银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
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银华纯债信用主题债券型证券投资基金（LOF ）
2013 年 年 度报 告
2013 年12 月31 日
基金管 理人： 银华基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国工商银 行股份有限公司
送出日 期：2014 年3 月28 日
银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2014 年 3 月 26 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告 财务 资料 已经 审计 。
本报告 期 自2013 年1 月1 日起 至12 月 31 日止 。 银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................. 9
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 10
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 10
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 12
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 12
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 14
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 15
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 16
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 16
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 17
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 17
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 17
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利 润 分配 等情 况的说 明 ........ 17
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 17
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 17
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 17
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 18
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 19
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 19
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 20
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 21
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 22
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 42
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 42
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 42
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 42
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 42
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 43
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 43
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 43
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 43 银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
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8.9 报 告期 末本 基金 投资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................... 44
8.10 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 44
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 44
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 44
9.2 期 末上 市基 金前 十名 持有人 .................................................................................................... 45
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 45
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 45
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 46
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 46
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 46
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 46
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 46
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 46
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 46
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 46
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 49
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 52
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 52
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 52
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 52
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 53
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 银华纯 债信 用主 题债 券型 证券投 资基 金（LOF ）
基金简 称 银华纯 债信 用债 券（LOF） （场内 简称 ：银 华纯 债）
基金主 代码 161820
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2012 年 8 月 9 日
基金管 理人 银华基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 1,989,583,771.35 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日 期 2012 年 09 月 05 日
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 本 基 金以 信用 债券 为主 要投 资 对象 ，在 控制 信用 风险
的 前 提下 ，力 求为 基金 持有 人 提供 稳健 的当 期收 益和
总投资 回报 。
投资策 略 本 基 金通 过对 宏观 经济 和企 业 的财 务状 况进 行分 析，
对 信 用债 券采 取“ 自上 而下 ” 和“ 自下 而上 ”相 结合
的投资 策略 ， 自 上而 下确 定组合 久期 并进 行资 产配 置，
自 下 而上 进行 个券 的选 择， 重 点对 信用 债品 种的 利率
风 险 和信 用风 险进 行度 量和 定 价， 同时 结合 市场 的流
动 性 状况 ，利 用市 场对 信用 利 差 定 价的 相对 失衡 ，对
溢价率 较高 的品 种进 行投 资。
本 基 金的 投资 组合 比例 为： 本 基金 投资 于债 券资 产比
例不低 于基 金资 产 的 80%， 其中信 用债 券投 资不 低于 本
基金债 券资 产 的 80%； 本基 金持有 现金 或到 期日 在一 年
以内的 政府 债券 不低 于基 金资产 净值 的 5% 。
业绩比 较基 准 中债综 合指 数（ 全价 ）收 益率。
风险收 益特 征 本 基 金为 债券 型基 金， 属于 证 券投 资基 金中 的较 低风
险 品 种， 其预 期风 险与 预期 收 益高 于货 币市 场基 金，
低于混 合型 基金 和股 票型 基金。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 银华基 金管 理有 限公 司 中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 凌宇翔 赵会军
联系电 话 (010)58163000 (010)66105799 银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
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电子邮 箱 yhjj@yhfund.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服 务电 话
4006783333,(010)85186558 95588
传真 (010)58163027 (010)66105798
注册地 址 广东省 深圳 市深 南大 道
6008 号特 区报 业大 厦 19 层
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 55
号
办公地 址 北京市 东城 区东 长安 街 1 号
东方广 场东 方经 贸城 C2 办
公楼 15 层
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 55
号
邮政编 码 100738 100140
法定代 表人 王珠林 姜建清
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《上 海证 券报》 、 《证 券时 报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网
址
http://www.yhfund.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 及基 金托 管人 办公地 址
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙 ） 北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广
场东方 经贸 城安 永 大 楼（ 即东 3 办
公楼）16 层
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街17 号
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标
2013 年
2012 年8 月9 日(基 金合 同生效
日)-2012 年 12 月 31 日
本期已 实现 收益 204,121,953.77 37,865,567.74
本期利 润 102,309,910.60 47,678,950.09
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0363 0.0205
本期加 权平 均净 值利 润率 3.41% 2.03%
本期基 金份 额净 值增 长率 2.83% 2.00%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2013 年末 2012 年末
期末可 供分 配利 润 8,471,907.97 47,891,382.27
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0043 0.0157
期末基 金资 产净 值 1,998,055,679.32 3,103,864,683.86 银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
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期末基 金份 额净 值 1.004 1.020
3.1.3 累计 期末 指标 2013 年末
2012 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 4.88% 2.00%
注：1 、 本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （ 不含 公 允价值 变动 收益 ） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
2、期 末可 供分 配利 润采 用 期末资 产负 债表 未分 配利 润与未 分配 利润 中已 实现 部分的 孰低 数。
3、本 报告 所列 示的 基金 业 绩指标 不包 括持 有人 认购 或交易 基金 的各 项费 用， 例如： 基金 的认 购、
申购、 赎回 费等 ，计 入费 用后实 际收 益水 平要 低于 所列数 字。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 -2.53% 0.12% -2.68% 0.10% 0.15% 0.02%
过去六 个月 -2.80% 0.10% -4.54% 0.09% 1.74% 0.01%
过去一 年 2.83% 0.10% -3.75% 0.08% 6.58% 0.02%
自基金 合同
生效起 至今
4.88% 0.09% -4.67% 0.07% 9.55% 0.02%
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动 的比 较
注：按基金合 同规定， 本 基金自基金合 同生效起 六 个月内为建仓 期，建仓 期 结束时本基 金的各项
投资比例已达 到基金合 同 的规定：本基 金投资于 债 券资产比例不 低于基金 资 产的 80%， 其中信 用
债券投资不低 于本基金 债 券资产的 80% ；本基 金持 有现金或到期 日在一年 以 内的政府债券 不低于
基金资 产净 值 的5% 。 银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
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3.2.3 自 基金 合同生 效以 来基金 每年 净值增 长率 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率的 比
较
注：合 同生 效当 年按 实际 存续期 计算 ，不 按整 个自 然年度 进行 折算 。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
单位： 人民 币元
年
度
每10 份 基 金 份 额
分红数
现金 形 式 发 放
总额
再 投 资 形 式 发
放总额
年 度 利 润 分 配 合
计
备注
2013 0.450 85,708,020.19 4,598,464.40 90,306,484.59
2012 - - - -
合
计
0.450 85,708,020.19 4,598,464.40 90,306,484.59
注：本 基金 管理 人 于 2013 年 12 月19 日发 布公 告， 向截 至 2013 年 12 月 24 日 在本基 金注 册登 记
机构登 记在 册的 本基 金全 体基金 份额 持有 人发 放红 利， 每10 份基 金份 额派 发 红利 0.450 元， 实际
分配金 额为 人民 币90,306,484.59 元。 银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
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§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基 金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
