易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资 基金联接基金 2013 年年度报告
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易 方 达恒 生 中国 企 业交 易 型开 放 式指 数 证券 投 资基 金 联接
基金
2013 年 年度 报告
2013 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 易方 达基金 管理 有限公 司
基 金托 管人： 交通 银行股 份有 限公司
送 出日 期： 二〇一 四年 三月 二十八 日
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§ 1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 交通 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2014 年 3 月 24 日复核 了本 报告 中
的财务指标、净值表现、 利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内 容，保证复核内容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告中财务资料已经审 计。普华永道中天会计师 事务所（特殊普通合伙） 为本基金出具了标
准无保 留意 见的 审计 报告 ，请投 资者 注意 阅读 。
本 报告 期 自 2013 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
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1.2 目录
§ 1
重 要提 示及 目录 ......................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录... …… …… …… … ……… …… …… …… …… ……… …… …… …… …… ……… …… …2
§ 2
基 金简 介 ..................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 6
2.4 境 外投 资顾 问和 境外 资产托 管人 .............................................................................................. 7
2.5 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 7
2.6 其他 相 关资 料 .............................................................................................................................. 7
§ 3
主 要财 务指 标、 基金 净值表 现及 利润 分配 情况 ..................................................................... 7
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 7
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 8
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分 配情况 ................................................................................................. 10
§ 4
管 理人 报告 ............................................................................................................................... 10
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 10
4.2 境 外投 资顾 问为 本基 金提供 投资 建议 的主 要成 员简介 ........................................................ 12
4.3 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 12
4.4 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 12
4.5 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 13
4.6 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 13
4.7 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 14
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 15
4.9 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 15
§ 5
托 管人 报告 ............................................................................................................................... 15
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 15
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 15
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 15
§ 6
审 计报 告 ................................................................................................................................... 16
6.1 管 理层 对财 务报 表的 责 任 ......................................................................................................... 16
6.2 注 册会 计师 的责 任 ..................................................................................................................... 16
6.3 审 计意 见 ..................................................................................................................................... 16
§ 7
年 度财 务报 表 ........................................................................................................................... 16
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 16
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 18
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 19
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 20
§ 8
投 资组 合报 告 ........................................................................................................................... 41
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 41
8.2 期 末投 资目 标基 金明 细 ............................................................................................................. 41
8.3 期 末在 各个 国家 （地 区）证 券市 场的 权益 投资 分布 ............................................................ 41
8.4 期 末按 行业 分类 的权 益投资 组合 ............................................................................................ 42
8.5 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 权益 投资 明细 ................................ 42
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8.6 报 告期 内权 益投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 42
8.7 期 末按 债券 信用 等级 分类的 债券 投资 组合 ............................................................................ 42
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 42
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 42
8.10 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名金 融衍 生品 投资 明细 .............. 42
8.11 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名基 金投 资明 细 .......................... 42
8.12 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 43
§ 9
基 金份 额持 有人 信息 ............................................................................................................... 43
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 43
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 44
§ 10
开放 式基 金份 额变 动 ............................................................................................................. 44
§ 11 重大 事件 揭示 ........................................................................................................................... 44
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 44
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 44
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 44
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 44
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 44
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 45
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 45
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 45
§ 12 备 查文 件目 录 ........................................................................................................................... 49
12.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 49
12.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 50
12.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 50
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§ 2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 易方达 恒生 中国 企业 交易 型开放 式指 数证 券投 资基 金联接 基金
基金简 称 易方达 恒生 国企 联接 （QDII ）
基金主 代码 110031
交易代 码
110031
基金运 作方 式 契约型 开放 式、 指数 基金 、联接 基金
基金合 同生 效日 2012年8月21 日
基金管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 交通银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 115,025,410.08 份
基金合 同存 续期 不定期
2.1.1 目标基金基本情况
基金名 称 易 方 达恒 生 中国 企业 交 易型 开 放式 指 数证 券投 资
基金
基金主 代码 510900
基金运 作方 式 交易型 开放 式（ETF ）
基金合 同生 效日 2012 年 8 月 9 日
基金份 额上 市的 证券 交易 所 上海证 券交 易所
上市日 期 2012 年 10 月 22 日
基金管 理人 名称 易方达 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 名称 交通银 行股 份有 限公 司
2.2 基金产品说明
投资目 标 紧密跟 踪业 绩比 较基 准， 追求跟 踪偏 离度 及跟 踪误 差的最 小化 。
投资策 略
本基金 为易 方达 恒生 中国 企业ETF 的联接基 金， 主要 通过投 资于
易方达 恒生 中国 企业ETF 实现对 业绩 比较 基准 的紧 密跟踪 。 本 基
金 将 在 综 合 考 虑 合 规 、 风 险 、 效 率 、 成 本 等 因 素 的 基 础 上 ， 决
定 采 用 申 赎 的 方 式 或 证 券 二 级 市 场 交 易 的 方 式 进 行 易 方 达 恒 生
中国企 业ETF 的投资。 为进 行流动 性管 理、 应付 赎回 、 降低 跟踪
误 差 以 及 提 高 投 资 效 率 ， 本 基 金 可 投 资 恒生中国企业指数成 份
股 及 备 选 成 份 股 、 恒 生 中 国 企 业 指 数 期 货 或 期 权 等 金 融 衍 生 工
具。本 基金 力争 将年 化跟 踪误差 控制 在4% 以内 。
业绩比 较基 准
恒 生 中 国 企 业 指数 （ 使 用估 值 汇 率 折 算 ）收 益 率X95%+ 活 期存
款利率 （税 后）X5%
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风险收 益特 征
本基金是ETF联接基金，理论上其风险收益水平高于混合型基
金、债 券基 金和 货币 市场 基金。
本基金主要通过投资于易方达恒生中国企业ETF 实 现 对 业 绩 比
较 基 准 的 紧 密 跟 踪 。 因 此 ， 本 基 金 的 业 绩 表 现 与 恒 生 中 国 企 业
指 数 的 表 现 密 切 相 关 。 此 外 ， 本 基 金 通 过 主 要 投 资 于 易 方 达 恒
生中国 企业ETF 间接投资 于香港 证券 市场 ， 需 承担 汇 率风险 以及
境外市 场的 风险 。
2.2.1 目标基金产品说明
投资目 标 紧 密 跟踪 标 的指 数， 追 求跟 踪 偏离 度 及跟 踪误 差
的最小 化。
投资策 略 本 基 金主 要 采取 组合 复 制策 略 和适 当 的替 代性 策
略 实 现对 标 的指 数的 紧 密跟 踪 。同 时 ，本 基金 可
适 当 借出 证 券， 以更 好 实现 本 基金 的 投资 目标 。
本 基 金主 要 采取 完全 复 制法 进 行投 资 ，即 参考 恒
生 中 国企 业 指数 的成 份 股组 成 及权 重 构建 股票 投
资 组 合， 并 根据 恒生 中 国企 业 指数 的 成份 股组 成
及 权 重变 动 对股 票投 资 组合 进 行相 应 调整 。当 市
场 流 动性 不 足、 法规 规 定本 基 金不 能 投资 关联 方
股 票 等情 况 导致 本基 金 无法 按 照指 数 构成 及权 重
进 行 组合 构 建时 ，基 金 管理 人 将通 过 投资 其他 成
份 股 、非 成 份股 、成 份 股个 股 衍生 品 进行 替代 。
为 进 行流 动 性管 理、 应 付赎 回 、降 低 跟踪 误差 以
及提高 投资 效率 ，本 基金 可投资 恒生 H 股指 数期
货 或 期权 等 金融 衍生 工 具。 本 基金 力 争将 年化 跟
踪误差 控制 在 3% 以内 。
业绩比 较基 准 恒生中 国企 业指 数（ 使用 估值汇 率折 算）
风险收 益特 征 本 基 金属 股 票指 数基 金 ，预 期 风险 与 收益 水平 高
于 混 合基 金 、债 券基 金 与货 币 市场 基 金。 本基 金
主 要 采用 完 全复 制法 跟 踪标 的 指数 的 表现 ，具 有
与 标 的指 数 相似 的风 险 收益 特 征。 本 基金 主要 投
