银华消费分级股票 2013 年年度 报告
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银 华 消 费 主题 分 级 股 票型 证 券 投 资基 金
2013 年 年度 报 告
2013 年12 月31 日
基金管 理人： 银华基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国建设银 行股份有限公司
送出日 期：2014 年3 月28 日
银华消费分级股票 2013 年年度 报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2014 年 3 月 26 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告 财务 资料 已经 审计 。
本报告 期 自2013 年1 月1 日起 至12 月 31 日止 。 银华消费分级股票 2013 年年度 报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................. 9
§4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 9
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ...................................................................................................... 9
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 11
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 11
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 14
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 14
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 15
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 16
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 16
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 16
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 16
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说明 ........ 16
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 16
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 17
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 17
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 17
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 18
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 18
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 19
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 20
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 21
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 44
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 44
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 44
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 45
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 46
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 52
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 52
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 52
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 53 银华消费分级股票 2013 年年度 报告
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8.9 报 告期 末本 基金 投资 的股指 期货 交易 情况 说明 .................................................................... 53
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 53
8.11 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 53
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 54
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 54
9.2 期 末上 市基 金前 十名 持有人 .................................................................................................... 54
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 55
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 55
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 56
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 56
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 56
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 56
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 56
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 56
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 57
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 57
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 59
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 62
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 62
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 62
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 63
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 63
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 银华消 费主 题分 级股 票型 证券投 资基 金
基金简 称 银华消 费分 级股 票（ 场内 简称： 银华 消费 ）
基金主 代码 161818
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2011 年9 月 28 日
基金管 理人 银华基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 161,142,676.95 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日 期 2011 年10 月 17 日
下属分 级基 金的 基金 简称 银华瑞 吉 银华瑞 祥 银华消 费
下属分 级基 金的 交易 代码 150047 150048 161818
报告期末下属分级基金份 额
总额
6,645,205.00 份 26,580,823.00 份 127,916,648.95 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 本 基 金 主 要 投资 于 大 消费行 业 中 具 有 持续 增 长 潜力的 优 质 上 市公
司 ， 以 分 享 中国 经 济 增长与 结 构 转 型 带来 的 投 资机会 ， 追 求 超越
业绩比 较基 准的 投资 回报 ， 力争 实现 基金 资产 的中 长期稳 定增 值 。
投资策 略 本 基 金 在 大 类资 产 配 置过程 中 ， 将 优 先考 虑 对 于股票 类 资 产 的配
置 ， 在 采 取 精选 策 略 构造股 票 组 合 的 基础 上 ， 将剩余 资 产 配 置于
固 定 收 益 类 和现 金 类 等大类 资 产 上 。 我国 经 济 从投资 拉 动 转 向消
费拉动 是大 势所 趋。 在这 一过程 中， 我国 居民 收入 水平持 续提 高，
各 个 消 费 子 行业 均 受 益于居 民 消 费 升 级的 大 趋 势。本 基 金 将 对经
济 转 型 过 程 及其 带 来 的消费 结 构 的 变 化趋 势 进 行跟踪 分 析 ， 不断
发掘各 个行 业的 投资 机会 。
本基金的投资组合比例为：股票资产占基金资产的比例为
60%-95% ， 其 中投 资于 大消 费行业 上市 公司 股票 的资 产不低 于股 票
资产 的 80% ；权 证投 资比 例范围 为 基 金资 产净 值的 0-3%； 现金 或
到 期 日 在 一 年以 内 的 政府债 券 的 投 资 比例 不 低 于基金 资 产 净 值的
5% 。
业绩比 较基 准 中 证 内 地 消 费 主 题 指 数 收 益 率 ×80%+ 中 国 债 券 总 指 数 收 益 率
×20% 。
风险收 益特 征 本 基 金 为 股 票型 基 金 ，具有 较 高 风 险 、较 高 预 期收益 的 特 征 。作
为 行 业 基 金 ，在 享 受 消费行 业 收 益 的 同时 ， 也 必须承 担 单 一 行业
带来的风 险 。从 本 基 金所分 离 的 两 类 基金 份 额 来看， 银 华 瑞 吉份
额具有 低风 险、 收益 相对 稳定的 特征 ； 银 华瑞 祥份 额具有 高风 险、银华消费分级股票 2013 年年度 报告
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高预期 收益 的特 征。
下 属 三 级 基 金 的 风 险 收 益
特征
低 风 险、 收益 相对 稳
定。
高 风 险 、 高 预 期 收
益。
较高风 险、 较高 预期
收益。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 银华基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 凌宇翔 田青
联系电 话 (010)58163000 （010 ）67595096
电子邮 箱 yhjj@yhfund.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话
4006783333,(010)85186558 （010 ）67595096
传真 (010)58163027 （010 ）66275853
注册地 址 广东省 深圳 市深 南大 道
6008 号特 区报 业大 厦 19 层
北京市 西城 区金 融大 街 25 号
办公地 址 北京市 东城 区东 长安 街 1 号
东方广 场东 方经 贸 城 C2 办
公楼 15 层
北京市 西城 区闹 市口 大 街1 号
院1 号 楼长 安兴 融中 心
邮政编 码 100738 100033
法定代 表人 王珠林 王洪章
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《上 海证 券报》 、 《证 券时 报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网
址
http://www.yhfund.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 及基 金托 管人 办公地 址
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通
合伙）
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广
场东方 经贸 城安 永大 楼（ 即东 3 办
公楼）16 层
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街17 号
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计 数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2013 年 2012 年 2011 年9 月28 日(基银华消费分级股票 2013 年年度 报告
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金合同 生效
日)-2011 年12 月31
日
本期已 实现 收益 26,443,511.42 -4,632,390.52 -11,199,728.41
本期利 润 27,235,892.09 9,020,201.22 -18,230,640.90
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.1964 0.0461 -0.0597
本期加 权平 均净 值利 润率 17.82% 4.87% -6.05%
本期基 金份 额净 值增 长 率 22.41% 3.29% -8.30%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2013 年末 2012 年末 2011 年末
期末可 供分 配利 润 20,966,349.35 -12,777,342.54 -16,576,368.93
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.1301 -0.0828 -0.0826
期末基 金资 产净 值 183,025,636.53 145,491,161.05 184,178,359.15
期末基 金份 额净 值 1.136 0.943 0.917
3.1.3 累计 期末 指标 2013 年末 2012 年末 2011 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 15.94% -5.29% -8.30%
注：1 、 本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （ 不含 公 允价值 变动 收益 ） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
2、期 末可 供分 配利 润采 用 期末资 产负 债表 未分 配利 润与未 分配 利润 中已 实现 部分的 孰低 数。
3、本 报告 所列 示的 基金 业 绩指标 不包 括持 有人 认购 或交易 基金 的各 项费 用， 例如： 基金 的认 购、
申购、 赎回 费等 ，计 入费 用后实 际收 益水 平要 低于 所列数 字。
4、本 基金 合同 生效 日 为 2011 年 9 月 28 日，2011 年度主 要财 务指 标的 计算 期间 为 2011 年 9 月
28 日至 2011 年12 月31 日。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 -7.04% 1.54% -1.75% 1.17% -5.29% 0.37%
过去六 个月 10.83% 1.50% 10.17% 1.08% 0.66% 0.42%
过去一 年 22.41% 1.43% 5.75% 1.03% 16.66% 0.40%
自基金 合同
生效起 至今
15.94% 1.19% -0.98% 1.02% 16.92% 0.17%
注：本基金主 要投资于 大 消费行业中的 优质上市 公 司，考虑本基 金正常状 态 之下的股票 资产投资
比例，本基金 选择市场 代 表性较好、具 备较好公 信 力的中证内地 消费主题 指 数收益率×80%+中国
债券总 指数 收益 率 × 20% 作 为本基 金的 业绩 比较 基准 。 银华消费分级股票 2013 年年度 报告
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
注：按基金合 同规定， 本 基金自基金合 同生效起 六 个月为建仓期 ，建仓期 结 束时各项资 产配置比
例已达到基金 合同的规 定 ：股票资产占 基金资产 的 比例为 60%-95% ，其中投 资于大消费行 业上市
公司股 票的 资产 不低 于股 票资产 的 80% ； 权证 投资 比例范 围为 基金 资产 净值 的 0-3% ； 现金 或到 期
日在一 年以 内的 政府 债券 的投资 比例 不低 于基 金资 产净值 的 5% 。 银华消费分级股票 2013 年年度 报告