银华基 金管 理有 限公 司成 立于 2001 年 5 月 28 日， 是经中 国证 监会 批准(证 监 基金字[2001]7
号文) 设立 的全 国性 资产 管 理公司 。 公 司注 册资 本为2 亿元 人民 币， 公司 的股 东 及其出 资比 例分 别
为： 西 南证 券股 份有 限公 司 49% 、 第 一创 业证 券股 份有限 公 司29% 、 东 北证 券股份 有限 公 司 21% 及
山西海 鑫实 业股 份有 限公 司 1% 。 公 司的 主要 业务 是 基金募 集、 基金 销售 、 资 产管理 及中 国证 监会
许可的 其他 业务 。公 司注 册地为 广东 省深 圳市 。
截至 2013 年 12 月 31 日， 本基金 管理 人管 理着 35 只 证券投 资基 金， 具体 包括 银华优 势企 业
证券投 资基 金、 银华 保本 增 值证 券投 资基 金、 银华- 道琼 斯 88 精选 证券 投资 基 金、银 华货 币市 场
证券投资基金 、银华核 心 价值优选股票 型证券投 资 基金、银华优 质增长股 票 型证券投资 基金、银
华富裕主题股 票型证券 投 资基金、银华 领先策略 股 票型证券投资 基金、银 华 全球核心优 选证券投
资基金 、 银华 内需 精选 股 票型证 券投 资基 金(LOF) 、 银华增 强收 益债 券型 证券 投资基 金 、 银 华和 谐
主题灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金、 银华 沪深300 指数证 券投 资基 金(LOF) 、 银华深 证 100 指 数分
级证券投资基 金、银华 信 用债券型证券 投资基金 （LOF ） 、银华成长 先锋混合 型 证券投资基 金、银
华信用 双 利 债券 型证 券投 资基金 、 银华 抗通 胀主 题 证券投 资基 金 （LOF ） 、 银 华中证 等权 重 90 指数
分级证 券投 资基 金、 银华 永祥保 本混 合型 证券 投资 基金、 银华 消费 主题 分级 股票型 证券 投资 基金 、
银华中证内地 资源主题 指 数分级证券投 资基金、 银 华永泰积极债 券型证券 投 资基金、银 华中小盘
精选股 票型 证券 投资 基金 、 银 华纯 债信 用主 题债 券 型证券 投资 基金 （LOF ） 、 上证 50 等 权重 交易 型
开放式 指数 证券 投资 基金 、 银华 上证50 等权 重交 易 型开放 式指 数证 券投 资基 金联接 基金 、 银 华中
证中 票50 指数 债券 型证 券 投资基 金 （LOF ） 、 银 华 永 兴纯债 分级 债券 型发 起式 证券投 资基 金 、 银 华
交易型 货币 市场 基金 、银 华中证 成长 股债 恒定 组 合 30/70 指数 证券 投资 基金 、银华 信用 四季 红债
券型证券投资 基金、银 华 中证转债指数 增强分级 证 券投资基金、 银华信用 季 季红债券型 证券投资
基金和 银华 中 证 800 等权 重指数 增强 分级 证券 投资 基金。 同时 ，本 基金 管理 人管理 着多 个全 国 社
保基金 、企 业年 金和 特定 客户资 产管 理投 资组 合。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券
从业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
于海颖 本 基 金 的 2012 年8 月 - 9 年 硕 士 学位 。曾 在 深圳 创维集 团 集团银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
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女士 基金经 理 9 日 人 事 部、 深圳 开 发科 技股份 有 限公
司 人 力资 源部 工 作； 历任北 方 国际
信 托 投资 股份 有 限公 司投资 部 债券
研 究 员， 光大 保 德信 基金管 理 公司
投 资 部 基 金 经理 等 职 。自 2007 年
11 月6 日至 2010 年8 月31 日担 任
光 大 保 德 信 货 币 基 金 基 金 经 理 ，
2008 年 10 月 29 日至 2010 年 8 月
31 日担 任光 大保 德信 增利 收益债 券
基金基 金经 理。2010 年 11 月加 盟
银华基 金管 理有 限公 司，2011 年 6
月28 日至2013 年6 月17 日期间 担
任 银 华永 祥保 本 混合 型证券 投 资基
金基金 经理 ， 自2011 年 8 月2 日起
兼 任 银华 货币 市 场证 券投资 基 金基
金经理 ， 自2013 年4 月 1 日起兼 任
银 华 交 易 型 货 币 市 场 基 金 基 金 经
理， 自2013 年8 月7 日起 兼任银 华
信 用 四季 红债 券 型证 券投资 基 金基
金经理 ，自 2013 年 9 月 18 日起兼
任 银 华信 用季 季 红债 券型证 券 投资
基 金 基金 经理 。 具有 从业资 格 。国
籍：中 国。
黄海峰
先生
本 基 金 的
基 金 经 理
助理
2012 年 11
月 2 日
2013 年 5
月 24 日
6 年
硕士学 位。 曾就 职于 深圳 农村商 业
银 行 ，主 要从 事 资金 管理、 债 券投
资 工 作； 并曾 就 职于 博时基 金 管理
有限公 司 ， 曾 担任 债券 交易 员。 2012
年 10 月至 2013 年 5 月期 间曾任 职
于 银 华基 金管 理 有限 公司。 具 有从
业资格 。国 籍： 中国 。
叶佳女
士
本 基 金 的
基 金 经 理
助理
2013 年7 月
16 日
- 3 年
硕士学 位。2010 年加 盟银 华基金 管
理 有 限公 司， 曾 任债 券研究 员 ，从
事 宏 观和 债券 研 究工 作。具 有 从业
资格。 国籍 ：中 国。
注：1 、此 处的 任职 日期 和 离任日 期均 指基 金合 同生 效日或 公司 作出 决定 之日 。
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
3、 本 基金 的基 金经 理于 海 颖女士 因个 人原 因无 法正 常履行 职务 ， 本 公司 根据 有关规 定批 准于 海颖
女士 自2013 年10 月17 日 起开始 休假 。 于 海颖 女士 休假期 间， 本基 金由 本公 司基金 经理 邹维 娜女
士代为 管理 。 于 海颖 女士 已于 2014 年2 月7 日结 束 休假并 恢复 履行 基金 经理 职务。 详情 请见 本 公
司发布 的相 关公 告。 银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
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4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本基金管理人 在本报告 期 内严格遵守《 中华人民 共 和国证券法》 、 《 中华人民 共和国证券投 资
基金法》 、 《证 券投资基 金 运作管理办 法》 、 《证券 投 资基金销售 管理办法》 、 《 证券投资基 金信息 披
露管理办法》 及其各项 实 施准则、 《银华 纯债信用 主 题债券型证券 投资基金(LOF) 基金合同》 和其
他有关法律 法规的规 定,本 着诚实信用 、勤勉尽 责 的 原则管理和 运用基金 资产, 在严格控制 风险的
基础上,为基 金份额持 有人 谋求最大利 益,无损害 基金 份额持有人 利益的行 为。 本基金无违 法、违
规行为 。本 基金 投资 组合 符合有 关法 规及 基金 合同 的约定 。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
根据中 国证 监会 颁布 的 《 证券投 资基 金管 理公 司公 平交易 制度 指导 意见 》 ， 本 基金管 理人 制定
了公司层面的 《银华基 金 管理有限公司 公平交易 制 度》, 对投资 部、固定 收 益部、量化 投资部、
研究部、交易 管理部、 监 察稽核部等相 关所有业 务 部门进行了制 度上的约 束 。该制度适 用于本基
金管理人所管 理 的公募 基 金、社保组合 、企业年 金 及特定客户资 产管理组 合 等，规范的 范围包括
但不限于境内 上市股票 、 债券的一级市 场申购、 二 级市场交易等 投资管理 活 动，同时包 括授权、
研究分 析、 投资 决策 、交 易执行 、业 绩评 估等 投资 管理活 动相 关的 各个 环节 。
为了规范本基 金管理人 各 投资组合的证 券投资指 令 的执行过程， 完善公平 交 易制度，确保 各
投资组合享有 公平的交 易 执行机会，本 基金管理 人 根据《证券投 资基金管 理 公司公平交 易制度指
导意见 》 及 《银 华基 金管 理有限 公司 公平 交易 制度 》 ， 制 定了 《 银华 基金 管理 有限公 司公 平交 易执
行制度 》 ，规 定了公平 交 易的执行流 程及 特殊 情况 的审批机制 ；明确了 交易 执行环节的 集中交 易
制度， 并对 交易 执行 环节 的内部 控制 措施 进行 了完 善。
此外，为了加 强对异常 交 易行为的日常 监控，本 基 金管理人还制 定了《银 华 基金管理有限 公
司异常 交易 监控 实施 细则 》 ， 规 定了 异常 交易 监控 的 范围以 及异 常交 易发 生后 的分析 、 说明 、 报 备
流程。
对照 2011 年 8 月份 新修 订 的《证 券投 资基 金管 理公 司公平 交易 制度 指导 意见 》 ，本基 金管 理
人又对上述制 度进行了 修 改完善，进一 步修订了 公 平交易的范围 ，修订了 对 不同投资组 合同日反
向交易 的监 控重 点 ， 并 强 调了本 基金 管理 人内 部控 制的要 求 ， 具 体控 制方 法 为：1 、 交 易所 市场 的
公平交易均通 过恒生交 易 系统实现，不 掺杂任何 的 人为判断，所 有交易均 通 过恒生投资 系统公平
交易模 块电 子化 强制 执行 ， 公 平交 易程 序自 动启 动 ；2 、 一般 情况 下 ， 场外 交 易指令 以组 合的 名义
下达，执行交 易员以组 合 的名义进行一 级市场申 购 投标及二级市 场交易， 并 确保非集中 竞价交易
与投资 组合 一一 对应 ， 且 各投资 组合 获得 公平 的交 易机会 ；3 、 对 于部 分债 券 一级市 场申 购 、 非 公银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
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开发行股票申 购等以基 金 管理人名义进 行的交易 ， 各投资组合经 理在交易 前 独立地确定 各投资组
合的交 易价 格和 数量 ， 交 易管理 部按 照价 格优 先 、 比例分 配的 原则 对交 易结 果进行 分配；4 、 本 基
金管理 人使 用恒 生O3.2 系 统的公 平交 易稽 核分 析模 块， 定 期及 不定 期进 行报 告分析 ， 对 公平 交易
的情况 进行 检查 ，以 规范 操作流 程， 适应 公平 交易 的需要 。
综上所述，本 基金管理 人 通过事前构建 控制环境 、 事中强化落实 执行、事 后 进行双重监督 ，
来确保 公平 交易 制度 得到 切实执 行。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
4.3.2.1 整 体执 行情 况说 明
报告期内，本 基金管理 人 根据《银华基 金管理有 限 公司公平交易 制度》及 相 关配套制度， 在
研究分析、投 资决策、 交 易执行、业绩 评估等各 个 环节，建立了 健全有效 的 公平交易执 行体系，
公平对 待旗 下的 每一 个投 资 组合 。具 体执 行情 况如 下：
在研究分析环 节，本基 金 管理人构建了 统一的研 究 平台，为旗下 所有投资 组 合公平地提供 研
究支持 。
在投资决策环 节，各基 金 经理、投资经 理严格遵 守 本基金管理人 的各项投 资 管理制度和投 资
授权制 度， 保证 各投 资组 合的独 立投 资决 策机 制。
在交易 执行 环节 ， 本 基金 管理人 实行 集中 交易 制度 ， 按照 “ 时间 优先 、 价 格 优先、 比例 分配、
综合平 衡” 的原 则， 确保 各投资 组合 享有 公平 的交 易执行 机会 。
在事后监控环 节，本基 金 管理人定期对 股票交易 情 况进行分析， 并出具公 平 交易执行情况 分
析报告；另外 ，本基金 管 理人还对公平 交易制度 的 遵守和 相关业 务流程的 执 行情况进行 定期和不
定期的 检查 ，并 对发 现的 问题进 行及 时报 告。
本基金管理人 在本报告 期 内严格执行了 公平交易 制 度的相关规定 ，未出现 违 反公平交易制 度
的情况 。
4.3.2.2 同 向交 易价 差专 项分析
本基金 管理 人对 旗下 所有 投资组 合过 去四 个季 度不 同时间 窗内 （1 日 内、3 日 内及 5 日内 ） 同
向交易 的交 易价 差 从 T 检 验（置 信度 为 95% ）和 溢 价率占 优频 率两 个方 面进 行了专 项分 析。 分析
过程及 分析 结果 如下 ：
报告期 内， 纳入 分析 范围 的投资 组合 共 有 100 个。 本基金 管理 人首 先对 上述 投资组 合进 行 两
两任意 组合 ， 共 产生4950 对组合 ， 然 后 统 计任 意一 对投资 组合 在同 一时 间窗 内同向 交易 过同 一股
票的情 况， 并对 统计 结果 进行分 析。
当时间 窗 为 1 日 时， 共 有 445 对投 资组 合存 在同 向 交易的 情况 ，其 中 有 117 对投资 组合 未通银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
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过T 检 验， 进一 步计 算溢 价率为 正的 概率 ， 结 果显 示有 29 对 组合 的正 溢价 率 占比大 于 55% ， 其中
有27 对均 属于 指数 基金 或 量化专 户与 其他 基金 的同 日同向 交易 ， 由 于我 公司 的 指数基 金或 量化 专
户的交 易均 采取 组合 指令 的交易 方式 进行 成交 ， 因 此这 27 对 组合 间不 存在 利 益输送 的行 为； 剩下
2 对组 合的 基金 经理 均承 诺相互 间不 存在 利益 输送 ；
当时间 窗 为 3 日 时， 共 有 796 对投 资组 合存 在同 向 交易的 情况 ，其 中 有 336 对投资 组合 未通
过 T 检验 ，进 一步 计算 溢 价率为 正的 概率 ，结 果显 示有 182 对组 合的 正溢 价 率占比 大于 55%，其
中有 157 对 均属 于指 数基 金或量 化专 户与 其他 基金 的同日 或相 邻日 同向 交易 ，由于 我公 司的 指 数
基金或 量化 专户 的交 易均 采取组 合指 令的 交易 方式 进行成 交， 因此 这 157 对 组合间 不存 在利 益 输
送的行 为； 剩 下25 对组 合 的基金 经理 均承 诺相 互间 不存在 利益 输送 ；
当时间 窗 为 5 日 时， 共 有 955 对投 资组 合存 在同 向 交易的 情况 ，其 中 有 576 对投资 组合 未通
过 T 检验 ，进 一步 计算 溢 价率为 正的 概率 ，结 果显 示有 378 对组 合的 正溢 价 率占比 大于 55%，其
中有 310 对 均属 于指 数基 金或量 化专 户与 其他 基金 的同日 或相 邻日 同向 交易 ，由于 我公 司的 指 数
基金或 量化 专户 的交 易均 采取组 合指 令的 交易 方式 进行成 交， 因此 这 310 对 组合间 不存 在利 益 输
送的行 为； 剩 下68 对组 合 的基金 经理 均承 诺相 互间 不存在 利益 输送 。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本报告 期内 ，本 基金 未发 现存在 可能 导致 不公 平交 易和利 益输 送的 异常 交易 行为。
本报告期内， 本基金管 理 人所有投资组 合参与的 交 易所公开竞价 同日反向 交 易成交较少的 单
边交易 量超 过该 证券 当日 成交量 的 5%的 情况 有 14 次，原 因是 指数 型投 资 组 合投资 策略 需要 ， 未
导致不 公平 交易 和利 益输 送。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
进入2013 年， 全球 经济 呈 现复苏 态势 。 美国 得益 于 房地产 市场 持续 转暖 和消 费向好 ， 复苏 动
能增强 。 欧债 危机 处于 相 对平稳 期 ， 欧 元区 经济 出 现好转 势头 。 日本 经济 有 所恢复 ， 但 2014 年消
费税的 提高 可能 对个 人消 费形成 压制 ，后 期增 长持 续性存 疑。
国内经 济在 年内 则经 历了 波折。 二季 度 GDP 触 及年 内低 点 7.5% 之 后， 三 四季 度 GDP 在投 资 拉
动下出现恢复 ，其中房 地 产投资强劲， 基建投资 增 速维持高位。 物价水平 整 体 平稳，前 三季度消
费者价格指数 （CPI） 逐步 回升，进入四 季度后出 现 回落。生产者 价格指数 （PPI ）在二季度 筑底
之后， 三四 季度 回升 乏 力 ，持续 在负 值区 域徘 徊。
宏观经济政策 兼顾稳增 长 和调结构双目 标。货币 政 策在下半年维 持中性偏 紧 ，资金价格中 枢银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
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出现抬升。社 会融资总 量 规模三季度大 体平稳， 进 入四季度之后 表外融资 和 同业业务规 模出现小
幅压缩 势头 ， 12 月债 券融 资新增 规模 降至 近年 来的 低点。 流动 性供 应的 收缩 对 经济增 长形 成抑 制 。
资金面方面， 在货币政 策 年中转紧的影 响下，银 行 间资金面趋于 紧张，下 半 年之后资金价 格
中枢拾 阶而 上 ， 波 动率 增 强， 在6 月和 12 月两 度发 生异常 冲高 。 债券 市场 全 年先涨 后跌 ， 各类 品
种普遍 跌幅 较深 ，利 率和 信用债 的绝 对收 益率 水平 均突破 历史 高位 ，信 用 利 差持续 走扩 。
2013 年本 基金 主要 通过 杠 杆操作 投资 信用 债券 获取 票息收 入。2013 年上 半年 ， 在经 济基 本面
相对平稳、资 金面宽松 的 背景下，高票 息信用债 ， 尤其是城投债 ，受到市 场 的持续追捧 ，因此在
