银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
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银 华 中 证 中票50 指 数债 券 型 证 券投 资 基 金
(LOF)2013 年 年 度 报告
2013 年12 月31 日
基金管 理人: 银华基金管 理有限公司
基金托 管人: 中国银行股 份有限公司
送出日 期:2014 年3 月28 日
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ,
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ,并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定, 于 2014 年 3 月 26 日复核 了本 报 告
中的财务指标 、净值表 现 、利润分配情 况、财务 会 计报告、投资 组合报告 等 内容,保证 复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 , 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ,投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告 财务 资料 已经 审计 。
本报告 期 自2013 年1 月1 日起 至12 月 31 日止 。 银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ................................................................................................ 11
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 11
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 11
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 12
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 12
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 15
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 15
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 16
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 16
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 17
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 17
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 17
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 17
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 17
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 17
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 17
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 18
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 19
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 19
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 20
7.3 所 有者 权益 (基 金净 值)变 动表 ............................................................................................ 21
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 22
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 44
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 44
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 44
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 44
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 44
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 44
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 45
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 45
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 45 银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
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8.9 报 告期 末本 基金 投资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................... 45
8.10 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 45
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 46
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 46
9.2 期 末上 市基 金前 十名 持有人 .................................................................................................... 46
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 47
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 47
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 48
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 48
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 48
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 48
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 48
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 48
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 48
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 49
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 52
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 54
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 54
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 54
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 55
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 55
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 银华中 证中 票 50 指 数债 券 型证券 投资 基金 (LOF)
基金简 称 银华中 证中 票 50 指 数债 券 (LOF ) (场 内简 称: 银 华 50A )
基金主 代码 161821
基金运 作方 式 上市契 约型 开放 式(LOF )
基金合 同生 效日 2012 年12 月 13 日
基金管 理人 银华基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 246,583,724.71 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上市 的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日期 2013 年01 月 18 日
下属分 级基 金的 基金 简称 : 银华 50A 银华 50C
下属分 级基 金的 交易 代码 : 161821 161822
报告期 末 下 属分 级基 金的 份额总 额 232,843,500.36 份 13,740,224.35 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 本基金 采用 被动 式指 数化 投资, 通 过严 格的 投资 纪 律约束 和数 量化 的风 险 管 理
手段, 以实 现对 标的 指数 的有效 跟踪 。 在 正常 市场 情况下 , 力 争本 基金 的 净 值
增长率 与业 绩比 较基 准之 间的日 均跟 踪偏 离度 的绝 对值不 超 过 0.2% , 年 跟 踪 误
差不超 过 2% 。
投资策 略 本基金 为被 动式 指数 基金 , 采 用最 优复 制法 , 主 要 以标的 指数 的成 份券 构 成 基
础,综 合考 虑跟 踪效 果、 操作风 险等 因素 构成 组合 ,并根 据本 基金 资产 规 模 、
日常申 赎情 况、 市场 流动 性以及 银行 间和 交易 所债 券特性 、交 易惯 例等 情 况 ,
进行取 整和 优化 , 以保 证 对标的 指数 的有 效跟 踪 。 为了实 现紧 密跟 踪标 的指 数
的投标 目标 ,本 基金 将以 不低于 基金 资产 的 90% 投 资于债 券资 产, 又将 其 中 的
80%投 资于 指数 成份 券及 备 选成份 券。
业绩比 较基 准 中证中 票 50 指 数收 益率*95%+银 行活 期存 款利 率( 税 后)*5%
风险收 益特 征 本基金 属于 证券 市场 中的 较低风 险品 种, 其 长期 平 均风险 和预 期收 益率 低 于 股
票基金 、 混 合基 金, 高 于 货币市 场基 金。 本基 金为 指数型 基金 , 主 要采 用指 数
复制法 跟踪 标的 指数 的表 现, 具有 与标 的指 数、 以 及标的 指数 所代 表的 中 票 市
场相似 的风 险收 益特 征。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 银华基 金管 理有 限公 司 中国银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人 姓名 凌宇翔 唐州徽 银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
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联系电 话 (010)58163000 95566
电子邮 箱 yhjj@yhfund.com.cn fcid@bankofchina.com
客户服 务电 话
4006783333,(010)85186558 95566
传真 (010)58163027 (010 )66594942
注册地 址 广东省 深圳 市深 南大 道
6008 号特 区报 业大 厦 19 层
北京西 城区 复兴 门内 大 街1 号
办公地 址 北京市 东城 区东 长安 街 1 号
东方广 场东 方经 贸 城 C2 办
公楼 15 层
北京西 城区 复兴 门内 大 街1 号
邮政编 码 100738 100818
法定代 表人 王珠林 田国立
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息 披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《上 海证 券报》 、 《证 券时 报》
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.yhfund.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 及基 金托 管人 办公地 址
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通
合伙)
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广
场东方 经贸 城安 永大 楼( 即东 3 办
公楼)16 层
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街17 号
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主要 会 计数据和 财 务指标
金额单 位: 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标
2013 年
2012 年12 月 13 日( 基金 合同生 效
日)-2012 年 12 月 31 日
银华50A 银华 50C 银华 50A 银华 50C
本期已 实现 收益 25,108,869.86 6,212,590.25 4,694,408.19 1,169,176.14
本期利 润 15,912,249.90 5,221,275.90 4,514,041.70 1,120,146.69
加权平 均基 金份 额本
期利润
0.0213 0.0366 0.0017 0.0015
本期加 权平 均净 值利 2.10% 3.62% 0.17% 0.15% 银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
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润率
本期基 金份 额净 值增
长率
-1.10% -1.30% 0.20% 0.20%
3.1.2 期末 数据 和指 标
2013 年末 2012 年末
期末可 供分 配利 润 -2,198,669.20 -157,623.45 4,514,041.70 1,120,146.69
期末可 供分 配基 金份
额利润
-0.0094 -0.0115 0.0017 0.0015
期末基 金资 产净 值 230,644,831.16 13,582,600.90 2,668,748,881.57 725,410,378.69
期末基 金份 额净 值 0.991 0.989 1.002 1.002
3.1.3 累计 期末 指标
2013 年末 2012 年末
基金份 额累 计净 值增
长率
-0.90% -1.10% 0.20% 0.20%
注:1 、 本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 ( 不含 公 允价值 变动 收益 ) 扣
除相关 费用 后的 余额 ,本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
2、期 末可 供分 配利 润采 用 期末资 产负 债表 未分 配利 润与未 分配 利润 中已 实现 部分的 孰低 数。
3、本 报 告 所列 示的 基金 业 绩指标 不包 括持 有人 认购 或交易 基金 的各 项费 用, 例如: 基金 的认 购、
申购、 赎回 费等 ,计 入费 用后实 际收 益水 平要 低于 所列数 字。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
银华50A
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①-③ ②-④
过去三 个月 -2.08% 0.09% -1.64% 0.09% -0.44% 0.00%
过去六 个月 -2.75% 0.10% -2.33% 0.10% -0.42% 0.00%
过去一 年 -1.10% 0.10% -0.32% 0.09% -0.78% 0.01%
自基金 合同
生效起 至今
-0.90% 0.10% -0.24% 0.09% -0.66% 0.01%
银华50C
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①-③ ②-④
过去三 个月 -2.08% 0.09% -1.64% 0.09% -0.44% 0.00%
过去六 个月 -2.94% 0.10% -2.33% 0.10% -0.61% 0.00%
过去一 年 -1.30% 0.10% -0.32% 0.09% -0.98% 0.01%
自基金 合同
生效起 至今
-1.10% 0.10% -0.24% 0.09% -0.86% 0.01% 银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
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注: 本 基金 投资 于债 券资 产比例 不低 于基 金资 产 的90% , 其中 中证 中票 50 债 券指数 成份 券及 其备
选成份券的投 资不低于 本 基金债券资产 的 80% ,且 本基金持有现 金或到期 日 在一年以内的 政府债
券不低 于基 金资 产净 值 的5%。 因 此, 本基 金将 业绩 比较基 准定 为中 证中 票 50 指数*95%+ 银行 活期
存款利 率( 税后 )*5% 。
3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
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注:按基金合 同规定, 本 基金自基金合 同生效起 六 个月为建仓期 ,建仓期 结 束时各项资 产配置比