资 香 港证 券 市场 上市 的 中 国 企 业， 需 承担 汇率 风
险以及 境外 市场 的风 险。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 易方达 基金 管理 有限 公司 交通银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 张南 裴学敏
联系电 话 020-38797888 95559
电子邮 箱 csc@efunds.com.cn peixm@bankcomm.com
客户服 务电 话 400 881 8088 95559
传真 020-38799488 021-62701216
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注册地 址
广东省 珠海 市横 琴新 区宝
中路 3 号 4004-8 室
上海市 浦东 新区 银城 中路
188 号
办公地 址
广州市 天河 区珠 江新 城珠
江东 路 30 号广 州银 行大 厦
40-43 楼
上海市 浦东 新区 银城 中路
188 号
邮政编 码 510620 200120
法定代 表人 叶俊英 牛锡明
2.4 境外投资顾问和境外 资产托管人
项目 境外投 资顾 问 境外资 产托 管人
名称
英文 无 无
中文 无 无
注册地 址 无 无
办公地 址 无 无
邮政编 码 无 无
2.5 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登载 基金年度报告 正文的管理 人互联
网网址
http://www.efunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东路 30 号 广州 银行 大厦 43 楼
2.6 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
普华永 道中 天会 计师 事务 所 （特 殊
普通合 伙）
上海市 湖滨路 202 号 普华 永道中 心 11 楼
注册登 记机 构 易方达 基金 管理 有限 公司
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东 路 30 号广
州银行 大 厦 40 楼
§ 3
主要财务指标、基金 净值表现 及利润分配 情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2013 年
2012 年 8 月 21 日 （基金合 同生效
日）至 2012 年 12 月 31 日
本期已 实现 收益 9,384,631.49 21,266,307.44
本期利 润 -8,444,894.95 37,816,500.22
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.0543 0.0224
本期加 权平 均净 值利 润率 -5.40% 2.24%
本期基 金份 额净 值增 长率 -6.85% 7.68%
3.1.2 期末数据和指标 2013 年末 2012 年末
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期末可 供分 配利 润 343,880.47 8,283,396.06
期末可 供 分 配基 金份 额利 润 0.0030 0.0282
期末基 金资 产净 值 115,369,290.55 316,260,531.60
期末基 金份 额净 值 1.0030 1.0768
3.1.3 累计期末指标 2013 年末 2012 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 0.30% 7.68%
注：1. 所述 基金 业绩 指标 不 包括持 有人 认购 或交 易基 金的各 项费 用， 计入 费用 后实际 收益 水平 要低 于所
列数字 。
2.本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他 收入 （不 含公 允价 值变动 收益 ） 扣 除相 关 费 用
后的余 额， 本期 利润 为本 期已实 现收 益加 上本 期公 允价值 变动 收益 。
3.期末 可供 分配 利润 ，为 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数 。
4.本基 金合 同于 2012 年 8 月 21 日生 效， 合同 生效 当 期的相 关数 据和 指标 按实 际存续 期计 算。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－ ③ ②－④
过去三 个月 3.24% 1.24% 3.80% 1.29% -0.56% -0.05%
过去六 个月 12.94% 1.26% 13.94% 1.32% -1.00% -0.06%
过去一 年 -6.85% 1.28% -7.78% 1.35% 0.93% -0.07%
过去三 年 - - - - - -
过去五 年 - - - - - -
自 基 金 合 同 生
效起至 今
0.30% 1.14% 5.95% 1.30% -5.65% -0.16%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
易方达 恒生 中国 企业 交易 型开放 式指 数证 券投 资基 金联接 基金
份额累 计净 值增 长 率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
（2012 年8 月 21 日至 2013 年 12 月 31 日）
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注：1. 按基 金合 同和招 募说 明书 的约 定，本 基金 的建 仓期 为六 个月， 建仓 期结 束时 各项 资产配 置比
例符合 基金 合同 （第 十二 部分（ 三） 投资 范围 、 （ 十 一）投 资组 合比 例调 整） 的有关 约定 。
2.本基 金的 业绩 比较 基准 已经转 换为 以人 民币 计价 。
3.自基 金合 同生 效至 报告 期末， 基金 份额 净值 增长 率为 0.30% ，同 期业 绩比 较基准 收益 率 为 5.95% 。
3.2.3 自基金合同生效以来 基金每年净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
易方达 恒生 中 国 企业 交易 型开放 式指 数证 券投 资基 金联接 基金
自基金 合同 生效 以来 每年 净值增 长率 图
注：本 基金 合同 生效 日 为 2012 年 8 月 21 日， 基金 合同生 效当 期的 相关 数据 根据当 年的 实际 存 续
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期计算 。
3.3 过去三年基金的利润分 配情况
本基金 自基 金合 同生 效日 （2012 年 8 月 21 日 ）至 本报告 期末 未发 生利 润分 配。
§ 4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号文 批准， 易方 达基 金管理 有限 公司 成立 于 2001 年 4 月 17 日，
注册资 本 1.2 亿 元。 截至 2013 年 12 月 31 日， 公司 的股东 为广 东粤 财信 托有 限公司 、 广 发证 券股 份
有限公 司、 盈峰 投资 控股 集团有 限公 司、 广东 省广 晟资产 经营 有限 公司 和广 州市广 永国 有资 产经 营
有限公 司 。 公 司现 有全 国 社保基 金投 资管 理人 、 企 业年金 投资 管理 人 、 QDII 和特定 资产 管理 业务 资
格。
自成立 以来 ，易 方达 基金 管理有 限公 司秉 承“ 取信 于市场 ，取 信于 社会 ”的 宗旨， 坚持 “在 诚
信规范 的前 提下 ，通 过专 业化运 作和 团队 合作 实现 持续稳 健的 增长 ”的 经营 理念， 努力 以规 范的 运
作、良 好的 业绩 和优 质的 服务， 为投 资者 创造 最佳 的回报 。
截至 2013 年 12 月 31 日， 易方达 基 金 管理 有限 公司 共管 理 1 只 封闭 式基 金、54 只开 放式 基金 。
封闭式 基金 有科 瑞证 券投 资基金 ；开 放式 基金 有易 方达平 稳增 长证 券投 资基 金、易 方达 策略 成长 证
券投资 基金 、易 方 达 50 指 数证券 投资 基金 、易 方达 积极成 长证 券投 资基 金、 易方达 货币 市场 基金 、
易方达 稳健 收益 债券 型证 券投资 基金 、易 方达 深 证 100 交 易型 开放 式指 数基 金、易 方达 价值 精选 股
票型证 券投 资基 金、 易方 达策略 成长 二号 混合 型证 券投资 基金 、易 方达 价值 成长混 合型 证券 投资 基
金、易 方达 科讯 股票 型证 券投资 基金 、易 方达 增强 回报债 券型 证券 投资 基金 、易方 达中 小盘 股票 型
证券投 资基 金、 易方 达科 汇 灵活 配置 混合 型证 券投 资基金 、易 方达 科翔 股票 型证券 投资 基金 、易 方
达行业 领先 企业 股票 型证 券投资 基金 、 易 方达 沪 深 300 交 易型 开放 式指 数发 起式证 券投 资基 金联 接
基金、 易方 达深 证 100 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金联 接基 金、 易方 达亚 洲精选 股票 型证 券投 资
基金、 易方 达上 证中 盘交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金、 易方 达上 证中 盘交 易型开 放式 指数 证券 投
资基金 联接 基金 、易 方达 消费行 业股 票型 证券 投资 基金、 易方 达岁 丰添 利债 券型证 券投 资基 金、 易
方达医 疗保 健行 业股 票型 证券投 资基 金、 易方 达黄 金主题 证券 投资 基金 （LOF ）、易方达安 心回 报
债券型 证券 投资 基金 、易 方达资 源行 业股 票型 证券 投资基 金、 易方 达创 业板 交易型 开放 式指 数证 券
投资基 金、 易方 达创 业板 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 联接 基金 、易 方达 双债增 强债 券型 证券 投
资基金 、易 方达 纯债 债券 型证券 投资 基金 、易 方达 标普全 球高 端消 费品 指数 增强型 证券 投资 基金 、
易方达 永旭 添利 定期 开放 债券型 证券 投资 基金 、易 方达恒 生中 国企 业交 易型 开放式 指数 证券 投资 基
金、易 方达 恒生 中国 企业 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 联接 基金 、易 方达 中小板 指数 分级 证券 投
资基金 、易 方达 中债 新综 合债券 指数 发起 式证 券投 资基金 （LOF ）、易方达 月月利 理财 债券 型证 券
投资基 金 、 易 方达 双月 利 理财债 券型 证券 投资 基金 、 易 方达 天天 理财 货币 市 场基金 、 易方 达沪 深 300
交易型 开放 式指 数发 起式 证券投 资基 金、 易方 达保 证金收 益货 币市 场基 金、 易方达 信用 债债 券型 证
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券投资 基金 、易 方达 沪 深 300 量 化增 强证 券投 资基 金、易 方达 纯 债 1 年 定期 开放债 券型 证券 投资 基
金、易 方达 高等 级信 用债 债券型 证券 投资 基金 、易 方达裕 丰回 报债 券型 证券 投资基 金、 易方 达投 资
级信用 债债 券型 证券 投资 基金、 易方 达沪 深 300 医 药卫生 交易 型开 放式 指数 证券投 资基 金、 易方 达
易理财 货币 市场 基金 、易 方达聚 盈分 级债 券型 发起 式证券 投资 基金 、易 方达 新兴成 长混 合型 证券投
资基金 、易 方达 黄金 交易 型开放 式基 金、 易方 达裕 惠回报 债券 型证 券投 资基 金。同 时， 公司 还管 理
着多个 全国 社保 基金 、企 业年金 基金 和特 定客 户资 产管理 投资 组合 。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
张胜记
本基金 的基
金经理 、 易方
达上证 中盘
交易型 开放
式指数 证券
投资基 金的
基金经 理 、 易
方达上 证中
盘交易 型开
放式指 数证
券投资 基金
联接基 金的
基金经 理 、 易
方达沪 深 300
交易型 开放
式指数 发起
式证券 投资
基金联 接基
金的基 金经
理（ 自 2011
年 1 月 1 至
2013 年 11 月
13 日） 、易 方
达恒生 中国
企业交 易型
开放式 指数
证券投 资基
金的基 金经
理、 易方 达 50
指数证 券投
资基金 的基
2012-08-21 - 8 年
硕 士 研 究 生 ， 曾 任 易 方 达 基 金 管
理 有 限 公 司 机 构 理 财 部 研 究 员 、
机 构 理 财 部 投 资 经 理 助 理 、 基 金
经理助 理、 研究 部行 业研 究员。
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资 基金联接基金 2013 年年度报告
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金经理 、 易方
达资产 管理
（香港 ） 有限
公司基 金经
理
注：1. 此处 的“ 任职 日期 ”为基 金合 同生 效之 日， “ 离任日 期” 为公 告确 定的 解聘日 期。
2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 境外 投资顾问为本基 金提供投资建议的主 要成 员简介
本基金 未聘 请境 外投 资顾 问。
4.3 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告期内，本基金管理 人严格遵守《证券投资基 金法》等有关法律法规及 基金合同、基金招
募说明 书等 有关 基金 法律 文件的 规定 ， 以 取信 于市 场、 取信于 社会 投资 公众 为宗旨 ， 本 着诚 实信 用 、
勤勉尽责的原则管理和运 用基金资产，在控制风险 的前提下，为基金份额持 有人谋求最大利益。在
本报告 期内 ，基 金运 作合 法合规 ，无 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为。
4.4 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.4.1 公 平交易制度和控制 方法
公司根据《证券投资基金 管理公司公平交易制度指 导意见》等法规制定了《 公平交易制度》，
内容主 要包 括公 平交 易的 适用范 围、 公平交 易的 原 则和内 容、 公平交 易的 实 现措施 和交 易执 行程 序、
反向交 易控 制、 公平 交易 效果评 估及 报告 等。
公平交 易制 度所 规范 的范 围涵盖 旗下 各类 资产 组合 ， 围绕 境内 上市股 票、 债券 的一级 市场 申购 、
二级市 场交 易 （含 银行 间 市场） 等 投资 管理 活动， 贯穿投 资授 权、 研 究分 析 、 投资决 策、 交 易执 行、
业绩评估等各个环节。公 平交易的原则包括：集中 交易原则、机制公平原则 、公平协调原则、及时
评估反 馈原 则。
公平 交易的实现措施和执 行程序主要包括：通过建 立规范的投资决策机制、 共享研究资源和投
资品种备选库为投资人员 提供公平的投资机会；规 范投资人员的指令下达方 式，以确保同一投资人
员管理的不同组合得到公 平对待；建立集中交易制 度，交易系统具备公平交 易功能，对于满足公平
交易执行条件的同向指令 ，系统将自动启用公平交 易功能，按照交易公平的 原则合理分配各投资指
令的执行；根据交易所场 内竞价交易和非公开竞价 交易的不同特点分别设定 合理的交易执行程序和
分配机制，通过系统与人 工控制相结合的方式，力 求确保所有投资组合在交 易机会上得到公平、合
理对待；建立事中和事后 的同向交易、异常交易监 控分析机制，对于发现的 异常问题要求投资组合
经理解 释说 明。
公司严格按照法律法规的 要求禁止旗下管理的不同 投资组合之间各种可能导 致不公平交易和利
益输送的反向交易行为。 对于旗下投资组合之间（ 纯被动指数基金除外）确 因投资策略或流动性管
理等需要而进行的反向交 易，投资人员须提供充分 的投资决策依据，并经发 起反向申请方的首席投
资官/ 投 资总 监审 批、 集中 交易室 审核 确认 方可 执行 。
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资 基金联接基金 2013 年年度报告
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公司通过定期或不定期的 公平交易效果评估报告机 制，并借助相关技术系统 ，使投资和交易人
员能及时了解各组合的公 平交易 执行状况，持续督 促公平交易制度的落实执 行，并不断在实践中检
验和完 善公 平交 易制 度。
对于公司旗下基金在境外 的投资交易行为，公司制 定了相应的投资权限管理 制度、投资备选库
管理制度和集中交易制度 等，并结合境外市场的交 易特点规范交易委托方式 ，以尽可能确保公平对
待各投 资组 合。
4.4.2 公平交易制度的执行 情况
本报告 期内 ，上 述公 平交 易制度 和控 制方 法总 体执 行情况 良好 。
4.4.3 异常交易行为的专项 说明
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
4.5 管理人对报告期内基 金的投资策略和业 绩 表现 的说明
4.5.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
本基金跟踪的恒生中国企 业指数成分股均为在香港 上市交易的内地公司，企 业盈利增速的变化
跟随国 内经 济周 期的 趋势 。2013 年中 国国 内生 产总 值 GDP 增长 7.7% ，连 续 三年下 降。 上半 年经 济
回落较 快， 二季 度 GDP 增速一 度回 落至 7.4% ， 下 半年中 央“ 经济 增长 目标 有上下 限” 的调 控思 路
逐渐明 晰 ， 经 济总 量出 现 了复苏 。 全年 规模 以上 工 业增加 值同 比增 长 9.7%，与 GDP 变 化趋 势相 符；
固定资产投 资同比增 长 19.6% ，逐月回 落。消费 增长 基本平稳， 房地产、 汽车 等耐用消费 品增长 较
快。国内 货币政策持续偏 紧，年内银监会出台清理 “影子银行”的严厉政策 ，加上利率市场化进程
的加快，使得国内的无风 险利率始终处于高位。与 此同时，在移动互联网科 技革命的带动下，美国
经济强劲复苏，加上美联 储持续的量化宽松政策， 使得美国股市不断创出新 高，科技股泡沫重现。
香港股市表现分化巨大， 互联网、科技、环保、传 媒等行业大幅上涨，金融 、地产、资源等传统周
期股表 现较 差， 恒生 国企 指数以 周期 类为 主， 全年 下跌 5.42%(港币) 。 国内 外 无风险 利差 很大 ， 人 民
币全年 升值 达 3% 。
