信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
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信诚周 期轮动股票型证券 投资基金(LOF)2013 年年度报告
2013 年12 月31 日
基金管 理人： 信诚基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国银行股 份有限公司
送出日 期：2014 年3 月28 日
信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
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§1 重要提示 及目录
1.1 重要提示
基金管理 人的董 事会、 董 事保证本 报告所 载资料 不 存在虚假 记载、 误导性 陈 述或重大 遗漏, 并对其
内容的 真实 性、 准确 性和 完整性 承担 个别 及连 带的 法律责 任。 本年 度报 告已 经三分 之二 以上 独立 董 事 签
字同意,并 由董 事长 签发 。
基金托 管人 中国 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定, 于 2014 年 3 月26 日 复核了 本报 告中 的 财
务指标、 净值表 现、 利润 分配情况 、财务 会计 报告 、投资组 合报告 等内 容,保 证复核内 容不存 在虚 假记
载、误 导性 陈述 或者 重大 遗漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产,但 不保 证 基金一 定盈 利。
基金的过 往业绩 并不代 表 其未来表 现。投 资有风 险, 投资者在 作出投 资决策 前 应仔细阅 读本基 金的
招募说 明书 及其 更新 。
本报告 期 自2013 年1 月1 日起 至12 月 31 日止 。
1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 ...................................................................................................................................... 2
1.1 重要提 示 .......................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .................................................................................................................................................. 2
§2 基金简 介 .................................................................................................................................................. 4
2.1 基金基 本情 况 .................................................................................................................................. 4
2.2 基金产 品说 明 .................................................................................................................................. 4
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人 ............................................................................................................... 4
2.4 信息披 露方 式 .................................................................................................................................. 5
2.5 其他相 关资 料 .................................................................................................................................. 5
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ................................................................................... 5
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标 ............................................................................................................... 5
3.2 基金净 值表 现 .................................................................................................................................. 5
3.3 过去三 年基 金的 利润 分配 情况 ....................................................................................................... 7
§4 管理人 报告 .............................................................................................................................................. 7
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况 ........................................................................................................... 7
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................... 7
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ............................................................................... 8
4.4 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ............................................................... 8
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ............................................................... 8
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ............................................................................... 9
4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ........................................................................... 9
4.8 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ............................................................................. 10
§5 托管人 报告 ............................................................................................................................................ 11
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ................................................................................. 11
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明 ............. 11
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ................................. 11
§6 审计报 告 ................................................................................................................................................ 11
6.1 审计报 告基 本信 息......................................................................................................................... 11
6.2 审计报 告的 基本 内容..................................................................................................................... 11
§7 年度财 务报 表 ........................................................................................................................................ 12 信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
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7.1 资产负 债表 .................................................................................................................................... 12
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 13
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ................................................................................................. 14
7.4 报表附 注 ........................................................................................................................................ 16
§8 投资组 合报 告 ........................................................................................................................................ 32
8.1 期末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................. 32
8.2 期末按 行业 分类 的股 票投 资组合 ................................................................................................. 32
8.3 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有股票 投资 明细 ..................................... 33
8.4 报告期 内股 票投 资组 合的 重大变 动 ............................................................................................. 34
8.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ......................................................................................... 36
8.6 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名债 券投 资明 细 ................................. 36
8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ..................... 36
8.8 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名贵 金属 投资 明细 ............................. 36
8.9 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名权 证投 资明 细 ................................. 36
8.10 报告期 末本 基金 投资 的股 指期货 交易 情况 说明 ..................................................................... 36
8.11 报告期 末本 基金 投资 的国 债期货 交易 情况 说明 ..................................................................... 36
8.12 投资组 合报 告附 注 ..................................................................................................................... 36
§9 基金份 额持 有人 信息 ............................................................................................................................ 37
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ..................................................................................... 37
9.2 期末上 市基 金前 十名 持有 人 ......................................................................................................... 37
9.3 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况 ......................................................................... 38
§10 开放式 基金 份额 变动......................................................................................................................... 38
§11 重大事 件揭 示 .................................................................................................................................... 38
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议 ......................................................................................................... 38
11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ......................................... 38
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ............................................................. 38
11.4 基金投 资策 略的 改变 ................................................................................................................. 38
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ..................................................................................... 38
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ..................................................... 38
11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ................................................................................. 38
11.8 其他重 大事 件............................................................................................................................. 39
