易方达沪深 300 医 药 卫生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券
投资基金
2013 年 年 度报 告 摘要
2013 年 12 月 31 日
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
送出日期：二〇一四年三月二十八日
易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告摘要
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§1 重要提示
基 金管 理人 的董 事会、 董事 保证 本报 告所 载资料 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或重 大遗 漏， 并对
其 内容 的真实 性、 准确性和 完整 性承担 个别 及连带的 法律 责任。 本年 度报告已 经三 分之二 以上 独立董
事签字 同意 ，并 由董 事长 签发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合 同规 定， 于 2014 年 3 月 24 日复 核了 本报 告
中 的财 务指标 、净 值表现、 利润 分配情 况、 财务会计 报告 、投资 组合 报告等内 容， 保证复 核内 容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基 金的 过往 业绩 并不代 表其 未来 表现 。投 资有风 险， 投资 者在 作出 投资决 策前 应仔 细阅 读本 基金
的招募 说明 书及 其更 新。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
本 报告 中财 务资 料已经 审计 。普 华永 道中 天会计 师事 务所 （特 殊普 通合伙 ）为 本基 金出 具了 标准
无保留 意见 的审 计报 告， 请投资 者注 意阅 读。
本报告 期 自 2013 年 9 月 23 日起 至 12 月 31 日 止。
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 易方达 沪 深 300 医药 ETF
基金主 代码 512010
交易代 码
512010
基金运 作方 式 交易型 开放 式（ETF ）
基金合 同生 效日 2013 年 9 月 23 日
基金管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 281,173,734 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 上海证 券交 易所
上市日 期 2013 年 10 月 28 日
2.2 基金产品说明
投资目 标 紧密跟 踪标 的指 数， 追求 跟踪偏 离度 和跟 踪误 差的 最小化 。
投资策 略
本基金主 要采 取完全 复制 法，即完 全按 照标的 指数 的成份 股组成 及
其权重构 建基 金股票 投资 组合，并 根据 标的指 数成 份股及 其权重 的
变动进行 相应 调整。 但在 因特殊情 形导 致基金 无法 完全投 资于标 的
指数成份 股时 ，基金 管理 人将采取 其他 指数投 资技 术适当 调整基 金
投资组 合， 以达 到紧 密跟 踪标的 指数 的目 的。
业绩比 较基 准 沪深300 医药 卫生 指数
风险收 益特 征
本基金属 股票 型基金 ，预 期风险与 预期 收益水 平高 于混合 型基金 、
债券型 基 金与 货币市 场基 金。本基 金为 指数型 基金 ，主要 采用完 全
复制法跟 踪标 的指数 的表 现，具有 与标 的指数 所代 表的市 场组合 相
似的风 险收 益特 征。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 易方达 基金 管理 有限 公司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 张南 田青
联系电 话 020-38797888 010-67595096
电子邮 箱 csc@efunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电话 400 881 8088 010-67595096
传真 020-38799488 010-66275853
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2.4 信息披露方式
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.efunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点
广 州 市 天 河 区 珠 江 新 城 珠 江 东 路30 号 广 州 银 行
大厦43 楼
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和 财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2013 年9 月23 日（基金合同生效日）至 2013 年 12 月 31 日
本期已 实现 收益 -12,864,646.17
本期利 润 -23,213,174.69
加权平均基金份额本期利
润
-0.0587
本期基 金份 额净 值增 长率 -3.93%
3.1.2 期末数据和指标 2013 年末
期末可供分配基金份额利
润
-0.0393
期末基 金资 产净 值 270,118,954.94
期末基 金份 额净 值 0.9607
注： 1.所 述基 金业 绩指 标不 包括持 有人 认购 或交 易基 金的各 项费 用， 计入 费用 后实际 收益 水平 要 低
于所列 数字 。
2.本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他 收入 （不 含公 允价 值变动 收益 ） 扣 除相 关
费用后 的余 额， 本期 利润 为本期 已实 现收 益加 上本 期公允 价值 变动 收益 。
3.本基 金合 同于 2013 年 9 月 23 日生 效， 合同 生效 当 期的相 关数 据和 指标 按实 际存续 期计 算。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长 率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值
增长率①
份额净 值 增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 -4.18% 1.13% -4.72% 1.26% 0.54% -0.13%
过去六 个月 - - - - - -
过去一 年 - - - - - -
过去三 年 - - - - - -
过去五 年 - - - - - -
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自基金合同
生效起 至今
-3.93% 1.08% 0.96% 1.31% -4.89% -0.23%
3.2.2 自 基金 合同 生效 以来基 金 份额 累计 净值 增长 率变 动 及其 与同 期业 绩比 较基 准 收益 率变 动的 比
较
易方达 沪 深 300 医药 卫生 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
（2013 年9 月 23 日至 2013 年 12 月 31 日）
注：1. 本基 金合 同 于2013 年 9 月 23 日生 效， 截至 报 告期末 本基 金合 同生 效未 满一年 。
2. 按基 金合 同和招 募说 明书 的约 定， 本基金 的建 仓期 为三 个月 ， 建仓 期结 束时 各项 资产 配置比例符
合基金 合同 （第 十四 部分 二、投 资范 围和 五、 投资 限制） 的有 关约 定。
3.自基 金合 同生 效至 报告 期末， 基金 份额 净值 增长 率为-3.93% ，同 期业 绩比 较基准 收益 率 为 0.96% 。
3.2.3 自基金合同生效以来 基金每年净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
易方达 沪 深 300 医药 卫生 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金
自基金 合同 生效 以来 每年 净值增 长率 图
易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告摘要
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注：本 基金 合同 生效 日为 2013 年 9 月 23 日， 合同 生效当 年期 间的 相关 数据 和指标 按实 际存 续 期 计
算。
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
本基金 自 基 金合 同生 效日 （2013 年 9 月 23 日 ）至 本报告 期末 未发 生利 润分 配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号 文批 准， 易方 达 基金管 理有 限公 司成 立于 2001 年 4 月 17 日，
注册资 本 1.2 亿 元。 截至 2013 年 12 月 31 日， 公司 的股东 为广 东粤 财信 托有 限公司 、广 发证 券股 份有
限 公司 、盈峰 投资 控股集团 有限 公司、 广东 省广晟资 产经 营有限 公司 和广州市 广永 国有资 产经 营有限
公司。 公司 现有 全国 社保 基金投 资管 理人 、企 业年 金投资 管理 人、QDII 和特定资产 管理 业务 资格 。
自 成立 以来 ，易 方达基 金管 理有 限公 司秉 承“取 信于 市场 ，取 信于 社会” 的宗 旨， 坚持 “在 诚信
规 范的 前提下 ，通 过专业化 运作 和团队 合作 实现持续 稳健 的增长 ”的 经营理念 ，努 力以规 范的 运作、
良好的 业绩 和优 质的 服务 ，为投 资者 创造 最佳 的回 报。
截至 2013 年 12 月 31 日 ， 易方达 基金 管理 有限 公司 共管 理 1 只 封闭 式基 金 、54 只开 放式 基金 。 封