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3.2.3
自 基金 合同 生 效以 来基 金每 年净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的
比较
注：合 同生 效当 年按 实际 存续期 计算 ，不 按整 个自 然年度 进行 折算 。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
注：根据本基 金基金合 同 的约定，在存 续期内， 本 基金（包括银 华消费份 额 、银华瑞吉 份额、银
华瑞祥 份额 ）不 进行 收益 分配。
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
银华基 金管 理有 限公 司成 立于 2001 年 5 月 28 日， 是经中 国证 监会 批准(证 监 基金字[2001]7
号文) 设立 的全 国性 资产 管 理公司 。 公 司注 册资 本为2 亿元 人民 币， 公司 的股 东 及其出 资比 例分 别
为： 西 南证 券股 份有 限公 司 49% 、 第 一创 业证 券股 份有限 公 司29% 、 东 北证 券股份 有限 公 司 21% 及
山西海 鑫实 业股 份有 限公 司 1% 。 公 司的 主要 业务 是 基金募 集、 基金 销售 、 资 产管理 及中 国证 监会
许可的 其他 业务 。公 司注 册地为 广东 省深 圳市 。 银华消费分级股票 2013 年年度 报告
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截至 2013 年 12 月 31 日， 本基金 管理 人管 理着 35 只 证券 投 资基 金， 具体 包括 银华优 势企 业
证券投 资基 金、 银华 保本 增 值证 券投 资基 金、 银华- 道琼 斯 88 精选 证券 投资 基 金、银 华货 币市 场
证券投资基金 、银华核 心 价值优选股票 型证券投 资 基金、银华优 质增长股 票 型证券投资 基金、银
华富裕主题股 票型证券 投 资基金、银华 领先策略 股 票型证券投资 基金、银 华 全球核心优 选证券投
资基金 、 银华 内需 精选 股 票型证 券投 资基 金(LOF) 、 银华增 强收 益债 券型 证券 投资基 金 、 银 华和 谐
主题灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金、 银华 沪深300 指数证 券投 资基 金(LOF) 、 银华深 证 100 指 数分
级证券投资基 金、银华 信 用债券型证券 投资基金 （LOF ） 、银华成长 先锋混合 型 证券投资基 金、银
华信用 双 利 债券 型证 券投 资基金 、 银华 抗通 胀主 题 证券投 资基 金 （LOF ） 、 银 华中证 等权 重 90 指数
分级证 券投 资基 金、 银华 永祥保 本混 合型 证券 投资 基金、 银华 消费 主题 分级 股票型 证券 投资 基金 、
银华中证内地 资源主题 指 数分级证券投 资基金、 银 华永泰积极债 券型证券 投 资基金、银 华中小盘
精选股 票型 证券 投资 基金 、 银 华纯 债信 用主 题债 券 型证券 投资 基金 （LOF ） 、 上证 50 等 权重 交易 型
开放式 指数 证券 投资 基金 、 银华 上证50 等权 重交 易 型开放 式指 数证 券投 资基 金联接 基金 、 银 华中
证中 票50 指数 债券 型证 券 投资基 金 （LOF ） 、 银华 永 兴纯债 分级 债券 型发 起式 证券投 资基 金 、 银 华
交易型 货币 市场 基金 、银 华中证 成长 股债 恒定 组 合 30/70 指数 证券 投资 基金 、银华 信用 四季 红债
券型证券投资 基金、银 华 中证转债指数 增强分级 证 券投资基金、 银华信用 季 季红债券型 证券投资
基金和 银华 中 证 800 等权 重指数 增强 分级 证券 投资 基金。 同时 ，本 基金 管理 人管理 着多 个全 国 社
保基金 、企 业年 金和 特定 客户资 产管 理投 资组 合。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
马君女 士
本 基 金 的
基金经 理
2013 年12
月16 日
- 5 年
硕士学 位 。 2008 年9 月至 2009
年 3 月任 职大 成基 金管 理 有限
公司助 理金 融工 程师 。2009 年
3 月 加盟 银华 基金 管理 有限 公
司 ， 曾担 任研 究员 、基 金经 理
助理职 务 ， 自2012 年9 月4 日
起 担 任银 华中 证内 地资 源主 题
指 数 分级 证券 投资 基金 基金 经
理 。 具有 从业 资格 。国 籍： 中
国。
韩 广 哲 先
生
本 基 金 的
基金经 理
2012 年11
月20 日
2013 年12
月17 日
5 年
博 士 学位 。曾 在华 夏基 金管 理
有 限 公司 博士 后工 作站 任博 士
后 研 究员 ，并 曾就 职于 华夏 基
金 管 理有 限公 司， 曾担 任组 合银华消费分级股票 2013 年年度 报告
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经理职 务， 负 责 A 股市 场 投资
策略研 究工 作 。2011 年3 月至
2013 年 12 月 任职 于银 华 基金
管理有 限公 司 。 具 有从 业资 格。
国籍： 中国 。
周 思 聪 女
士
本 基 金 的
基 金 经 理
助理
2012 年 2
月20 日
- 5 年
硕士学 位 。2008 年 7 月 加 入银
华 基 金管 理有 限公 司， 历任 行
业 研 究员 、行 业研 究组 长。 具
有证券 从业 资格 。 国 籍： 中 国。
注：1 、此 处的 任职 日期 和 离任日 期均 指基 金合 同生 效日或 公司 作出 决定 之日 。
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
3、本 基金 管理 人 自 2014 年 1 月 5 日起 增聘 周思 聪 女士为 本基 金基 金经 理 ， 具体请 参见 本基 金管
理人发 布的 相关 公告 。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本基金管理人 在本报告 期 内严格遵守《 中华人民 共 和国证券法》 、 《 中华人民 共和国证券投 资
基金法》 、 《证 券投资基 金 运作管理办 法》 、 《证券 投 资基金销售 管理办法》 、 《 证券投资基 金信息 披
露管理 办法 》 及其 各项 实 施准则 、 《 银华 消费 主题 分 级股票 型证 券投 资基 金基 金合同 》 和其 他有 关
法律法 规的 规定,本 着诚 实 信用、 勤勉 尽责 的原 则管 理 和运用 基金 资产,在 严格 控 制风险 的基 础上,
为基金 份额 持有 人谋 求最 大利益,无 损害 基金 份额 持 有人利 益的 行为 。本 基金 无违法 、违 规行 为。
本基金 投资 组合 符合 有关 法规及 基金 合同 的约 定。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
根据中 国证 监会 颁布 的 《 证券投 资基 金管 理公 司公 平交易 制度 指导 意见 》 ， 本 基金管 理人 制定
了公司层面的 《银华基 金 管理有限公司 公平交易 制 度》, 对投资 部、固定 收 益部、量化 投资部、
研究部、交易 管理部、 监 察稽核部等相 关所有业 务 部门进行了制 度上的约 束 。该制度适 用于本基
金管理人所管 理的公募 基 金、社保组合 、企业年 金 及特定客户资 产管理组 合 等，规范的 范围包括
但不限于境内 上市股票 、 债券的一级市 场申购、 二 级市场交易等 投 资管理 活 动，同时包 括授权、
研究分 析、 投资 决策 、交 易执行 、业 绩评 估等 投资 管理活 动相 关的 各个 环节 。
为了规范本基 金管理人 各 投资组合的证 券投资指 令 的执行过程， 完善公平 交 易制度，确保 各
投资组合享有 公平的交 易 执行机会，本 基金管理 人 根据《证券投 资基金管 理 公司公平交 易制度指
导意见 》 及 《银 华基 金管 理有限 公司 公平 交易 制度 》 ， 制 定了 《 银华 基金 管理 有限公 司公 平交 易执
行制度 》 ，规 定了公平 交 易的执行流 程及特殊 情况 的审批机制 ；明确了 交易 执行环节的 集中交 易银华消费分级股票 2013 年年度 报告
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制度， 并对 交易 执行 环节 的内部 控制 措施 进行 了完 善。
此外，为了加 强对异常 交 易行为的 日常 监控，本 基 金管理人还制 定了《银 华 基金管理有限 公
司异常 交易 监控 实施 细则 》 ， 规 定了 异常 交易 监控 的 范围以 及异 常交 易发 生后 的分析 、 说明 、 报 备
流程。
对照 2011 年 8 月份 新修 订 的《证 券投 资基 金管 理公 司公平 交易 制度 指导 意见 》 ，本基 金管 理
人又对上述制 度进行了 修 改完善，进一 步修订了 公 平交易的范围 ，修订了 对 不同投资组 合同日反
向交易 的监 控重 点 ， 并 强 调了本 基金 管理 人内 部控 制的要 求 ， 具 体控 制方 法 为：1 、 交 易所 市场 的
公平交易均通 过恒生交 易 系统实现，不 掺杂任何 的 人为判断，所 有交易均 通 过恒生投资 系统公平
交易模 块电 子化 强制 执行 ， 公 平交 易程 序自 动启 动 ；2 、 一般 情况 下 ， 场外 交 易指令 以组 合的 名义
下达，执行交 易员以组 合 的名义进行一 级市场申 购 投标及二级市 场交易， 并 确保非集中 竞价交易
与投资 组合 一一 对应 ， 且 各投资 组合 获得 公平 的交 易机会 ；3 、 对 于部 分债 券 一级市 场申 购 、 非 公
开发行股票申 购等以基 金 管理人名义进 行的交易 ， 各投资组合经 理在交易 前 独立地确定 各投资组
合的交 易价 格和 数量 ， 交 易管理 部按 照价 格优 先 、 比例分 配的 原则 对交 易结 果进行 分配 ；4 、 本 基
金管理 人使 用恒 生O3.2 系 统的公 平交 易稽 核分 析模 块， 定 期及 不定 期进 行报 告分析 ， 对 公平 交易
的情况 进行 检查 ，以 规范 操作流 程， 适应 公平 交易 的需要 。
综上所述，本 基金管理 人 通过事前构建 控制环境 、 事中强化落实 执行、事 后 进行双重监督 ，
来确保 公平 交易 制度 得到 切实执 行。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
4.3.2.1 整 体执 行情 况说 明
报告期内，本 基金管理 人 根据《银华基 金管理有 限 公司公平交易 制度》及 相 关配套制度， 在
研究分析、投 资决策、 交 易执行、业绩 评估等各 个 环节，建立了 健全有效 的 公平交易执 行体系，
公平对 待旗 下的 每一 个投 资组合 。具 体执 行情 况如 下：
在研究分析环 节，本基 金 管理人构建了 统一的研 究 平台，为旗下 所有投资 组 合公平地提供 研
究支持 。
在投资决策环 节，各基 金 经理、投资经 理严格遵 守 本基金管理人 的各项投 资 管理制度和投 资
授权制 度， 保证 各投 资组 合的独 立投 资决 策机 制。
在交易 执行 环节 ， 本 基金 管理人 实行 集中 交易 制度 ， 按照 “ 时间 优先 、 价 格 优先、 比例 分配、
综合平 衡” 的原 则， 确保 各投资 组合 享有 公平 的交 易执行 机会 。
在事后监控环 节，本基 金 管理人定期对 股票交易 情 况进行分析， 并出具公 平 交易执行情况 分
析报告；另外 ，本基金 管 理人还对公平 交易制度 的 遵守和相关业 务流程的 执 行情况进行 定期和不银华消费分级股票 2013 年年度 报告
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定期的 检查 ，并 对发 现的 问题进 行及 时报 告。
本基金管理人 在本报告 期 内严格执行了 公平交易 制 度的相关 规定 ，未出现 违 反公平交易制 度
的情况 。
4.3.2.2 同 向交 易价 差专 项分析
本基金 管理 人对 旗下 所有 投资组 合过 去四 个季 度不 同时间 窗内 （1 日 内、3 日 内及 5 日内 ） 同
向交易 的交 易价 差 从 T 检 验（置 信度 为 95% ）和 溢 价率占 优频 率两 个方 面进 行了专 项分 析。 分析
过程及 分析 结果 如下 ：
报告期 内， 纳入 分析 范围 的投资 组合 共 有 100 个。 本基金 管理 人首 先对 上述 投资组 合进 行 两
两任意 组合 ， 共 产生4950 对组合 ， 然 后统 计任 意一 对投资 组合 在同 一时 间窗 内同向 交易 过同 一股
票的情 况， 并对 统计 结果 进行分 析。
当时间 窗 为 1 日 时， 共 有 445 对投 资组 合存 在同 向 交易的 情况 ，其 中 有 117 对投资 组合 未通
过T 检 验， 进一 步计 算溢 价率为 正的 概率 ， 结 果显 示有 29 对 组合 的正 溢价 率 占比大 于 55% ， 其中
有27 对均 属于 指数 基金 或 量化专 户与 其他 基金 的同 日同向 交易 ， 由 于我 公司 的 指数基 金或 量化 专
户的交 易均 采取 组合 指令 的交易 方式 进行 成交 ， 因 此这 27 对 组合 间不 存在 利 益输送 的行 为； 剩下
2 对组 合的 基金 经理 均承 诺相互 间不 存在 利益 输送 ；
当时间 窗 为 3 日 时， 共 有 796 对投 资组 合存 在同 向 交易的 情况 ，其 中 有 336 对投资 组合 未通
过 T 检验 ，进 一步 计算 溢 价率为 正的 概率 ，结 果显 示有 182 对组 合的 正溢 价 率占比 大于 55%，其
中有 157 对 均属 于指 数基 金或量 化专 户与 其他 基金 的同日 或相 邻日 同向 交易 ，由于 我公 司的 指 数
基金或 量化 专户 的交 易均 采取组 合指 令的 交易 方式 进行成 交， 因此 这 157 对 组合间 不存 在利 益 输
送的行 为； 剩 下25 对组 合 的基金 经理 均承 诺相 互间 不存在 利益 输送 ；
当时间 窗 为 5 日 时， 共 有 955 对投 资组 合存 在同 向 交易的 情况 ，其 中 有 576 对投资 组合 未通
过 T 检验 ，进 一步 计算 溢 价率为 正的 概率 ，结 果显 示有 378 对组 合的 正溢 价 率占比 大于 55%，其
中有 310 对 均属 于指 数基 金或量 化专 户与 其他 基金 的同日 或相 邻日 同向 交易 ，由于 我公 司的 指 数
基金或 量化 专户 的交 易均 采取组 合指 令的 交易 方式 进行成 交， 因此 这 310 对 组合间 不存 在利 益 输
送的行 为； 剩 下68 对组 合 的基金 经理 均承 诺相 互间 不存在 利益 输送 。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本报告 期内 ，本 基金 未发 现存在 可能 导致 不公 平交 易和利 益输 送的 异常 交易 行为。
本报告期内， 本基金管 理 人所有投资组 合参与的 交 易所公开竞价 同日反向 交 易成交较少的 单
边交易 量超 过该 证券 当日 成交量 的 5%的 情况 有 14 次，原 因是 指数 型投 资组 合投资 策略 需要 ， 未
导致不 公平 交易 和利 益输 送。 银华消费分级股票 2013 年年度 报告
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4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2013 年年 初， 市场 对于 经 济复苏 的力 度 ， 寄 予了 比 较大的 希望 ， 但是 ， 随后 的情况 表明 ， 总
体来看数据显 示的经济 复 苏力度较弱， 市场之前 较 高的预期落空 。同时， 市 场利率不断 攀升，流
动性紧张的情 况时有发 生 。市场在二、 三季度整 体 表现平淡，大 盘呈现震 荡 向下的走势 。与之对
应的是 ， 以 创业 板为 代表 的小盘 股大 幅度 走强 ， 创 业板指 数创 下历 史新 高。2013 年 底， 宏观 经济
环境在 经历 了三 季度 的阶 段性修 复之 后， 叠加 上 IPO 开闸 等事 件， 整体 累计 涨幅较 大的 成长 股出
现较大 幅度 的回 调， 大盘 股相对 小盘 股的 颓势 有所 修复。
整体说来，2013 年 消费行 业的表现 强于 大盘，大 部 分消费子行业 大幅度跑 赢 大盘，同时, 消
费各个 行业 的分 化的 进一 步明显 。 新 兴消 费类 行业 大幅度 跑赢 传统 消费 类行 业。 并 且，2013 年消
费品板 块延 续 了2012 年 与 大盘逆 向走 势的 趋势 ， 在 大盘股 相对 较强 的一 、 四 季度 ， 消 费板 块相 对
较弱；在大盘 低迷的二 、 三季度，消费 品板块整 体 的走势显著强 于大盘。 分 行业看，传 媒、计算
机、消费电子 、食品、 家 用电器涨幅居 前；纺织 服 装、商业零售 等板块涨 幅 相对靠后。 不少个股
纷纷创 出历 史新 高。
行业配 置方 面， 本基 金全 年对于 传媒 、 食 品、 家 用 电器、 计算 机、 生 物医 药 的配置 相对 较高 ，
并且阶段性的 对于 商业 零 售、纺织服装 、消费电 子 、农林牧渔、 乘用车、 消 费金融等行 业进行了
配置。
仓位方面，本 基金整体 保 持较高的仓位 。我们从 长 期看好消费类 股票的角 度 出发，自年初 至
四季度 初的 仓位 一直 较高 ， 尤 其是 在二 季度 、 三 季 度保持 了较 高的 仓位 ， 获 得了不 错的 超额 收益 ；
四季度 中期 考虑 到市 场或 因为 IPO 开 闸而 对消 费板 块、成 长板 块的 高估 值有 所担心 的风 险， 本 基
金的仓 位较 前期 有所 降低 ，待风 险释 放后 ，在 四季 度后期 将仓 位重 新提 高。
我们致力于选 择在当前 的 经济环境中， 能够积极 应 对新型的发展 方向、基 本 面有望保持稳 定
增长并 且具 有广 阔发 展空 间的优 秀企 业， 以期 获得 一定的 超额 收益 。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
截至报 告期 末， 本基 金份 额净值 为 1.136 元， 本报 告期份 额净 值增 长率 为 22.41% ， 同期 业绩
比较基 准增 长率 为5.75% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
