 报告 《上海 证券 报》 、 《 中国 证 券报》 、 www.bocim.com 2013-04-20 8 关于中 银货 币市 场证 券投 资基金 劳动 节假 期 前 暂 停申 购、 转换 转入 及定期 定 额投 资业 务的 公告 《上海 证券 报》 、 《 中国 证 券报》 、 www.bocim.com 2013-04-24 9 中银基 金管 理有 限公 司旗 下基金 改聘 会计 师 事务所 公告 《上海 证券 报》 、 《 中国 证 券报》 、 www.bocim.com 2013-06-01 10 关于中 银货 币市 场证 券投 资基金 端午 节假 期 前 暂 停申 购、 转换 转入 及定期 定 额投 资业 务的 公告 《上海 证券 报》 、 《 中国 证 券报》 、 www.bocim.com 2013-06-04 11 中银货 币市 场证 券投 资基 金2013 年第 2 季度 报告 《上海 证券 报》 、 《 中国 证 券报》 、 www.bocim.com 2013-07-17 12 中银货 币市 场证 券投 资基 金更新 招募 说明 书 (2013 年第 2 号) www.bocim.com 2013-07-22 13 中银货 币市 场证 券投 资基 金更新 招募 说明 书 摘要(2013 年第 2 号) 《上海 证券 报》 、 《 中国 证 券报》 、 www.bocim.com 2013-07-22 14 中银货 币市 场证 券投 资基 金2013 年半 年度 报 告摘要 《上海 证券 报》 、 《 中国 证 券报》 、 www.bocim.com 2013-08-28 15 中银货 币市 场证 券投 资基 金2013 年半 年度 报 告 www.bocim.com 2013-08-28 16 中银基 金管 理有 限公 司关 于放开 港澳 台居 民 开立证 券投 资基 金账 户的 公告 《上海 证券 报》 、 《 中国 证 券报》 、 www.bocim.com 2013-08-30 17 关于中 银货 币市 场证 券投 资基金 中秋 节假 期 前 暂 停申 购、 转换 转入 及定期 定 额投 资业 务的 公告 《上海 证券 报》 、 《 中国 证 券报》 、 www.bocim.com 2013-09-16 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2013 年年 度报 告 第 56 页共 56 页 18 关于中 银货 币市 场证 券投 资基金 国庆 节假 期 前 暂 停申 购、 转换 转入 及定期 定 额投 资业 务的 公告 《上海 证券 报》 、 《 中国 证 券报》 、 www.bocim.com 2013-09-26 19 中银货 币市 场证 券投 资基 金2013 年第 3 季度 报告 《上海 证券 报》 、 《 中国 证 券报》 、 www.bocim.com 2013-10-25 20 中银基 金管 理有 限公 司关 于增加 南洋 商业 银 行为旗 下部 分基 金销 售机 构并参 加南 洋商 业 银行费 率优 惠活 动的 公告 《上海 证券 报》 、 《 中国 证 券报》 、 www.bocim.com 2013-11-14 21 中银基 金管 理有 限公 司关 于开通 网上 直销 货 币 基金 T+0 快速 赎回 业务 的公告 《上海 证券 报》 、 《 中国 证 券报》 、 www.bocim.com 2013-11-16 22 中银基 金管 理有 限公 司关 于新增 交通 银行 股 份有限 公司 直销 账户 的公 告 《上海 证券 报》 、 《 中国 证 券报》 、 www.bocim.com 2013-12-02 §12


备查文件目录 12.1 备查文件目录 1、中 国证 监会 批准 中银 货 币市场 证券 投资 基金 募集 的文件 ; 2、 《中 银货 币市 场证 券投 资基金 基金 合同 》 ; 3、 《中 银货 币市 场证 券投 资基金 托管 协议 》 ; 4、 《中 银货 币市 场证 券投 资基金 招募 说明 书》 ; 5、 基金 管理 人业 务资 格批件 、 营业 执照 、公 司章 程; 6、基 金托 管人 业务 资格 批 件、营 业执 照; 7、 报告 期内 在指 定报 刊上披 露 的各 项公 告; 8、中 国证 监会 要求 的其 他 文件。 12.2 存放地点 基金管 理人 和基 金托 管人 的办公 场所 ,部 分文 件同 时登载 于基 金管 理人 互联 网站。 12.3 查阅方式 投资者可登录基金管理人 互联网站查阅,或在营业 时间内至基金管理人或基 金托管人的办公场 所免费 查阅 。 中银基金管理有限公 司 二〇一四年三月二十 八日