本基金 是易 方达 恒生 中国 企业交 易型 开放 式指 数基 金（H 股 ETF ）的 联接 基 金，主 要投 资于 H
股 ETF 基金。 报 告期 内， 本基金 依据 申购 赎回 的情 况进行 日常 操作 ， 紧 密跟 踪比较 基准 ， 控 制跟 踪
误差在 较低 水平 上。
4.5.2 报告期内基金的业绩 表现
截至报 告期 末， 本基 金份 额净值 为 1.0030 元， 本报 告期份 额净 值增 长率 为-6.85% ，同 期业 绩 比
较基准 收益 率为-7.78% ， 年化跟 踪误 差 1.42% ，在 合同规 定的 控制 范围 之内 。
4.6 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
恒生中 国企 业指 数的 成分 股均为 内地 公司 ， 上市 公司 的基本 面变 化取 决于 国内 经济的 增长 前景 ，
但市场 交易 主体 主要 由欧 美等海 外资 金构 成， 流动 性 受欧美 等发 达经 济体 的直 接影响 很大 。 展 望 2014
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资 基金联接基金 2013 年年度报告
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年，国内银行间的高利率 环境可能会传导至实体经 济，影响房地产销售增速 、企业的投资意愿，经
济仍有进一步下行的风险 。同时我们也看到，通货 膨胀风险在逐步消除，固 定资产投资领域的去产
能化正在推进，水泥、光 伏、风电等行业供需格局 已出现积极的信号，新技 术革命正在推进相关产
业生产效率的大幅提升， 国内经济复苏的春天正在 酝酿。另一方面，美联储 量化宽松政策逐步退出
已成定 局， 退出 节奏 将影 响新兴 市场 的流 动性 供给 ，需要 警惕 对香 港股 市的 阶段性 影响 。
长期来看，我国经济仍处 于 制度改革红利的释放期 ，仍处于快速的工业化、 城镇化以及区域经
济一体化进程中，中长期 经济增长前景良好，本基 金对恒生中国企业指数的 长期表现保持乐观。作
为完全 被动 投资 基金， 下 阶段本 基金 将继 续采 取紧 密跟踪 比较 基准 的投 资策 略， 审 慎管 理基金 资产 ，
追求跟 踪偏 离度 及跟 踪误 差的最 小化 ， 期望 为投 资者 分享中 国经 济的 未来 成长 提供良 好的 投资 机 会 。
4.7 管理人内部有关本基 金的监察稽核工作情 况
本报告期内，基金管理人 根据法规、监管要求的变 化和业务发展的实际需要 ，继续重点围绕严
守“三条底线”、防控内 幕交易等进一步完善公司 内控，持续强化 制度的完 善及对制度执行情况的
监督检 查， 有效 地保 证了 基金管 理运 作及 公司 各项 业务的 合法 合规 和稳 健有 序。
本年度 ，主 要监 察稽 核工 作及措 施如 下：
（1） 结 合新 法规 的实 施、 新的监 管要 求和 公司 业务 发展实 际， 不断 推动、 完 善相关 制度 流程 的
建立、健全，及时贯彻落 实新的监管要求，适应公 司产品与业务创新发展的 需要，保持公司良好的
内控环 境。
（2） 严 守 “三 条底 线” 、 管好合 规风 险是 监察 稽核 工作的 重中 之重。 围绕 这 个工作 重点， 对投
资交易 、 销售 宣传 、人 员 规范及 个人 投资 申报 、运 营维稳 、 反洗 钱、 客户 服 务、IT 治 理等 方面 开展
了一系列专项监察检 查， 坚持以法律法规、基金合 同以及公司的规章制度为 依据，推动公司合规、
内控体 系的 健全 完善 。
（3） 坚持 对投 资、 交易 等 业务的 运作 进行 日常 合规 性监察 检查 ， 依 照监 管要 求建立 完善 内幕 交
易 防控 机制 ，加强 公平 交易 管理 和异 常交易 监控, 增 加检 查和 反馈提 示力 度， 不断 摸索 改进监 控方
法和分 析手 段， 适应 业务 发展和 风险 监控 的需 要。
（4） 不断 促进 监察 稽核 工 具方法 和流 程的 完善 ， 使 投资合 规监 控的 独立 性、 稳定性 与有 效性 得
到提升 。
（5） 积极 深入 参与 新产 品 设计、 新业 务拓 展工 作， 就相关 的合 规、 风控 问题 提供意 见和 建议 ；
负责公 司日 常法 律事 务， 检查 督 促客 户投 诉的 及时 反馈处 理。
（6） 以 “风 险为 本” 为 原 则， 在 监管 指导 下牵 头推 动公司 反洗 钱制 度建 设以 及相关 工作 流程 的
不断完善，明确落实相关 部门的职责，组织相关部 门开展对产品、业务和客 户洗钱风险的识别和评
估、可疑交易报告报送、 反洗钱系统开发测试、反 洗钱宣传培训、信息调研 与意见反馈和各类工作
信息报告等工作，并进行 了较全面的反洗钱内部审 计与整改，进一步贯彻落 实反洗钱法规精神和工
作要求 。
（7） 紧跟 法规 变化 和业 务 发展 ， 认真 做好 旗下 各只 基金及 公司 的各 项信 息披 露工作 ， 力 求信 息
披露真 实、 完整 、准 确、 及时、 简明 易懂 。
（8） 积极 开展 各类 监察 合 规培训 ，促 进公 司合 规文 化建设 。
本基 金管 理人 承诺 将一 如 既往地 本着 诚实 信用、 勤 勉尽责 的原 则管 理和 运用 基金资 产， 不断提
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高内部监察稽核工作的科 学性和有效性，努力防范 和控制各种风险，充分保 障基金份额持有人的合
法权益 。
4.8 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
本基金管理人按照企业会 计准则、中国证监会相关 规定和基金合同关于估值 的约定，对基金所
持有的 投资 品种 进行 估值 。本基 金托 管人 根据 法律 法规要 求履 行估 值及 净值 计算的 复核 责任 。
本基金 管理 人设 有估 值委 员会 ， 公司 营运 总监 担任 估值委 员会 主席 ， 研 究 部 、 投 资风险 管理 部 、
监察部和核算部指定人员 担任委员。估值委员会负 责组织制定和适时修订基 金估值政策和程序，指
导和监督整个估值流程。 估值委员会成员具有多年 的证券、基金从业经验， 熟悉相关法律法规，具
备行业研究、风险管理、 法律合规或基金估值运作 等方面的专业胜任能力。 基金经理可参与估值原
则和方 法的 讨论 ，但 不参 与估值 原则 和方 法的 最终 决策和 日常 估值 的执 行。
本报告 期内 ，参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。
本基金管理人已与中央国 债登记结算有限责任公司 签署服务协议，由其按约 定提供银行间同业
市场交 易的 债券 品种 的估 值数据。
4.9 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
本基金 本报 告期 内未 实施 利润分 配。
§ 5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
2013 年度 ， 基 金托 管人 在 易方达 恒生 中国 企业 交易 型开放 式指 数证 券投 资基 金联接 基金 的托 管
过程中，严格遵守了《证 券投资基金法》及其他有 关法律法规、基金合同、 托管协议，尽职尽责地
履行了 托管 人应 尽的 义务 ，不存 在任 何损 害基 金持 有人利 益的 行为 。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
2013 年度 ， 易 方达 基金 管 理有限 公司 在易 方达 恒生 中国企 业交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 联
接基金投资运作、基金资 产净值的计算、基金份额 申购赎回价格的计算、基 金费用开支等问题上，
托管人 未发 现损 害基 金持 有人利 益的 行为 。
本报告 期内 本基 金未 进行 收益分 配。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见
2013 年度 ， 由 易方 达基 金 管理有 限公 司编 制并 经托 管人复 核审 查的 有关 易方 达恒生 中国 企业 交
易型开放式指数证券投资 基金联接基金的年度报告 中财务指标、净值表现、 收益分配情况、财务会
计报告 相关 内容 、投 资组 合报告 等内 容真 实、 准确 、完整 。
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§ 6
审计报告
普华永 道中 天审 字(2014) 第 20766 号
易方达 恒生 中国 企业 交易 型开放 式指 数证 券投 资基 金联接 基金 全体 基金 份额 持有人 ：
我们审计了后附的易方达 恒生中国企业交易型开放 式指数证券投资基金联接 基金的财务报表，
包括 2013 年 12 月 31 日 的 资产负 债表 、 2013 年 度的 利润表 和所 有者 权益( 基金 净值) 变 动表 以及 财务
报表附 注。
6.1 管理层对财务报表的责 任
编制和公允列报财务报表 是易方达恒生中国企业交 易型开放式指数证券投资 基金联接基金的基
金管理 人易 方达 基金 管理 有限公 司管 理层 的责 任。 这种责 任包 括：
(1) 按照 企业会计 准则和 中国 证券监督 管理委员 会( 以下 简称“中 国证监会 ”) 发布 的有关规 定及
允许的 基金 行业 实务 操作 编制财 务报 表， 并使 其实 现公允 反映 ；
(2) 设计、 执行 和维 护必 要 的内部 控制 ，以 使财 务报 表不存 在由 于舞 弊或 错误 导致的 重大 错报 。
6.2 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计 工作的基础上对财务报表 发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审 计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守
则，计 划和 执行 审计 工作 以对财 务报 表是 否不 存在 重大错 报获 取合 理保 证。
审计工作涉及实施审计程 序，以获取有关财务报表 金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取
决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导 致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险
评估时，注册会计师考虑 与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作 还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出
会计估 计的 合理 性， 以及 评价财 务报 表的 总体 列报 。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
6.3 审计意见
我们认为，上述易方达恒 生中国企业交易型开放式 指数证券投资 基金联接基 金的财务报表在所
有重大方面按照企业会计 准则和在财务报表附注中 所列示的中国证监会发布 的有关规定及允许的基
金行业实务操作编制，公允反映了易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金
2013 年 12 月 31 日 的财 务 状况以 及 2013 年度 的经 营 成果和 基金 净值 变动 情况 。
普华永 道中 天会 计师 事务 所（特 殊普 通合 伙）
注册会 计师 薛竞 沈 兆杰
上海市 湖滨 路 202 号 普华 永道中 心 11 楼
2014-03-21
§ 7
年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 易方 达恒 生中 国企业 交易 型开 放式 指数 证 券投 资基 金联 接基 金
报告截 止日 ：2013 年 12 月 31 日
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单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 5,543,642.83 36,664,131.09
结算备 付金
28,380.95 2,319.64
存出保 证金
8,513.11 -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 110,695,948.60 294,628,353.79
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
107,716,948.60 294,628,353.79
债券投 资
2,979,000.00 -
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
- 13,069,257.45
应收利 息 7.4.7.5 24,286.69 9,662.85
应收股 利
- -
应收申 购款
40,178.93 8,901.19
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总计
116,340,951.11 344,382,626.01
负债和所有者权益 附注号
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
591,863.13 27,618,836.06
应付管 理人 报酬
4,114.56 20,129.52
应付托 管费
1,371.53 6,709.86
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 - 6,200.91
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 374,311.34 470,218.06
负债合计
971,660.56 28,122,094.41
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 115,025,410.08 293,714,378.03
未分配 利润 7.4.7.10 343,880.47 22,546,153.57
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所有者 权益 合计
115,369,290.55 316,260,531.60
负债和所有者权益总 计
116,340,951.11 344,382,626.01
注：1.本 基金 合同 生效 日 为 2012 年 8 月 21 日，2012 年度 实际 报告 期间 为 2012 年 8 月 21 日至 2012
年 12 月 31 日。
2.报告 截止 日 2013 年 12 月 31 日， 基金 份额 净值 1.0030 元， 基金 份额 总额 115,025,410.08 份。
7.2 利润表
会计主 体： 易方 达恒 生中 国企业 交易 型开 放式 指数 证券投 资基 金联 接基 金
本报告 期：2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2012 年 8 月 21 日 （基
金合同生效日） 至 2012
年 12 月 31 日
一、收入
-7,952,028.51 41,987,921.98
1.利息 收入
110,858.20 14,431,005.19
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 90,301.27 13,236,696.15
债券利 息收 入
20,556.93 543,109.59
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- 651,199.45
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列）
9,574,225.55 7,324,045.05
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
基金投 资收 益 7.4.7.13 9,571,225.56 7,382,745.05
债券投 资收 益 7.4.7.14 2,999.99 -58,700.00
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 - -
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ” 号
填列）
7.4.7.17 -17,829,526.44 16,550,192.78
4.汇兑 收益 （损 失以 “ －” 号 填列）
-66,471.33 -1,769.22
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 7.4.7.18 258,885.51 3,684,448.18
减： 二、费用
492,866.44 4,171,421.76
1．管 理人 报酬
60,963.45 2,836,914.24
2．托 管费
20,321.19 945,638.07
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用 7.4.7.19 6,750.76 6,202.44
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．其 他费 用 7.4.7.20 404,831.04 382,667.01
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
-8,444,894.95 37,816,500.22
减：所 得税 费用
- -
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四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列 ）
-8,444,894.95 37,816,500.22
注：本 基金 合同 生效 日 为 2012 年 8 月 21 日，2012 年度实 际报 告期 间 为 2012 年 8 月 21 日至 2012
年 12 月 31 日。
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 易方 达恒 生中 国企业 交易 型开 放式 指数 证券投 资基 金联 接基 金
本报告 期：2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
293,714,378.03 22,546,153.57 316,260,531.60
二、 本期 经营 活动 产生 的
基金净 值变 动数 （ 本期 利
润）
- -8,444,894.95 -8,444,894.95
三、 本期 基金 份额 交易 产
生的基 金净 值变 动 数 （ 净
值减少 以 “- ” 号填 列）
-178,688,967.95 -13,757,378.15 -192,446,346.10
其中：1.基 金申 购款 28,932,074.76 360,208.36 29,292,283.12