展望2014 年， 宏观 经济 有 望保持 稳定 ， 宏观 面出 现 较大变 化的 可能 性较 小 ， 但是各 种经 济转
型和变 革的 趋势 已经 非常 明显 。 看 外围 经济 ， 美国QE 退出 的趋 势已 经明 确 。 虽 然消费 股 、 成 长股银华消费分级股票 2013 年年度 报告
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在四季度出现 了一定程 度 的回调，但是 我们认为 在 新兴经济模式 、技术革 新 辈出的时点 上，消费
板块、 成长 板块 依然 有较 好成长 空间 和投 资机 会。
2013 年整 个终 端的 大众 消 费品已 经呈 现出 非常 明显 的消费 升级 特征 ， 可 以说 是大众 消费 品品
牌化的元年。 从长远来 看 ，消费行业仍 将显著受 益 于中国经济结 构转型、 居 民消费升级 、人口红
利等大背景， 三中全会 的 一系列改革措 施也会 对 消 费品行业创造 有利的条 件 。此外，在 互联网深
度发展，移动 互联普及 率 日益提升的今 天，不少 传 统的消费企业 纷纷寻找 新 的发展方向 ，新的商
业模式层出不 穷，优秀 的 消费品企业将 获得更大 的 发展空间。因 此，消费 品 各个子行业 业绩增速
将继续 出现 较大 分化 ， 消 费行业 的结 构化 的投 资机 会还将 持续 ， 龙 头企 业的 价值将 日益 凸显 。 2014
年， 消费 品板 块龙 头在 业 绩确定 性的 驱动 下 ， 同 时 结合估 值切 换 ， 不 少企 业 存在较 好的 投资 价值 。
一直以来，研 究和挑选 优 质的消费品个 股是本基 金 的主要工作， 挖掘并投 资 于具有长期投 资
价值的消费品 公司，为 持 有人带来长期 稳定的回 报 是我们的工作 重点。我 们 将继续把工 作的重心
放在消费股的 基本面的 研 究和持续跟踪 ，结合经 济 、技术等最新 的发展趋 势 ，不断对消 费板块的
各个子行业进 行比较， 力 争尽可能多地 挖掘出具 有 预期差、基本 面长期向 上 ，并且符合 最新的经
济发展 趋势 的个 股， 充实 本基金 备选 库和 投资 库， 力争为 投资 人带 来较 好的 回报。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
本报告期内， 本基金管 理 人进一步健全 了风险控 制 和监察稽核机 制，根据 不 同基金的特点 与
发展情况，及 时界定新 的 风险点，评价 风险级别 ， 并纳入稽核计 划。首先 ， 本基金管理 人以中国
证监会“季度 监察稽核 项 目表”为基础 ，对本基 金 的投资、研究 、交易、 基 金会计、注 册登记、
营销 、 宣 传推 介等 重要 业 务进行 每季 度的 风险 自查 ， 并 对其 他业 务环 节进 行 不定期 抽查 。 “ 季度 监
察稽核项目表 ”由各部 门 风险控制管理 员组织关 键 岗位业务人员 填报自查 结 果，部门总 监签字确
认后将稽核结 果报督察 长 及公司总经理 。在持续 关 注对“季度监 察稽核项 目 ”表中识别 的风险点
进行自查的同 时，本基 金 管理人还定期 进行有重 点 的检查。在投 资研究交 易 环节，持续 进行对研
究报告合规性 的检查、 对 股票库建立及 完善的跟 踪 检查，并对基 金的投资 比 例进行日常 监控，对
关联交易的日 常维护， 对 基金持仓流动 性风险定 期 关注，并对公 平交易执 行 情况进行检 查等等；
在营销与销售 方面，本 基 金管理人定期 对本基金 宣 传推介材料的 合规性和 费 率优惠业务 等进行检
查；在基金的 运作保障 方 面，本基金管 理人通过 加 强对注册登记 业务、基 金 会计业务、 基金清算
业务以及基金 估值业务 的 检查来确保本 基金财务 数 据的准确性。 上述检查 中 发现问题 的 会通过口
头改进建议、 不符合事 项 书面跟踪检查 报告或警 示 报告的形式， 及时将潜 在 风险通报部 门总监、
督察长 及公 司总 经理 ，督 促改进 并跟 踪改 进效 果。
与此同时，本 基金管理 人 严格按照信息 披露管理 办 法的规定，认 真做好本 基 金的信息披露 工银华消费分级股票 2013 年年度 报告
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作，确 保信 息披 露的 真实 、完整 、准 确、 及时 。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
报告期内，本 基金管理 人 严格遵守《企 业会计准 则》 、 《证券投资基 金会计核 算 业务指引》 以
及中国证监会 相关规定 和 基金合同的约 定，日常 估 值由基金管理 人同基金 托 管人一同进 行，基金
份额净值由基 金管理人 完 成估值后，经 基金托 管 人 复核无误后由 基金管理 人 对外公布。 月末、年
中和年 末估 值复 核与 基金 会计账 目的 核对 同时 进行 。
本基金管理人 设立估值 委 员会（委员包 括估值业 务 分管领导以及 投资部、 研 究部、监察稽 核
部、 运作 保障 部等 部门 负 责人及 相关 业务 骨干 ） ， 负 责研究 、 指导 基金 估值 业 务。 估值 委员 会委 员
和负责基金日 常估值业 务 的基金会计均 具有专业 胜 任能力和相关 工作经历 。 基金经理不 介入基金
日常估值业务 ；估值委 员 会决议之前会 与涉及基 金 的基金经理进 行充分沟 通 。运作保障 部负责执
行估值 委员 会制 定的 估值 政策及 决议 。
参与估值流程 各方之间 不 存在任何重大 利益冲突 ； 本基 金管理人 未签约与 估 值相关的任何 定
价服务 。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
根据本基金基 金合同的 约 定，在存续期 内，本基 金 （包括银华消 费份额、 银 华瑞吉份额、 银
华瑞祥 份额 ）不 进行 收益 分配。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告期，中 国建设银 行 股份有限公司 在本基金 的 托管过程中， 严格遵守 了 《证券投资基 金
法》 、 基 金合 同 、 托 管协 议 和其他 有关 规定 ， 不存 在 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 ， 完全 尽职 尽
责地履 行了 基金 托管 人应 尽的义 务。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期，本 托管人按 照 国家有关规定 、基金合 同 、托管协议和 其他有关 规 定，对本基金 的
基金资产净值 计算、基 金 费用开支等方 面进行了 认 真的复核，对 本基金的 投 资运作方面 进行了监
督，未 发现 基金 管理 人有 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 。
报告期 内， 本基 金未 实施 利润分 配。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人复核 审查了本 报 告中的财务指 标、净值 表 现、利润分配 情况、财 务 会计报告、投 资银华消费分级股票 2013 年年度 报告
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组合报 告等 内容 ，保 证复 核内容 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或者 重大 遗漏 。
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 安永华 明（2014 ）审 字 第60468687_A19 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 银华消 费主 题分 级股 票型 证券投 资基 金全 体基 金份 额持有 人：
引言段 我 们 审 计了 后 附的 银华 消费 主 题 分级 股 票型 证券 投资 基 金 财务
报表， 包 括 2013 年 12 月 31 日 的资 产负 债表 和 2013 年 度的 利
润表和 所有 者权 益（ 基金 净值） 变动 表以 及财 务报 表附注 。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编 制 和 公允 列 报财 务报 表是 基 金 管理 人 银华 基金 管理 有 限 公司
的 责 任。 这 种责 任 包 括 ： （1 ） 按 照企 业会 计 准则 的规定 编 制财
务 报 表， 并 使其 实现 公 允反 映 ； （2） 设计 、 执行 和维 护 必要 的
内 部 控 制， 以 使财 务报 表不 存 在 由于 舞 弊或 错误 而导 致 的 重大
错报。
注册会 计师 的责 任段 我 们 的 责任 是 在执 行审 计工 作 的 基础 上 对财 务报 表发 表 审 计意
见。 我们 按照 中国 注册 会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。
中 国 注 册会 计 师审 计准 则要 求 我 们遵 守 中国 注册 会计 师 职 业道
德 守 则 ，计 划 和执 行审 计工 作 以 对财 务 报表 是否 不存 在 重 大错
报获取 合理 保证 。
审 计 工 作涉 及 实施 审计 程序 ， 以 获取 有 关财 务报 表金 额 和 披露
的 审 计 证据 。 选择 的审 计程 序 取 决于 注 册会 计师 的判 断 ， 包括
对 由 于 舞弊 或 错误 导致 的财 务 报 表重 大 错报 风险 的评 估 。 在进
行 风 险 评估 时 ，注 册会 计师 考 虑 与财 务 报表 编制 和公 允 列 报相
关 的 内 部控 制 ，以 设计 恰当 的 审 计程 序 ，但 目的 并非 对 内 部控
制 的 有 效性 发 表意 见。 审计 工 作 还包 括 评价 基金 管理 人 选 用会
计 政 策 的恰 当 性和 作出 会计 估 计 的合 理 性， 以及 评价 财 务 报表
的总体 列报 。
我 们 相 信， 我 们获 取的 审计 证 据 是充 分 、适 当的 ，为 发 表 审计
意见提 供了 基础 。
审计意 见段 我 们 认 为， 上 述财 务报 表在 所 有 重大 方 面按 照企 业会 计 准 则的
规 定 编 制， 公 允反 映了 银华 消 费 主题 分 级股 票型 证券 投 资 基金
2013 年12 月31 日 的 财务 状况以 及2013 年度 的经 营 成果和 净值
变动情 况。
注册会 计师 的姓 名 李慧民 贺 耀
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙） 银华消费分级股票 2013 年年度 报告
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会计师 事务 所的 地址 中国
北京
审计报 告日 期 2014 年3 月25 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 银华 消费 主题 分级股 票型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2013 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2013 年 12 月31 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 9,322,459.00 17,139,965.38
结算备 付金
1,147,873.56 -
存出保 证金
127,285.90 105,672.56
交易性 金融 资产 7.4.7.2 161,544,891.20 126,781,785.71
其中： 股票 投资
161,544,891.20 126,781,785.71
基金投 资
- -
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
12,004,011.69 2,691,181.48
应收利 息 7.4.7.5 3,842.60 3,669.56
应收股 利
- -
应收申 购款
7,517.28 7,804.53
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
184,157,881.23 146,730,079.22
负债和所有者权益 附注号
本期 末
2013 年 12 月31 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
88,427.29 711,422.75
应付管 理人 报酬
310,467.81 236,486.89
应付托 管费
54,331.86 41,385.24 银华消费分级股票 2013 年年度 报告
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应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 619,475.63 197,806.92
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 59,542.11 51,816.37
负债合 计
1,132,244.70 1,238,918.17
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 157,899,344.24 153,632,289.42
未分配 利润 7.4.7.10 25,126,292.29 -8,141,128.37
所有者 权益 合计
183,025,636.53 145,491,161.05
负债和 所有 者权 益总 计
184,157,881.23 146,730,079.22
注： 报告 截止 日2013 年 12 月 31 日 ， 银 华消 费份 额 净值人 民 币1.136 元 ， 银 华瑞吉 份额 净值 人民
币1.070 元 ， 银华 瑞祥 份 额净值 人民 币 1.153 元 ； 基金份 额总 额 161,142,676.95 份， 其中 银华 消
费份 额127,916,648.95 份 ，银华 瑞吉 份 额 6,645,205.00 份， 银华 瑞祥 份额26,580,823.00 份。
7.2 利 润表
会计主 体： 银华 消费 主题 分级股 票型 证券 投资 基金
本报告 期： 2013 年1 月1 日至2013 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2013 年1 月1 日至
2013 年12 月31 日
上年度可比期间
2012 年1 月1 日至
2012 年12 月31 日
一、收入
33,453,754.60 15,224,705.05
1.利息 收入
175,845.88 294,274.50
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 175,845.88 264,417.18
债券利 息收 入
- -
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- 29,857.32
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填列）
32,333,029.03 1,098,843.15
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 31,138,653.88 -542,842.79
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 - -
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 1,194,375.15 1,641,685.94
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以 “-”
号填列 ）
7.4.7.16 792,380.67 13,652,591.74
4.汇兑 收益 （ 损失 以 “- ” 号填列 ）
- - 银华消费分级股票 2013 年年度 报告
第 20 页 共 63 页
5.其他 收入 （损 失以 “-” 号填列 ） 7.4.7.17 152,499.02 178,995.66
减： 二、费用
6,217,862.51 6,204,503.83
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 3,060,885.47 3,699,216.28
2．托 管费 7.4.10.2.2 535,654.90 647,362.88
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用 7.4.7.18 2,197,094.35 1,425,416.83
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．其 他费 用 7.4.7.19 424,227.79 432,507.84
三、利润总额 （亏损 总额 以“-”
号填列）
27,235,892.09 9,020,201.22
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （ 净亏损以 “-” 号填
列）
27,235,892.09 9,020,201.22
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 银华 消费 主题 分级股 票型 证券 投资 基金
本报告 期：2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值 ）
153,632,289.42 -8,141,128.37 145,491,161.05
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 27,235,892.09 27,235,892.09
三、本期基金份额交易产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “-” 号 填列 ）
4,267,054.82 6,031,528.57 10,298,583.39
其中：1. 基 金申 购款 155,498,398.00 25,085,196.22 180,583,594.22
2. 基金 赎回 款 -151,231,343.18 -19,053,667.65 -170,285,010.83