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闭 式基 金有科 瑞证 券投资基 金； 开放式 基金 有易方达 平稳 增长证 券投 资基金、 易方 达策略 成长 证券投
资基金 、 易方 达 50 指 数证 券投资 基金 、 易方 达积 极 成长证 券投 资基 金 、 易 方 达货币 市场 基金 、 易方 达
稳健收 益债 券 型 证券 投资 基金、 易方 达深 证 100 交 易型开 放式 指数 基金 、易 方达价 值精 选股 票型 证 券
投 资基 金、易 方达 策略成长 二号 混合型 证券 投资基金 、易 方达价 值成 长混合型 证券 投资基 金、 易方达
科讯股 票型 证券 投资 基金 、 易方 达增 强回 报债 券型 证券投 资基 金、 易方 达中 小盘股 票型 证券 投资 基金 、
易 方达 科汇灵 活配 置混合型 证券 投资基 金、 易方达科 翔股 票型证 券投 资基金、 易方 达行业 领先 企业股
票型证 券投 资基 金、 易方 达沪 深 300 交易 型开 放式 指数发 起式 证券 投资 基金 联接基 金 、 易方 达深 证 100
交 易型 开放式 指数 证券投资 基金 联接基 金、 易方达亚 洲精 选股票 型证 券投资基 金、 易 方达 上证 中盘交
易 型开 放式指 数证 券投资基 金、 易方达 上证 中盘交易 型开 放式指 数证 券投资基 金联 接基金 、易 方达消
费 行业 股票型 证券 投资基金 、易 方达岁 丰添 利债券型 证券 投资基 金、 易方达医 疗保 健行业 股票 型证券
投资基 金、易 方达 黄金主 题证券 投资基 金（LOF ） 、 易方达 安心回 报债 券型证 券投资 基金、 易方 达资 源
行 业股 票型证 券投 资基金、 易方 达创业 板交 易型开放 式指 数证券 投资 基金、易 方达 创业板 交易 型开放
式 指数 证券投 资基 金联接基 金、 易方达 双债 增强债券 型证 券投资 基金 、易方达 纯债 债券型 证券 投资基
金 、易 方达标 普全 球高端消 费品 指数增 强型 证券投资 基金 、易 方 达永 旭添利定 期开 放债券 型证 券投资
基 金、 易方达 恒生 中国企业 交易 型开放 式指 数证券投 资基 金、易 方达 恒生中国 企业 交易型 开放 式指数
证 券投 资基金 联接 基金、易 方达 中小板 指数 分级证券 投资 基金、 易方 达中债新 综合 债券指 数发 起式证
券投资 基金 （LOF ） 、 易方 达月月 利理 财债 券型 证券 投资基 金 、 易 方达 双月 利 理财债 券型 证券 投资 基金 、
易方达 天天 理财 货币 市场 基金、 易方 达沪 深 300 交 易型开 放式 指数 发起 式证 券投资 基金 、易 方达 保 证
金收益 货币 市场 基金 、易 方达信 用债 债券 型证 券投 资基金 、易 方达 沪深 300 量化增 强证 券投 资基 金 、
易方达 纯债 1 年 定期 开放 债券型 证券 投资 基金 、易 方达高 等级 信用 债债 券型 证券投 资基 金、 易方 达 裕
丰回报 债券 型证 券投 资基 金、易 方达 投资 级信 用债 债券型 证券 投资 基金 、易 方达沪 深 300 医 药卫 生 交
易 型开 放式指 数证 券投资基 金、 易方达 易理 财货币市 场基 金、易 方达 聚盈分级 债券 型发起 式证 券投资
基 金、 易方达 新兴 成长混合 型证 券投资 基金 、易方达 黄金 交易型 开放 式基金、 易方 达裕惠 回报 债券型
证券投 资基 金。 同时 ， 公 司还管 理着 多个 全国 社保 基金、 企业 年金 基金 和特 定客户 资产 管理 投资 组 合 。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组） 及基金经理 助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期限 证券从 业
年限
说明
任职日 期
离任日
期
林飞 本基金 2013-09-23 - 10 年 博士研究生 ，曾任 融通基 金管理
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的基金
经理、
易方达
50 指数
证券投
资基金
的基金
经理、
易方达
深证
100 交
易型开
放式指
数基金
的基金
经理、
易方达
深证
100 交
易型开
放式指
数证券
投资基
金联接
基金的
基金经
理、易
方达沪
深 300
交易型
开放式
指数发
起式证
券投资
基金的
基金经
理、易
方达资
产管理
（香
港）有
限公司
基金经
理、指
有限公 司研 究员 、 基金 经理 助理，
易方达基金 管理有 限公司 基金经
理助理、指 数与量 化投资 部总经
理助理、指 数与量 化投资 部副总
经理、 易方 达沪 深 300 指 数证券
投资基 金的 基金 经理 。
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数与量
化投资
部总经
理
余海燕
本基金
的基金
经理
2013-09-23 - 8 年
硕 士 研 究 生 ， 曾 任 汇 丰 银 行
Consumer Credit Risk 信 用风险
分析师，华 宝兴业 基金管 理有限
公司分析师 、基金 经理助 理、基
金经理，易 方达基 金管理 有限公
司投资 发展 部产 品经 理。
注：1. 此处 的“ 任职 日期 ”为基 金合 同生 效之 日， “ 离任日 期” 为公 告确 定的 解聘日 期。
2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情 况的 说明
本 报告 期内 ，本 基金管 理人 严格 遵守 《证 券投资 基金 法》 等有 关法 律法规 及基 金合 同、 基金 招募
说 明书 等有关 基金 法律文件 的规 定，以 取信 于市场、 取信 于社会 投资 公众为宗 旨， 本着诚 实信 用、勤
勉 尽责 的原则 管理 和运用基 金资 产，在 控制 风险的前 提下 ，为基 金份 额持有人 谋求 最大利 益。 在本报
告期内 ，基 金运 作合 法合 规，无 损害 基金 份额 持有 人利益 的行 为。
4.3 管理人对报告期内 公 平交 易 情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
公司根 据 《证 券投 资基 金 管理公 司公 平交 易制 度指 导意见 》 等法 规制 定了 《 公平交 易制 度》 ， 内容
主 要包 括公平 交易 的适用 范 围、 公平交 易的 原则和内 容、 公平交 易的 实现措施 和交 易执行 程序 、反向
交易控 制、 公平 交易 效果 评估及 报告 等。
公 平交 易制 度所 规范的 范围 涵盖 旗下 各类 资产组 合， 围绕 境内 上市 股票、 债券 的一 级市 场申 购、
二 级市 场交易 （含 银行间市 场） 等投资 管理 活动，贯 穿投 资授权 、研 究分析、 投资 决策、 交易 执行、
业 绩评 估等各 个环 节。公平 交易 的原则 包括 ：集中交 易原 则、机 制公 平原则、 公平 协调原 则、 及时评
估反馈 原则 。
公 平交 易的 实现 措施和 执行 程序 主要 包括 ：通过 建立 规范 的投 资决 策机制 、共 享研 究资 源和 投资
品 种备 选库为 投资 人员提供 公平 的投资 机会 ；规范投 资人 员的指 令下 达方式， 以确 保同一 投资 人员管
理 的不 同组合 得到 公平对待 ；建 立集中 交易 制度，交 易系 统具备 公平 交易功能 ，对 于满足 公平 交易执
行条件 的同 向指 令， 系统 将自动 启用 公平 交易 功能 ， 按照 交易 公平 的原 则合 理分配 各投 资指 令的 执行 ；
根 据交 易所场 内竞 价交易和 非公 开竞价 交易 的不同特 点分 别设定 合理 的交易执 行程 序和分 配机 制，通
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过 系统 与人工 控制 相结合的 方式 ，力求 确保 所有投资 组合 在交易 机会 上得到公 平、 合理对 待； 建立事
中和事 后的 同向 交易 、异 常交易 监控 分析 机制 ，对 于发现 的异 常问 题要 求投 资组合 经理 解释 说明 。
公 司严 格按 照法 律法规 的要 求禁 止旗 下管 理的不 同投 资组 合之 间各 种可能 导致 不公 平交 易和 利益
输 送的 反向交 易行 为。对于 旗下 投资组 合之 间（纯被 动指 数基金 除外 ）确因投 资策 略或流 动性 管理等
需要而进行的反向 交易， 投资人员须提供充 分的投 资决策依据，并经 发起反 向申请方的首席投 资官/ 投
资总监 审批 、集 中交 易室 审核确 认方 可执 行。
公 司通 过定 期或 不定期 的公 平交 易效 果评 估报告 机制 ，并 借助 相关 技术系 统， 使投 资和 交易 人员
能 及时 了解各 组合 的公平交 易执 行状况 ，持 续督促公 平交 易制度 的落 实执行， 并不 断在实 践中 检验和
完善公 平交 易制 度。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
本报告 期内 ， 上 述公 平交 易制度 和控 制方 法总 体执 行情况 良好 。
公司风 险管 理部 与监 察部 合作， 利用 统计 分析 的方 法和工 具， 按照 不同 的时 间窗口 （包 括当 日内 、
3 日内 、5 日内） ， 对 我司 旗下所 有投 资组 合 2013 年 度的同 向交 易价 差情 况进 行了分 析， 包括 旗下 各大
类 资产 组合之 间（ 即公募、 社保 、年金 、专 户四大类 业务 之间） 的同 向交易价 差、 各组合 与其 同类资
产其他 所有 组合 之间 的同 向交易 价差 、 以 及旗 下任 意两个 组合 之间 的同 向交 易价差 。 根 据对 样本 个数 、
平均溢 价率 是否 为 0 的 T 检验显 著程 度、 平均 溢价 率以及 溢价 率分 布概 率、 同向交 易价 差对 投资 组 合
的业绩 影响 等因 素的 综 合 分析， 未发 现旗 下投 资组 合之间 存在 不公 平交 易现 象。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
本 报告 期内 ，本 公司旗 下所 有投 资组 合参 与的交 易所 公开 竞价 交易 中，同 日反 向交 易成 交较 少的