这种情况下， 本组合保 持 了相对较高的 杠杆水平 ， 同时针对债券 市场的阶 段 性波动情况 ，动态地
对组合 的杠 杆情 况进 行了 管理， 不断 优化 组合 结构 。进入 下半 年， 在经 历 6 月“钱荒 ” 后， 资 金
价格持续处于 高位。尤 其 是进入四季 度 以来，在 资 金偏紧、央行 货币政策 并 未显著放松 等因素的
影响下，进一 步加重了 市 场成员的谨慎 预期；其 次 ，一级市场方 面，债券 供 给集 中放量 ，二级市
场难以承接； 再次，随 着 企业盈利数据 的陆续公 布 ， 发债企业资 质对市场 成 员的交投产 生了比较
大的影响，在 以上多重 利 空因素的冲击 下，各类 债 券收益率在短 时间内大 幅 抬升，市场 弥漫着恐
慌情绪。本组 合在上半 年 基本保持了比 较高的杠 杆 水平，在下半 年，随着 债 券市场的调 整，从组
合调整 的角 度， 本基 金主 要减持 了利 率债 和部 分信 用债。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
截至报 告期 末， 本基 金份 额净值 为 1.004 元， 本报 告期份 额净 值增 长率 为 2.83% ， 同期 业绩
比较基 准增 长率 为-3.75% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
2014 年全 球经 济处 于持 续 恢复进 程之 中， 但复 苏力 度仍存 不确 定性 。美 国逐 步退 出 QE 可能
推升利率水平 ，抑制房 地 产市场恢复， 同时劳动 参 与率下降的问 题一直未 能 有效解决； 欧元区核
心国和边缘国 经济恢复 分 化较大。国内 经济方面 ， 出口或存改善 可能，消 费 和投资趋于 疲弱概率
偏大，倾向于 认为宏观 经 济存有下行压 力。决策 层 严控政府债务 、清理影 子 银行意愿坚 决，基建
投资下行压力 较强，同 时 流动性紧张局 面持续致 使 房地产销售连 续滑落， 房 地产投资高 增速难以
为继。物价上 涨压力不 大 。货币政策方 面，预计 短 期仍延续审慎 思路，但 随 着经济逐步 滑落存在
松动可 能。微 观层面， 在 当前宏观经济 形势复杂 多 变的情况下， 各项成本 抬 升，企业的 盈利能力
偏弱。而多数 企业的债 务 水平已较高， 叠加目前 偏 紧的流动性环 境，企业 的 信用风险需 高度关注
和重视 。
基于以 上对 宏观 经济 和通 胀的分 析， 本基 金认 为影 响 未来一 年债 券市 场走 势的 因素比 较复 杂，银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
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市场具 有较 大的 不确 定性 。 但经 历了2013 年 四季 度 的大幅 下跌 后， 各类 债券 收益率 均处 于历 史较
高水平，债券 市场具有 一 定的配置价值 。且在宏 观 经济基本 面整 体偏弱， 高 资金价格逐 步向实体
经济蔓延的背 景下，对 企 业信用风险的 防控将放 在 更为重要的位 置。因此 本 组合在接下 来的操作
中，将在严控 信用风险 的 前提下，精选 个券，以 投 资信用债获取 稳定票息 为 主，并在此 基础上择
机进行 波段 操作 ，动 态地 对组合 进行 管理 。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
本报告期内， 本基金管 理 人进一步健全 了风险控 制 和监察稽核机 制，根据 不 同基金的特点 与
发展情况，及 时界定新 的 风险点，评价 风险级别 ， 并纳入稽核计 划。首先 ， 本基金管理 人以中国
证监会“季度 监察稽核 项 目表”为基础 ，对本基 金 的投资、研究 、交易、 基 金 会计、注 册登记、
营销 、 宣 传推 介等 重要 业 务进行 每季 度的 风险 自查 ， 并 对其 他业 务环 节进 行 不定期 抽查 。 “ 季度 监
察稽核项目表 ”由各部 门 风险控制管理 员组织关 键 岗位业务人员 填报自查 结 果，部门总 监签字确
认后将稽核结 果报督察 长 及公司总经理 。在持续 关 注对“季度监 察稽核项 目 ”表中识别 的风险点
进行自查的同 时，本基 金 管理人还定期 进行有重 点 的检查。在投 资研究交 易 环节，持续 进行对研
究报告合规性 的检查、 对 股票库建立及 完善的跟 踪 检查，并对基 金的投资 比 例进行日常 监控，对
关联交易的日 常维护， 对 基金持仓流动 性风险定 期 关注，并对公 平交易执 行 情况进行 检 查等等；
在营销与销售 方面，本 基 金管理人定期 对本基金 宣 传推介材料的 合规性和 费 率优惠业务 等进行检
查；在基金的 运作保障 方 面，本基金管 理人通过 加 强对注册登记 业务、基 金 会计业务、 基金清算
业务以及基金 估值业务 的 检查来确保本 基金财务 数 据的准确性。 上述检查 中 发现问题的 会通过口
头改进建议、 不符合事 项 书面跟踪检查 报告或警 示 报告的形式， 及时将潜 在 风险通报部 门总监、
督察长 及公 司总 经理 ，督 促改进 并跟 踪改 进效 果。
与此同时，本 基金管理 人 严格按照信息 披露管理 办 法的规定，认 真做好本 基 金的信息披露 工
作，确 保信 息披 露的 真实 、完整 、准 确、 及时 。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
报告期内，本 基金管理 人 严格遵守《企 业会计准 则》 、 《证券投资基 金会计核 算 业务指引》 以
及中国证监会 相关规定 和 基金合同的约 定，日常 估 值由基金管理 人同基金 托 管人一同进 行，基金
份额净值由基 金管理人 完 成估值后，经 基金托管 人 复核无误后由 基金管理 人 对外公布。 月末、年
中和年 末估 值复 核与 基金 会计账 目的 核对 同时 进行 。
本基金管理人 设立估值 委 员会（委员包 括估值业 务 分管领导以及 投资部、 研 究部、监察稽 核
部、 运作 保障 部等 部门 负 责人及 相关 业务 骨干 ） ， 负 责研究 、 指导 基金 估值 业 务。 估值 委员 会委 员银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
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和负责基金日 常估值业 务 的基金会计均 具有专业 胜 任能力和相关 工作经历 。 基金经理不 介入基金
日常估值业务 ；估值委 员 会决议之前会 与涉及基 金 的基金经理进 行充分沟 通 。运作保障 部负责执
行估值 委员 会制 定的 估值 政策及 决议 。
参与估值流程 各方之间 不 存在任何重大 利益冲突 ； 本基金管理人 未签约与 估 值相关的任何 定
价服务 。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本基金 管理 人 于 2013 年 12 月19 日发 布公 告， 向截 至 2013 年 12 月 24 日在 本 基金注 册登 记
机构登 记在 册的 本基 金全 体基金 份额 持有 人发 放红 利， 每10 份基 金份 额派 发 红利 0.450 元， 实 际
分配金 额为 人民 币90,306,484.59 元。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告期内 ，本基金托管人在对 银华纯债信用主题债券型证券投资基金（LOF ） 的托管过 程
中，严格遵守 《证券投 资 基金法》及其 他法律法 规 和基金合同的 有关规定 ， 不存在任何 损害基金
份额持 有人 利益 的行 为， 完全尽 职尽 责地 履行 了基 金托管 人应 尽的 义务 。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期内 ，银华纯债信用主题债券型证券投资基金（LOF ） 的管理人 —— 银华基金管理 有
限公司在 银华纯债信用主题债 券型证券投资基金（LOF ）的投资运作、基金资 产净值计算、基金
份额申购赎回 价格计算 、 基金费用开支 等问题上 ， 不存在任何损 害基金份 额 持有人利益 的行为，
在各重要方面 的运作严 格 按照基金合同 的规定进 行 。 本报告期内 ， 银华纯 债 信用主题债 券型证券
投资基 金（LOF ）对基金 份额持 有人 进行 了1 次利 润 分配， 分配 金额 为90,306,484.59 元。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人依法 对 银华 基 金 管理有限公司 编制和披 露 的 银华纯债信 用主题债 券 型证券投资基 金
（LOF ）2013年年度报告中财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报 告
等内容 进行 了核 查， 以上 内容真 实、 准确 和完 整。
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是 银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
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审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 安永华 明（2014 ）审 字 第60468687_A23 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 银 华 纯 债 信 用 主 题 债 券 型 证 券 投 资 基 金(LOF) 全 体 基 金 份 额 持
有人：
引言段 我们审计了后附的银华纯债信用主题债券型证券投资基金
(LOF) 财务 报表 ，包 括 2013 年 12 月 31 日的 资产负 债表和 2013
年度的 利润 表 和所 有 者权益 （ 基 金净 值 ）变 动 表以及 财 务 报表
附注。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编 制 和 公允 列 报财 务 报表是 基 金 管理 人 银华 基 金管理 有 限 公司
的 责 任。 这 种责 任 包括 ： （1 ） 按 照企 业 会计 准则 的 规定 编 制财
务 报 表， 并 使其 实 现公 允反 映 ； （2 ） 设计 、 执行 和维 护 必要 的
内 部 控 制， 以 使财 务 报表不 存 在 由于 舞 弊或 错 误而导 致 的 重大
错报。
注册会 计师 的责 任段 我 们 的 责任 是 在执 行 审计工 作 的 基础 上 对财 务 报表发 表 审 计意
见。 我 们按 照中 国注 册会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。
中 国 注 册会 计 师审 计 准则要 求 我 们遵 守 中国 注 册会计 师 职 业道
德 守 则 ，计 划 和执 行 审计工 作 以 对财 务 报表 是 否不存 在 重 大错
报获取 合理 保证 。
审 计 工 作涉 及 实施 审 计程序 ， 以 获取 有 关财 务 报表金 额 和 披露
的 审 计 证据 。 选择 的 审计程 序 取 决于 注 册会 计 师的判 断 ， 包括
对 由 于 舞弊 或 错误 导 致的财 务 报 表重 大 错报 风 险的评 估 。 在进
行 风 险 评估 时 ，注 册 会计师 考 虑 与财 务 报表 编 制和公 允 列 报相
关 的 内 部控 制 ，以 设 计恰当 的 审 计程 序 ，但 目 的并非 对 内 部控
制 的 有 效性 发 表意 见 。审计 工 作 还包 括 评价 基 金管理 人 选 用会
计 政 策 的恰 当 性和 作 出会计 估 计 的合 理 性， 以 及评价 财 务 报表
的总体 列报 。
我 们 相 信， 我 们获 取 的审计 证 据 是充 分 、适 当 的，为 发 表 审计
意见提 供了 基础 。
审计意 见段 我 们 认 为， 上 述财 务 报表在 所 有 重大 方 面按 照 企业会 计 准 则的
规 定 编 制， 公 允反 映 了银华 纯 债 信用 主 题债 券 型证券 投 资 基金
(LOF)2013 年 12 月 31 日 的财务 状况 以及2013 年度 的经营 成果
和净值 变动 情况 。
注册会 计师 的姓 名 李慧民 贺耀
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
会计师 事务 所的 地址 中国
北京
审计报 告日 期 2014 年3 月25 日
银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
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§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 银华 纯债 信用 主题债 券型 证券 投资 基金 （LOF ）
报告截 止日 ： 2013 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2013 年 12 月31 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 31,432,878.48 5,259,916.47
结算备 付金
177,851,881.35 67,552,858.43
存出保 证金
289,540.71 312,500.00
交易性 金融 资产 7.4.7.2 3,706,155,441.34 4,665,987,717.38
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
3,706,155,441.34 4,665,987,717.38
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
- 114,293,276.15
应收利 息 7.4.7.5 84,749,430.12 83,776,922.12
应收股 利
- -
应收申 购款
3,177.12 51,157.35
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
4,000,482,349.12 4,937,234,347.90
负债和所有者权益 附注号
本期 末
2013 年 12 月31 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
1,973,810,777.28 1,824,398,399.00
应付证 券清 算款
16,483,041.46 -
应付赎 回款
9,921,717.82 5,780,628.35
应付管 理人 报酬
1,156,778.76 1,599,478.96
应付托 管费
385,592.91 533,159.67
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 13,279.53 59,720.61
应交税 费
435,156.28 432,000.00
应付利 息
84,017.58 450,525.42 银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
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应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 136,308.18 115,752.03
负债合 计
2,002,426,669.80 1,833,369,664.04
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 1,989,583,771.35 3,044,083,190.03
未分配 利润 7.4.7.10 8,471,907.97 59,781,493.83
所有者 权益 合计
1,998,055,679.32 3,103,864,683.86
负债和 所有 者权 益总 计
4,000,482,349.12 4,937,234,347.90
注 ： 报 告 截 止 日 2013 年 12 月 31 日 ， 基 金 份 额 净 值 为 人 民 币 1.004 元 ， 基 金 份 额 总 额 为
1,989,583,771.35 份。
7.2 利 润表
会计主 体： 银华 纯债 信用 主题债 券型 证券 投资 基金 （LOF ）
本报告 期： 2013 年1 月1 日至2013 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2013 年1 月1 日至
2013 年12 月31 日
上年度可比期间
2012 年 8 月 9 日( 基
金合同生效日)至
2012 年12 月31 日
一、收入
200,721,526.49 67,166,193.21
1.利息 收入
261,892,894.41 58,201,881.52
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 3,492,649.49 863,547.94
债券利 息收 入
258,400,244.92 55,270,481.04
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- 2,067,852.54
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填列）
33,785,216.18 -2,443,660.64
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 33,785,216.18 -2,443,660.64
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 - -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以 “-”
号填列 ）
7.4.7.16 -101,812,043.17 9,813,382.35
