银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
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银华深证 100 指 数 分级 证 券 投 资基 金
2013 年 年度 报 告
2013 年12 月31 日
基金管 理人： 银华基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国民生银 行股份有限公司
送出日 期：2014 年3 月28 日
银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 民生 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2014 年 3 月 26 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告 财务 资料 已经 审计 。
本报告 期 自2013 年1 月1 日起 至12 月 31 日止 。 银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 7
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 7
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................. 9
§4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 9
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ...................................................................................................... 9
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 11
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 11
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 14
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 14
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 14
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 15
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 15
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 15
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 15
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况 的说 明 ........ 16
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 16
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 16
6.1 审 计报 告 基 本信 息 .................................................................................................................... 16
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 16
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 17
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 17
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 19
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 20
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 21
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 43
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 43
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 43
8.1 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 45
8.2 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 48
8.3 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 49
8.4 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 49
8.5 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 49
8.6 期 末按 公 允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 49 银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
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8.7 报 告期 末本 基金 投资 的股指 期货 交易 情况 说明 .................................................................... 50
8.8 报 告期 末本 基金 投资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................... 50
8.9 投 资组 合报 告附 注 .................................................................................................................... 50
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 51
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 51
9.2 期 末上 市基 金前 十名 持有人 .................................................................................................... 51
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 52
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 53
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 53
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 53
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 53
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 53
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 53
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 54
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 54
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 54
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 55
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 57
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 57
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 57
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 58
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 58
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 银华深 证100 指 数分 级证 券投资 基金
基金简 称 银华深 证100 指 数分 级（ 场内简 称： 银 华100 ）
基金主 代码 161812
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2010 年5 月7 日
基金管 理人 银华基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国民 生银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 23,451,118,623.52 份
基金合 同存 续期 不定期
基 金 份 额 上 市 的 证 券 交
易所
深圳证 券交 易所
上市日 期 2010 年06 月 07 日
下 属 分 级 基 金 的 基 金 简
称
银华稳 进 银华锐 进 银华 100
下 属 分 级 基 金 的 交 易 代
码
150018 150019 161812
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金
份额总 额
11,379,696,672.00 份 11,379,696,672.00 份 691,725,279.52 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 本 基 金 运 用 指数 化 投 资方式 ， 力 争 将 本基 金 的 净值增 长 率 与 业绩
比较基 准之 间的 日均 跟踪 偏离度 的绝 对值 控制 在0.35% 以 内 ， 年 跟
踪误差 控制 在 4% 以 内， 以 实现对 深 证 100 指 数的 有 效跟踪 ， 分 享
中国经 济的 持续 、稳 定增 长的成 果， 实现 基金 资产 的长期 增值 。
投资策 略 本基金 采用 完全 复制 法， 按照成 份股 在深 证 100 指 数中的 组成 及
其基准 权重 构建 股票 投资 组合， 以拟 合、 跟踪 深证 100 指 数的 收
益表现 ， 并 根据 标的 指数 成份股 及其 权重 的变 动而 进行相 应调 整 。
当 预 期 成 份 股发 生 调 整，成 份 股 发 生 配股 、 增 发、分 红 等 行 为，
以及因 基金 的申 购和 赎回 对本基 金跟 踪深 证 100 指 数的效 果可 能
带 来 影 响 ， 导致 无 法 有效复 制 和 跟 踪 标的 指 数 时，基 金 管 理 人可
以 根 据 市 场 情况 ， 采 取合理 措 施 ， 在 合理 期 限 内进行 适 当 的 处理
和调整 ，以 力争 使跟 踪误 差控制 在限 定的 范围 之内 。
本基金 投资 于股 票的 资产 占基金 资产 的比 例为 90% －95% ，其 中 投
资于深 证 100 指 数成 份股 和备选 成份 股的 资产 不低 于股票 资产 的
90% 。 现金、 债券 资产 及中 国证监 会允 许基 金投 资的 其他证 券品 种
占 基 金 资 产 比 例 为 5% －10% （ 其 中 权 证 资 产 占 基 金 资 产 比 例 为
0-3% ， 现 金 或者 到 期 日 在一 年 以 内 的 政 府 债券 不 低于 基 金 资 产 净
值 5%）。 银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
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业绩比 较基 准 95%× 深证 100 价格 指数 收益率 +5% × 商 业银 行活 期 存款利 率（ 税
后） 。
风险收 益特 征 本 基 金 为 完 全复 制 指 数的股 票 型 基 金 ，具 有 较 高风险 、 较 高 预期
收 益 的 特 征 ，其 预 期 风险和 预 期 收 益 高于 货 币 市场基 金 、 债 券型
基 金 和 混 合 型基 金 。 从本基 金 所 分 离 的两 类 基 金份额 来 看 ， 银华
稳 进 份 额 具 有低 风 险 、收益 相 对 稳 定 的特 征 ； 银华锐 进 份 额 具有
高风险 、高 预期 收益 的特 征。
下 属 三 级 基 金 的 风 险 收 益
特征
低风险 、 收 益相 对稳
定。
高 风 险 、 高 预 期 收
益。
较高风 险 、 较 高预 期
收益。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 银华基 金管 理有 限公 司 中国民 生银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 凌宇翔 关悦
联系电 话 (010)58163000 （010 ）58560666
电子邮 箱 yhjj@yhfund.com.cn Guanyue2@cmbc.com.cn
客户服 务电 话
4006783333,(010)85186558 95568
传真 (010)58163027 （010 ）58560794
注册地 址 广东省 深圳 市深 南大 道
6008 号特 区报 业大 厦 19 层
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 2
号
办公地 址 北京市 东城 区东 长安 街 1 号
东方广 场东 方经 贸 城 C2 办
公楼 15 层
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 2
号
邮政编 码 100738 100031
法定代 表人 王珠林 董文标
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《上 海证 券报》 、 《证 券时 报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网
址
http://www.yhfund.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 及基 金托 管人 办公地 址
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通
合伙）
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广
场东方 经贸 城安 永大 楼（ 即东 3 办
公楼）16 层
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街17 号
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§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2013 年 2012 年 2011 年
本期已 实现 收益 -577,508,551.99 -1,067,073,311.14 -157,581,745.25
本期利 润 -495,799,291.72 193,448,284.22 -2,281,904,887.26
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.0230 0.0161 -0.3996
本期加 权平 均净 值利 润率 -2.97% 1.98% -37.76%
本期基 金份 额净 值增 长率 -4.97% 2.00% -30.05%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2013 年末 2012 年末 2011 年末
期末可 供分 配利 润 -3,913,813,763.35 -2,293,722,370.56 -1,399,410,008.43
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.1669 -0.1335 -0.1551
期末基 金资 产净 值 17,502,390,355.15 14,051,768,650.04 7,497,821,562.07
期末基 金份 额净 值 0.746 0.818 0.831
3.1.3 累计 期末 指标 2013 年末 2012 年末 2011 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 -18.30% -14.03% -15.71%
注：1 、 本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （ 不含 公 允价值 变动 收益 ） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
2、期 末可 供分 配利 润采 用 期末资 产负 债表 未分 配利 润与未 分配 利润 中已 实现 部分的 孰低 数。
3、本 报告 所列 示的 基金 业 绩指标 不包 括持 有人 认购 或交易 基金 的各 项费 用， 例如： 基金 的认 购、
申购、 赎回 费等 ，计 入费 用后实 际收 益水 平要 低于 所列数 字。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 -3.62% 1.06% -3.00% 1.10% -0.62% -0.04%
过去六 个 月 5.37% 1.20% 5.92% 1.24% -0.55% -0.04%
过去一 年 -4.97% 1.32% -4.53% 1.35% -0.44% -0.03%
过去三 年 -32.20% 1.34% -31.44% 1.36% -0.76% -0.02%
自基金 合同
生效起 至今
-18.30% 1.38% -19.41% 1.43% 1.11% -0.05%
注： 本 基金 的业 绩比 较基 准为 95 ％ ×深证 100 价 格 指数收 益率 ＋ 5% × 商 业银 行活期 存款 利率 （税
后） 。由于本基 金的投资 标 的为深证 100 价格 指数， 且本基金现金 或者到期 日 在一年以内的 政府
债券不 低于 基金 资产 净 值5%， 因 此， 本基 金将 业绩 比 较基准 定 为95 ％× 深证 100 价格 指数 收益 率银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
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＋5%× 商业 银行 活期 存款 利率 （ 税后 ） 。 该 业绩 比较 基准目 前能 够忠 实地 反映 本基金 的风 险收 益 特
征。
3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
注：按基金合 同规定， 本 基金自基金合 同生效起 六 个月为建仓期 ，建仓期 结 束时各项资 产配置比
例已达 到基 金合 同的 规定 ： 投资于 股票 的资 产占 基金 资产的 比例 为 90% －95%， 其中投 资于 深 证 100
指数成份股和 备选成份 股 的资产不低于 股票资产 的 90% 。现金、 债券资产 及中 国证监会允许 基金
投资的 其他 证券 品种 占基 金资产 比例 为 5% －10% （ 其中权 证资 产占 基金 资产 比例 为 0-3% ， 现金 或
者到期 日在 一年 以内 的政 府债券 不低 于基 金资 产净 值 5%）。 银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
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3.2.3
自 基金 合同 生效以 来基 金每 年净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的
比较
注：合 同生 效当 年按 实际 存续期 计算 ，不 按整 个自 然年度 进行 折算 。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
注：根 据本 基金 基金 合同 的约定 ，本 基金 （包 括银 华 100 份额 、银 华稳 进份 额、银 华锐 进份 额 ）