§12 备查文 件目 录 .................................................................................................................................... 40
12.1 备查文 件名 称............................................................................................................................. 40
12.2 备查文 件存 放地 点 ..................................................................................................................... 40
12.3 备查文 件查 阅方 式 ..................................................................................................................... 40
信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 信诚周 期轮 动股 票型 证券 投资基 金(LOF)
基金简 称 信诚周 期轮 动股 票(LOF) ( 场内简 称: 信诚 周期)
基金主 代码 165516
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2012 年 5 月 7 日
基金管 理人 信诚基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 21,846,145.13 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日 期 2012 年 11 月 5 日
2.2 基金产品说明
投资目 标
在 深 入 分 析 经 济 发 展 规 律 的 基 础 上, 本 基 金 根 据 行 业 与 宏 观
经 济 的 联 动特 点, 动态 调 整行 业 及 个 股配 置 比例, 在 严格 控 制
风险并 保证 流动 性的 前提 下,力 求基 金资 产的 长期 稳 定增值 。
投资策 略
本基金 采取 行业 指导 下的 个股 精 选方 法。 即:首 先结 合宏观 经
济发展情况,在 严 格控 制 风险 的 前 提 下, 对 周 期类 行 业与 稳 定
类 行 业 进 行 配 置; 在 此 基 础 上 确 定 周 期 类 行 业 与 稳 定 类 行 业
内各行 业配 置情 况; 最后 分 别对周 期类 行业、 稳定 类 行业内 个
股 进 行 评 估, 从 而 精 选 基 本 面 良 好 的 个 股 以 构 建 股 票 投 资 组
合。
业绩比 较基 准 80%× 沪深300 指数 收益 率 +20%× 中信 标普 全债 指数 收益率
风险收 益特 征
本基金 属于 股票 型基 金, 预 期风险 与收 益高 于混 合型 基金、 债
券型基 金与 货币 市场 基金, 属于高 风险 、高 收益 的品 种。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 信诚基 金管 理有 限公 司 中国银 行股 份有 限公 司
信 息 披 露 负 责
人
姓名 唐世春 唐州徽
联系电 话 021-68649788 95566
电子邮 箱 shichun.tang@citicpru.com.cn fcid@bankofchina.com
客户服 务电 话 400-666-0066/021-51085168 95566
传真 021-50120888 010-66594942
注册地 址
上海市 浦东 世纪 大道 8 号 上海国
金中心 汇丰 银行 大 楼 9 层
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 1 号
办公地 址
上海市 浦东 世纪 大 道 8 号 上海国
金中心 汇丰 银行 大 楼 9 层
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 1 号
邮政编 码 200120 100818
法定代 表人 张翔燕 田国立 信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
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2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 上海证 券报 、中 国证 券报 、证券 时报
登载基 金 年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.xcfunds.com
基金 年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 、基 金托 管人 的办公 场所 和营 业场 所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 毕 马 威 华 振 会 计 师 事 务 所( 特殊
普通合 伙)
北京市 东长 安街 1 号 东方 广场东
二办公 楼八 层
注册登 记机 构
信诚基 金管 理有 限公 司
上海市 浦东 新区 世纪 大道 8 号上
海国金 中心 汇丰 银行 大 楼9 层
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2013 年
2012 年 05 月 07 日( 基金 合同生
效日) 至 2012 年 12 月 31 日
本期已 实现 收益 18,096,815.54 -2,773,116.82
本期利 润 15,331,372.92 -64,427.59
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.3127 -0.0004
本期加 权平 均净 值利 润率 27.86% -0.04%
本期基 金份 额净 值增 长率 19.71% 2.50%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2013 年末 2012 年末
期末可 供分 配利 润 4,962,890.24 -1,364,908.96
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.2272 -0.0103
期末基 金资 产净 值 26,809,035.37 135,394,749.31
期末基 金份 额净 值 1.227 1.025
3.1.3 累计 期末 指标 2013 年末 2012 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 22.70% 2.50%
注：1、 上述 基金 业 绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用,计 入费 用 后实际 收益 水平 要低
于所列 数字 。
2、 本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他 收入( 不含 公允 价值 变动收 益) 扣除 相
关费用 后的 余额,本 期利 润 为本期 已实 现收 益加 上本 期公允 价值 变动 收益 。
3、 期 末可 供分 配利 润, 采 用期末 资产 负债 表中 未分 配利润 与未 分配 利润 中已 实现部 分的 孰低 数 。
3.2 基金净值表现
3.2.1
基金份额净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值增 长
率标准 差②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 -2.85% 1.34% -2.81% 0.90% -0.04% 0.44% 信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
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过去六 个月 8.78% 1.44% 4.67% 1.04% 4.11% 0.40%
过去一 年 19.71% 1.45% -5.49% 1.12% 25.20% 0.33%
自 基 金 合 同
生效起 至今
22.70% 1.27% -10.26% 1.06% 32.96% 0.21%
注:本 基金 的业 绩比 较标 准 为 80% ×沪深 300 指 数收 益率 +2 0%× 中信 标普 全债 指数收 益率 。
3.2.2
自基金合同生效以来 基金 份额累计净值增长率 变动 及其与同期业绩比较 基准 收益率变动的比较
注:1、 基金 合同 生效 起至 披露时 点不 满一 年( 本基 金 合同生 效日 为 2012 年5 月 7 日)。
2、 本 基金 建仓 日 自 2012 年5 月7 日至 2012 年 11 月7 日,建 仓日 结束 时资 产 配置比 例符 合本 基
金基金 合同 规定 。
3.2.3
自基金合同生效以来 基金 每年净值增长率及其 与同 期业绩比较基准收益 率的 比较
注:合 同生 效当 年按 实际 存 续期计 算, 不按 整个 自然 年 度进行 折算 。
信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
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3.3 过去三年基金的利润 分配 情况
本基金 合同 生效 日 为 2012 年5 月7 日,本 基金 自基 金 合同生 效以 来未 进行 过利 润分配 。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1
基金管理人及其管理 基金 的经验
本基金 管理 人信 诚基 金管 理有限 公司 经中 国证 监会 批准, 于2005 年9 月30 日 正式成 立, 注册 资 本2
亿元, 注 册地为 上海。 公司 股东为中 信信托 有限 责任 公司、英 国保诚 集团 股份 有限公司 和中新 苏州 工业
园区创 业投 资有 限公 司, 各 股东出 资比 例分 别 为 49%、49% 、2%。 截至2013 年底, 本基金 管理 人共 管 理 28
只基金, 分 别为 信诚 四季 红混合 型证 券投 资基 金、 信诚精 萃成 长股 票型 证券 投资基 金、 信诚 盛世 蓝 筹 股
票型证 券投 资基 金、 信 诚 三得益 债券 型证 券投 资基 金、 信诚 经典 优债 债券 型 证券投 资基 金、 信 诚优 胜 精
选股票型 证券投 资基金 、 信诚中小 盘股票 型证券 投 资基金、 信诚深 度价值 股 票型证券 投资基 金(LOF) 、
信 诚 增 强 收 益 债券 型 证 券投 资 基 金(LOF) 、 信 诚金 砖四 国 积 极 配 置 证券 投 资 基金(LOF) 、信 诚 中 证 500
指数分级 证券投 资基金 、 信诚货币 市场证 券投资 基 金、信诚 新机遇 股票型 证 券投资基 金(LOF) 、信 诚全
球商品 主题 证券 投资 基金(LOF) 、 信诚 沪深 300 指数 分级证 券投 资基 金、 信诚 双盈分 级债 券型 证券 投资
基金、 信诚 周期 轮动 股票 型证券 投资 基金(LOF) 、 信 诚理财 7 日 盈债 券型 证券 投资基 金、 信诚 添金 分级
债券型 证券 投资 基金、 信 诚优质 纯债 债券 型证 券投 资基金、 信诚 新双 盈分 级 债券型 证 券 投资 基金、 信 诚
新兴产 业股 票型 证券 投资 基金、 信诚 中证800 医药 指数分 级证 券投 资基 金、 信诚中 证 800 有 色指 数 分 级
证券投 资基 金、 信诚 季季 定期支 付债 券性 证券 投资 基金、 信诚 年年 有余 定期 开放债 券型 证券 投资 基金 、
信诚中 证800 金 融指 数分 级证券 投资 基金 及信 诚月 月定期 支付 债券 型证 券投 资基金 。
4.1.2
基金经理（或基金经 理小 组）及基金经理助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理(助理)期
限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
张光成
本基金基金
经理, 信 诚
盛世蓝筹股
票基金基金
经理
2012 年 5 月 7 日 - 9
CFA,9 年证 券 、 基 金从 业经 验。
曾任欧 洲货 币(上海) 有限 公司
研究总 监、 兴业 全球 基金 管理
有限公 司基 金经 理。2011 年7
月 加 入 信 诚 基 金 管 理 有 限 公
司,担 任投 资经 理 。 现 任信 诚盛
世蓝筹 股票 基金 基金 经理 及信
诚周期 轮动 股票 （LOF ） 基 金基
金经理 。
注:1. 上述 任职 日期 、离 任 日期根 据本 基金 管理 人对 外披露 的任 免日 期填 写。
2. 证券 从业 的含 义 遵从行 业协 会《 证券 业从 业人员 资格 管理 办法 》的 相关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
在本报告 期 内,本 基金 管理 人严格按 照《证 券投资 基 金法》和 其他相 关法律 法 规的规定 以及《 信诚
周期轮 动股 票型 证券 投资 基金(LOF) 基金 合同》 、 《 信 诚周期 轮动 股票 型证 券投 资基金(LOF) 招 募说 明书》
的约定, 本着诚 实信用 、勤 勉尽职的 原则管 理和 运用 基金财产 。本基 金管 理人 通过不断 完善法 人治 理结
构和内 部控 制制 度, 加强 内 部管理,规 范基 金运 作。 本 报告期 内, 基金 运作 合法 合 规, 没 有发 生损 害基 金份
额持有 人利 益的 行为 。 信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
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4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1
公平交易制度 和控制 方法
为使公司 管理的 不同投 资 组合得到 公平对 待, 保护 投 资者合法 权益,根 据中国 证 监会颁布 的《证 券投
资基金 管理公司公平交 易制度指 导意见》,公司已制订了《 信诚基金管理有 限公司公 平交易及异常交 易
管理制度 》( “ 公平交易制度”) 作为开展 公平交易管理的规则 指引,制度 适用公司管理所 有投资组合( 包
括公募 基金 、 特定 客户 资 产管理 组合), 对应 的范 围包 括境内 上市 股票 、 债券 的 一级市 场申 购 、二 级市 场
交易等 投资 管理 活动 。
在实 际的公平交易 管理贯彻落 实中,公 司在公平交易制度 的指引下采用 事前、事中 、事后的全流 程
控制方 法。事 前管 理主要 包括: 已搭 建了合 理的 资产 管理业 务之间 及资 产管理 业务内 的组织 架构, 健全 投
资授权 制度,设 立防 火墙, 确 保各块 投资 业务 、 各基金 组合投 资决 策机 制的 合理 合规与 相对 独立; 同时 让各
业务组 合共享必要的研 究、投资 信息等, 确保机会公平。在 日常操作上明确 一级市场 、非集中竞价市 场
投资的 要求与 审批 流程; 借 助系统 建立投 资备 选库、 交易对 手库、 基金 风格维 度库, 规 范二级 市场 、集 中
竞价市 场的操 作,建 立公 平 交易的 制度流 程文 化环境 。事中 监控主 要包 括: 公司 管理的 不同投 资组 合执 行
集中交 易制度, 确保一般情况下不 同投资组合同向 买卖同一 证券时需通过交 易系统对 组合间的交易公 平
性进行 自动化 处理, 按照 时 间优先 、比例 分配 的原则 在各投 资组合 间 公 平分配 交易量; 同 时原则 上禁 止同
日反向 交易,如 因流动性等问题需 要反向交易须经 过严格审 批和留档。一级 市场、非 集中竞价市场等 的
投资则 需要 经过 合理 询价 、逐笔 审批 与公 平分 配。 事后管 理主 要包 括:
定期对 公司 管理 的不 同投 资组合 的整 体收 益率 差异 、 分 投资 类别( 股 票 、 债 券) 的收益 率差 异进 行 分
析,对 连续 四个 季度 期间 内 、不同 时间 窗下( 日内 、3 日内、5 日内) 公 司管 理的 不同投 资组 合同 向交 易的
交易价差, 对反向 交易 等进 行价差分 析。同 时,合 规、 审计会对 公平交 易的 执行 情况做定 期检查 。相 关人
员对事 后评 估报 告、 合 规审 计报告 进行 审阅, 签 字确 认, 如 有异 常情 况将 及时 报送 相关部 门并 做信 息披 露 。
4.3.2
公平交易制度的执行 情况
根据中国 证监会 颁布的 《 证券投资 基金管 理公司 公 平交易制 度指导 意见》,以 及公司拟 定的《 信诚
基金公平 交易管 理制 度》, 公司采取 了一系 列的 行动 实际落实 公平交 易管 理的 各项要求 。各部 门在 公平
交 易 执 行中 各 司其 职,投 资研 究 前 端不 断 完善 研究 方法 和 投 资决 策流 程, 确保 各投 资 组 合享 有公 平 的投
资决策机 会,建 立公平 交易 的制度环 境;交 易环节 加强 交易执行 的内部 控制, 利用 恒生交易 系统公 平交 易
相关程序,及其 它的流 程控 制,确保 不同基 金在一 、二 级市场对 同一证 券交 易时 的公平; 公司同 时不断 完
善和改 进公 平交 易分 析系 统,在 事后 加以 了严 格的 行 为监控,分 析评 估以 及报 告 与信息 披露。 当期 公司 整
体公平 交易 制度 执行 情况 良好, 未发 现有 违背 公平 交 易的相 关情 况。
4.3.3
异常交易行为的专项 说明
本报告 期内,未 发现 本基 金 有可能 导致 不公 平交 易和 利益输 送的 异常 交易。 报告 期内, 未出 现参 与交
易所公 开竞 价同 日反 向交 易成交 较少 的单 边交 易量 超过该 证券 当日 成交 量 5% 的交易 。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.4.1
报告期内基金投资策 略和 运作分析
2013 年整 个市 场用 冰火 两 重天来 形容 毫不 为过, 代 表 传统经 济 的HS300 指 数全 年跌 幅7.65%, 而代 表
新兴产业 的创业 板指数 却 上涨 82.73% 。全年 表现较 好的板块 有大众 消费品 、 医药、传 媒、互 联网等 板
块,而 表现 较差 的有 白酒 、 地产 、 银 行 、 煤 炭有 色等 板块 。 究 其原 因, 对于 传统 的中国 经济 增长 方式 已经
走到尽 头, 中国 的未 来需 要 更多的 创新,更 多的 转型 。
本基金 在年 初的 配置 不佳, 配置了 较多 的传 统产 业, 导 致开局 不利。 后期 经过 调整 增加了 新兴 产业 的
配置。 全年 表现 尚可,获得了 19.71% 的回 报。 但调 整 的速度 和比 例仍 然不 够理 想, 仍 然值 得深 刻总 结。
4.4.2
报告期内基金业绩的 表现
本报告 期末,本 基金 份额 净 值 增长 率 为19.71%, 同期 业绩比 较基 准增 长率 为-5.49% 。
4.5 管理人 对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
2014 年对 于股 市来 讲更 加 复杂。 第一, 大家 看好 的新 兴产业 由于 股票 普遍 大幅 上涨后 大部 分个 股估信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
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值显得合 理甚至 高估, 而长 期看淡的 传统产 业经 过一 整年的下 跌后估 值显 得极 为便宜, 不免有 所纠结; 第
二, 我 们国 家 虽然 已 经在 转变 经 济 增长 方 式的 重大 改革 上 迈 出了 步子, 但 无论 如何 改 革 成功 的困 难 程度