4.汇兑 收益 （ 损失 以 “- ” 号填列 ）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “-” 号填列 ） 7.4.7.17 6,855,459.07 1,594,589.98
减： 二、费用
98,411,615.89 19,487,243.12
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 18,021,050.13 5,529,707.21
2．托 管费 7.4.10.2.2 6,007,016.72 1,843,235.74 银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
第 21 页 共 53 页
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 - -
4．交 易费 用 7.4.7.18 63,572.89 61,746.71
5．利 息支 出
73,773,168.19 11,809,525.21
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
73,773,168.19 11,809,525.21
6．其 他费 用 7.4.7.19 546,807.96 243,028.25
三、利润总额 （亏损 总额 以“-”
号填列）
102,309,910.60 47,678,950.09
减：所 得 税 费用
- -
四、 净利润 （ 净亏损以 “-” 号填
列）
102,309,910.60 47,678,950.09
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 银华 纯债 信用 主题债 券型 证券 投资 基金 （LOF ）
本报告 期：2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值 ）
3,044,083,190.03 59,781,493.83 3,103,864,683.86
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 102,309,910.60 102,309,910.60
三、本期基金份额交易产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “- ” 号 填列 ）
-1,054,499,418.68 -63,313,011.87 -1,117,812,430.55
其中：1. 基 金申 购款 947,939,022.60 58,711,978.91 1,006,651,001.51
2. 基金 赎回 款 -2,002,438,441.28 -122,024,990.78 -2,124,463,432.06
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
- -90,306,484.59 -90,306,484.59
五、期末所有者权益（基
金净值 ）
1,989,583,771.35 8,471,907.97 1,998,055,679.32
项目
上年度可比期间
2012 年8 月9 日(基金合同生效日)至 2012 年 12 月31 日 银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
第 22 页 共 53 页
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值 ）
1,944,874,022.83 - 1,944,874,022.83
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 47,678,950.09 47,678,950.09
三、本期基金份额交易产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “- ” 号 填列 ）
1,099,209,167.20 12,102,543.74 1,111,311,710.94
其中：1. 基 金申 购款 1,365,101,918.09 14,910,866.43 1,380,012,784.52
2. 基金 赎回 款 -265,892,750.89 -2,808,322.69 -268,701,073.58
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值 ）
3,044,083,190.03 59,781,493.83 3,103,864,683.86
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 王立 新______
______杨清______
____龚飒____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
银华纯债信用 主题债券 型 证券投资基金(LOF) （以下 简称 “本基金 ” ） ，系经 中 国证券监督 管
理委员会（以 下简称 “中 国证监会 ”） 证监许可[2012]782 号《关于 核准银华 纯债信用主题 债券
型证券 投资 基金(LOF) 募 集 的批复 》 的 核准 ， 由 银华 基金管 理有 限公 司 于 2012 年 7 月 9 日至 2012
年8 月3 日 向社 会公 开募 集， 基金 合同 于 2012 年8 月 9 日 生效 。 本基 金为 契 约型开 放式 ， 存续 期
限不定 。 首 次设 立募 集规 模为 1,944,874,022.83 份 基金份 额。 本基 金的 基金 管理人 为银 华基 金管
理有限公司 ， 注册登记 机 构为中国证券 登记结算 有 限责 任公司， 基金托管 人 为中国工商 银行股份
有限公 司。
本基金主要投 资于具有 良 好流动性的固 定收益类 金 融工具，包括 国债、中 央 银行票据、中 期
票据、金融债 、企业债 、 公司债、可分 离交易可 转 债的纯债部分 、短期融 资 券、回购、 次级债、
资产支持证券 、期限在 一 年以内（含一 年）的银 行 存款，以及法 律法规或 监 管部门允许 基金投资银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
第 23 页 共 53 页
的其他 固定 收益 类金 融工 具。 本基 金不 投资 股票 （ 含一级 市场 新股 申购 ） 、 权 证和可 转换 公司 债券
（可分 离交 易可 转债 的纯 债部分 除外 ） 。 本基 金投 资 于债券 资产 比例 不低 于基 金资产 的 80% ， 其中
信用债券投资 不低于本 基 金债券资产 的 80%； 本基 金持有现金或 到期日在 一 年以内的政府 债券不
低于基金资产 净值的 5%。 本基金所指信 用债券包 括 中期票据、金 融债（不 包 括政策性金 融债） 、
企业债、公司 债、短期 融 资券、可分离 交易可转 债 的纯债部分、 资产支持 证 券等除国债 、央行票
据、政策性金 融债和中 央 政府代为发行 的地方债 券 之外的，非国 家信用的 固 定收益类金 融工具。
如法律法规或 中国证监 会 以后允许基金 投资其他 品 种，基金管理 人在履行 适 当程序后， 可以将其
纳入投 资范 围。 本基 金的 业绩比 较基 准为 ：中 债综 合指数 （全 价） 收益 率。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财 务 报表 系按 照中 国财 政部 2006 年 2 月 颁布 的《 企业会 计准 则 — 基本 准则 》和 38 项具 体
会计准则、其 后颁布的 应 用指南、解释 以及其他 相 关规定（以下 合称 “企 业 会计准则 ” ）编制，
同时，对于在 具体会计 核 算和信息披露 方面，也 参 考了中国证券 投资基金 业 协会修订的 《证券投
资基金 会计 核算 业务 指引 》 、 中国 证监 会制 定的 《关 于 进一步 规范 证券 投资 基金 估值业 务的 指导 意
见》 、 《关于证 券投资基 金 执行<企业会 计准则>估 值 业务及份额 净值计价 有关 事项的通知》 、 《证券
投资基 金信 息披 露管 理办 法》 、 《 证券 投资 基金 信息 披露内 容与 格式 准则 》 第 2 号《 年度 报告 的内
容与格 式》 、 《证 券投 资基 金信息 披露 编报 规则 》 第 3 号《 会计 报表 附注 的编 制及披 露》 、 《证 券投
资基金 信息 披 露XBRL 模板第 3 号<年 度报 告和 半年 度 报告> 》及 其他 中国 证监 会 颁布的 相关 规定 。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2013 年12 月 31 日 的财
务状况 以 及2013 年 度的 经 营成果 和净 值变 动情 况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年1 月1 日起 至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记 账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。 银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
第 24 页 共 53 页
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 （ 或负 债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （或 资产 ） 或权
益工具 的合 同。
(1) 金 融资 产分 类
本基金的金融 资产于初 始 确认时分为以 下两类： 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金
融资产 、贷 款和 应收 款项 ；
本基金 目前 持有 的以 公允 价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融资 产主 要为 债券投 资等 ；
(2) 金 融负 债分 类
本基金的金融 负债于初 始 确认时归类为 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金 融负债 和
其他金 融负 债。 本基 金目 前持有 的金 融负 债划 分为 其他金 融负 债。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
划分为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产的债券 等，以及 不 作为有效套期 工
具的衍生工具 ，按照取 得 时的公允价值 作为初始 确 认金额，相关 的交易费 用 在发生时计 入当期损
益；
在持有以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产期间取 得的利息 ， 应当确认为当 期
收益。每日， 本基金将 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金融资产 或 金融负债的 公允价 值
变动计 入当 期损 益；
处置该金融资 产或金融 负 债时，其公允 价值与初 始 入账金额之间 的差额应 确 认为投资收益 ，
同时调 整公 允价 值变 动收 益；
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 金融资产已转 移，且符 合 金融资产转移 的
终止确 认条 件的 ，金 融资 产将终 止确 认；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
金融资产转移 ，是指本 基 金将金融资产 让与或交 付 给该金融资产 发行方以 外 的另一方（转 入
方） ； 本 基金 已将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 的， 终 止确认 该金 融资 产；
保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不终止确认 该金融资 产 ；本基金既 没有转移
也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制的，终 止确认该 金 融资产并确认 产生的资 产 和负债；未放 弃对该金 融 资产控制的 ，按照其
继续涉 入所 转移 金融 资产 的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债；
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ： 银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
第 25 页 共 53 页
(1) 债 券投 资
买入债券于成 交日确认 为 债券投资。债 券投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ，其 中所 包含 的债 券应收 利息 单独 核算 ，不 构成债 券投 资成 本；
买入零息 债券 视同到期 一 次性还本付息 的附息债 券 ，根据其发行 价、到期 价 和发行期限按 直
线法推 算内 含票 面利 率后 ，按上 述会 计处 理方 法核 算；
卖出债 券于 成交 日确 认债 券投资 收益 ，卖 出债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转；
(2) 回 购协 议
本基金 持有 的回 购协 议 （ 封闭式 回购 ） ， 以 成本 列示 ， 按 实际 利率 （ 当实 际利 率与合 同利 率差
异较小 时， 也可 以用 合同 利率） 在实 际持 有期 间内 逐日计 提利 息。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
公允价值是指 在公平交 易 中熟悉情况的 交易双方 自 愿进行资产交 换或者债 务 清偿的金额。 本
基金的公允价 值的计量 分 为三个层次， 第一层次 是 本基金 在计量 日能获得 相 同资产或负 债在活跃
市场上报价的 ，以该报 价 为依据确定公 允价值； 第 二层次是本基 金在计量 日 能获得类似 资产或负
债在活跃市场 上的报价 ， 或相同或类似 资产或负 债 在非活跃市场 上的报价 的 ，以该报价 为依据做
必要调整确定 公允价值 ； 第三层次是本 基金无法 获 得相同或类似 资产可比 市 场交易价格 的，以其
他反映市场参 与者对资 产 或负债定价时 所使用的 参 数为依据确定 公允价值 。 本基金主要 金融工具
的估值 方法 如下 ：
1) 债券 投资
(1) 证 券交 易所 市场 实行 净 价交易 的债 券按 估值 日收 盘价估 值。 估值 日无 交易 的 但最近 交易 日
后经济环境未 发生重大 变 化且 证券发行 机构未发 生 影响证券价格 的重大事 件 的，按最近 交易日的
收盘价估值； 如最近交 易 日后经济环境 发生了重 大 变化或证券发 行机构发 生 了影响证券 价格的重
大事件，可参 考类似投 资 品种的现行市 价及重大 变 化因素，调整 最近交易 市 价，确定公 允价值。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ；
(2) 证券交易所市场未实行 净价交易的债券按估值日 收盘价减去债券收 盘 价 中所 含 的 债 券 应
收利息得到的 净价进行 估 值。估值日无 交易的但 最 近交易日后经 济环境未 发 生重大变化 且证券发
行机构未发生 影响证券 价 格的重大事件 的 ，按最 近 交易日债券收 盘净价估 值 ；如最近交 易日后经
济环境发生了 重大变化 或 证券发行机构 发生了影 响 证券价格的重 大事件， 可 参考类似投 资品种的
现行市价及重 大变化因 素 ，调整最近交 易市价， 确 定公允价值。 如有充足 证 据表明最近 交易市价
不能真 实反 映公 允价 值， 调整最 近交 易市 价， 确定 公允价 值；
(3) 未 上市 债券 、交 易所 以 大宗交 易方 式转 让的 资产 支持证 券， 采用 估值 技术 确定公 允价 值，银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
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在估值 技术 难以 可靠 计量 公允价 值的 情况 下， 按成 本进行 后续 计量 ；
(4) 在 全国 银行 间债 券市 场 交易的 债券 、 资 产支 持证 券等固 定收 益品 种， 采用 估值技 术确 定公
允价值 ；
2) 其他
(1) 如 有确 凿证 据表 明按 上 述方法 进行 估值 不能 客观 反映金 融资 产公 允价 值的 ， 基金管 理人 可
根据具 体情 况与 基金 托管 人商定 后， 按最 能反 映公 允价值 的方 法估 值；
(2) 如 有新 增事 项， 按国 家 最新规 定估 值。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基 金为对 外发行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金份额 变
动分别于基金 申购确认 日 及基金赎回确 认日确认 。 上述申购和赎 回分别包 括 基金转换所 引起的转
入基金 的实 收基 金增 加和 转出基 金的 实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 损 益平准金和未 实现损益 平 准金。已实现 损益平准 金 指在申购或赎 回
基金份 额时 ， 申购 或赎 回 款项中 包含 的按 累计 未分 配的已 实现 收益/ （ 损失 ） 占基金 净值 比例 计算
的金额。未实 现损益平 准 金指在申购或 赎回基金 份 额时，申购或 赎回款项 中 包含的按累 计未实现
利得/ （损 失） 占 基金 净值 比例计 算的 金额 。 损 益 平 准金于 基金 申购 确认 日或 基金赎 回确 认日 确 认 。
未实现损益平 准金与已 实 现损益平准金 均在“损 益 平准金”科目 中核算， 并 于期末全额转 入
“未分 配利 润/ （累 计亏 损 ） ”。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 ， 按
协议规定的利 率及持有 期 重新计算存款 利息收入 ， 并根据提前支 取所实际 收 到的利息收 入与账面