单边交 易量 超过 该证 券当 日成交 量 的 5% 的 交易 共 有 17 次， 其 中 16 次 为旗 下指数 基金 因被 动跟 踪 标 的
指数的 需要 而和 其他 组合 发生反 向交 易, 1 次为 不同 基金经 理管 理的 非指 数基 金间因 投资 策略 不同 而 发
生的反 向交 易， 该次 交易 基金经 理已 提供 决策 依据 ，并履 行了 审批 程序 。
4.4 管理人对报告期内基 金 的 投资策略和业绩表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
2013 年全 年， 海 外发 达经 济体稳 健复 苏， 在逐 步向 好的经 济数 据支 持下 ， 各 发达国 家股 市 在 2013
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年度均 录得 了优 异的 表现 ，其中 美国 股市 代表 指数 —— 道 琼斯 指数 、标 普 500 指数 均先 后创 出历 史 新
高。国 内方 面中 国经 济正 在经历 结构 转型 ，全 年经 济增速 缓步 下行 ，其 中 6 月份是 全年 宏观 经济 最 为
悲观的 时候， 三四 季度 宏 观数据 显示 经济 逐渐 企稳 ， 最终 2013 年国 内生 产总 值同比 增 长 7.7% ， 规模 以
上工业 增加 值同 比增 长 9.7% 。另 一方 面在 中央 强调 化解债 务风 险和 央行 决意 金融去 杠杆 的大 背景 下 ，
全 年货 币政策 中性 偏紧，同 时受 金融机 构资 产错配导 致的 结构失 衡影 响，利率 中枢 逐步抬 高， 市场资
金面 在 2013 年 半年 末、 年 末均出 现了 极度 紧张 局面 ， 短期 利率 大幅 飙升 。 令 世人瞩 目的 十八 届三 中 全
会 通过 的“全 面深 化改革的 决定 ”超市 场预 期，为未 来十 年我国 经济 的稳定发 展指 明了道 路， 在一定
程度上 提振 了股 市的 信心 。
反映 在 2013 年 全年 的市 场 机会中 ， 仅 仅一 季度 的市 场机会 来自 宏观 层面 流动 性的变 化， 其他 的众
多市场 机会 均出 在科 技、 创新、 改革 等领 域。 全年 结构分 化严 重， 以沪 深 300 指数 为代 表的 大盘 蓝 筹
指数呈 现震 荡下 跌走 势， 全 年下 跌 7.65% ， 而以 创 业板指 为代 表的 新兴 成长 指数则 大幅 上扬， 全年 涨 幅
高达 82.73% ；从 行业 风格 上看 ，TMT 、 家用 电器 、 医药等 行 业 2013 年 表现 较 好， 而煤 炭、 有色 金属、
钢 铁、 房地产 等行 业跌幅较 大， 市场的 结构 演绎符合 经济 转型期 的特 征。报告 期内 医药板 块虽 然遭受
行 业增 速放缓 、各 地陆续实 施医 保控费 等不 利因素的 困扰 ，但是 在中 国经济转 型的 特殊阶 段， 医药行
业较周 期性 行业 增长 更稳 健、 市 场前 景良 好以 及受 国家政 策的 扶持 和推 动， 医药板 块 在 2013 年 受到 了
资本市 场的 认同 ，沪 深 300 医药 卫生 指数 2013 年 表 现优异 ，全 年上 涨 23.14% 。
本报告 期涵 盖了 基金 的建 仓期， 沪深 300 医 药卫生 ETF 成立于 2013 年 9 月 23 日，基 于建 仓期 医
药 行业 整体增 速放 缓的判断 ，本 基金采 取了 较为保守 的建 仓策略 ，在 严格按照 基金 合同要 求以 及尽量
减少市 场冲 击的 原则 下完 成了基 金的 建仓 工作 ，并 于 10 月 28 日在 上海 证券 交易所 上市 交易 暨开 放 日
常 申购 赎回。 本基 金自成立 以来 ，我们 在操 作中严格 遵守 基金合 同， 坚持既定 的指 数化投 资策 略，在
指数权 重调 整和 基金 申赎 变动时 ，应 用指 数复 制和 数量化 技术 降低 冲击 成本 和减少 跟踪 误差 。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
截至报 告期 末， 本基 金份 额净值 为 0.9607 元 ，本 报 告期份 额净 值增 长率 为-3.93% ，同 期业 绩比 较
基准收 益率 为 0.96% ， 日 跟踪偏 离度 的均 值 为 0.28% ， 日跟 踪误 差为 0.66% ， 年化跟 踪误 差 10.18%。因
本 报告 期包含 了基 金合同规 定的 建仓期 ，故 跟踪误差 等指 标仍在 调整 之中，本 基金 建仓期 结束 之后的
跟踪误 差等 指标 已在 合同 规定的 目标 控制 范围 之内 。
4.5 管理人对宏观 经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
展望下 一阶 段， 中国 经济 短期仍 将面 临 GDP 潜在 增 速下滑 的风 险， 经济 增速 回落和 企业 盈利 下降
是 中国 经济结 构转 型所付出 的代 价。从 长期 看，十八 届三 中全会 推出 全面深 化 改革 路线图 ，为 中国经
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济 未来 十年的 稳定 增长奠定 坚实 的基础 ；土 地改革、 城镇 化将激 发新 一轮经济 增长 的内生 动力 ；计划
生 育政 策的调 整、 延迟退休 政策 的放松 ，将 缓解人口 红利 衰竭、 经济 增速中枢 下移 的压力 ；同 时完善
上市公司分红机制、企业 年金税收递延等改革将引 导长期资金逐步进入股市 。鉴于此我们对于未来 A
股走势 持相 对乐 观的 判断 ，当前 A 股 市场 已经 充分 预期了 短期 中国 经济 面临 的困境 ，下 跌时 不必 过 度
悲观， 在目 前的 低位 ，A 股市场 正面 临较 好的 长期 投资机 会。
在 医疗 改革 、人 口老龄 化、 产业 升级 等驱 动因素 下， 我们 长期 看好 医药行 业的 投资 价值 ，医 药 板
块 长期 增长的 大趋 势明显， 同时 医保控 费、 招标等政 策将 进一步 加剧 行业竞争 态势 ，将推 动行 业持续
优胜劣 汰 ， 沪 深 300 医 药 指数的 成份 股—— 国 内医 药的龙 头公 司将 在这 一优 胜劣汰 的过 程中 强者 恒强 ，
有望获 得超 越医 药行 业平 均水平 的增 速， 充分 受益 于中国 医药 市场 蛋糕 的扩 大。
作 为被 动型 投资 基金， 本基 金将 坚持 既定 的指数 化投 资策 略， 以严 格控制 基金 相对 目标 指数 的跟
踪 偏离 为投资 目标 ，追求跟 踪偏 离度及 跟踪 误差的最 小化 ，为长 期看 好医药行 业增 长前景 的投 资者提
供方便 、高 效的 投资 工具 。
4.6 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
本 基金 管理 人按 照 企业 会计 准则 、中 国证 监会相 关规 定和 基金 合同 关于估 值的 约定 ，对 基金 所持
有的投 资品 种进 行估 值。 本基金 托管 人根 据法 律法 规要求 履行 估值 及净 值计 算的复 核责 任。
本 基金 管理 人设 有估值 委员 会， 公司 营运 总监担 任估 值委 员会 主席 ，研究 部、 投资 风险 管理 部、
监 察部 和核算 部指 定人员担 任委 员。估 值委 员会负责 组织 制定和 适时 修订基金 估值 政策和 程序 ，指导
和 监督 整个估 值流 程。估值 委员 会成员 具有 多年的证 券、 基金从 业经 验，熟悉 相关 法律法 规， 具备行
业 研究 、风险 管理 、法律合 规或 基金估 值运 作等方面 的专 业胜任 能力 。基金经 理可 参与估 值原 则和方
法的讨 论， 但不 参与 估值 原则和 方法 的最 终决 策和 日常估 值的 执行 。
本报告 期内 ，参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。
本 基金 管理 人已 与中央 国债 登记 结算 有限 责任公 司签 署服 务协 议， 由其按 约定 提供 银行 间同 业市
场交易 的债 券品 种的 估值 数据。
4.7 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基金 本报 告期 内未 实施 利润分 配。
易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告摘要
12
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
本报告 期 ， 中 国建 设银 行 股份有 限公 司在 本基 金的 托管过 程中 ， 严格 遵守 了 《证 券投 资基 金法 》 、
基 金合 同、托 管协 议和其他 有关 规定， 不存 在损害基 金份 额持有 人利 益的行为 ，完 全尽职 尽责 地履行
了基金 托管 人应 尽的 义务 。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算 、利润分配 等情 况的 说明
本 报告 期， 本托 管人按 照国 家有 关规 定、 基金合 同、 托管 协议 和其 他有关 规定 ，对 本基 金的 基金
资 产净 值计算 、基 金费用开 支等 方面进 行了 认真的复 核， 对本基 金的 投资运作 方面 进行了 监督 ，未发
现基金 管理 人有 损害 基金 份额持 有人 利益 的行 为。
报告期 内， 本基 金未 实施 利润分 配。
5.3 托管人对本 年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本 托管 人复 核审 查了本 报告 中的 财务 指标 、净值 表现 、利 润分 配情 况、财 务会 计报 告、 投资 组合
报告等 内容 ，保 证复 核内 容不存 在虚 假记 载、 误导 性陈述 或者 重大 遗漏 。
§6 审计报告
普华永 道中 天会 计师 事务 所 （特 殊普 通合 伙） 审计 了 2013 年 12 月 31 日的 资 产负债 表、2013
年度的 利润 表、 所有 者权 益( 基金 净值) 变动 表和 财务 报表附 注， 并出 具了 标准 无保留 意见 的审 计 报
告。投 资者 可通 过年 度报 告正文 查看 审计 报告 全文 。
§7 年度财务报 表
7.1 资产负债表
会计主 体： 易方 达沪 深 300 医药 卫生 交易 型开 放式 指数证 券投 资基 金