2.基金 赎回 款 -207,621,042.71 -14,117,586.51 -221,738,629.22
四、 本期 向基 金份 额持 有
人分配利润产生的基金
净值变 动 （ 净值 减少 以 “- ”
号填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
115,025,410.08 343,880.47 115,369,290.55
项目
上年度可比期间
2012 年 8 月 21 日（基金 合同生效日）至 2012 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
3,221,784,925.61 - 3,221,784,925.61
二、 本期 经营 活动 产生 的
基金净 值变 动数 （ 本期 利
润）
- 37,816,500.22 37,816,500.22
三、 本期 基金 份额 交易 产
生的基 金净 值变 动数 （ 净
值减少 以 “- ” 号填 列）
-2,928,070,547.58 -15,270,346.65 -2,943,340,894.23
其中：1.基 金申 购款 4,100,147.25 96,161.65 4,196,308.90
2.基金 赎回 款 -2,932,170,694.83 -15,366,508.30 -2,947,537,203.13
四、 本期 向基 金份 额持 有
人分配利润产生的基金
净值变 动 （ 净值 减少 以 “- ”
- - -
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资 基金联接基金 2013 年年度报告
第 20 页 共 50 页
号填列 ）
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
293,714,378.03 22,546,153.57 316,260,531.60
注：本 基金 合同 生效 日 为 2012 年 8 月 21 日，2012 年度实 际报 告期 间 为 2012 年 8 月 21 日至 2012
年 12 月 31 日。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理 人 负责 人： 叶俊 英，主 管会 计工 作负 责人 ：张优 造， 会计 机构 负责 人：陈 荣
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
易 方达恒 生中国企 业交易型 开放式 指数证券 投资基金 联接基 金（简称" 本 基金" ） 根据 中国证 券
监督管 理委 员会( 以下 简称 “中国 证监 会”) 证监 许可[2012]823 号《 关于 核准 易 方达恒 生中 国企 业交
易型开放式指数证券投资 基金及联接基金募集的批 复》核准，由易方达基金 管理有限公司依照《中
华人民共和国证券投资基 金法》和《易方达恒生中 国企业交易型开放式指数 证券投资基金联接基金
基金合 同》 公开 募集 。经 向中国 证监 会备 案， 本基 金基金 合同 于 2012 年 8 月 21 日 正式 生效 ，基 金
合同生 效日 的基 金份 额总 额为 3,221,784,925.61 份 基 金份额 ， 其中 认购 资金 利息 折合 341,161.31 份基
金份额。本基金为契约型 开放式基金，存续期限不 定。本基金的基金管理人 为易方达基金管理有限
公司， 注册 登记 机构 为易 方达基 金管 理有 限公 司， 基金托 管人 为交 通银 行股 份有限 公司 。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 颁布的 《企 业会计 准则 － 基本准 则》 和 38 项
具体会 计准 则 、 其 后颁 布 的企业 会计 准则 应用 指南 、 企 业会 计准 则解 释以 及 其他相 关规 定( 以 下合 称
“企业 会计 准则 ”) 、 中国 证监会 颁布 的《 证券 投资 基金信 息披 露 XBRL 模板 第 3 号< 年 度报 告和 半
年度报告> 》 、中国证 券投 资基金业协会 颁布的《 证 券投资基金会 计核算业 务 指引》 、 《易方达 恒生中
国企业 交易 型开 放式 指数 证券投 资基 金联 接基 金基 金合同 》 和在 财务 报表 附 注 7.4.4 所 列示 的中 国证
监会发 布的 有关 规定 及允 许的基 金行 业实 务操 作 编 制。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计 准则的要求，真实、完整 地反映了本基金本报告期 末的财务状况以及
本报告 期间 的经 营成 果和 基金净 值变 动情 况等 有关 信息。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息根 据下 列依 照企 业会 计准则 、 《 证券 投资 基金 会 计核算 业务 指引 》
和其他 相关 规定 所制 定的 重要会 计政 策和 会计 估计 编制。
7.4.4.1 会计年度
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资 基金联接基金 2013 年年度报告
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本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制 本财务报表所采 用的货币 均为人民币。除有特别说 明外，均以人民币
元为单 位表 示。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
(1) 金融 资产 的分 类
金融资 产于 初始 确认 时分 类为： 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 、 应 收款 项、
可供出 售金 融资 产及 持有 至到期 投资 。金 融资 产的 分类取 决于 本基 金对 金融 资产的 持有 意图 和持 有
能力。 本基 金目 前暂 无金 融资产 分类 为可 供出 售金 融资产 及持 有至 到期 投资 。
本基金 目前 持有 的股 票投 资 （ 包括 普通 股 、 存 托凭 证和优 先股 等） 、 基金 投资 、 债 券投 资和 衍生
工具分 类为 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 。除 衍生 工具 所产生 的金 融资 产在 资
产负债 表中 以衍 生金 融资 产列示 外， 以公 允价 值计 量且其 公允 价值 变动 计入 损益的 金融 资产 在资 产
负债表 中以 交易 性金 融资 产列示 。
本基金 持有 的其 他金 融资 产分类 为应 收款 项， 包括 银行存 款、 买入 返售 金融 资产和 各类 应收 款
项等。 应收 款项 是指 在活 跃市场 中没 有报 价、 回收 金额固 定或 可确 定的 非衍 生金融 资产 。
(2) 金融 负债 的分 类
金融负 债于 初始 确认 时分 类为： 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融负债 及其 他金 融
负债。 本基 金目 前暂 无金 融负债 分类 为以 公允 价值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融负 债。 本基 金
持有的 其他 金 融 负债 包括 各类应 付款 项等 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，按公允价值在资 产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 ，取得时发生的相关交易 费用计入当期损益；对
于支付的价款中包含的债 券起息日或上次除息日至 购买日止的利息，单独确 认为应收项目。应收款
项和其 他金 融负 债的 相关 交易费 用计 入初 始确 认金 额。
对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产，按照公允价值进行 后续计量；对于应
收款项 和其 他金 融负 债采 用实际 利率 法， 以摊 余成 本进行 后续 计量 。
金融资 产满 足下 列条件 之 一的， 予以 终止 确认：(1) 收取该 金融 资产 现金流 量 的合同 权利 终止 ；
(2) 该金融 资产 已转 移 ， 且 本基金 将金 融资 产所 有权 上几乎 所有 的风 险和 报酬 转移给 转入 方 ； 或 者(3)
该金融资产已转移，虽然 本基金既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，
但是放 弃了 对该 金融 资产 控制。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的现时义务全 部或部分已经解除时，终 止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终
止确认 部分 的账 面价 值与 支付的 对价 之间 的 差 额， 计入当 期损 益。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资 基金联接基金 2013 年年度报告
第 22 页 共 50 页
本基金 持有 的股 票投 资 （ 包括普 通股 、 存 托凭 证和 优先股 等） 、 基金 投资 、 债 券投资 和衍 生工 具
按如下 原则 确定 公允 价值 并进行 估值 ：
(1) 存在 活跃 市场 的金 融工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估值 日无交 易， 但最 近
交易日后经济环境未发生 重大变化且证券发行机构 未发生影响证券价格的重 大事件的，按最近交易
日的市 场交 易价 格确 定公 允价值 。
(2) 存在 活跃 市场 的金 融工 具， 如 估值 日无 交易 且最 近交易 日后 经济 环境 发生 了重大 变化 ， 参 考
类似投 资品 种的 现行 市价 及重大 变化 等因 素， 调整 最近交 易市 价以 确定 公允 价值。
(3) 当金 融工 具不 存在 活跃 市场， 采用 市场 参与 者普 遍 认同且 被以 往市 场实 际交 易价格 验证 具有
可靠性的估值技术确定公 允价值。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实 质上相同的其他金融工具 的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模
型等。 采用 估值 技术 时， 尽可能 最大 程度 使用 市场 参数， 减少 使用 与本 基金 特定相 关的 参数 。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
本基金持有的资产和承担 的负债基本为金融资产和 金融负债。当本基金依法 有权抵销债权 债务
且交易 双方 准备 按净 额结 算时， 金融 资产 与金 融负 债按抵 销后 的净 额在 资产 负债表 中列 示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金 份额所募集的总金额在扣 除损益平准金分摊部分后 的余额。由于申购
和赎回 引起 的实 收基 金变 动分别 于基 金申 购确 认日 及基金 赎回 确认 日认 列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损 益平准金和未实现损益平 准金。已实现损益平准金 指在申购或赎回基
金份额 时 ， 申 购或 赎回 款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现损 益/( 损失) 占基 金净值 比例 计算 的金 额。
未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申 购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/( 损失)
占基金净值比例计算的金 额。损益平准金于基金申 购确认日或基金赎回确认 日确认。未实现损益平
准金与 已实 现损 益平 准金 均在 “损 益平 准金 ” 科 目 中核算 ， 并于 期末 全额 转 入 “ 未分 配利 润/( 累计 亏
损)”。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
股票投资（包括普通股、 存托凭证和优先股等）和 基金投资在持有期间应取 得的现金股利及基
金分红收益扣除适用的预 缴所得税后的净额确认为 投资收益。债券投资在持 有期间应取得的按票面
利率或者发行价计算的利 息扣除在适用情况下由债 券发行企业代扣代缴的个 人所得税后的净额确认
为利息 收入 。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 在持有期间的公允价值变 动确认为公允价值
变动损益；处置时其公允 价值与初始确认金额之间 的差额确认为投资收益， 其中包括从公允价值变
动损益 结转 的公 允价 值累 计变动 额。
应收款项在持有期间确认 的利息收入按实际利率 法 计算，实际利率法与直线 法差异较小的也可
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资 基金联接基金 2013 年年度报告
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按直线 法计 算。
7.4.4.10 费用的确认和计 量
本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。
其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按实际利 率法计算，实际利率法与 直线法差异较小的
也可按 直线 法计 算。
7.4.4.11 基金的收益分配 政策
1、每 一基 金份 额享 有同 等 分配权 。
2、 基 金收 益分 配基 准日 的 人民币 份额 基金 份额 净值 减去每 单位 基金 份额 收益 分配金 额后 不能 低
于人民币份额面值；对于 外币份额，由于汇率因素 影响，存在收益分配后外 币份额基金 份额净值低
于对应 的基 金份 额面 值的 可能。
3、在 符合 有关 基金 分红 条 件的前 提下 ，本 基金 每年 收益分 配次 数最 多为 12 次 ，每份 基金 份额
每次收 益分 配比 例不 低于 收益分 配基 准日 每份 基金 份额可 供分 配利 润的 10% ；美元 基金 份额 的每 份
额分配金额为人民币份额 的每份额分配数额按照权 益登记日前一工作日美元 估值汇率折算后的美元
金额，计算结果以美元为 单位，四舍五入，保留到 小数点后四位，由此误差 产生的损失由基金财产
承担， 产生 的收 益归 基金 财产所 有。
4、 基金 收益 分配 方式 分为 现金分 红与 红利 再投 资， 投资者 可选 择现 金红 利或 将现金 红利 自动 转
为基金 份额 进行 再投 资； 基金份 额持 有人 事先 未做 出选择 的， 默认 的分 红方 式为现 金分 红。
5、 人 民币 基金 份额 现金 分 红为人 民币 ， 美 元基 金份 额现金 分红 为美 元。 不同 币种份 额红 利再 投
资适用 的净 值为 该币 种份 额的净 值。
6、法 律法 规或 监管 机构 另 有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.12 外币交易
外币交 易按 交易 发生 日的 即期汇 率将 外币 金额 折算 为人民 币入 账。
外币货币性项目，于估值 日采用估值日的即期汇率 折算为人民币，所产生的 折算差额直接计入
汇兑损益科目。以公允价 值计量的外币非货币性项 目，于估值日采用估值日 的即期汇率折算为人民
币，与 所产 生的 折算 差额 直接计 入公 允价 值变 动损 益科目 。
7.4.4.13 分部报告
本基金以内部组织结构、 管理要求、内部报告制度 为依据确定经营分部，以 经营分部为基础确
定报告 分部 并披 露分 部信 息。
经营分 部是 指本 基金 内同 时满足 下列 条件 的组 成部 分： (1) 该 组成 部分 能够 在 日常活 动中 产生 收
入、发 生费 用；(2) 本 基金 管理人 能够 定期 评价该 组 成部分 的经 营成 果，以 决 定向其 配置 资源 、评价
其业绩 ；(3) 本 基金能 够取 得该组 成部 分的 财务状 况 、经营 成果 和现 金流量 等 有关会 计信 息。 如果两
个或多 个经 营分 部具 有相 似的经 济特 征， 并且 满足 一定条 件的 ，则 合并 为一 个 经营 分部 。
本基金 目前 以一 个经 营分 部运作 ，不 需要 进行 分部 报告的 披露 。
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资 基金联接基金 2013 年年度报告
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7.4.4.14 其他重要的会计 政策和会计估计
根据本基金的估值原则和 中国证监会允许的基金行 业估值实务操作，本基金 确定以下类别债券
投资的 公允 价值 时采 用的 估值方 法及 其关 键假 设如 下：
在银行 间同 业市场 交易 的 债券品 种， 根据中 国证 监 会证监 会计 字[2007]21 号 《关于 证券 投资 基
金执行< 企业 会计准 则> 估 值业务及 份额 净值计 价有 关事项的 通知 》采用 估值 技术确定 公允 价值。 本
基金持有的银行间同业市 场债券，参照中国证券业 协会证券投资基金估值工 作小组关于固定收 益品
种的估 值处 理标 准进 行估 值。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无会 计差 错。
7.4.6 税项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2002]128 号 《关 于 开放式 证券 投资 基金 有关 税收问 题的 通知 》 、
财税[2004]78 号 《关 于证 券投资 基金 税收 政策 的通 知》 、 财税[2005]102 号《 关于股 息红 利个 人所 得
税有关政策的通知》 、财税[2005]107 号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》 、财税
[2005]103 号 《关 于股 权分 置试点 改革 有关 税收 政策 问题的 通知 》 、 财税[2008]1 号 《 关于 企业 所得 税
若干优 惠政 策的 通知 》及 其他相 关税 务法 规和 实务 操作， 主要 税项 列示 如下 ：
(1) 以发行 基金 方式 募集 资 金不属 于营 业税 征收 范围 ，不征 收营 业税 。
(2) 基金买 卖股 票、 债券 的 差价收 入暂 免征 营业 税和 企业所 得税 。
(3) 对基金 取得 的企 业债 券 利息收 入 ， 由 发行 债券 的 企业在 向基 金派 发利 息时 代扣代 缴 20%的个
人所得税，暂不征收企业 所得 税。对基金取得的股 票的股息、红利收入，由 上市公司在向基金派发