已确认 的利 息收 入的 差额 确认利 息损 失， 列入 利息 收入减 项， 存款 利息 收入 以净额 列示 ；
(2) 债券利息收入按债券票 面价值与票面利率或内含 票面利率计算的金额扣除 应由债券 发行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ，在 债券 实际持 有期 内逐 日计 提； 银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
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(3) 资 产支 持证 券利 息收 入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额， 扣除 应由 资 产支持 证券 发
行企业 代扣 代缴 的个 人所 得税后 的净 额确 认， 在证 券实际 持有 期内 逐日 计提 ；
(4) 买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 成本及 实际 利率 （当 实际 利率与 合同 利率
差异较 小时 ，也 可以 用合 同利率 ） ， 在回 购期 内逐 日 计提；
(5) 债 券投 资收 益/（ 损失 ）于成 交日 确认 ，并 按成 交总额 与其 成本 、应 收利 息的差 额入 账；
(6) 公允价值 变动收益/ （ 损失）系本基 金持有的 采 用公允价值模 式 计量的 交 易性金融资产 、
交易性 金融 负债 等公 允价 值变动 形成 的应 计入 当期 损益的 利得 或损 失；
(7) 其 他收 入在 主要 风险 和 报酬已 经转 移给 对方 ， 经 济 利益很 可能 流入 且金 额可 以可靠 计量 的
时候确 认。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
(1) 基 金管 理费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.60% 的年 费率逐 日计 提；
(2) 基 金托 管费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.20% 的年 费率逐 日计 提；
(3) 卖 出回 购证 券支 出， 按 卖出回 购金 融资 产的 成本 及实际 利率 （当 实际 利率 与合同 利率 差异
较小时 ，也 可以 用合 同利 率）在 回购 期内 逐日 计提 ；
(4) 其 他费 用系 根据 有关 法 规及相 应协 议规 定 ， 按 实 际支出 金额 ， 列入 当期 基 金费用 。 如果 影
响基金 份额 净值 小数 点后 第四位 的， 则采 用待 摊或 预提的 方法 。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
(1) 在 符合 有关 基金 分红 条 件的前 提下 ，本 基金 每年 收益分 配次 数最 多 为 12 次 ，每次 收益 分
配比例不得低 于截至收 益 分配基准日可 供分配利 润 的 50%，若 《基金合 同》 生效不满三个 月可不
进行收 益分 配；
(2) 登 记在 注册 登记 系统 的 基金份 额 ， 其 收益 分配 方 式分两 种 ： 现 金分 红与 红 利再投 资 ， 投 资
者可选择现金 红利或将 现 金红利按红利 再投日的 份 额净值自动转 为基金份 额 进行再投资 ，选择红
利再投方式的 投资者其 红 利所转换的基 金份 额免 收 申购费用；若 投资者不 选 择，本基金 默认的收
益分配 方式 是现 金分 红；
登记在证券登 记结算系 统 的基金份额的 分红方式 为 现金分红，投 资者不能 选 择其他的分红 方
式，具体收益 分配程序 等 有关事项遵循 深圳证券 交 易所及中国证 券登记结 算 有限责任公 司的相关
规定；
(3) 基 金收 益分 配后 基金 份 额净值 不能 低于 面值 ； 即 基 金收益 分配 基准 日的 基金 份额净 值减 去
每单位 基金 份额 收益 分配 金额后 不能 低于 面值 ；
银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
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(4) 每 一基 金份 额享 有同 等 分配权 ；
(5) 法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.12 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 无需 要说 明 的其 他重 要会 计政 策和 会计估 计事 项。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
7.4.6.1 营 业税 、企 业所 得税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定，
自2004 年1 月1 日 起 ， 对 证券投 资基 金 （封 闭式 证 券投资 基金 ， 开放 式证 券 投资基 金 ） 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入， 继续 免征 营业 税和 企 业所 得税 ；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
7.4.6.2 个 人所 得税
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号文《 关于开放式证券 投资基金 有关税收问题 的
通知》的规定 ，对基金 取 得的股票的股 息、红利 收 入、债券的利 息收入、 储 蓄存款利息 收入，由
上市公 司、 发行 债券 的企 业和银 行在 向基 金支 付上 述收入 时代 扣代 缴20% 的 个人 所 得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号《财 政部国家税务总 局关于储 蓄存款利息所 得
有关个 人所 得税 政策 的通 知》的 规定 ， 自 2008 年 10 月 9 日起 ，对 储蓄 存款 利息所 得暂 免征 收个
人所得 税。 银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
第 29 页 共 53 页
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
活期存 款 31,432,878.48 5,259,916.47
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1-3 个月 - -
其他存 款 - -
合计： 31,432,878.48 5,259,916.47
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
债券
交易所 市场 2,887,402,015.32 2,829,134,441.34 -58,267,573.98
银行间 市场 910,752,086.84 877,021,000.00 -33,731,086.84
合计 3,798,154,102.16 3,706,155,441.34 -91,998,660.82
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 3,798,154,102.16 3,706,155,441.34 -91,998,660.82
项目
上年度 末
2012 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
债券
交易所 市场 2,078,569,921.49 2,081,396,217.38 2,826,295.89
银行间 市场 2,577,604,413.54 2,584,591,500.00 6,987,086.46
合计 4,656,174,335.03 4,665,987,717.38 9,813,382.35
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 4,656,174,335.03 4,665,987,717.38 9,813,382.35
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
注：本 基金 本报 告期 末及 上年度 末均 未持 有衍 生金 融资产/负 债。 银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
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7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
注：本 基金 本报 告期 末及 上年度 末均 未持 有买 入返 售金融 资产 。
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 9,169.69 28,672.55
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 88,036.74 33,438.57
应收债 券利 息 84,652,080.36 83,714,811.00
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
其他 143.33 -
合计 84,749,430.12 83,776,922.12
7.4.7.6 其 他资 产
注：本 基金 本报 告期 末及 上年度 末均 未持 有其 他资 产
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 13,279.53 59,720.61
合计 13,279.53 59,720.61
7.4.7.8 其 他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 36,230.15 65,752.03
预提审 计费 100,000.00 50,000.00
其他 78.03 -
合计 136,308.18 115,752.03
银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
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7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月1 日至2013 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 3,044,083,190.03 3,044,083,190.03
本期申 购 947,939,022.60 947,939,022.60
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -2,002,438,441.28 -2,002,438,441.28
本期末 1,989,583,771.35 1,989,583,771.35
注：本 期申 购中 包含 红利 再投份 额及 金额 。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 47,891,382.27 11,890,111.56 59,781,493.83
本期利 润 204,121,953.77 -101,812,043.17 102,309,910.60
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
-82,696,707.71 19,383,695.84 -63,313,011.87
其中： 基金 申购 款 43,233,002.70 15,478,976.21 58,711,978.91
基金赎 回款 -125,929,710.41 3,904,719.63 -122,024,990.78
本期已 分配 利润 -90,306,484.59 - -90,306,484.59
本期末 79,010,143.74 -70,538,235.77 8,471,907.97
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2012 年8 月9 日(基 金合 同 生效日)
至 2012 年12 月 31 日
活期存 款利 息收 入 1,358,904.36 658,575.97
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 2,098,122.13 169,268.49
其他 35,623.00 35,703.48
合计 3,492,649.49 863,547.94
7.4.7.12 股 票投 资收益
注：本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间 2012 年 8 月 9 日（ 基金 合同 生效 日 ）至 2012 年 12 月 31
日止期 间均 无买 卖股 票差 价收入 。 银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
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7.4.7.13 债 券投 资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2013年1月1 日至2013 年
12月31 日
上年度 可比 期间
2012年8月9 日( 基金 合同 生 效
日)至2012 年12 月31 日
卖出债 券 （ 债转 股及 债券 到
期兑付 ）成 交总 额
6,713,618,865.12 1,877,673,906.29
减： 卖 出债 券 （ 债转 股及 债
券到期 兑付 ）成 本总 额
6,495,589,982.63 1,861,096,338.18
减：应 收利 息总 额 184,243,666.31 19,021,228.75
债券投 资收 益 33,785,216.18 -2,443,660.64
7.4.7.14 衍 生工 具收益
注：本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间 2012 年 8 月 9 日（ 基金 合同 生效 日 ）至 2012 年 12 月 31
日止期 间均 无买 卖衍 生工 具差 价 收入 。
7.4.7.15 股 利收 益
注：本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间 2012 年 8 月 9 日（ 基金 合同 生效 日 ）至 2012 年 12 月 31
日止期 间均 无股 利收 入。
7.4.7.16 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2013 年1 月1 日至 2013
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012 年8 月 9 日(基 金合 同
生效日)至2012 年 12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 -101,812,043.17 9,813,382.35
—— 股 票投 资 - -
—— 债 券投 资 -101,812,043.17 9,813,382.35
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 -101,812,043.17 9,813,382.35
7.4.7.17 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年8 月9 日(基 金合 同生效 日)
至2012 年12 月 31 日 银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
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基金赎 回费 收入 6,845,459.07 1,421,546.77
债券手 续费 返还 10,000.00 172,500.00
其他收 入 - 543.21
合计 6,855,459.07 1,594,589.98
7.4.7.18 交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至 2013 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2012 年 8 月 9 日(基 金合 同生效
日)至2012 年 12 月31 日
交易所 市场 交易 费用
8,247.89 696.71
银行间 市场 交易 费用
55,325.00 61,050.00
合计
63,572.89 61,746.71
7.4.7.19 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 8 月 9 日(基 金合 同生
效日) 至2012 年 12 月31 日
审计费 用 100,000.00 50,000.00
信息披 露费 300,000.00 90,000.00
债券账 户维 护费 36,000.00 3,000.00
银行费 用 50,207.96 49,528.25
上市费 60,000.00 50,000.00
其他 600.00 500.00
合计 546,807.96 243,028.25
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至财 务报 表批 准日 ，本 基金并 无须 作 披 露的 重大 资产负 债表 日后 事项 。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
西南证 券股 份有 限公 司（ “西南 证券 ”） 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
第一创 业证 券股 份有 限公 司（ “ 第一 创业 ”） 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构 银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