报告截 止日 ：2013 年 12 月 31 日
易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告摘要
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单位 ：人 民币 元
资 产
本期末
2013 年12月31 日
资 产：
银行存 款 3,589,665.20
结算备 付金 20,753.17
存出保 证金 136,426.48
交易性 金融 资产 267,740,160.70
其中： 股票 投资 267,740,160.70
基金投 资 -
债券投 资 -
资产支 持证 券投 资 -
衍生金 融资 产 -
买入返 售金 融资 产 -
应收证 券清 算款 797,773.75
应收利 息 1,373.71
应收股 利 -
应收申 购款 -
递延所 得税 资产 -
其他资 产 44,677.44
资产总 计 272,330,830.45
负债和所有者权益
本期末
2013 年12月31 日
负 债：
短期借 款 -
交易性 金融 负债 -
衍生金 融负 债 -
卖出回 购金 融资 产款 -
应付证 券清 算款 1,464,815.78
应付赎 回款 -
应付管 理人 报酬 121,814.80
应付托 管费 24,362.97
应付销 售服 务费 -
应付交 易费 用 261,744.67
应交税 费 -
应付利 息 -
应付利 润 -
递延所 得税 负债 -
其他负 债 339,137.29
负债合 计 2,211,875.51
所有者权益：
实收基 金 281,173,734.00
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未分配 利润 -11,054,779.06
所有者 权益 合计 270,118,954.94
负债和 所有 者权 益总 计 272,330,830.45
注： 1.本 基金 合同 生效 日为 2013 年 9 月 23 日， 2013 年 度实际 报告 期间 为 2013 年 9 月 23 日至 2013
年 12 月 31 日。 截至 报告 期末本 基金 合同 生效 未满 一年， 本报 告期 的财 务报 表及报 表附 注均 无同 期 对
比数据 。
2.报告 截止 日 2013 年 12 月 31 日， 基金 份额 净值 0.9607 元， 基金 份额 总额 281,173,734.00 份。
7.2 利润表
会计主 体： 易方 达沪 深 300 医药 卫生 交易 型开 放式 指数证 券投 资基 金
本报告 期 ：2013 年 9 月 23 日（ 基金 合同 生效 日） 至 2013 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
项 目
本期
2013 年9 月23 日（基金合同 生效日）至2013 年12 月31 日
一、收入 -21,898,966.96
1. 利息 收入 2,353,946.56
其中： 存款 利息 收入 2,225,444.55
债券利 息收 入 -
资产支 持证 券利 息收 入 -
买入返 售金 融资 产收 入 128,502.01
其他利 息收 入 -
2. 投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列） -14,278,308.11
其中： 股票 投资 收益 -14,278,308.11
基金投 资收 益 -
债券投 资收 益 -
资产支 持证 券投 资收 益 -
衍生工 具收 益 -
股利收 益 -
3. 公允价 值变动收 益（损失 以
“-” 号填 列）
-10,348,528.52
4. 汇兑收 益（损失 以“－” 号
填列）
-
5. 其他 收入 （ 损失 以 “- ” 号填
列）
373,923.11
减：二、费用 1,314,207.73
1 ．管 理人 报酬 528,492.48
2 ．托 管费 105,698.47
3 ．销 售服 务费 -
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4 ．交 易费 用 444,858.00
5 ．利 息支 出 -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 -
6 ．其 他费 用 235,158.78
三、 利润总额 （亏损总额以 “-”
号填列）
-23,213,174.69
减：所 得税 费用 -
四、 净利润 （净亏损以 “-”号
填列 ）
-23,213,174.69
注： 本 基金 合同 生效 日为 2013 年 9 月 23 日，2013 年度实 际报 告期间为 2013 年 9 月 23 日至 2013
年 12 月 31 日。 截至 报告 期末本 基金 合同 生效 未满 一年， 本报 告期 的财 务报 表及报 表附 注均 无同 期 对
比数据 。
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 易方 达沪 深 300 医药 卫生 交易 型开 放式 指数证 券投 资基 金
本报告 期：2013 年 9 月 23 日（ 基金 合同 生效 日） 至 2013 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年9 月23 日 （基 金合 同 生效日 ）至2013 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 521,173,734.00 - 521,173,734.00
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- -23,213,174.69 -23,213,174.69
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列 ）
-240,000,000.00 12,158,395.63 -227,841,604.37
其中：1. 基 金申 购款 4,000,000.00 -250,031.22 3,749,968.78
2. 基金 赎回 款 -244,000,000.00 12,408,426.85 -231,591,573.15
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 281,173,734.00 -11,054,779.06 270,118,954.94
注： 本 基金 合同 生效 日为 2013 年 9 月 23 日，2013 年度实 际报 告期 间 为 2013 年 9 月 23 日至 2013
年 12 月 31 日。 截至 报告 期末本 基金 合同 生效 未满 一年， 本报 告期 的财 务报 表及报 表附 注均 无同 期 对
比数据 。
报表 附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
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基金 管 理人 负责 人： 叶俊 英，主 管会 计工 作负 责人 ：张优 造， 会计 机构 负责 人：陈 荣
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
易方达 沪 深 300 医 药卫 生 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金( 以下 简称 “本 基金 ”) 经 中国 证券 监督
管理委 员会( 以下 简称 “中 国证监 会”) 证监 许可[2013]862 号《 关于 核准 易方 达 沪深 300 医药 卫生 交易
型 开放 式指数 证券 投资基金 募集 的批复 》核 准，由易 方达 基金管 理有 限公司依 照《 中华人 民共 和国证
券投资 基金 法》 和《 易方 达沪深 300 医药 卫生 交易 型开放 式指 数证 券投 资基 金基金 合同 》公 开募 集 。
经向中 国证 监会 备案 ， 《 易 方达沪 深 300 医 药卫 生交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金基 金合 同》 于 2013
年 9 月 23 日正 式生 效， 基 金合同 生效 日的 基金 份额 总额 为 521,173,734.00 份 基金份 额， 其中 认购 资金
利息折 合 2,700.00 份 基金 份额。 本基 金为 交易 型 开 放式基 金， 存续 期限 不定 。本基 金的 基金 管理 人 为
易方达 基金 管理 有限 公司 ，基金 托管 人为 中国 建设 银行股 份有 限公 司。
本基金 募集 期间 为 2013 年 8 月 26 日至 2013 年 9 月 13 日 ， 募集 金额 总额 为 521,173,734.00 元人 民
币， 其 中： 有 效净 认购 金额 为人民 币 521,171,034.00 元， 经 普华 永道 中天 会计 师事务 所 （ 特殊 普通 合伙 ）
普华永 道中 天验 字(2013) 第 589 号验 资报 告予 以验 证； 有 效认 购资 金在 募集 期内产 生的 银行 利息 共 计 人
民币 2,700.00 元 ，经 普华 永道中 天验 字(2013) 第 590 号验资 报告 予以 审验 。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 颁布的 《企 业会 计准 则－ 基本准 则》 和 38 项具
体会计准则 、其后 颁布的 企业会计准 则应用 指南、 企业会计准 则解释 以及其 他相关规定( 以 下合称 “企
业会计 准则 ”) 、 中国 证监 会颁布 的《 证券 投资 基金 信息披 露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报
告> 》 、中 国 证 券投 资基 金 业协会 颁布 的《 证券 投资 基金会 计核 算业 务指 引》 、 《易方 达沪 深 300 医药 卫
生 交易 型开放 式指 数证券投 资基 金基金 合同 》和中国 证监 会发布 的有 关规定及 允许 的基金 行业 实务操
作编制 。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本 财务 报表 符合 企业会 计准 则的 要求 ，真 实、完 整地 反映 了本 基金 本报告 期末 的财 务状 况以 及本