仍 然 很大; 第三, 新 的证 券发 行 制度 有 可能 会 向注 册制 过 渡,因 此 会较 大程 度 增加 股 票的 供 应量, 从而 影
响股市 的供 需结 构。
虽 然 提 到了 这 么 多的 复 杂性, 但 本 基金 的 操 作策 略 仍将 是 聚 焦于 新 兴 产业, 但 特别 关 注 那些 传 统产
业结合 自身 优势 积极 向新 兴产业 转型 的 公 司 。 看 好 的板块 和方 向有 移动 互联 、 智 能化 设备 、 物联 网 、 清
洁能源 、智 能家 居等,其 中 移动互 联是 本管 理人 最为 看好的 方向 。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
2013 年 度内, 公司依 据相 关法律法 规的规 定及公 司 内部监察 稽核制 度,在督 察 长的指导 和监察 稽核
部的努 力下,开 展了 一系 列 监察稽 核工 作, 取得 了较 好 的成效 。现 将全 年的 监察 稽核工 作总 结如 下:
1 、 协调监 管部 门现 场检 查工 作,全 面加 强公 司内 控建 设 。
2013 年7 月底 至8 月初,上 海证 监局 对我 公司 进 行了专 项现 场检 查。 监察 稽核部 对本 次现 场检 查进
行了积 极的 配合 工作。 通过 本次现 场检 查, 能更 客观 地 发现公 司各 项内 控中 的薄 弱环节,有 助于 督促 公司
不断改 进流 程设 计, 加强 内 控建设,提 高经 营效 率。
2 、对 公司 管理 制度 体 系不断 修 订 和完 善。
监 察稽核 部负责 对公 司制定的 规章制 度进行 审 核和修订, 主要 包括从 业人 员投资管 理、产 品规划 决
策及开 发业 务管 理 、 业 务 系统参 数管 理 、 专 户产 品 预警流 程 、 信 息安 全等 方 面。 这些 制度 的修 订和 完 善
对确保 公司 各项 业务 顺利 、规范 地进 行起 到了 很 好 的促进 作用 。
3 、开 展各 类合 规监 控 工作。
在 投资合 规监控 方面, 公司严格 遵照法 律法规 和 公司制度 对公司 和基金 运 作的合规 情况进 行监控 。
在基金日 常投资 运作 过程 中, 监察 稽核部 和风险 管理 部对基金 投资进 行了 事前 、事中和 事后的 全方 位监
控,发 现问 题及 时与 相关 部 门沟通。 对销 售的 合规 监控 方面, 严格 审核 各类 宣传 推 介材料 和营 销活 动行 为,
确保各 项行 为的 合法 合规 性。
4、强 化合 规培 训教 育,提 高全员 合规 意识 。
本 报 告 期内, 监 察稽 核部 及时 将 新 颁布 的 法律 法 规传递 给 各 相关 业 务部 门,并 对具 体 的 执行 和 合规
要求进行 提示。 在日 常工 作中通过 多种形 式加 强对 员工职业 操守的 教育 和监 督,并开 展法规 培训。 本年
度,监察 稽核部 根据监 管部 门的要求,结合 自身实 际情 况,主要 采取课 堂讲授 的方 式为员工 提供多 种形 式
的培训 。
5 、 开展 各类 内部 审计 工作, 包括4 次 季度 常规 审 计以 及 5 项 针对 性质 较为 重要或 核心 业务 领域 的专
项审计 工作 。
6 、完 成各 只基 金及 公 司的各 项信 息披 露工 作, 保 证所披 露信 息的 真实 性、 准确性 和完 整性 。
监 察稽 核部 严格 按照 《证券投 资基 金信 息披 露 管理办 法》 、 《 信息 披露 内 容与格 式准 则》 、 《 信息 披 露
编报规则 》 、 《深 圳证券 交 易所证券 投资基 金上 市规 则》的要 求进行 信息 披露 和公告, 包括基 金发行 时的
法律文 件 、 基 金季 度报 告 、 半年度 报告 、 年度 报告 、 分 红公告 以及 在深 圳证 券交 易所进 行 LOF 基 金生 效、
开放申 赎、 上市 交易 及定 期报告 等内 容的 公告,并 报 监管机 关备 案。
7 、 牵头 开展 反洗 钱的 各项工 作, 并按 照相 关规 定 将相关 可疑 记录 及时 上报 反洗钱 监测 中心 。 根 据人
民银行 下发 的规 定, 研究 落 实客户 风险 等级 划分 措施 。
本 基金管 理人将 一如 既往地本 着诚实 信用、 勤 勉尽责的 原则管 理和运 用 基金资产, 继续 加强内 部控
制和风 险管 理, 进一 步提 高 稽核监 察工 作的 科学 性和 有效性,充 分保 障 基 金份 额 持有人 的合 法权 益。
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
1. 基金 估值 程序
为 了 向基 金 投资 人 提供 更好 的 证 券投 资 管理 服 务,本基 金 管 理人 对 估值 和 定价过 程 进 行了 最 严格 的 控
制。 本 基金 管理 人通 过估 值决策 委员 会来 更有 效的 完善估 值服 务。 估值 决策 委员会 包括 下列 成员: 分管
基金运 营业 务的 领导(委 员 会主席) 、 风 险管 理部 负责 人、 股票 投资 负责 人 、 债 券投资 负责 人 、 交 易部 负信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
10
责人、 运 营部 负责 人、 基 金会计 主管(委 员会 秘书) 。 本 基金 管理 人在 充分 衡 量市场 风险 、 信用 风 险 、 流
动性风险 、货币 风险 、衍 生工具和 结构性 产品 等影 响估值和 定价 因 素的 基础 上,综合 运营部 、稽核 部、
投资部 、风 控部 和其 它相 关部门 的意 见, 确定 本基 金 管理人 采用 的估 值政 策。
估值 政策和 程序的 确立 和修订须 经本基 金管理 人 总经理批 准后方 可实行 。 基金在采 用新投 资策略 或
投资新 品种 时, 应评 价现 有 估值政 策和 程序 的适 用性, 并在不 适用 的情 况下,及 时 召开估 值决 策委 员会 。
在 每 个 估 值 日, 本 基 金 管 理 人 的 运 营 部 使 用 估 值 政 策 确 定 的 估 值 方 法, 确 定 证 券 投 资 基 金 的 份 额 净
值。
基金 管 理 人对 基 金资产 进 行 估值 后, 将 基金 份 额净 值 结 果发 送 基 金托 管 人,基 金 托 管人 按 照 托管 协
议中 “ 基金 资产 净值 计算 和会计 核 算 ”确 定的 规则 复核, 复核 无误 后,由 基金 管理人 对外 公布 。
2. 基金 管理 人估 值业 务的职 责分 工
本 基金 管理 人的 估值 业务采 用双 人双 岗, 所有 业 务操作 需经 复核 方可 生效 。
3. 基金 管理 人估 值人 员的专 业胜 任能 力和 相关 工作经 历
本 基金 管理 人的 估值 人员均 具有 专业 会计 学习 经历, 具有 会计 上岗 证和 基 金从业 人员 资格 。
本 基金 管理 人的 估值 人员平 均拥 有6 年金 融从 业经验 和3 年本 基金 管理 公司的 基金 从业 和基 金 估 值
经验
4. 基金 经理 参与 或决 定估值 的程 度。
本 基金 管理 人的 后台 与投资 业务 隔离,基 金经 理 不直接 参与 或决 定估 值
基 金经理 持续保 持对 基金估值 所采用 估值价 格 的关注, 在 认为 基金估 值所 采用的估 值价格 不足够 公
允时, 将通 过 首席 投 资官 提请 召 开 估值 决 策委 员会 会议, 通 过会 议 讨论 决 定是 否调 整 基 金管 理人 所 采用
的估值 政策 。
5. 参与 估值 流程 各方 之间存 在的 任何 重大 利益 冲突
参 与估 值流 程各 方之 间不存 在任 何重 大利 益冲 突。
6. 已签 约的 与估 值相 关的任 何定 价服 务的 性质 与程度
本 基金 未与 任何 第三 方签订 定价 服务 协议 。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基金 收益 分配 应遵 循下 列原则:
1 、 登记 在注 册登 记系 统的基 金份 额, 其收 益分 配 方式分 为两 种: 现金 分红 与 红利再 投资,投 资人 可选
择现金红 利或将 现金 红利 按除权后 的基金 份额 净值 自动转为 基金份 额进 行再 投资( 具 体日期 以本基 金分
红公告为 准);若 投资 人不 选择,本 基金默 认的收 益分 配方式是 现金分 红; 登记 在证券登 记结算 系统 的基
金 份 额 的分 红 方式 为现 金分 红, 投资 人 不能 选 择其 他的 分 红 方式, 具体 收 益分 配程 序 等 有关 事项 遵 循深
圳证券 交易 所及 中国 证券 登记结 算有 限责 任公 司的 相关规 定;
2、每 一基 金份 额享 有同 等 分配权;
3、 基 金收 益分 配基 准日 的 基金份 额净 值减 去 每 单位 基金份 额收 益分 配金 额后 不能低 于面 值, 基金 收
益分配 基准 日即 期末 可供 分配利 润计 算截 止日;
4、 在 符合 有关 基金 分红 条 件的前 提下,基 金收 益分 配 每年至 多 12 次; 每次 基金 收益分 配比 例不 得低
于收益分 配基准 日期末 可 供分配利 润的 25%。 基金 的收益分 配比例 以期末 可 供分配利 润为基 准计算, 期
末可供 分配 利润 以期 末资 产负债 表中 未分 配利 润与 未分配 利润 中已 实现 收益 的孰低 数为 准。 基 金合 同 生
效不满 三个 月, 收益 可不 分 配;
5、基 金红 利发 放日 距离 收 益分配 基准 日的 时间 不超 过 15 个工 作日;
6、 投 资者 的现 金红 利 和 分 红再投 资形 成的 基金 份额 均 保留 到小 数点 后 第2 位, 小数点 后 第3 位 开始
舍去, 舍去 部分 归基 金资 产;
7、法 律法 规或 监管 机构 另 有规定 的, 从其 规定 。
本基金 于本 期间 未进 行过 利润分 配, 该处 理符 合基 金 利润分 配原 则。
信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
11
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
本报告期 内,中国 银行 股份 有限公司( 以下 称 “本 托管 人 ”) 在 对信诚 周期轮 动股 票型证券 投资基 金
(LOF)( 以下 称 “ 本基 金”) 的托管 过程 中, 严格 遵守 《 证券投 资基 金法》 及其 他 有关法 律法 规、 基 金合 同
和托管 协议 的有 关规 定, 不 存在损 害基 金份 额持 有人 利益的 行为,完 全尽 职尽 责 地履行 了应 尽的 义务 。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算、利润分配等情 况的 说明
本报告 期内,本 托管 人根 据 《证券投 资基 金法》 及其 他有关 法律 法规、 基金 合 同和托 管协 议的 规定,
对本基金 管理人 的投 资运 作进行了 必要的 监督, 对基 金资产净 值的计 算、 基金 份额申购 赎回价 格的 计算
以 及 基 金 费 用 开 支 等 方 面 进 行 了 认 真 地 复 核, 未 发 现 本 基 金 管 理 人 存 在 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行
为。
5.3 托管人对本年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本报告 中的 财务 指标、 净 值表现、 收益 分配 情况、 财务会 计报 告( 注:财 务会 计报告 中的 “金 融工 具
风险及 管理 ”部 分未 在托 管人复 核范 围内)、 投资 组 合报告 等数 据真 实、 准确 和完整 。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 毕马威 华振 审字 第 1400133 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人
信 诚 周 期 轮 动 股 票 型 证 券 投 资 基 金(LOF) 全 体 基 金 份 额 持
有人
引言段
我们审 计了 后附 的第1 页 至第29 页 的信 诚周 期轮 动 股票型
证 券 投 资 基 金(LOF)( 以下简称 “ 信 诚 周 期 轮 动 基 金 ”) 财
务报表,包括 2013 年12 月31 日的 资产 负债 表、2013 年度
的利润表、所有者权益(基金净值)变动 表以及财务报表 附
注。
管理层 对财 务报 表的 责任 段
编制和公允列报 财务报表是信诚周期轮动基 金管理人信 诚
基金管理有限公司管理层的责任, 这种责任包括:(1) 按照
中华人民共和国 财政部颁布的企业会计准则 和中国证券 监
督管理委员会(以下简称 “中国证监会 ”) 和中国证券投 资
基金业协会发布 的有关基金行业实务操作的 规定编制财 务
报表, 并使 其实 现公 允反 映;(2)设 计 、 执 行和 维护 必要 的内
部控制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大
错报。
注册会 计师 的责 任段
我们的责任是在 执行审计工作的基础上对财 务报表发表 审
计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则 的规定执行 了
审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我 们遵守中国 注
册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
12
表是否 不存 在重 大错 报获 取合理 保证 。
审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和
披露的审计证据 。选择的审计程序取决于注 册会计师的 判
断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险
的评估 。 在进 行风 险评 估时,注册 会计 师考 虑与 财务 报 表编
制和公允列报相关的内部控制,以设计 恰当的审计程序, 但
目的并非对内 部 控制的有效性发表意见。审 计工作还包 括
评价信诚基金管 理有限公司管理层选用会计 政策的恰当 性
和作出 会计 估计 的合 理性, 以及评 价财 务报 表的 总体 列报 。
我们相信,我 们获取的审计证据是充分、适当的,为发表 审
计意见 提供 了基 础。
审计意 见段
我们认为, 信 诚 周 期 轮 动 基 金 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按
照中华人民共和 国财政部颁布的企业会计准 则和在财务 报
表附 注 2 中 所列 示的 中国 证监会 和中 国证 券投 资基 金业协
会发布的有关基金行业实务操作的规定编制, 公 允 反 映 了
信诚周 期轮 动基 金2013 年12 月31 日的 财务 状况 以及2013
年度的 经营 成果 及基 金净 值变动 情况 。
注册会 计师 的姓 名 王国蓓 陈启明
会计师 事务 所的 名称 毕马威 华振 会计 师事 务所( 特殊普 通合 伙)
会计师 事务 所的 地址 北京市 东长 安 街 1 号 东方 广场东 二办 公楼 八层
审计报 告日 期 2014 年 3 月 26 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 信诚 周期 轮动 股票型 证券 投资 基金(LOF)
报告截 止日 ：2013 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度末
2012 年12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 1,110,936.55 11,229,231.04
结算备 付金
45,278.95 398,580.81
存出保 证金
29,355.11 -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 20,903,646.76 127,374,160.57
其中： 股票 投资
19,603,776.76 111,413,066.47
基金 投资
- -
债券投 资
1,299,870.00 15,961,094.10
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - - 信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
13
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 4,000,000.00 -
应收证 券 清 算款
1,000,972.22 644,280.76
应收利 息 7.4.7.5 13,468.25 227,181.83
应收股 利
- -
应收申 购款
1,284.57 247,095.93
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
27,104,942.41 140,120,530.94
负债和所有者权益 附注号
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度末
2012 年12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
1,757.75 4,173,813.58
应付管 理人 报酬
32,677.84 169,765.23
应付托 管费
5,446.33 28,294.22
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 36,561.87 138,167.20
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 219,463.25 215,741.40
负债合 计
295,907.04 4,725,781.63
所有者 权益 ：
实收基 金 7.4.7.9 21,846,145.13 132,149,899.90
未分配 利润 7.4.7.10 4,962,890.24 3,244,849.41
所有者 权益 合计
26,809,035.37 135,394,749.31
负债和 所有 者权 益总 计
27,104,942.41 140,120,530.94
注：1 、截 止本 报告 期末, 基金份 额净 值1.227 元, 基 金份额 总 额21,846,145.13 份。
2、 本基 金合 同 自2012 年5 月7 日起 生效, 上 年度可 比期 间 为2012 年5 月7 日至2012
年12 月31 日止 。
7.2 利润表
会计主 体： 信诚 周期 轮动 股票型 证券 投资 基金(LOF)
本报告 期：2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12
月 31 日
上年度可比期间
2012 年5 月7 日(基金合同 生
效日)至 2012 年 12 月31 日
一、收入
17,655,529.39 3,201,354.63 信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
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1.利息 收入
96,657.14 488,321.79
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 80,369.13 400,234.15
债券利 息收 入
8,930.24 69,125.51
资 产 支 持 证 券 利 息
收入
- -
买 入 返 售 金 融 资 产
收入
7,357.77 18,962.13
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ”
填列）
19,977,289.50 -298,445.65
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 19,565,569.25 -700,797.97
基金 投资 收益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 193,154.32 113,472.19
资 产 支 持 证 券 投 资
收益
7.4.7.13.