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东北证 券股 份有 限公 司（ “东北 证券 ”） 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
山西海 鑫实 业股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
银华基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构
中国工 商银 行股 份有 限公 司（ “ 中国 工商 银行 ”） 基金托 管人 、基 金代 销机 构
银华财 富资 本管 理（ 北京 ）有限 公司 基金管 理人 子公 司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
本基金 于本 报告 期及 上年 度可比 期间 2012 年 8 月 9 日（基 金合 同生 效日 ） 至 2012 年 12 月
31 日 止期 间未 通过 关联 方 交易单 元进 行交 易。
7.4.10.1 关 联方 报酬
7.4.10.1.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至 2013 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年8 月9 日( 基金 合同 生效日)
至 2012 年12 月 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
18,021,050.13 5,529,707.21
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
3,434,258.81 2,692,226.64
注：基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.60% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E×0 .60% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管理费每 日计算， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付。由基金 管理人向 基 金托管人发 送基金管
理费划 付指 令， 基金 托管 人 复核后 于次 月前 两个 工作 日内从 基金 财产 中一 次性 支付给 基金 管理 人。
若遇法 定节 假日 、公 休日 等，支 付日 期顺 延。
7.4.10.1.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至 2013 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年8 月9 日( 基金 合同 生效日)
至 2012 年12 月 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
6,007,016.72 1,843,235.74
注：基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.20% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E×0 .20% / 当 年天 数 银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
第 35 页 共 53 页
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金托管费每 日计算， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付。由基金 管理人向 基 金托管人发 送基金托
管费划付指令 ，基金托 管 人复核后于次 月前两个 工 作日内从基金 财产中一 次 性支取。若 遇法定节
假日、 公休 日等 ，支 付日 期顺延 。
7.4.10.2 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
单位 ：人 民币 元
本期
2013 年1 月 1 日至 2013 年12 月31 日
银行间 市场 交
易的
各关联 方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
东北证券 - 21,285,287.40 - - - -
注：本 基金 上年 度可 比期 间 2012 年 8 月 9 日 （基 金 合同生 效日 ） 至 2012 年 12 月 31 日止 期间 未
与关联 方进 行银 行间 同业 市场的 债券 （含 回购 ）交 易。
7.4.10.3 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.3.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
注：本 基金 的管 理人 于本 报告期 及上 年度 可比 期间 2012 年 8 月 9 日（ 基金 合 同生效 日） 至 2012
年12 月31 日止 期间 未运 用固有 资金 投资 本基 金。
7.4.10.3.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
注：除 基金 管理 人之 外的 其他关 联方 于本 报告 期末 及上年 度末 均未 持有 本基 金份额 。
7.4.10.4 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2013 年1 月 1 日至 2013 年 12 月 31
日
上年度 可比 期间
2012 年8 月9 日(基 金合 同生效 日) 至2012 年
12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国工商银行 31,432,878.48 1,358,904.36 5,259,916.47 658,575.97
7.4.10.5 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
注：本 基金 于本 报告 期及 上年度 可比 期间 2012 年 8 月 9 日（ 基金 合同 生效 日）至 2012 年 12 月
31 日 止均 未在 承销 期内 参 与关联 方承 销证 券。 银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
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7.4.10.6 其 他关 联交易 事项 的说明
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间 2012 年 8 月 9 日（基 金合 同生 效日 ） 至 2012 年 12 月 31
日止会 计期 间无 其他 关联 交易事 项。
7.4.11 利 润分 配情况
金额单 位： 人民 币元
序
号
权益
登记日
除息日 每10 份
基金份 额分
红数
现金形式
发放总 额
再投资 形式
发放总 额
本期利 润分
配合计
备注
场内 场外
1 2013 年12
月24 日
2013 年12
月25 日
2013 年12
月24 日
0.450 85,708,020.19 4,598,464.40 90,306,484.59
合
计
0.450 85,708,020.19 4,598,464.40 90,306,484.59
7.4.12 期 末（ 2013 年 12 月31 日 ） 本基 金持有 的流 通 受 限证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
注：本 基金 本报 告期 末未 持有因 认购 新发/增 发证 券 而流通 受限 的证 券。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
注：本 基金 本报 告期 末未 持有暂 时停 牌等 流通 受限 股票。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2013 年12 月 31 日 止， 本 基金 从事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回
购证券 款余 额人 民 币15,810,856.28 元， 是以 如下 债券作 为质 押：
金额单 位： 人民 币元
债 券 代
码
债券名 称 回购到 期日 期 末 估 值 单
价
数量 （张 ） 期末估 值总 额
1280420 12 海江债 2014 年1 月6 日 97.23 163,000 15,848,490.00
合计
163,000 15,848,490.00
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2013 年12 月 31 日 止， 基 金从 事证 券交易 所债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回购
证券款 余额 为人 民 币1,957,999,921.00 元， 分别 于2014 年1 月2 日和2014 年 1 月3 日 （先 后）
到期。 该类 交易 要求 本基 金 在回购 期内 持有 的证 券交 易所交 易的 债券 和/ 或在 新 质押式 回购 下转 入银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
第 37 页 共 53 页
质押库 的债 券， 按证 券交 易所规 定的 比例 折算 为标 准券后 ，不 低于 债券 回购 交易的 余额 。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金在日常 经营活动 中 涉及的财务风 险主要包 括 信用风险、流 动性风险 及 市场风险。本 基
金管理人制定 了政策和 程 序来识别及分 析这些风 险 ，并设定适当 的风险限 额 及内部控制 流程，通
过可靠 的管 理及 信息 系统 持续监 控上 述各 类风 险。
本基金管理人 建立了以 董 事会风险控制 委员会为 核 心的，由董事 会风险控 制 委员会、经营 管
理层及各具体 业务部门 组 成的三道风险 监控防线 ； 并在后两道监 控防线中 ， 由独立于公 司管理层
和其他业务部 门的督察 长 和监察稽核部 对公司合 规 风险状 况及各 部门风险 控 制措施进行 检查、监
督及报 告。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违约、拒 绝支付到 期 本息，导致基 金资产损 失 和收益变化的 风险。本 基 金均投资于 具有良好
信用等级的证 券，且通 过 分散化投资以 分散信用 风 险。本基金投 资于一家 公 司发行的证 券市值不
超过基金资产 净值的 10% ，且本基金与 由本基金 管 理人管理的其 他基金共 同 持有一家公司 发行的
证券， 不得 超过 该证 券 的10%。
本基金在交易 所进行的 交 易均与中国证 券登记结 算 有限责任公司 完成证券 交 收和款项清算 ，
因此违 约风 险发 生的 可能 性很小 ； 基 金在 进行 银行 间 同业市 场交 易前 均对 交易 对手进 行信 用评 估，
以控制 相应 的信 用风 险。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难。
本基金所持大 部分证券 在 证券交易所上 市，其余 亦 可在银行间同 业市场交 易 ，因此，除在 附
注7.4.12 中列 示的 部分 基 金资产 流通 暂时 受限 制 不 能自由 转让 的情 况外 ， 均 能及时 变现 。此 外 ，
本基金可通过 卖出回购 金 融资产方式借 入短期资 金 应 对流动性需 求，其上 限 一般不超过 基金持有
的债券资产的 公允价值 。 本基金于资产 负债表日 所 持有的金融负 债的合约 约 定剩余到期 日均为一
年以内且一 般不计息 ，可 赎回基金份 额净值(所 有者 权益)无固定 到期日且 不计 息 ，因此账 面余额
一般即 为未 折现 的合 约到 期现金 流量 。 银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
第 38 页 共 53 页
本基金管理人 每日预测 本 基金的流动性 需求，并 同 时设定流动性 比例要求 ， 对流动性指标 进
行持续 的监 测和 分析 。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险 是指 基金的财 务 状况和现金流 量受市场 利 率变动而发生 波动的风 险 。利率敏感性 金
融工具 均面 临由 于市 场利 率上升 而导 致公 允价 值下 降的风 险。 本基 金的 生息 资 产主要 为银 行存 款、
结算备 付金 、存 出保 证金 及债券 投资 等。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2013 年
12 月31
日
1 个月以内 1-3 个月
6 个
月
以
内
3 个月-1 年
6 个
月
-1
年
1 年
以
内
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存
款
31,432,878.48 - - - - - - - - 31,432,878.48
结算备
付金
177,851,881.35 - - - - - - - - 177,851,881.35
存出保
证金
289,540.71 - - - - - - - - 289,540.71
交易性
金融资
产
- 38,776,866.70 - 89,437,000.00 - - 1,168,030,689.44 2,409,910,885.20 - 3,706,155,441.34
应收利
息
- - - - - - - - 84,749,430.12 84,749,430.12
应收申
购款
- - - - - - - - 3,177.12 3,177.12
资产总
计
209,574,300.54 38,776,866.70 - 89,437,000.00 - - 1,168,030,689.44 2,409,910,885.20 84,752,607.24 4,000,482,349.12
负债
卖出回
购金融
资产款
1,973,810,777.28 - - - - - - - - 1,973,810,777.28
应付证
券清算
款
- - - - - - - - 16,483,041.46 16,483,041.46 银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
第 39 页 共 53 页
应付赎
回款
- - - - - - - - 9,921,717.82 9,921,717.82
应付管
理人报
酬
- - - - - - - - 1,156,778.76 1,156,778.76
应付托
管费
- - - - - - - - 385,592.91 385,592.91
应付交
易费用
- - - - - - - - 13,279.53 13,279.53
应交税
费
- - - - - - - - 435,156.28 435,156.28
应付利
息
- - - - - - - - 84,017.58 84,017.58
其他负
债
- - - - - - - - 136,308.18 136,308.18
负债总
计
1,973,810,777.28 - - - - - - - 28,615,892.52 2,002,426,669.80
利率敏
感度缺
口
-1,764,236,476.74 38,776,866.70 - 89,437,000.00 - - 1,168,030,689.44 2,409,910,885.20 56,136,714.72 1,998,055,679.32
上年度
末
2012 年
12 月31
日
1 个月以内 1-3 个月
6 个
月
以
内
3 个月-1 年
6 个
月
-1
年
1 年
以
内
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存
款
5,259,916.47 - - - - - - - - 5,259,916.47
结算备
付金
67,552,858.43 - - - - - - - - 67,552,858.43
存出保
证金
- - - - - - - - 312,500.00 312,500.00
交易性
金融资
产
- - - 320,859,000.00 - - 1,781,295,596.39 2,563,833,120.99 - 4,665,987,717.38
应收证
券清算
款
- - - - - - - - 114,293,276.15 114,293,276.15
应收利
息
- - - - - - - - 83,776,922.12 83,776,922.12
应收申
购款
- - - - - - - - 51,157.35 51,157.35
资产总
计
72,812,774.90 - - 320,859,000.00 - - 1,781,295,596.39 2,563,833,120.99 198,433,855.62 4,937,234,347.90 银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
第 40 页 共 53 页
负债
卖出回
购金融
资产款
1,824,398,399.00 - - - - - - - - 1,824,398,399.00
应付赎
回款
- - - - - - - - 5,780,628.35 5,780,628.35
应付管
理人报
酬
- - - - - - - - 1,599,478.96 1,599,478.96
应付托
管费
- - - - - - - - 533,159.67 533,159.67
应付交
易费用
- - - - - - - - 59,720.61 59,720.61
应付利
息
- - - - - - - - 450,525.42 450,525.42