报告期 间的 经营 成果 和基 金净值 变动 情况 等有 关信 息。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息根 据下 列依 照企 业会 计准则 、 《证 券投 资基 金会 计核算 业务 指引 》 和
其他相 关规 定所 制定 的重 要会计 政 策 和会 计估 计编 制。
易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告摘要
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7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起 至 12 月 31 日 止 ，惟本 会计 年度 期间 为 2013 年 9 月 23 日（ 基
金合同 生效 日） 至 2013 年 12 月 31 日。
7.4.4.2 记账本位币
本 基金 记账 本位 币和编 制本 财务 报表 所采 用的货 币均 为人 民币 。除 有特别 说明 外， 均以 人民 币元
为单位 表示 。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
(1) 金融 资产 的分 类
金 融资 产于 初始 确认时 分类 为： 以公 允价 值计量 且其 变动 计入 当期 损益的 金融 资产 、应 收款 项、
可 供出 售金融 资产 及持有至 到期 投资。 金融 资产的分 类取 决于本 基金 对金 融资 产的 持有意 图和 持有能
力。本 基金 目前 暂无 金融 资产分 类为 可供 出售 金融 资产及 持有 至到 期投 资。
本基金 目前 持有 的股 票投 资、 债 券投 资和 衍生 工具( 主要为 权证 投资) 分类 为以 公允价 值计 量且 其 变
动 计入 当期损 益的 金融资产 。除 衍生工 具所 产生的金 融资 产在资 产负 债表中以 衍生 金融资 产列 示外，
以公允 价值 计量 且其 公允 价值变 动计 入损 益的 金融 资产在 资产 负债 表中 以交 易性金 融资 产列 示。
本 基金 持有 的其 他金融 资产 分类 为应 收款 项，包 括银 行存 款、 买入 返售金 融资 产和 各类 应收 款项
等。应 收款 项是 指在 活跃 市场中 没有 报价 、回 收金 额固定 或可 确定 的非 衍生 金融资 产。
(2) 金融 负债 的分 类
金 融负 债于 初始 确认时 分类 为： 以公 允价 值计量 且其 变动 计入 当期 损益的 金融 负债 及其 他金 融负
债 。本 基金目 前暂 无金融负 债分 类为以 公允 价值计量 且其 变动计 入当 期损益的 金融 负债。 本基 金持有
的其他 金融 负债 包括 卖出 回购金 融资 产款 和各 类应 付款项 等。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金 融资 产或 金融 负债于 本基 金成 为金 融 工 具合同 的一 方时 ，按 公允 价值在 资产 负债 表内 确认 。以
公 允价 值计量 且其 变动计入 当期 损益的 金融 资产，取 得时 发生的 相关 交易费用 计入 当期损 益； 对于支
付 的价 款中包 含的 债券起息 日或 上次除 息日 至购买日 止的 利息， 单独 确认为应 收项 目。应 收款 项和其
他金融 负债 的相 关交 易费 用计入 初始 确认 金额 。
对 于以 公允 价值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融资 产 ， 按照 公允 价值进 行后 续计 量； 对于 应收
款项和 其他 金融 负债 采用 实际利 率法 ，以 摊余 成本 进行后 续计 量。
金融资产满 足下列条 件之 一的，予以 终止确认 ：(1) 收取该金融 资产现金 流量 的合同权利 终止；(2)
该金融资产已转移 ，且本基金将金融资产所 有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方；或者(3) 该金
融 资产 已转移 ，虽 然本基金 既没 有转移 也没 有保留金 融资 产所有 权上 几乎所有 的风 险和报 酬， 但是放
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弃了对 该金 融资 产控 制。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当 金融 负债 的现 时义务 全部 或部 分已 经解 除时， 终止 确认 该金 融负 债或义 务已 解除 的部 分。 终止
确认部 分的 账面 价值 与支 付的对 价之 间的 差额 ，计 入当期 损益 。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
本基金 持有 的股 票投 资、 债券投 资和 衍生 工具( 主要 为权证 投资) 按如 下原 则确 定公允 价值 并进 行 估
值：
(1) 存在 活跃 市场 的金 融工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估值 日无交 易， 但最 近 交
易 日后 经济环 境未 发生重大 变化 且证券 发行 机构未发 生影 响证券 价格 的重大事 件的 ，按最 近交 易日的
市场交 易价 格确 定公 允价 值。
(2) 存在 活跃 市场 的金 融工 具， 如 估值 日无 交易 且最 近交易 日后 经济 环境 发生 了重大 变化 ， 参 考 类
似投资 品种 的现 行市 价及 重大变 化等 因素 ，调 整最 近交易 市价 以确 定公 允价 值。
(3) 当金 融工 具不 存在 活跃 市场， 采用 市场 参与 者普 遍认同 且被 以往 市场 实际 交易价 格验 证具 有 可
靠 性的 估值技 术确 定公允 价 值。 估值技 术包 括参考熟 悉情 况并自 愿交 易的各方 最近 进行的 市场 交易中
使 用的 价格、 参照 实质上相 同的 其他金 融工 具的当前 公允 价值、 现金 流量折现 法和 期权定 价模 型等。
采用估 值技 术时 ，尽 可能 最大程 度使 用市 场参 数， 减少使 用与 本基 金特 定相 关的参 数。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
本 基金 持有 的资 产和承 担的 负债 基本 为金 融资产 和金 融负 债。 当本 基金依 法有 权抵 销债 权债 务且
交易双 方准 备按 净额 结算 时，金 融资 产与 金融 负债 按抵销 后的 净额 在资 产负 债表中 列示 。
7.4.4.7 实收基金
实 收基 金为 对外 发行基 金份 额所 募集 的总 金额在 扣除 损益 平 准 金分 摊部分 后的 余额 。由 于申 购和
赎回引 起的 实收 基金 变动 分别于 基金 申购 确认 日及 基金赎 回确 认日 认列 。
7.4.4.8 损益平准金
损 益平 准金 包括 已实现 平准 金和 未实 现平 准金。 已实 现平 准金 指在 申购或 赎回 基金 份额 时， 申购
或 赎回 款项中 包含 的按累计 未分 配的已 实现 损益占基 金净 值比例 计算 的金额。 未实 现平准 金指 在申购
或 赎回 基金份 额时 ，申购或 赎回 款项中 包含 的按累计 未实 现损益 占基 金净值比 例计 算的金 额， 以及由
本 基 金 申 购 赎 回 对 价 现 金 替 代 成 分 股 票 在 未 补 足( 或 未 强 制 退 款) 前 形 成 的 公 允 价 值 变 动 收 益/( 损失) 而
来 的未 实现平 准金 。损益平 准金 于基金 申购 确认日或 基金 赎回确 认日 认列，并 于期 末全额 转入 未分配
利润/( 累 计亏 损) 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告摘要
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股 票投 资在 持有 期间应 取得 的现 金股 利扣 除由上 市公 司代 扣代 缴的 个人所 得税 后的 净额 确认 为投
资 收益 。债券 投资 在持有期 间应 取得的 按票 面利率或 者发 行价计 算的 利息扣除 在适 用情况 下由 债券发
行企业 代扣 代缴 的个 人所 得税后 的净 额确 认为 利息 收入。
以 公允 价值 计量 且其变 动计 入当 期损 益的 金融资 产在 持有 期间 的公 允价值 变动 确认 为公 允价 值变
动 损益 ；处置 时其 公允价值 与初 始确认 金额 之间的差 额确 认为投 资收 益，其中 包括 从公允 价值 变动 损
益结转 的公 允价 值累 计变 动额。
应 收款 项在 持有 期间确 认的 利息 收入 按实 际利率 法计 算， 实际 利率 法与直 线法 差异 较小 的也 可按
直线法 计算 。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。
其 他金 融负 债在 持有期 间确 认的 利息 支出 按实际 利率 法计 算， 实际 利率法 与直 线法 差异 较小 的也
可按直 线法 计算 。
7.4.4.11 基金的收益分 配政 策
（1 ） 每一 基金 份额 享有 同 等分配 权；
（2 ） 本基 金场 内及 场外 份 额的收 益分 配方 式均 采用 现金分 红；
（3 ）基金收 益评价日 核定 的基金累计 报酬率超 过标 的指数同期 累计报酬 率达 到 1% 以上， 基金管
理人可 进行 收益 分配 ；
（4 ） 本基 金每 年收 益分 配 最多 4 次 ， 收 益分 配比 例 根据以 下原 则确 定 ： 使 收 益分配 后基 金累 计报
酬 率尽 可能贴 近标 的指数同 期累 计报酬 率。 基于本基 金的 性质和 特点 ，本基金 收益 分配无 需以 弥补亏
损为前 提， 收益 分配 后基 金份额 净值 有可 能低 于面 值；
（5 ） 基金 收益 分配 的发 放 日距离 收益 分配 基准 日的 时间不 得超 过 15 个 工作 日；
（6 ） 法律 法规 或监管 机关 另有规 定的 ， 从 其规 定。 证券交 易所 或基 金登 记结 算机构 对场 内份 额 收
益分配 另有 规定 的， 从其 规定。
7.4.4.12 其他 重要的会计政 策和会计估计
根 据本 基金 的估 值原则 和中 国证 监会 允许 的基金 行业 估值 实务 操作 ，本基 金确 定以 下类 别股 票投