股息、 红利 时暂 减按 50% 计入个 人应 纳税 所得 额， 依照现 行税 法规 定即 20% 代扣代 缴个 人所 得税 ，
暂不征 收企 业所 得税 。
(4) 基金卖 出股 票 按 0.1% 的 税率缴 纳股 票交 易印 花税 ，买入 股票 不征 收股 票交 易印花 税。
(5) 基金作 为流 通股股 东在 股权分 置改 革过 程中收 到 由非流 通股 股东 支付的 股 份、现 金等 对价 暂
免征收 印花 税、 企业 所得 税和个 人所 得税 。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资 基金联接基金 2013 年年度报告
第 25 页 共 50 页
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
活期存 款 5,543,642.83 36,664,131.09
定期存 款 - -
存款期 限 3 个月-1 年 - -
存款期 限 1 个月 以内 - -
其他存 款 - -
合计 5,543,642.83 36,664,131.09
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
债券
交易所 市场 2,967,000.00 2,979,000.00 12,000.00
银行间 市场 - - -
合计 2,967,000.00 2,979,000.00 12,000.00
资产支 持证 券 - - -
基金 109,008,282.26 107,716,948.60 -1,291,333.66
其他 - - -
合计 111,975,282.26 110,695,948.60 -1,279,333.66
项目
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 278,078,161.01 294,628,353.79 16,550,192.78
其他 - - -
合计 278,078,161.01 294,628,353.79 16,550,192.78
注： “ 股票 ”包 括普 通股 、 存托凭 证和 优先 股等 。
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 衍生 金融 资产/ 负债 。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
7.4.7.4.1 各项买入返售金 融资产期末余额
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资 基金联接基金 2013 年年度报告
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本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 买入 返售 金融 资产 。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回 购交易中取得的债券
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 买断 式逆 回购 交易 中取得 的债 券。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 387.78 9,661.85
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 12.80 1.00
应收债 券利 息 23,882.31 -
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
其他 3.80 -
合计 24,286.69 9,662.85
7.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 其他 资产 。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 - 6,200.91
合计 - 6,200.91
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 1,470.93 104,090.43
预提费 用 372,000.00 177,000.00
其他应 付款 840.41 189,127.63
合计 374,311.34 470,218.06
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第 27 页 共 50 页
7.4.7.9 实收基金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 293,714,378.03 293,714,378.03
本期申 购 28,932,074.76 28,932,074.76
本期赎 回（以 “- ” 号填 列） -207,621,042.71 -207,621,042.71
本期末 115,025,410.08 115,025,410.08
7.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 8,283,396.06 14,262,757.51 22,546,153.57
本期利 润 9,384,631.49 -17,829,526.44 -8,444,894.95
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-10,001,341.62 -3,756,036.53 -13,757,378.15
其中： 基金 申购款 1,863,908.51 -1,503,700.15 360,208.36
基金赎 回款 -11,865,250.13 -2,252,336.38 -14,117,586.51
本期已 分配 利润 - - -
本期末 7,666,685.93 -7,322,805.46 343,880.47
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2012 年 8 月 21 日 （基 金合 同
生效日 ） 至 2012 年 12 月 31
日
活期存 款利 息收 入 89,547.55 1,246,298.84
定期存 款利 息收 入 - 11,984,970.18
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 37.30 5,412.63
其他 716.42 14.50
合计 90,301.27 13,236,696.15
7.4.7.12 股票投资收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 股票 投资 收益 。
7.4.7.13 基金投资收益
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资 基金联接基金 2013 年年度报告
第 28 页 共 50 页
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2012 年 8 月 21 日 （基 金合 同生效
日） 至 2012 年 12 月 31 日
卖出/ 赎 回基 金成 交总 额 178,684,804.31 167,675,905.39
减：卖 出/ 赎 回基 金成 本总 额 169,113,578.75 160,293,160.34
基金投 资收 益 9,571,225.56 7,382,745.05
7.4.7.14 债券投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012 年8 月21 日 （基 金合 同 生效
日）至2012 年12 月31 日
卖出债 券 （债 转股 及债 券到 期
兑付） 成交 总额
2,992,673.07 100,422,776.03
减： 卖 出债 券 （ 债转 股及 债券
到期兑 付） 成本 总额
2,967,000.00 99,920,750.00
减： 应 收利 息总 额 22,673.08 560,726.03
债券投 资收 益 2,999.99 -58,700.00
7.4.7.15 衍生工具收益
7.4.7.15.1 衍生工具收益—— 买卖权证差价收入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 衍生 工具 收益 。
7.4.7.16 股利收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 股利 收益 。
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位： 人民 币 元
项目名 称
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012 年8 月21 日 （基 金合 同 生效
日）至2012 年12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 -17,829,526.44 16,550,192.78
——股 票投 资 - -
——债 券投 资 12,000.00 -
——资 产支 持证 券投 资 - -
——基 金投 资 -17,841,526.44 16,550,192.78
2.衍生 工具 - -
——权 证投 资 - -
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资 基金联接基金 2013 年年度报告
第 29 页 共 50 页
3.其他 - -
合计 -17,829,526.44 16,550,192.78
7.4.7.18 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012 年8 月21 日 （基 金合 同 生效日 ）至
2012 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 258,885.51 3,684,446.75
基金合同生效前利息
收入
- 1.43
合计 258,885.51 3,684,448.18
7.4.7.19 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012 年8 月21 日 （基 金合 同 生效 日 ）至
2012 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 6,750.76 5,102.44
银行间 市场 交易 费用 - 1,100.00
合计 6,750.76 6,202.44
7.4.7.20 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2012 年8 月21 日 （基 金合 同 生效日 ）
至2012 年12 月31 日
审计费 用 72,000.00 78,000.00
信息披 露费 300,000.00 99,000.00
银行汇 划费 10,766.83 14,639.38
银行间 账户 维护 费 18,000.00 1,500.00
指数使 用费 4,064.21 189,127.63
其他 - 400.00
合计 404,831.04 382,667.01
7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无须 作披 露的 或有 事项 。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资 基金联接基金 2013 年年度报告
第 30 页 共 50 页
截至本 会计 报表 批准 报出 日，本 基金 无须 作披 露的 资产负 债表 日后 事项 。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
易方达 基金 管理 有限 公司
基金管 理人 、 注册 登记 机 构、 基金 销售
机构
交通银 行股 份有 限公 司( 以 下简称 “交 通银 行”) 基金托 管人 、基 金销 售机 构
广发证 券股 份有 限公 司( 以 下简称 “广 发证 券”) 基金管 理人 股东 、基 金销 售机构
广东粤 财信 托有 限公 司（ 以下简 称“ 粤财 信托 ”） 基金管 理人 股东
盈峰投 资控 股集 团有 限公 司 基金管 理人 股东
广东省 广晟 资产 经营 有限 公司 基金管 理人 股东
广州市 广永 国有 资产 经营 有限公 司 基金管 理人 股东
易方达 恒生 中国 企业 交易 型开放 式指 数证 券投 资基 金 本基金 是该 基金 的联 接基 金
易方达 资产 管理 有限 公司 基金管 理人 的子 公 司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本报告期及上年 度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的股 票交 易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
7.4.10.1.3 基金交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012 年8 月21 日 （基 金合 同 生效
日）至2012 年12 月31 日
成交金 额
占当期 基金
交易成 交总
额的比 例
成交金 额
占当期 基金
交易成 交总
额的比 例
广发证 券 149,835,097.39 100.00% 113,420,726.13 100.00%
7.4.10.1.4 应支付关联方的 佣金
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 应支 付关 联方 的佣金 。
7.4.10.2 关联方报酬
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资 基金联接基金 2013 年年度报告
第 31 页 共 50 页
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年8 月21 日（ 基 金合 同 生效
日）至2012 年12 月31 日
当期发生的基金应 支付的管
理费
60,963.45 2,836,914.24
其中：支付销售机 构的客户
维护费
332,477.35 877,181.39
注：1. 本基 金的 管理 费按 调整后 的前 一日 基金 资产 净值 的 0.6% 年费 率计 提。 计算方 法如 下：
H ＝E ×0.6% ÷当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基金 管 理费
E 为调 整后的 前一日 基金 资产净值 。调整 后的前 一 日基金资 产净值 ＝前一 日 基金资产 净值－ 前一日
本基金 持有 的目 标 ETF 公允价值 ，金 额为 负时 以零 计。
基金管 理费 每日 计算 ，逐 日累 计 至每 月月 末， 按月 支付。 基金 托管 人于 次月 首日起 3 个工 作日 内 从
基金财 产中 一次 性支 付给 基金管 理人 。
2.客户 维护 费按 日提 ，按 季支付 ，具 体公 式如 下：
H= E ×R/ 当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 客户 维 护费
E 为 前一 日代 销机 构保 有 该基金 份额 的基 金资 产净 值
R 为 代销 机构 的客 户维 护 费率
对于非 工作 日， 则按 照前 一工作 日的 保有 资产 市值 计算当 日客 户维 护费 。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年8 月21 日 （基 金合 同 生效
日）至2012 年12 月31 日
当期发生的基金应 支付的托
管费
20,321.19 945,638.07
注：本 基金 的托 管费 按调 整后的 前一 日基 金资 产净 值的 0.2% 年 费率 计提 。计 算方法 如下 ：
H ＝E ×0.2% ÷当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基金 托 管费
E 为 调整 后的 前一 日基 金 资产净 值。 调整 后的 前一 日基金 资产 净值 ＝前 一日 基金资 产净 值－ 前一 日
本基金 持有 的目 标 ETF 公允价值 ，金 额为 负时 以零 计。
基金托 管费 每日 计算 ，逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付。 基金 托管 人于 次月 首日 起 3 个 工作 日内 从
基金财 产中 一次 性支 取。
7.4.10.3 与关联方 进行银行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 与关 联方 进行 银行间 同业 市场 债券 （含 回购） 交易 。
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资 基金联接基金 2013 年年度报告
第 32 页 共 50 页
7.4.10.4 各关联方投资本基 金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本报告 期内 和上 年度 可比 期间基 金管 理人 未运 用固 有资金 投资 本基 金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况
无。
7.4.10.5 由关联方保管的银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012 年8 月21 日 （ 基金 合同 生效日 ） 至
2012 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
交通银 行 5,543,642.83 89,547.55 36,664,131.09 4,657,140.79
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 交通 银行 保管 ，按银 行同 业利 率或 约定 利率计 息。
7.4.10.6 本基金在承销期内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 在承 销期 内参 与关联 方承 销证 券。
7.4.10.7 其他关联交易事项 的说明
于本报 告期 末 及 上年 度末 ，本基 金分 别持 有 108,870,981.00 份和 277,715,481.00 份目 标 ETF 基金份
额，占 其总 份额 的比 例分 别为 87.78% 和 74.65% 。
7.4.11 利润分配情况
本基金 本报 告期 内未 发生 利润分 配。
7.4.12 期末（2013 年 12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停 牌 等流通受限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.12.3 期末债券正回购交 易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2013 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购证 券