不进行 收益 分配 。
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
银 华基 金管 理有 限公 司成 立于 2001 年 5 月 28 日， 是经中 国证 监会 批准(证 监 基金字[2001]7
号文) 设立 的全 国性 资产 管 理公司 。 公 司注 册资 本为2 亿元 人民 币， 公司 的股 东 及其出 资比 例分 别
为： 西 南证 券股 份有 限公 司 49% 、 第 一创 业证 券股 份有限 公 司29% 、 东 北证 券股份 有限 公 司 21% 及
山西海 鑫实 业股 份有 限公 司 1% 。 公 司的 主要 业务 是 基金募 集、 基金 销售 、 资 产管理 及中 国证 监会银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
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许可的 其他 业务 。公 司注 册地为 广东 省深 圳市 。
截至 2013 年 12 月 31 日， 本基金 管理 人管 理着 35 只 证券投 资基 金， 具体 包括 银华优 势企 业
证券投 资基 金、 银华 保本 增 值证 券投 资基 金、 银华- 道琼 斯 88 精选 证券 投资 基 金、银 华货 币市 场
证券投资基金 、银华核 心 价值优选股票 型证券投 资 基金、银华优 质增长股 票 型证券投资 基金、银
华富裕主题股 票型证券 投 资基金、银华 领先策略 股 票型证券投资 基金、银 华 全球核心优 选证券投
资基金 、 银华 内需 精选 股 票型证 券投 资基 金(LOF) 、 银华增 强收 益债 券型 证券 投资基 金 、 银 华和 谐
主题灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金、 银华 沪深300 指数证 券投 资基 金(LOF) 、 银华深 证 100 指 数分
级证券投资基 金、银华 信 用债券型证券 投资基金 （LOF ） 、银华成长 先锋混合 型 证券投资基 金、银
华信用 双 利 债券 型证 券投 资基金 、 银华 抗通 胀主 题 证券投 资基 金 （LOF ） 、 银 华中证 等权 重 90 指数
分级证 券投 资基 金、 银华 永祥保 本混 合型 证券 投资 基金、 银华 消费 主题 分级 股票型 证券 投资 基金 、
银华中证内地 资源主题 指 数分级证券投 资基金、 银 华永泰积极债 券型证券 投 资基金、银 华中小盘
精选股 票型 证券 投资 基金 、 银 华纯 债信 用主 题债 券 型证券 投资 基金 （LOF ） 、 上证 50 等 权重 交易 型
开放式 指数 证券 投资 基金 、 银华 上证50 等权 重交 易 型开放 式指 数证 券投 资基 金联接 基金 、 银 华中
证中 票50 指数 债券 型证 券 投资基 金 （LOF ） 、 银华 永 兴纯债 分级 债券 型发 起式 证券投 资基 金 、 银 华
交易型 货币 市场 基金 、银 华中证 成长 股债 恒定 组 合 30/70 指数 证券 投资 基金 、银华 信用 四季 红债
券型证券投资 基金、银 华 中证转债指数 增强分级 证 券投资基金、 银华信用 季 季红债券型 证券投资
基金和 银华 中 证 800 等权 重指数 增强 分级 证券 投资 基金。 同时 ，本 基金 管理 人管理 着多 个全 国 社
保基金 、企 业年 金和 特定 客户资 产管 理投 资组 合。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期 限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
周毅先 生
本 基 金 的
基金经
理 、 公 司
副总经
理 、 境 外
投 资 部 总
监 、 量 化
投资部总
监 及 量 化
投资总
监。
2010 年5 月
7 日
- 15 年
硕 士 学 位 。 曾 先 后 担 任 美 国
普 华 永 道 金 融 服 务 部 经 理 、
巴 克 莱 银 行 量 化 分 析 部 副 总
裁 及 巴 克 莱 亚 太 有 限 公 司 副
董事等 职。2009 年 9 月加 盟
银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 ，
2010 年 6 月 21 日至 2011 年
12 月 6 日期 间兼 任银 华沪 深
300 指 数证 券投 资基 金 （LOF ）
基金经 理，2010 年 8 月 5 日
至 2012 年 3 月 27 日 期间 兼
任 银 华 全 球 核 心 优 选 证 券 投
资基金 基金 经理，2010 年12银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
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月 6 日至 2012 年 11 月 7 日
期 间 兼 任 银 华 抗 通 胀 主 题 证
券投资 基金 （LOF ） 基金 经 理，
2013 年11 月5 日 起兼 任银 华
中证 800 等 权重 指数 增强 分
级 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 。
具有从 业资 格 。 国 籍： 美 国。
注：1 、此 处的 任职 日期 和 离任日 期均 指基 金合 同生 效日或 公司 作出 决定 之日 。
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本基金管理人 在本报告 期 内严格遵守《 中华人民 共 和国证券法》 、 《 中华人民 共和国证券投 资
基金法》 、 《证 券投资基 金 运作管理办 法》 、 《证券 投 资基金销售 管理办法》 、 《 证券投资基 金信息 披
露管理 办法 》 及其 各项 实 施准则 、 《 银华 深 证100 指 数分级 证券 投资 基金 基金 合同 》 和 其他 有关 法
律法规的规定, 本着 诚 实 信用 、 勤 勉 尽 责 的原 则 管 理和 运 用 基 金 资 产,在 严 格 控制 风 险 的 基 础 上,
为基金 份额 持有 人谋 求最 大利益,无 损害 基金 份额 持 有人利 益的 行为 。本 基金 无违法 、违 规行 为。
本基金 投资 组合 符合 有关 法规及 基金 合同 的约 定。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
根据中 国证 监会 颁布 的 《 证券投 资基 金管 理公 司公 平交易 制度 指导 意见 》 ， 本 基金管 理人 制定
了公司层面的 《银华基 金 管理有限公司 公平交易 制 度》, 对投资 部、固定 收 益部、量化 投资部、
研究部、交易 管理部、 监 察稽核部等相 关所有 业 务 部门进行了制 度上的约 束 。该制度适 用于本基
金管理人所管 理的公募 基 金、社保组合 、企业年 金 及特定客户资 产管理组 合 等，规范的 范围包括
但不限于境内 上市股票 、 债券的一级市 场申购、 二 级市场交易等 投资管理 活 动，同时包 括授权、
研究分 析、 投资 决策 、交 易执行 、业 绩评 估等 投资 管理活 动相 关的 各个 环节 。
为了规范本基 金管理人 各 投资组合的证 券投资指 令 的执行过程， 完善公平 交 易制度，确保 各
投资组合享有 公平的交 易 执行机会，本 基金管理 人 根据《证券投 资基金管 理 公司公平交 易制度指
导意见 》 及 《银 华基 金管 理有限 公司 公平 交易 制度 》 ， 制 定了 《 银华 基金 管 理 有限公 司公 平交 易执
行制度 》 ，规 定了公平 交 易的执行流 程及特殊 情况 的审批机制 ；明确了 交易 执行环节的 集中交 易
制度， 并对 交易 执行 环节 的内部 控制 措施 进行 了完 善。
此外，为了加 强对异常 交 易行为的日常 监控，本 基 金管理人还制 定了《银 华 基金管理有限 公
司异常 交易 监控 实施 细则 》 ， 规 定了 异常 交易 监控 的 范围以 及异 常交 易发 生后 的分析 、 说明 、 报 备银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
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流程。
对照 2011 年 8 月份 新修 订 的《证 券投 资基 金管 理公 司公平 交易 制度 指导 意见 》 ，本基 金管 理
人又对上述制 度进行了 修 改完善，进一 步修订了 公 平交易的范围 ，修订了 对 不同投资组 合同日反
向交易 的监 控重 点 ， 并 强 调了本 基金 管理 人内 部控 制的要 求 ， 具 体控 制方 法 为：1 、 交 易所 市场 的
公平交易均通 过恒生交 易 系统实现，不 掺杂任何 的 人为判断，所 有交易均 通 过恒生投资 系统公平
交易模 块电 子化 强制 执行 ， 公 平交 易程 序自 动启 动 ；2 、 一般 情况 下 ， 场外 交 易指令 以组 合的 名义
下达，执行交 易员以组 合 的名义进行一 级市场申 购 投标及二级市 场交易， 并 确保非集中 竞价交易
与投资 组合 一一 对应 ， 且 各投资 组合 获得 公平 的交 易机会 ；3 、 对 于部 分债 券 一级市 场申 购 、 非 公
开发行股票申 购等以基 金 管理人名义进 行的交易 ， 各投资组合经 理在交易 前 独立地确定 各投资组
合的交 易价 格和 数 量 ， 交 易管理 部按 照价 格优 先 、 比例分 配的 原则 对交 易结 果进行 分配 ；4 、 本 基
金管理 人使 用恒 生O3.2 系 统的公 平交 易稽 核分 析模 块， 定 期及 不定 期进 行报 告分析 ， 对 公平 交易
的情况 进行 检查 ，以 规范 操作流 程， 适应 公平 交易 的需要 。
综上所述，本 基金管理 人 通过事前构建 控制环境 、 事中强化落实 执行、事 后 进行双重监督 ，
来确保 公平 交易 制度 得到 切实执 行。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
4.3.2.1 整 体执 行情 况说 明
报告期内，本 基金管理 人 根据《银华基 金管理有 限 公司公平交易 制度》及 相 关配套制度， 在
研究分析、投 资决策、 交 易执行、业绩 评估等各 个 环节， 建立了 健全有效 的 公平交易执 行体系，
公平对 待旗 下的 每一 个投 资组合 。具 体执 行情 况如 下：
在研究分析环 节，本基 金 管理人构建了 统一的研 究 平台，为旗下 所有投资 组 合公平地提供 研
究支持 。
在投资决策环 节，各基 金 经理、投资经 理严格遵 守 本基金管理人 的各项投 资 管理制度和投 资
授权制 度， 保证 各投 资组 合的独 立投 资决 策机 制。
在交易 执行 环节 ， 本 基金 管理人 实行 集中 交易 制度 ， 按照 “ 时间 优先 、 价 格 优先、 比例 分配、
综合平 衡” 的原 则， 确保 各投资 组合 享有 公平 的交 易执行 机会 。
在事后监控环 节，本基 金 管理人定期对 股票交易 情 况进行分析， 并出具公 平 交易执 行情况 分
析报告；另外 ，本基金 管 理人还对公平 交易制度 的 遵守和相关业 务流程的 执 行情况进行 定期和不
定期的 检查 ，并 对发 现的 问题进 行及 时报 告。
本基金管理人 在本报告 期 内严格执行了 公平交易 制 度的相关规定 ，未出现 违 反公平交易制 度
的情况 。 银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
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4.3.2.2 同 向交 易价 差专 项分析
本基金 管理 人对 旗下 所有 投资组 合过 去四 个季 度不 同时间 窗内 （1 日 内、3 日 内及 5 日内 ） 同
向交易 的交 易价 差 从 T 检 验（置 信度 为 95% ）和 溢 价率占 优频 率两 个方 面进 行了专 项分 析。 分析
过程及 分析 结果 如下 ：
报告期 内， 纳入 分析 范围 的投资 组合 共 有 100 个。 本基金 管理 人首 先 对 上述 投资组 合进 行 两
两任意 组合 ， 共 产生4950 对组合 ， 然 后统 计任 意一 对投资 组合 在同 一时 间窗 内同向 交易 过同 一股
票的情 况， 并对 统计 结果 进行分 析。
当时间 窗 为 1 日 时， 共 有 445 对投 资组 合存 在同 向 交易的 情况 ，其 中 有 117 对投资 组合 未通
过T 检 验， 进一 步计 算溢 价率为 正的 概率 ， 结 果显 示有 29 对 组合 的正 溢价 率 占比大 于 55% ， 其中
有27 对均 属于 指数 基金 或 量化专 户与 其他 基金 的同 日同向 交易 ， 由 于我 公司 的 指数基 金或 量化 专
户的交 易均 采取 组合 指令 的交易 方式 进行 成交 ， 因 此这 27 对 组合 间不 存在 利 益输送 的行 为； 剩下
2 对组 合的 基金 经理 均承 诺相 互 间不 存在 利益 输送 ；
当时间 窗 为 3 日 时， 共 有 796 对投 资组 合存 在同 向 交易的 情况 ，其 中 有 336 对投资 组合 未通
过 T 检验 ，进 一步 计算 溢 价率为 正的 概率 ，结 果显 示有 182 对组 合的 正溢 价 率占比 大于 55%，其
中有 157 对 均属 于指 数基 金或量 化专 户与 其他 基金 的同日 或相 邻日 同向 交易 ，由于 我公 司的 指 数
基金或 量化 专户 的交 易均 采取组 合指 令的 交易 方式 进行成 交， 因此 这 157 对 组合间 不存 在利 益 输
送的行 为； 剩 下25 对组 合 的基金 经理 均承 诺相 互间 不存在 利益 输送 ；
当时间 窗 为 5 日 时， 共 有 955 对投 资组 合存 在同 向 交易的 情况 ，其 中 有 576 对投资 组合 未 通
过 T 检验 ，进 一步 计算 溢 价率为 正的 概率 ，结 果显 示有 378 对组 合的 正溢 价 率占比 大于 55%，其
中有 310 对 均属 于指 数基 金或量 化专 户与 其他 基金 的同日 或相 邻日 同向 交易 ，由于 我公 司的 指 数
基金或 量化 专户 的交 易均 采取组 合指 令的 交易 方式 进行成 交， 因此 这 310 对 组合间 不存 在利 益 输
送的行 为； 剩 下68 对组 合 的基金 经理 均承 诺相 互间 不存在 利益 输送 。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本报告 期内 ，本 基金 未发 现存在 可能 导致 不公 平交 易和利 益输 送的 异常 交易 行为。
本报告期内， 本基金管 理 人所有投资组 合参与的 交 易所公开竞价 同日反向 交 易成交较少的 单
边交易 量 超 过该 证券 当日 成交量 的 5%的 情况 有 14 次，原 因是 指数 型投 资组 合投资 策略 需要 ， 未
导致不 公平 交易 和利 益输 送。 银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
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4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
在报告期内， 我们积极 改 进自行开发的 量化投资 管 理系统，采用 系统管理 和 人工管理相结 合
的方式处理基 金日常运 作 中所碰到的申 购赎回处 理 、结构配比校 验、风险 优 化等一系列 事件。尽
管报告 期间 本基 金多 次发 生大额 申购 赎回 ，我 们仍 将跟踪 误差 控制 在合 理水 平。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
截至报 告期 末， 本基 金份 额净值 为 0.746 元， 本报 告期份 额净 值增 长率 为-4.97% ， 同期 业绩
比较基准增长 率为-4.53% 。报告期内， 本基金日均 跟踪误差控制 在 0.35% 之 内，年化跟踪 误差控
制在 4% 之 内。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
展望2014 年， 海外 方面 ， 美国明 年经 济复 苏存 在较 大确定 性，QE 退出 在2014 年将 对全 球流
动性持续形成 负面影响 ， 这个过程将伴 随着热钱 从 发展中国家回 流发达经 济 体。国内方 面，货币
从紧、经济增 速下行已 经 达成共识，随 着经济增 速 的下行，基建 类投资增 速 受去产能和 压缩财政
开支的影响， 预计很难 提 高，制造业投 资也将维 持 低位徘徊，地 产方面， 商 品房销售 面 积增速从
2013 年下 半年 开始 下滑 ， 预计 2014 年将 维持 增速 下 滑态势 。
总体而言，在 企业盈利 下 降、流动性收 紧的背景 下 ，A 股明显的 投资机会 较 难出现，但伴 随
经济数据的趋 缓、地方 债 务审计 结果的 公布以及 改 革措施的实施 落实，市 场 担心过度以 及资金面
阶段性 过度 紧张 带来 的超 跌反弹 机会 也值 得关 注。 从策略 的角 度来 看，2014 年在整 体较 为低 迷 的
背景下 ， 成长 股、 消费 医 药 TMT 类行 业将 继续 维持 活跃度 ， 鉴于2013 年市 场 对于创 业板 中小 板等
成长股 票的 高估 值， 需密 切关注 估值 风险 。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
本报告期内， 本基金 管 理 人进一步健全 了风险控 制 和监察稽核机 制，根据 不 同基金的特点 与
发展情况，及 时界定新 的 风险点，评价 风险级别 ， 并纳入稽核计 划。首先 ， 本基金管理 人以中国
证监会“季度 监察稽核 项 目表”为基础 ，对本基 金 的投资、研究 、交易、 基 金会计、注 册登记、
营销 、 宣 传推 介等 重要 业 务进行 每季 度的 风险 自查 ， 并 对其 他业 务环 节进 行 不定期 抽查 。 “ 季度 监
察稽核项目表 ”由各部 门 风险控制管理 员组织关 键 岗位业务人员 填报自查 结 果，部门总 监签字确
认后将稽核结 果报督察 长 及公司总经理 。在持续 关 注对“季度监 察稽核项 目 ”表中识别 的风险点
进行自查的同 时，本基 金 管理人 还定期 进行有重 点 的检查。在投 资研究交 易 环节，持续 进行对研
究报告合规性 的检查、 对 股票库建立及 完善的跟 踪 检查，并对基 金的投资 比 例进行日常 监控，对银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
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关联交易的日 常维护， 对 基金持仓流动 性风险定 期 关注，并对公 平交易执 行 情况进行检 查等等；
在营销与销售 方面，本 基 金管理人定期 对本基金 宣 传推介材料的 合规性和 费 率优惠业务 等进行检
查；在基金的 运作保障 方 面，本基金管 理人通过 加 强对注册登记 业务、基 金 会计业务、 基金清算
业务以及基金 估值业务 的 检查来确保本 基金财务 数 据的准确性。 上述检查 中 发现问题的 会通过口
头改进建议、 不符合事 项 书面跟踪检查 报 告或警 示 报告的形式， 及时将潜 在 风险通报部 门总监、
督察长 及公 司总 经理 ，督 促改进 并跟 踪改 进效 果。
与此同时，本 基金管理 人 严格按照信息 披露管理 办 法的规定，认 真做好本 基 金的信息披露 工
作，确 保信 息披 露的 真实 、完整 、准 确、 及时 。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
报告期内，本 基金管理 人 严格遵守《企 业会计准 则》 、 《证券投资基 金会计核 算 业务指引》 以
及中国证监会 相关规定 和 基金合同的约 定，日常 估 值由基金管理 人同基金 托 管人一同进 行，基金
份额净值由基 金管理人 完 成估值后，经 基金托管 人 复核无误后由 基金管理 人 对外公布。 月末、年
中和年 末估 值复 核与 基金 会计账 目的 核对 同时 进行 。
本基金管理人 设立估值 委 员会（委员包 括估值业 务 分管领导以及 投资部、 研 究部、监察稽 核
部、 运作 保障 部等 部门 负 责人及 相关 业务 骨干 ） ， 负 责研究 、 指导 基金 估值 业 务。 估值 委员 会委 员
和负责基金日 常估值业 务 的基金会计均 具有专业 胜 任能力和相关 工作经历 。 基金经理不 介入基金
日常估值业务 ；估值委 员 会决议之前会 与涉及基 金 的基金经理进 行充分沟 通 。运作保障 部负责执
行估值 委员 会制 定的 估值 政策及 决议 。
参与估值流程 各方之间 不 存在任何重大 利益冲突 ； 本基金管理人 未签约与 估 值相关的任何 定
价服务 。
4.8 管理 人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
根据本 基金 基金 合同 的约 定，本 基金 （包 括银 华 100 份额 、银 华稳 进份 额、 银华锐 进份 额）
不进行 收益 分配 。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
中国民 生银 行根 据《 银华 深证 100 指 数分 级证 券投 资基金 基金 合同 》和 《银 华深证 100 指数
分级证券投资 基金托管 协 议》 ，托管银华 深证 100 指数分级证券 投资基金 （ 以下简称 “银 华深证