资和债 券投 资的 公允 价值 时采用 的估 值方 法及 其关 键假设 如下 ：
(1)
对于 在锁 定期 内的 非公开 发行 股票 ， 估 值日 在证券 交易 所上 市交 易的 同一股 票的 市价 低 于
非 公开 发行股 票的 初始取得 成本 时，采 用在 证券交易 所的 同一股 票的 市价作为 估值 日该非 公开 发行股
票 的价 值；估 值日 在证券交 易所 上市交 易的 同一股票 的市 价高于 非公 开发行股 票的 初始取 得成 本时，
按中国 证监 会相 关规 定处 理。
易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告摘要
20
(2)
在银 行间 同业 市场 交易的 债券 品种 ， 根据 中 国证监 会证 监会 计字[2007]21 号 《关 于证 券投
资基金 执行< 企业会计准则> 估值业务 及份额净值计价有关事项 的通知》采用估值技术确 定公允价值 。
本 基金 持有的 银行 间同业市 场债 券，参 照中 国证券业 协会 证券投 资基 金估值工 作小 组关于 固定 收益品
种的估 值处 理标 准进 行估 值。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无会 计差 错。
7.4.6 税项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2002]128 号 《关 于 开放式 证券 投资 基金 有关 税收问 题的 通知 》 、 财
税[2004]78 号 《 关于 证券 投资基 金税 收政 策的 通知 》 、 财 税[2005]102 号 《 关于 股息红 利个 人所 得税 有关
政策的 通知 》 、 财 税[2005]107 号 《 关于 股息 红利 有关 个人所 得税 政策 的补 充通 知》 、 财 税[2005]103 号 《关
于股权分置 试点改革有关税收政策问 题的通知》 、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干 优惠政策的通
知》 、 财税[2012]85 号 《关 于实施 上市 公司 股息 红利 差别化 个人 所得 税政 策有 关问题 的 通 知》 及其 他 相
关税务 法规 和实 务操 作， 主要税 项列 示如 下：
（1 ） 以发 行基 金方 式募 集资金 不属 于营 业税 征收 范围， 不征 收营 业税 。
（2 ） 基金 买卖 股票 、债 券的差 价收 入暂 免征 营业 税和企 业所 得税 。
（3 ） 对基金 取得的企 业 债券利息收 入，由发 行债 券的企业在 向基金派 发利 息时代扣代 缴 20% 的
个人所 得税 ，暂 不征 收企 业所得 税。2013 年 1 月 1 日以前 ，对 基金 取得 的股 票的股 息、 红利 收入 ， 由
上市公 司在 向基 金派 发股 息、红 利时 暂减 按 50% 计 入个人 应纳 税所 得额 ，依 照现行 税法 规定 即 20% 代
扣代缴 个人 所得 税， 暂不 征收企 业所 得税 。 自 2013 年 1 月 1 日 起， 对基 金从 公开发 行和 转让 市场 取 得
的上市 公司 股票 ， 持 股期 限在 1 个月 以内( 含 1 个月) 的， 其 股息 红利 所得 全额 计入应 纳税 所得 额； 持股
期限 在 1 个 月以 上至 1 年( 含 1 年) 的 ，暂 减 按 50% 计 入应纳 税所 得额 ；持 股期 限超 过 1 年 的， 暂减 按
25% 计 入应 纳税 所得 额。
（4 ） 基金 卖出 股票 按 0.1% 的税 率缴 纳股 票交 易印 花税， 买入 股票 不征 收股 票交易 印花 税。
（5 ） 基金作 为流 通股 股东 在股 权分 置改革 过程 中收 到由 非流 通股股 东支 付的 股份 、现 金等对价
暂免征 收印 花税 、企 业所 得税和 个人 所得 税。
易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告摘要
21
7.4.7 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
易方达 基金 管理 有限 公司 基金管 理人
中国建设银行股份有限公司( 以下简称“ 中国建设
银行”)
基金托 管人
广发证 券股 份有 限公 司( 以 下简称 “广 发证 券”) 基金管 理人 股东 、申 赎代 办券商
广东粤 财信 托有 限公 司（ 以下简 称“ 粤财 信托 ”） 基金管 理人 股东
盈峰投 资控 股集 团有 限公 司 基金管 理人 股东
广东省 广晟 资产 经营 有限 公司 基金管 理人 股东
广州市 广永 国有 资产 经营 有限公 司 基金管 理人 股东
易方达 资产 管理 有限 公司 基金管 理人 的子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.8 本报告期及上年度可 比期间的关联方交易
7.4.8.1 通过关联方交易 单 元 进行的交易
7.4.8.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 未发 生通 过关联 方交 易单 元进 行的 股票交 易。
7.4.8.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 未发 生通 过关联 方交 易单 元进 行的 权证交 易。
7.4.8.1.3 应支付关联方的 佣金
本基金 本报 告期 无应 支付 关联方 的佣 金。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年9 月23 日 （基 金合 同 生效日 ）至2013 年12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理
费
528,492.48
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护
费
-
注：本 基金 的管 理费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.50% 年费 率计 提。 管理 费的 计算方 法如 下：
H ＝E ×0.50% ÷当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基 金管 理费 每日 计提， 按月 支付 。由 托管 人根据 与管 理人 核对 一致 的财务 数据 ，自 动在 月初 五个
易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告摘要
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工 作日 内、按 照指 定的帐户 路径 进行资 金支 付，管理 人无 需再出 具资 金划拨指 令。 若遇法 定节 假日、
休息日 等， 支付 日期 顺延 。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年9 月23 日 （基 金合 同 生效日 ）至2013 年12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管
费
105,698.47
注：本 基金 的托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.10% 的年 费率 计提 。托 管费 的计算 方法 如下 ：
H ＝E ×0.10% ÷当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基 金托 管费 每日 计提， 按月 支付 。由 托管 人根据 与管 理人 核对 一致 的财务 数据 ，自 动在 月初 五个
工 作日 内、按 照指 定的帐户 路径 进行资 金支 付，管理 人无 需再出 具资 金划拨指 令。 若遇法 定节 假日、
休息日 等， 支付 日期 顺延 。
7.4.8.3 与关联方进行银 行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 未与 关联 方进行 银行 间同 业市 场债 券（含 回购 ）交 易。
7.4.8.4 各关联方投资本 基 金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本报告 期内 基金 管理 人未 运用固 有资 金投 资本 基金 。
7.4.8.4.2 报告期末除基金 管理人 之外的其他关 联方 投资本基金的情况
无。
7.4.8.5 由关联方保管的 银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013 年 9 月 23 日（ 基金 合同生 效日 ） 至 2013 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入
中国建 设银 行 3,589,665.20 73,614.27
注 ：本 基金 的银 行存款 由基 金托 管人 中国 建设银 行股 份有 限公 司保 管，按 银行 同业 利率 或约 定利
率计息 。
7.4.8.6 本基金在承销期 内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 本报 告期 未在 承销 期内参 与关 联方 承销 证券 。
易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告摘要
23
7.4.8.7 其他关联交易事 项 的说明
无。
7.4.9 期末（2013 年 12 月 31 日）本基金持有的流通 受限证券
7.4.9.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流 通受 限证券
本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。
7.4.9.2 期末持有的暂时 停 牌 等流通受限 股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.9.3 期末债券正回购 交 易中作为抵押的债券
7.4.9.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2013 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购证