款余额 为 0 ，无 抵押 债券 。
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资 基金联接基金 2013 年年度报告
第 33 页 共 50 页
7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2013 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购证 券
款余额 为 0 ，无 抵押 债券 。
7.4.13 金融工具风险及管 理
7.4.13.1 风险管理政策和组 织架构
本基金 管理 人按 照“ 自上 而下与 自下 而上 相结 合， 全面管 理、 专业 分 工 ”的 思路， 将风 险控 制
嵌入到 全公 司的 组织 架构 中，对 风险 实行 多层 次、 多角度 、全 方位 的管 理。
从投资 决策 的层 次看 ，投 资决策 委员 会、 投资 总监 、基金 投资 部总 经理 和基 金经理 对投 资行 为
及相关 风险 进行 管理 、 监 控， 并 根据 其不 同权 限实 施风险 控制 ； 从 岗位 职能 的分工 上看 ， 基 金经 理、
监察部 、集 中交 易室 、核 算部以 及投 资风 险管 理部 从不同 角度 、不 同环 节对 投资的 全过 程实 行风 险
监控和 管理 ；从 投资 管理 的流程 看， 已经 形成 了一 套贯穿 “事 前的 风险 定位 、事中 的风 险管 理和 事
后的风 险评 估” 的健 全的 风险监 控体 系。
本基金 是 ETF 联接基 金， 属于证 券投 资基 金中 的高 风险高 收益 品种 ， 理 论上 其风险 收益 水平 高
于混合 型基 金、 债券 基金 和货币 市场 基金 。
本基金 主要 通过 投资 于易 方达恒 生中 国企 业 ETF 实现对业 绩比 较基 准的 紧密 跟踪。 因此 ， 本 基
金的业 绩表 现与 恒生 中国 企业指 数的 表现 密切 相关 。此外 ，本 基金 通过 主要 投资于 易方 达恒 生中 国
企业 ETF 间接投 资于 香港 证券市 场， 需承 担汇 率风 险以及 境外 市场 的风 险。
7.4.13.2 信用风险
信用风 险是 指基 金在 交易 过程发 生交 收违 约， 或者 基金所 投资 证券 之发 行人 出现违 约、 拒绝 支
付到期 本息 ，导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。基金 管理 人通 过对 交易 对手（ 包括 存款 银行 ） 、
证券发 行人 的信 用评 级进 行跟踪 ，防 范信 用风 险的 发生。 本期 末本 基金 没有 进行衍 生品 投资 和债 券
投资。
7.4.13.2.1 按短期信用评级 列示的债券投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2013 年12 月31 日
上年末
2012 年12 月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 3,002,882.31 0.00
合计 3,002,882.31 0.00
注：1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级 。
2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 在一年 以内 的国 债、 政策 性金融 债、 央票 及未 有三 方机构 评级 的短 期
融资券 。
3. 债 券投 资以 全价 列示 。
7.4.13.2.2 按长期信用评级 列示的债券投资
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资 基金联接基金 2013 年年度报告
第 34 页 共 50 页
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2013 年12 月31 日
上年末
2012 年12 月31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级。
2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 大于一 年的 国债 、政 策性 金融债 和央 票。
3. 债 券投 资以 全价 列示 。
7.4.13.3 流动性风险
流动性 风险 指基 金在 短时 间内购 买以 及售 出金 融工 具，由 于市 场暂 时的 供需 不平衡 和本 基金 较
大的流 动性 需求 ，使 得市 场在交 易过 程中 产生 不利 的暂时 价格 变动 ，增 加交 易成本 和交 易难 度。 当
某国/ 地 区的 资本 市场 规模 较小， 金融 市场 不发 达， 某金融 品种 流通 市值 较低 ，参与 机构 数量 较少 ，
成交不 活跃 ，以 及基 金需 要在短 时间 内进 行大 量交 易时， 有可 能发 生流 动性 风险， 导致 基金 难以 及
时建仓 ，或 在出 现大 额赎 回时， 被迫 在不 利价 格大 量抛售 证券 ，使 基金 净值 遭受不 利影 响。 本基 金
采用分 散投 资、 监控 流通 受限证 券比 例等 方式 防范 流动性 风险 ，同 时基 金管 理人通 过分 析持 有人 结
构、申 购赎 回行 为分 析、 变现比 例、 压力 测试 等方 法评估 组合 的流 动性 风险 。
本基金 所持 恒 生 H 股 ETF 的成分 股流 动性 较好 ，因 此本基 金面 临的 流动 性风 险较小 。
7.4.13.4 市场风险
本基金 投资 于海 外市 场， 面临海 外市 场波 动带 来的 风险。 影响 金融 市场 波动 的因素 比较 复杂 ，
包括经 济发 展、 政策 变化 、资金 供求 、公 司盈 利的 变化、 利率 汇率 波动 等， 都将影 响基 金净 值的 升
跌。 此 外， 本基 金及 目标 ETF 主要投 资的 香港证 券 市场对 每日 证券 交易 价格 并无涨 跌幅 上下 限的 规
定，因 此香 港证 券市 场证 券的每 日涨 跌幅 空间 相对 较大。 这一 因素 可能 会带 来市场 的急 剧 下 跌， 从
而带来 投资 风险 的增 加。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风 险是 指基 金的 财务 状况和 现金 流量 受市 场利 率变动 而发 生波 动的 风险 。投资 管理 人通 过
久期 、 凸 度、V AR 等方 法 评估组 合面 临的 利率 风险 敞口 ， 并 通过 调整 投资 组 合的久 期等 方法 对上 述
利率风 险进 行管 理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2013 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资 基金联接基金 2013 年年度报告
第 35 页 共 50 页
银行存 款 5,543,642.83 - - - 5,543,642.83
结算备 付金 28,380.95 - - - 28,380.95
存出保 证金 8,513.11 - - - 8,513.11
交易性 金融 资
产
2,979,000.00 - - 107,716,948.60 110,695,948.60
衍生金 融资 产 - - - - -
买入返 售金 融
资产
- - - - -
应收证 券清 算
款
- - - - -
应收利 息 - - - 24,286.69 24,286.69
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 30,660.34 - - 9,518.59 40,178.93
递延所 得税 资
产
- - - - -
其他资 产 - - - - -
资产总 计 8,590,197.23 - - 107,750,753.88 116,340,951.11
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融 负
债
- - - - -
衍生金 融负 债 - - - - -
卖出回 购金 融
资产款
- - - - -
应付证 券清 算
款
- - - - -
应付赎 回款 - - - 591,863.13 591,863.13
应付管 理人 报
酬
- - - 4,114.56 4,114.56
应付托 管费 - - - 1,371.53 1,371.53
应付销 售服 务
费
- - - - -
应付交 易费 用 - - - - -
应交税 费 - - - - -
应付利 息 - - - - -
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资 基金联接基金 2013 年年度报告
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应付利 润 - - - - -
递延所 得税 负
债
- - - - -
其他负 债 - - - 374,311.34 374,311.34
负债总 计 - - - 971,660.56 971,660.56
利率敏 感度 缺
口
8,590,197.23 - - 106,779,093.32 115,369,290.55
上年度 末
2012年12月31
日
1年以 内 1－5年 5年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 36,664,131.09 - - - 36,664,131.09
结算备 付金 2,319.64 - - - 2,319.64
存出保 证金 - - - - -
交易性 金融 资
产
- - - 294,628,353.79 294,628,353.79
衍生金 融资 产 - - - - -
买入返 售金 融
资产
- - - - -
应收证 券清 算
款
- - - 13,069,257.45 13,069,257.45
应收利 息 - - - 9,662.85 9,662.85
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 3,230.62 - - 5,670.57 8,901.19
递延所 得税 资
产
- - - - -
其他资 产 - - - - -
资产总 计 36,669,681.35 - - 307,712,944.66 344,382,626.01
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融 负
债
- - - - -
衍生金 融负 债 - - - - -
卖出回 购金 融
资产款
- - - - -
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资 基金联接基金 2013 年年度报告
第 37 页 共 50 页
应付证 券清 算
款
- - - - -
应付赎 回款 - - - 27,618,836.06 27,618,836.06
应付管 理人 报
酬
- - - 20,129.52 20,129.52
应付托 管费 - - - 6,709.86 6,709.86
应付销 售服 务
费
- - - - -
应付交 易费 用 - - - 6,200.91 6,200.91
应交税 费 - - - - -
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - - -
递延所 得税 负
债
- - - - -
其他负 债 - - - 470,218.06 470,218.06
负债总 计 - - - 28,122,094.41 28,122,094.41
利率敏 感度 缺
口
36,669,681.35 - - 279,590,850.25 316,260,531.60
注：各 期限 分类 的标 准为 按金融 资产 或金 融负 债的 重新定 价日 或到 期日 孰早 者进行 分类 。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值 的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元 ）
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
1. 市场 利率 下降25 个 基点 265.53 -
2. 市场 利率 上升25 个 基点 -265.48 -
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金 投资 的目 标 ETF 投资于海 外市 场， 海外 市场 金融品 种以 外币 计价 ， 如 果所投 资市 场的 货
币相对于人民币贬值，将 对基金收益产生不利影响 ；外币对人民币的汇率大 幅波动也将加大基金净
值波动 的幅 度。
7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口
单位： 人民 币元
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资 基金联接基金 2013 年年度报告
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项目
本期末
2013 年12月31 日
美元折 合人 民币 港币折 合人 民币
其他币 种
折合人 民币
合计
以外币 计价
的资产
银行存 款 2,506,567.59 - - 2,506,567.59
交易性 金融
资产
- 107,716,948.60 - 107,716,948.60
应收利 息 33.84 - - 33.84
应收申 购款 603.90 - - 603.90
资产合 计 2,507,205.33 107,716,948.60 - 110,224,153.93
以外币 计价
的负债
应付赎 回款 622.01 - - 622.01
其他负 债 1.16 - - 1.16
负债合 计 623.17 - - 623.17
资产负 债表
外汇风 险敞
口净额
2,506,582.16 107,716,948.60 - 110,223,530.76
项目
上年度末
2012 年12月31 日
美元折 合人 民币 港币折 合人 民币
其他币 种
折合人 民币
合计
以外币 计价
的资产
银行存 款 1,192,093.85 - - 1,192,093.85
交易性 金融
资产
- 294,628,353.79 -
294,628,353.79
应收利 息 16.34 - - 16.34
应收申 购款 622.58 - - 622.58
资产合 计 1,192,732.77 294,628,353.79 - 295,821,086.56
以外币 计价
的负债
应付赎 回款 7,139.07 - - 7,139.07
其他负 债 26.78 - - 26.78
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资 基金联接基金 2013 年年度报告
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负债合 计 7,165.85 - - 7,165.85
资产负 债表
外汇风 险敞
口净额
1,185,566.92 294,628,353.79 -
295,813,920.71
7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏 感性分析
假设 除汇率 外其 他因 素保 持不 变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
假设人 民币 对一 揽子 货币 平
均升值5%
-5,511,176.54 -14,790,696.04
假设人 民币 对一 揽子 货币 平
均贬值5%
5,511,176.54 14,790,696.04
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金主 要投资于证券交易所上市 或银行间同业市场交易
的股票和债券，所面临的 其他价格风险来源于单个 证券发行主体自身经营情 况或特殊事项的影响，
也可能 来源 于证 券市 场整 体波动 的影 响。
本基金 的基 金管 理人 采 用 Barra 风 险管 理系 统， 通过 标准差 、 跟 踪误 差、beta 值、V AR 等 指标，
监控投 资组 合面 临的 市场 价格波 动风 险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金 资产
净值比 例
（% ）
公允价 值
占基金 资产
净值比 例
（% ）
交 易 性 金 融 资 产- 股
票投资
- - - -
交 易 性 金 融 资 产- 基
金投资
107,716,948.60 93.37 294,628,353.79 93.16
衍 生 金 融 资 产- 权证
投资
- - - -
其他 - - - -
合计 107,716,948.60 93.37 294,628,353.79 93.16
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资 基金联接基金 2013 年年度报告
第 40 页 共 50 页
7.4.13.4.3.2 其他价格风险 的敏感性分析
假设 除业绩 比较 基准 以外 的其 他市场 变量 保持 不变
分析
相关风 险 变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元 ）
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
1. 业绩 比较 基准 上升5% 5,385,847.43 14,731,417.69
2. 业绩 比较 基准 下降5% -5,385,847.43 -14,731,417.69
7.4.14 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1) 公允 价值
(a) 不以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债，其 账面价值与公允价值相
差很小 。
(b) 以公允 价值 计量 的金 融 工具
(i) 金融工具 公允 价值 计量 的方法
根据在 公允 价值 计量 中对 计量整 体具 有重 大意 义的 最低层 级的 输入 值， 公允 价值层 级可 分为 ：
第一层 级： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上( 未经 调整) 的报价 。
第二层 级 ： 直 接( 比如 取自 价格) 或 间接( 比如 根据 价格 推算的) 可观 察到 的、 除第 一层级 中的 市场 报 价
以外的 资产 或负 债的 输入 值。
第三层 级： 以可 观察 到的 市场数 据以 外的 变量 为基 础确定 的资 产或 负债 的输 入值( 不 可观 察输 入值) 。
(ii) 各层级金 融工 具公 允价 值
于 2013 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于第 一
层级的 余额 为 110,695,948.60 元， 无属 于第 二层 级和 第三层 级的 余额(2012 年 12 月 31 日： 第一 层级