例已达 到基 金合 同的 规定 :本基 金投 资于 债券 资产 比例不 低于 基金 资产 的 90% ,其 中中 证中 票 50
债券指数成份 券及其备 选 成份券的投资 不低于本 基 金债券资产 的 80%; 本基 金持有现金或 到期日
在一年 以内 的政 府债 券不 低于基 金资 产净 值 的5% 。 银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
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3.2.3
自 基金 合同 生效以 来基 金每 年净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的
比较
注:合 同生 效当 年按 实际 存续期 计算 ,不 按整 个自 然年度 进行 折算 。 银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
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3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
注: 本基 金于2013 年度 及2012 年 12 月 13 日 (基 金 合同生 效日 ) 至2012 年 12 月 31 日 止会 计期
间未进 行利 润分 配。
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
银华基 金管 理有 限公 司成 立于 2001 年 5 月 28 日, 是经中 国证 监会 批准(证 监 基金字[2001]7
号文) 设立 的全 国性 资产 管 理公司 。 公 司注 册资 本为2 亿元 人民 币, 公司 的股 东 及其出 资比 例分 别
为: 西 南证 券股 份有 限公 司 49% 、 第 一创 业证 券股 份有限 公 司29% 、 东 北证 券股份 有限 公 司 21% 及
山西海 鑫实 业股 份有 限公 司 1% 。 公 司的 主要 业务 是 基金募 集、 基金 销售 、 资 产管理 及中 国证 监会
许可的 其他 业 务 。公 司注 册地为 广东 省深 圳市 。
截至 2013 年 12 月 31 日, 本基金 管理 人管 理着 35 只 证券投 资基 金, 具体 包括 银华优 势企 业
证券投 资基 金、 银华 保本 增 值证 券投 资基 金、 银华- 道琼 斯 88 精选 证券 投资 基 金、银 华货 币市 场
证券投资基金 、银华核 心 价值优选股票 型证券投 资 基金、银华优 质增长股 票 型证券投资 基金、银
华富裕主题股 票型证券 投 资基金、银华 领先策略 股 票型证券投资 基金、银 华 全球核心优 选证券投
资基金 、 银华 内需 精选 股 票型证 券投 资基 金(LOF) 、 银华增 强收 益债 券型 证券 投资基 金 、 银 华和 谐
主题灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金、 银华 沪深300 指数 证 券投 资基 金(LOF) 、 银华深 证 100 指 数分
级证券投资基 金、银华 信 用债券型证券 投资基金 (LOF ) 、银华成长 先锋混合 型 证券投资基 金、银
华信用 双 利 债券 型证 券投 资基金 、 银华 抗通 胀主 题 证券投 资基 金 (LOF ) 、 银 华中证 等权 重 90 指数
分级证 券投 资基 金、 银华 永祥保 本混 合型 证券 投资 基金、 银华 消费 主题 分级 股票型 证券 投资 基金 、
银华中证内地 资源主题 指 数分级证券投 资基金、 银 华永泰积极债 券型证券 投 资基金、银 华中小盘
精选股 票型 证券 投资 基金 、 银 华纯 债信 用主 题债 券 型证券 投资 基金 (LOF ) 、 上证 50 等 权重 交易 型
开放式 指数 证券 投资 基金 、 银华 上 证50 等权 重交 易 型开放 式指 数证 券投 资基 金联接 基金 、 银 华中
证中 票50 指数 债券 型证 券 投资基 金 (LOF ) 、 银华 永 兴纯债 分级 债券 型发 起式 证券投 资基 金 、 银 华
交易型 货币 市场 基金 、银 华中证 成长 股债 恒定 组 合 30/70 指数 证券 投资 基金 、银华 信用 四季 红债
券型证券投资 基金、银 华 中证转债指数 增强分级 证 券投资基金、 银华信用 季 季红债券型 证券投资
基金和 银华 中 证 800 等权 重指数 增强 分级 证券 投资 基金。 同时 ,本 基金 管理 人管理 着多 个全 国 社
保基金 、企 业年 金和 特定 客户资 产管 理投 资组 合。 银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
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4.1.2 基 金经 理(或 基金 经理小 组) 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
(助理 )期 限
证券
从业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
张翼
女士
本基金
的基金
经理
2012 年12
月13 日
- 7 年
硕士学 位;2006 年至 2010 年先后 在易 方
达基金 管理 有限 公司 、 天 治基金 管理 有限
公司从 事债 券交 易 、 固 定 收益研 究及 投资
等工作 , 曾 担任 过债 券交 易员、 资深 固定
收益研 究员 及基 金经 理助 理等职 位 。2011
年 2 月 加盟 银华 基金 管理 有限公 司 , 曾 担
任基金 经理 助理 职务 。自 2012 年 6 月 12
日 起 担 任 银 华 信 用 债 券 型 证 券 投 资 基 金
(LOF )基 金经 理,自 2013 年 1 月 18 日
起 兼 任 银 华 永 兴 纯 债 分 级 债 券 型 发 起 式
证券投 资基 金基 金经 理。 具有从 业资 格 。
国籍: 中国 。
葛鹤
军 先
生
本基金
的基金
经理助
理
2013 年 9
月17 日
- 5 年
硕士学 位。2008 年至 2011 年曾在 中诚 信
证券评 估有 限公 司 、 中 诚 信国际 信用 评级
有限公 司从 事信 用评 级工 作。2011 年 11
月加盟 银华 基金 管理 有限 公司 , 主 要从 事
债券研 究工 作。 具有 从业 资格。 国籍: 中
国。
注:1 、此 处的 任职 日期 和 离任日 期均 指基 金合 同生 效日或 公司 作出 决定 之日 。
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本基金管理人 在本报告 期 内严格遵守《 中华人民 共 和国证券法》 、 《 中华人民 共和国证券投 资
基金法》 、 《证 券投资基 金 运作管理办 法》 、 《证券 投 资基金销售 管理办法》 、 《 证券投资基 金信息 披
露管理 办法 》及 其各 项实 施准则 、 《 银华 中证 中票50 指数 债券 型证 券投 资基 金(LOF ) 基金 合同》
和其他有关 法律法规 的规 定,本着诚实 信用、勤 勉尽 责的原则管 理和运用 基金 资产,在严格 控制风
险的基 础上,为 基金 份额 持 有人谋 求最 大利 益, 无损 害 基金份 额持 有人 利益 的行 为。 本 基金 无违 法、
违规行 为。 本基 金投 资组 合符合 有关 法规 及基 金合 同的约 定。
4.3 管 理人 对报告 期内 公 平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
根据中 国证 监会 颁布 的 《 证券投 资基 金管 理公 司公 平交易 制度 指导 意见 》 , 本 基金管 理人 制定
了公司层面的 《银华基 金 管理有限公司 公平交易 制 度》, 对投资 部、固定 收 益部、量化 投资部、
研究部、交易 管理部、 监 察稽核部等相 关所有业 务 部门进行了制 度上的约 束 。该制度适 用于本基银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
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金管理人所管 理的公募 基 金、社保组合 、企业年 金 及特定客户资 产管理组 合 等,规范的 范围包括
但不限于境内 上市股票 、 债券的一级市 场申购、 二 级市场交易等 投资管理 活 动,同时包 括授权、
研究分 析、 投资 决策 、交 易执行 、业 绩评 估等 投资 管 理活 动相 关的 各个 环节 。
为了规范本基 金管理人 各 投资组合的证 券投资指 令 的执行过程, 完善公平 交 易制度,确保 各
投资组合享有 公平的交 易 执行机会,本 基金管理 人 根据《证券投 资基金管 理 公司公平交 易制度指
导意见 》 及 《银 华基 金管 理有限 公司 公平 交易 制度 》 , 制 定了 《 银华 基金 管理 有限公 司公 平交 易执
行制度 》 ,规 定了公平 交 易的执行流 程及特殊 情况 的审批机制 ;明确了 交易 执行环节的 集中交 易
制度, 并对 交易 执行 环节 的内部 控制 措施 进行 了完 善。
此外,为了加 强对异常 交 易行为的日常 监控,本 基 金管理人还制 定了《银 华 基金管理有限 公
司异常 交易 监控 实施 细则 》 , 规 定了 异常 交易 监控 的 范围以 及异 常交 易发 生后 的分析 、 说明 、 报 备
流程。
对照 2011 年 8 月份 新修 订 的《证 券投 资基 金管 理公 司公平 交易 制度 指导 意见 》 ,本基 金管 理
人又对上述制 度进行了 修 改完善,进一 步修订了 公 平交易的范围 ,修订了 对 不同投资组 合同日反
向交易 的监 控重 点 , 并 强 调了本 基金 管理 人内 部控 制的要 求 , 具 体控 制方 法 为:1 、 交 易所 市场 的
公平交易均通 过恒生交 易 系统实现,不 掺杂任何 的 人为判断,所 有交易均 通 过恒生投资 系统公平
交易模 块电 子化 强制 执行 , 公 平交 易程 序自 动启 动 ;2 、 一般 情况 下 , 场外 交 易指令 以组 合的 名义
下达,执行交 易员 以组 合 的名义进行一 级市场申 购 投标及二级市 场交易, 并 确保非集中 竞价交易
与投资 组合 一一 对应 , 且 各投资 组合 获得 公平 的交 易机会 ;3 、 对 于部 分债 券 一级市 场申 购 、 非 公
开发行股票申 购等以基 金 管理人名义进 行的交易 , 各投资组合经 理在交易 前 独立地确定 各投资组
合的交 易价 格和 数量 , 交 易管理 部按 照价 格优 先 、 比例分 配的 原则 对交 易结 果进行 分配 ;4 、 本 基
金管理 人使 用恒 生O3.2 系 统的公 平交 易稽 核分 析模 块, 定 期及 不定 期进 行报 告分析 , 对 公平 交易
的情况 进行 检查 ,以 规范 操作流 程, 适应 公平 交易 的需要 。
综上所述,本 基金管理 人 通过事前构建 控制环境 、 事 中强化落实 执行、事 后 进行双重监督 ,
来确保 公平 交易 制度 得到 切实执 行。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
4.3.2.1 整 体执 行情 况说 明
报告期内,本 基金管理 人 根据《银华基 金管理有 限 公司公平交易 制度》及 相 关配套制度, 在
研究分析、投 资决策、 交 易执行、业绩 评估等各 个 环节,建立了 健全有效 的 公平交易执 行体系,
公平对 待旗 下的 每一 个投 资组合 。具 体执 行情 况如 下:
在研究分析环 节,本基 金 管理人构建了 统一的研 究 平台,为旗下 所有投资 组 合公平地提供 研银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
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究支持 。
在投资决策环 节,各基 金 经理、投资经 理严格遵 守 本基金管理人 的各项投 资 管理制度和投 资
授权制 度, 保证 各投 资组 合的独 立投 资决 策机 制。
在交易 执行 环节 , 本 基金 管理人 实行 集中 交易 制度 , 按照 “ 时间 优先 、 价 格 优先、 比例 分配、
综合平 衡” 的原 则, 确保 各投资 组合 享有 公平 的交 易执行 机会 。
在事后监控环 节,本基 金 管理人定期对 股票交易 情 况进行分析, 并出具公 平 交易执行情况 分
析报告;另外 ,本基金 管 理人还对公平 交易制度 的 遵守和相关业 务流程的 执 行情况进行 定期和不
定期的 检查 ,并 对发 现的 问题进 行及 时报 告。
本基金管理人 在本报告 期 内严格执行了 公平交易 制 度的相关规定 ,未出现 违 反公平交易制 度
的情况 。
4.3.2.2 同 向交 易价 差专 项分析
本基金 管理 人对 旗下 所有 投资组 合过 去四 个季 度不 同时间 窗内 (1 日 内、3 日 内及 5 日内 ) 同
向交易 的交 易价 差 从 T 检 验(置 信度 为 95% )和 溢 价率占 优频 率两 个方 面进 行了专 项分 析。 分析
过程及 分析 结果 如下 :
报告期 内, 纳入 分析 范围 的投资 组合 共 有 100 个。 本基金 管理 人首 先对 上述 投资组 合进 行 两
两任意 组合 , 共 产生4950 对组合 , 然 后统 计任 意一 对投资 组合 在同 一时 间窗 内同向 交易 过同 一股
票的情 况, 并对 统计 结果 进行分 析。
当时间 窗 为 1 日 时, 共 有 445 对投 资组 合存 在同 向 交易的 情况 ,其 中 有 117 对投资 组合 未通
过T 检 验, 进一 步计 算溢 价率为 正的 概率 , 结 果显 示有 29 对 组合 的正 溢价 率 占比大 于 55% , 其中
有27 对均 属于 指数 基金 或 量化专 户与 其他 基金 的同 日同向 交易 , 由 于我 公司 的 指数基 金或 量化 专
户的交 易均 采取 组合 指令 的交易 方式 进行 成交 , 因 此这 27 对 组合 间不 存在 利 益输送 的行 为; 剩下
2 对组 合的 基金 经理 均承 诺相互 间不 存在 利益 输送 ;
当时间 窗 为 3 日 时, 共 有 796 对投 资组 合存 在同 向 交易的 情况 ,其 中 有 336 对投资 组合 未通
过 T 检验 ,进 一步 计算 溢 价率为 正的 概率 ,结 果显 示有 182 对组 合的 正溢 价 率占比 大于 55%,其
中有 157 对 均属 于指 数基 金或量 化专 户与 其他 基金 的同日 或相 邻日 同向 交易 ,由于 我公 司的 指 数
基金或 量化 专户 的交 易均 采取组 合指 令的 交易 方式 进行成 交, 因此 这 157 对 组合间 不存 在利 益 输
送的行 为; 剩 下25 对组 合 的基金 经理 均承 诺相 互间 不存在 利益 输送 ;
当时间 窗 为 5 日 时, 共 有 955 对投 资组 合存 在同 向 交易的 情况 ,其 中 有 576 对投资 组合 未通
过 T 检验 ,进 一步 计算 溢 价率为 正的 概率 ,结 果显 示有 378 对组 合的 正溢 价 率占比 大于 55%,其
中有 310 对 均属 于指 数基 金或量 化专 户与 其他 基金 的同日 或相 邻日 同向 交易 ,由于 我公 司的 指 数银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
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基金或 量化 专户 的交 易均 采取组 合指 令的 交易 方式 进行成 交, 因此 这 310 对 组合间 不存 在利 益输
送的行 为; 剩 下68 对组 合 的基金 经理 均承 诺相 互间 不存在 利益 输送 。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本报告 期内 ,本 基金 未发 现存在 可能 导致 不公 平交 易和利 益输 送的 异常 交易 行为。
本报告期内, 本基金管 理 人所有投资组 合参与的 交 易所公开竞价 同日反向 交 易成交较少的 单
边交易 量超 过该 证券 当日 成交量 的 5%的 情况 有 14 次,原 因是 指数 型投 资组 合投资 策略 需要 , 未
导致不 公平 交易 和利 益输 送。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2013 年上 半年 经济 复苏 低 于预期 , 在 外汇 占款 大增 的 带动下 , 除 上半 年末 外流 动 性整体 宽松 ,
利率债 收益 小幅 下行 , 信 用债尤 其是 低评 级信 用债 表现突 出, 权益 资产 呈现 震荡下 跌的 特征 。 “ 钱
荒” 过后,货 币政策适 度 从紧,央行的 态度相当 鹰 派,叠加利率 市场化的 时 代背景,债 券收益率
持续上 行 , 特 别是 四季 度 以后 , 在 库存 周期 的带 动 下, 经济 增长 的动 能有 所 恢复 , 债 券供 给大 增,
供求矛 盾尤 其突 出, 债券 收益率 创出 历史 新高 。
报告期内,本 基金的投 资 组合期限结构 和信用结 构 保持和标的指 数基本一 致 ,基本跟踪和 复
制了中 证中 票 50 指 数的 风 险收益 特征 。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
截至报 告期 末, 本基 金 A 级基金 份额 净值 为 0.991 元,本 报告期 A 级基 金份 额净值 增长 率为
-1.10% ,同 期业 绩比 较基 准收益 率为-0.32% ; 截至 报告期 末, 本基 金 C 级基 金份额 净值 为 0.989
元, 本报 告期C 级 基金 份 额净值 增长 率为-1.30% , 同期业 绩比 较基 准收 益率 为-0.32% 。 报 告期 内,
本基金 日均 跟踪 误差 控制 在 0.20% 之 内, 年化 跟踪 误差控 制 在2% 之内 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
展望 2014 年, 十八 届三 中 全会传 递出 较为 强烈 的改 革预期 ,预 计 2014 年将 是 改革政 策陆 续
出台落实的一 年。资金 方 面,央行传递 的信号较 为 明确,后续仍 将继续控 制 货币投放, 在银行 同
业以及非标资 产扩张没 有 得到有效抑制 的背景下 , 货币政策短期 内不会放 松 。十八届三 中全会召
开后,政策基 调定位于 推 动改革,预计 央行、银 监 会等部委还将 陆续出台 监 管措施,从 行政手段
上控制非标资 产的进一 步 扩张,抑制银 行同业增 长 。短期看,相 关政策将 沿 着推动融资 透明化的
方向推 进, 这也 意 味2014 年上半 年信 用债 券的 供给 可能增 加, 对债 市形 成冲 击。
在利率市场化 推进的过 程 中,实际利率 将不断抬 升 ,从国际资本 流动的角 度 上看,美联储 退银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
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出量化 宽松 政策 , 美 元指 数未来 一段 时间 大概 率处 于升值 通道 中, 新兴 市场 的资金 流出 压力 初现 。