1
- -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 218,565.93 288,880.13
3. 公允价值变动收益（损
失以“-” 号填 列）
7.4.7.17 -2,765,442.62 2,708,689.23
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ”
号填列 ）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”
号填列 ）
7.4.7.18 347,025.37 302,789.26
减： 二、费用
2,324,156.47 3,265,782.22
1．管 理人 报酬
838,336.06 1,704,436.08
2．托 管费
139,722.70 284,072.69
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用 7.4.7.19 922,306.51 945,132.82
5．利 息支 出
- 6,238.56
其中：卖出回购金融资产
支出
- 6,238.56
6．其 他费 用 7.4.7.20 423,791.20 325,902.07
三、利润总额（亏损总额
以“- ”号填 列）
15,331,372.92 -64,427.59
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净亏损以 “-”
号填列）
15,331,372.92 -64,427.59
注：本 基金 合同 自2012 年5 月7 日起 生效, 上年 度 可比期 间为2012 年 5 月 7 日至 2012 年 12
月31 日止 。
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 信诚 周期 轮动 股票型 证券 投资 基金(LOF)
本报告 期：2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日
信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
15
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
132,149,899.90 3,244,849.41 135,394,749.31
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- 15,331,372.92 15,331,372.92
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “-” 号填 列）
-110,303,754.77 -13,613,332.09 -123,917,086.86
其中：1.基 金申 购款 143,986,648.70 17,475,026.03 161,461,674.73
2.基金 赎回 款 -254,290,403.47 -31,088,358.12 -285,378,761.59
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
21,846,145.13 4,962,890.24 26,809,035.37
项目
上年度可比期间
2012 年 5 月7 日(基金合同生效日)至2012 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
308,485,543.33 - 308,485,543.33
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- -64,427.59 -64,427.59
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “-” 号填 列）
-176,335,643.43 3,309,277.00 -173,026,366.43
其中：1.基 金申 购款 69,945,842.47 -745,689.84 69,200,152.63
2.基金 赎回 款 -246,281,485.90 4,054,966.84 -242,226,519.06
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
132,149,899.90 3,244,849.41 135,394,749.31
注：本 基金 合同 自2012 年5 月7 日起 生效, 上年 度 可比期 间为2012 年 5 月 7 日至 2012 年 12
月31 日止 。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告7.1 至 7.4 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
王俊锋
陈逸辛
时慧
信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
16
基金管 理 人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会计机 构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1
基金基本情况
信 诚 周 期 轮 动 股 票 型 证 券 投 资 基 金(LOF)( 以 下 简 称 “ 本 基 金 ”) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会
( 以下简称 “中国证 监会”) 《关于核准信诚周 期轮动股票型 证券投资基金(LOF) 募集的 批复》( 证
监许可[2011]1952 号文) 和 《 关于 信诚 周期 轮动 股 票型证 券投 资基 金(LOF) 备 案确认 的函 》(基 金部
函[2012]289 号文) 批准, 由信诚 基金 管理 有限 公司 依照 《中 华人 民共 和国 证 券投资 基金 法 》 及 其配
套规则 和 《信 诚周 期轮 动 股票型 证券 投资 基金(LOF) 基金合 同 》 发 售, 基金 合同 于2012 年5 月7 日
生效 。 本 基金 为契 约型 上市 开放式,存 续期 限 不 定。 本 基金的 基金 管理 人为 信诚 基金管 理有 限公 司,
基金托 管人 为中 国银 行股 份有限 公司 。
本 基 金 于:2012 年 3 月 14 日至 2012 年 4 月 27 日募集, 扣 除 认 购 费 后 的 有 效 认 购 资 金
308,287,512.34 元, 利 息 转份 额 198,030.99 元,募 集规模 为 308,485,543.33 份。 上 述募 集资 金已
由毕马 威华 振会 计师 事务 所验证,并 出具 了KPMG-B(2012)CR No.0032 号 验资 报告。
根 据 《中 华人 民共 和 国证券 投资 基金 法 》 及 其 配套规 则、 《信 诚周 期轮 动 股票型 证券 投资 基金
(LOF) 基金 合同 》 和 《 信诚 周期轮 动股 票型 证券 投资 基金(LOF) 招募 说明 书》 的 有关规 定, 本基 金的
投资范围 为具有良好流动性的金融 工具,包括国内依法发行上 市的股票(含中小板、创业 板及其他
经中国 证监 会核 准上 市的 股票) 、 债 券、 货币 市场 工 具、 银行 定期 存款 、 中 期 票据 、 权 证、 资产 支
持证券 、 股 指期 货以 及法 律法规 或中 国证 监会 允许 基金投 资的 其他 金融 工具, 但须符 合中 国证 监会
的相关 规定 。 如 法律 法规 或监管 机构 以后 允许 基金 投资其 他品 种, 基金 管理 人 在履行 适当 程序 后,
可以将 其纳 入投 资范 围。
基 金的 投资 组合 比例 为:股 票等 权益 类资 产占 基 金资产 为60%-95%; 债券 、 中期票 据 、 资 产支 持
证券、 银行 定期 存款 等固 定收益 类证 券品 种占 基金 资产的 比例 不超 过 40%; 现 金或到 期日 在一 年 内
的政府 债券 不低 于基 金资 产净值 的 5%; 权 证不 超过 基金资 产净 值 的3%。 当 法 律法规 的相 关规 定变
更时, 基金 管理 人在 履行 适 当程序 后可 对上 述资 产配 臵比例 进行 适当 调整 。
本 基金 的业 绩比 较基 准为 8 0%× 沪深300 指数 收益率 +20% × 中 信标 普 全 债指数 收益 率。
根据《 证券投资基金信息披 露管理办法》,本基金定期 报告在公开披露的第二个 工作日,报中
国证监 会和 基金 管理 人主 要办公 场所 所在 地中 国证 监会派 出机 构 备 案。
7.4.2
会计报表的编制基础
本基金 按照 财政 部颁 布的 企业会 计准 则(2006) 、 中 国证券 业协 会 于 2007 年 颁 布的 《证 券投 资
基金会 计核 算指 引》 、 《 信 诚周期 轮动 股票 型证 券投 资基金(LOF) 基 金合 同 》 和 中国证 监会 允许 的如
财务报 表附 注7.4.4 所列 示的基 金行 业实 务操 作的 规定编 制年 度财 务报 表。
7.4.3
遵循企业会计准则及 其他 有关规定的声明
本财务 报表 符合 中华 人民 共 和国 财政 部( 以下 简称 “ 财政部 ”)于2006 年2 月15 日颁布 的 《企
业会计 准则-基 本准 则》 和 38 项具 体会 计准 则、 其后颁 布的 企业 会计 准则 应用指 南、 企业 会计 准
则解释 以及 其他 相关 规定( 以下合 称 “ 企业 会计 准则 ”) 的 要求, 真实 、 完 整地 反映了 本基 金的 财务
状况、 经营 成果 和基 金净 值变动 情况 。
此外, 本财 务报 表同 时 符合如 会计 报表 附 注7.4.2 所列 示的 其他 有关 规定 的要求 。
7.4.4
重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 的会 计年 度自 公 历1 月1 日起 至 12 月 31 日 止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债 的分 类
金融资产 在初始 确认时 按 基金对金 融资产 的持有 意 图和持有 能力分 类为: 以公 允价值计 量且其 变动信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
17
计入当 期损 益的 金融 资产 、 应收款 项、 可 供出 售金 融资产 及持 有至 到期 投资 。 本基金 目前 持有 的 股 票 投
资、债券 投资和 衍生 工具( 主要为权 证投资)划分 为以 公允价值 计量且 其变 动计 入当期损 益的金 融资 产;
其他金融 资产划 分为 应收 款项,暂 无金融 资产划 分为 可供出售 金融资 产或 持有 至到期投 资。除 衍生 工具
所产生的 金融资 产外, 以公 允价值计 量且其 变动 计入 当期损益 的金融 资产 在资 产负债表 中以交 易性 金融
资产列 示。 衍生 工具 所产 生的金 融资 产在 资产 负债 表中以 衍生 金融 资产 列示 。
金 融负债 在初始 确认 时按承担 负债的 目的分 类 为: 以公允 价值 计量且 其变 动计入当 期损益 的金融 负
债及其 他金 融负 债。 本基 金目前 暂无 划分 为以 公允 价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融负 债。 除 衍 生
工具所产 生的金 融负 债外, 以公允价 值计量 且其 公允 价值变动 计入当 期损 益的 金融负债 在资产 负债 表中
以交易 性金 融负 债列 示。 衍生工 具所 产生 的金 融负 债在资 产负 债表 中以 衍生 金融负 债列 示。
7.4.4.4 金融资产和金融负债 的初 始确认、后续计量和 终止 确认
金融资 产和 金融 负债 在本 基金成 为相 关金 融工 具合 同条款 的一 方时,于 资产 负 债表内 确认 。
(a) 以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产
(i) 股 票投 资
买入股 票于交 易日确 认为 股票投 资。股 票投资 成本 按交易 日股票 的公允 价值 确认,取 得时发 生的 相
关交易 费用 直接 记入 当期 损益。 收 到股 权分 置改 革过 程中由 非流 通股 股东 支付 的现金 对价 于股 权分 置 方
案实施 复牌 日冲 减股 票投 资成本。 股票 持有 期间 获得 的股票 股利(包 括送 红股 和 公积金 转增 股本)以 及因
股 权 分 置改 革 而获 得的 股票, 于 除息 日 按股 权 登记 日持 有 的 股数 及送 股 或转 增比 例, 计算 确 定增 加 的 股
票数量 。
卖出股 票于 交易 日确 认股 票投资 收益/(损失) 。出 售 股票的 成本 按移 动加 权平 均法于 交 易 日结 转。
(ii) 债券 投资
买入债 券于交 易日确 认为 债券投 资。债 券投资 成本 按交易 日债券 的公允 价值 确认,取 得时发 生的 相
关 交 易 费用 直 接记 入当 期损 益, 上述 公 允价 值 不包 含债 券 起 息日 或上 次 除息 日至 购 买 日止 的利 息( 作为
应收利 息单 独核 算) 。
认购新 发行的 分离交 易可 转债于 获配日 按支付 的全 部价款 确认为 债券投 资,于 权证实 际取得 日按 附
注7.4.4.4 (a)(iii) 所 示 的方法 单独 核算 权证 成本, 并相应 调整 债券 投资 成本 。
卖出债 券于 交易 日确 认债 券投资 收益/(损失) 。出 售 债券的 成本 按移 动加 权平 均法结 转。
(iii) 权证 投资
买入 权 证于交 易日确 认为 权证投 资。权 证投资 成本 按交易 日权证 的公允 价值 确认,取 得时发 生的 相
关交易费 用直接 记入 当期 损益。因 认购新 发行 的分 离交易可 转债而 取得 的权 证在实际 取得日,按权 证公
允 价 值 占分 离 交易 可 转债全 部 公 允价 值 的比 例 将购买 分 离 交易 可 转债 实 际支付 全 部 价款 的 一部 分 确认
为权证投 资成本 。获 赠权 证( 包括 配股权 证)在除 权 日, 按持 有的股 数及获 赠比 例计算并 记录增 加的 权证
数量。
卖出权 证于 交易 日确 认衍 生工具 收益/(损失) 。出 售 权证的 成本 按移 动加 权平 均法于 交易 日结 转。
(b) 应 收款 项
应收款 项是 指在 活跃 市场 中没有 报价 、回 收金 额固 定或可 确定 的非 衍生 金融 资产。
应 收 款 项以 公 允价 值 作为初 始 确 认金 额, 采用 实际 利率 法 以 摊余 成 本进 行 后续计 量, 直 线法 与实 际
利率法确 定的金 额差 异较 小的可采 用直线 法,其 中买 入返售金 融资产 以融 出资 金应付或 实际支 付的 总额
作为初 始确 认金 额, 相关 交 易费用 计入 初始 成本 。终 止确认 或摊 销时 收入 计入 当期损 益。
(c) 其 他金 融负 债
其他金 融负 债是 指除 以公 允价值 计量 且其 变 动 计入 当期损 益的 金融 负债 以外 的金融 负债 。
其 他 金 融负 债 按公 允 价值作 为 初 始确 认 金额, 采用 实际 利 率 法以 摊 余成 本 进行后 续 计 量,直 线法 与
实际利率 法确定 的金 额差 异较小的 可采用 直线法,其 中卖出回 购金融 资产 款以 融入资金 应收或 实际 收到
的总额 作为 初始 确认 金额, 相关交 易费 用计 入初 始成 本。终 止确 认或 摊销 时支 出计入 当期 损益 。
7.4.4.5 金融资产和金融负债 的估 值原则 信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
18
对 存 在 活跃 市 场的 投 资品种, 如 估 值日 有 市价 的, 应采 用 市 价确 定 公允 价 值;估值 日 无 市价, 但 最近
交易日后 经济环 境未 发生 重大变化 且证券 发行 机构 未发生影 响证券 价格 的重 大事件的,应采 用最近 交易
市价确 定公 允价 值。
对存 在 活 跃市 场 的投资 品 种, 如估 值 日 无市 价,且 最 近 交易 日 后 经济 环 境发 生 了 重大 变 化 或证 券发
行机构发 生了影 响证券 价 格的重大 事件, 使潜在 估值 调整 对前 一估值 日的基 金 资产净值 的影响 在 0.25%
以上的,应 参考 类似 投资 品 种的现 行市 价及 重大 变化 等因素,调 整最 近交 易市 价,确定 公允 价值 。
当 投资品 种不再 存在 活跃市场, 且其潜 在估值 调 整对前一 估值日 的基金 资 产净值的 影响 在 0.25% 以
上的, 应 采用市 场参与 者普 遍认同, 且被以 往市场 实际 交易价格 验证具 有可 靠性 的估值技 术,确 定投资 品
种的公 允价 值。
公 允价 值是 指在 公平 交易中 熟悉 情况 的交 易双 方自愿 进行 资产 交换 或者 债务清 偿的 金额。 估值 技 术
包括参 考熟 悉情 况并 自愿 交易的 各方 最近 进行 的市 场交易 中使 用的 价格、 参照 实质上 相同 的 其 他金 融 工
具的当 前公 允价 值、 现金 流量折 现法 和期 权定 价模 型等。
本 基金的 金融资 产和 金融负债 以上述 原则确 定 的公允价 值进行 估值, 另外 对金融资 产的特 殊情况 处
理如下:
(a) 股 票投 资
(i) 对 因特 殊事 项长 期停 牌的股 票,2008 年 9 月 16 日之 前按 停牌 前最 后交 易 日的收 盘价 估值;自
2008 年 9 月 16 日起,如 该停牌 股票 对基 金资 产净 值产生 重大 影响,则 采用 《 中国证 券业 协会 基金 估值
工作小组 关于停 牌股 票估 值的参考 方法》 提供 的指 数收益法 估值。 即在 估值 日,以公 开发布 的相应 行业
指数的 日收 益率 作为 该股 票的收 益率 计算 该 股 票当 日的公 允价 值。
(ii) 送股、 转增 股、 配 股 和公开 增发 新股 等未 上市 的股票,按 估值 日在 证券 交 易所上 市的 同一 股票