100 指 数分 级 ”）。 银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
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本报告 期， 中国 民生 银行 在银华 深 证 100 指数 分级 的托管 过程 中， 严格 遵守 了《证 券投 资 基
金法》 、 基金 合同 、 托 管协 议和其 他有 关规 定， 依法 安全保 管了 基金 财产 ， 按 规定如 实、 独立 地向
中国证监会提 交了本基 金 运作情况报告 ，不存在 损 害基金份额持 有人利益 的 行为，完全 尽职尽责
地履行 了基 金托 管人 应尽 的义务 。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期，按 照国家相 关 法律法规、基 金合同、 托 管协议和其他 有关规定 ， 本托管人对基 金
管理人 —— 银华 基金 管理 有限公 司在 银华 深 证 100 指数分 级投 资运 作方 面进 行了监 督， 对基 金 资
产净值计算、 基金份额 申 购赎回价格的 计算、基 金 费用开支等方 面进行了 认 真的复核， 未发现基
金管理人有损 害基金份 额 持有人利益的 行为。 本 报 告期，基金管 理人—— 银 华基金管理有 限公司
严格遵守《证 券投资基 金 法》等有关法 律法规， 在 各重要方面的 运作严格 按 照基金合同 的规定进
行。
根据银 华深 证 100 指 数分 级基金 合同 的约 定， 银华 深证 100 指 数分 级（ 包括 银华 100 份 额、
银华稳 进份 额、 银华 锐进 份额） 不进 行收 益分 配。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
由银华 深 证 100 指数 分级 的基金 管理 人—— 银 华基 金管理 有限 公司 编制 ，并 经本托 管人 复 核
审查的本年度 报告中的 财 务指标、净值 表现、财 务 会计报告、投 资组合报 告 等内容真实 、准确和
完整。
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 安永华 明（2014 ）审 字 第60468687_A13 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 银华深 证100 指 数分 级证 券投资 基金 全体 基金 份额 持有人 ：
引言段 我们审 计了 后附 的银 华深 证 100 指 数分 级证 券投 资 基金财 务报
表，包 括 2013 年 12 月 31 日 的资 产负 债表 和 2013 年度的 利润
表和所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 以及 财务 报表 附注。 银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
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管理层 对财 务报 表的 责任 段 编 制 和 公允 列 报财 务报 表是 基 金 管理 人 银华 基金 管理 有 限 公司
的 责 任。 这 种责 任包 括 ： （1 ） 按 照企 业会 计 准则 的规定 编 制财
务 报 表， 并 使其 实现 公 允反 映 ； （2） 设计 、 执行 和维 护 必要 的
内 部 控 制， 以 使财 务报 表不 存 在 由于 舞 弊或 错误 而导 致 的 重大
错报。
注册会 计师 的责 任段 我 们 的 责任 是 在执 行审 计工 作 的 基础 上 对财 务报 表发 表 审 计意
见。 我们 按照 中国 注册 会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。
中 国 注 册会 计 师审 计准 则要 求 我 们遵 守 中国 注册 会计 师 职 业道
德 守 则 ，计 划 和执 行审 计工 作 以 对财 务 报表 是否 不存 在 重 大错
报获取 合理 保证 。
审 计 工 作涉 及 实施 审计 程序 ， 以 获取 有 关财 务报 表金 额 和 披露
的审计证据 。 选择 的审 计程 序 取 决于 注 册会 计师 的判 断 ， 包括
对 由 于 舞弊 或 错误 导致 的财 务 报 表重 大 错报 风险 的评 估 。 在进
行 风 险 评估 时 ，注 册会 计师 考 虑 与财 务 报表 编制 和公 允 列 报相
关 的 内 部控 制 ，以 设计 恰当 的 审 计程 序 ，但 目的 并非 对 内 部控
制 的 有 效性 发 表意 见。 审计 工 作 还包 括 评价 基金 管理 人 选 用会
计 政 策 的恰 当 性和 作出 会计 估 计 的合 理 性， 以及 评价 财 务 报表
的总体 列报 。
我 们 相 信， 我 们获 取的 审计 证 据 是充 分 、适 当的 ，为 发 表 审计
意见提 供了 基础 。
审计意 见段 我 们 认 为， 上 述财 务报 表在 所 有 重大 方 面按 照企 业会 计 准 则的
规 定 编 制 ， 公 允 反 映 了 银 华 深 证 100 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金
2013 年12 月31 日的 财务 状况以 及2013 年度 的经 营 成果和 净值
变动情 况。
注册会 计师 的姓 名 李慧民 贺 耀
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
会计师 事务 所的 地址 中国
北京
审计报 告日 期 2014 年3 月25 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 银华 深 证100 指数分 级证 券投 资基 金
报告截 止日 ： 2013 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 1,186,991,993.66 852,258,659.04
结算备 付金
7,523,850.22 17,945,800.89 银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
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存出保 证金
8,586,203.86 1,750,000.00
交易性 金融 资产 7.4.7.2 16,323,895,168.88 13,066,509,869.25
其中： 股票 投资
16,323,895,168.88 13,066,509,869.25
基金投 资
- -
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 365,624.70 229,719.53
应收股 利
- -
应收申 购款
91,603.42 165,235,304.73
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
17,527,454,444.74 14,103,929,353.44
负债和所有者权益 附注号
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
414,772.70 32,564,734.69
应付管 理人 报酬
14,862,921.64 11,125,493.80
应付托 管费
2,972,584.36 2,225,098.74
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 6,561,000.45 4,269,492.13
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 252,810.44 1,975,884.04
负债合 计
25,064,089.59 52,160,703.40
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 21,416,204,118.50 16,345,491,020.60
未分配 利润 7.4.7.10 -3,913,813,763.35 -2,293,722,370.56
所有者 权益 合计
17,502,390,355.15 14,051,768,650.04
负债和 所有 者权 益总 计
17,527,454,444.74 14,103,929,353.44
注： 报告 截止 日2013 年 12 月 31 日 ， 银 华100 份 额 净值人 民 币 0.746 元 ， 银 华稳进 份额 净值 人民
币 1.060 元 ，银 华锐 进份 额净值 人民 币 0.432 元； 基金份 额总 额 23,451,118,623.52 份， 其中 银
华 100 份额 691,725,279.52 份 ， 银 华 稳 进 份 额 11,379,696,672.00 份 ， 银 华 锐 进 份 额银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
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11,379,696,672.00 份。
7.2 利 润表
会计主 体： 银华 深 证100 指数分 级证 券投 资基 金
本报告 期 ：2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2013 年 1 月1 日至
2013 年 12 月31 日
上年度可比期间
2012 年1 月1 日至2012
年 12 月31 日
一、收入
-263,150,370.24 332,469,677.67
1.利息 收入
9,485,460.93 5,493,821.02
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 9,485,460.93 5,493,821.02
债券利 息收 入
- -
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
-362,564,014.04 -939,922,334.12
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -592,509,862.29 -1,043,763,590.87
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 - -
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 229,945,848.25 103,841,256.75
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.16 81,709,260.27 1,260,521,595.36
4. 汇 兑收 益（ 损失 以"-" 号填
列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
7.4.7.17 8,218,922.60 6,376,595.41
减： 二、费用
232,648,921.48 139,021,393.45
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 166,112,051.82 97,318,620.12
2．托 管费 7.4.10.2.2 33,222,410.38 19,463,724.03
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用 7.4.7.18 32,839,560.82 21,745,265.10
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．其 他费 用 7.4.7.19 474,898.46 493,784.20
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
-495,799,291.72 193,448,284.22
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
-495,799,291.72 193,448,284.22 银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
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7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 银华 深 证100 指数分 级证 券投 资基 金
本报告 期：2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月 1 日至 2013 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
16,345,491,020.60 -2,293,722,370.56 14,051,768,650.04
二、 本 期经 营活 动产 生的
基金净 值变 动数 （本 期利
润）
- -495,799,291.72 -495,799,291.72
三、 本 期基 金份 额交 易产
生的基 金净 值变 动数
（净值减少以“- ”号填
列）
5,070,713,097.90 -1,124,292,101.07 3,946,420,996.83
其中：1. 基 金申 购款 13,000,405,834.10 -2,225,147,175.82 10,775,258,658.28
2. 基金 赎回 款 -7,929,692,736.20 1,100,855,074.75 -6,828,837,661.45
四、 本 期向 基金 份额 持有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“-” 号填 列）
- - -
五、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ）
21,416,204,118.50 -3,913,813,763.35 17,502,390,355.15
项目
上年度可比期间
2012 年1 月 1 日至 2012 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
8,897,231,570.50 -1,399,410,008.43 7,497,821,562.07
二、 本 期经 营活 动产 生的
基金净 值变 动数 （本 期利
润）
- 193,448,284.22 193,448,284.22
三、 本 期基 金份 额交 易产
生的基 金净 值变 动数
（净值减少以“- ”号填
列）
7,448,259,450.10 -1,087,760,646.35 6,360,498,803.75
其中：1. 基 金申 购款 13,789,313,378.20 -2,116,279,030.42 11,673,034,347.78
2. 基金 赎回 款 -6,341,053,928.10 1,028,518,384.07 -5,312,535,544.03
四、 本 期向 基金 份额 持有 - - - 银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
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人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“-” 号填 列）
五、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ）
16,345,491,020.60 -2,293,722,370.56 14,051,768,650.04
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 王立 新______
______杨清______
____龚飒____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
银华深 证100 指 数分 级证 券投资 基金 （以 下简 称 “ 本基金 ”） ， 系 经中 国证 券 监督管 理委 员会
（以下 简称 “中 国证 监会 ”）证 监许 可[2010]302 号文《 关于 核准 银华 深 证 100 指数 分级 证券 投
资基金 募集 的批 复》 的核 准， 由 银华 基金 管理 有限 公司 于 2010 年4 月1 日至 2010 年4 月30 日向
社会公 开募 集 。 基 金合 同 于 2010 年5 月7 日 生效 。 本基金 为契 约型 开放 式 ， 存续期 限不 定 。 首 次
募集规 模 为2,203,888,365.95 份基 金份 额 。 根据 《 基金合 同 》 的 约定 ， 场外 认购的 全部 份额 确认
为银华 100 份额 ；场 内认 购的全 部份 额按 1:1 的比 例确 认 为银 华锐 进份 额和 银华稳 进份 额。 其中
场外认 购的 基金 份额 确认 为 1,748,978,674.95 份银华 100 份额 （含 募集 期利 息结转 的份 额） ；场
内认购 的基 金份 额 按 1:1 的比例 确认 为 227,454,845.00 份银 华锐 进份 额 和 227,454,845.00 份银
华稳进 份额 ， 产生 的尾 差 份额 1.00 份根 据 《基 金合 同》 约定 归入 基金 资产 。 本基金 的基 金管 理人
为银华基金管 理有限公 司 ，注册登记机 构为中国 证 券登记结算有 限责任公 司 ，基金托管 人为中国
民生银 行股 份有 限公 司。
本基金 的基 金份 额包 括银 华深证 100 指数 分级 证券 投资基 金之 基础 份 额 （简 称“银 华 100 份
额” ） 、 银 华深 证 100 指 数 分级证 券投 资基 金之 稳健 收益类 份额 （ 简称 “银 华 稳进份 额 ” ） 与银 华
深证100 指 数分 级证 券投 资基金 之积 极收 益类 份额 （简 称 “ 银华 锐进 份额 ”） 。 其 中， 银华 稳进 份
额、银 华锐 进份 额的 基金 份额配 比始 终保 持1:1 的 比率不 变。
在银华 稳进 份额 、银 华 100 份额 存续 期内 的每 个会 计年度 （除 基金 合同 生效 日所在 会计 年度
外）第一个工 作日，本 基 金将根据基金 合同的规 定 进行基金的定 期份额折 算 。银华稳进 份额和银
华锐进份额按 照基金合 同 规定的净值计 算规则进 行 净值计算，对 银华稳进 份 额的应得收 益进行定
期份额 折算 ， 每 2 份银华 100 份额 将 按 1 份银 华稳 进份额 获得 约定 应得 收益 的新增 折算 份额 。对
于银华 稳进 份额 期末 的约 定应得 收益 ，即 银华 稳进 份额每 个会 计年 度 12 月 31 日份额 净值 超出 本银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
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金人民 币 1.000 元部 分， 将折算 为场 内银 华 100 份 额分配 给银 华稳 进份 额持 有人。 银 华 100 份额
持有人 持有 的每 2 份银 华 100 份 额将按1 份 银华 稳 进份额 获得 新增 银华100 份额的 分配 。持 有场
外银华 100 份额 的基 金份 额持有 人将 按前 述折 算方 式获得 新增 场外 银华 100 份额的 分配 ；持 有 场
内银华 100 份额 的基 金份 额持有 人将 按前 述折 算方 式获得 新增 场内 银华 100 份额的 分配 。经 过 上
述份额 折算 ，银 华稳 进份 额和银华 100 份 额的 基金 份额净 值将 相应 调整 。每 个会计 年度 第一 个 工
作日为 基金 份额 折算 基准 日，本 基金 将对 银华 稳进 份额和 银 华 100 份额 进行 应得收 益的 定期 份 额
折算。
除以上定期份 额折算外 ， 本基金根据基 金合同的 规 定，还将在以 下两种情 况 进行份额折算 ，
即：当 银华 100 份额 的基 金份额 净值 达到 人民 币 2.000 元； 当银 华锐 进份 额 的基金 份额 净值 达到
人民 币 0.250 元 。当 银 华 100 份额 的基 金份 额净 值 达到人 民 币 2.000 元 后， 本基金 将分 别对 银华
稳进份 额、 银华 锐进 份额 和银 华 100 份额 进行 份额 折算， 份额 折算 后本 基金 将确保 银华 稳进 份 额
和银华 锐 进 份额 的比 例 为 1:1 ， 份额 折算 后银 华稳 进 份额、 银华 锐进 份额 和银 华 100 份额 的基 金
份额净 值均 调整 为人 民币 1.000 元 。当 银华 锐进 份 额的基 金份 额净 值达 到人 民币 0.250 元后 ，本
基金将 分别 对银 华稳 进份 额、银 华锐 进份 额和 银 华 100 份 额进 行份 额折 算， 份额折 算后 本基 金将
确保银 华稳 进份 额和 银华 锐进份 的比 例 为 1:1 ， 份 额折算 后银 华 100 份 额、 银华稳 进份 额和 银华
锐进份 额的 基金 份额 净值 均调整 为人 民 币1.000 元。
银华 100 份 额设 置单 独的 基金代 码， 只可 以进 行场 内与场 外的 申 购 和赎 回， 但不上 市交 易 。