尽管如此,中 国外 汇储 备 规模强大,全 面看空人 民 币的基础并不 存在,但 不 排除全球风 险偏好下
降的过程中, 国内的流 动 性也将受到一 定程度的 影 响。因此,从 整体看后 续 资金面仍不 乐观。中
期看, 如果 行政 手段 能够 起到抑 制社 会融 资无 序扩 张的作 用, 才能 期待 货币 政策的 转向 。
后续操 作方 面, 本基 金将 减持部 分 AAA 的 短期 品种 ,增配 3-4 年高 等级 的债 券品种 ,调 整 组
合结构 使之 更好 地跟 指数 匹 配。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
本报告期内, 本基金管 理 人进一步健全 了风险控 制 和监察稽核机 制,根据 不 同基金的特点 与
发展情况,及 时界定新 的 风险点,评价 风险级别 , 并 纳入稽核计 划。首先 , 本基金管理 人以中国
证监会“季度 监察稽核 项 目表”为基础 ,对本基 金 的投资、研究 、交易、 基 金会计、注 册登记、
营销 、 宣 传推 介等 重要 业 务进行 每季 度的 风险 自查 , 并 对其 他业 务环 节进 行 不定期 抽查 。 “ 季度 监
察稽核项目表 ”由各部 门 风险控制管理 员组织关 键 岗位业务人员 填报自查 结 果,部门总 监签字确
认后将稽核结 果报督察 长 及公司总经理 。在持续 关 注对“季度监 察稽核项 目 ”表中识别 的风险点
进行自查的同 时,还定 期 进行有重点的 检查。在 投 资研究交易环 节,持续 进 行对研究报 告合规性
的检查、对股 票库建立 及 完善的跟踪检 查,并对 基 金的投资 比例 进行日常 监 控,对关联 交易的日
常维护,对基 金持仓流 动 性风险定期关 注,并对 公 平交易执行情 况进行检 查 等等;在营 销与销售
方面,本基金 管理人定 期 对本基金宣传 推介材料 的 合规性和费率 优惠业务 等 进行检查; 在基金的
运作保障方面 ,本基金 管 理人通过加强 对注册登 记 业务、基金会 计业务、 基 金清算业务 以及基金
估值业务的检 查来确保 本 基金财务数据 的准确性 。 上述检查中发 现问题的 会 通过口头改 进建议、
不符合事项书 面跟踪检 查 报告或警示报 告的形式 , 及时将潜在风 险通报部 门 总监、督察 长及公司
总经理 ,督 促改 进并 跟踪 改进效 果。
与此同时,本 基金管理 人 严格 按照信息 披露管理 办 法的规定,认 真做好本 基 金的信息披露 工
作,确 保信 息披 露的 真实 、完整 、准 确、 及时 。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
报告期内,本 基金管理 人 严格遵守《企 业会计准 则》 、 《证券投资基 金会计核 算 业务指引》 以
及中国证监会 相关规定 和 基金合同的约 定,日常 估 值由基金管理 人同基金 托 管人一同进 行,基金
份额净值由基 金管理人 完 成估值后,经 基金托管 人 复核无误后由 基金管理 人 对外公布。 月末、年
中和年 末估 值复 核与 基金 会计账 目的 核对 同时 进行 。
本基金管理人 设立估值 委 员会(委员包 括估值业 务 分管领导以及 投资部、 研 究部、监 察稽 核银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
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部、 运作 保障 部等 部门 负 责人及 相关 业务 骨干 ) , 负 责研究 、 指导 基金 估值 业 务。 估值 委员 会委 员
和负责基金日 常估值业 务 的基金会计均 具有专业 胜 任能力和相关 工作经历 。 基金经理不 介入基金
日常估值业务 ;估值委 员 会决议之前会 与涉及基 金 的基金经理进 行充分沟 通 。运作保障 部负责执
行估值 委员 会制 定的 估值 政策及 决议 。
参与估值流程 各方之间 不 存在任何重大 利益冲突 ; 本基金管理人 未签约与 估 值相关的任何 定
价服务 。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本基金 本报 告期 内依 据基 金合同 约定 和基 金运 作情 况,未 进行 利润 分配 。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内 本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告 期内 ,中 国银 行股 份有限 公司 (以 下称 “本 托管人 ” ) 在对 银华 中证 中 票 50 指数 债券
型证券投资基 金(LOF) (以 下称“本基金” )的托管 过 程中,严格遵 守《证券 投 资基金法》及 其他
有关法律法规 、基金合 同 和托管协议的 有关规定 , 不存在损害基 金份额持 有 人利益的行 为,完全
尽职尽 责地 履行 了应 尽的 义务。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期内, 本托管人 根 据《证券投资 基金法》 及 其他有关法律 法规、基 金 合同和托管协 议
的规定,对本 基金管理 人 的投资运作进 行了必要 的 监督,对基金 资产净值 的 计算、基金 份额申购
赎回价格的计 算以及基 金 费用开支等方 面进行了 认 真地复核,未 发现本基 金 管理人存在 损害基金
份额持 有人 利益 的行 为。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本 报告中的财 务指标、 净 值表现、收益 分配情况 、 财务会计报告 、投资组 合 报告等数据核 对
无误。 (注 :财 务会 计报 告 中的“ 金融 工具 风险 管理 ”部分 未在 托管 人复 核范 围内。 )
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见 银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
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审计报 告编 号 安永华 明(2014 )审 字 第60468687_A26 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 银华中 证中 票 50 指 数债 券型证 券投 资基 金(LOF) 全 体基金 份额
持有人 :
引言段 我 们 审 计 了后 附 的银 华 中证 中 票 50 指 数债 券 型 证券 投 资 基金
(LOF) 财务 报表 ,包 括 2013 年 12 月 31 日的 资产负 债表和 2013
年 度 的 利润 表 和所 有 者权益 ( 基 金净 值 )变 动 表以及 财 务 报表
附注。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编 制 和 公允 列 报财 务 报表是 基 金 管理 人 银华 基 金管理 有 限 公司
的 责 任。 这 种责 任 包括 : (1 ) 按 照企 业 会计 准则 的 规定 编 制财
务 报 表, 并 使其 实 现公 允反 映 ; (2 ) 设计 、 执行 和维 护 必要 的
内 部 控 制, 以 使财 务 报表不 存 在 由于 舞 弊或 错 误而导 致 的 重大
错报。
注册会 计师 的责 任段 我 们 的 责任 是 在执 行 审计工 作 的 基础 上 对财 务 报表发 表 审 计意
见。 我 们按 照中 国注 册会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。
中 国 注 册会 计 师审 计 准则要 求 我 们遵 守 中国 注 册会计 师 职 业道
德 守 则 ,计 划 和执 行 审计工 作 以 对财 务 报表 是 否不存 在 重 大错
报获取 合理 保证 。
审 计 工 作涉 及 实施 审 计程序 , 以 获取 有 关财 务 报表金 额 和 披露
的 审 计 证据 。 选择 的 审计程 序 取 决于 注 册会 计 师的判 断 , 包括
对 由 于 舞弊 或 错误 导 致的财 务 报 表重 大 错报 风 险的评 估 。 在进
行风险 评估 时 ,注 册 会计师 考 虑 与财 务 报表 编 制和公 允 列 报相
关 的 内 部控 制 ,以 设 计恰当 的 审 计程 序 ,但 目 的并非 对 内 部控
制 的 有 效性 发 表意 见 。审计 工 作 还包 括 评价 基 金管理 人 选 用会
计 政 策 的恰 当 性和 作 出会计 估 计 的合 理 性, 以 及评价 财 务 报表
的总体 列报 。
我 们 相 信, 我 们获 取 的审计 证 据 是充 分 、适 当 的,为 发 表 审计
意见提 供了 基础 。
审计意 见段 我 们 认 为, 上 述财 务 报表在 所 有 重大 方 面按 照 企业会 计 准 则的
规定编 制, 公允 反映 了银 华中证 中 票50 指数 债券 型 证券投 资基
金(LOF)2013 年 12 月 31 日的财 务状 况以 及 2013 年 度的经 营成
果和净 值变 动情 况。
注册会 计师 的姓 名 李慧民 贺 耀
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所( 特殊普 通合 伙)
会计师 事务 所的 地址 中国
北京
审计报 告日 期 2014 年3 月25 日
银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
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§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体: 银华 中证 中 票50 指 数债 券型 证券 投资 基 金(LOF)
报告截 止日 : 2013 年 12 月31 日
单位: 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
资 产:
银行存 款 7.4.7.1 5,378,961.63 2,216,054,725.93
结算备 付 金
2,391,450.03 -
存出保 证金
11,296.93 -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 284,214,278.40 71,986,518.00
其中: 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
284,214,278.40 71,986,518.00
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - 1,116,201,594.30
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 6,068,295.29 6,403,478.00
应收股 利
- -
应收申 购款
895.53 -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
298,065,177.81 3,410,646,316.23
负债和所有者权益 附注号
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
负 债:
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
46,476,599.54 10,449,864.32
应付证 券清 算款
209,184.50 4,901,055.41
应付赎 回款
6,235,341.87 -
应付管 理人 报酬
119,837.46 833,891.05
应付托 管费
23,967.49 166,778.21
应付销 售服 务费
3,580.16 106,939.63
应付交 易费 用 7.4.7.7 8,463.21 2,179.98
应交税 费
598,719.00 -
应付利 息
22,040.34 1,330.64 银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
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应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 140,012.18 25,016.73
负债合 计
53,837,745.75 16,487,055.97
所有者权益:
实收基 金 7.4.7.9 246,583,724.71 3,388,525,071.87
未分配 利润 7.4.7.10 -2,356,292.65 5,634,188.39
所有者 权益 合计
244,227,432.06 3,394,159,260.26
负债和 所有 者权 益总 计
298,065,177.81 3,410,646,316.23
注:报 告截 止 日 2013 年 12 月 31 日 ,银 华中 票 50 指数债 券(LOF)A 类 基金 份 额净值 人民 币 0.991
元, 银 华中 票50 指数 债券(LOF)C 类基 金份 额净 值人 民币 0.989 元; 基金 份额 总 额 246,583,724.71
份,其 中银 华中 票 50 指 数 债券(LOF)A 类基 金份 额总 额 232,843,500.36 份, 银 华中票 50 指数 债
券(LOF)C 类基 金份 额总 额13,740,224.35 份。
7.2 利 润表
会计主 体: 银华 中证 中 票50 指 数债 券型 证券 投资 基 金(LOF)
本报告 期:2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日
单位: 人民 币元
项 目 附注号
本期
2013 年1 月1 日至2013
年 12 月31 日
上年度可比期间
2012 年12 月13 日(基
金合同生效日)至2012
年 12 月31 日
一、收入
32,792,165.72 6,772,236.49
1.利息 收入
44,839,244.23 7,001,624.60
其中: 存款 利息 收入 7.4.7.11 3,914,930.27 4,717,649.65
债券利 息收 入
39,294,431.40 59,955.98
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
1,629,882.56 2,224,018.97
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 ( 损失 以 “- ” 填 列)
-3,380,758.99 -
其中: 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 -3,380,758.99 -
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 - -
3.公允 价值 变动 收益 (损 失以
“- ”号填列 )
7.4.7.16 -10,187,934.31 -229,395.94
4.汇兑 收益 (损 失以 “- ”号填
列)
- -
5.其他 收入 (损 失以 “- ”号填 7.4.7.17 1,521,614.79 7.83 银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
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列)
减: 二、费用
11,658,639.92 1,138,048.10
1.管 理人 报酬 7.4.10.2.1 4,653,875.12 833,891.05
2.托 管费 7.4.10.2.2 930,775.03 166,778.21
3.销 售服 务费 7.4.10.2.3 453,033.65 106,939.63
4.交 易费 用 7.4.7.18 43,899.81 462.34
5.利 息支 出
4,789,674.73 1,330.64
其中: 卖出 回购 金融 资产 支出
4,789,674.73 1,330.64
6.其 他费 用 7.4.7.19 787,381.58 28,646.23
三、 利润总额 (亏损总额 以 “-”
号填列)
21,133,525.80 5,634,188.39
减:所 得税 费用
- -
四、 净利润 (净 亏损以 “-”号
填列)
21,133,525.80 5,634,188.39
7.3 所 有者 权益( 基金 净值) 变动 表
会计主 体: 银华 中证 中 票50 指 数债 券型 证券 投资 基 金(LOF)
本报告 期:2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日
单位: 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月 1 日至 2013 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 (基
金净值 )
3,388,525,071.87 5,634,188.39 3,394,159,260.26
二、 本 期经 营活 动产 生的
基金净 值变 动数 (本 期利
润)
- 21,133,525.80 21,133,525.80
三、 本 期基 金份 额交 易产
生的基 金净 值变 动数
(净值减少以“- ”号 填
列)
-3,141,941,347.16 -29,124,006.84 -3,171,065,354.00
其中:1. 基 金申 购款 430,782,066.79 7,453,881.15 438,235,947.94
2. 基金 赎回 款 -3,572,723,413.95 -36,577,887.99 -3,609,301,301.94
四、 本 期向 基金 份额 持有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以
“-” 号填 列)
- - -
五、 期 末所 有者 权益 (基
金净值 )
246,583,724.71 -2,356,292.65 244,227,432.06 银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
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项目
上年度可比期间
2012 年12 月13 日( 基金合同生效日)至2012 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 (基
金净值 )
3,388,525,071.87 - 3,388,525,071.87
二、 本 期经 营活 动产 生的
基金净 值变 动数 (本 期利
润)
- 5,634,188.39 5,634,188.39
三、 本 期基 金份 额交 易产
生的基 金净 值变 动数
(净值减少以“- ”号填
列)
- - -
其中:1. 基 金申 购款 - - -
2.基金 赎回 款 - - -
四、 本 期向 基金 份额 持有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以