的收盘 价估 值; 该日 无交 易 的,以 最近 一日 的收 盘价 估 值。
(iii) 首 次 公 开发 行 未上市 的 股 票, 采用 估 值技 术 确定 公 允 价 值,在 估 值技 术 难以 可 靠 计 量公 允 价
值的情 况下,按 成本 估值 。
(iv) 首次公 开发行 有明 确 锁定期 的股票, 同一 股票在 交易所 上市后, 按交 易所上 市的同 一股票 的收
盘价估 值。
(v) 非 公开发 行有 明确锁 定期的 股票,若 在证 券交易 所上市 的同一 股票的 收盘 价低于 非公开 发行 股
票 的 初 始投 资 成本, 按估 值日 证 券 交易 所 上市 的同 一股 票 的 收盘 价估 值; 若在 证券 交 易 所上 市的 同 一股
票的收盘 价高于 非公 开发 行股票的 初始投 资成 本,其 两者之间 的差价 按锁 定期 内已经过 交易天 数占 锁定
期内总 交易 天数 的比 例确 认为估 值增 值。
(b) 债 券投 资
(i) 交 易所上 市实 行净价 列示的 债券按 估值原 则确 认的相 应交易 日收盘 价估 值,交易 所上市 未实 行
净 价 列 示的 债 券按 估 值原则 确 认 的相 应 交易 日 的收盘 价 减 去债 券 收盘 价 中所含 的 债 券应 收 利息 得 到的
净价进 行 估 值。
(ii) 首 次公开 发行 未上市 的债券 采用估 值技术 确定 公允价 值,在估 值技 术难以 可靠计 量公允 价值 的
情况下,按 成本 估值 。
(iii) 全 国 银 行 间 债 券 市 场 交 易 的 债 券 根 据 行 业 协 会 指 导 的 处 理 标 准 或 意 见 并 综 合 考 虑 市 场 成 交
价、市 场报 价、 流动 性及 收益率 曲线 等因 素确 定其 公允价 值进 行估 值。
(iv)
同一 债 券 同时 在两 个或两 个以 上市 场交 易的, 按债券 所处 的市 场分 别估 值。
(c) 权 证投 资
(i) 首 次公 开 发行 未 上市的 权 证, 采用 估 值技 术 确定公 允 价 值,在 估 值技 术 难以可 靠 计 量公 允 价值
的情况 下, 按成 本估 值。
(ii) 配售 及 认 购分 离 交易 可 转 债 所 获得 的 权证 自 实际 取 得 日 至在 交 易所 上 市交 易 前, 采 用估 值技
术确定 公允 价值 。如 估值 技术难 以可 靠计 量, 则按 成 本计量 。
(iii) 因持 有 股 票而 享 有的 配 股 权 证以 及 停 止交 易但 未 行 权 的权 证 按 采用 估值 技 术 确 定的 公 允价信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
19
值估值 。
如有确 凿证据 表明按 上述 方法进 行估值 不能客 观反 映其公 允价值 的,基 金管理 人 可根 据具体 情况 与
基金托 管人 商定 后, 按最 能 反映公 允价 值的 价格 估值 。
相关法 律法 规以 及监 管部 门有强 制规 定的,从 其规 定 。如有 新增 事项,按 国家 最 新规定 估值 。
实际成 本与 估值 的差 异计 入“公 允价 值变 动损 益” 科目。
公 允 价 值计 量 中的 层 级 取 决 于 对 计量 整 体具 有 重 大意 义 的 最低 层 级的 输 入 值。 三 个 层级 的 定义如
下:
第一层 级: 相同 资产 或负 债 在活跃 市场 上( 未经 调整) 的报价;
第二层 级:直接(比如 取自 价格)或 间接( 比如根 据价 格推算 的)可观 察到 的、除 市场报 价以外 的有 关
资产或 负债 的输 入值;
第三层级: 以 可 观 察 到 的 市 场 数 据 以 外 的 变 量 为 基 础 确 定 的 资 产 或 负 债 的 输 入 值( 不 可 观 察 输 入
值)。
本报告 期间 本基 金金 融工 具的第 一层 级与 第二 层级 之间没 有发 生重 大转 换。
本报告 期间 本基 金金 融工 具的公 允价 值的 估值 技术 并未发 生改 变。
7.4.4.6 金融资产和金融负债 的抵 销
本基金 持有 的资 产和 承担 的 负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债。 当 本基 金依 法有 权抵销 债权 债务 且 交
易双方 准备 按净 额结 算时, 金融资 产与 金融 负债 按抵 销后的 净额 在资 产负 债表 列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 在扣 除损益 平准 金分 摊部 分后 的余额。 由于 基金 份 额
拆分引 起的 实收 基金 份额 变动于 基金 份额 拆分 日根 据拆分 前的 基金 份额 数及 确定的 拆分 比例 计算 认列 。
由于申 购和 赎回 引起 的实 收基金 份额 变动 分别 于基 金申购 确认 日及 基金 赎回 确认日 认列。 上述 申购 和 赎
回分别 包括 基金 转换 所引 起的转 入基 金的 实收 基金 增加和 转出 基金 的实 收基 金减少 。
7.4.4.8 损益平准金
损益平 准 金核算 在基金 份 额发生变 动时, 申购、 赎回 、转入、 转出及 红利再 投 资等款项 中包含 的未
分配利润 和公允 价值 变动 损益,包 括已实 现损益 平准 金和未实 现损益 平准 金。 已实现损 益平准 金指 根据
交易申 请日 申购 或赎 回款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现损 益占 基金 净值 比例计 算的 金额。 未实 现 损
益 平 准 金指 根 据交 易 申请日 申 购 或赎 回 款项 中 包含的 按 累 计未 分 配的 未 实现损 益 占 基金 净 值比 例 计算
的金额。 损益平 准金 于基 金申购确 认日或 基金 赎回 确认日进 行确认 和计 量,并 于会计期 末全额 转入 “未
分配利 润/( 累计 亏损 )” 。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投 资收 益/( 损失) 于 卖 出交易 日按 卖出 股票 成交 金额与 其成 本的 差额 确认 。
债 券投 资收 益/( 损失) 于卖出 债券 交易 日按 卖出 债券成 交金 额与 其成 本和 应收利 息的 差额 确认 。
衍 生工 具收 益/( 损失) 于交易 日按 卖出 权证 成交 金额与 其成 本的 差额 确认 。
股利 收 益 按上 市 公 司宣 告 的 分 红派 息 比 例计 算的 金 额 扣 除应 由 上 市公 司代 扣 代 缴 的个 人 所 得税 后
的净额 于除 权除 息日 确认 。
债券 利 息 收入 按 债 券投 资 的 票 面价 值 与 票面 利率 计 算 的 金额 扣 除 应由 发行 债 券 的 企业 代 扣 代缴 的
个人所得 税(适 用于企 业债 和可转债 等)后 的净额 确认, 在债券 实际持 有 期内 逐 日 计提。贴 息债视 同到 期
一次性 还本 付息 的附 息债, 根据其 发行 价、 到 期价 和发 行期限 按直 线法 推算 内含 票面利 率后,逐 日计 提利
息收入 。如 票面 利率 与实 际利率 出现 重大 差异,按 实 际利率 计算 利息 收入 。
存 款利 息收 入按 存款 本金与 适用 利率 逐日 计提 。
买 入返售 金融资 产收 入按到期 应收或 实际收 到 的金额与 初始确 认金额 的 差额, 在回 购期 内按实 际利
率法逐 日确 认, 直线 法与 实 际利率 法确 定的 收入 差异 较小的 可采 用直 线法 。
公 允价值 变动收 益/( 损失)核算 基金 持有的 采用 公允价值 模式计 量的交 易 性金融资 产、衍 生金融 资
产、交 易性 金融 负债 等公允 价值 变动 形成 的应 计入 当期损 益的 利得 或损 失。 信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
20
7.4.4.10
费用的确认和计量
本基金 的基 金管 理人 报酬 根据 《 信诚 周期 轮动 股票 型证券 投资 基金(LOF) 基 金 合同》 的规 定,按 前一
日基金 资产 净 值1.5% 的 年 费率逐 日计 提。
本 基金 的基 金托 管费 根据 《 信诚 周期 轮动 股票 型证券 投资 基金(LOF) 基 金 合同》 的规 定,按 前一 日基
金资产 净 值0.25% 的 年费 率逐日 计提 。
本基金 的交 易费 用于 进行 股票、 债券 、权 证等 交易 发生时 按照 确定 的金 额确 认。
本基金 的利 息支 出按 资金 的本金 和适 用利 率逐 日计 提。
卖出回 购金融 资产利 息支 出按到 期应付 或实际 支付 的 金额 与初始 确认金 额的 差额,在 回购期 内以 实
际利率 法逐 日确 认, 直线 法 与实 际 利率 法确 定的 支出 差异较 小的 可采 用直 线法 。
本 基 金 的其 他 费用 如 不影响 估 值 日基 金 份额 净 值小数 点 后 第四 位, 发生 时直 接计 入 基 金损 益;如果
影响基 金份 额净 值小 数点 后第四 位的,采 用待 摊或 预 提的方 法, 待摊 或预 提计 入 基金损 益。
7.4.4.11
基金的收益分配政策
登记在注 册登记 系统的 基 金份额,其 收益 分配方 式分 为两种:现 金分 红与红 利再 投资,投资 人可 选择
现金红利 或将现 金红 利按 除权后的 基金份 额净 值自 动转为基 金份额 进行 再投 资(具体 日期以 本基金 分红
公告为 准); 若投 资人 不选 择,本 基金 默认 的收 益分 配 方式是 现金 分红。 登 记在 证券登 记结 算系 统的 基金
份 额 的 分红 方 式为 现金 分红, 投 资人 不 能选 择 其他 的分 红 方 式, 具 体收 益 分配 程序 等 有 关事 项遵 循 深圳
证券交易 所及中 国证 券登 记结算有 限责任 公司 的相 关规定。 每一 基金份 额享 有同等分 配权。 基金 收益
分配基准 日的基 金份 额净 值减去每 单位基 金份 额收 益分配金 额后不 能低 于面 值,基金 收益分 配基准 日即
期末可 供分 配利 润计 算截 止日。 在符 合有 关基 金分 红条件 的前 提下,基 金收 益 分配每 年至 多 12 次; 每次
基金收 益分 配比 例不 得低 于收益 分配 基准 日期 末可 供分配 利润 的25% 。 基 金的 收益分 配比 例以 期末可供
分配利润 为基准 计算, 期末 可供分配 利润以 期末 资产 负债表中 未分配 利润 与未 分配利润 中已实 现收 益的
孰低数为 准。基 金合 同生 效不满三 个月, 收益可 不分 配。基金 红利发 放日 距离 收益分配 基准日 的时 间不
超过 15 个 工作 日。 投 资者 的现金 红利 和分 红再 投资 形成的 基金 份额 均保 留到 小数点 后 第 2 位,小 数点 后
第3 位 开始 舍去,舍 去部 分 归基金 资产 。法 律法 规或 监管机 构另 有规 定的,从 其 规定。
7.4.5
会计政策和会计估计 变更 以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金 本报 告期 无需 说明 的会计 政策 变更 事项 。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金 本报 告期 无需 说 明 的会计 估计 变更 事项 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无差 错事 项。
7.4.6
税项
根据财 税字[1998]55 号文、 [2001]61 号 文 《 关于 证券 投资基 金税 收问 题的 通知 》 、 财 税字[2002]128
号文 《关 于开 放式 证券 投 资基金 有关 税收 问题 的通 知》 、 财税[2004]78 号 文 《 关于证 券投 资基 金税 收政
策的通 知》 、 财税 字[2005]11 号 文 《关 于调 整证 券(股票)交 易印 花税 税率 的通 知 》 、 财税[2005]107 号文
《关于 股息 红利 有关 个人 所得税 政策 的补 充通 知》 、 财税[2007]84 号文 《 财政 部国家 税务 总局 关于 调 整
证券( 股票)交易 印花税 税 率的通知》 、财 税[2008]1 号文《财 政部、 国家税 务 总局关于 企业所 得 税若 干
优惠政 策的 通知 》及 其他 相关税 务法 规和 实务 操作, 本基金 适用 的主 要税 项列 示如下:
(1) 以 发行 基金 方式 募集资 金, 不属 于营 业税 征 收范围,不 征收 营业 税。
(2) 基 金买 卖股 票、 债券 的投资 收益 暂免 征收 营业 税和企 业所 得税 。
(3) 基 金作为 流通 股股东 在股权 分置改 革过程 中收 到由非 流通股 股东支 付的 股份、 现金对 价,暂免
征收印 花税 、企 业所 得税 和个人 所得 税。
(4) 自 2005 年1 月24 日起,基 金买卖A 股、B 股股 权所书 立的 股权 转让 书 据 按照 0.1% 的 税率 征收信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
21
证券( 股票) 交易 印花 税。 自 2007 年 5 月 30 日起, 该税 率上 调至 0.3% 。自 2008 年 4 月 24 日起,根 据上
海 证 券 交易 所 与 深圳 证 券交 易 所 的相 关 规 定,调 整 证券( 股票) 交易 印 花税 税 率,由 0.3%降至 0.1% 。自
2008 年9 月19 日起, 根据 上海证 券交 易所 与深 圳证 券交易 所的 相关 规定,证 券 交易印 花税 改为 单边 征收,
即仅对 卖 出A 股、B 股股 权按 0.1% 的税 率征 收。
(5) 对 投资者(包括 个人和 机构投 资者)从 基金 分配中 取得的 收入,暂 不征 收个人 所得税 和企业 所 得
税。
自2013 年1 月1 日起, 根 据财税[2012]85 号 《关 于 实施上 市公 司股 息红 利差 别化个 人所 得税 政策
有关问 题的 通知》 ,个 人从 公开发 行和 转让 市场 取得 的上市 公司 股票,持 股期 限 在1 个 月以 内( 含 1 个月)
的,其 股息 红利 所得 全额 计 入应纳 税所 得额;持 股期 限 在 1 个 月以 上 至 1 年(含 1 年) 的,暂 减按 50% 计入
应纳税 所得 额; 持股 期限 超 过 1 年的, 暂减按 25% 计 入 应纳税 所得 额。 上述 所得 统一适 用 20% 的税 率计 征
个人所 得税 。
7.4.7
重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
活期存 款 1,110,936.55 11,229,231.04
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1-3 个月 - -
其他存 款 - -
合计 1,110,936.55 11,229,231.04
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 19,660,756.45 19,603,776.76 -56,979.69
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交 易 所 市
场
1,299,643.70 1,299,870.00 226.30
银 行 间 市
场
- - -
合计 1,299,643.70 1,299,870.00 226.30
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 20,960,400.15 20,903,646.76 -56,753.39
项目
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 108,681,636.64 111,413,066.47 2,731,429.83 信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
22
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交 易 所 市
场
15,983,834.70 15,961,094.10 -22,740.60
银 行 间 市
场
- - -
合计 15,983,834.70 15,961,094.10 -22,740.60
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 124,665,471.34 127,374,160.57 2,708,689.23
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金 于本 报告 期末 未持 有任何 衍生 金融 资产/负债。(上 年度 末余 额:零)
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1
各项买入返售金融资 产期 末余额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月 31 日
账面余 额 其中: 买断 式逆 回购
交 易 所 市 场 买 入 返 售 金
融资产
4,000,000.00 -
合计 4,000,000.00 -
7.4.7.4.2
期末买断式逆回购交 易中 取得的债券
本基金 于本 报告 期末 未持 有任何 买断 式逆 回购 交易 中取得 的债 券。(上 年度 末 余额: 零)
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 943.58 1,368.17
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 20.40 179.40
应收债 券利 息 8,854.96 225,634.26
应收买 入返 售证 券利 息 3,636.11 -
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 13.20 -
合计 13,468.25 227,181.83
注：其 他指 应收 结算 保证 金利息 。