294,628,353.79 元， 无属 于 第二层 级和 第三 层级 的余 额) 。
(iii) 公允价值所 属层 级间 的 重大变 动
对于证券交易所上市的股 票，若出现重大事项停牌 等交易不活跃情况、或属 于非公开发行等情况，
本基金于上述事项影响期 间不将相关股票的公允价 值列入第一层级；并根据 估值调整中采用的不可
观察输入值对于公允价值 的影响程度，确定相关股 票公允价值应属第二层级 或第三层级。对 于目标
ETF ，若本基 金因 上述 事 项在目 标 ETF 当日份 额净 值的基 础上 ，对 目 标 ETF 的公允 价值 进行 调整，
则本基 金在 调整 期间 内将 目标 ETF 的公允 价值 从第 一层级 转出 。
(iv) 第三层级公 允价 值期 初 金额和 本期 变动 金额
本基金 本报 告期 初未持 有 公允价 值归 属于 第三层 级 的金融 工具(2012 年期 初 ：同) ； 本基金 本期 净转
入/( 转出) 第 三层 级 0.00 元(2012 年度 ：无) 。
(2) 除公 允价 值外 ，截 至资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资 基金联接基金 2013 年年度报告
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§ 8
投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 - -
其中： 普通 股 - -
存 托凭 证 - -
2 基金投 资 107,716,948.60 92.59
3 固定收 益投 资 2,979,000.00 2.56
其中： 债券 2,979,000.00 2.56
资 产支 持证 券 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
其中： 远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其 中 ： 买 断 式 回 购 的 买 入 返 售 金 融
资产
- -
6 货币市 场工 具 - -
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 5,572,023.78 4.79
8 其他资 产 72,978.73 0.06
9 合计 116,340,951.11 100.00
8.2 期末投资目标基金明细
金额单 位： 人民 币元
序号 基金名 称 基金类 型 运作方 式 管理人 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
1 易方达恒
生中国企
业交易型
开放式指
数证券投
资基金
股票型 交 易型 开放
式（ETF ）
易方达基
金管理有
限公司
107,716,948.60 93.37
8.3 期末 在各个国家（地 区）证券市场的权益 投资 分布
本基金 本报 告期 末未 持有 权益投 资。
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资 基金联接基金 2013 年年度报告
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8.4 期末按行业分类的权 益投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 权益投 资。
8.5 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有权益投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权益投 资。
8.6 报告期内 权益 投资组 合的重大变动
8.6.1 累计买入金额超出期 初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
本基金 本报 告期 内未 进行 权益投 资交 易。
8.6.2 累计卖出金额超出期 初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
本基金 本报 告期 内未 进行 权益投 资 交 易。
8.6.3 权益投资的买入成本 总额及卖出收入总额
本基金 本报 告期 内未 进行 权益投 资交 易。
8.7 期末按债券信用等级 分类的债券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 信用债 券。
8.8 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排名 的前五名债券投资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
1 020065 13 贴债 07 30,000 2,979,000.00 2.58
8.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排名 的所有资产支持证券 投资 明细
本基金 本 报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.10 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排名 的前五名金融衍生品 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 金融衍 生品 。
8.11 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前十名基金投资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号
基金
名称
基金
类型
运作
方式
管理人 公允价 值
占基金 资产 净值
比例(%)
1
易方达 恒
生中国 企
业交易 型
开放式 指
股票型
交易型
开放式
（ETF
）
易方达 基金
管理有 限公
司
107,716,948.60 93.37
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资 基金联接基金 2013 年年度报告
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数证券 投
资基金
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本基金投资的前 十 名证券的发行主体本期没 有出现被监管部门立案调 查，或在报告编制日前
一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
8.12.2 本基 金投 资的 前十 名股票 没有 超出 基金 合同 规定的 备选 股票 库。
8.12.3 其他各项资产构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 8,513.11
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 24,286.69
5 应收申 购款 40,178.93
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 72,978.73
8.12.4 期末持有的处于转 股 期的可转换债券明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.12.5 期末前十名股票中 存 在流通受限情况的说 明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。
§ 9
基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额比
例
持有份 额
占总份 额比
例
3,541 32,483.88 28,657,352.00 24.91% 86,368,058.08 75.09%
注：持 有人 户数 及机 构含 易方达 恒生 国企 联接 （QDII ）人民币、 美元 现汇 、美 元现钞 合计 数。
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资 基金联接基金 2013 年年度报告
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9.2 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理 人 所有 从业 人员 持有本 基金 1,249.18 0.0011%
注： （1） 基金 管理 人的 从业 人员持 有本 基金 的人 民币 基金份 额为 0 ； 持 有的 美元 现汇基 金份 额为 624.59
份，占 该类 基金 总份 额比 例为 0.0316% ；持 有的 美 元现钞 基金 份额 为 624.59 份，占 该类 基金 总份 额
比例 为 0.1409% 。
（2） 本 公司 高级 管理 人员 、 基金 投资 和研 究部 门负 责人持 有本 基金 份额 总量 的数量 区间 为 0 ； 本 基
金的基 金经 理持 有本 基金 份额总 量的 数量 区间 为 0 。
§ 10
开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日(2012 年 8 月 21 日) 基 金份 额总 额 3,221,784,925.61
本报告 期期 初基 金份 额总 额 293,714,378.03
本报告 期基 金总 申购 份额 28,932,074.76
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 207,621,042.71
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 115,025,410.08
注：本 基金 份额 变动 含易 方达恒 生国 企联 接（QDII ）人民 币、 美元 现汇 、美 元现钞 份额 。
§1 1 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
本基金 管理 人 于 2013 年 7 月 12 日发 布公 告， 自 2013 年 7 月 12 日起 聘任 马骏 先生担 任公 司副
总经理 ；本 基金 管理 人于 2013 年 12 月 17 日 发布 公 告，自 2013 年 12 月 16 日 起陈志 民先 生不 再担
任公司 副总 经理 。
本报告 期内 托管 人的 专门 基金托 管部 门未 发生 重大 的人事 变动 。
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
本基金 自基 金合 同生 效以 来连续 2 年聘 请 普 华永 道 中天会 计师 事务 所（ 特殊 普通合 伙） 提供 审
计服务 ，本 报告 年度 审计 费为 72,000.00 元。
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资 基金联接基金 2013 年年度报告
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11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚 等情况
本 报 告 期 内 本 基 金 管 理 人 和 托 管 人 托 管 业 务 部 门 及 其 相 关 高 级 管 理 人 员 未 受 到 任 何 稽 查 或 处
罚。
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 交易单 元数 量
股票交易 应支付 该券 商的 佣金 备注
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
广发证 券 1 - - - - -
注：a) 本报 告期 内本 基金 无新增 和减 少交 易单 元。
b) 本基 金管 理人 负责 选择 证券经 营机 构 ， 租 用其 交 易单元 作为 本基 金的 交易 单元 。 基 金交 易单 元的
选择标 准如 下：
1） 经 营行 为稳 健规 范， 内控制 度健 全， 在业 内有 良好的 声誉 ；
2） 具 备基 金运 作所 需的 高效、 安全 的通 讯条 件， 交易设 施满 足基 金进 行证 券交易 的需 要；
3） 具有较强的全方位金 融服务能力和水平，包括 但不限于：有较好的研究 能力和行业分析能力，
能及时、全面地向公司提 供高质量的关于宏观、行 业及市场走向、个股分析 的报告及丰富全面的信
息服务；能根据公司所管 理基金的特定要求，提供 专门研究报告，具有开发 量化投资组合模型的能
力；能积极为公司投资业 务的开展，投资信息的交 流以及其他方面业务的开 展提供良好的服务和支
持。
c) 基金 交易 单元 的选 择程 序如下 ：
1） 本 基金 管理 人根 据上 述标准 考察 后确 定选 用交 易单元 的证 券经 营机 构。
2） 基 金管 理人 和被 选中 的证券 经营 机构 签订 交易 单元租 用协 议。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易 基金交 易 股指期 货交 易
成交金
额
占 当期
债券 成
交 总额
的比例
成交金 额
占 当期
债券成
交 总额
的比例
成交金
额
占当期
权证成
交总额
的比例
成交金
额
占当期
基金成
交总额
的比例
成交金
额
占当期
成交总
额的比
例
广发证 券
8,904,00
0.00
100.00% - - - -
149,835,
097.39
100.00% - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式
法定披 露日
期
1
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 醒 投 资 者 及
时更新 身份 证件 或者 身份 证明文 件的 公告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-1-14
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资 基金联接基金 2013 年年度报告
第 46 页 共 50 页
2
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式 基 金 在 中 国 工 商 银 行 推 出 定 期 定 额 申 购 业
务及参加中 国工商银 行“2013 倾心 回馈” 基
金定期 定额 申购 费率 优惠 活动的 公告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-2-22
3
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式 基 金 增 加 广 东 顺 德 农 村 商 业 银 行 股 份 有 限
公 司 为 代 销 机 构 及 在 广 东 顺 德 农 村 商 业 银 行
股份有 限公 司推 出定 期定 额申购 业务 的公 告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-3-20
4
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 易 方 达 恒 生 中
国 企 业 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接
基金 2013 年 3 月 29 日、4 月 1 日暂 停申 购、
赎回、 定期 定额 投资 业务 的公告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-3-25
5
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式 基 金 继 续 参 加 中 国 工 商 银 行 个 人 电 子 银 行
申购费 率优 惠活 动的 公告
中国证券报、上海证 券
报、证 券时 报
2013-3-27
6
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式基金 增加 中金 公司 为代 销机构 的公 告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-4-15
7
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式 基 金 增 加 珠 海 华 润 银 行 为 代 销 机 构 及 在 珠
海华润 银行 推出 定期 定额 申购业 务的 公告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-4-25
8
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式基金 增加 华鑫 证券 为代 销机构 、 在 华鑫 证券
推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 华 鑫 证 券 自 助
式 交 易 系 统 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费 率 优 惠 活
动的公 告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-4-26
9
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式 基 金 增 加 开 源 证 券 为 代 销 机 构 及 在 开 源 证
券推出 定期 定额 申购 业务 的公告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-4-26
10
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式基金 增加 金元 证券 为代 销机构 的公 告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-5-2
11
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 易 方 达 恒 生 中
国 企 业 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接
基金 2013 年 5 月 17 日暂 停申购 、 赎 回、 定期
定额投 资业 务的 公告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-5-14
12
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式基金 增加 泛华 普益 为代 销机构 、 在 泛华 普益
推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 泛 华 普 益 申 购
与定期 定额 申购 费率 优惠 活动的 公告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-5-31
13