“-” 号填 列)
- - -
五、 期 末所 有者 权益 (基
金净值 )
3,388,525,071.87 5,634,188.39 3,394,159,260.26
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署:
______ 王立 新______
______杨清______
____龚飒____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责 人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
银华中 证中 票 50 指 数债 券 型证券 投资 基金(LOF) ( 以 下简称 “本 基金 ”) , 系 经 中国证 券监 督
管理委 员会 (以 下简 称 “ 中国证 监会 ”) 证监 许可[2012]1358 号 《关 于核 准 银华中 证中 票 50 指
数债券 型证 券投 资基 金(LOF) 募集 的批 复》 的批 准, 由银华 基金 管理 有限 公司 于 2012 年 11 月 5
日至 2012 年 12 月 7 日向 社会公 开募 集, 募集 期结 束经安 永华 明会 计师 事务 所(特 殊普 通合 伙 )
验证并 出具 安永 华明 (2012 ) 验 字 第60468687_A11 号验资 报告 后 , 向 中国 证 监会报 送基 金备 案材
料。 基金 合同 于2012 年 12 月 13 日 生效 。 本基金 为 上市契 约型 开放 式 , 存 续 期限不 定 。 本 基金 将
基金份 额分 为 A 类和 C 类 不同的 类别 。在 投资 者认 购、申 购基 金时 收取 认购 、申购 费用 而不 计 提
销售服 务费 的, 称 为 A 类 基金份 额; 在投 资者 认购 、申购 基金 份额 时不 收取 认购、 申购 费用 而 是银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
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从本类 别基 金资 产中 计提 销售服 务费 的, 称为C 类 基金份 额。 设立 时募 集的 银华中 票 50 指 数债 券
(LOF)A 类 已收 到首 次募 集 扣除认 购费 后的 有效 净认 购金额 为人 民 币 2,661,606,040.59 元, 折合
2,661,606,040.59 份A 类 基金份 额; 有效 认购 资金 在 募集期 间产 生的 利息 为人 民币 2,628,799.28
元, 折 合2,628,799.28 份A 类基 金份 额; 以上 收到 的 实收基 金共 计人 民 币2,664,234,839.87 元,
折合2,664,234,839.87 份 A 类 基金 份额 。 银 华中 票50 指数 债券(LOF)C 类 已收到 首次 募集 金额 为
人民 币 723,927,496.46 元 ,折 合 723,927,496.46 份 C 类 基金 份额 ;募 集资 金在募 集期 间产 生的
利息为 人民 币 362,735.54 元,折 合 362,735.54 份 C 类基金 份额 ;以 上收 到的 实收基 金共 计人 民
币 724,290,232.00 元, 折 合 724,290,232.00 份 C 类 基金份 额。 银华 中票 50 指 数债券(LOF)A 类
及C 类 收到 的实 收基 金合 计人民 币 3,388,525,071.87 元, 分别 折合 成A 类和 C 类基 金份 额, 合计
折合 3,388,525,071.87 份 基金份 额, 其中 人民 币 7.83 元系 银行 应支 付本 基金 的认购 款利 息与 本
基金根据基金 合同计提 的 折算基金份额 的利息之 间 的差额,该款 项计入基 金 资产。本基 金的基金
管理人为银华 基金管理 有 限公司,注册 登记机构 为 中国证券登记 结算有限 责 任公司,基 金托管人
为中国 银行 股份 有限 公司 。
本基 金 A 类、C 类基 金份 额分别 设置 代码 。由 于基 金费用 的不 同, 本基 金 A 类基金 份额和 C
类基金 份额 将分 别计 算基 金份额 净值 。 投 资者 在认 购、 申 购基 金份 额时 可自 行选择 基金 份额 类别 。
有关基金份额 类别的具 体 设置、费率水 平等由基 金 管理人确定, 并在招募 说 明书中公告 。根据基
金销售情况, 在符合法 律 法规且不损害 已有基金 份 额持有人权益 的情况下 , 基金管理人 在履行适
当程序后可以 增加新的 基 金份额类别、 或者在法 律 法规和基金合 同规定的 范 围内变更现 有基金份
额类别的申购 费率、调 低 赎回费率或变 更收费方 式 、或者停止现 有基金份 额 类别的销售 等,调整
前基金 管理 人需 及时 公告 并报中 国证 监会 备案 。本 基金不 同基 金份 额类 别之 间不得 互相 转换 。
本基 金主 要投 资于 具有 良 好流动 性的 固定 收益 类金 融工具 , 包括 国债 、 中 央 银行票 据 、 中 期
票据、金融债 、企业债 、 公司债、可分 离交易可 转 债的纯债部分 、短期融 资 券、回购、 次级债、
资产支持证券 、期限在 一 年以内(含一 年)的银 行 存款,以及法 律法规或 监 管部门允许 基金投资
的其他 固定 收益 类金 融工 具。 本基 金不 投资 股票 ( 含一级 市场 新股 申购 ) 、 权 证和可 转换 公司 债券
(不含 可分 离交 易可 转债 的纯债 部分 ) 。 本基 金的 投 资组合 比例 为: 本基 金投 资于债 券资 产比 例不
低于基 金资 产 的90% , 其 中 中证中 票 50 债 券指 数成 份 券及其 备选 成份 券的 投资 不低于 本基 金债券
资产 的 80% ;本 基金 持有 现金或 到期 日在 一年 以内 的政府 债券 不低 于基 金资 产净值 的 5% 。 法律 法
规或监管机构 以后允许 基 金投资其他品 种,基金 管 理人在履行适 当程序后 , 可以将其纳 入投资范
围。本 基金 的业 绩比 较基 准为: 中证 中 票50 指数 × 95%+ 银 行活 期存 款利 率( 税后) ×5% 。 银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
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7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务 报表 系按 照中 国财 政部 2006 年 2 月 颁布 的《 企业会 计准 则 — 基本 准则 》和 38 项具 体
会计准则、其 后颁布的 应 用指南、解释 以及其他 相 关规定(以下 合称 “企 业 会计准则 ” )编制,
同时,对于在 具 体会计 核 算和信息披露 方面,也 参 考了中国证券 投资基金 业 协会修订的 《证券投
资基金 会计 核算 业务 指引 》 、 中国 证监 会制 定的 《关 于 进一步 规范 证券 投资 基金 估值业 务的 指导 意
见》 、 《关于证 券投资基 金 执行<企业会 计准则>估 值 业务及份额 净值计价 有关 事项的通知》 、 《证券
投资基 金信 息披 露管 理办 法》 、 《 证券 投资 基金 信息 披露内 容与 格式 准则 》 第 2 号《 年度 报告 的内
容与格 式》 、 《证 券投 资基 金信息 披露 编报 规则 》 第 3 号《 会计 报表 附注 的编 制及披 露》 、 《证 券投
资基金 信息 披 露XBRL 模板第 3 号<年 度报 告和 半年 度 报告> 》及 其他 中国 证监 会 颁布的 相关 规定 。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 , 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2013 年12 月 31 日 的财
务状况 以 及2013 年 度的 经 营成果 和净 值变 动情 况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度, 即每 年1 月1 日起 至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外,均以人 民
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 ( 或负 债) , 并 形成其 他单 位的 金融 负债 (或 资产 ) 或权
益工具 的合 同。
(1) 金 融资 产分 类
本基金的金融 资产于初 始 确认时分为以 下两类: 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金
融资产 、贷 款和 应收 款项 ;
本基金 目前 持有 的以 公允 价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融资 产主 要为 债券投 资等 ;
(2) 金 融负 债分 类
本基金的金融 负债于初 始 确认时归类为 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融负债 和
其他金 融负 债。 本基 金目 前持有 的金 融负 债划 分为 其他金 融负 债。 银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
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7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
划分为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产的债券 等,以及 不 作为有效套期 工
具的衍生工具 ,按照取 得 时的公允价值 作为初始 确 认金额,相关 的交易费 用 在发生时计 入当期损
益;
在持有以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产期间取 得的利息 , 应当确认为当 期
收益。每日, 本基金将 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金融资产 或 金融负债的 公允价值
变动计 入当 期损 益;
处置该金融资 产或金融 负 债时,其公允 价值与初 始 入账金额之间 的差额应 确 认为投资收益 ,
同时调 整公 允价 值变 动收 益;
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止,或 该 金融资 产已转 移,且符 合 金融资产转移 的
终止确 认条 件的 ,金 融资 产将终 止确 认;
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ,该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ;
金融资产转移 ,是指本 基 金将金融资产 让与或交 付 给该金融资产 发行方以 外 的另一方(转 入
方) ; 本 基金 已将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 的, 终 止确认 该金 融资 产;
保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ,不终止确认 该金融资 产 ;本基金既 没有转移
也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的,分别下 列情况处 理 :放弃了对 该金融资
产控制的,终 止确认该 金 融资产并确 认 产生的资 产 和负债;未放 弃对该金 融 资产控制的 ,按照其
继续涉 入所 转移 金融 资产 的程度 确认 有关 金融 资产 ,并相 应确 认有 关负 债;
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 :
(1) 债 券投 资
买入债券于成 交日确认 为 债券投资。债 券投资成 本 ,按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ,其 中所 包含 的债 券应收 利息 单独 核算 ,不 构成债 券投 资成 本;
买入零息债券 视同到期 一 次性还本付息 的附息债 券 ,根据其发行 价、到期 价 和发行期限按 直
线法推 算内 含票 面利 率后 ,按上 述会 计处 理方 法核 算;
卖出债 券于 成交 日确 认债 券投资 收益 ,卖 出债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转;
(2) 回 购协 议
本基金 持有 的回 购协 议 ( 封闭式 回购 ) , 以 成本 列示 , 按 实际 利率 ( 当实 际利 率与合 同利 率差
异较小 时, 也可 以用 合同 利率) 在实 际持 有期 间内 逐日计 提利 息。 银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
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7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
公允价值是指 在公平交 易 中熟悉情况的 交易双方 自 愿进行资产交 换或者债 务 清偿的金额。 本
基金的公允价 值的计量 分 为三个层次, 第一层次 是 本基金在计量 日能获得 相 同资产或负 债在活跃
市场上报价的 ,以该报 价 为依据确定公 允价值; 第 二层次是本基 金在计量 日 能获得类似 资产或负
债在活跃市场 上的报价 , 或相同或类似 资产或负 债 在非活跃市场 上的报 价 的 ,以该报价 为依据做
必要调整确定 公允价值 ; 第三层次是本 基金无法 获 得相同或类似 资产可比 市 场交易价格 的,以其
他反映市场参 与者对资 产 或负债定价时 所使用的 参 数为依据确定 公允价值 。 本基金主要 金融工具
的估值 方法 如下 :
1) 债券 投资
(1) 证 券交 易所 市场 实行 净 价交易 的债 券按 估值 日收 盘价估 值。 估值 日无 交易 的 但最近 交易 日
后经济环境未 发生重大 变 化且证券发行 机构未发 生 影响证券价格 的重大事 件 的,按最近 交易日的
收盘价估值; 如最近交 易 日后经济环境 发生了重 大 变化或证券发 行机构发 生 了影响证券 价格的重
大事件,可参 考类似投 资 品种的现行市 价及 重大 变 化因素,调整 最近交易 市 价,确定公 允价值。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市价 不能 真实 反映 公允 价值, 调整 最近 交易 市价 ,确定 公允 价值 ;
(2) 证券交易所市场未实行 净价交易的债券按估值日 收盘价减去债券 收 盘 价 中所 含 的 债 券 应
收利息得到的 净价进行 估 值。估值日无 交易的但 最 近交易日后经 济环境未 发 生重大变化 且证券发
行机构未发生 影响证券 价 格的重大事件 的,按最 近 交易日债券收 盘净价估 值 ;如最近交 易日后经
济环境发生了 重大变化 或 证券发行机构 发生了影 响 证券价格的重 大事件, 可 参考类似投 资品种的
现行市价及重 大变化因 素 ,调整最近交 易市价, 确 定公允价值。 如有充足 证 据表明最近 交易市价
不能真 实反 映公 允价 值, 调整最 近交 易市 价, 确定 公允价 值;
(3) 未 上市 债券 、交 易所 以 大宗交 易方 式转 让的 资产 支持证 券, 采用 估值 技术 确定公 允价 值,
在估值 技术 难以可 靠 计量 公允价 值的 情况 下, 按成 本进行 后续 计量 ;
(4) 在 全国 银行 间债 券市 场 交易的 债券 、 资 产支 持证 券等固 定收 益品 种, 采用 估值技 术确 定公
允价值 ;
2) 其他
(1) 如 有确 凿证 据表 明按 上 述方法 进行 估值 不能 客观 反映金 融资 产公 允价 值的 , 基金管 理人 可
根据具 体情 况与 基金 托管 人商定 后, 按最 能反 映公 允价值 的方 法估 值;
(2) 如 有新 增事 项, 按国 家 最新规 定估 值。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 , 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的,银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
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同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时, 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ,金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示,不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金份额 变
动分别于基金 申购确认 日 及基金赎回确 认日确认 。 上述申购和赎 回分别包 括 基金转换所 引起的转
入基金 的实 收基 金增 加和 转出基 金的 实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 损 益平准金和未 实现损益 平 准金。已实现 损益平准 金 指在申购或赎 回
基金份 额时 , 申购 或赎 回 款项中 包含 的按 累计 未分 配的已 实现 收益/ ( 损失 ) 占基 金 净值 比例 计算
的金额。未实 现损益平 准 金指在申购或 赎回基金 份 额时,申购或 赎回款项 中 包含的按累 计未实现
利得/ (损 失) 占 基金 净值 比例计 算的 金额 。 损 益平 准金于 基金 申购 确认 日或 基金赎 回确 认日 确 认 。
未实现损益平 准金与已 实 现损益平准金 均在“损 益 平准金”科目 中核算, 并 于期末全额转 入
“未分 配利 润/ (累 计亏 损 ) ”。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 , 按
协议规定的利 率及持有 期 重新计算存款 利息收入 , 并根据提前支 取所实际 收 到的利息收 入与账面
已确认 的利 息收 入 的 差额 确认利 息损 失, 列入 利息 收入减 项, 存款 利息 收入 以净额 列示 ;
(2) 债券利息收入按债券票 面价值与票面利率或内含 票面利率计算的金额扣除 应由债券发行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ,在 债券 实际持 有期 内逐 日计 提;
(3) 资 产支 持证 券利 息收 入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额, 扣除 应由 资 产支持 证券 发
行企业 代扣 代缴 的个 人所 得税后 的净 额确 认, 在证 券实际 持有 期内 逐日 计提 ;
(4) 买 入返 售金 融资 产收 入 , 按买 入返 售金 融资 产的 成本及 实际 利率 (当 实际 利率与 合同 利率
差异较 小时 ,也 可以 用合 同利率 ) , 在回 购期 内逐 日 计提;