银华稳进份额 与银华锐 进 份额交易代 码 不同，只 可 在深圳证券交 易所上市 交 易，不可单 独进行申
购或赎 回。
本基金 投资 于具 有良 好流 动性的 金融 工具 ，包 括深 证 100 指数 的成 份股 、备 选成份 股、 新 股
（首次 公开 发行 或增 发） 、 债券、 债券 回购 以及 法律 法规或 监管 机构 允许 本基 金投资 的其 他金 融工
具。本 基金 投资 于股 票的 资产占 基金 资产 的比 例 为 90%-95% ， 其中 投资 于深 证 100 指数 成份 股和
备选成份股的 资产不低 于 股票资产的 90%。现 金、 债券资产及中 国证监会 允 许基金投资的 其他证
券品种 占基 金资 产比 例 为5%-10% （其 中权 证资 产占 基金资 产比 例 为 0-3% ， 现 金或者 到期 日在 一年
以内的政 府债 券不低于 基 金资产净值 5%） 。如法 律 法规或监管机 构以后允 许 基金投资其 他品种，
基金管理人在履行适当程 序后，可以将其纳入投资 范围。本基金的业绩比较 基准为： 95%× 深证
100 价 格指 数收 益率 +5% × 商业银 行活 期存 款利 率（ 税后） 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务 报表 系按 照中 国财 政部 2006 年 2 月 颁布 的《 企业会 计准 则 — 基本 准则 》和 38 项具 体
会计准则、其 后颁布的 应 用指南、解释 以及其他 相 关规定（以下 合称 “企 业 会计准则 ” ）编制，银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
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同时，对于在 具体会计 核 算和信息披露 方面，也 参 考了中国证券 投资基金 业 协会修订的 《证券投
资基金 会计 核算 业 务 指引 》 、 中国 证监 会制 定的 《关 于 进一步 规范 证券 投资 基金 估值业 务的 指导 意
见》 、 《关于证 券投资基 金 执行<企业会 计准则>估 值 业务及份额 净值计价 有关 事项的通知》 、 《证券
投资基 金信 息披 露管 理办 法》 、 《 证券 投资 基金 信息 披露内 容与 格式 准则 》 第 2 号《 年度 报告 的内
容与格 式》 、 《证 券投 资基 金信息 披露 编报 规则 》 第 3 号《 会计 报表 附注 的编 制及披 露》 、 《证 券投
资基金 信息 披 露XBRL 模板第 3 号<年 度报 告和 半年 度 报告> 》及 其他 中国 证监 会 颁布的 相关 规定 。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报 表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于 2013 年12 月 31 日 的财
务状况 以 及2013 年 度的 经 营成果 和净 值变 动情 况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年1 月1 日起 至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 （ 或负 债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （或 资产 ） 或权
益工具 的合 同。
(1) 金 融资 产分 类
本基金的金融 资产于初 始 确认时分为 以 下两类： 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金
融资产 、贷 款和 应收 款项 ；
本基金目前持 有的以公 允 价值计量且其 变动计入 当 期损益的金融 资产主要 包 括股票投资、 债
券投资 和衍 生工 具（ 主要 系权证 投资 ） ；
(2) 金 融负 债分 类
本基金的金融 负债于初 始 确认时归类为 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融负债 和
其他金 融负 债。 本基 金目 前持有 的金 融负 债划 分为 其他金 融负 债。 银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
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7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
划分为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资 产的股票 、债券等 ， 以及不作为有 效
套期工具的衍 生工具， 按 照取得时的公 允价值作 为 初始确认金额 ，相关的 交 易费用在发 生时计入
当期损 益；
在持有以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产期间取 得的利息 或 现金股利，应 当
确认为当期收 益。每日 ， 本基金将以公 允价值计 量 且其变动计入 当期损益 的 金融资产或 金融负债
的公允 价值 变动 计入 当期 损益；
处置该金融资 产或金融 负 债时，其公允 价值与初 始 入账金额之间 的差额应 确 认为投资收益 ，
同时调 整公 允价 值变 动收 益；
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 金融资产已转 移，且符 合 金融资产转移 的
终止确 认条 件的 ，金 融资 产将终 止确 认；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
金融资产转移 ，是指本 基 金将金融资产 让与或交 付 给该金融资产 发行方以 外 的另一方（转 入
方） ； 本 基金 已将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 的， 终 止确认 该金 融资 产；
保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不终止确认 该金融资 产 ；本基金既 没有转移
也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制的，终 止确认该 金 融资产并确认 产生的资 产 和负债；未放 弃对该金 融 资产控制的 ，按照其
继续涉 入所 转移 金融 资产 的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债；
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 股 票投 资
买入股票于成 交日确认 为 股票投资，股 票投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ；
卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，卖 出股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 ；
(2) 债 券投 资
买入债券于成 交日确认 为 债券投资。债 券投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ，其 中所 包含 的债 券应收 利息 单独 核算 ，不 构成债 券投 资成 本；
买入零息债券 视同到期 一 次性还本付息 的附息债 券 ，根据其发行 价、到期 价 和发行期限按 直
线法推 算内 含票 面利 率后 ，按上 述会 计处 理方 法核 算；
卖出债 券于 成交 日确 认债 券投资 收益 ，卖 出债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转； 银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
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(3) 权 证投 资
买入权证于成 交日确认 为 权证投资。权 证投资成 本 按成交日应支 付的全部 价 款扣除交易费 用
后入账 ；
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ， 卖 出权 证 的成本 按移 动加 权平 均法 于成交 日结 转 ；
(4) 分 离交 易可 转债
申购新发行的 分离交易 可 转债于获得日 ，按可分 离 权证公允价值 占分离交 易 可转债全部公 允
价值的比例将 购买分离 交 易可转债实际 支付全部 价 款的一部 分确 认为权证 投 资成本，按 实际支付
的全部 价款 扣减 可分 离权 证确定 的成 本确 认债 券成 本；
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相 关原 则进 行计 算；
(5) 回 购协 议
本基金 持有 的回 购协 议 （ 封闭式 回购 ） ， 以 成本 列示 ， 按 实际 利率 （ 当实 际利 率与合 同利 率差
异较小 时， 也可 以用 合同 利率） 在实 际持 有期 间内 逐日计 提利 息。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
公允价值是指 在公平交 易 中熟悉情况的 交易双方 自 愿进行资产交 换或者债 务 清偿的金额。 本
基金的公允价 值的计量 分 为三个层次， 第一层次 是 本基金在计量 日能获得 相 同资产或负 债在活跃
市场上报价的 ，以该报 价 为依据确定公 允价值； 第 二层次是本基 金在计量 日 能获得类似 资产或负
债在活跃市场 上的报价 ， 或相同或类似 资产或负 债 在非活跃市场 上的报价 的 ，以该报价 为依据做
必要调整确定 公允价值 ； 第三层次是本 基金无法 获 得相同或类似 资产可比 市 场交易价格 的，以其
他反映市场参 与者对资 产 或负债定价时 所使用的 参 数为依据确定 公允价值 。 本基金主要 金融工具
的估值 方法 如下 ：
1) 股票 投资
(1) 上 市流 通的 股票 的估 值
上市流通的股 票按估值 日 该股票在证券 交易所的 收 盘价估值。估 值日无交 易 的但最近交易 日
后经济环境未 发生重大 变 化且证券发行 机构未 发 生 影响证券价格 的重大事 件 的，按最近 交易日的
收盘价估值； 如最近交 易 日后经济环境 发生了重 大 变化或证券发 行机构发 生 了影响证券 价格的重
大事件，可参 考类似投 资 品种的现行市 价及重大 变 化因素，调整 最近交易 市 价，确定公 允价值。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ；
(2) 未 上市 的股 票的 估值
A. 送股、转增 股、 公开 增 发新股或配股 的股票， 以 其在证券交易 所挂牌的 同 一证券估值日 的
估值方 法估 值； 银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
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B. 首次公开发 行的股票 ， 采用估值技术 确定公允 价 值，在估值技 术难以可 靠 计量公允价值 的
情况下 ，按 其成 本价 计算 ；
首次公开发行 有明确锁 定 期的股票，同 一股票在 交 易所上市后， 以其在证 券 交易所挂牌的 同
一证券 估值 日的 估值 方法 估值；
C. 非公 开发 行有 明确 锁定 期的股 票的 估值
本基金 投资 的非 公开 发行 的股票 按以 下方 法估 值：
a. 估值日在证 券交易所 上 市交易的同一 股票的市 价 低于非公开发 行股票的 初 始取得成本时 ，
采用在 证券 交易 所的 同一 股票的 市价 作为 估值 日该 非公开 发行 股票 的价 值；
b. 估值日在证 券交易所 上 市交易的同一 股票的市 价 高于非公开发 行股票的 初 始取得成本时 ，
按中国 证监 会相 关规 定处 理；
2) 债券 投资
(1) 证 券交 易所 市场 实行 净 价交易 的债 券按 估值 日收 盘价估 值。 估值 日无 交易 的 但最近 交易 日
后经济环境未 发生重大 变 化且证券发行 机构未发 生 影响证券价格 的重大事 件 的，按最近 交易日的
收盘价估值； 如最近交 易 日后经济环境 发生了重 大 变化或证券发 行机构发 生 了影响证券 价格的重
大事件，可参 考类似投 资 品种的现行市 价及重大 变 化因素，调整 最近交易 市 价，确定公 允价值。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市 价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ；
(2) 证券交易所市场未实行 净价交易的债券按估值日 收盘价减去债券收盘价中 所含的债券应
收利息得到的 净价进行 估 值。估值日无 交 易的但 最 近交易日后经 济环境未 发 生重大变化 且证券发
行机构未发生 影响证券 价 格的重大事件 的，按最 近 交易日债券收 盘净价估 值 ；如最近交 易日后经
济环境发生了 重大变化 或 证券发行机构 发生了影 响 证券价格的重 大事件， 可 参考类似投 资品种的
现行市价及重 大变化因 素 ，调整最近交 易市价， 确 定公允价值。 如有充足 证 据表明最近 交易市价
不能真 实反 映公 允价 值， 调整最 近交 易 市 价， 确定 公允价 值；
(3) 未 上市 债券 、交 易所 以 大宗交 易方 式转 让的 资产 支持证 券， 采用 估值 技术 确定公 允价 值，
在估值 技术 难以 可靠 计量 公允价 值的 情况 下， 按成 本进行 后续 计量 ；
(4)在全 国 银行 间债 券市 场 交易的 债券 、 资 产支 持证 券等固 定收 益品 种， 采用 估值技 术确 定公
允价值 ；
3) 权证 投资
(1) 上 市流 通的 权证 按估 值 日该权 证在 证券 交易 所的 收盘价 估值 。 估 值日 无交 易 的但最 近交 易
日后经济环境 未发生重 大 变化且证券发 行机构未 发 生影响证券价 格的重大 事 件的，按最 近交易日
的收盘价估值 ；如最近 交 易日后经济环 境发生了 重 大变化或证券 发行机构 发 生了影响证 券价格的银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
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重大事 件 ， 可 参考 类似 投 资品种 的现 行市 价及 重大 变化因 素 ， 调 整最 近交 易 市价 ， 确 定公 允价 值。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ；
(2) 未 上市 流通 的权 证， 采 用估值 技术 确定 公允 价值 ， 在估 值技 术难 以可 靠计 量公允 价值 的情
况下， 按成 本计 量；
(3) 因 持有 股票 而享 有的 配 股权证 ，采 用估 值技 术确 定公允 价值 进行 估值 ；
4) 分离 交易 可转 债
分离交易可转 债，上市 日 前，采用估值 技术分别 对 债券和权证进 行估值； 自 上市日起，上 市
流通的 债券 和权 证分 别按 上述 2) 、3) 中 的相 关原 则 进行估 值；
5) 其他
(1) 如 有确 凿证 据表 明按 上 述方法 进行 估值 不能 客观 反映金 融资 产公 允价 值的 ， 基金管 理人 可
根据具 体情 况与 基金 托管 人商定 后， 按最 能反 映公 允价值 的方 法估 值；
(2) 如 有新 增事 项， 按国 家 最新规 定估 值。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金份额 变
动分别于基金 申购确认 日 及基金赎回确 认日确认 。 上述申购和赎 回分别包 括 基金转换所 引起的转
入基金 的实 收 基 金增 加和 转出基 金的 实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 损 益平准金和未 实现损益 平 准金。已实现 损益平准 金 指在申购或赎 回
基金份 额时 ， 申购 或赎 回 款项中 包含 的按 累计 未分 配的已 实现 收益/ （ 损失 ） 占基金 净值 比例 计算
的金额。未实 现损益平 准 金指在申购或 赎回基金 份 额时，申购或 赎回款项 中 包含的按累 计未实现
利得/ （损 失） 占 基金 净值 比例计 算的 金额 。 损 益平 准金于 基金 申购 确认 日或 基金赎 回确 认日 确 认 。
未实现损益平 准金与已 实 现损益平准金 均在“损 益 平准金”科目 中核算， 并 于期末全额转 入
“未分 配利 润/ （累 计亏 损 ） ”。 银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
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7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 ， 按
协议规定的利 率及持有 期 重新计算存款 利息收入 ， 并根据提前支 取所实际 收 到的利息收 入与账面
已确认 的利 息收 入的 差额 确认利 息损 失， 列入 利息 收入减 项， 存款 利息 收入 以净额 列示 ；
(2) 债券利息收入按债券票 面价值与票面利率或内含 票面利率计算的金额扣除 应由债券发行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ，在 债券 实际持 有期 内逐 日计 提；
(3) 资 产支 持证 券利 息收 入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额， 扣除 应由 资 产支持 证券 发
行企业 代扣 代缴 的个 人所 得 税后 的净 额确 认， 在证 券实际 持有 期内 逐日 计提 ；
(4)买入返 售金融资 产收 入，按买入返 售金融资 产 的成本及实际 利率（当 实 际利率与合同 利
率差异 较小 时， 也可 以用 合同利 率） ，在 回购 期内 逐 日计提 ；
(5) 股票投资 收益/（损 失 ）于卖出股票 成交日确 认 ，并按卖出股 票成交金 额 与其成本的差 额
入账；
(6) 债 券投 资收 益/（ 损失 ）于成 交日 确认 ，并 按成 交总额 与其 成本 、应 收利 息的差 额入 账；
(7) 衍生工具 收益/（损 失 ）于卖出权证 成交日确 认 ，并按卖出权 证成交金 额 与其成本的差 额
入账；
(8) 股 利收 益于 除息 日确 认 ， 并按 上市 公司 宣告的 分 红 派息比 例计 算的 金额 扣除 应由上 市公 司
代扣代 缴的 个人 所得 税后 的净额 入账 ；
(9) 公允价值 变动收益/ （ 损失）系本基 金持有的 采 用公允价值模 式计量的 交 易性金融资产 、
交易性 金融 负债 等公 允价 值变动 形成 的应 计入 当期 损益的 利得 或损 失；
(10) 其他收 入在主要 风险 和报酬已经转 移给对方 ， 经济利益很可 能流入且 金 额可以可靠计 量
的时候 确认 。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
(1) 基 金管 理费 按前 一日 基 金资产 净值 的1.00% 的年 费率逐 日计 提；
(2) 基 金托 管费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.20% 的年 费率逐 日计 提；
(3) 卖 出回 购证 券支 出， 按 卖出回 购金 融 资 产的 成本 及实际 利率 （当 实际 利率 与合同 利率 差异
较小时 ，也 可以 用合 同利 率）在 回购 期内 逐日 计提 ；
(4) 其 他费 用系 根据 有关 法 规及相 应协 议规 定 ， 按 实 际支出 金额 ， 列入 当期 基 金费用 。 如果 影
响基金 份额 净值 小数 点后 第四位 的， 则采 用待 摊或 预提的 方法 。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
根据《 银华 深证 100 指数 分级证 券投 资基 金基 金合 同》和 《银 华深 证 100 指 数分级 证券 投 资银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
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基金招 募说 明书 》的 有关 规定， 在存 续期 内， 本基 金（包 括银 华 100 份 额、 银华稳 进份 额、 银 华
锐进份 额） 不进 行收 益分 配。
7.4.4.12 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 无需 要说 明的其 他重 要会 计政 策和 会计估 计事 项。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
7.4.6.1 印 花税
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年4 月24 日 起， 调整证 券 （ 股票）
交易印 花税 税率 ，由 原先 的 3‰ 调整 为 1‰ ；
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 9 月 19 日 起， 调整由 出让 方 按