应交税
费
- - - - - - - - 432,000.00 432,000.00
其他负
债
- - - - - - - - 115,752.03 115,752.03
负债总
计
1,824,398,399.00 - - - - - - - 8,971,265.04 1,833,369,664.04
利率敏
感度缺
口
-1,751,585,624.10 - - 320,859,000.00 - - 1,781,295,596.39 2,563,833,120.99 189,462,590.58 3,103,864,683.86
注： 上 表统 计了 本基 金交 易的利 率风 险敞 口。 表中 所示为 本基 金资 产及 交易 形成负 债的 公允 价值 ，
并按照 合约 规定 的重 新定 价日或 到期 日孰 早者 进行 了分类 。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假设
该利率 敏感 性分 析基 于本 基金报 表日 的利 率风 险状 况；
假定所 有期 限的 利率 均以 相同幅 度变 动 25 个 基点 ， 其他变 量不 变；
此项影 响并 未考 虑管 理层 为减低 利率 风险 而可 能采 取的风 险管 理活 动。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2013 年12 月31 日 ）
上年度 末（ 2012 年12 月31
日 ）
+25 个 基准 点 -37,213,646.40 -43,485,106.36
-25 个 基准 点 37,213,646.40 43,485,106.36
注：上表为利 率风险的 敏 感性分析，反 映了在其 他 变量不变的假 设下，利 率 发生合理、 可能的变
动时， 为交 易而 持有 的债 券公允 价值 的变 动对 基金 净值产 生的 影响 。 银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
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7.4.13.4.2 其 他价 格风险
其他价格风险 主要为市 场 价格风险，市 场价格风 险 是指基金所持 金融工具 的 公允价值或未 来
现金流量因除 市场利率 和 外汇汇率以外 的市场价 格 因素变动而发 生波动的 风 险。本基金 主要投资
于证券交易所 上市或银 行 间同业市场交 易的股票 和 债券，所面临 的最大市 场 价格风险由 所持有的
金融工具的公 允价值决 定 。本基金通过 投资组合 的 分散化降低市 场价格风 险 ，并且本基 金管理人
每日对 本基 金所 持有 的证 券价格 实施 监控 。
本基金主要投 资 于具有 良 好流动性的固 定收益类 金 融工具，包括 国债、中 央 银行票据、中 期
票据、金融债 、企业债 、 公司债、可分 离交易可 转 债的纯债部分 、短期融 资 券、回购、 次级债、
资产支持证券 、期限在 一 年以内（含一 年）的银 行 存款，以及法 律法规或 监 管部门允许 基金投资
的其他 固定 收益 类金 融工 具。 本基 金不 投资 股票 （ 含一级 市场 新股 申购 ） 、 权 证和可 转换 公司 债券
（可分 离交 易可 转债 的纯 债部分 除外 ） 。 本基 金的 投 资组合 比例 为： 本基 金投 资于债 券资 产比 例不
低于基 金资 产 的80% ， 其 中 信用债 券投 资不 低于 本基 金债券 资产 的 80% ； 本基 金 持有现 金或 到期 日
在一年 以内 的政 府 债 券不 低于基 金资 产净 值的 5% 。于 2013 年 12 月 31 日 ， 本基金 面临 的整 体其
他价格 风险 列示 如下 ：
7.4.13.4.2.1 其 他价 格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月 31 日
上年度 末
2012 年12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 - - - -
交易性 金融 资产 －基金 投资 - - - -
交易性 金融 资产 －债 券投 资 3,706,155,441.34 185.49 4,665,987,717.38 150.33
衍生金 融资 产－ 权 证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 3,706,155,441.34 185.49 4,665,987,717.38 150.33
7.4.13.4.2.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
注： 于 2013 年 12 月31 日 及 2012 年 12 月31 日， 本 基金主 要投 资于 固定 收益 品种， 因此 除市 场
利率和 外汇 汇率 以外 的市 场价格 因素 的变 动对 本基 金资产 净值 无重 大影 响。 银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
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7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
7.4.14.1 承诺 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
7.4.14.2 其他 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
7.4.14.3 财务 报表 的批 准
本财务 报表 已 于2014 年3 月25 日经 本基 金的 基金 管 理人批 准。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例
（%）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 固定收 益投 资 3,706,155,441.34 92.64
其中： 债券 3,706,155,441.34 92.64
资产 支持 证券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 - -
其 中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 209,284,759.83 5.23
6 其他各 项资 产 85,042,147.95 2.13
7 合计 4,000,482,349.12 100.00
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
注：本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1
累 计买 入金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
注：本 基金 本报 告期 内未 进 行股 票投 资。 银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
第 43 页 共 53 页
8.4.2
累 计卖 出金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
注：本 基金 本报 告期 内未 进行股 票投 资。
8.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额
注：本 基金 本报 告期 内未 进行股 票投 资。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 109,400,000.00 5.48
其中： 政策 性金 融债 109,400,000.00 5.48
4 企业债 券 3,490,199,441.34 174.68
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 106,556,000.00 5.33
7 可转债 - -
8 其他 - -
9 合计 3,706,155,441.34 185.49
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 124004 12 盐 城南 1,087,060 105,260,019.80 5.27
2 122630 12 惠 投债 1,037,970 99,863,093.70 5.00
3 122677 12 江 宁债 1,000,000 99,500,000.00 4.98
4 124081 12 长 先导 1,000,000 97,890,000.00 4.90
5 122540 12 宁 浦口 900,000 93,600,000.00 4.68
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大 小 排名 的 所有 资产支 持证 券投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。
8.8 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名权证 投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有权 证。 银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
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8.9 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
注：本 基金 本报 告期 末未 持有国 债期 货。
8.10 投 资组 合报告 附注
8.10.1
本基 金投 资的前 十名证 券的 发行主 体本 期不存 在被 监管部 门立 案调查 ，或 在
报 告编 制日前 一年 内受到 公开 谴责、 处罚 的情形 。
8.10.2
本基 金本 报告期 末未持 有股 票，因 此不 存在投 资的 前十名 股票 超出基 金合 同
规 定的 备选股 票库 之外的 情形 。
8.10.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 289,540.71
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 84,749,430.12
5 应收申 购 款 3,177.12
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 85,042,147.95
8.10.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有可 转换 债券 。
8.10.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
注：本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。
8.10.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
由于四 舍五 入的 原因 ，比 例的分 项之 和与 合计 可能 有尾差 。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者 银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
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持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
3,644 545,988.96 1,684,758,427.15 84.68% 304,825,344.20 15.32%
9.2 期 末上 市基金 前十 名持有 人
序
号
持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额
比例
1 中信证券－中信－中信证券季季增利纯债集合资产
管理计 划
10,337,454.00 44.12%
2 国寿永 丰企 业年 金集 合计 划－农 行 2,000,000.00 8.54%
3 中国石油化工集团公司企业年金计划－中国工商银
行
1,496,031.00 6.38%
4 山西省 电力 公司 企业 年金 计划－ 中国 建设 银行 562,815.00 2.40%
5 中国太保集团股份有限公司－本级－集团自有资金
-012G-ZY001 深
527,333.00 2.25%
6 戴锦丽 500,034.00 2.13%
7 新华人 寿保 险股 份有 限公 司 445,186.00 1.90%
8 杨育元 432,805.00 1.85%
9 包头钢 铁 （集 团） 有 限责 任 公司企 业年 金计 划－ 中国
建设银 行
387,742.00 1.65%
10 中国外 运华 东有 限公 司企 业 年金 计划 －交 通银 行 372,510.00 1.59%
注：以 上信 息中 持有 人名 称及持 有份 额数 量由 中国 证券登 记结 算有 限责 任公 司提供 。
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
12,676.72 0.00%
注：截至本报 告期末， 本 基金管理人高 级管理人 员 、基金投资和 研究部门 负 责人持有本 基金份额
总量的 数量 区间 为0 ；本 基金的 基金 经理 持有 本基 金份额 总量 的数 量区 间 为0。
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （ 2012 年 8 月 9 日 ） 基金 份额 总 额
1,944,874,022.83
本报告 期期 初基 金份 额总 额 3,044,083,190.03
本报告 期基 金总 申购 份额 947,939,022.60
减:本 报告 期基 金总 赎回 份 额 2,002,438,441.28
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 - 银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
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本报告 期期 末基 金份 额总 额 1,989,583,771.35
注：总 申购 份额 含转 换入 份额， 总赎 回份 额含 转换 出份额 。
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期内 ，无 基金 份额 持有人 大会 决议 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部 门的 重大 人事变 动
11.2.1 基 金管 理人 的重 大 人事变 动
11.2.1.1
2013 年2 月8 日， 本基 金管 理人 发布 关 于副总 经理 离任 的公 告 ， 经本基 金管 理人
董事会 批准 ，鲁 颂宾 先生 自 2013 年2 月7 日 起不 再 担任本 基金 管理 人公 司副 总经理 职务 。
11.2.1.2
2013 年 9 月 11 日， 本基 金管 理人 发布 关于副 总经 理离 任的 公告 ，经本 基金 管 理
人董事 会批 准， 陆文 俊先 生自 2013 年9 月9 日起 不 再担任 本基 金管 理人 公司 副总经 理职 务。
11.2.2 基 金托 管人 的专 门 基金托 管部 门的 重大 人事 变动
本报告 期内 ，本 基金 托管 人的专 门基 金托 管 部 门未 发生重 大人 事变 动。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 ，无 涉及 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本报告 期内 ，基 金投 资策 略未发 生改 变。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本 基 金的 审计 机 构是 安永华 明 会计 师事 务 所（ 特殊普 通 合伙 ） ，报 告期 内本 基金 应 支付 给聘
任会计 师事 务所 的报 酬共 计人民 币100,000.00 元。 该审计 机 已 为本 基金 连续 提供了2 年的 服 务 。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期内 ，基 金管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员无受 稽查 或处 罚等 情况 。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 交易单 股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注 银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
第 47 页 共 53 页
元数量
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
英大证券有限责任公司 1 - - - - -
瑞银证券有限责任公司 1 - - - - -
国海证券股份有限公司 2 - - - - -
国信证券股份有限公司 1 - - - - -
光大 证券股份有限公司 1 - - - - -
中国国际金融有限公司 2 - - - - 新增 2 个交
易单元
招商证券股份有限公司 1 - - - - -
国联证券股份有限公司 1 - - - - -
齐鲁证券有限公司 1 - - - - -
德邦证券有限责任公司 1 - - - - -
中信证券股份有限公司 1 - - - - -
信达证券股份有限公司 1 - - - - -
中国中投证券有限责任公司 1 - - - - -
厦门证券有限公司 1 - - - - -
方正证券股份有限公司 2 - - - - -
长城证券有限责任公司 1 - - - - -
爱建证券有限责任公司 1 - - - - -
西部证券股份有限公司 2 - - - - -
国泰君安证券股份有限公司 1 - - - - -