(5) 债 券投 资收 益/( 损失 )于成 交日 确认 ,并 按成 交总额 与其 成本 、应 收利 息的差 额入 账;
(6) 公允价值 变动收益/ ( 损失)系本基 金持有的 采 用公允价值模 式计量的 交 易性金融资产 、
交易性 金融 负债 等公 允价 值变动 形成 的应 计入 当期 损益的 利得 或损 失;
(7) 其 他收 入在 主要 风险 和 报酬已 经转 移给 对方 , 经 济 利益很 可能 流入 且金 额可 以可靠 计量 的
时候确 认。 银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
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7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
(1) 基 金管 理费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.50% 的年 费率逐 日计 提;
(2) 基 金托 管费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.10% 的年 费率逐 日计 提;
(3) 基 金销 售服 务费 按前 一 日 C 类基 金 资产 净值 的 0.30% 的 年费 率逐 日计 提;
(4) 指 数使 用许 可费 按前 一 日的基 金资 产净 值 的 0.015% 的年 费率 逐日 计提 ;
(5) 卖 出回 购证 券支 出, 按 卖出回 购金 融资 产的 成本 及实际 利率 (当 实际 利率 与合同 利率 差异
较小时 ,也 可以 用合 同利 率)在 回购 期内 逐日 计提 ;
(6) 其 他费 用系 根据 有关 法 规及相 应协 议规 定 , 按 实 际支出 金额 , 列入 当期 基 金费用 。 如果影
响基金 份额 净值 小数 点后 第四位 的, 则采 用待 摊或 预提的 方法 。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
(1) 登 记在 注册 登记 系统 的 基金份 额 , 其 收益 分配 方 式分两 种 : 现 金分 红与 红 利再投 资 , 投 资
者可选择现金 红利 或将 现 金红利按红利 再投日的 份 额净值自动转 为基金份 额 进行再投资 ,选择红
利再投方式的 投资者其 红 利所转换的基 金份额免 收 申购费用;若 投资者不 选 择,本基金 默认的收
益分配 方式 是现 金分 红;
登记在证券登 记结算系 统 的基金份额的 分红方式 为 现金分红,投 资者不能 选 择其他的分红 方
式,具体收益 分配程序 等 有关事项遵循 深圳证券 交 易所及中国证 券登记结 算 有限责任公 司的相关
规定;
(2) 由 于本 基金A 类 基金 份 额不收 取销 售服 务费 , 而C 类基 金 份 额收 取销 售服 务费, 各基 金份
额类别 对应 的可 供分 配利 润将有 所不 同, 本基 金同 一类别 的每 一基 金份 额享 有同等 分配 权 ;
(3) 基 金收 益分 配后 基金 份 额净值 不能 低于 面值 , 即 基 金收益 分配 基准 日的 基金 份额净 值减 去
每单位基金份 额收益分 配 金额后不能低 于面值, 基 金收益分配基 准日即期 末 可供分配利 润计算截
止日;
(4) 在 符合 有关 基金 分红 条 件的前 提下 ,基 金收 益分 配每年 至 多 12 次; 每次 基 金收益 分配 比
例不得低于期 末可供分 配 利润的 50% 。基金的 收益 分配比例以期 末可供分 配 利润为基准计 算。基
金合同 生效 不满 三个 月, 可不进 行收 益分 配;
(5) 基 金红 利发 放日 距离 收 益分配 基准 日的 时间 不超 过十五 个工 作日 ;
(6) 法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的, 从其 规定 。
7.4.4.12 其他 重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 无需 要说 明的其 他重 要会 计政 策和 会计估 计事 项。 银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
第 29 页 共 55 页
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
7.4.6.1 营 业税 、企 业所 得税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定,
自2004 年1 月1 日 起 , 对 证券投 资基 金 (封 闭式 证 券投资 基金 , 开放 式证 券 投资基 金 ) 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入, 继续 免征 营业 税和企 业所 得税 ;
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定,对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入, 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入,股权 的股息、
红利收 入, 债券 的利 息收 入及其 他收 入, 暂不 征收 企业所 得税 。
7.4.6.2 个 人所 得税
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号文《 关于开放式证券 投资基金 有关税收问题 的
通知》的规定 ,对基金 取 得的股票的股 息、红利 收 入、债券的利 息收入、 储 蓄存款利息 收入,由
上市公 司、 发行 债券 的企 业和银 行在 向基 金支 付上 述收入 时代 扣代 缴20% 的 个人所 得税 ;
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号《财 政部国家税务总 局关于储 蓄存款利息所 得
有关个 人所 得税 政策 的通 知》的 规定 , 自 2008 年 10 月 9 日起 ,对 储蓄 存款 利息所 得暂 免征 收个
人所得 税。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位: 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
活期存 款 5,378,961.63 16,054,725.93
定期存 款 - 2,200,000,000.00
其中: 存款 期 限1-3 个月 - 2,200,000,000.00 银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
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其他存 款 - -
合计: 5,378,961.63 2,216,054,725.93
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位: 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
债券
交易所 市场 22,669,107.03 21,472,278.40 -1,196,828.63
银行间 市场 271,962,501.62 262,742,000.00 -9,220,501.62
合计 294,631,608.65 284,214,278.40 -10,417,330.25
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 294,631,608.65 284,214,278.40 -10,417,330.25
项目
上年度 末
2012 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
债券
交易所 市场 12,053,534.76 12,011,518.00 -42,016.76
银行间 市场 60,162,379.18 59,975,000.00 -187,379.18
合计 72,215,913.94 71,986,518.00 -229,395.94
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 72,215,913.94 71,986,518.00 -229,395.94
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
注:本 基金 本报 告期 末及 上年度 末均 未持 有衍 生金 融资产/负 债。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
单位: 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
账面余 额 其中; 买断 式逆 回购
合计 - -
项目
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
账面余 额 其中; 买断 式逆 回购 银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
第 31 页 共 55 页
买入返 售证 券_ 银行 间
636,201,594.30 -
买入返 售证 券
480,000,000.00 -
合计 1,116,201,594.30 -
注:本 基金 本报 告期 末未 持有买 入返 售金 融资 产。
7.4.7.5 应 收利 息
单位: 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 1,901.01 12,049.20
应收定 期存 款利 息 - 4,565,982.24
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 1,076.20 -
应收债 券利 息 6,065,312.50 1,241,022.26
应收买 入返 售证 券利 息 - 584,424.30
应收申 购款 利息 0.48 -
其他 5.10 -
合计 6,068,295.29 6,403,478.00
7.4.7.6 其 他资 产
注:本 基金 本报 告期 末及 上年度 末均 未持 有其 他资 产。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位: 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 8,463.21 2,179.98
合计 8,463.21 2,179.98
7.4.7.8 其 他负 债
单位 :人 民币 元
项目
本期末
2013 年12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 12.18 -
预提审 计费 90,000.00 - 银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
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指数使 用费 50,000.00 25,016.73
合计 140,012.18 25,016.73
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位: 人民 币元
银华 50A
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
基金份 额( 份) 账面金 额
上年度 末 2,664,234,839.87 2,664,234,839.87
本期申 购 68,890,564.75 68,890,564.75
本期赎 回 ( 以“-” 号填 列 ) -2,500,281,904.26 -2,500,281,904.26
本期末 232,843,500.36 232,843,500.36
金额单 位: 人民 币元
银华 50C
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
基金份 额( 份) 账面金 额
上年度 末 724,290,232.00 724,290,232.00
本期申 购 361,891,502.04 361,891,502.04
本期赎 回 ( 以“-” 号填 列 ) -1,072,441,509.69 -1,072,441,509.69
本期末 13,740,224.35 13,740,224.35
7.4.7.10 未 分配 利润
单位: 人民 币元
银华 50A
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 4,694,408.19 -180,366.49 4,514,041.70
本期利 润 25,108,869.86 -9,196,619.96 15,912,249.90
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
-25,438,513.42 2,813,552.62 -22,624,960.80
其中: 基金 申购 款 1,438,177.11 -481,596.21 956,580.90
基金赎 回款 -26,876,690.53 3,295,148.83 -23,581,541.70
本期已 分配 利润 - - -
本期末 4,364,764.63 -6,563,433.83 -2,198,669.20
单位: 人民 币元
银华50C
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计 银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
第 33 页 共 55 页
上年度 末 1,169,176.14 -49,029.45 1,120,146.69
本期利 润 6,212,590.25 -991,314.35 5,221,275.90
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
-7,149,311.86 650,265.82 -6,499,046.04
其中: 基金 申购 款 4,710,379.78 1,786,920.47 6,497,300.25
基金赎 回款 -11,859,691.64 -1,136,654.65 -12,996,346.29
本期已 分配 利润 - - -
本期末 232,454.53 -390,077.98 -157,623.45
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位: 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月 1 日至 2013 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年12 月 13 日( 基金 合同生 效
日)至2012 年 12 月31 日
活期存 款利 息收 入 364,482.85 151,667.41
定期存 款利 息收 入 3,397,073.88 4,565,982.24
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 142,775.58 -
其他 10,597.96 -
合计 3,914,930.27 4,717,649.65
7.4.7.12 股 票投 资收益
注:本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间 2012 年 12 月 13 日( 基金 合同 生效 日 )至 2012 年 12 月
31 日 止期 间均 无买 卖股 票 差价收 入。
7.4.7.13 债 券投 资收益
单位: 人民 币元
项目
本期
2013年1月1 日至2013 年12 月31日
卖出债 券( 债转 股及 债券 到期兑 付) 成交 总
额
2,906,177,085.74
减:卖 出债 券( 债转 股及 债券到 期兑 付) 成
本总额
2,851,397,314.51
减:应 收利 息总 额 58,160,530.22
债券投 资收 益 -3,380,758.99
注:本 基金 上年 度可 比期 间 2012 年 12 月 13 日( 基 金合同 生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日止 期间
无债券 投资 收益 。 银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
第 34 页 共 55 页
7.4.7.14 衍 生工 具收益
注:本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间 2012 年 12 月 13 日( 基金 合同 生效 日 )至 2012 年 12 月
31 日 止期 间均 无买 卖衍 生 工具差 价收 入。
7.4.7.15 股 利收 益
注:本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间 2012 年 12 月 13 日( 基金 合同 生效 日 )至 2012 年 12 月
31 日 止期 间均 无股 利收 益 。
7.4.7.16 公 允价 值变动 收益
单位: 人民 币元
项目名 称
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012 年12 月13 日( 基金 合 同
生效日)至2012 年 12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 -10,187,934.31 -229,395.94
—— 股 票投 资 - -
—— 债 券投 资 -10,187,934.31 -229,395.94
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 -10,187,934.31 -229,395.94
7.4.7.17 其 他收 入
单位: 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年12 月13 日(基 金合 同生
效日) 至2012 年 12 月 31 日
基金赎 回费 收入 1,521,614.79 -
其他 - 7.83
合计 1,521,614.79 7.83
7.4.7.18 交 易费 用
单位: 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年12 月13 日( 基金 合 同生
效日) 至2012 年 12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 204.23 12.34
银行间 市场 交易 费用
43,695.58 450.00
合计
43,899.81 462.34 银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
第 35 页 共 55 页
7.4.7.19 其 他费 用