券款余 额 为 0， 无抵 押债 券。
7.4.9.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2013 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购证
券款余 额 为 0， 无抵 押债 券。
7.4.10 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1) 公允 价值
(a) 不以 公 允价 值计 量的 金 融工具
不 以公 允价 值计 量的金 融资 产和 负债 主要 包括应 收款 项和 其他 金融 负债， 其账 面价 值与 公允 价值
相差很 小。
(b) 以公允 价值 计量 的金 融 工具
(i) 金融工具 公允 价值 计量 的方法
根据在 公允 价值 计量 中对 计量整 体具 有重 大意 义的 最低层 级的 输入 值， 公允 价值层 级可 分为 ：
第一层 级： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上( 未经 调整) 的报价 。
第二层级： 直接( 比如取 自 价格) 或间接( 比如 根据价 格推算的) 可观 察到的、 除 第一层级中 的市场 报
价以外 的资 产或 负债 的输 入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的 输 入 值( 不 可 观 察 输 入
值) 。
(ii) 各层级金 融工 具公 允价 值
于 2013 年 12 月 31 日 ， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于 第
一层级 的余 额 为 267,740,160.70 元， 无属 于第 二层 级 和第三 层级 的余 额。
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24
(iii) 公允价值所 属层 级间 的 重大变 动
对于证 券交 易所 上市 的股 票， 若 出现 重大 事项 停牌 等交易 不活 跃情 况、 或属 于非公 开发 行等 情况 ，
本 基金 于上述 事项 影响期间 不将 相关股 票的 公允价值 列入 第一层 级； 并根据估 值调 整中采 用的 不可观
察输入 值对 于公 允价 值的 影响程 度， 确定 相关 股票 公允价 值应 属第 二层 级或 第 三层 级。
(iv) 第三层级公 允价 值期 初 金额和 本期 变动 金额
本 基 金本 报告 期初 未持 有公 允 价值 归属 于第 三层 级的 金 融工 具； 本基 金本 期净 转 入/( 转出) 第三 层
级 0.00 元。
(2) 除公 允价 值外 ，截 至资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
§8 投资组合报 告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 267,740,160.70 98.31
其中： 股票 267,740,160.70 98.31
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产 支持 证券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 3,610,418.37 1.33
6 其他各 项资 产 980,251.38 0.36
7 合计 272,330,830.45 100.00
注：上 表中 的股 票投 资项 含可退 替代 款估 值增 值， 而 8.2 的合 计项 不含 可退 替代款 估值 增值 。
8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采矿业 - -
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C 制造业 267,740,160.70 99.12
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业 - -
E 建筑业 - -
F 批发和 零售 业 - -
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H 住宿和 餐饮 业 - -
I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业 - -
J 金融业 - -
K 房地产 业 - -
L 租赁和 商务 服务 业 - -
M 科学研 究和 技术 服务 业 - -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和 社会 工作 - -
R 文化、 体育 和娱 乐业 - -
S 综合 - -
合计 267,740,160.70 99.12
8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的 前 十名 股票投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 000538 云南白 药 282,473 28,809,421.27 10.67
2 600518 康美药 业 1,252,148 22,538,664.00 8.34
3 600535 天士 力 504,214 21,625,738.46 8.01
4 600276 恒瑞医 药 553,264 21,012,966.72 7.78
5 600196 复星医 药 929,764 18,214,076.76 6.74
6 000423 东阿阿 胶 425,787 16,844,133.72 6.24
7 600332 白云山 435,705 12,051,600.30 4.46
8 600085 同仁堂 533,260 11,411,764.00 4.22
9 002038 双鹭药 业 223,005 11,272,902.75 4.17
10 000623 吉林敖 东 582,111 10,338,291.36 3.83
注： 投 资者 欲了 解本 报告 期末基 金投 资的 所有 股票 明细， 应阅 读登 载 于www.efunds.com.cn 网站
的年度 报告 正文 。
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期 末基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
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26
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期末 基金 资 产 净值
比例（ ％）
1 000538 云南白 药 62,344,333.11 23.08
2 600518 康美药 业 46,216,746.00 17.11
3 600535 天士力 41,316,549.39 15.30
4 600276 恒瑞医 药 35,686,324.30 13.21
5 000423 东阿阿 胶 35,324,428.94 13.08
6 600196 复星医 药 34,358,019.35 12.72
7 600332 白云山 29,902,993.27 11.07
8 600085 同仁堂 22,663,405.18 8.39
9 002038 双鹭药 业 22,021,294.76 8.15
10 600252 中恒集 团 20,027,430.80 7.41
11 000623 吉林敖 东 19,675,131.49 7.28
12 002422 科伦药 业 18,263,681.38 6.76
13 600436 片仔癀 16,066,258.90 5.95
14 000999 华润三 九 16,008,126.96 5.93
15 600267 海正药 业 12,960,152.70 4.80
16 002294 信立泰 12,649,548.00 4.68
17 002007 华兰生 物 12,612,321.62 4.67
18 002001 新 和 成 11,235,386.46 4.16
19 600062 华润双 鹤 11,161,819.11 4.13
20 600216 浙江医 药 10,356,150.32 3.83
21 600079 人福医 药 10,033,379.57 3.71
22 600664 哈药股 份 9,520,325.08 3.52
23 002603 以岭药 业 5,941,166.93 2.20
注：买 入金 额按 买卖 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用。
8.4.2 累计卖出金额超出期 末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期末 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 000538 云南白 药 28,578,806.23 10.58
2 000423 东阿阿 胶 17,778,332.77 6.58
3 002038 双鹭药 业 10,933,661.49 4.05
4 000623 吉林敖 东 9,933,187.04 3.68
5 002422 科伦药 业 8,571,392.82 3.17
6 000999 华润三 九 7,598,880.58 2.81
7 002007 华兰生 物 6,228,003.35 2.31
8 002001 新 和 成 5,705,913.53 2.11
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9 002294 信立泰 5,666,263.28 2.10
10 002603 以岭药 业 3,152,639.97 1.17
11 600535 天士力 1,449,584.85 0.54
12 600276 恒瑞医 药 1,265,750.43 0.47
13 600518 康美药 业 1,264,312.38 0.47
14 600332 白云山 1,143,921.67 0.42