7.4.7.6 其他资产
本基金 于本 报告 期末 未持 有其他 应收 款、 待摊 费用 等其他 资产 。( 上年 度末 余 额:零) 信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
23
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 36,561.87 138,167.20
银行间 市场 应付 交易 费用 - -
合计 36,561.87 138,167.20
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 6.62 15,730.40
预提审 计费 50,000.00 60,000.00
预提信 息披 露费 160,000.00 140,000.00
其他 9,456.63 11.00
合计 219,463.25 215,741.40
7.4.7.9 实收基金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 132,149,899.90 132,149,899.90
本期申 购 143,986,648.70 143,986,648.70
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -254,290,403.47 -254,290,403.47
本期末 21,846,145.13 21,846,145.13
注： 此处 申购 含转 换入 份 额,赎 回含 转换 出份 额。
7.4.7.10
未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部 分 未分配 利润 合计
上年度 末 -1,364,908.96 4,609,758.37 3,244,849.41
本期利 润 18,096,815.54 -2,765,442.62 15,331,372.92
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的变动 数
-6,784,283.07 -6,829,049.02 -13,613,332.09
其中： 基金 申购 款 24,158,806.74 -6,683,780.71 17,475,026.03
基金赎 回款 -30,943,089.81 -145,268.31 -31,088,358.12
本期已 分配 利润 - - -
本期末 9,947,623.51 -4,984,733.27 4,962,890.24
7.4.7.11
存款利息收入
单位： 人民 币元 信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
24
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年5 月 7 日(基 金合 同生效
日)至2012 年 12 月31 日
活期存 款利 息收 入 74,955.91 394,788.34
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 3,510.89 5,441.63
其他 1,902.33 4.18
合计 80,369.13 400,234.15
注： 其他 包括 直销 申购 款 利息收 入、 结算 保证 金利 息收入 。
7.4.7.12
股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益 ——买 卖股 票差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2012 年5 月7 日( 基金 合同 生效日)
至2012 年12 月31 日
卖出股 票成 交总 额
341,986,227.14 276,260,362.77
减： 卖 出股 票成 本总 额 322,420,657.89 276,961,160.74
买卖股 票差 价收 入 19,565,569.25 -700,797.97
7.4.7.13
债券投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2012 年5 月 7 日(基 金合 同生效
日)至2012 年 12 月31 日
卖出债券（、债转股及 债 券到期
兑付 ） 成交 总 额
20,800,210.70 8,103,318.30
减：卖出 债 券（ 、债 转 股及 债 券
到期兑 付） 成本 总额
20,369,294.43 7,967,175.34
减： 应 收利 息总 额 237,761.95 22,670.77
债券投 资收 益 193,154.32 113,472.19
7.4.7.13.1
资产支持证券投资收 益
本基金 本报 告期 无资 产支 持证券 投资 收益 。
7.4.7.14
贵金属投资收益
本基金 在本 报告 期及 上年 度可比 期间 均未 进行 贵金 属投资 。
7.4.7.15
衍生工具收益
本基金 在本 报告 期无 衍生 工具收 益。
7.4.7.16
股利收益
单位： 人民 币元
项目 本期 上年度 可比 期间 信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
25
2013 年1 月1 日至2013 年12 月
31 日
2012 年 5 月 7 日( 基 金合 同生效
日)至2012 年 12 月31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 218,565.93 288,880.13
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 218,565.93 288,880.13
7.4.7.17
公允价值变动收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年5 月7 日( 基金 合同 生效
日)至2012 年 12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 -2,765,442.62 2,708,689.23
—— 股 票投 资 -2,788,409.52 2,731,429.83
—— 债 券投 资 22,966.90 -22,740.60
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
——基金 投资 - -
—— 贵 金属 投资 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 -2,765,442.62 2,708,689.23
7.4.7.18
其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2012 年5 月7 日(基 金合 同 生效日)
至 2012 年12 月 31 日
基金赎 回费 收入 346,934.24 302,784.93
其他 91.13 4.33
合计 347,025.37 302,789.26
注：本 基金 赎回 费和 转换 费的 25% 归 入基 金资 产。
7.4.7.19
交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2012 年 5 月 7 日( 基 金合 同生效
日)至2012 年 12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 922,306.51 945,132.82
银行间 市场 交易 费用 - -
合计 922,306.51 945,132.82
7.4.7.20
其他费用
单位： 人民 币元
项目 本期 上年度 可比 期间 信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
26
2013 年1 月1 日至 2013 年 12 月
31 日
2012 年5 月 7 日(基 金合 同生效
日)至2012 年 12 月31 日
审计费 用 50,000.00 60,000.00
信息披 露费 290,000.00 210,000.00
银行费 用 9,891.20 9,002.07
债券账 户维 护费 13,500.00 6,000.00
基金上 市费 60,000.00 40,000.00
上清 所CFCA 数 字证 书服 务 费 400.00 -
其他 - 900.00
合计 423,791.20 325,902.07
7.4.8
或有事项、资产负债 表日 后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至本 报告 期末,本 基金 未 发生需 要披 露的 或有 事项 。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本 财务 报告 批准 报出 日,本 基金 未发 生需 要披 露 的资产 负债 表日 后事 项。
7.4.9
关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
信诚基 金管 理有 限公 司 基金管 理人
中国银 行股 份有 限公 司(“ 中国银 行”) 基金托 管人
中信信 托有 限责 任公 司 基金管 理人 的中 方股 东
英国保 诚集 团股 份有 限公 司 基金管 理人 的外 方股 东
中新苏 州工 业园 区创 业投 资有限 公司 基金管 理人 的中 方股 东
信诚人 寿保 险有 限公 司 基金管 理人 主要 股东 控制 的机构
中信信 诚资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 出资 成立 的子 公司
7.4.10 本报告期及上年度可 比期 间的关联方交易
下述关 联交 易均 根据 正常 的商业 交易 条件 进行,并 以 一般交 易价 格为 定价 基础 。
7.4.10.1
通过关联方交易单元 进行 的交易
本基金 在本 年度 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行交 易。
7.4.10.2
关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币 元
项目
本期
2013 年1 月1 日至 2013 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2012 年5 月7 日( 基金 合同 生效
日)至2012 年 12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 838,336.06 1,704,436.08
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 299,008.46 640,342.05
注：支付 基金管 理人信 诚 基金管理 有限公 司的基 金 管理人报 酬按前 一日基 金 资产净 值 1.5% 的年 费
率每日计 提,逐 日累计 至每 月月底,按 月支 付。计 算公 式为: 日基 金管 理费=前 一 日基金资 产净值 ×1. 5%/
当年天 数。
7.4.10.2.2 基金托管费 信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
27
单位： 人民 币 元
项目
本 期
2013 年1 月1 日至 2013 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2012 年5 月7 日( 基金 合同 生效
日)至2012 年 12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 139,722.70 284,072.69
注：支付 基金托 管人中 国 银行的基 金托管 费按前 一 日基金资 产净 值 0.25% 的 年费率每 日计提, 逐日
累计至 每月 月底,按 月支 付 。计算 公式 为: 日基 金托 管 费=前 一日 基金 资 产 净值 × 0.25%/ 当年 天数 。
7.4.10.3
与关联方进行银行间 同业 市场的债券(含回购)交易
本基金 在本 年度 及上 年度 可比期 间均 未与 关联 方进 行银行 间同 业市 场的 债券( 含回购)交 易。
7.4.10.4
各关联方投资本基金 的情 况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人 运用 固有资金投资本基金 的情 况
基金管 理人 运用 固有 资金 投资本 基金 费率 按本 基金 基金合 同公 布的 费率 执行 。本基 金 的
基金管 理人 在本 年度 及上 年度可 比期 间未 投资 过本 基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理 人之 外的其他关联方投资 本基 金的情况
本基金除 基金管 理人之 外 的其他关 联方投 资本基 金 费率按本 基金基 金合同 公 布的费率 执行, 本基金
的其它 关联 方在 本年 末及 上年度 末未 持有 本基 金。
7.4.10.5
由关联方保管的银行 存款 余额及当期产生的利 息收 入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 5 月 7 日( 基 金合 同生效 日) 至
2012 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国银 行 1,110,936.55 74,955.91 11,229,231.04 394,788.34
注:本基金 通过 “ 中国 银行 基金托管 结算资 金专用 存 款账户 ” 转存于 中国证 券 登记结算 有限责 任公
司的结 算备 付金,于 本报 告 期末的 相关 余额 为人 民 币45.278.95 元。( 上年 度末 余额: 人民 币398,580.81
元)
7.4.10.6
本基金在承销期内参 与关 联方承销证券的情况
本基金 在本 年度 与上 年度 可比期 间, 在承 销期 内均 未 购入过 由关 联方 承销 的证 券。
7.4.11 利润分配情况
本基金 本报 告期 未进 行过 利润分 配。
7.4.12 期末（2013 年12 月 31 日）本基金持有的流通 受限 证券
7.4.12.1
因认购新发/增发证券而 于期末持有的流通受 限证 券
于本报 告期 末, 本基 金未 持 有因认 购新 发/ 增发 证券 而 流通受 限证 券。
7.4.12.2
期末持有的暂时停牌 等流 通受限 股票
金额单 位： 人民 币元
股票代 码 股票名 称 停牌日 期
停牌原
因
期末
估值单 价
复牌日 期
复牌
开盘单 价
数量 （股）
期末
成本总 额
期末
估值总 额
备注
000625 长安汽 车 2013-12-31
媒 体 披
露 公 司
重 大 信
息
11.45 2014-01-03 11.72 50,000 557,500.00 572,500.00 -
信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
28
7.4.12.3
期末债券正回购交易 中作 为抵押的债券
于本报 告期 末, 本基 金未 持 有正回 购交 易中 作为 抵押 的债券 。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1
风险管理政策和组织 架构
本基金 金融 工具 的风 险主 要包括:信 用风 险、 流动 性 风险、 市场 风险 。
本 基金 管理 人制 定了 政策 和程序 来识 别及 分析 这些 风险, 并设 定适 当的 风险 限 额及内 部控 制流 程,
通过可 靠的 管理 及信 息系 统持续 监控 上述 各类 风险 。
本基金 管理 人奉 行全 面风 险管理 体系 的建 设, 在董 事 会下设 立风 控与 审计 委员 会,负 责制 定风 险管
理的宏 观政 策, 设定 最高 风 险承受 度以 及审 议批 准防 范风险 和内 部控 制的 政策 等;在 管理 层层 面设 立风
险管理 委员 会, 实施 董事 会 风控与 审计 委员 会制 定的 各项风 险管 理和 内部 控制 政策; 在业 务操 作层 面风
险管理 职责 主要 由监 察稽 核部和 风险 管理 部负 责, 协 调并与 各部 门合 作完 成运 作风险 管理 以及 进行 投资
风险分 析与 绩效 评估 。监 察 稽核 部和 风险 管理 部对 公司首 席执 行官 负责,其 中 监察稽 核部 还须 向督 察长
报告工 作。
本基金 管理 人建 立了 以风 险管理 委员 会为 核心 的、 由督察 长、 风 险管 理委 员 会、 监察 稽核 部和 相关
业务部 门构 成的 风险 管理 架构体 系。
7.4.13.2
信用风险
信用风 险是 指基 金在 交易 过程中 因交 易对 手未 履行 合约责 任, 或者 基金 所投 资 证券之 发行 人出 现违
约、拒 绝支 付到 期本 息, 导 致基金 资产 损失 和收 益变 化的风 险。 本基 金的 银行 存款存 放在 本基 金的 托管
行中国 银行,因 而与 该银 行 存款相 关的 信用 风险 不重 大。 本基 金的 基金 管理 人建 立了信 用风 险管 理流 程,
通过对 投资 品种 和证 券发 行人进 行信 用 等 级评 估来 控制信 用风 险, 本基 金均 投 资于具 有良 好信 用等 级的
证券, 且通 过分 散化 投资 以 分散信 用风 险。 本基 金投 资于一 家公 司发 行的 证券 市值不 超过 基金 资产 净值
的10%, 且 本基 金与 由本 基 金管理 人管 理的 其他 基金 共同持 有一 家公 司发 行的 证券, 不得 超过 该证 券的
10%。
本基金 在交 易所 进行 的交 易均与 中国 证券 登记 结算 有限责 任公 司完 成证 券交 收和款 项清 算, 因此 违
约风险 发生 的可 能性 很小; 本基金 在进 行银 行间 同业 市场交 易前 均对 交易 对手 进行信 用评 估, 以控 制相
应的信 用风 险。
7.4.13.3
流动性风险