证券（ 股票 ）交 易印 花税 税率缴 纳印 花税 ，受 让方 不再征 收， 税率 不变 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知 》 的 规定 ， 股 权分 置 改革过 程中 因非 流通 股股 东向流 通股 股东 支付 对价 而发生 的股 权转 让，
暂免征 收印 花税 。
7.4.6.2 营 业税 、企 业所 得税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定，
自2004 年1 月1 日 起 ， 对 证券投 资基 金 （封 闭式 证 券投资 基金 ， 开放 式证 券 投资基 金 ） 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入， 继续 免征 营业 税和企 业所 得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 企业 所得 税；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
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定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
7.4.6.3 个 人所 得税
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号文《 关于开放式证券 投资基金 有关税收问题 的
通知》的规定 ，对基金 取 得的股票的股 息、红利 收 入、债券的利 息收入、 储 蓄存款利息 收入，由
上市公 司、 发行 债券 的企 业和银 行在 向基 金支 付上 述收入 时代 扣代 缴20% 的 个人所 得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]107 号文《 关于股息红利有 关个人所 得税政策的补 充
通知》 的规 定， 自 2005 年 6 月 13 日 起， 对证 券投 资基金 从上 市公 司分 配取 得的股 息红 利所 得，
按照财 税[2005]102 号文 规定， 扣缴 义务 人在 代扣 代 缴个人 所得 税时 ， 减 按50% 计算应 纳税 所得 额；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 中 国证 监会 财税[2012]85 号 文 《 关于 实施 上市 公司股 息红 利差
别化个 人所 得税 政策 有关 问题的 通知 》 的规 定， 自2013 年1 月1 日 起 ， 证 券投 资基金 从公 开发 行
和转让 市场 取得 的上 市公 司股票 ，持 股期 限在 1 个 月以内 （含 1 个 月） 的， 其股 息 红利 所得 全 额
计入应 纳税 所得 额； 持股 期限 在 1 个 月以 上 至1 年 （含 1 年） 的， 暂减 按50% 计入应 纳税 所得 额；
持股期 限超 过1 年的 ， 暂 减按 25% 计 入应 纳税 所得 额。 上 述所 得统 一适 用20% 的税率 计征 个人 所得
税；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 个人 所得 税；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号《财 政部国家税务总 局关于储 蓄存款利息所 得
有关个 人所 得税 政策 的通 知》的 规定 ， 自 2008 年 10 月 9 日起 ，对 储蓄 存款 利息所 得暂 免征 收个
人所得 税。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
活期存 款 1,186,991,993.66 852,258,659.04
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1-3 个月 - -
其他存 款 - -
合计： 1,186,991,993.66 852,258,659.04
银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
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7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 16,966,014,374.59 16,323,895,168.88 -642,119,205.71
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 16,966,014,374.59 16,323,895,168.88 -642,119,205.71
项目
上年度 末
2012 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 13,790,338,335.23 13,066,509,869.25 -723,828,465.98
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 13,790,338,335.23 13,066,509,869.25 -723,828,465.98
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
注：本 基金 本报 告期 末及 上年度 末均 未持 有衍 生金 融资产/负 债。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
注：本 基金 本报 告期 末及 上年度 末均 未持 有买 入返 售金融 资产 。
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月 31 日
上年度 末
2012 年12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 357,648.35 220,827.94
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 3,724.27 8,883.16
应收债 券利 息 - -
应收买 入返 售证 券利 息 - - 银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
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应收申 购款 利息 1.90 8.43
其他 4,250.18 -
合计 365,624.70 229,719.53
7.4.7.6 其 他资 产
注：本 基金 本报 告期 末及 上年度 末均 未持 有其 他资 产。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 6,561,000.45 4,269,492.13
银行间 市场 应付 交易 费用 - -
合计 6,561,000.45 4,269,492.13
7.4.7.8 其 他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2013 年12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - 1,750,000.00
应付赎 回费 482.69 121,384.04
预提账 户服 务费 0.00 4,500.00
预提审 计费 100,000.00 100,000.00
其他 152,327.75 -
合计 252,810.44 1,975,884.04
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 17,184,970,892.83 16,345,491,020.60
本期申 购 252,606.99 240,361.86
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -574,062.66 -546,235.07
2013 年 1 月 4 日 基金 拆 分/份
额折算 前
17,184,649,437.16 16,345,185,147.39
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 714,500,869.63 -
本期申 购 14,234,420,216.73 13,000,165,472.24 银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
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本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -8,682,451,900.00 -7,929,146,501.13
本期末 23,451,118,623.52 21,416,204,118.50
注：(1) 根 据本 基金 的基 金 合同、 招募 说明 书及 深圳 证券交 易所 和中 国证 券登 记结算 有限 责任 公司
的规定 ， 本基 金以2013 年1 月4 日为 份额 折算 基准 日， 对银 华100 份 额的 场 外份额 、 场内 份额 以
及银华 稳进 份额 实施 定期 份额折 算。
(2) 根 据 《基 金合 同》 规定 ， 投资 者可 申购、 赎回 银 华 100 份额 ， 银 华稳 进份 额和银 华锐 进份 额只
可在深 圳证 券交 易所 上市 交易， 因此 上表 不再 单独 披露银 华稳 进份 额和 银华 锐进份 额的 情况 。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 -881,742,026.53 -1,411,980,344.03 -2,293,722,370.56
本期利 润 -577,508,551.99 81,709,260.27 -495,799,291.72
本期基金份额交易
产生的 变动 数
-280,798,368.11 -843,493,732.96 -1,124,292,101.07
其中： 基金 申购 款 -763,826,492.88 -1,461,320,682.94 -2,225,147,175.82
基金赎 回款 483,028,124.77 617,826,949.98 1,100,855,074.75
本期已 分配 利润 - - -
本期末 -1,740,048,946.63 -2,173,764,816.72 -3,913,813,763.35
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至 2012 年12 月31
日
活期存 款利 息收 入 9,176,960.59 5,277,846.28
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 177,675.27 142,449.17
其他 130,825.07 73,525.57
合计 9,485,460.93 5,493,821.02
7.4.7.12 股 票投 资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013
年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年
12 月 31 日
卖出股 票成 交总 额 9,990,241,055.20 5,329,970,904.62
减：卖 出股 票成 本总 额 10,582,750,917.49 6,373,734,495.49 银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
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买卖股 票差 价收 入 -592,509,862.29 -1,043,763,590.87
7.4.7.13 债 券投 资收益
注：本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间均 无买 卖债 券差价 收入 。
7.4.7.14 衍 生工 具收益
注：本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间均 无买 卖衍 生工具 差价 收入 。
7.4.7.15 股 利收 益
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至 2012 年 12
月31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 229,945,848.25 103,841,256.75
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 229,945,848.25 103,841,256.75
7.4.7.16 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2013 年1 月1 日至 2013
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月 1 日至2012 年
12 月 31 日
1.交易 性金 融资 产 81,709,260.27 1,260,521,595.36
—— 股 票投 资 81,709,260.27 1,260,521,595.36
—— 债 券投 资 - -
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 81,709,260.27 1,260,521,595.36
7.4.7.17 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12
月 31 日
基金赎 回费 收入 8,218,922.60 6,376,595.41
合计 8,218,922.60 6,376,595.41
银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
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7.4.7.18 交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月
31 日
交易所 市场 交易 费用
32,839,560.82 21,745,265.10
银行间 市场 交易 费用 - -
合计
32,839,560.82 21,745,265.10
7.4.7.19 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月 1 日至 2013 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12
月 31 日
审计费 用 100,000.00 100,000.00
信息披 露费 300,000.00 300,000.00
银行费 用 998.46 10,884.20
账户服 务费 13,500.00 22,500.00
上市费 60,000.00 60,000.00
其他 400.00 400.00
合计 474,898.46 493,784.20
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
根据本 基金 的基 金合 同 、 招募说 明书 及深 圳证 券交 易所 （以 下简 称 “深 交所 ” ） 和 中国 证券 登
记结算 有限 责任 公司 的规 定， 本 基金 以2014 年1 月2 日为 份额 折算 基准 日， 对 银华 100 份 额的 场
外份额 、 场 内份 额以 及银 华稳进 份额 实施 了定 期份 额折算 。2014 年 1 月 6 日 ， 本基 金管 理人 对外
披露了 折算 结果 ， 本 基金 的申购 （含 定期 定额 投资） 、 赎回、 转托 管 （ 包括 系 统内转 托管 和跨 系统
转托管 ）和 配对 转换 业务 以及银 华稳 进份 额的 二级 市场交 易已 于当 日恢 复。
除以上 情况 外， 无其 他需 要说明 的资 产负 债表 日后 事项。
银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
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7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
西南证 券股 份有 限公 司（ “西南 证券 ”） 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
第一创 业证 券 股 份有 限公 司（ “ 第一 创业 ”） 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
东北证 券股 份有 限公 司（ “东北 证券 ”） 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
山西海 鑫实 业股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
银华基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构
中国民 生银 行股 份有 限公 司（ “ 中国 民生 银行 ”） 基金托 管人 、基 金代 销机 构
银华财 富资 本管 理（ 北京 ）有限 公司 基金管 理人 子公 司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行交 易。
7.4.10.1 关 联方 报酬
7.4.10.1.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
166,112,051.82 97,318,620.12
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
1,722,322.82 1,898,414.16
注：基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的1.00% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E×1 .00% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管理费每 日计 提， 按 月支付。由基 金管理人 向 基金托管人发 送基金管 理 费划付指令 ，经基金
托管人复核后 于次月首 日 起三个工作日 内从基金 财 产中一次性支 付给基金 管 理人，若遇 法定节假
日、休 息日 ，支 付日 期顺 延。
7.4.10.1.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
33,222,410.38 19,463,724.03 银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
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注：基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.20% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E×0 .20% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金托管费每 日计提， 按 月支付。由基 金管理人 向 基金托管人发 送基金托 管 费划付指令 ，经基金
托管人复核后 于次月首 日 起三个工作日 内从基金 财 产中一次性支 付给基金 托 管人，若遇 法定节假
日、休 息日 ，支 付日 期顺 延。
7.4.10.2 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
注： 本基 金本 报告 期及 上 年度可 比期 间均 未与 关联 方进行 银行 间同 业市 场的 债券 （含 回购 ） 交 易 。
7.4.10.3 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.3.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
注：本基金的 管理人于 本 报告期及上年 度可比期 间 均未运用固有 资金投资 银 华 100 、银 华稳进 、
银华锐 进份 额。
7.4.10.3.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
份额单 位： 份
银华锐 进
关联方 名称
本期末
2013 年12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的
比例
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的
比例
西南证券 25,240,000.00 0.22% - -
东北证券 160,000.00 0.00% - -
份额单 位： 份
银华 100
关联方 名称
本期末
2013 年12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的
比例
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的