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值 ）
157,899,344.24 25,126,292.29 183,025,636.53 银华消费分级股票 2013 年年度 报告
第 21 页 共 63 页
项目
上年度可比期间
2012 年 1 月1 日至2012 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值 ）
200,754,728.08 -16,576,368.93 184,178,359.15
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 9,020,201.22 9,020,201.22
三、本期基金份额交易产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “-” 号 填列 ）
-47,122,438.66 -584,960.66 -47,707,399.32
其中：1. 基 金申 购款 103,565,231.07 -6,233,685.28 97,331,545.79
2. 基金 赎回 款 -150,687,669.73 5,648,724.62 -145,038,945.11
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值 ）
153,632,289.42 -8,141,128.37 145,491,161.05
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 王立 新______
______杨清______
____龚飒____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
银华消费主题 分级股票 型 证券投资基金 （以下简 称 “本基金 ” ） ，系 经中国证 券监督管理委 员
会（以下简称 “中国证监 会” ） 证监许可[2011]1205 号文《关于 核准银华消 费主题分级股 票型证
券投资 基金 募集 的批 复》 的核准 ， 由 银华 基金 管理 有限公 司 于 2011 年9 月5 日至 2011 年 9 月 22
日向社 会公 开募 集 ， 基 金 合同 于2011 年9 月28 日 生效 。 本 基金 为契 约型 开 放式 ， 存 续期 限不 定。
首次募 集规 模 为508,705,414.04 份 基金 份额。 本基 金的基 金管 理人 为银 华基 金管理 有限 公司 ， 注
册登记 机构 为中 国证 券登 记结算 有限 责任 公司 ，基 金托管 人为 中国 建设 银行 股份有 限公 司。
本基金的基金 份额包括 银 华消 费之基础 份额（简 称 “银华消费份 额” ） 、银华 消费之稳健收 益
类份额 （简 称“ 银华 瑞吉 份额” ）与 银华 消费 之积 极 收益类 份额 （简 称“ 银华 瑞祥份 额” ） 。其 中，
银华瑞 吉份 额、 银华 瑞祥 份额的 基金 份额 配比 始终 保持 1:4 的 比例 不变 。 银华消费分级股票 2013 年年度 报告
第 22 页 共 63 页
在银华瑞吉份 额、银华 消 费份额存续期 内的每个 会 计年度（除基 金合同生 效 日所在会计年 度
外）第一个工 作日，本 基 金将根据基金 合同的规 定 进行基金的定 期份额折 算 。银华瑞吉 份额和银
华消费份额按 照基金合 同 规定的净值计 算规则进 行 净值计算，对 银华瑞吉 份 额的应得收 益进行定
期份额 折算 ，每 5 份 银华 消费份 额将 按 1 份银 华瑞 吉份额 获 得 约定 应得 收益 的新增 折算 份额 。 在
基金份 额折 算前 与折 算后 ，银华 瑞吉 份额 和银 华瑞 祥份额 的份 额配 比保 持 1:4 的比 例。 对于 银华
瑞吉份额期末 的约定应 得 收益，即银华 瑞吉份额 每 个会计年度 12 月 31 日 份额净值超出 人民币
1.000 元 部分，将 折算为 场内银华消费 份额分配 给 银华瑞吉份额 持有人。 银 华消费份额持 有人持
有的每 5 份 银华 消费 份额 将按 1 份银 华瑞 吉份 额获 得新增 银华 消费 份额 的分 配。持 有场 外银 华 消
费份额的基金 份额持有 人 将按前述折算 方式获得 新 增场外银华消 费份额的 分 配；持有场 内银 华消
费份额的基金 份额持有 人 将按前述折算 方式获得 新 增场内银华 消 费份额的 分 配。经过上 述份额折
算，银华瑞吉 份额和银 华 消费份额的基 金份额净 值 将相应调整。 每个会计 年 度第一个工 作日为基
金份额 折算 基准 日， 本基 金将对 银华 瑞吉 份额 和银 华消费 份额 进行 应得 收益 的定期 份额 折算 。
除以上定期份 额折算外， 本基金还将在 银华消费份 额的基金份额 净值小于等 于人民币 0.350
元时进 行不 定期 份额 折算 。当银 华消 费份 额的 基金 份额净 值小 于等 于人 民 币 0.350 元后 ，本 基金
将分别对银华 瑞吉份额 、 银华瑞祥份额 和银华消 费 份额进行份额 折算，份 额 折算后本基 金将确 保
银华瑞吉份额 和银华瑞 祥 份额的比例 为 1:4， 份额 折算后银华消 费份额、 银 华瑞吉份额和 银华瑞
祥份额 的基 金份 额净 值均 调整为 人民 币1.000 元。
银华消费份额 设置单独 的 基金代码，只 可以进行 场 内与场外的申 购和赎回 ， 但不上市交易 。
银华瑞吉份额 与银华瑞 祥 份额交易代码 不同，只 可 在深圳证券交 易所上市 交 易，不可单 独进行申
购或赎回。投 资人可在 场 外申购和赎回 银华消费 份 额。场外申购 的银华消 费 份额不进行 分拆，投
资人可将其持 有的场外 银 华消费份额跨 系统转托 管 至场内并申请 将其分拆 成 银华瑞吉份 额和银华
瑞祥份 额后 上市 交易 。投 资人可 按 1:4 的 配比 将其 持有的 银华 瑞吉 份额 和银 华瑞祥 份额 合并 为 银
华消费 份额 后赎 回。
本基金 的投 资范 围为 具有 良好流 动性 的金 融工 具， 包括国 内依 法发 行上 市的 股票（ 包含
中小板 、 创 业板 及其 他经 中国证 监会 核准 上市 的股 票） 、 债 券、 货币 市场 工具 、 权证、 资产 支
持证券以及法 律法规和 中 国证监会允许 基金投资 的 其他金融工具 （但须符 合 中国证监会 的相关规
定） 。 本基 金为 股票 型基 金 ， 基金 的投 资组 合比 例为 ： 股票 资产 占基 金资 产的 比例 为 60%-95%，其
中投资于大消 费行业上 市 公司股票的资 产不低于 股 票资产的 80% ；权证 投资 比例范围为基 金资产
净值 的0-3% ； 现 金 或 到期 日在一 年以 内的 政府 债券 的投资 比例 不低 于基 金资 产净值 的 5% 。 如法律
法规和监管机 构以后允 许 基金投资其他 品种，基 金 管理人在履行 适当程序 后 ，可以将其 纳入投资银华消费分级股票 2013 年年度 报告
第 23 页 共 63 页
范 围 。 本 基 金 的 业 绩 比 较 基 准 为 ： 中 证 内 地 消 费 主 题 指 数 收 益 率 ×8 0%+ 中国债券总指数收益率
×20% 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务 报表 系按 照中 国财 政部 2006 年 2 月 颁布 的《 企业会 计准 则 — 基本 准则 》和 38 项具 体
会计准则、其 后颁布的 应 用指南、解释 以及其他 相 关规定（以下 合称 “企 业 会计准则 ” ）编制，
同时，对于在 具体会计 核 算和信息披露 方面，也 参 考了中国证券 投资基金 业 协会修订的 《证券投
资基金 会计 核算 业务 指引 》 、 中国 证监 会制 定的 《关 于 进一 步 规范 证券 投资 基金 估值业 务的 指导 意
见》 、 《关于证 券投资基 金 执行<企业会 计准则>估 值 业务及份额 净值计价 有关 事项的通知》 、 《证券
投资基 金信 息披 露管 理办 法》 、 《 证券 投资 基金 信息 披露内 容与 格式 准则 》 第 2 号《 年度 报告 的内
容与格 式》 、 《证 券投 资基 金信息 披露 编报 规则 》 第 3 号《 会计 报表 附注 的编 制及披 露》 、 《证 券投
资基金 信息 披 露XBRL 模板第 3 号<年 度报 告和 半年 度 报告> 》及 其他 中国 证监 会 颁布的 相关 规定 。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2013 年12 月 31 日 的财
务状况 以 及2013 年 度的 经 营成果 和净 值变 动情 况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年1 月1 日起 至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 （ 或负 债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （或 资产 ） 或权
益工具 的合 同。
(1) 金 融资 产分 类
本基金的金融 资产于初 始 确认时分为以 下两类： 以 公允价值计量 且其变动 计 入 当期损益的 金
融资产 、贷 款和 应收 款项 ；
本基金目前持 有的以公 允 价值计量且其 变动计入 当 期损益的金融 资产主要 包 括股票投资、 债银华消费分级股票 2013 年年度 报告
第 24 页 共 63 页
券投资 和衍 生工 具（ 主要 系权证 投资 ） ；
(2) 金 融负 债分 类
本基金的金融 负债于初 始 确认时归类为 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融负债 和
其他金 融负 债。 本基 金目 前持有 的金 融负 债划 分为 其他金 融负 债。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
划分为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产的股票 、债券等 ， 以及不作为有 效
套期工具的衍 生工具， 按 照取得时的公 允价值作 为 初始确认金额 ，相关的 交 易费用在发 生时计入
当期损 益；
在持有以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产期间取 得的利息 或 现金股利，应 当
确认为当期收 益。每日 ， 本基金将以公 允价值计 量 且其变动计入 当期损益 的 金融资产或 金融负债
的公允 价值 变动 计入 当期 损益；
处置该金融资 产或金融 负 债时，其公允 价值与初 始 入账金额之间 的差额应 确 认为投资收益 ，
同时调 整公 允价 值变 动收 益；
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 金融资产已转 移，且符 合 金融资产转移 的
终止确 认条 件的 ，金 融资 产将终 止确 认；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
金融资产转移 ，是指本 基 金将金融资产 让与或交 付 给该金融资产 发行方以 外 的另一方（转 入
方） ； 本 基金 已将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 的， 终 止确认 该金 融资 产；
保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不终止确认 该金融资 产 ；本基金既 没有转移
也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制的，终 止确认该 金 融资产并确认 产生的资 产 和负债；未放 弃对该金 融 资产控制的 ，按照其
继续涉 入所 转移 金 融 资产 的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债；
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 股 票投 资
买入股票于成 交日确认 为 股票投资，股 票投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ；
卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，卖 出股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 ；
(2) 债 券投 资
买入债券于成 交日确认 为 债券投资。债 券投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费银华消费分级股票 2013 年年度 报告
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用入账 ，其 中所 包含 的债 券应收 利息 单独 核算 ，不 构成债 券投 资成 本；
买入零息债券 视同到期 一 次性还本付息 的附息债 券 ，根据其发行 价、到期 价 和发 行期限按 直
线法推 算内 含票 面利 率后 ，按上 述会 计处 理方 法核 算；
卖出债 券于 成交 日确 认债 券投资 收益 ，卖 出债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转；
(3) 权 证投 资
买入权证于成 交日确认 为 权证投资。权 证投资成 本 按成交日应支 付的全部 价 款扣除交易费 用
后入账 ；
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ， 卖 出权 证 的成本 按移 动加 权平 均法 于成交 日结 转 ；
(4) 分 离交 易可 转债
申购新发行的 分离交易 可 转债于获得日 ，按可分 离 权证公允价值 占分离交 易 可转债全部公 允
价值的比例将 购买分离 交 易可转债实际 支付全部 价 款的一部分确 认为权证 投 资成本，按 实际支付
的全部 价款 扣减 可分 离权 证确定 的成 本确 认债 券成 本；
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相 关原 则进 行计 算；
(5) 回 购协 议
本基金 持有 的回 购协 议 （ 封闭式 回购 ） ， 以 成本 列示 ， 按 实际 利率 （ 当实 际利 率与合 同利 率差
异较小 时， 也可 以用 合同 利率） 在实 际持 有期 间内 逐日计 提利 息。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
公允价值是指 在公平交 易 中熟悉情况的 交易双方 自 愿进行资产交 换或者债 务 清偿的金额。 本
基金的公允价 值的计量 分 为三个层次， 第一层次 是 本基金在计量 日能获得 相 同资产或负 债在活跃
市场上报价的 ，以该报 价 为依据确定公 允价值 ； 第 二层次是本基 金在计量 日 能获得类似 资产或负
债在活跃市场 上的报价 ， 或相同或类似 资产或负 债 在非活跃市场 上的报价 的 ，以该报价 为依据做
必要调整确定 公允价值 ； 第三层次是本 基金无法 获 得相同或类似 资产可比 市 场交易价格 的，以其
他反映市场参 与者对资 产 或负债定价时 所使用的 参 数为依据确定 公允价值 。 本基金主要 金融工具
的估值 方法 如下 ：
1) 股票 投资
(1) 上 市流 通的 股票 的估 值
上市流通的股 票按估值 日 该股票在证券 交易所的 收 盘价估值。估 值日无交 易 的但最近交易 日
后经济环境未 发生重大 变 化且证券发行 机构未发 生 影响证券价格 的重大事 件 的，按最近 交易日的
收盘价估值； 如最近交 易 日后经济环境 发生了重 大 变化或证券发 行机构发 生 了影响证券 价格的重
大事件，可参 考类似投 资 品种的现行市 价及重大 变 化因素，调整 最近交易 市 价，确定公 允价值。银华消费分级股票 2013 年年度 报告
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如有充 足证 据表 明最 近交 易市价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ；
(2) 未 上市 的股 票的 估值
A. 送股、转增 股、 公开 增 发新股或配股 的股票， 以 其在证券交易 所挂牌的 同 一证券估值日 的
估值方 法估 值；
B. 首次公开发 行的股票 ， 采用估值技术 确定公允 价 值，在估值技 术难以可 靠 计量公允价值 的
情况下 ，按 其成 本价 计算 ；
首次公开发行 有明确锁 定 期的股票，同 一股票在 交 易所上市后， 以其在证 券 交易所挂牌的 同
一证券 估值 日的 估值 方法 估值；
C. 非公 开发 行有 明确 锁定 期的股 票的 估值
本基金 投资 的非 公开 发行 的股票 按以 下方 法估 值：
a. 估值日在证 券交易所 上 市交易的同一 股票的市 价 低于非公开发 行股票的 初 始取得成本时 ，
采用在 证券 交易 所的 同一 股票的 市价 作为 估值 日该 非公开 发行 股票 的价 值；
b. 估值日在证 券交易所 上 市交易的同一 股票的市 价 高于非公开发 行股票的 初 始取得成本时 ，
按中国 证监 会相 关规 定处 理；
2) 债券 投资
(1) 证 券交 易所 市场 实行 净 价交易 的债 券按 估值 日收 盘价估 值。 估 值 日无 交易 的 但最近 交易 日
后经济环境未 发生重大 变 化且证券发行 机构未发 生 影响证券价格 的重大事 件 的，按最近 交易日的
收盘价估值； 如最近交 易 日后经济环境 发生了重 大 变化或证券发 行机构发 生 了影响证券 价格的重
大事件，可参 考类似投 资 品种的现行市 价及重大 变 化因素，调整 最近交易 市 价，确定公 允价值。
如有充 足证 据表 明最 近交 易 市价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ；
(2) 证券交易所市场未实行 净价交易的债券按估值日 收盘价减去债券收盘价中 所含的债券应
收利息得到的 净价进行 估 值。估值日无 交易的但 最 近交易日后经 济环境未 发 生重 大变化 且证券发
行机构未发生 影响证券 价 格的重大事件 的，按最 近 交易日债券收 盘净价估 值 ；如最近交 易日后经
济环境发生了 重大变化 或 证券发行机构 发生了影 响 证券价格的重 大事件， 可 参考类似投 资品种的
现行市价及重 大变化因 素 ，调整最近交 易市价， 确 定公允价值。 如有充足 证 据表明最近 交易市价
不能真 实反 映公 允价 值， 调整最 近交 易市 价， 确定 公允价 值；