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 广 发 银 行
借 记 卡 基 金 网 上 直 销 申 购 费 率 以 及 网 上 直 销
转换费 率的 公告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-6-14
14
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式基金 增加 好买 基金 为代 销机构 、 在 好买 基金
推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 好 买 基 金 电 子
交 易 系 统 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费 率 优 惠 活 动
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-6-18
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资 基金联接基金 2013 年年度报告
第 47 页 共 50 页
的公告
15
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 易 方 达 恒 生 中
国 企 业 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接
基金 2013 年 7 月 1 日暂 停 申购、 赎回 、定 期
定额投 资业 务的 公告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-6-24
16
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 运 用 公 司 固 有
资金申 购旗 下开 放式 基金 的公告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-6-26
17
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 成 立 易 方 达 资
产管理 有限 公 司 的公 告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-6-29
18
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 运 用 公 司 固 有
资金申 购旗 下开 放式 基金 的公告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-6-29
19
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式基金 继续 参加 交通 银行 网上银 行、 手机 银行
申购费 率优 惠活 动的 公告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-7-2
20
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式基金 增加 德邦 证券 为代 销机构 、 在 德邦 证券
推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 德 邦 证 券 网 上
交易申 购费 率优 惠活 动的 公告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-7-2
21
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式基金 增加 天天 基金 为代 销机构 、 在 天天 基金
推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 天 天 基 金 申 购
与定期 定额 申购 费率 优惠 活动的 公告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-7-4
22
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 特 定 投 资
群 体 通 过 直 销 中 心 申 购 及 转 换 费 率 优 惠 的 公
告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-7-8
23
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 高 级 管 理 人 员
变更公 告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-7-12
24
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 醒 投 资 者 及
时更新 身份 证件 或者 身份 证明文 件的 公告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-7-18
25
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式基金 增加 数米 基金 为代 销机构 、 在 数米 基金
推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 数 米 基 金 申 购
与定期 定额 申购 费率 优惠 活动的 公告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-7-30
26
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式基金 增加 展恒 基金 为代 销机构 、 在 展恒 基金
推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 展 恒 基 金 申 购
与定期 定额 申购 费率 优惠 活动的 公告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-7-31
27
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式基金 增加 同花 顺为 代销 机构、 在同 花顺 推出
定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 同 花 顺 网 上 交 易 系
统申购 与定 期定 额申 购费 率优惠 活动 的公 告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-8-1
28
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式基金 增加 上海 长量 为代 销机构 、 在 上海 长量
推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 上 海 长 量 非 现
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-8-1
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资 基金联接基金 2013 年年度报告
第 48 页 共 50 页
场 方 式 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费 率 优 惠 活 动 的
公告
29
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式基金 增加 万银 财富 为代 销机构 、 在 万银 财富
推出定 期定 额申 购业 务的 公告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-8-8
30
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 易 方 达 恒 生 中
国 企 业 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接
基金 2013 年 8 月 14 日暂 停申购 、 赎 回、 定期
定额投 资业 务的 公告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-8-15
31
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 延 长 中 国 工 商
银 行 借 记 卡 基 金 网 上 直 销 申 购 费 率 优 惠 期 的
公告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-8-30
32
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式 基 金 参 加 万 银 财 富 非 现 场 方 式 申 购 与 定 期
定额申 购费 率优 惠活 动的 公告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-9-4
33
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式基金 增加 众禄 基金 为销 售机构 、 在 众禄 基金
推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 众 禄 基 金 网 上
交 易 系 统 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费 率 优 惠 活 动
的公告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-9-9
34
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式基金 增加 财达 证券 为销 售机构 的公 告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-9-16
35
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 延 长 广 发 银 行
借 记 卡 基 金 网 上 直 销 申 购 费 率 优 惠 期 以 及 对
网上直 销转 换费 率实 行进 一步优 惠的 公告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-9-30
36
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 易 方 达 恒 生 中
国 企 业 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接
基金 2013 年 10 月 14 日 暂 停申购 、赎 回、 定
期定额 投资 业务 的公 告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-10-9
37
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式基金 增加 深圳 新兰 德为 销售机 构、 在深 圳新
兰 德 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 深 圳 新 兰
德 网 上 交 易 系 统 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费 率 优
惠活动 的公 告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-10-14
38
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式 基 金 参 加 海 通 证 券 网 上 交 易 定 期 定 额 申 购
费率优 惠活 动的 公告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-10-25
39
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 开 通 支 付 宝 网
上直销 交易 的公 告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-11-1
40
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式基金 增加 和讯 信息 为销 售机构 、 在 和讯 信息
推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 和 讯 信 息 网 上
交 易 系 统 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费 率 优 惠 活 动
的公告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-11-20
41 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 子 公 司 易 方 达 中国证券报、上海证券 2013-11-23
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资 基金联接基金 2013 年年度报告
第 49 页 共 50 页
资产管 理有 限公 司增 加注 册资本 的公 告 报、证 券时 报
42
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式基金 增加 大同 证券 为销 售机构 的公 告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-12-2
43
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 高 级 管 理 人 员
变更公 告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-12-17
44
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 降 低 旗 下 部 分
开放式 基 金 申购 单笔 最低 金额的 公告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-12-19
45
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 易 方 达 恒 生 中
国 企 业 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接
基金 2013 年 12 月 24 日、 25 日、 26 日暂 停申
购、赎 回、 定期 定额 投资 业务的 公告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-12-19
46
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 易 方 达 恒 生 中
国 企 业 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接
基金 2013 年 12 月 31 日 暂 停申购 、赎 回、 定
期定额 投资 业务 的公 告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-12-19
47
关 于 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 从 业 人 员 在 易
方达资 产管 理有 限公 司兼 职情况 的公 告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-12-21
48
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式基金 增加 诺亚 正行 为销 售机构 、 在 诺亚 正行
推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 诺 亚 正 行 官 方
网 站 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费 率 优 惠 活 动 的 公
告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-12-26
49
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式基金 增加 大通 证券 为销 售机构 的公 告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-12-27
50
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 延 长 广 发 银 行
借 记 卡 基 金 网 上 直 销 申 购 费 率 优 惠 期 以 及 对
网上直 销转 换费 率实 行进 一步优 惠的 公告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-12-31
51
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式基金参加 中国工商 银行 “2014 倾心回馈 ”
基金定 期定 额申 购费 率优 惠活动 的公 告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2013-12-31
§ 12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1.中国 证监 会核 准易 方达 恒生中 国企 业交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金募 集的 文件 ；
2.《易 方达 恒生 中国 企业 交易 型 开放 式指 数证 券投 资基金 联接 基金 基金 合同 》 ；
3.《易 方达 恒生 中国 企业 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 联接 基金 托管 协议 》 ；
4.《易 方达 基金 管理 有限 公司开 放式 基金 业务 规则 》 ；
5.基金 管理 人业 务资 格批 件和营 业执 照；
6.基金 托管 人业 务资 格批 件和营 业执 照。
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资 基金联接基金 2013 年年度报告
第 50 页 共 50 页
12.2 存放地点
基金管 理人 、基 金托 管人 处。
12.3 查阅方式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 也可 按工 本费 购买 复印件 。
易方达基金管理有限 公司
二〇一四年三月二十 八日