比例
西南证券 1.00 0.00% - -
注：本基金除 基金管理 人 之外的其他关 联方于本 报 告期末及上年 度末均未 持 有银华稳进 份额。除
基金管理人之外的其他关联方持有本基金基金份额的交易费用按市场公开的交易费率计算并支
付。对 于分 级基 金， 比例 的分母 采用 各自 级别 的份 额。 银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
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7.4.10.4 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2013 年 1 月1 日至 2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国民生银行 1,186,991,993.66 9,176,960.59 852,258,659.04 5,277,846.28
7.4.10.5 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
注：本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间均 未在 承销 期内参 与关 联方 承销 证券 。
7.4.10.6 其 他关 联交易 事项 的说明
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无其 他关 联交 易事项
7.4.11 利 润分 配情况
注：根 据本 基金 基金 合同 的约定 ，在 存续 期内 ，本 基金（ 包括 银 华 100 份额 、银华 稳进 份额 、 银
华锐进 份额 ）不 进行 收益 分配。
7.4.12 期 末（2013 年 12 月31 日） 本基金 持有 的流通 受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
注：本 基金 本报 告期 末未 持有因 认购 新发/增 发证 券 而于期 末流 通受 限的 证券 。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
金额单 位： 人民 币元
股票代
码
股票
名称
停牌日 期
停牌
原因
期末
估值
单价
复牌日 期
复牌
开盘单
价
数量（ 股）
期末
成本总 额
期末估 值总 额 备注
000562
宏源
证券
2013 年10
月31 日
重大
资产
重组
8.22 - - 13,330,208 119,281,053.23 109,574,309.76 -
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
本基金 本报 告期 末未 持有 债券正 回购 交易 中作 为抵 押的债 券。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金在日常 经营活动 中 涉及的财务风 险主要包 括 信用风险、流 动性风险 及 市场风险。本 基银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
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金管理人制定 了政策和 程 序来识别及分 析这些风 险 ，并设定适当 的风险限 额 及内部控制 流程，通
过可靠 的管 理及 信息 系统 持续监 控上 述各 类风 险。
本基金管理人 建立了以 董 事会风险控制 委员会为 核 心的，由董事 会风 险控 制 委员会、经营 管
理层及各具体 业务部门 组 成的三道风险 监控防线 ； 并在后两道监 控防线中 ， 由独立于公 司管理层
和其他业务部 门的督察 长 和监察稽核部 对公司合 规 风险状况及各 部门风险 控 制措施进行 检查、监
督及报 告。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违约、拒 绝支付到 期 本息，导致基 金资产损 失 和收益变化的 风险。本 基 金均投资于 具有良好
信用等级的证 券，且通 过 分散化投资以 分散信用 风 险。本基金投 资于一家 公 司发行的证 券市值不
超过基金资产 净值的 10% ，且本基金与 由本基金 管 理人管理 的其 他基金共 同 持有一家公司 发行的
证券， 不得 超过 该证 券 的10%。
本基金在交易 所进行的 交 易均与中国证 券登记结 算 有限责任公司 完成证券 交 收和款项清算 ，
因此违 约风 险发 生的 可能 性很小 ； 基 金在 进行 银行 间 同业市 场交 易前 均对 交易 对手进 行信 用评 估，
以控制 相应 的信 用风 险。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难。
本基金所持大 部分证券 在 证券交易所上 市，其余 亦 可在银行间同 业市场 交 易 ，因此，除在 附
注7.4.12 中列 示的 部分 基 金资产 流通 暂时 受限 制不 能自由 转让 的情 况外 ， 其 余均能 及时 变现 。 此
外，本基金可 通过卖出 回 购金融资产方 式借入短 期 资金应对流动 性需求， 其 上限一般不 超过基金
持有的债券资 产的公允 价 值。本基金于 资产负债 表 日所持有的金 融负债的 合 约约定 剩余 到期日均
为一年以内且 一般不计 息 ，可赎回基金 份额净值 （ 所有者权益） 无固定到 期 日且不计息 ，因此账
面余额 一般 即为 未折 现的 合约到 期现 金流 量。
本基金管理人 每日预测 本 基金的流动性 需求，并 同 时设定流动性 比例要求 ， 对流动性指标 进
行持续 的监 测和 分析 。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
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而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 基金的财 务 状况和现金流 量受市场 利 率变动而发生 波动的风 险 。本基金持有 的
大部分金融资 产和金融 负 债不计息，因 此本基金 的 收入及经营活 动的现金 流 量在很大程 度上独立
于市场 利率 变化 。本 基金 的生息 资产 主要 为银 行存 款、存 出保 证金 及结 算备 付金等 。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2013 年12 月
31 日
1 个月以内
1-3 个
月
6 个
月以
内
3 个
月-1
年
6 个
月-1
年
1 年
以内
1-5 年
5 年
以上
不计息 合计
资产
银行存款 1,186,991,993.66 - - - - - - - - 1,186,991,993.66
结算备付金 7,523,850.22 - - - - - - - - 7,523,850.22
存出保证金 8,586,203.86 - - - - - - - - 8,586,203.86
交易性金融资
产
- - - - - - - - 16,323,895,168.88 16,323,895,168.88
应收利息 - - - - - - - - 365,624.70 365,624.70
应收申购款 5,961.74 - - - - - - - 85,641.68 91,603.42
其他资产 - - - - - - - - - -
资产总计 1,203,108,009.48 - - - - - - - 16,324,346,435.26 17,527,454,444.74
负债
应付赎回款 - - - - - - - - 414,772.70 414,772.70
应付管理人 报
酬
- - - - - - - - 14,862,921.64 14,862,921.64
应付托管费 - - - - - - - - 2,972,584.36 2,972,584.36
应付交易费用 - - - - - - - - 6,561,000.45 6,561,000.45
其他负债 - - - - - - - - 252,810.44 252,810.44
负债总计 - - - - - - - - 25,064,089.59 25,064,089.59
利率敏感度缺
口
1,203,108,009.48 - - - - - - - 16,299,282,345.67 17,502,390,355.15
上年度末
2012 年12 月
31 日
1 个月以内
1-3 个
月
6 个
月以
内
3 个
月 -1
年
6 个
月 -1
年
1 年
以内
1-5 年
5 年
以上
不计息 合计
资产
银行存款 852,258,659.04 - - - - - - - - 852,258,659.04
结算备付金 17,945,800.89 - - - - - - - - 17,945,800.89
存出保证金 - - - - - - - - 1,750,000.00 1,750,000.00
交易性金融资
产
- - - - - - - - 13,066,509,869.25 13,066,509,869.25 银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
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应收利息 - - - - - - - - 229,719.53 229,719.53
应收申购款 71,612.51 - - - - - - - 165,163,692.22 165,235,304.73
资产总计 870,276,072.44 - - - - - - - 13,233,653,281.00 14,103,929,353.44
负债
应付赎回款 - - - - - - - - 32,564,734.69 32,564,734.69
应付管理人报
酬
- - - - - - - - 11,125,493.80 11,125,493.80
应付托管费 - - - - - - - - 2,225,098.74 2,225,098.74
应付交易费用 - - - - - - - - 4,269,492.13 4,269,492.13
其他负债 - - - - - - - - 1,975,884.04 1,975,884.04
负债总计 - - - - - - - - 52,160,703.40 52,160,703.40
利率敏感度缺
口
870,276,072.44 - - - - - - - 13,181,492,577.60 14,051,768,650.04
注： 上 表统 计了 本基 金交 易的利 率风 险敞 口。 表中 所示为 本基 金资 产及 交易 形成负 债的 公允 价值 ，
并按照 合约 规定 的重 新定 价日或 到期 日孰 早者 进行 了分类 。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
注：本 基金 在 2013 年末 及 2012 年 末持 有的 利率 敏 感性资 产主 要为 银行 存款 ，除 银 行存 款外 的金
融资产 和金 融负 债均 不计 息，因 此市 场利 率的 变动 对本基 金资 产净 值无 重大 影响。
7.4.13.4.2 其 他价 格风险
其他价格风险 主要为市 场 价格风险，市 场价格风 险 是指基金所持 金融工具 的 公允价值或未 来
现金流量因除 市场利率 和 外汇汇率以外 的市场价 格 因素变动而发 生波动的 风 险。本基金 主要投资
于证券交易所 上市或银 行 间同业市场交 易的股票 和 债券，所面临 的最大市 场 价格风险由 所持有的
金融工具的公 允价值决 定 。本基金通过 投资组合 的 分散化降低市 场价格风 险 ，并且本基 金管理人
每日对 本基 金所 持有 的证 券价格 实施 监控 。
本基金 投资 于具 有良 好流 动性的 金融 工具 ，包 括深 证 100 指数 的成 份股 、备 选成份 股、 新 股
（首次 公开 发行 或增 发） 、 债券、 债券 回购 以及 法律 法规或 监管 机构 允许 本基 金投资 的其 它金 融工
具。 本 基金 投资 于股 票的 资产占 基金 资产 的比 例 为90% －95% ， 其中 投资 于深 证100 指 数成 份股 和
备选成份股的 资产不低 于 股票资产的 90%。现 金、 债券资产及中 国证监会 允 许基金投资的 其他证
券品种 占基 金资 产比 例 为 5% －10% （ 其中 权证 资产 占 基金资 产比 例 为 0-3% ， 现 金或者 到期 日在 一
年以内 的政 府债 券不 低于 基金资 产净 值 5% ） 。 如法 律 法规或 监管 机构 以后 允 许 基金投 资其 他品 种，
基金管 理人 在履 行适 当程 序后 ， 可 以将 其纳 入投 资 范围 。 于2013 年 12 月31 日， 本基 金面 临的 整
体其他 价格 风险 列示 如下 ： 银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
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7.4.13.4.2.1 其 他价 格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月 31 日
上年度 末
2012 年12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 16,323,895,168.88 93.27 13,066,509,869.25 92.99
交易性 金融 资产 －基金 投资 - - - -
交易性 金融 资产 －债 券投资 - - - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 16,323,895,168.88 93.27 13,066,509,869.25 92.99
7.4.13.4.2.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
假设
假定本 基金 的业 绩比 较基 准变 化 5% ，其 他变 量不 变 ；
用期末 时点 比较 基准 浮 动5% 基金 资产 净值 相应 变化 来估测 组合 市场 价格 风险 ；
Beta 系 数是 根据 过去 一个 年度的 基金 资产 净值 和基 准指数 数据 回归 得出 ，反 映 了
基金和 基准 的相 关性 。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2013 年 12 月
31 日 ）
上年度 末 （ 2012 年 12 月
31 日 ）
+5% 853,721,074.54 687,944,397.45
-5% -853,721,074.54 -687,944,397.45
注：本基金管 理人运用 定 量分析方法对 本基金的 市 场价格风险进 行分析。 上 表为市场价 格风险的
敏感性分析， 反映了在 其 他变量不变的 假设下， 证 券投资价格发 生合理、 可 能的变动时 ，将对基
金资产 净值 产生 的影 响。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事 项
7.4.14.1 承诺 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
7.4.14.2 其他 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
7.4.14.3 财务 报表 的批 准
本财务 报表 已 于2014 年3 月25 日经 本基 金的 基金 管 理人批 准。 银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
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§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 权益投 资 16,323,895,168.88 93.13
其中： 股票 16,323,895,168.88 93.13
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产 支持 证券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 1,194,515,843.88 6.82
6 其他各 项资 产 9,043,431.98 0.05
7 合计 17,527,454,444.74 100.00
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
8.2.1 期 末指 数投资 按行 业分类 的股 票投资 组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
A
农、林 、牧 、渔 业 106,209,185.36 0.61
B
采矿业 466,334,023.16 2.66
C
制造业 9,069,479,616.71 51.82
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供
应业
41,167,494.75 0.24
E
建筑业 223,559,614.85 1.28
F
批发和 零售 业 442,885,723.14 2.53
G
交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H
住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业
414,527,384.48 2.37 银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
第 44 页 共 58 页
J
金融业 1,828,213,426.48 10.45
K
房地产 业 1,378,988,860.69 7.88
L
租赁和 商务 服务 业 89,871,661.48 0.51
M
科学研 究和 技术 服务 业 - -
N
水利、 环境 和公 共设 施管 理业 583,472,087.22 3.33
O
居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和 社会 工作 - -
R
文化、 体育 和娱 乐业 150,348,302.28 0.86
S
综合 121,797,950.40 0.70
合计 14,916,855,331.00 85.23
8.2.2 期 末积 极投资 按行 业分类 的股 票投资 组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
A
农、林 、牧 、渔 业 - -
B
采矿业 - -
C
制造业 692,334,022.47 3.96
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供
应业
127,400,745.60 0.73
E
建筑业 - -
F
批发和 零售 业 - -
G
交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H
住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业
219,738,110.55 1.26
J
金融业 - -
K
房地产 业 - -
L
租赁和 商务 服务 业 97,190,138.00 0.56
M
科学研 究和 技术 服务 业 - -
N
水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O
居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P
教育 - - 银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
第 45 页 共 58 页
Q
卫生和 社会 工作 - -
R
文化、 体育 和娱 乐业 270,376,821.26 1.54
S
综合 - -
合计 1,407,039,837.88 8.04
8.1 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票 投 资明 细
8.1.1 期 末指 数投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的所 有股 票投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
1 000651 格力电 器 27,469,561 897,155,862.26 5.13
2 000002 万
科Ａ 102,964,303 826,803,353.09 4.72
3 000001 平安银 行 49,958,081 611,986,492.25 3.50
4 002024 苏宁云 商 49,046,038 442,885,723.14 2.53
5 000333 美的集 团 8,772,013 438,600,650.00 2.51
6 000776 广发证 券 34,991,808 436,697,763.84 2.50
7 002415 海康威 视 15,803,307 363,159,994.86 2.07
8 000895 双汇发 展 7,515,597 353,834,306.76 2.02
9 000858 五 粮 液 21,308,616 333,692,926.56 1.91