单位: 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至 2013
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012 年12 月13 日( 基金 合 同
生效日)至2012 年 12 月31 日
审计费 用 90,000.00 -
信息披 露费 300,000.00 -
银行费 用 60,012.82 3,629.50
指数使 用费 220,968.76 25,016.73
账户服 务费 25,500.00 -
上市费 90,000.00 -
其他 900.00 -
合计 787,381.58 28,646.23
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日, 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至财 务报 表批 准日 ,本 基金并 无须 作披 露的 重大 资产负 债表 日后 事项 。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
西南证 券股 份有 限公 司( “西南 证券 ”) 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
第一创 业证 券股 份有 限公 司( “ 第一 创业 ”) 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
东北证 券股 份有 限公 司( “东北 证券 ”) 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
山西海 鑫实 业股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
银华基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构
中国银 行股 份有 限公 司( “中国 银行 ”) 基金托 管人 、基 金代 销机 构
银华财 富资 本管 理( 北京 )有限 公司 基金管 理人 子公 司
注:以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股 票交 易
注:本 基金 于本 报告 期及 上年度 可比 期间 2012 年 12 月 13 日( 基金 合同 生效 日)至 2012 年 12银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
第 36 页 共 55 页
月31 日止 期间 未通 过关 联 方交易 单元 进行 股票 交易 。
7.4.10.1.2 债 券交 易
金额 单位 :人 民币 元
关联方 名称
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012年12月13日(基金 合 同 生效日)至
2012年12月31日
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比例
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比例
东北证券 3,187,569.62 1.57% - -
西南证券 169,165,224.44 83.25% 6,982,893.63 57.93%
7.4.10.1.3 债 券回 购交易
金额单 位: 人民 币元
关联方 名称
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012年12月13日(基 金合 同 生效日)至
2012 年12月31日
回购成 交金 额
占当期 债券 回购
成交总 额的 比例
回购成 交金 额
占当期 债券 回购
成交总 额的 比例
东北证券 551,400,000.00 4.53% - -
西南证券 5,791,700,000.00 47.57% 1,150,000,000.00 10.99%
第一创业 - - 740,000,000.00 7.07%
7.4.10.1.4 权 证交 易
注:本 基金 于本 报告 期及 上年度 可比 期间 2012 年 12 月 13 日( 基金 合同 生效 日)至 2012 年 12
月31 日止 期间 未通 过关 联 方交易 单元 进行 权证 交易 。
7.4.10.1.5 应 支付 关联方 的佣 金
注:本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间 2012 年 12 月 13 日( 基金 合同 生效 日 )至 2012 年 12 月
31 日 止期 间均 未发 生应 支 付关联 方的 佣金 。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位: 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年12 月 13 日( 基金 合同生 效
日)至2012 年 12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 4,653,875.12 833,891.05 银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
第 37 页 共 55 页
的管理 费
其中: 支付 销售 机构 的客
户维护 费
1,799,619.05 351,276.74
注:基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.50% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下:
H=E×0 .50% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管理费每 日计提, 按 月支付。经基 金管理人 与 基金托管人核 对一致后 , 由基金托管 人于次月
首日起 三个 工作 日内 从基 金财产 中一 次性 支付 给基 金管理 人。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位: 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年12 月 13 日( 基金 合同生 效
日)至2012 年 12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
930,775.03 166,778.21
注:基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.10% 的年费 率计 提。 计 算 方法 如下:
H=E×0 .10% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金托管费每 日计提, 按 月支付。经基 金管理人 与 基金托管人核 对一致后 , 由基金托管 人于次月
首日起 三个 工作 日内 从基 金财产 中一 次性 支付 给基 金托管 人。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
单位: 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
银华50A 银华50C 合计
中国银 行 - 221,797.45 221,797.45
银华基 金管 理有 限公 司 - 202,032.12 202,032.12
合计 - 423,829.57 423,829.57
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2012 年 12 月 13 日( 基金 合同生 效日)至2012 年 12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费 银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
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银华50A 银华50C 合计
中国银 行 - 70,281.56 70,281.56
银华基 金管 理有 限公 司 - 22,446.98 22,446.98
合计 - 92,728.54 92,728.54
注:基金销售 服务费主 要 用于支付销售 机构佣金 、 以及基 金管理 人的基金 行 销广告费、 促销活动
费、持 有人 服务 费等 。本 基金 A 类基 金份 额不 收取 销售服 务费 ,C 类 基金 份 额销售 服务 费年 费率
为0.30% 。 本基 金C 类基 金份额 销售 服务 费计 提的 计算方 法如 下:
H=E×0 .30% / 当 年天 数
H 为 C 类基 金份 额每 日应 计提的 销售 服务 费
E 为 C 类基 金份 额前 一日 的基金 资产 净值
基金销售服务 费每日计 算 ,逐日累计至 每月月末 , 按月支付,由 基金管理 人 向基金托管 人发送销
售服务费划付 指令,基 金 托管人复核后 于次月前 三 个工作日内从 基金财产 一 次性支付给 基金管理
人,经 基金 管理 人代 付给 各个基 金销 售机 构。 若遇 法定节 假日 、公 休假 等, 支付日 期顺 延。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
注:本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间 2012 年 12 月 13 日( 基金 合同 生效 日 )至 2012 年 12 月
31 日 止期 间均 未与 关联 方 进行银 行间 同业 市场 的债 券(含 回购 )交 易。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
注: 本 基金 的管理 人于 本 报告期 及上 年度 可比 期 间2012 年12 月 13 日 ( 基金 合同生 效日 ) 至 2012
年12 月31 日止 期间 均未 运用固 有资 金投 资本 基金 。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
注:本 基金 除基 金管 理人 之外的 其他 关联 方于 本报 告期末 及上 年度 末均 未持 有本基 金份 额。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位: 人民 币元
关联方
名称
本期
2013 年 1 月1 日至2013 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012 年 12 月 13 日( 基金 合同生 效日)
至 2012 年12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国银行 5,378,961.63 1,714,670.65 916,054,725.93 1,883,499.61
银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
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7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
注:本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间 2012 年 12 月 13 日( 基金 合同 生效 日 )至 2012 年 12 月
31 日 止均 未在 承销 期内 参 与关联 方承 销证 券。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无需 要说 明的 其他关 联交 易事 项。
7.4.11 利 润分 配情况
注:本 基金 于本 报告 期未 进行利 润分 配。
7.4.12 期 末(2013 年 12 月31 日) 本基金 持有 的流通 受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
注:本 基金 本报 告期 末未 持有因 认购 新发/增 发证 券 而流通 受限 的证 券。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
注:本 基金 本报 告期 末未 持有暂 时停 牌等 流 通 受限 股票。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2013 年12 月 31 日 止, 本 基金 从事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回
购证券 款余 额人 民 币30,976,599.54 元, 是以 如下 债券作 为质 押:
金额单 位: 人民 币元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日
期末估 值
单价
数量 (张 ) 期末估 值总 额
1182311 11 五矿 MTN1 2014 年1 月2 日 97.74 173,000 16,909,020.00
1382125 13 中粮 MTN1 2014 年1 月3 日 97.24 146,000 14,197,040.00
合计
319,000 31,106,060.00
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2013 年12 月 31 日 止, 本 基金 从事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回
购证券 款余 额为 人民 币15,500,000.00 元 , 于2014 年 1 月 2 日 到期 。 该 类交 易要求 本基 金在 回购
期内持 有的 证券 交易 所交 易的债 券和/或 在新 质押 式 回购下 转入 质押 库的 债券 , 按证券 交易 所规 定
的比例 折算 为标 准券 后, 不低于 债券 回购 交易 的余 额。 银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
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7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金在日常 经营活动 中 涉及的 财务风 险主要包 括 信用风险、流 动性风险 及 市场风险。本 基
金管理人制定 了政策和 程 序来识别及分 析这些风 险 ,并设定适当 的风险限 额 及内部控制 流程,通
过可靠 的管 理及 信息 系统 持续监 控上 述各 类风 险。
本基金管理人 建立了以 董 事会风险控制 委员会为 核 心的,由董事 会风险控 制 委员会、经营 管
理层及各具体 业务部门 组 成的三道风险 监控防线 ; 并在后两道监 控防线中 , 由独立于公 司管理层
和其他业务部 门的督察 长 和监察稽核部 对公司合 规 风险状况及各 部门风险 控 制措施进行 检查、监
督及报 告。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任,或 者基 金所 投 资证券之发行 人
出现违约、拒 绝支付到 期 本息,导致基 金资产损 失 和收益变化的 风险。本 基 金均投资于 具有良好
信用等级的证 券,且通 过 分散化投资以 分散信用 风 险。本基金投 资于一家 公 司发行的证 券市值不
超过基金资产 净值的 10% ,且本基金与 由本基金 管 理人管理的其 他基金共 同 持有一家公司 发行的
证券, 不得 超过 该证 券 的10%。
本基金在交易 所进行的 交 易均与中国证 券登记结 算 有限责任公司 完成证券 交 收和款项清算 ,
因此违 约风 险发 生的 可能 性很小 ; 基 金在 进行 银行 间 同业市 场交 易前 均对 交易 对手进 行信 用评 估,
以控制 相应 的信 用风 险。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动 性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额, 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难。
本基金所持大 部分证券 可 在银行间同业 市场交易 , 其余在证券交 易所上市 , 因此,除在附 注
7.4.12 中 列示 的部 分基 金 资产流 通暂 时受 限制 不能 自由转 让的 情况 外, 其余 均 能及时 变现 。 此 外,
本基金可通过 卖出回购 金 融资产方式借 入短期资 金 应对流动性需 求,其上 限 一般不超过 基金持有
的债券资产的 公允价值 。 本基金于资产 负债表日 所 持有的金融负 债的合约 约 定剩 余到期 日均为一
年以内且一 般不计息 ,可 赎回基金份 额净值(所 有者 权益)无固定 到期日且 不计 息,因此账 面余额
一般即 为未 折现 的合 约到 期现金 流量 。
本基金管理人 每日预测 本 基金的流动性 需求,并 同 时设定流动性 比例要求 , 对流动性指标 进银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
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行持续 的监 测和 分析 。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险, 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 基金的财 务 状况和现金流 量受市场 利 率变动而发生 波动的风 险 。利率敏感性 金
融工具 均面 临由 于市 场利 率上升 而导 致公 允价 值 下 降的风 险。 本基 金的 生息 资 产主要 为银 行存 款、
结算备 付金 及债 券投 资等 。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位: 人民 币元
本期末
2013 年12 月 31
日
1 个月以内
1-3
个月
6 个
月
以
内
3 个
月
-1
年
6 个
月
-1
年
1 年
以
内
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 5,378,961.63 - - - - - - - - 5,378,961.63
结算备付金 2,391,450.03 - - - - - - - - 2,391,450.03
存出保证金 11,296.93 - - - - - - - - 11,296.93
交易性金融资产 19,998,000.00 - - - - - 220,725,130.00 43,491,148.40 - 284,214,278.40
应收利息 - - - - - - - - 6,068,295.29 6,068,295.29
应收申购款 - - - - - - - - 895.53 895.53
其他资产 - - - - - - - - - -
资产总计 27,779,708.59 - - - - - 220,725,130.00 43,491,148.40 6,069,190.82 298,065,177.81