(3) 未 上市 债券 、交 易所 以 大宗交 易方 式转 让的 资产 支持证 券， 采用 估值 技术 确定公 允价 值，
在估值 技术 难以 可靠 计量 公允价 值的 情况 下， 按成 本进行 后续 计量 ；
(4) 在 全国 银行 间债 券市 场 交易的 债券 、 资 产支 持证 券等固 定收 益品 种， 采用 估值技 术确 定公
允价值 ； 银华消费分级股票 2013 年年度 报告
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3) 权证 投资
(1) 上 市流 通的 权证 按估 值 日该权 证在 证券 交易 所的 收盘价 估值 。 估 值日 无交 易 的但最 近交 易
日后经济环境 未发生重 大 变化且证券发 行机构未 发 生影响证券价 格的重大 事 件的，按最 近交易日
的收盘价估值 ；如最近 交 易日后经济环 境发生了 重 大变化或证券 发行机构 发 生了影响证 券价格的
重大事 件 ， 可 参考 类似 投 资品种 的现 行市 价及 重大 变化因 素 ， 调 整最 近交 易 市价 ， 确 定公 允价 值。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ；
(2) 未 上市 流通 的权 证， 采 用估值 技术 确定 公允 价值 ， 在估 值技 术难 以可 靠计 量公允 价值 的情
况下， 按成 本计 量；
(3) 因 持有 股票 而享 有的 配 股权证 ，采 用估 值技 术确 定公允 价值 进行 估值 ；
4) 分离 交易 可转 债
分离交易可转 债，上市 日 前，采用估值 技术分别 对 债券和权证进 行估值； 自 上市日起，上 市
流通的 债券 和权 证分 别按 上述 2) 、3) 中 的相 关原 则 进行估 值；
5) 其他
(1) 如 有确 凿证 据表 明按 上 述方法 进行 估值 不能 客观 反映金 融资 产公 允价 值的 ， 基金管 理人 可
根据具 体情 况与 基金 托管 人商定 后， 按最 能反 映公 允价值 的方 法估 值；
(2) 如 有新 增事 项， 按国 家 最新规 定估 值。
7.4.4.6 金融 资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金份额 变
动分别于基金 申购确认 日 及基金赎回确 认日确认 。 上述申购和赎 回分别包 括 基金转换所 引起的转
入基金 的实 收基 金增 加和 转出基 金的 实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 损 益平准金和未 实现损益 平 准金。已实现 损益平准 金 指在申购或赎 回
基金份 额时 ， 申购 或赎 回 款项中 包含 的按 累计 未分 配的已 实现 收益/ （ 损失 ） 占基金 净值 比例 计算
的金额。未实 现损益平 准 金指在申购或 赎回基金 份 额时，申购或 赎回款项 中 包含的按累 计未实现银华消费分级股票 2013 年年度 报告
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利得/ （损 失） 占 基金 净值 比例计 算的 金额 。 损 益平 准金于 基金 申购 确认 日或 基金赎 回确 认日 确 认 。
未实现损益平 准金与已 实 现损益平准金 均在“损 益 平准金”科目 中核算， 并 于期末全额转 入
“未分 配利 润/ （累 计亏 损 ） ”。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存 款利 息收 入 按 存款 的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 ， 按
协议规定的利 率及持有 期 重新计算存款 利息收入 ， 并根据提前支 取所实际 收 到的利息收 入与账面
已确认 的利 息收 入的 差额 确认利 息损 失， 列入 利息 收入减 项， 存款 利息 收入 以净额 列示 ；
(2) 债券利息收入按债券票 面价值与票面利率或内含 票面利率计算的金额扣除 应由债券发行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ，在 债券 实际持 有期 内逐 日计 提；
(3) 资 产支 持证 券利 息收 入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额， 扣除 应由 资 产支持 证券 发
行企业 代扣 代缴 的个 人所 得税后 的净 额确 认， 在证 券实 际 持有 期内 逐日 计提 ；
(4) 买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 成本及 实际 利率 （当 实际 利率与 合同 利率
差异较 小时 ，也 可以 用合 同利率 ） ， 在回 购期 内逐 日 计提；
(5) 股票投资 收益/（损 失 ）于卖出股票 成交日确 认 ，并按卖出股 票成交金 额 与其成本的差 额
入账；
(6) 债 券投 资收 益/（ 损失 ）于成 交日 确认 ，并 按成 交总额 与其 成本 、应 收利 息的差 额入 账；
(7) 衍生工具 收益/（损 失 ）于卖出权证 成交日确 认 ，并按卖出权 证成交金 额 与其成本的差 额
入账；
(8) 股 利收 益于 除息 日确 认 ， 并按 上市 公司 宣告 的分 红 派息比 例计 算的 金额 扣除 应由上 市公 司
代扣代 缴的 个人 所得 税后 的净额 入账 ；
(9) 公允价值 变动收益/ （ 损失）系本基 金持有的 采 用公允价值模 式计量的 交 易性金融资产 、
交易性 金融 负债 等公 允价 值变动 形成 的应 计入 当期 损益的 利得 或损 失；
(10) 其他收 入在主要 风险 和报酬已经转 移给对方 ， 经济利益很可 能流入且 金 额可以可靠计 量
的时候 确认 。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
(1) 基 金管 理费 按前 一日 基 金资产 净值 的2.00% 的年 费率逐 日计 提；
(2) 基 金托 管费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.35% 的年 费率逐 日计 提；
(3) 卖 出回 购证 券支 出， 按 卖出回 购金 融资 产的 成本 及实际 利率 （当 实际 利率 与合 同 利率 差异
较小时 ，也 可以 用合 同利 率）在 回购 期内 逐日 计提 ； 银华消费分级股票 2013 年年度 报告
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(4) 其 他费 用系 根据 有关 法 规及相 应协 议规 定 ， 按 实 际支出 金额 ， 列入 当期 基 金费用 。 如果 影
响基金 份额 净值 小数 点后 第四位 的， 则采 用待 摊或 预提的 方法 。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
根据《银华消 费主题分 级 股票型投资证 券投资基 金 基金合同》和 《银华消 费 主题分级股票 型
投资证券投资 基金招募 说 明书》的有关 规定，在 存 续期内，本基 金（包括 银 华消费份额 、银华瑞
吉份额 、银 华瑞 祥份 额） 不进行 收益 分配 。
7.4.4.12 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 无需 要说 明的其 他重 要会 计政 策和 会计估 计事 项。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
7.4.6.1 印 花税
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年4 月24 日 起， 调整证 券 （ 股票）
交易印 花税 税率 ，由 原先 的 3‰ 调整 为 1‰ ；
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 9 月 19 日 起， 调整由 出让 方 按
证券（ 股票 ）交 易印 花税 税率缴 纳印 花税 ，受 让方 不再征 收， 税率 不变；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知 》 的 规定 ， 股 权分 置 改革过 程中 因非 流通 股股 东向流 通股 股东 支付 对价 而发生 的股 权转 让，
暂免征 收印 花税 。
7.4.6.2 营 业税 、企 业所 得税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定，
自2004 年1 月1 日 起 ， 对 证券投 资基 金 （封 闭式 证 券投资 基金 ， 开放 式证 券 投资基 金 ） 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入， 继续 免征 营业 税和企 业所 得税 ； 银华消费分级股票 2013 年年度 报告
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根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 企业 所得 税；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
7.4.6.3 个 人所 得税
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号文《 关于开放式证券 投资基金 有关税 收问题 的
通知》的规定 ，对基金 取 得的股票的股 息、红利 收 入、债券的利 息收入、 储 蓄存款利息 收入，由
上市公 司、 发行 债券 的企 业和银 行在 向基 金支 付上 述收入 时代 扣代 缴20% 的 个人所 得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]107 号文《 关于股息红利有 关个人所 得税政策的补 充
通知》 的规 定， 自 2005 年 6 月 13 日 起， 对证 券投 资基金 从上 市公 司分 配取 得的股 息红 利所 得，
按照财 税[2005]102 号文 规定， 扣缴 义务 人在 代扣 代 缴个人 所得 税时 ， 减 按 50% 计算应 纳税 所得 额；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 中 国证 监会 财税[2012]85 号 文 《 关于 实施 上市 公司股 息红 利差
别化个 人所 得税 政策 有关 问题的 通知 》 的规 定， 自2013 年1 月1 日 起 ， 证 券投 资基金 从公 开发 行
和转让 市场 取得 的上 市公 司股票 ，持 股期 限在 1 个 月以内 （含 1 个 月） 的， 其股 息 红利 所得 全 额
计入应 纳税 所得 额； 持股 期限 在 1 个 月以 上 至1 年 （含 1 年） 的， 暂减 按50% 计入应 纳税 所得 额；
持股期 限超 过1 年的 ， 暂 减按 25% 计 入应 纳税 所得 额。 上 述所 得统 一适 用20% 的税率 计征 个人 所得
税；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 个人 所得 税；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号《财 政部国家税务总 局关于储 蓄存款利息所 得
有关个 人所 得税 政策 的通 知》的 规定 ， 自 2008 年 10 月 9 日起 ，对 储蓄 存款 利息所 得暂 免征 收个
人所得 税。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日 银华消费分级股票 2013 年年度 报告
第 31 页 共 63 页
活期存 款 9,322,459.00 17,139,965.38
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1-3 个月 - -
其他存 款 - -
合计： 9,322,459.00 17,139,965.38
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 154,130,831.28 161,544,891.20 7,414,059.92
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 154,130,831.28 161,544,891.20 7,414,059.92
项目
上年度 末
2012 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 120,160,106.46 126,781,785.71 6,621,679.25
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 120,160,106.46 126,781,785.71 6,621,679.25
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
注：本 基金 本报 告期 末及 上年度 末均 未持 有衍 生金 融资产/负 债。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
注：本 基金 本报 告期 末及 上年度 末均 未持 有买 入返 售金融 资产 。
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目 本期末 上年度 末 银华消费分级股票 2013 年年度 报告
第 32 页 共 63 页
2013 年12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 3,210.32 3,669.41
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 568.50 -
应收债 券利 息 - -
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 0.75 0.15
其他 63.03 -
合计 3,842.60 3,669.56
7.4.7.6 其 他资 产
注：本 基金 本报 告期 末及 上年度 末均 未持 有其 他资 产。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 619,475.63 197,806.92
银行间 市场 应付 交易 费用 - -
合计 619,475.63 197,806.92
7.4.7.8 其 他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 8.88 2,316.37
预提审 计费 45,000.00 45,000.00
预提账 户服 务费 - 4,500.00
其他 14,533.23 -
合计 59,542.11 51,816.37
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月1 日至2013 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 154,275,042.35 153,632,289.42 银华消费分级股票 2013 年年度 报告
第 33 页 共 63 页
本期申 购 11,218.46 11,170.97
本期赎 回( 以"-" 号填列) -138,370.47 -137,784.69
2013 年 1 月 4 日 基金 拆 分/ 份额
折算前
154,147,890.34 153,505,675.70
基金拆 分/ 份 额折 算变 动份 额 2,523,338.25 -
本期申 购 158,675,367.83 155,487,227.03
本期赎 回( 以"-" 号填列) -154,203,919.47 -151,093,558.49
本期末 161,142,676.95 157,899,344.24
注：(1) 根 据本 基金 的基 金 合同、 招募 说明 书及 深圳 证券交 易所 和中 国证 券登 记结算 有限 责任 公司
的规定 ， 本基 金以2013 年1 月4 日为 份额 折算 基准 日， 对银 华消 费份 额的 场 外份额 、 场内 份额 以
及银华 瑞吉 份额 实施 定期 份额折 算。
(2) 根 据 《基 金合 同》 规定 ， 投资 者可 申购、 赎回 银 华消费 份额 ， 银 华瑞 吉份 额与银 华瑞 祥份 额只
可在深 圳证 券交 易所 上市 交易， 因此 上表 不再 单独 披露银 华瑞 吉份 额和 银华 瑞祥份 额的 情况 。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 -12,777,342.54 4,636,214.17 -8,141,128.37
本期利 润 26,443,511.42 792,380.67 27,235,892.09
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
7,300,180.47 -1,268,651.90 6,031,528.57
其中： 基金 申购 款 8,847,768.20 16,237,428.02 25,085,196.22
基金赎 回款 -1,547,587.73 -17,506,079.92 -19,053,667.65
本期已 分配 利润 - - -
本期末 20,966,349.35 4,159,942.94 25,126,292.29
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位 ： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
活期存 款利 息收 入 160,071.33 256,015.19
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 8,914.14 8,158.87
其他 6,860.41 243.12
合计 175,845.88 264,417.18
银华消费分级股票 2013 年年度 报告
第 34 页 共 63 页
7.4.7.12 股 票投 资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月 1 日至 2013
年12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012
年 12 月 31 日
卖出股 票成 交总 额 721,583,326.20 460,681,858.83