流动性 风险 是指 基金 所持 金融工 具变 现的 难易 程度 与可能 遭受 的 损 失。 本 基金 的流动 性风 险一 方 面
来自于 投资 品种 所处 的交 易市场 不活 跃而 带来 的变 现困难 或因 投资 集中 而无 法在市 场出 现剧 烈波 动的
情况下 以合 理的 价格 变现, 另一方 面来 自于 基金 份额 持有人 可随 时要 求赎 回其 持有的 基金 份额 。
本基金管 理人每 日预测 本 基金的流 动性需 求,并 同时 通过独立 的风险 管理部 门 设定流动 性比例 要求,
对流动 性指 标进 行持 续的 监测和 分析 。
针对投资 品种变 现的流 动 性风险,本 基金 的基金 管理 人对流通 受限证 券的投 资 交易进行 限制和 控制,
对缺乏 流动 性的 证券 投资 比率事 先 确 定最 高上 限, 控 制基金 的流 动性 结构;加 强 对投资 组合 变现 周期 和
冲击成 本的 定量 分析,定 期 揭示基 金的 流动 性风 险; 通 过分散 投资 降低 基金 财产 的非系 统性 风险,保 持基
金组合 良好 的流 动性 。 本 基金所 持证 券均 可在 证券 交易所 或银 行间 同业 市场 交易, 均能 及时 变现。 此 外,
本基金 可通 过卖 出回 购金 融资产 方式 借入 短期 资金 应对流 动性 需求,其 上限 一 般不超 过基 金持 有的 债券
资产的 公允 价值 。
针对兑 付赎 回资 金的 流动 性风险,本 基金 的基 金管 理 人根据 申购 赎回 变动 情况, 制定现 金头 寸预 测
表,及 时采 取措 施满 足流 动 性需要;分 析基 金持 有人 结 构,加 强与 主要 持有 机构 的 沟通, 及时 揭示 可能 的
赎回需 求; 按照 有关 法律 法 规规定 应对 固定 赎回,并进行适当 报告 和批 露; 在基 金 合同中 设计 了巨 额赎 回
条款, 约定 在非 常情 况下 赎 回申请 的处 理方 式, 控制 因 开放申 购赎 回模 式带 来的 流动性 风险,有 效保 障基
金持有 人利 益。 信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
29
本基金 所持 有的 全部 金融 负债无 固定 到期 日或 合约 约定到 期日 均为 一个 月以 内且不 计息,可 赎回 基
金份额 净值(所 有者 权益) 无固定 到期 日且 不计 息, 因 此账面 余额 即为 未折 现的 合约到 期现 金流 量。
7.4.13.4
市场风险
7.4.13.4.1 利率风险
利率风 险是 指基 金的 财务 状况和 现金 流量 受市 场利 率变动 而发 生波 动的 风险 。
本基金 持有 的大 部分 金融 资产和 金融 负债 不计 息, 因 此本基 金的 收入 及经 营活 动的现 金流 量在 很大
程度 上 独立 于市 场利 率变 化。 本基 金的 生息 资产 主 要为银 行存 款、 结 算备 付 金等。 本 基金 的基 金管 理 人
每日对 本基 金面 临的 利率 敏感性 缺口 进行 监控,并 通 过对所 持投 资品 种修 正久 期等参 数的 监控 进行 利率
风险管 理。
7.4.13.4.1.1
利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2013 年12 月 31
日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 1,110,936.55 - - - - - 1,110,936.55
结算备付金 45,278.95 - - - - - 45,278.95
存出保证金 29,355.11 - - - - - 29,355.11
交易性金融资产 - - 1,299,870.00 - - 19,603,776.76 20,903,646.76
买入返售金融资
产
4,000,000.00 - - - - - 4,000,000.00
应收证券清算款 - - - - - 1,000,972.22 1,000,972.22
应收利息 - - - - - 13,468.25 13,468.25
应收股利 - - - - - - -
应收申购款 - - - - - 1,284.57 1,284.57
待摊费用 - - - - - - -
资产总计 5,185,570.61 - 1,299,870.00 - - 20,619,501.80 27,104,942.41
负债
卖出回购金融资
产款
- - - - - - -
应付证券清算款 - - - - - - -
应付赎回款 - - - - - 1,757.75 1,757.75
应付管理人报酬 - - - - - 32,677.84 32,677.84
应付托管费 - - - - - 5,446.33 5,446.33
应付销售服务费 - - - - - - -
应付交易费用 - - - - - 36,561.87 36,561.87
应交税费 - - - - - - -
应付利息 - - - - - - -
应付利润 - - - - - - -
其他负债 - - - - - 219,463.25 219,463.25
负债总计 - - - - - 295,907.04 295,907.04
利率敏感度缺口 5,185,570.61 - 1,299,870.00 - - 20,323,594.76 26,809,035.37 信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
30
上年度末
2012 年12 月 31
日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 11,229,231.04 - - - - - 11,229,231.04
结算备付金 398,580.81 - - - - - 398,580.81
存出保证金 - - - - - - -
交易性金融资产 7,702,849.50 - - - 8,258,244.60 111,413,066.47 127,374,160.57
买入返售金融资
产
- - - - - - -
应收证券清算款 - - - - - 644,280.76 644,280.76
应收利息 - - - - - 227,181.83 227,181.83
应收股利 - - - - - - -
应收申购款 - - - - - 247,095.93 247,095.93
待摊费用 - - - - - - -
资产总计 19,330,661.35 - - - 8,258,244.60 112,531,624.99 140,120,530.94
负债
卖出回购金融资
产款
- - - - - - -
应付证券清算款 - - - - - - -
应付赎回款 - - - - - 4,173,813.58 4,173,813.58
应付管理人报酬 - - - - - 169,765.23 169,765.23
应付托管费 - - - - - 28,294.22 28,294.22
应付销售服务费 - - - - - - -
应付交易费用 - - - - - 138,167.20 138,167.20
应交税费 - - - - - - -
应付利息 - - - - - - -
应付利润 - - - - - - -
其他负债 - - - - - 215,741.40 215,741.40
负债总计 - - - - - 4,725,781.63 4,725,781.63
利率敏感度缺口 19,330,661.35 - - - 8,258,244.60 107,805,843.36 135,394,749.31
注 ： 上 表统 计 了 本基 金 面临 的 利 率风 险 敞 口,表 中 所示 为 本 基金 资 产 及交 易 形成 负 债 的公 允 价 值,
并按照 合约 规定 的重 新定 价日或 到期 日孰 早者 进行 了分类 。
7.4.13.4.1.2
利率风险的敏感性分 析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的
变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响 金额 （单 位： 人民币 元
）
本期 末2013 年12 月 31 日 上年度 末 2012 年 12 月 31 日
市 场 利 率 下 降
25 个 基点
2,632.34 155,644.47
市 场 利 率 上 升
25 个 基点
-2,632.34 -155,644.47
信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
31
7.4.13.4.2 其他价格风险
本基金承 受的其 他市场 价 格风险,主 要是 基金所 持金 融工具的 公允价 值或未 来 现金 流量 因除市 场利
率和外汇 汇率以 外的 市场 价格因素 变动而 发生 波动 的风险。 本基金 的其 他市 场价格风 险,主 要受到 证券
交易所上 市的股 票整 体涨 跌趋势的 影响, 由所持 有的 金融工具 的公允 价值 决定 。本基金 通过投 资组 合的
分 散 化 降低 其 他市 场价 格风 险, 并且 本 基金 管 理人 每日 对 本 基金 所持 有 的证 券价 格 实 施监 控,通 过 组合
估值、 行业 配置 分析 等进 行市场 价格 风险 管理 。
7.4.13.4.2.1
其他价格风险敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期 末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金 资产
净值比 例
（%）
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（% ）
交易性 金融 资产-股
票投资
19,603,776.76 73.12 111,413,066.47 82.29
交易性 金融 资产-基
金投资
- - - -
交易性 金融 资产-债
券投资
- - - -
交易性 金融 资产-贵
金属投资
- - - -
衍生金 融资 产－ 权证
投资
- - - -
其他 - - - -
合计 19,603,776.76 73.12 111,413,066.47 82.29
7.4.13.4.2.2
其他价格风险的敏感 性分 析
假设
1 、除 业绩 比较 基准 中的 股 票指数 以外 的其 他市 场变 量保持 不变 ；
2 、本 基金 持有 的股 票的 涨 跌幅与 业绩 比较 基准 中的 股票指 数的 涨跌 幅一 致。
分析
相关风 险变 量的
变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响 金额 （单 位： 人民币 元
）
本期末(2013 年12 月 31 日) 上年度 末(2012 年 12 月 31 日)
业 绩 比 较 基 准 中
的 股 票 指 数 上 升
5%
980,188.84 5,570,653.32
业 绩 比 较 基 准 中
的 股 票 指 数 下 降
5%
-980,188.84 -5,570,653.32
7.4.14 有助于理解和分析会 计报 表需要说明的其他事 项
无需要 说明 的此 类事 项。
信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
32
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比例
（%）
1 权益投 资 19,603,776.76 72.33
其中： 股票 19,603,776.76 72.33
2 固定收 益投 资 1,299,870.00 4.80
其中： 债券 1,299,870.00 4.80
资产支 持证 券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 4,000,000.00 14.76
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售
金融资 产
- -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 1,156,215.50 4.27
7 其他各项 资产 1,045,080.15 3.86
8 合计 27,104,942.41 100.00
8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比例
（%）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采矿业 378,600.00 1.41
C 制造业 9,503,288.12 35.45
D
电力、 热力、 燃气 及水 生 产和
供应业
-
-
E 建筑业 811,952.00 3.03
F 批发和 零售 业 780,000.00 2.91
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H 住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输 、 软 件和 信息 技 术服
务业
3,247,076.64
12.11
J 金融业 - -
K 房地产 业 825,000.00 3.08
L 租赁和 商务 服务 业 518,000.00 1.93
M 科学研 究和 技术 服务 业 - -
N 水利 、 环 境和 公共 设施 管 理业 2,541,660.00 9.48
O 居民服 务 、 修 理和 其他 服 务业 - -
P 教育 - - 信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
33
Q 卫生和 社会 工作 - -
R 文化、 体育 和娱 乐业 998,200.00 3.72
S 综合 - -
合计 19,603,776.76 73.12
8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有股票投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （%）
1 000826 桑德环 境 37,700 1,311,960.00 4.89
2 300070 碧水源 30,000 1,229,700.00 4.59
3 002241 歌尔声 学 29,039 1,018,688.12 3.80
4 000915 山大华 特 30,000 921,300.00 3.44
5 600535 天士力 20,000 857,800.00 3.20
6 600048 保利地 产 100,000 825,000.00 3.08
7 300300 汉鼎股 份 40,000 782,400.00 2.92
8 002148 北纬通 信 15,151 689,218.99 2.57
9 600880 博瑞传 播 40,000 679,200.00 2.53
10 002475 立讯精 密 20,000 668,400.00 2.49
11 600352 浙江龙 盛 50,000 661,000.00 2.47
12 600557 康缘药 业 20,000 608,400.00 2.27
13 000516 开元投 资 100,000 591,000.00 2.20
14 002063 远光软 件 30,306 589,451.70 2.20
15 600446 金证股 份 38,091 588,505.95 2.20
16 300124 汇川技 术 10,000 584,900.00 2.18
17 601216 内蒙君 正 50,000 583,000.00 2.17
18 000625 长安汽 车 50,000 572,500.00 2.14
19 600872 中炬高 新 50,000 568,500.00 2.12
20 300083 劲胜股 份 30,000 522,600.00 1.95
21 300058 蓝色光 标 10,000 518,000.00 1.93
22 002375 亚厦股 份 20,000 516,000.00 1.92
23 300074 华平股 份 20,000 448,800.00 1.67
24 002236 大华股 份 10,000 408,800.00 1.52
25 002554 惠博普 30,000 378,600.00 1.41
26 300115 长盈精 密 10,000 377,500.00 1.41
27 300026 红日药 业 10,000 373,600.00 1.39
28 300133 华策影 视 10,000 319,000.00 1.19
29 300088 长信科 技 20,000 299,400.00 1.12
30 002663 普邦园 林 17,450 295,952.00 1.10
31 300349 金卡股 份 5,000 247,100.00 0.92
32 002415 海康威 视 10,000 229,800.00 0.86
33 002416 爱施德 10,000 189,000.00 0.70 信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
34
34 600406 国电南 瑞 10,000 148,700.00 0.55
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1
累计买入金额超出期 初基 金资产净值2%或前20 名 的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额 占期初 基金 资产 净值 比例 （%）
1 000028 国药一 致 6,524,931.26 4.82
2 002063 远光软 件 5,546,520.92 4.10
3 600596 新安股 份 5,323,900.94 3.93
4 000826 桑德环 境 4,935,054.00 3.64
5 300088 长信科 技 4,620,495.90 3.41
6 002375 亚厦股 份 4,592,426.81 3.39
7 600486 扬农化 工 4,409,075.13 3.26
8 002148 北纬通 信 4,409,063.63 3.26