负债
卖出回购金融资
产款
46,476,599.54 - - - - - - - - 46,476,599.54
应付证券清算款 - - - - - - - - 209,184.50 209,184.50
应付赎回款 - - - - - - - - 6,235,341.87 6,235,341.87
应付管理人报酬 - - - - - - - - 119,837.46 119,837.46
应付托管费 - - - - - - - - 23,967.49 23,967.49
应付销售服务费 - - - - - - - - 3,580.16 3,580.16
应付交易费用 - - - - - - - - 8,463.21 8,463.21
应付利息 - - - - - - - - 22,040.34 22,040.34
应交税费 - - - - - - - - 598,719.00 598,719.00
其他负债 - - - - - - - - 140,012.18 140,012.18
负债总计 46,476,599.54 - - - - - - - 7,361,146.21 53,837,745.75
利率敏感度缺口 -18,696,890.95 - - - - - 220,725,130.00 43,491,148.40 -1,291,955.39 244,227,432.06 银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
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上年度末
2012 年12 月 31
日
1 个月以内
1-3
个月
6 个
月
以
内
3 个
月
-1
年
6 个
月
-1
年
1 年
以
内
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 2,216,054,725.93 - - - - - - - - 2,216,054,725.93
交易性金融资产 - - - - - - 51,713,528.00 20,272,990.00 - 71,986,518.00
买入返售金融资
产
1,116,201,594.30 - - - - - - - - 1,116,201,594.30
应收利息 - - - - - - - - 6,403,478.00 6,403,478.00
其他资产 - - - - - - - - - -
资产总计 3,332,256,320.23 - - - - - 51,713,528.00 20,272,990.00 6,403,478.00 3,410,646,316.23
负债
卖出回购金融资
产款
10,449,864.32 - - - - - - - - 10,449,864.32
应付证券清算款 - - - - - - - - 4,901,055.41 4,901,055.41
应付管理人报酬 - - - - - - - - 833,891.05 833,891.05
应付托管费 - - - - - - - - 166,778.21 166,778.21
应付销售服务费 - - - - - - - - 106,939.63 106,939.63
应付交易费用 - - - - - - - - 2,179.98 2,179.98
应付利息 - - - - - - - - 1,330.64 1,330.64
其他负债 - - - - - - - - 25,016.73 25,016.73
负债总计 10,449,864.32 - - - - - - - 6,037,191.65 16,487,055.97
利率敏感度缺口 3,321,806,455.91 - - - - - 51,713,528.00 20,272,990.00 366,286.35 3,394,159,260.26
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假设
该利率 敏感 性分 析基 于本 基金报 表日 的利 率风 险状 况;
假定所 有期 限的 利率 均以 相同幅 度变 动 25 个 基点 , 其他变 量不 变;
此项影 响并 未考 虑管 理层 为减低 利率 风险 而可 能采 取的风 险管 理活 动。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额( 单位 :人 民币 元)
本期末( 2013 年12 月31 日 )
上年度 末( 2012 年12 月31
日 )
+25 个 基准 点 -1,765,053.97 -768,626.38
-25 个 基准 点 1,765,053.97 768,626.38
注:上表为利 率风险的 敏 感性分析,反 映了在其 他 变量不变的假 设下,利 率 发生合理、 可能的变
动时, 为交 易而 持有 的债 券公允 价值 的变 动对 基金 净值产 生的 影响 。
7.4.13.4.2 其 他价 格风险
其他价格风险 主要为市 场 价格风险,市 场价格风 险 是指基金所持 金融工具 的 公允价值或未 来银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
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现金流量因除 市场利率 和 外汇汇率以外 的市场价 格 因 素变动而发 生波动的 风 险。本基金 主要投资
于证券交易所 上市或银 行 间同业市场交 易的股票 和 债券,所面临 的最大市 场 价格风险由 所持有的
金融工具的公 允价值决 定 。本基金通过 投资组合 的 分散化降低市 场价格风 险 ,并且本基 金管理人
每日对 本基 金所 持有 的证 券价格 实施 监控 。
本基金 投资 于债 券资 产比 例不低 于基 金资 产 的90% , 其中中 证中 票 50 债 券指 数 成份券 及其 备
选成份券的投 资不低于 本 基金债券资产 的 80% ;本 基金持有 现金 或到期日 在 一年以内的政 府债券
不低于 基金 资产 净值 的 5% 。于2013 年12 月 31 日 , 本基金 面临 的整 体其 他价 格风险 列示 如下 :
7.4.13.4.2.1 其他 价 格风险 敞口
金额单 位: 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
(%)
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例(% )
交易性 金融 资产-股 票投 资 - - - -
交易性 金融 资产 -基金 投资 - - - -
交易性 金融 资产 -债 券投 资 284,214,278.40 116.37 71,986,518.00 2.12
衍生金 融资 产- 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 284,214,278.40 116.37 71,986,518.00 2.12
7.4.13.4.2.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
注: 于 2013 年 12 月31 日及 2012 年 12 月31 日, 本 基金主 要投 资于 固定 收益 品种, 因此 除市 场
利率和 外汇 汇率 以外 的市 场价格 因素 的变 动对 本基 金资产 净值 无重 大影 响。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
7.4.14.1 承诺 事项
截至资 产负 债表 日, 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
7.4.14.2 其他 事项
截至资 产负 债表 日, 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
7.4.14.3 财务 报表 的批 准
本财务 报表 已 于2014 年3 月25 日经 本基 金的 基金 管 理人批 准。
银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
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§8 投 资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例(%)
1 权益投 资 - -
其中: 股票 - -
2 固定收 益投 资 284,214,278.40 95.35
其中: 债券 284,214,278.40 95.35
资产 支持 证券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 - -
其中: 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 7,770,411.66 2.61
6 其他各 项资 产 6,080,487.75 2.04
7 合计 298,065,177.81 100.00
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
注:本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
注:本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1
累 计买 入金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
注:本 基金 本报 告期 内未 进行股 票投 资。
8.4.2
累 计卖 出金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
注:本 基金 本报 告期 内未 进行股 票投 资。
8.4.3
买 入股 票的 成本总 额及 卖出 股票的 收入 总额
注:本 基金 本报 告期 内未 进行股 票投 资。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位: 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值
比例( %) 银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
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1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 19,998,000.00 8.19
其中: 政策 性金 融债 19,998,000.00 8.19
4 企业债 券 21,472,278.40 8.79
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 242,744,000.00 99.39
7 可转债 - -
8 其他 - -
9 合计 284,214,278.40 116.37
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名债券 投资 明细
金额单 位: 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量( 张) 公允价 值
占基金 资产 净值
比例( %)
1 1282388 12 电网 MTN3 400,000 39,020,000.00 15.98
2 130201 13 国开 01 200,000 19,998,000.00 8.19
3 1182218 11 伊泰 MTN1 200,000 19,814,000.00 8.11
4 1382034 13 南网 MTN1 200,000 19,572,000.00 8.01
5 1182311 11 五矿 MTN1 200,000 19,548,000.00 8.00
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 所有 资产支 持证 券投资 明细
注:本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。
8.8 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名权证 投资 明细
注:本 基金 本报 告期 末未 持有权 证。
8.9 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
注:本 基金 本报 告期 末未 持有国 债期 货。
8.10 投 资组 合报告 附注
8.10.1
本 基金 投资 的前十 名证 券的 发行主 体本 期不存 在 被 监管部 门立 案调查 ,或 在
报 告编 制日前 一年 内受到 公开 谴责、 处罚 的情形 。
8.10.2 本 基金 本报告 期末 未持有 股票, 因此不 存在 投资 的前 十名股 票超 出基金 合同 规
定 的备 选股票 库之 外的情 形。
8.10.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位: 人民 币元 银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
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序号 名称 金额
1 存出保 证金 11,296.93
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 6,068,295.29
5 应收申 购款 895.53
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 6,080,487.75
8.10.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债 券 明细
注:本 基金 本报 告期 末未 持有处 于转 股期 的可 转换 债券。
8.10.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
注:本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。
8.10.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
由于四 舍五 入的 原因 ,比 例的分 项之 和与 合计 项可 能有尾 差。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位: 份
份额
级别
持有人
户数
(户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额比
例
持有份 额
占总份
额比例
银华
50A
1,213 191,956.72 64,006,654.40 27.49% 168,836,845.96 72.51%
银华
50C
182 75,495.74 395,256.92 2.88% 13,344,967.43 97.12%
合计 1,395 176,762.53 64,401,911.32 26.12% 182,181,813.39 73.88%
9.2 期 末上 市基金 前十 名持有 人
银华 50A
序号 持有人 名称 持有份 额( 份) 占上市 总份 额银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
第 47 页 共 55 页
比例
1 杜鱼 60,729.00 39.94%
2 武根安 20,000.00 13.16%
3 郑志坤 18,384.00 12.09%
4 李玉萍 6,505.00 4.28%
5 童炜 6,263.00 4.12%
6 袁丹霞 6,100.00 4.01%
7 谷文海 5,000.00 3.29%
8 畅申茂 5,000.00 3.29%
9 侯敏 4,500.00 2.96%
10 郭刚 4,416.00 2.90%
注:以 上信 息中 持有 人名 称及持 有份 额数 量由 中国 证券登 记结 算有 限责 任公 司提供 。
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数( 份)
占基金 总份 额
比例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
银华 50A 0.00 0.00%
银华 50C 0.00 0.00%
合计
0.00 0.00%
注:1 、 对 于分 级基 金, 下 属分级 份额 比例 的分 母采 用各自 级别 的份 额 , 合 计 数比例 的分 母采 用期
末基金 份额 总额 。
2、 截 至本 报告 期末 , 本基 金管理 人高 级管 理人 员 、 基金投 资和 研究 部门 负责 人持有 本基 金份 额总
量的数 量区 间 为0; 本基 金的基 金经 理持 有本 基金 份额总 量的 数量 区间 为 0 。
§10 开放式 基金份额变动
单位: 份
项目 银华 50A 银华 50C
基金合 同生 效日 (2012 年 12 月 13 日 )基 金
份额总 额
2,664,234,839.87 724,290,232.00
本报告 期期 初基 金份 额总 额 2,664,234,839.87 724,290,232.00
本报告 期基 金总 申购 份额 68,890,564.75 361,891,502.04
减:本 报告 期基 金总 赎回 份额 2,500,281,904.26 1,072,441,509.69
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 232,843,500.36 13,740,224.35
注:总 申购 份额 含转 换入 份额, 总赎 回份 额 含 转换 出份额 。 银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
第 48 页 共 55 页
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期内 ,无 基金 份额 持有人 大会 决议 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
11.2.1 基 金管 理人 的重 大 人事变 动
11.2.1.1
2013 年2 月8 日, 本基 金管 理人 发布 关 于副总 经理 离任 的公 告 , 经本基 金管 理人
董事会 批准 ,鲁 颂宾 先生 自 2013 年2 月7 日 起不 再 担任本 基金 管理 人公 司副 总经理 职务 。
11.2.1.2
2013 年 9 月 11 日, 本基 金管 理人 发布 关于副 总经 理离 任的 公告 ,经本 基金 管 理
人董事 会批 准, 陆文 俊先 生自 2013 年9 月9 日起 不 再担任 本基 金管 理人 公司 副总经 理职 务。
11.2.2 基 金托 管人 的专 门 基金托 管部 门的 重大 人事 变动
11.2.2.1
2013 年 3 月 17 日中 国银 行股 份有 限公 司公告 ,肖 钢先 生辞 去中 国银行 股份 有 限
公司董 事长 职务 。
11.2.2.2
2013 年6 月1 日中国 银行 股份 有限 公司 公告 , 自2013 年 5 月 31 日起 , 田 国立 先