减：卖 出股 票成 本总 额 690,444,672.32 461,224,701.62
买卖股 票差 价收 入 31,138,653.88 -542,842.79
7.4.7.13 债 券投 资收益
注：本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间均 无债 券买 卖差价 收入 。
7.4.7.14 衍 生工 具收益
注：本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间均 无买 卖衍 生工具 差价 收入 。
7.4.7.15 股 利收 益
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至 2013 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至 2012 年12 月
31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 1,194,375.15 1,641,685.94
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 1,194,375.15 1,641,685.94
7.4.7.16 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2013 年1 月1 日至 2013
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月 1 日至2012 年
12 月 31 日
1.交易 性金 融资 产 792,380.67 13,652,591.74
—— 股 票投 资 792,380.67 13,652,591.74
—— 债 券投 资 - -
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 792,380.67 13,652,591.74
银华消费分级股票 2013 年年度 报告
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7.4.7.17 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至 2012 年12 月31
日
基金赎 回费 收入 152,499.02 178,995.66
合计 152,499.02 178,995.66
7.4.7.18 交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至 2013 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月
31 日
交易所 市场 交易 费用
2,197,094.35 1,425,416.83
银行间 市场 交易 费用
- -
合计
2,197,094.35 1,425,416.83
7.4.7.19 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12
月 31 日
审计费 用 45,000.00 45,000.00
信息披 露费 300,000.00 300,000.00
银行费 用 5,727.79 5,607.84
账户服 务费 13,500.00 21,000.00
上市费 60,000.00 60,000.00
其他 - 900.00
合计 424,227.79 432,507.84
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
根据本 基金 的基 金合 同 、 招募说 明书 及深 圳证 券交 易所 （以 下简 称 “深 交所 ” ） 和 中国 证券 登
记结算 有限 责任 公司 的规 定， 本 基金 以2014 年1 月2 日为 份额 折算 基准 日， 对 银华消 费份 额及 银银华消费分级股票 2013 年年度 报告
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华瑞吉 份额 实施 了定 期份 额折算 。2014 年 1 月 6 日 ， 本基 金管 理人 对外 披露 了折算 结果 ， 本 基金
的申购 （含 定期 定额 投资） 、 赎回、 转托 管 （ 包括 系 统内转 托管 和跨 系统 转托 管） 和 配对 转换 业务
及银华 瑞吉 份额 的二 级市 场交易 已于 当日 恢复 。
除以上 情况 外， 无其 他需 要说明 的资 产负 债表 日后 事项。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
西南证 券股 份有 限公 司（ “西南 证券 ”） 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
第一创 业证 券股 份有 限公 司（ “ 第一 创业 ”） 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
东北证 券股 份有 限公 司（ “东北 证券 ”） 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
山西海 鑫实 业股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
银华基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构
中国建 设银 行股 份有 限公 司（ “ 中国 建设 银行 ” ） 基金托 管人 、基 金代 销机 构
银华财 富资 本管 理（ 北京 ）有限 公司 基金管 理人 子公 司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股 票交 易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013 年1 月 1 日至2013 年12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012年1月1 日至2012 年12 月31日
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
东北证券 50,654,599.06 3.50% 4,914,126.26 0.51%
西南证券 30,492,548.40 2.11% 2,122,052.46 0.22%
第一创业 24,384,895.28 1.69% 18,864,740.68 1.98%
7.4.10.1.2 债 券交 易
注：本 基金 于本 报告 期及 上年度 可比 期间 均未 通过 关联方 交易 单元 进行 债券 交易。
7.4.10.1.3 债 券回 购交易
注：本 基金 于本 报告 期及 上年度 可比 期间 均 未 通过 关联方 交易 单元 进行 债券 回购交 易。
7.4.10.1.4 权 证交 易
注：本 基金 于本 报告 期及 上年度 可比 期间 均未 通过 关联方 交易 单元 进行 权证 交易。 银华消费分级股票 2013 年年度 报告
第 37 页 共 63 页
7.4.10.1.5 应 支付 关联方 的佣 金
金 额 单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013年1月1 日至2013 年12 月31日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
东北证券 44,824.16 3.41% - -
西南证券 27,760.48 2.11% 19,459.88 3.14%
第一创业 22,199.91 1.69% 19,088.39 3.08%
关联方 名称
上年度 可比 期间
2012年1月1 日至2012 年12 月31日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
东北证券 4,348.51 0.54% 4,348.51 2.20%
西南证券 1,852.61 0.23% - -
第一创业 16,397.02 2.02% - -
注：上述佣金 按市场佣 金 率计算，以扣 除由中国 证 券登记结 算有 限责任公 司 收取证管费 和经手费
后的净额列示 。该类佣 金 协议的服务范 围还包括 佣 金收取方为本 基金提供 的 证券投资研 究成果和
市场信 息服 务。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至 2013 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
3,060,885.47 3,699,216.28
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
463,521.84 1,180,285.30
注：基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的2.00% 的年费 率 计 提。 计算 方法 如下：
H=E×2 .00% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管理费每 日计提， 按 月支付。由基 金管理人 向 基金托管人发 送基金管 理 费划付指令 ，经基金
托管人复核后 于次月首 日 起五个工作日 内从基金 财 产中一次性支 付给基金 管 理人，若遇 法定节假
日、休 息日 ，支 付日 期顺 延。 银华消费分级股票 2013 年年度 报告
第 38 页 共 63 页
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至 2013 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
535,654.90 647,362.88
注：基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.35% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E×0 .35% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金托管费每 日计提， 按 月支付。由基 金管理人 向 基金托管人发 送基金托 管 费划付指令 ，经基金
托管人复核后 于次月首 日 起五个工作日 内从基金 财 产中一次性支 付给基金 托 管人，若遇 法定节假
日、休 息日 ，支 付日 期顺 延。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
注： 本基 金本 报告 期及 上 年度可 比期 间均 未与 关联 方进行 银行 间同 业市 场的 债券 （含 回购 ） 交 易 。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
份额单 位： 份
项目
本期
2013 年1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
银华瑞 吉 银华瑞 祥 银华消 费
基 金 合 同 生 效 日
（ 2011 年9 月28 日 ）持
有的基 金份 额
- - 20,000,800.00
期初持 有的 基金 份额
- - 20,084,927.48
期间申 购/ 买 入总 份额 - - -
期间因 拆分 变动 份额 - - 328,782.21
减：期 间赎 回/ 卖 出总 份额 - - -
期末持 有的 基金 份额 - - 20,413,709.69
期末持 有的 基金 份额
占基金 总份 额比 例
- - 15.96%
银华消费分级股票 2013 年年度 报告
第 39 页 共 63 页
项目
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
银华瑞 吉 银华瑞 祥 银华消 费
基金合同生效日（ 2011
年9 月 28 日 ） 持有 的基 金 份
额
- - 20,000,800.00
期初持 有的 基金 份额
- - 20,000,800.00
期间申 购/ 买 入总 份额 - - -
期间因 拆分 变动 份额 - - 84,127.48
减：期 间赎 回/ 卖 出总 份额 - - -
期末持 有的 基金 份额 - - 20,084,927.48
期末持 有的 基金 份额
占基金 总份 额比 例
- - 15.70%
注：本基金的 管理人于 本 报告期及上年 度可比期 间 均未运用固有 资金投资 银 华瑞吉、银 华瑞祥份
额。 基 金管 理人 持有 的本 基金份 额的 交易 费用 按市 场公开 的交 易费 率计 算并 支付。 对于 分级 基金 ，
比例的 分母 采用 各自 级别 的份额 。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
注：本基金除 基金管理 人 之外的其他关 联方于本 报 告期末及上年 度末均未 持 有银华消费 份额、银
华瑞吉 份额 、银 华瑞 祥份 额。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2013 年1 月 1 日至2013 年 12 月 31
日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年 12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国建设银行 9,322,459.00 160,071.33 17,139,965.38 256,015.19
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
注：本 基金 于本 报告 期及 上年度 可比 期间 均未 在承 销期内 参与 关联 方承 销证 券。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无其 他关 联交 易事项 。 银华消费分级股票 2013 年年度 报告
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7.4.11 利 润分 配情况
注：根据本基 金基金合 同 的约定，在存 续期内， 本 基金（包括银 华消费份 额 、银华瑞吉 份额、银
华瑞祥 份额 ）不 进行 收益 分配。
7.4.12 期 末（ 2013 年 12 月31 日 ） 本基 金持有 的流 通受 限证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
注：本 基金 本报 告期 末未 持有因 认购 新发/增 发证 券 而流通 受限 的证 券。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
注：本 基金 本报 告期 末未 持有暂 时停 牌等 流通 受限 股票。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
本基金 本报 告期 末未 持有 债券正 回购 交易 中作 为抵 押的债 券。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金在日常 经营活动 中 涉 及的财务风 险主要包 括 信用风险、流 动性风险 及 市场风险。本 基
金管理人制定 了政策和 程 序来识别及分 析这些风 险 ，并设定适当 的风险限 额 及内部控制 流程，通
过可靠 的管 理及 信息 系统 持续监 控上 述各 类风 险。
本基金管理人 建立了以 董 事会风险控制 委员会为 核 心的，由董事 会风险控 制 委员会、经营 管
理层及各具体 业务部门 组 成的三道风险 监控防线 ； 并在后两道监 控防线中 ， 由独立于公 司管理层
和其他业务部 门的督察 长 和监察稽核部 对公司合 规 风险状况及各 部门风险 控 制措施进行 检查、监
督及报 告。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违约、拒 绝支付到 期 本息，导致基 金资产损 失 和收益变化的 风险。本 基 金均投资于 具有良好
信用等级的证 券，且通 过 分散化投资以 分散信用 风 险。本基金投 资于一家 公 司发行的证 券市值不
超过基金资产 净值的 10% ，且本基金与 由本基金 管 理人管理的其 他基金共 同 持有一家公司 发行的
证券， 不得 超过 该证 券 的10%。
本基金在交易 所进行的 交 易均与中国证 券登记结 算 有限责任公司 完成证券 交 收和款项清算 ，
因此违 约风 险发 生的 可能 性很小 ； 基 金在 进行 银行 间 同业市 场交 易前 均对 交易 对手进 行信 用评 估，
以控制 相应 的信 用风 险。 银华消费分级股票 2013 年年度 报告
第 41 页 共 63 页
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难。
本基金所持大 部分证券 在 证券交易所上 市，其余 亦 可在银行间同 业市场交 易 ，因此均能及 时
变现。此外， 本基金可 通 过卖出回购金 融资产方 式 借入短期资金 应对流动 性 需求，其上 限一般不
超过基金持有 的债券资 产 的公允价值。 本基金于 资 产负债表日所 持有的金 融 负债的合约 约定剩余
到期日 均为 一年 以内 且一 般不计 息 ， 可 赎回 基金 份 额净值 （ 所有 者权 益） 无 固定到 期日 且不 计息 ，
因此账 面余 额一 般即 为未 折现的 合约 到期 现金 流量 。
本基金管理人 每日预测 本 基金的流动性 需求，并 同 时设定流动性 比例要求 ， 对流动性指标 进
行持续 的监 测和 分析 。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 基金的财 务 状况和现金流 量受市场 利 率变动而发生 波动的风 险 。本基金持有 的
大部分金融资 产和金融 负 债不计息，因 此本基金 的 收入及经营活 动的现金 流 量在很大程 度上独立
于市场 利率 变化 。本 基金 的生息 资产 主 要 为银 行存 款及结 算备 付金 等。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2013 年12 月 31 日
1 个月以内 1-3 个月
6 个月以
内
3 个月-1
年
6 个月-1
年
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 9,322,459.00 - - - - - - - - 9,322,459.00
结算备付金 1,147,873.56 - - - - - - - - 1,147,873.56