15 600196 复星医 药 947,103.86 0.35
16 600085 同仁堂 826,309.72 0.31
17 600252 中恒集 团 600,864.40 0.22
18 600267 海正药 业 349,386.28 0.13
19 600436 片仔 癀 320,200.19 0.12
20 002653 海思科 307,850.95 0.11
注：卖 出金 额按 买卖 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用。
8.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票 成 本（ 成交 ）总 额 524,391,160.88
卖出股 票 收 入（ 成交 ）总 额 113,391,809.55
注： “ 买入股 票成 本” 或 “ 卖出股 票收 入” 均按 买卖 成交金 额 （ 成交 单价 乘以 成交数 量） 填列， 不
考虑相 关交 易费 用。
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
本基金 本报 告 期 末未 持有 债券。
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名债券投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 十名 资产支持证券投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
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8.9 报告期末本基金投资 的股 指期货交易情况说明
本基金 本报 告期 末未 投资 股指期 货。
8.10 报告期末本基金投资 的国 债期货交易情况说明
本基金 本报 告期 末未 投资 国债期 货。
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 本基 金投 资的 前十 名 证 券的 发行 主体 本期 没有 出现被 监管 部门 立案 调查 ， 或在 报告 编制 日前
一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
8.11.2 本基 金投 资的 前十 名股票 没有 超出 基金 合同 规定的 备选 股票 库。
8.11.3 期末其他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 136,426.48
2 应收证 券清 算款 797,773.75
3 应收股 利 -
4 应收利 息 1,373.71
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 44,677.44
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 980,251.38
8.11.4 期末持有的处于转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.11.5 期末前十名股票中 存在流通受限情况的 说明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
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持有人 户数
(户)
户均持 有的 基金
份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额比
例
3,935 71,454.57 29,683,555.00 10.56% 251,490,179.00 89.44%
9.2 期末上市基金前十名 持有 人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1 孙俊伟 6,999,000.00 2.49%
2
汇丰人 寿保 险有 限公 司－ 积极进
取投资 账户
5,401,100.00 1.92%
3 北京东 兴建 设有 限责 任公 司 5,000,000.00 1.78%
4 中信建 投证 券股 份有 限公 司 4,992,933.00 1.78%
5 袁崇珍 4,100,000.00 1.46%
6 付立新 4,000,000.00 1.42%
7
厦门国 际信 托有 限公 司－ 紫鑫一
号证券 投资 分级 受益 权集 合资金
信托
3,500,000.00 1.24%
8 广州星 河文 化传 播有 限公 司 2,500,000.00 0.89%
9 王建荣 2,500,000.00 0.89%
10 肖春霞 2,202,700.00 0.78%
注：本 表统 计的 上市 基金 前十名 持有 人均 为场 内持 有人。
9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本 基金的情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理 人 所有 从业 人员 持有本 基金 0.00 0%
注： 本公 司高 级管 理人 员 、 基 金投 资和 研究 部门 负 责人持 有本 基金 份额 总量 的数量 区间 为 0 ； 本 基
金的基 金经 理持 有本 基金 份额总 量的 数量 区间 为 0 。
§10
开放式基金份额变 动
单 位 ： 份
基金合 同生 效日(2013 年9 月 23 日) 基金 份额 总额
521,173,734
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30
基金合同生效日起至本报告期期末基金总申购份额
4,000,000
基金合同生效日起至本报告期期末基金总赎回份额
244,000,000
本报告 期基 金拆 分变 动份 额
-
本报告 期 期 末基 金份 额总 额 281,173,734
注：本 基金 合同 生效 日 为 2013 年 09 月 23 日。
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
本基金 管理 人于 2013 年 7 月 12 日发 布公 告，自 2013 年 7 月 12 日 起聘 任马 骏 先生担 任公 司副 总
经理； 本基 金管 理人 于 2013 年 12 月 17 日发 布公 告 ，自 2013 年 12 月 16 日 起陈志 民先 生不 再担 任公
司副总 经理 。
本基金 托管 人 2013 年 12 月 5 日发 布任 免通 知, 聘任 黄秀莲 为中 国建 设银 行投 资托管 业 务 部副 总 经
理。
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本 基金 自基 金合 同生效 以来 聘请 普华 永道 中天会 计师 事务 所（ 特殊 普通合 伙） 提供 审计 服务 ，本
报告年 度的 审计 费用 为 60,000.00 元。
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11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本报 告期 内本 基金 管理 人 和托管 人托 管业 务部 门及 其相关 高级 管理 人员 未受 到任何 稽查 或 处 罚 。
11.7 基金租用证券公司 交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 交易单 元数 量
股票交易 应支付 该券 商的 佣金 备注
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
招商证 券 3 301,685,242.44 47.30% 123,810.70 47.30% -
平安证 券 2 222,989,909.03 34.96% 91,514.42 34.96% -
申银万 国 4 113,107,818.96 17.73% 46,419.55 17.73% -
广发证 券 2 - - - - -
注：a) 本报告期内本基金 无减少交易单元，新增 广 发证券股份有限公司、 平 安证券有限责任公 司
各 两个 交易单 元， 新增招商 证券 股份有 限公 司三个交 易单 元，新 增申 银万国证 券股 份有限 公司 四个交
易单元 。
b) 本基金管理 人负责 选择 证券经营机 构，租用 其交 易单元作为 本基金的 交易 单元。基金 交易单 元
的选择 标准 如下 ：
1） 经 营行 为稳 健规 范， 内控制 度健 全， 在业 内有 良好的 声誉 ；
2） 具 备基 金运 作所 需的 高效、 安全 的通 讯条 件， 交易设 施满 足基 金进 行证 券交易 的需 要；
3） 具 有较 强的 全方 位 金 融服务 能力 和水 平， 包括 但不限 于： 有较 好的 研究 能力和 行业 分析 能力 ，
能 及时 、全面 地向 公司提供 高质 量的关 于宏 观、行业 及市 场走向 、个 股分析的 报告 及丰富 全面 的信息
服 务； 能根据 公司 所管理基 金的 特定要 求， 提供专门 研究 报告， 具有 开发量化 投资 组合模 型的 能力；
能积极 为公 司投 资业 务的 开展， 投资 信息 的交 流以 及其他 方面 业务 的开 展提 供良好 的服 务和 支持 。
c) 基金 交易 单元 的选 择程 序如下 ：
1） 本 基金 管理 人根 据上 述标准 考察 后确 定选 用交 易单元 的证 券经 营机 构。
2） 基 金管 理人 和被 选中 的证券 经营 机构 签订 交易 单元租 用协 议。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 债券交 易 债券 回 购交 易 权证交 易
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成交金 额
占 当期
债券 成
交 总额
的比例
成交金 额
占当期
债券回
购成交
总额的
比例
成交金 额
占 当期
权证成
交 总额
的比例
招商证 券 - - 50,000,000.00 29.07% - -
平安证 券 - - - - - -
申银万 国 - - 122,000,000.00 70.93% - -
广发证 券 - - - - - -
易方达基金管理有限公司
二〇一四年三月二十八日