10 000538 云南白 药 3,264,286 332,924,529.14 1.90
11 002241 歌尔声 学 8,600,906 301,719,782.48 1.72
12 000063 中兴通 讯 22,265,510 291,010,215.70 1.66
13 000157 中联重 科 50,175,853 273,458,398.85 1.56
14 000783 长江证 券 25,355,489 263,697,085.60 1.51
15 000423 东阿阿 胶 6,421,761 254,044,865.16 1.45
16 002236 大华股 份 6,084,913 248,751,243.44 1.42
17 002353 杰瑞股 份 2,986,295 237,022,234.15 1.35
18 000338 潍柴动 力 12,411,198 235,812,762.00 1.35
19 000625 长安汽 车 19,546,028 223,802,020.60 1.28
20 300070 碧水源 5,394,918 221,137,688.82 1.26
21 000069 华侨城Ａ 40,290,744 213,540,943.20 1.22
22 000100 TCL 集团 91,329,750 212,798,317.50 1.22
23 000581 威孚高 科 6,754,264 208,031,331.20 1.19
24 002450 康得新 8,488,579 206,272,469.70 1.18
25 000725 京东方 Ａ 95,087,838 204,438,851.70 1.17
26 002230 科大讯 飞 4,124,252 197,345,458.20 1.13
27 000024 招商地 产 8,745,733 181,736,331.74 1.04 银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
第 46 页 共 58 页
28 000568 泸州老 窖 8,333,670 167,840,113.80 0.96
29 002038 双鹭药 业 3,231,786 163,366,782.30 0.93
30 002202 金风科 技 18,547,786 156,357,835.98 0.89
31 000623 吉林敖 东 8,670,343 153,985,291.68 0.88
32 000039 中集集 团 10,217,019 151,824,902.34 0.87
33 000793 华闻传 媒 12,655,581 150,348,302.28 0.86
34 002081 金 螳 螂 6,780,959 149,045,478.82 0.85
35 000826 桑德环 境 4,275,674 148,793,455.20 0.85
36 000402 金 融 街 28,397,040 148,516,519.20 0.85
37 000400 许继电 气 4,734,210 147,186,588.90 0.84
38 000917 电广传 媒 8,818,688 143,832,801.28 0.82
39 002142 宁波银 行 15,239,687 140,662,311.01 0.80
40 000970 中科三 环 10,459,497 134,299,941.48 0.77
41 000983 西山煤 电 18,366,170 130,399,807.00 0.75
42 000768 中航飞 机 13,595,293 129,699,095.22 0.74
43 002422 科伦药 业 2,738,120 125,652,326.80 0.72
44 002008 大族激 光 9,270,385 125,057,493.65 0.71
45 000792 盐湖股 份 7,369,865 123,297,841.45 0.70
46 000009 中国宝 安 12,888,672 121,797,950.40 0.70
47 002304 洋河股 份 2,935,450 119,825,069.00 0.68
48 000729 燕京啤 酒 14,577,768 118,079,920.80 0.67
49 000800 一汽轿 车 9,771,436 116,280,088.40 0.66
50 000012 南
玻Ａ 14,138,283 115,085,623.62 0.66
51 000999 华润三 九 4,540,394 113,010,406.66 0.65
52 000728 国元证 券 10,855,720 110,728,344.00 0.63
53 000562 宏源证 券 13,330,208 109,574,309.76 0.63
54 002007 华兰生 物 3,629,147 104,156,518.90 0.60
55 000876 新 希 望 7,229,447 103,597,975.51 0.59
56 000425 徐工机 械 13,271,467 100,995,863.87 0.58
57 000060 中金岭 南 15,909,513 99,911,741.64 0.57
58 000629 攀钢钒 钛 45,355,725 97,061,251.50 0.55
59 000709 河北钢 铁 47,062,647 94,125,294.00 0.54
60 000061 农 产 品 10,673,594 89,871,661.48 0.51
61 000630 铜陵有 色 8,752,389 87,698,937.78 0.50
62 000750 国海证 券 7,498,443 85,782,187.92 0.49
63 002146 荣盛发 展 7,981,107 79,811,070.00 0.46
64 000758 中色股 份 7,347,362 78,984,141.50 0.45
65 000878 云南铜 业 8,933,995 77,815,096.45 0.44
66 000778 新兴铸 管 12,139,223 77,326,850.51 0.44 银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
第 47 页 共 58 页
67 002001 新 和 成 3,913,903 75,538,327.90 0.43
68 000839 中信国 安 11,735,860 73,349,125.00 0.42
69 002500 山西证 券 10,012,309 69,084,932.10 0.39
70 000825 太钢不 锈 26,030,970 67,420,212.30 0.39
71 002155 辰州矿 业 8,332,290 65,741,768.10 0.38
72 000937 冀中能 源 8,531,525 63,303,915.50 0.36
73 002073 软控股 份 7,442,836 61,924,395.52 0.35
74 000933 神火股 份 12,735,069 61,383,032.58 0.35
75 000960 锡业股 份 5,734,082 61,239,995.76 0.35
76 000046 泛海建 设 13,611,499 61,115,630.51 0.35
77 002041 登海种 业 1,726,852 60,077,181.08 0.34
78 002106 莱宝高 科 4,691,205 54,183,417.75 0.31
79 000559 万向钱 潮 9,831,599 52,205,790.69 0.30
80 000401 冀东水 泥 6,084,486 51,596,441.28 0.29
81 000540 中天城 投 8,436,715 48,932,947.00 0.28
82 002051 中工国 际 2,268,343 46,274,197.20 0.26
83 002069 獐 子 岛 3,161,892 46,132,004.28 0.26
84 000539 粤电力 Ａ 8,666,841 41,167,494.75 0.24
85 000869 张
裕Ａ 1,380,079 37,262,133.00 0.21
86 002244 滨江集 团 4,549,363 32,073,009.15 0.18
87 002128 露天煤 业 3,845,778 30,843,139.56 0.18
88 000961 中南建 设 4,017,061 28,239,938.83 0.16
89 002269 美邦服 饰 1,923,561 23,717,507.13 0.14
8.1.2 期 末积 极投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的所 有股 票投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
1 300027 华谊兄 弟 9,718,793 270,376,821.26 1.54
2 002594 比亚迪 4,588,801 172,906,021.68 0.99
3 300104 乐视网 3,719,366 151,750,132.80 0.87
4 002570 贝因美 4,394,761 134,919,162.70 0.77
5 000831 五矿稀 土 5,853,203 129,063,126.15 0.74
6 300024 机器人 2,629,959 128,079,003.30 0.73
7 000598 兴蓉投 资 22,118,185 127,400,745.60 0.73
8 002456 欧菲光 2,649,058 127,366,708.64 0.73
9 002344 海宁皮 城 4,677,100 97,190,138.00 0.56
10 002405 四维图 新 5,550,039 67,987,977.75 0.39 银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
第 48 页 共 58 页
注：
8.2 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.2.1
累 计买 入金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 000002 万
科Ａ 696,123,467.84 4.95
2 000651 格力电 器 521,421,235.20 3.71
3 000333 美的集 团 512,834,278.07 3.65
4 000001 平安银 行 411,780,635.29 2.93
5 000776 广发证 券 349,915,651.83 2.49
6 002450 康得新 335,954,364.64 2.39
7 300027 华谊兄 弟 330,145,764.52 2.35
8 000858 五 粮 液 315,324,981.63 2.24
9 002353 杰瑞股 份 300,905,371.80 2.14
10 002415 海康威 视 253,136,408.72 1.80
11 002241 歌尔声 学 252,141,243.71 1.79
12 002024 苏宁云 商 244,047,808.49 1.74
13 000157 中联重 科 228,757,402.13 1.63
14 000895 双汇发 展 214,329,456.86 1.53
15 000063 中兴通 讯 209,469,536.08 1.49
16 000538 云南白 药 209,464,875.29 1.49
17 000423 东阿阿 胶 193,560,406.37 1.38
18 000527 美的电 器 184,916,148.67 1.32
19 000400 许继电 气 183,223,423.72 1.30
20 002594 比亚迪 182,992,023.78 1.30
注：“ 买入 金额 ”按 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 交易 费用。
8.2.2
累 计卖 出金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产净
值比例 （％ ）
1 000002
万
科Ａ 552,971,857.15 3.94
2 000527
美的电 器 487,338,367.14 3.47
3 000651
格力电 器 432,560,012.83 3.08 银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
第 49 页 共 58 页
4 000001
平安银 行 347,015,487.62 2.47
5 002024
苏宁云 商 262,951,796.33 1.87
6 000858
五 粮 液 259,176,103.59 1.84
7 000776
广发证 券 251,216,329.72 1.79
8 000063
中兴通 讯 190,775,716.52 1.36
9 000538
云南白 药 183,933,832.92 1.31
10 000157
中联重 科 182,516,494.61 1.30
11 000895
双汇发 展 182,072,134.04 1.30
12 000423
东阿阿 胶 156,830,216.61 1.12
13 002241
歌尔声 学 141,681,027.19 1.01
14 000783
长江证 券 140,205,104.64 1.00
15 000069
华侨城 Ａ 133,433,996.32 0.95
16 000333
美的集 团 124,166,744.52 0.88
17 000568
泸州老 窖 123,810,193.33 0.88
18 000100
TCL 集团 122,364,804.92 0.87
19 002415
海康威 视 120,527,038.99 0.86
20 000024
招商地 产 119,586,361.66 0.85
注： “ 卖出 金额 ”按 成交 金 额（成 交单 价乘 以成 交数 量）填 列， 不考 虑交 易费 用。
8.2.3
买 入股 票的 成本总 额及 卖出 股票的 收入 总额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 13,758,426,956.85
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 9,990,241,055.20
注： “ 买入 股票 成本 总额 ” 和“卖 出股 票收 入总 额” 均按买 卖成 交金 额（ 成交 单价乘 以成 交数 量）
填列， 不考 虑交 易费 用。
8.3 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
注：本 基金 本报 告期 末未 持有债 券。
8.4 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名债券 投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有债 券。
8.5 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 所有 资产支 持证 券投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名权证 投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有权 证。 银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
第 50 页 共 58 页
8.7 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货交易 情况 说明
注：本 基金 本报 告期 末未 持有股 指期 货。
8.8 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
注：本 基金 本报 告期 末未 持有国 债期 货。
8.9 投 资组 合报告 附注
8.9.1
本 基金 投资 的前十 名证 券中 包括五 粮液 （股票 代码 ：000858 ） 。 根据 五粮 液股
票 发行 主体宜 宾五 粮液股 份有 限公司 于 2013 年 2 月 23 日发 布的公告 ，该 上市
公 司的 控股子 公司 宜宾五 粮液 酒类销 售有 限责任 公司 由于在 销售 过程中 存在 违
反 《中 华人民 共和 国反垄 断法 》的行 为而 受到了 四川 省发改 委的 行政处 罚， 罚
款 金额 为 2.02 亿元 。
在 上述 公告公 布后 ，本基 金管 理人对 该上 市公司 进行 了进一 步了 解和分 析， 认
为 上述 处罚不 会对 五粮液 的投 资价值 构成 实质性 负面 影响， 因此 本基金 管理 人
对 该上 市公司 的投 资判断 未发 生改变 。
报 告期 内，本 基金 投资的 前十 名证券 的其 余九名 证券 的发行 主体 没有被 监管 部
门 立案 调查或 在本 报告编 制日 前一年 内受 到公开 谴责 、处罚 的情 况。
8.9.2
本 基金 投资 的前十 名股 票没 有超出 基金 合同规 定的 备选股 票库 之外的 情形 。
8.9.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 8,586,203.86
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 365,624.70
5 应收申 购款 91,603.42
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 9,043,431.98
8.9.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有处 于转 股期 的可 转换 债券。 银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
第 51 页 共 58 页
8.9.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
8.9.5.1 期 末指 数投资 前十 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明
注：本 基金 本报 告期 末指 数投资 前十 名 股 票中 不存 在流通 受限 的情 况。
8.9.5.2 期 末积 极投资 前五 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明
注：本 基金 本报 告期 末积 极投资 前五 名股 票中 不存 在流通 受限 的情 况。
8.9.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
由于四 舍五 入的 原因 ，各 比例的 分项 之和 与合 计可 能有尾 差。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人
户数( 户)
户均持 有的 基
金份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
银华稳 进 5,864 1,940,603.12 10,159,355,362.00 89.28% 1,220,341,310.00 10.72%
银华锐 进 77,329 147,159.50 3,749,905,924.00 32.95% 7,629,790,748.00 67.05%
银华100 24,464 28,275.23 78,999,027.79 11.42% 612,726,251.73 88.58%
合计
107,657 217,831.80 13,988,260,313.79 59.65% 9,462,858,309.73 40.35%
注：对于分级 基金，下 属 分级份额比例 的分母采 用 各自级别的份 额，对于 合 计数，比例 的分母采
用下属 分级 基金 份额 的合 计数。
9.2 期 末上 市基金 前十 名持有 人
银华稳 进
序号
持有人 名称 持有份 额（ 份）
占上市 总份 额
比例
1 红塔证 券股 份有 限公 司 901,240,951.00 7.92%
2 瑞士信 贷（ 香港 ）有 限公 司 702,330,671.00 6.17%
3 太平人 寿保 险有 限公司 663,639,254.00 5.83%
4 中国人 寿再 保险 股份 有限 公司 484,250,629.00 4.26%
5 中国财 产再 保险 股份 有限 公司－ 传
统－普 通保 险产 品
476,219,334.00 4.18%
6 中意人 寿保 险有 限公 司－ 分红－ 团
体年金
458,710,707.00 4.03% 银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
第 52 页 共 58 页
7 渤海证 券股 份有 限公 司 396,612,000.00 3.49%
8 光大永 明人 寿保 险有 限公 司 380,609,210.00 3.34%
9 中国大 地财 产保 险股 份有 限公司 354,811,038.00 3.12%
10 中意人 寿保 险有 限公 司 332,978,521.00 2.93%
银华锐 进
序号
持有人 名称 持有份 额（ 份）
占上市 总份 额
比例
1 太平人 寿保 险有 限公 司 1,304,026,479.00 11.46%