9 002415 海康威 视 4,339,676.85 3.21
10 000625 长安汽 车 4,151,602.45 3.07
11 300291 华录百 纳 4,105,465.80 3.03
12 000568 泸州老 窖 3,645,769.68 2.69
13 300228 富瑞特 装 3,528,982.00 2.61
14 300070 碧水源 3,429,983.11 2.53
15 300083 劲胜股 份 3,400,429.08 2.51
16 300183 东软载 波 3,355,012.34 2.48
17 002565 上海绿 新 3,145,661.40 2.32
18 000917 电广传 媒 3,119,807.45 2.30
19 600557 康缘药 业 3,039,772.00 2.25
20 002202 金风科 技 2,941,036.94 2.17
21 002656 卡奴迪 路 2,915,745.00 2.15
22 000049 德赛电 池 2,831,629.00 2.09
23 002469 三维工 程 2,770,582.45 2.05
注：买 入金 额按 成交 金额( 成交单 价乘 以成 交数 量) 填列,不 考虑 相关 交易 费用 。
8.4.2
累计卖出金额超出期 初基 金资产净值2%或前20 名 的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额 占期初 基金 资产 净值 比例 （% ）
1 000028 国药一 致 13,571,025.22 10.02
2 002375 亚厦股 份 9,952,521.00 7.35
3 000826 桑德环 境 7,621,200.79 5.63
4 300088 长信科 技 7,325,442.75 5.41
5 300228 富瑞特 装 7,139,072.00 5.27
6 600519 贵州茅 台 6,950,019.37 5.13
7 002063 远光软 件 6,718,000.96 4.96
8 300197 铁汉生 态 6,535,830.35 4.83 信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
35
9 300026 红日药 业 5,856,081.78 4.33
10 002469 三维工 程 5,071,133.00 3.75
11 300170 汉得信 息 4,991,061.51 3.69
12 000049 德赛电 池 4,988,834.84 3.68
13 600596 新安股 份 4,968,755.71 3.67
14 002589 瑞康医 药 4,885,709.91 3.61
15 002148 北纬通 信 4,702,480.10 3.47
16 600486 扬农化 工 4,554,105.77 3.36
17 002415 海康威 视 4,422,259.86 3.27
18 300291 华录百 纳 4,334,565.84 3.20
19 000625 长安汽 车 4,151,710.72 3.07
20 002038 双鹭药 业 4,065,890.44 3.00
21 002310 东方园 林 4,055,471.70 3.00
22 002037 久联发 展 3,980,743.13 2.94
23 000568 泸州老 窖 3,876,626.77 2.86
24 300083 劲胜股 份 3,805,072.28 2.81
25 002554 惠博普 3,788,126.10 2.80
26 000917 电广传 媒 3,610,881.96 2.67
27 300110 华仁药 业 3,593,561.90 2.65
28 300183 东软载 波 3,581,123.34 2.64
29 601318 中国平 安 3,477,954.94 2.57
30 002304 洋河股 份 3,356,883.90 2.48
31 002565 上海绿 新 3,302,711.29 2.44
32 002051 中工国 际 3,106,225.67 2.29
33 002672 东江环 保 3,095,583.70 2.29
34 002140 东华科 技 3,056,200.00 2.26
35 002202 金风科 技 2,983,795.03 2.20
36 002501 利源精 制 2,974,988.81 2.20
37 300074 华平股 份 2,940,315.77 2.17
38 002511 中顺洁 柔 2,925,253.10 2.16
39 002663 普邦园 林 2,920,073.90 2.16
40 300300 汉鼎股 份 2,833,096.50 2.09
41 000581 威孚高 科 2,814,248.81 2.08
42 600557 康缘药 业 2,791,434.00 2.06
43 300070 碧水源 2,712,607.87 2.00
44 002341 新纶科 技 2,711,270.25 2.00
注：卖 出金 额按 成交 金额( 成交单 价乘 以成 交数 量) 填列,不 考虑 相关 交易 费用 。
8.4.3
买入股票的成本总额 及卖 出股票的收入总额
金额单 位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 233,399,777.70
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 341,986,227.14 信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
36
注： 买入 股票 成本 和卖 出股 票收入 按成 交金 额( 成交 单 价乘以 成交 数量)填列,不 考虑相 关交 易费 用 。
8.5 期末按 债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 国家债 券 1,299,870.00 4.85
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 - -
8 其他 - -
9 合计 1,299,870.00 4.85
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排 序 的前 五名债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名称 数量（ 张） 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 019322 13 国债 22 13,000 1,299,870.00 4.85
注：本 基金 本报 告期 末仅 持有上 述一 只债 券。
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 五名 贵金属投资明细
本基金 本报 告期 未进 行贵 金属投 资。
8.9 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排 序 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报告期末本基金投资 的股 指期货交易 情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资 的股 指期货持仓和损益明 细
基金本 报告 期内 未进 行股 指期货 投资 。
8.10.2 本基金投资股指期货 的投 资政策
本基金 投资 范围 不包 括股 指期货 投资 。
8.11 报告期末本基金投资 的国 债期货交易情况说明
8.11.1
本期国债期货投资 政策
本基金 投资 范围 不包 括国 债期货 投资 。
8.11.2
报告期末本基金投 资的国 债期货持仓和损益明 细
本基金 本报 告期 内未 进行 国债期 货投 资。
8.11.3
本期国债期货投资 评价
本基金 投资 范围 不包 括国 债期货 投资 。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1
本基金投资的前十名证券 的发行主体本期未出现被 监管部门立案调查,或在报 告编制日前一年
内受到 公开 谴责 、处 罚的 情形。
8.12.2
本基 金投 资的 前十 名股 票 中,没 有超 出基 金合 同规 定 备选库 之外 的股 票。
8.12.3
期末 其他各项资产构 成
单位： 人民 币元 信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
37
序号 名称 金额
1 存出保 证金 29,355.11
2 应收证 券清 算款 1,000,972.22
3 应收股 利 -
4 应收利 息 13,468.25
5 应收申 购款 1,284.57
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 1,045,080.15
8.12.4
期末持有的处于转股 期的 可转换债券明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券。
8.12.5
期末前十名股票中存 在流 通受限情况的说明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限的 情况。
8.12.6
投资组合报告附注的 其他 文字描述部分
因四舍 五入 原因,投 资组 合 报告中 市值 占净 值比 例的 分项之 和与 合计 可能 存在 尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户
数(户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
502 43,518.22 392,794.38 1.80% 21,453,350.75 98.20%
9.2 期末上市基金前十名 持有 人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1 蔡海鸥 51,355.00 18.20%
2 姚春球 28,209.00 9.99%
3 段双双 20,000.00 7.09%
4 彭登科 20,000.00 7.09%
5 杨海红 16,906.00 5.99%
6 张美君 13,600.00 4.82%
7 杨建敏 12,488.00 4.42%
8 高晶洁 10,000.00 3.54%
9 佘天成 8,500.00 3.01%
10 林卓晖 8,307.00 2.94%
注：持 有人 为场 内持 有人 。 信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
38
9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理 人 所有 从业 人员 持有本 基
金
170,549.46 0.78%
注:1、 期末 本基 金管 理人 的高级 管理 人员 、 基 金投 资和研 究部 门负 责人 持有 本基金 份额 总量 的数 量
区间为:10 万份 至 50 万份(含)。
2、 期末 本基 金的 基金 经理未 持有 本基 金。
§10
开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日(2012 年5 月7 日) 基金 份额 总额 308,485,543.33
本报告 期期 初基 金份 额总 额 132,149,899.90
本报告 期基 金总 申购 份额 143,986,648.70
减:本 报告 期基 金总 赎回 份 额 254,290,403.47
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 21,846,145.13
§11
重大事件揭示
11.1
基金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2
基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
报告期 内基 金管 理人 、基 金托管 人的 专门 基金 托管 部门无 重大 人事 变动 。
2013 年 3 月 17 日 中 国银 行股份 有限 公司 公告,肖 钢 先生辞 去中 国银 行股 份有 限公司 董事 长职 务。
2013 年6 月1 日 中国 银行 股份有 限公 司公 告,自2013 年5 月31 日起,田 国立 先 生就任 本行 董事 长、
执行董 事、 董事 会战 略发 展委员 会主 席及 委员 。
11.3
涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
报告期 内无 涉及 基金 管理 人、基 金财 产、 基金 托管 业务的 诉讼 。
11.4
基金投资策略的改变
报告期 内基 金投 资策 略无 改变。
11.5
为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金 报告 年度 应支 付给 毕马威 华振 会计 师事 务所 的报酬 为人 民币 50,000 元 。该会 计师 事务 所 自
本基金 基金 合同 生效 日起 为本基 金提 供审 计服 务至 今。
11.6
管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
报告 期内 管理 人、 托管 人及其 高级 管理 人员 无受 稽查或 处罚 等情 况。
11.7
基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交 易单 元进行股票投资及佣 金支 付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 交易单 股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注 信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
39
元数量
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金
总量的 比
例
浙商证 券 1 404,897,365.34 70.37% 359,555.51 69.88% -
东方证 券 1 139,349,272.14 24.22% 126,863.15 24.66% -
中信证 券 1 21,378,947.17 3.72% 19,463.55 3.78% -
大通证 券 1 9,760,420.19 1.70% 8,636.98 1.68%
本期新 增 1
个 交 易 单
元
注： 本 基金 根据 券商 的研 究实力 和服 务水 平选 择专 用席位 。 由 研究 部牵 头对 席位候 选券 商的 研究 实
力和服 务质 量进 行评 估, 并 综合考 虑候 选券 商的 综合 实力, 由研 究总 监和 投资 总 监审核 批准 。
11.7.2 基金租用证券公司交 易单 元进行其他证券投资 的情 况
金额单 位: 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易
成交金 额
占当期 债券 成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 回购 成交 总
额的比 例
浙商证 券 - - - -
东方证 券 17,485,622.20 94.13% 7,000,000.00 100.00%
中信证 券 1,090,000.00 5.87% - -
大通证 券 - - - -
11.8
其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
信诚基 金管理有限公司 旗下证券 投资基金
2012 年12 月31 日 基金 资 产净值 和基 金份
额净值 公告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证 券
报 》 、 《 证券时报 》及公司网 站
(www.xcfunds.com)
2013-01-04
2
信诚基 金管理有限公司 关于旗下 部分基金
增加长 城证券为代销机 构并参加 相关费率
优惠活 动的 公告
同上 2013-02-21
3
信诚基 金管理有限公司 关于调整 直销中心
认/申 购下 限的 公告
同上 2013-03-29
4
信诚基 金管理有限公司 旗下证券 投资基金
2013 年 6 月 28 日 基金 资 产净值 和基 金份
额净值 公告
同上 2013-06-29
5
信诚基 金管理有限公司 关于旗下 部分基金
参加交 通银行网上银行 、手机银 行基金申
购费率 优惠 活动 的公 告
同上 2013-06-29
6
信诚基 金管理有限公司 旗下证券 投资基金
2013 年 6 月 30 日 基金 资 产净值 和基 金份
额净值 公告
同上 2013-07-01
7
信诚基 金管理有限公司 关于开通 基金网上
预约交 易业 务的 公告
同上 2013-08-20 信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
40
§12
备查文件目录
12.1
备查文件名称
1、信 诚周 期轮 动股 票型 证 券投资 基金 （LOF ） 相关 批 准文件
2、信 诚基 金管 理公 司营 业 执照、 公司 章程
3、信 诚周 期轮 动股 票型 证 券投资 基金 （LOF ） 基金 合 同
4、信 诚周 期轮 动股 票型 证 券投资 基金 （LOF ） 招募 说 明书
5、本 报告 期内 按照 规定 披 露的各 项公 告
12.2
备查文件存放地点
信诚基 金管 理有 限公 司办 公地-- 上海 市浦 东新 区世 纪大 道 8 号 上海 国金 中心 汇丰银 行大 楼 9 层。
12.3
备查文件查阅方式
投资者 可在 营业 时间 至公 司办公 地点 免费 查阅 ，也 可按工 本费 购买 复印 件。
亦可通 过公 司网 站查 阅， 公司网 址 为www.xcfunds.com 。
信诚基 金管 理有 限公 司
2014 年3 月28 日