存出保证金 127,285.90 - - - - - - - - 127,285.90
交易性金融资产 - - - - - - - - 161,544,891.20 161,544,891.20
应收证券清算款 - - - - - - - - 12,004,011.69 12,004,011.69
应收利息 - - - - - - - - 3,842.60 3,842.60
应收申购款 994.04 - - - - - - - 6,523.24 7,517.28
资产总计 10,598,612.50 - - - - - - - 173,559,268.73 184,157,881.23
负债
银华消费分级股票 2013 年年度 报告
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应付赎回款 - - - - - - - - 88,427.29 88,427.29
应付管理人报酬 - - - - - - - - 310,467.81 310,467.81
应付托管费 - - - - - - - - 54,331.86 54,331.86
应付交易费用 - - - - - - - - 619,475.63 619,475.63
其他负债 - - - - - - - - 59,542.11 59,542.11
负债总计 - - - - - - - - 1,132,244.70 1,132,244.70
利率敏感度缺口 10,598,612.50 - - - - - - - 172,427,024.03 183,025,636.53
上年度末
2012 年12 月 31 日
1 个月以内 1-3 个月
6 个月以
内
3 个月-1
年
6 个月-1
年
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 17,139,965.38 - - - - - - - - 17,139,965.38
存出保证金 - - - - - - - - 105,672.56 105,672.56
交易性金融资产 - - - - - - - - 126,781,785.71 126,781,785.71
应收证券清算款 - - - - - - - - 2,691,181.48 2,691,181.48
应收利息 - - - - - - - - 3,669.56 3,669.56
应收申购款 - - - - - - - - 7,804.53 7,804.53
其他资产 - - - - - - - - - -
资产总计 17,139,965.38 - - - - - - - 129,590,113.84 146,730,079.22
负债
应付赎回款 - - - - - - - - 711,422.75 711,422.75
应付管理人报酬 - - - - - - - - 236,486.89 236,486.89
应付托管费 - - - - - - - - 41,385.24 41,385.24
应付交易费用 - - - - - - - - 197,806.92 197,806.92
其他负债 - - - - - - - - 51,816.37 51,816.37
负债总计 - - - - - - - - 1,238,918.17 1,238,918.17
利率敏感度缺口 17,139,965.38 - - - - - - - 128,351,195.67 145,491,161.05
注： 上 表统 计了 本基 金交 易的利 率风 险敞 口。 表中 所示为 本基 金资 产及 交易 形成负 债的 公允 价值 ，
并按照 合约 规定 的重 新定 价日或 到期 日孰 早者 进行 了分类 。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
注：本 基金 在 2013 年末 及 2012 年 末持 有的 利 率 敏 感性资 产主 要为 银行 存款 ，除银 行存 款外 的金
融资产 和金 融负 债均 不计 息，因 此市 场利 率的 变动 对本基 金资 产净 值无 重大 影响。
7.4.13.4.2 其 他价 格风险
其他价格风险 主要为市 场 价格风险，市 场价格风 险 是指基金所持 金融工具 的 公允价值或未 来
现金流量因除 市场利率 和 外汇汇率以外 的市场价 格 因素变动而发 生波动的 风 险。本基金 主要投资
于证券交易所 上市或银 行 间同业市场交 易的股票 和 债券，所面临 的最大市 场 价格风险由 所持有的
金融工具的公 允价值决 定 。本基金通过 投资组合 的 分散化降低市 场价格风 险 ，并且本基 金管理人
每日对 本基 金所 持有 的证 券价格 实施 监控 。 银华消费分级股票 2013 年年度 报告
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本基金的投资 范围为具 有 良好流动 性的 金融工具 ， 包括国内依法 发行上市 的 股票（包含中 小
板、 创 业板 及其 他经 中国 证监会 核准 上市 的股 票） 、 债券、 货币 市场 工具、 权 证、 资 产支 持证 券以
及法律 法规 和中 国证 监会 允许基 金投 资的 其他 金融 工具 （ 但须 符合 中国 证监 会的相 关规 定） 。 如 法
律法规和监管 机构以后 允 许基金投资其 他品种， 基 金管理人在履 行适当程 序 后，可以将 其纳入投
资范围 。 本 基金 为股 票型 基金， 基金 的投 资组 合比 例为： 股票 资产 占基 金资 产的比 例 为 60%-95% ，
其中投资于大 消费行业 上 市公司股票的 资产不低 于 股票资产的 80%；权 证投 资比例范围为 基金资
产净值的 0-3% ；现 金或到 期 日在一年以 内的政府 债 券的投资比例 不低于基 金 资产净值的 5%。于
2013 年12 月 31 日 ，本 基 金面临 的整 体其 他价 格风 险列示 如下 ：
7.4.13.4.2.1 其 他价 格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 161,544,891.20 88.26 126,781,785.71 87.14
交易性 金融 资产 －基金 投资 - - - -
交易性 金融 资产 －债 券投 资 - - - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 161,544,891.20 88.26 126,781,785.71 87.14
7.4.13.4.2.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
假设
假定本 基金 的业 绩比 较基 准变 化 5% ，其 他变 量不 变 ；
用期末 时点 比较 基准 浮 动5% 基金 资产 净值 相应 变化 来估测 组合 市场 价格 风险 ；
Beta 系 数是 根据 过去 一个 年度的 基金 资产 净值 和基 准指数 数据 回归 得出 ，反 映 了
基金和 基准 的相 关性 。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2013 年 12 月
31 日 ）
上年度 末 （ 2012 年 12 月
31 日 ）
+5% 10,296,869.87 6,455,464.07
-5% -10,296,869.87 -6,455,464.07
注：本基金管 理人运用 定 量分析方法对 本基金的 市 场价格风险进 行分析。 上 表为市场价 格风险的
敏感性分析， 反映了在 其 他变量不变的 假设下， 证 券投资价格发 生合理、 可 能的变动时 ，将对基银华消费分级股票 2013 年年度 报告
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金资产 净值 产生 的影 响。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
7.4.14.1 承诺 事项
截至资 产负 债表 日 ， 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
7.4.14.2 其他 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
7.4.14.3 财务 报表 的批 准
本财务 报表 已 于2014 年3 月25 日经 本基 金的 基金 管 理人批 准。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例
（%）
1 权益投 资 161,544,891.20 87.72
其中： 股票 161,544,891.20 87.72
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产 支持 证券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 10,470,332.56 5.69
6 其他各 项资 产 12,142,657.47 6.59
7 合计 184,157,881.23 100.00
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
金额 单位 ：人 民币 元
代码 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （ ％）
A
农、林 、牧 、渔 业 11,913,458.73 6.51
B
采矿业 - -
C
制造业 91,854,435.99 50.19
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 - - 银华消费分级股票 2013 年年度 报告
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应业
E
建筑业 - -
F
批发和 零售 业 - -
G
交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H
住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业
21,429,341.85 11.71
J
金融业 9,876,050.00 5.40
K
房地产 业 - -
L
租赁和 商务 服务 业 21,243,125.18 11.61
M
科学研 究和 技术 服务 业 - -
N
水利、 环境 和公 共设 施管 理业 5,228,479.45 2.86
O
居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和 社会 工作 - -
R
文化、 体育 和娱 乐业 - -
S
综合 - -
合计 161,544,891.20 88.26
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 300177 中海达 229,905 6,149,958.75 3.36
2 000998 隆平高 科 219,973 6,000,863.44 3.28
3 002041 登海种 业 169,951 5,912,595.29 3.23
4 601318 中国平 安 135,000 5,633,550.00 3.08
5 601888 中国国 旅 159,904 5,580,649.60 3.05
6 000651 格力电 器 170,000 5,552,200.00 3.03
7 002344 海宁皮 城 266,199 5,531,615.22 3.02
8 002594 比亚迪 146,672 5,526,600.96 3.02
9 000860 顺鑫农 业 359,024 5,514,608.64 3.01
10 600138 中青旅 310,378 5,468,860.36 2.99
11 002390 信邦制 药 194,920 5,377,842.80 2.94
12 300070 碧水源 127,555 5,228,479.45 2.86 银华消费分级股票 2013 年年度 报告
第 46 页 共 63 页
13 300147 香雪制 药 280,000 5,208,000.00 2.85
14 002508 老板电 器 129,904 5,128,609.92 2.80
15 600305 恒顺醋 业 299,931 4,972,855.98 2.72
16 600887 伊利股 份 126,261 4,934,279.88 2.70
17 300104 乐视网 119,950 4,893,960.00 2.67
18 300024 机器人 100,000 4,870,000.00 2.66
19 002230 科大讯 飞 99,989 4,784,473.65 2.61
20 300146 汤臣倍 健 64,923 4,732,237.47 2.59
21 300058 蓝色光 标 90,000 4,662,000.00 2.55
22 002437 誉衡药 业 110,000 4,631,000.00 2.53
23 601633 长城汽 车 111,415 4,586,955.55 2.51
24 300090 盛运股 份 129,916 4,506,786.04 2.46
25 600703 三安光 电 180,000 4,462,200.00 2.44
26 600066 宇通客 车 250,000 4,390,000.00 2.40
27 600109 国金证 券 250,000 4,242,500.00 2.32
28 300212 易华录 149,910 4,230,460.20 2.31
29 000848 承德露 露 170,000 4,156,500.00 2.27
30 603000 人民网 50,000 3,898,500.00 2.13
31 300059 东方财 富 238,600 3,621,948.00 1.98
32 002385 大北农 220,000 3,597,000.00 1.97
33 002242 九阳股 份 360,000 3,556,800.00 1.94
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1
累 计买 入金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 300104 乐视网 21,972,885.89 15.10
2 000651 格力电 器 18,915,649.42 13.00
3 600612 老凤祥 18,845,198.30 12.95
4 600305 恒顺醋 业 18,196,669.26 12.51
5 002385 大北农 15,051,587.95 10.35
6 300058 蓝色光 标 14,968,972.01 10.29
7 600138 中青旅 14,162,545.62 9.73
8 000998 隆平高 科 13,268,544.51 9.12
9 000661 长春高 新 12,459,145.91 8.56
10 300177 中海达 11,138,628.43 7.66 银华消费分级股票 2013 年年度 报告
第 47 页 共 63 页
11 000848 承德露 露 11,013,124.19 7.57
12 002570 贝因美 10,969,153.68 7.54
13 002230 科大讯 飞 10,694,150.34 7.35
14 300024 机器人 10,382,054.96 7.14
15 600388 龙净环 保 10,371,536.09 7.13
16 002216 三全食 品 10,360,904.35 7.12
17 600809 山西汾 酒 10,016,511.62 6.88
18 300212 易华录 10,005,265.10 6.88
19 002477 雏鹰农 牧 9,871,330.34 6.78
20 600597 光明乳 业 9,838,675.56 6.76
21 002508 老板电 器 9,739,484.36 6.69
22 300027 华谊兄 弟 8,807,382.90 6.05
23 603000 人民网 8,791,643.41 6.04
24 600073 上海梅 林 8,714,046.50 5.99
25 300146 汤臣倍 健 8,714,025.23 5.99
26 300252 金信诺 8,670,908.73 5.96
27 600066 宇通客 车 8,347,367.36 5.74
28 002439 启明星 辰 8,181,430.80 5.62
29 600837 海通证 券 7,960,714.00 5.47
30 600519 贵州茅 台 7,943,165.82 5.46
31 600518 康美药 业 7,693,350.31 5.29
32 300090 盛运股 份 7,636,692.15 5.25
33 002327 富安娜 7,547,112.18 5.19
34 002241 歌尔声 学 7,537,918.84 5.18
35 300133 华策影 视 7,318,462.25 5.03
36 601888 中国国 旅 7,299,610.07 5.02
37 002104 恒宝股 份 6,971,446.38 4.79
38 600085 同仁堂 6,805,279.82 4.68
39 002024 苏宁云 商 6,425,310.40 4.42
40 000026 飞亚达 Ａ 6,376,477.72 4.38
41 002612 朗姿股 份 6,240,662.16 4.29
42 300070 碧水源 5,974,377.27 4.11
43 002594 比亚迪 5,894,882.86 4.05
44 000921 海信科 龙 5,825,688.66 4.00
45 000901 航天科 技 5,822,378.35 4.00
46 000333 美的集 团 5,757,912.07 3.96 银华消费分级股票 2013 年年度 报告
第 48 页 共 63 页
47 000860 顺鑫农 业 5,723,568.46 3.93
48 002482 广田股 份 5,712,815.61 3.93
49 300205 天喻信 息 5,683,330.26 3.91
50 000625 长安汽 车 5,610,023.35 3.86
51 600038 哈飞股 份 5,599,511.00 3.85
52 002041 登海种 业 5,583,222.29 3.84
53 601318 中国平 安 5,577,745.00 3.83
54 000826 桑德环 境 5,496,360.28 3.78
55 600429 三元股 份 5,243,895.52 3.60
56 002179 中航光 电 5,237,326.37 3.60