2 江苏省 国际 信托 有限 责任 公司－ 民
生新股 自由 打资 金信 托三 号
1,105,805,448.00 9.72%
3 中信信 托有 限责 任公 司－ 理财 19 信
托产品
198,640,000.00 1.75%
4 海通证 券股 份有 限公 司客 户信用 交
易担保 证券 账户
94,912,778.00 0.83%
5 民生人 寿保 险股 份有 限公 司 89,108,739.00 0.78%
6 王东 70,032,661.00 0.62%
7 招商证 券股 份有 限公 司客 户信用 交
易担保 证券 账户
64,249,777.00 0.56%
8 中国对 外经 济贸 易信 托有 限公司 －
申毅量 化套 利集 合资 金信 托计划
61,983,008.00 0.54%
9 宋伟铭 60,460,000.00 0.53%
10 中银国 际－ 中行 －中 银国 际证券 中
国红基 金宝 集合 资产 管理 计划
59,999,920.00 0.53%
注：以 上信 息中 持有 人名 称及持 有份 额数 量由 中国 证券登 记结 算有 限责 任公 司提供 。
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目
份额级 别 持有份 额总 数（ 份）
占基金 总份 额
比例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
银华稳 进 0.00 -
银华锐 进 2,700.00 0.00%
银华 100 441,006.91 0.06%
合计
443,706.91 0.00%
注：1 、 对 于分 级基 金， 下 属分级 份额 比例 的分 母采 用各自 级别 的份 额 ， 合 计 数比例 的分 母采 用期
末基金 份额 总额 。
2、 截 至本 报告 期末 ， 本基 金管理 人高 级管 理人 员 、 基金投 资和 研究 部门 负责 人持有 本基 金份 额总
量的数 量区 间 为0； 本基 金的基 金经 理持 有本 基金 份额总 量的 数量 区间 为 0 。
银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
第 53 页 共 58 页
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
项目
银华 稳进 银华锐 进
银华 100
基金合 同生 效日 （2010 年5 月
7 日 ） 基金 份额 总额
227,454,845.00 227,454,845.00 1,748,978,674.95
本报告 期期 初基 金份 额总 额 7,928,330,809.00 7,928,330,809.00 1,328,309,274.83
本报告 期基 金总 申购 份额 - - 14,234,672,823.72
减:本 报告 期基 金总 赎回 份 额 - - 8,683,025,962.66
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 3,451,365,863.00 3,451,365,863.00 -6,188,230,856.37
本报告 期期 末基 金份 额总 额 11,379,696,672.00 11,379,696,672.00 691,725,279.52
注：拆 分变 动份 额含 本基 金三级 份额 之间 的配 对转 换份额 和基 金份 额折 算后 的调整 份额 。
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期内 ，无 基金 份额 持有人 大会 决议 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
11.2.1 基 金管 理人 的重 大 人事变 动
11.2.1.1
2013 年2 月8 日， 本基 金管 理人 发布 关 于副总 经理 离任 的公 告 ， 经本基 金管 理人
董事会 批准 ，鲁 颂宾 先生 自 2013 年2 月7 日 起不 再 担任本 基金 管理 人公 司副 总经理 职务 。
11.2.1.2
2013 年 9 月 11 日， 本基 金管 理人 发布 关于副 总经 理离 任的 公告 ，经本 基金 管 理
人董事 会批 准， 陆文 俊先 生自 2013 年9 月9 日起 不 再担任 本基 金管 理人 公司 副总经 理职 务。
11.2.2 基 金托 管人 的专 门 基金托 管部 门的 重大 人事 变动
2013 年 7 月 13 日 ，本 基 金托管 人发 布公 告， 根据 业务需 要， 聘任 杨春 萍为 中国民 生银 行 资
产托管 部副 总经 理（ 主持 工作） ，同 时解 聘刘 湣棠 中 国民生 银行 资产 托管 部总 经理职 务。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报 告 期内 ，无 涉及 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 。
11.4
基 金投 资策 略的改 变
本报告 期内 ，基 金投 资策 略未发 生改 变。
银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
第 54 页 共 58 页
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本基 金的 审计 机构 是安 永 华明会 计师 事务 所 （特 殊 普通合 伙） ， 报 告期 内本 基 金应支 付给 聘
任会计 师事 务所 的报 酬共 计人民 币 100,000.00 元。 目前 的审 计机 构已 连续 为 本基金 提 供4 年的
审计服 务。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期内 ，基 金管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员无受 稽查 或处 罚等 情况 。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
英大证券有限
责任公司
1 4,855,391,068.27 21.30% 4,398,546.46 21.27% -
中国银河证券
股份有限公司
2 3,840,401,254.00 16.84% 3,496,303.59 16.90% -
国信证券股份
有限公司
1 3,716,810,947.38 16.30% 3,358,562.83 16.24% -
中银国际证券
有限责任公司
1 3,132,150,117.31 13.74% 2,840,016.91 13.73% 新增 1 个交
易单元
申银万国证券
股份有限公司
1 2,694,180,727.35 11.82% 2,438,850.19 11.79% -
民生证券有限
责任公司
1 2,376,057,846.37 10.42% 2,163,163.97 10.46% -
浙商证券有限
责任公司
2 1,042,331,570.16 4.57% 948,940.41 4.59% -
江海证券有限
公司
1 794,170,033.56 3.48% 723,013.30 3.50% -
华林证券有限
责任公司
1 347,390,996.03 1.52% 316,265.66 1.53% 新增 1 个交
易单元
注：1 、 基金 专用 交易 单元 的选择 标准 为该 证券 经营 机构具 有较 强的 研究 服务 能力 ， 能 及时 、 全面 、
定期向基金管 理人提供 高 质量的咨询服 务，包括 宏 观经济报告、 行业报告 、 市场走向分 析报告、
个股分 析报 告、 市场 服务 报告以 及全 面的 信息 服务。
2、 基 金专 用交 易单 元的 选 择程序 为根 据标 准进 行考 察后 ， 确 定证 券经 营机 构 的选择 。 经公 司批 准
后与被 选择 的证 券经 营机 构签订 协议 。 银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
第 55 页 共 58 页
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
注：本 基金 本报 告期 未通 过交易 单元 进行 债券 交易 、债券 回购 交易 及权 证交 易。
11.8 其 他重 大事件
序
号
公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 《关于旗下部分基金参加东莞银行费率优惠活动的公告》 三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年12 月 30 日
2 《关于银华深证100 指数分级 基金办理定期折算期间暂停
申赎的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年12 月 27 日
3 《关于银华稳进定期份额折算后复牌首日前收盘价调整
风险提示公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年12 月 27 日
4 《关于银华稳进定期份额折算后复牌首日前收盘价调整
风险提示公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年12 月 27 日
5 《关于银华深证 100 指数分级 证券投资基金折算公告》 三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年12 月 27 日
6 《银华深证100 指数分级证券 投资基金办理折算业务提示
性公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年12 月 25 日
7 《银华深证 100 分级基金更新 招募说明书摘要 （2013 年第
2 号） 》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年12 月 21 日
8 《银华深证 100 分级基金招募 说明书（2013 第2 号） 》 三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年12 月 21 日
9 《银华基金关于增加联讯证券为旗下部分基金代销、 定投
及转换业务办理机构公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年11 月 18 日
10 《银华基金管理有限公司关于参加易宝支付十周年庆网
上直销申购基金费率优惠活动公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年11 月 14 日
11 《银华深证 100 指数分级证券 投资基金 2013 年第 3 季度
报告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年10 月 25 日
12 《银华基金管理有限公司关于增加华安证券为旗下部分
基金代销、定投及转换业务并参加其费率优惠活动的公
告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年9 月25 日
13 《银华基金管理有限公司关于继续执行中国农业银行借
记卡网上直销申购费率优惠的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年9 月17 日
14 《银华基金管理有限公司关于暂停网上交易等系统服务
的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年9 月13 日
15 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金持有的招商
地产估值方法调整的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年9 月12 日
16 《银华基金管理有限公司关于公司副总经理离任的公告》 三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年9 月11 日
17 《银华基金管理有限公司关于开通 “支付宝”基金网上
直销第三方支付渠道的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年9 月6 日
18 《银华基金管理有限公司关于再次提请投资者及时更新 三大证券报及本 2013 年8 月29 日 银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
第 56 页 共 58 页
已过期身份证件或身份证明文件的 公告》 基金管理人网站
19 《银华基金管理有限公司关于提醒投资者警惕不法人员
假冒银华基金名义实施非法证券活动的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年8 月29 日
20 《银华深证 100 指数分级证券 投资基金 2013 年半年度报
告摘要》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年8 月28 日
21 《银华深证 100 指数分级证券 投资基金 2013 年半年度报
告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年8 月28 日
22 《银华基金管理有限公司关于增加中天证券为旗下部分
基金代销、 定期定额投资及转换业务办理机构并参加其费
率优惠活动的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年7 月29 日
23 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金持有的京东
方 A 估值方法调整的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年7 月24 日
24 《银华深证 100 指数分级证券 投资基金 2013 年第 2 季度
报告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年7 月17 日
25 《银华深证100 指数分级证券 投资基金可能发生不定期份
额折算的第二次风险提示公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年7 月10 日
26 《银华基金管理有限公司2013 年6 月30 日基金净值公告》 三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年7 月1 日
27 《银华深证100 指数分级证券 投资基金可能发生不定期份
额折算的第一次风险提示公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年6 月25 日
28 《银华深证100 指数分级证券 投资基金更新招募说明书及
摘要（2013 年第1 号） 》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年6 月21 日
29 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金参加重庆银
行网上申购业务费率优惠活动的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年5 月21 日
30 《银华基金管理有限公司关于增加五矿证券为旗下部分
基金代销机构的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年5 月7 日
31 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金持有的山东
黄金及通源石油估值方法调整的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年5 月3 日
32 《银华深证 100 指数分级证券 投资基金 2013 年第 1 季度
报告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年4 月20 日
33 《银华深证 100 指数分级证券 投资基金 2012 年年度报告
及摘要》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年3 月30 日
34 《关于增加开源证券为旗下部分基金代销、 定期定额投资
及转换业务办理机构的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年3 月14 日
35 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金参加华鑫证
券费率优惠活动的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年2 月28 日
36 《银华基金管理有限公司关于公司副总经理离任的公告》 三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年2 月8 日
37 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金参加浦发银
行基金定投申购费率优惠活动的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年1 月30 日
38 《银华基金管理有限公司关于旗下银华优势等基金在直
销业务中面向养老金客户实施特定申购、 赎回费率的公告
及说明》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年1 月24 日
39 《银华深证 100 指数分级证券 投资基金 2012 年第 4 季度 三大证券报及本 2013 年1 月22 日 银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
第 57 页 共 58 页
报告》 基金管理人网站
40 《银华基金管理有限公司关于对中国银行长城借记卡持
卡人开通网上直销在线支付业务的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年1 月22 日
41 《关于增加华鑫证券为旗下部分基金代销、 定期定额投资
及转换业务办理机构的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年1 月9 日
42 《关于银华深证100 指数分级 证券投资基金定期份额折算
结果及恢复交易的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年1 月8 日
43 《关于银华稳进份额定期份额折算后次日前收盘价调整
的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年1 月8 日
44 《关于银华深证100 指数分级 证券投资基金办理定期份额
折算业务期间银华稳进份额停牌的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年1 月7 日
45 《关于银华深证100 指数分级 证券投资基金之银华稳进份
额 2013 年度约定年基准收益率 的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年1 月7 日
46 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金持有的万科 A
估值方法调整的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年1 月4 日
47 《银华基金管理有限公司 2012 年12 月 31 日基金净值公
告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年1 月4 日
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
无。
§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
13.1.1 中 国证 监会 核准 银 华深证 100 指数 分级 证券 投资基 金设 立的 文件
13.1.2 《银 华深 证100 指 数分级 证券 投资 基金 招募 说明书 》
13.1.3 《银 华深 证100 指 数分级 证券 投资 基金 基金 合同》
13.1.4 《银 华深 证100 指 数分级 证券 投资 基金 托管 协议》
13.1.5 《银 华基 金管 理有 限公司 开放 式基 金业 务规 则》
13.1.6 本 基金 管理 人业 务 资格批 件和 营业 执照
13.1.7 本 基金 托管 人业 务 资格批 件和 营业 执照
13.1.8 报 告期 内本 基金 管 理人在 指定 媒体 上披 露的 各项公 告 银华深证 100 指数分级 2013 年 年度报告
第 58 页 共 58 页
13.2 存 放地 点
上述备查文本 存放在本 基 金管理人或基 金托管 人 的 办公场所。本 报告存放 在 本基金管理人 及
托管人 住所 ，供 公众 查阅 、复制 。
13.3 查 阅方 式
投资者可免费 查阅，在 支 付工本费后， 可在合理 时 间内取得上述 文件的复 制 件或复印件。 相
关公开 披露 的法 律文 件， 投资者 还可 在本 基金 管理 人网站 （www.yhfund.com.cn ）查 阅。
银华基金管理有限公司
2014 年3 月28 日