生就任 中国 银行 股份 有限 公司董 事长 、执 行董 事、 董事会 战略 发展 委员 会主 席及委 员。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 ,无 涉及 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本报告 期内 ,基 金投 资策 略未发 生改 变。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本 基 金的 审计 机 构是 安永华 明 会计 师事 务 所( 特殊普 通 合伙 ) ,报 告期 内本 基金 应 支付 给聘
任会计 师事 务所 的报 酬共 计人民 币 90,000.00 元。 该审计 机构 首次 为本 基金 提供审 计服 务。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期内 ,基 金管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员无受 稽查 或处 罚等 情况 。
银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
第 49 页 共 55 页
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情 况
金额单 位: 人民 币元
券商名 称
交易单
元数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注 成交金
额
占当期 股票
成交总 额的 比例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
西南证券股份有限公司 2 - - - - -
德邦证券有限责任公司 1 - - - - -
北京高华证券有限责任公司 1 - - - - -
国联证券股份有限公司 1 - - - - -
招商证券股份有限公司 2 - - - - -
国海证券股份有限公司 1 - - - - -
金元证券股份有限公司 0 - - - - 撤销 2 个交
易单元
平安证券有限责任公司 1 - - - - -
渤海证券股份有限公司 3 - - - - -
中信建投证券股份有限公司 3 - - - - -
国泰君安证券股份有限公司 2 - - - - -
国信证券股份有限公司 2 - - - - -
东北证券股份有限公司 2 - - - - -
广州证券有限责任公司 2 - - - - 新增 2 个交
易单元
财富里昂证券有限公司 2 - - - - 新增 2 个交
易单元
财达证券有限责任公司 1 - - - - 新增 1 个交
易单元
华泰证券股份有限公司 2 - - - - -
航空证券有限责任公司 1 - - - - -
宏源证券股份有限公司 1 - - - - -
申银万国证券股份有限公司 1 - - - - -
中航证券有限公司 1 - - - - -
西部证券股份有限公司 1 - - - - -
中银国际证券有限责任公司 1 - - - - -
方正证券股份有限公司 2 - - - - -
兴业证券股份有限公司 1 - - - - -
第一创业证券股份有限公司 1 - - - - -
首创证券有限责任公司 1 - - - - - 银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
第 50 页 共 55 页
国盛证券有限责任公司 1 - - - - -
中国银河证券股份有限公司 3 - - - - -
国元证券股份有限公司 1 - - - - -
中信证券股份有限公司 3 - - - - -
国金证券股份有限公司 1 - - - - 新增 1 个交
易单元
南京 证券有限责任公司 0 - - - - 撤销 1 个交
易单元
恒泰证券股份有限公司 1 - - - - 新增 1 个交
易单元
注:1 、 基金 专用 交易 单元 的选择 标准 为该 证券 经营 机构具 有较 强的 研究 服务 能力 , 能 及时 、 全面 、
定期向基金管 理人提供 高 质量的咨询服 务,包括 宏 观经济报告、 行业报告 、 市场走向分 析报告、
个股分 析报 告、 市场 服务 报告以 及全 面的 信息 服务 。
2、 基 金专 用交 易单 元的 选 择程序 为根 据标 准进 行考 察后 , 确 定证 券经 营机 构 的选择 。 经公 司批 准
后与被 选择 的证 券经 营机 构签订 协议 。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位: 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
西南证券股份
有限公司
169,165,224.44 83.25% 5,791,700,000.00 47.57% - -
德邦证券有限
责任公司
- - - - - -
北京高华证券
有限责任公司
- - 24,200,000.00 0.20% - -
国联证券股份
有限公司
21,176.80 0.01% 252,900,000.00 2.08% - -
招商证券股份
有限公司
- - 199,900,000.00 1.64% - -
国海证券股份
有限公司
5,201,998.53 2.56% 262,600,000.00 2.16% - -
金元证券股份
有限公司
- - 440,000,000.00 3.61% - -
平安证券有限
责任公司
- - 333,800,000.00 2.74% - -
渤海证券股份
有限公司
3,821,462.11 1.88% 768,925,000.00 6.32% - - 银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
第 51 页 共 55 页
中信建投证券
股份有限公司
- - 317,600,000.00 2.61% - -
国泰君安证券
股份有限公司
- - 337,600,000.00 2.77% - -
国信证券股份
有限公司
- - 671,800,000.00 5.52% - -
东北证券股份
有限公司
3,187,569.62 1.57% 551,400,000.00 4.53% - -
广州证券有限
责任公司
- - 31,000,000.00 0.25% - -
财富里昂证券
有限公司
- - 15,600,000.00 0.13% - -
财达证券有限
责任公司
- - 45,700,000.00 0.38% - -
华泰证券股份
有限公司
21,591,511.64 10.63% 393,700,000.00 3.23% - -
航空证券有限
责任公司
101,924.21 0.05% 300,200,000.00 2.47% - -
宏源证券股份
有限公司
- - 495,700,000.00 4.07% - -
申银万国证券
股份有限公司
- - 35,600,000.00 0.29% - -
中航证券有限
公司
- - - - - -
西部证券股份
有限公司
- - - - - -
中银国际证券
有限责任公司
- - - - - -
方正证券股份
有限公司
- - - - - -
兴业证券股份
有限公司
- - - - - -
第一创业证券
股份有限公司
- - - - - -
首创证券有限
责任公司
- - - - - -
国盛证券有限
责任公司
- - - - - -
中国银河证券
股份有限公司
- - - - - -
国元证券股份
有限公司
- - - - - -
中信证券股份
有限公司
105,085.98 0.05% 906,000,000.00 7.44% - - 银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
第 52 页 共 55 页
国金证券股份
有限公司
- - - - - -
南京证券有限
责任公司
- - - - - -
恒泰证券股份
有限公司
- - - - - -
11.8 其 他重 大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 《银华基金管理有限公司关于旗下银华中证中票 50 指
数债券型证券投资基金持有的 10 鞍城投债券估值方法
变更的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年11 月 30 日
2 《银华基金关于增加联讯证券为旗下部分基金代销、定
投及转换业务办理机构公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年11 月 18 日
3 《银华基金管理有限公司关于参加易宝支付十周年庆网
上直销申购基金费率优惠活动公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年11 月 14 日
4 《银华中证中票50 指数债券型 证券投资基金 (LOF)2013
年第 3 季度报告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年10 月 25 日
5 《银华基金管理有限公司关于增加华安证券为旗下部分
基金代销、定投及转换业务并参加其费率优惠活动的公
告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年9 月25 日
6 《银华基金管理有限公司关于暂停网上交易等系统服务
的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年9 月13 日
7 《银华基金管理有限公司关于公司副总经理离任的公
告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年9 月11 日
8 《银华基金管理有限公司关于开通 “支付宝”基金 网上
直销第三方支付渠道的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年9 月6 日
9 《银华基金管理有限公司关于再次提请投资者及时更新
已过期身份证件或身份证明文件的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年8 月29 日
10 《银华基金管理有限公司关于提醒投资者警惕不法人员
假冒银华基金名义实施非法证券活动的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年8 月29 日
11 《银华中证中票50 指数债券型 证券投资基金 (LOF) 2013
年半年度报告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年8 月28 日
12 《银华中证中票50 指数债券型 证券投资基金 (LOF)2013
年半年度报告摘要》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年8 月28 日
13 《银华基金管理有限公司关于增加中天证券为旗下部分
基金代销、定期定额投资及转换业务办理机构并参加其
费率优惠活动的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年7 月29 日
14 《银华中证中票50 指数债券型 证券投资基金(LOF )更
新招募说明书摘要(2013 年第1 号) 》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年7 月27 日
15 《银华中证中票50 指数债券型 证券投资基 金(LOF )更
新招募说明书(2013 年第1 号 ) 》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年7 月27 日 银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
第 53 页 共 55 页
16 《银华中证中票50 指数债券型 证券投资基金 (LOF)2013
年第 2 季度报告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年7 月17 日
17 《银华基金管理有限公司 2013 年 6 月30 日基金净值公
告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年7 月1 日
18 《银华基金管理有限公司关于增加金元证券为旗下部分
基金代销业务办理机构的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年5 月10 日
19 《银华基金管理有限公司关于增加五矿证券为旗下部分
基金代销机构的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年5 月7 日
20 《银华中证中票50 指数债券型 证券投资基金 (LOF)2013
年第 1 季度报告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年4 月20 日
21 《银华基金管理有限公司关于调整旗下部分基金强制赎
回业务规则的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年4 月12 日
22 《关于增加开源证券为旗下部分基金代销、定期定额投
资及转换业务办理机构的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年3 月14 日
23 《银华基金管理有限公司关于公司副总经理离任的公
告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年2 月8 日
24 《银华基金管理有限公司关于旗下银华优势等基金在直
销业务中面向养老金客户实施特定申购、赎回费率的公
告及说明》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年1 月24 日
25 《银华基金管理有限公司关于对中国银行长城借记卡持
卡人开通网上直销在线支付业务的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年1 月22 日
26 《银华中证中票50 指数债券型 证券投资基金(LOF )之
银华 50A 份额上市交易提示性 公 告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年1 月18 日
27 《银华中证中票50 指数债券型 证券投资基金(LOF )之
银华 50A 份额上市交易公告书 》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年1 月15 日
28 《关于银华中证中票 50 指数债 券型证券投资基金 (LOF)
开放日常申购、赎回及定期定额投资业务的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年1 月10 日
29 《关于增加华鑫证券为旗下部分基金代销、定期定额投
资及转换业务办理机构的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年1 月9 日
30 《银华基金管理有限公司2012 年12 月31 日基金净值公
告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2013 年1 月4 日
31 《银华中证中票50 指数债券型 证券投资基金(LOF )基
金合同生效公告》
《中国证券报》
及本基金管理人
网站
2012 年12 月 14 日
32 《银华基金管理有限公司关于增加英大证券为银华中证
中票50 指数债券型证券投资基 金(LOF) 代销机构的公
告》
《中国证券报》
及本基金管理人
网站
2012 年12 月6 日
33 《关于增加上海证券为银华中证中票 50 指数债券型证
券投资基金(LOF) 代销机构的 公告》
《中国证券报》
及本基金管理人
网站
2012 年11 月 29 日
34 《关于增加中山证券、 万联证券 为银华中证中票 50 指数
债券型证券投资基金(LOF) 代 销机构的公告》
《中国证券报》
及本基金管理人
网站
2012 年11 月 23 日
35 《银华基金管理有限公司关于增加银华中证中票 50 指 《中国证券报》 2012 年11 月 15 日 银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
第 54 页 共 55 页
数债券型证券投资基金(LOF) 代销机构的公告》 及本基金管理人
网站
36 《银华中证中票50 指数债券型 证券投资基金(LOF )上
网发售提示性公告》
《中国证券报》
及本基金管理人
网站
2012 年11 月5 日
37 《银华中证中票50 指数债券型 证券投资基金(LOF )基
金合同》
本基金管理人网
站
2012 年11 月1 日
38 《银华中证中票50 指数债券型 证券投资基金(LOF )基
金合同摘要》
《中国证券报》
及本基金管理人
网站
2012 年11 月1 日
39 《银华中证中票50 指数债券型 证券投资基金(LOF )份
额发售公告》
《中国证券报》
及本基金管理人
网站
2012 年11 月1 日
40 《银华中证中票50 指数债券型 证券投资基金(LOF )招
募说明书》
《中国证券报》
及本基金管理人
网站
2012 年11 月1 日
41 《银华中证中票50 指数债券型 证券投资基金(LOF )托
管协议》
本基金管理人网
站
2012 年11 月1 日
42 《银华中证中票50 指数债券型 证券投资基金(LOF )托
管协议的内容摘要》
本基金管理人网
站
2012 年11 月1 日
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
无。
§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
13.1.1 中 国证 监会 核准 银 华中证 中 票 50 指数 债券 型 证券投 资基 金(LOF )设 立 的文件
13.1.2 《银 华中 证中 票 50 指数债 券型 证券 投资 基金 (LOF )招 募说 明书 》
13.1.3 《银 华中 证中 票 50 指数债 券型 证 券 投资 基金 (LOF )基 金合 同》
13.1.4 《银 华中 证中 票 50 指数债 券型 证券 投资 基金 (LOF )托 管协 议》
13.1.5 《银 华基 金管 理有 限公司 开放 式基 金业 务规 则》
13.1.6 本 基金 管理 人业 务 资格批 件和 营业 执照
13.1.7 本 基金 托管 人业 务 资格批 件和 营业 执照 银华中证中票 50 指数债券(LOF )2013 年年度报告
第 55 页 共 55 页
13.1.8 报 告期 内 本 基金 管 理人在 指定 媒体 上披 露的 各项公 告
13.2 存 放地 点
上述备查文本 存放在本 基 金管理人或基 金托管人 的 办公场所。本 报告存放 在 本基金管理人 及
托管人 住所 ,供 公众 查阅 、复制 。
13.3 查 阅方 式
投资者可免费 查阅,在 支 付工本费后, 可在合理 时 间内取得上述 文件的复 制 件或复印件。 相
关公开 披露 的法 律文 件, 投资者 还可 在本 基金 管理 人网站 (www.yhfund.com.cn )查 阅。
银华基金管理有限公司
2014 年3 月28 日