西藏同信证券有限责任公司 1 - - - - -
兴业证券股份有限公司 1 - - - - -
注：1 、 基金 专用 交易 单元 的选择 标准 为该 证券 经营 机构具 有较 强的 研究 服务 能力 ， 能 及时 、 全面 、
定期向基金管 理人提供 高 质量的咨询服 务，包括 宏 观经济报告、 行业报告 、 市场走向分 析报告、
个股分 析报 告、 市场 服务 报告以 及全 面的 信息 服务 。
2、 基 金专 用交 易单 元的 选 择程序 为根 据标 准进 行考 察后 ， 确 定证 券经 营机 构 的选择 。 经公 司批 准
后与被 选择 的证 券经 营机 构签订 协议 。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例 银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
第 48 页 共 53 页
的比例
英大证券有限
责任公司
73,592,743.39 1.56% 44,567,500,000.00 13.74% - -
瑞银证 券有限
责任公司
54,885,408.52 1.17% 2,723,000,000.00 0.84% - -
国海证券股份
有限公司
- - - - - -
国信证券股份
有限公司
- - - - - -
光大证券股份
有限公司
22,340,625.17 0.47% 482,000,000.00 0.15% - -
中国国际金融
有限公司
51,614,074.44 1.10% 24,977,620,000.00 7.70% - -
招商证券股份
有限公司
- - - - - -
国联证券股份
有限公司
12,386,654.83 0.26% 50,000,000.00 0.02% - -
齐鲁证券有限
公司
145,913,235.72 3.10% 56,686,000,000.00 17.47% - -
德邦证券有限
责任公司
5,366,637.09 0.11% 24,679,200,000.00 7.61% - -
中信证券股份
有限公司
3,918,766,427.64 83.24% 4,570,000,000.00 1.41% - -
信达证券股份
有限公司
41,751,532.67 0.89% 34,544,200,000.00 10.65% - -
中国中投证券
有限责任公司
99,480,402.19 2.11% 45,989,500,000.00 14.18% - -
厦门证券有限
公司
24,662,349.59 0.52% 18,297,000,000.00 5.64% - -
方正证券股份
有限公司
96,981,939.67 2.06% 26,493,400,000.00 8.17% - -
长城证券有限
责任公司
2,059,314.52 0.04% 4,740,000,000.00 1.46% - -
爱建证券有限
责任公司
- - - - - -
西部证券股份
有限公司
27,438,490.42 0.58% 905,000,000.00 0.28% - -
国泰君安证券
股份有限公司
10,506,982.43 0.22% 34,721,000,000.00 10.70% - -
西藏同信证券
有限责任公司
30,881,771.55 0.66% - - - -
兴业证券股份
有限公司
89,357,643.23 1.90% - - - - 银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
第 49 页 共 53 页
11.8 其 他重 大事件
序
号
公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 《银华纯债信用主题债券型证券投资基金 （LOF ） 分红公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年12 月 19 日
2
《银华纯债信 用主题债 券型证 券投资基金（LOF ）继续暂停
大额申购（含定期定额投资业务）的提示性公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年12 月6 日
3
《银华基金关于增加联讯证券为旗下部分基金代销、 定投及
转换业务办理机构公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年11 月 18 日
4
《 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 参 加 易 宝 支 付 十 周 年 庆 网 上
直销申购基金费率优惠活动公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年11 月 14 日
5
《银华纯债信 用主题债 券型证 券投资基金（LOF ）继续暂停
大额申购（含定期定额投资业务）的提示性公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年11 月8 日
6
《银华纯债信用主题债券型证券投资基金 （LOF）2013 年第
3 季度报告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年10 月 25 日
7
《 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 基 金 经 理 暂 停 履 行 职 务 的 公
告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年10 月 19 日
8
《银华纯债信 用主题债 券型证 券投资基金（LOF ）继续暂停
大额申购（含定期定额投资业务）的提示性公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年10 月9 日
9
《 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 华 安 证 券 为 旗 下 部 分 基
金代销、定投及转换业务并参加其费率优惠活动的公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年9 月25 日
10
《银华纯债信 用主题债 券型证 券投资基金（LOF ）更新招募
说明书摘要（2013 年第2 号） 》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年9 月23 日
11
《银华纯债信 用主题债 券型证 券投资基金（LOF ）更新招募
书（2013 年第2 号） 》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年9 月23 日
12
《 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 继 续 执 行 中 国 农 业 银 行 借 记
卡网上直销申购费率优惠的公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年9 月17 日
13 《 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 暂 停 网 上 交 易 等 系 统 服 务 的 三大证 券报 及本 2013 年9 月13 日 银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
第 50 页 共 53 页
公告》 基金管理人网站
14 《银华基金管理有限公司关于公司副总经理离任的公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年9 月11 日
15
《银华纯债信 用主题债 券型证 券投资基金（LOF ）继续暂停
大额申购（含定期定额投资业务）的提示性公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年9 月6 日
16
《 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 开 通 “ 支付宝 ”基金网上直
销第三方支付渠道的公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年9 月6 日
17
《 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 再 次 提 请 投 资 者 及 时 更 新 已
过期身份证件或身份证明文件的公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年8 月29 日
18
《 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 醒 投 资 者 警 惕 不 法 人 员 假
冒银华基金名义实施非法证券活动的公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年8 月29 日
19
《银华纯债信用主题债券型证券投资基金 （LOF）2013 年半
年度报告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年8 月28 日
20
《银华纯债信用主题债券型证券投资基金 （LOF）2013 年半
年度报告摘要》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年8 月28 日
21
《银华纯债信 用主题债 券型证 券投资基金（LOF ）继续暂停
大额申购( 含定期定额投资) 业 务的提示性公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年8 月7 日
22
《 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 中 天 证 券 为 旗 下 部 分 基
金代销、 定期定额投资及转换业务办理 机构并参加其费率优
惠活动的公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站
2013 年7 月29 日
23
《银华纯债信用主题债券型证券投资基金 （LOF）2013 年第
2 季度报告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年7 月17 日
24
《 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 银 华 纯 债 信 用 主 题 债 券 型 证
券投资基金（LOF）暂停大额申 购( 含定期定额投资) 业 务的
公告 》
三大证 券报 及本
基金管理人网站
2013 年7 月5 日
25 《银华基金管理有限公司 2013 年 6 月30 日基金净值公告 》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年7 月1 日
26
《银华纯债信 用主题债 券型证 券投资基金（LOF ）恢复办理
大额申购（含定期定额投资）业务的公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年6 月28 日 银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
第 51 页 共 53 页
27
《银华纯债信 用主题债 券型证 券投资基金（LOF ）继续暂停
大额申购( 含定期定额投资) 业 务的提示性公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年6 月3 日
28
《 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 金 元 证 券 为 旗 下 部 分 基
金代销业务办理机构的公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年5 月10 日
29
《 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 五 矿 证 券 为 旗 下 部 分 基
金代销机构的公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年5 月7 日
30
《银华纯债信 用主题债 券型证 券投资基金（LOF ）继续暂停
大额申购( 含定期定额投资) 业 务的提示性公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年4 月26 日
31
《银华纯债信用主题债券型证券投资基金 （LOF）2013 年第
1 季度报告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年4 月20 日
32
《 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 旗 下 部 分 基 金 强 制 赎 回
业务规则的公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年4 月12 日
33
《银华纯债信用主题债券 型证券投资基金 （LOF）2012 年年
度报告及摘要》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年3 月30 日
34
《银华纯债信 用主题债 券型证 券投资基金（LOF ）继续暂停
大额申购( 含定期定额投资) 业 务的提示性公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年3 月28 日
35
《银华纯债信 用主题债 券型证 券投资基金（LOF ）更新招募
说明书及摘要（2013 年第1 号 ） 》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年3 月26 日
36
《关于增加开源证券为旗下部分基金代销、 定期定额投资及
转换业务办理机构的公告》
三大证 券报 及 本
基金管理人网站 2013 年3 月14 日
37
《银华纯债信 用主题债 券型证 券投资基金（LOF ）继续暂停
大额申购( 含定期定额投资) 业 务的提示性公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年2 月28 日
38
《 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 参 加 华 鑫 证 券
费率优惠活动的公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年2 月28 日
39 《银华基金管理有限公司关于公司副总经理离任的公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年2 月8 日
40
《银华纯债信 用主题债 券型证 券投资基金（LOF ）继续暂停
大额申购( 含定期定额投资) 业 务的提示性公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年1 月28 日
41 《 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 银 华 优 势 等 基 金 在 直 销 三大证 券报 及本 2013 年1 月24 日 银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
第 52 页 共 53 页
业务中面向养老金客户实施特定申购、 赎回费率的公告及说
明》
基金管理人网站
42
《银华纯债信用主题债券型证券投资基金 （LOF）2012 年第
4 季度报告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年1 月22 日
43
《 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 对 中 国 银 行 长 城 借 记 卡 持 卡
人开通网上直销在线支付业务的公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年1 月22 日
44
《关于增加华鑫证券为旗下部分基金代销、 定期定额投资及
转换业务办理机构的公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年1 月9 日
45 《银华基金管理有限公司2012 年12 月31 日基金净值公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年1 月4 日
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
无。
§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
13.1.1 中 国证 监会 核准 银 华纯债 信用 主题 债券 型证 券投资 基金(LOF) 设 立的 文 件
13.1.2 《银 华纯 债信 用主 题债券 型证 券投 资基 金(LOF) 招募 说明 书》
13.1.3 《银 华纯 债信 用主 题债券 型证 券投 资基 金(LOF) 基金 合同 》
13.1.4 《银 华纯 债信 用主 题债券 型证 券投 资基 金(LOF) 托管 协议 》
13.1.5 《银 华基 金管 理有 限公司 开放 式基 金业 务规 则》
13.1.6 本 基金 管理 人业 务 资格批 件和 营业 执照
13.1.7 本 基金 托管 人业 务 资格批 件和 营业 执照
13.1.8 报 告期 内本 基金 管 理人在 指 定 媒体 上披 露的 各项公 告
13.2 存 放地 点
上述备查文本 存放在本 基 金管理人或基 金托管人 的 办公场所。本 报告存放 在 本基金管理人 及
托管人 住所 ，供 公众 查阅 、复制 。 银华纯债信用债券（LOF ）2013 年年度报告
第 53 页 共 53 页
13.3 查 阅方 式
投资者可免费 查阅，在 支 付工本费后， 可在合理 时 间内取得上述 文件的复 制 件或复印件。 相
关公开 披露 的法 律文 件， 投资者 还可 在本 基金 管理 人网站 （www.yhfund.com.cn ）查 阅。
银华基金管理有限公司
2014 年3 月28 日