57 300147 香雪制 药 5,167,048.00 3.55
58 002390 信邦制 药 5,162,891.60 3.55
59 300314 戴维医 疗 5,051,778.25 3.47
60 600703 三安光 电 5,000,645.13 3.44
61 601633 长城汽 车 4,939,775.50 3.40
62 601519 大智慧 4,749,689.50 3.26
63 002013 中航精 机 4,727,120.60 3.25
64 600109 国金证 券 4,553,485.99 3.13
65 600778 友好集 团 4,531,048.42 3.11
66 600079 人福医 药 4,448,941.12 3.06
67 002410 广联达 4,355,208.19 2.99
68 002437 誉衡药 业 4,309,310.70 2.96
69 300059 东方财 富 4,284,914.03 2.95
70 002507 涪陵榨 菜 4,249,745.13 2.92
71 000553 沙隆达 Ａ 4,103,292.00 2.82
72 002271 东方雨 虹 4,073,017.22 2.80
73 002242 九阳股 份 4,043,442.00 2.78
74 002065 东华软 件 4,042,183.88 2.78
75 300136 信维通 信 3,980,329.04 2.74
76 600872 中炬高 新 3,974,450.66 2.73
77 300033 同花顺 3,939,224.00 2.71
78 600535 天士力 3,803,842.67 2.61
79 601628 中国人 寿 3,663,596.20 2.52
80 000726 鲁
泰Ａ 3,586,474.46 2.47
81 300223 北京君 正 3,565,163.00 2.45
82 600280 中央商 场 3,386,876.00 2.33 银华消费分级股票 2013 年年度 报告
第 49 页 共 63 页
83 300310 宜通世 纪 3,287,298.27 2.26
84 600633 浙报传 媒 3,261,548.76 2.24
85 000970 中科三 环 3,254,659.31 2.24
86 600993 马应龙 3,242,369.80 2.23
87 002251 步 步 高 3,185,553.91 2.19
88 002154 报 喜 鸟 3,159,258.04 2.17
89 600694 大商股 份 3,126,053.48 2.15
90 300224 正海磁 材 3,122,630.00 2.15
91 601901 方正证 券 3,121,244.11 2.15
92 000596 古井贡 酒 3,118,185.46 2.14
93 600372 中航电 子 3,091,863.67 2.13
94 600104 上汽集 团 3,085,754.76 2.12
95 002146 荣盛发 展 3,074,863.11 2.11
96 002466 天齐锂 业 3,072,052.52 2.11
97 002140 东华科 技 3,070,340.00 2.11
98 000024 招商地 产 3,064,190.80 2.11
99 002152 广电运 通 3,058,519.22 2.10
100 600765 中航重 机 3,053,351.20 2.10
101 600036 招商银 行 3,052,470.00 2.10
102 600060 海信电 器 3,046,503.19 2.09
103 002299 圣农发 展 3,045,236.05 2.09
104 000002 万
科Ａ 3,038,230.95 2.09
105 600366 宁波韵 升 3,038,003.91 2.09
106 601788 光大证 券 3,025,999.72 2.08
107 600196 复星医 药 3,025,971.18 2.08
108 600062 华润双 鹤 3,021,434.68 2.08
109 002375 亚厦股 份 3,009,427.33 2.07
110 600309 万华化 学 3,005,379.57 2.07
111 600522 中天科 技 2,969,140.98 2.04
注：“ 买入 金额 ”按 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 交易 费用。
8.4.2
累 计卖 出金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 300104 乐视网 20,312,424.85 13.96 银华消费分级股票 2013 年年度 报告
第 50 页 共 63 页
2 600612 老凤祥 18,004,851.68 12.38
3 300058 蓝色光 标 14,117,918.18 9.70
4 000661 长春高 新 13,461,237.79 9.25
5 000651 格力电 器 12,937,645.67 8.89
6 600305 恒顺醋 业 12,800,510.63 8.80
7 002477 雏鹰农 牧 12,010,095.32 8.25
8 002385 大北农 11,521,586.02 7.92
9 002216 三全食 品 11,410,314.14 7.84
10 002327 富安娜 10,844,172.76 7.45
11 000998 隆平高 科 10,828,204.41 7.44
12 002024 苏宁云 商 10,738,960.15 7.38
13 002570 贝因美 10,686,782.86 7.35
14 600388 龙净环 保 10,648,216.86 7.32
15 600085 同仁堂 10,505,271.22 7.22
16 600518 康美药 业 10,294,941.55 7.08
17 000848 承德露 露 10,014,475.98 6.88
18 600073 上海梅 林 9,813,331.66 6.74
19 600519 贵州茅 台 9,753,402.60 6.70
20 600597 光明乳 业 9,720,986.78 6.68
21 002507 涪陵榨 菜 9,519,607.05 6.54
22 002439 启明星 辰 9,377,555.31 6.45
23 300024 机器人 9,246,488.49 6.36
24 600138 中青旅 9,201,667.11 6.32
25 002612 朗姿股 份 9,166,837.34 6.30
26 002230 科大讯 飞 9,140,016.63 6.28
27 300027 华谊兄 弟 9,054,291.50 6.22
28 300252 金信诺 8,819,084.52 6.06
29 600809 山西汾 酒 8,806,237.47 6.05
30 002482 广田股 份 8,542,715.03 5.87
31 002508 老板电 器 8,405,919.35 5.78
32 300146 汤臣倍 健 8,327,296.98 5.72
33 002241 歌尔声 学 8,293,397.17 5.70
34 300133 华策影 视 7,745,345.67 5.32
35 600837 海通证 券 7,710,943.09 5.30
36 600535 天士力 7,661,562.04 5.27
37 600079 人福医 药 7,606,111.28 5.23
38 002104 恒宝股 份 7,575,041.75 5.21
39 600778 友好集 团 6,652,914.73 4.57 银华消费分级股票 2013 年年度 报告
第 51 页 共 63 页
40 000026 飞亚达 Ａ 6,459,158.14 4.44
41 002353 杰瑞股 份 6,302,470.40 4.33
42 600309 万华化 学 6,139,874.52 4.22
43 600280 中央商 场 6,034,182.19 4.15
44 601628 中国人 寿 5,891,460.82 4.05
45 300314 戴维医 疗 5,823,064.40 4.00
46 002400 省广股 份 5,745,779.68 3.95
47 000921 海信科 龙 5,717,978.26 3.93
48 600196 复星医 药 5,662,582.69 3.89
49 000538 云南白 药 5,619,382.40 3.86
50 601888 中国国 旅 5,520,398.40 3.79
51 002271 东方雨 虹 5,513,486.61 3.79
52 300177 中海达 5,495,919.40 3.78
53 002410 广联达 5,487,368.18 3.77
54 600694 大商股 份 5,476,177.50 3.76
55 002179 中航光 电 5,438,598.51 3.74
56 000333 美的集 团 5,425,547.43 3.73
57 600038 哈飞股 份 5,421,586.38 3.73
58 600104 上汽集 团 5,367,592.68 3.69
59 000901 航天科 技 5,296,540.37 3.64
60 000625 长安汽 车 5,251,258.80 3.61
61 600872 中炬高 新 5,220,764.00 3.59
62 601519 大智慧 5,065,515.38 3.48
63 000826 桑德环 境 5,029,253.68 3.46
64 300205 天喻信 息 4,942,404.41 3.40
65 603000 人民网 4,881,955.06 3.36
66 300212 易华录 4,827,007.41 3.32
67 002013 中航精 机 4,714,511.86 3.24
68 600429 三元股 份 4,567,490.08 3.14
69 600633 浙报传 媒 4,538,537.30 3.12
70 002065 东华软 件 4,530,985.07 3.11
71 300070 碧水源 4,338,005.04 2.98
72 000553 沙隆达 Ａ 4,122,108.39 2.83
73 600256 广汇能 源 3,910,899.35 2.69
74 300310 宜通世 纪 3,870,726.30 2.66
75 300033 同花顺 3,812,921.62 2.62
76 600066 宇通客 车 3,485,134.24 2.40
77 300223 北京君 正 3,433,976.56 2.36 银华消费分级股票 2013 年年度 报告
第 52 页 共 63 页
78 000726 鲁
泰Ａ 3,284,441.35 2.26
79 300090 盛运股 份 3,221,392.02 2.21
80 600993 马应龙 3,179,765.96 2.19
81 002251 步 步 高 3,144,316.28 2.16
82 002638 勤上光 电 3,090,892.21 2.12
83 000527 美的电 器 3,069,987.28 2.11
84 600366 宁波韵 升 3,042,460.31 2.09
85 601117 中国化 学 3,025,327.02 2.08
86 600703 三安光 电 3,021,503.97 2.08
87 600036 招商银 行 3,007,363.15 2.07
88 600030 中信证 券 2,997,871.00 2.06
89 002081 金 螳 螂 2,977,682.16 2.05
90 002140 东华科 技 2,973,722.94 2.04
91 600060 海信电 器 2,965,905.46 2.04
92 000596 古井贡 酒 2,956,906.07 2.03
93 002146 荣盛发 展 2,950,892.79 2.03
94 600062 华润双 鹤 2,949,214.48 2.03
95 300224 正海磁 材 2,942,994.95 2.02
96 002299 圣农发 展 2,939,188.42 2.02
注： “ 卖出 金额 ”按 成交 金 额（成 交单 价乘 以成 交数 量）填 列， 不考 虑交 易费 用。
8.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 724,415,397.14
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 721,583,326.20
注： “ 买入 股票 成本 总额 ” 和“卖 出股 票收 入总 额” 均按买 卖成 交金 额（ 成交 单价乘 以成 交数 量）
填列， 不考 虑交 易费 用。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
注：本 基金 本报 告期 末未 持有债 券。
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名债券 投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有债 券。
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名 的 所有 资产支 持证 券投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。 银华消费分级股票 2013 年年度 报告
第 53 页 共 63 页
8.8 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名权证 投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有权 证。
8.9 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货交易 情况 说明
注：本 基金 本报 告期 末未 持有股 指期 货。
8.10 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
注：本 基金 本报 告期 末未 持有国 债期 货。
8.11 投 资组 合报告 附注
8.11.1
本基 金投 资的前 十名证 券中 包括中 国平 安（股 票代 码：601318 ）。
根 据中 国平安 股票 发行主 体中 国平安 保险 （集团 ）股 份有限 公司 于 2013 年5
月 21 日和 2013 年 10 月 14 日发 布的公 告，该 上市 公司的 控股 子公司 平安 证券
有 限责 任公司 在保 荐万福 生科 （湖南 ）农 业开发 股份 有限公 司发 行上市 过程 中
受 到中 国证券 监督 管理委 员会 的行政 处罚 ，罚款 金额 为 5,110 万 元，同 时其 保
荐 机构 资格被 暂停 3 个月 。
在 上述 公告公 布后 ，本基 金管 理人对 该上 市公司 进行 了进一 步了 解和分 析， 认
为 上述 处罚不 会对 中国平 安的 投资价 值构 成实质 性负 面影响 ，因 此本基 金管 理
人 对上 述上市 公司 的投资 判断 未发生 改变 。
报 告期 内，本 基金 投资的 前十 名证券 的其 余九名 证券 的发行 主体 没有被 监管 部
门 立案 调查或 在本 报告编 制日 前一年 内受 到公开 谴责 、处罚 的情 况。
8.11.2 本 基金 投资的 前十 名股票 没有 超出基 金合 同规定 的备 选股票 库之 外的情 形。
8.11.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 127,285.90
2 应收证 券清 算款 12,004,011.69
3 应收股 利 -
4 应收利 息 3,842.60
5 应收申 购款 7,517.28
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 12,142,657.47
8.11.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有处 于转 股期 的可 转换 债券。 银华消费分级股票 2013 年年度 报告
第 54 页 共 63 页
8.11.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
注：本 基金 本报 告期 末前 十名股 票中 不存 在流 通受 限的情 况。
8.11.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
由于四 舍五 入的 原因 ，各 比例的 分项 之和 与合 计可 能有尾 差。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户数
(户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份
额比例
银华瑞 吉 166 40,031.36 2,340,242.00 35.22% 4,304,963.00 64.78%
银华瑞 祥 219 121,373.62 22,368,725.00 84.15% 4,212,098.00 15.85%
银华消 费 1,852 69,069.46 97,961,246.35 76.58% 29,955,402.60 23.42%
合计
2,237 72,035.17 122,670,213.35 76.13% 38,472,463.60 23.87%
注：对于分级 基金，下 属 分级份额比例 的分母采 用 各自级别的份 额，对于 合 计数，比例 的分母采
用下属 分级 基金 份额 的合 计数。
9.2 期 末上 市基金 前十 名持有 人
银华瑞 吉
序号
持有人 名称 持有份 额（ 份）
占上市 总份 额
比例
1 齐鲁证 券有 限公 司客 户信 用交易 担保 证券 账
户
1,654,033.00 24.89%
2 中国石 油化 工集 团公 司企 业年金 计划 －中 国
工商银 行
971,554.00 14.62%
3 河南中 烟工 业有 限责 任公 司企业 年金 计划 －
中国银 行
720,909.00 10.85%
4 白志伟 654,226.00 9.85%
5 中国人 寿保 险（ 集团 ）公 司企业 年金 计划 －
农行
647,779.00 9.75%
6 曾蕾 320,000.00 4.82%
7 王沛芸 194,400.00 2.93%
8 张壹 190,000.00 2.86%
9 李伟 121,095.00 1.82% 银华消费分级股票 2013 年年度 报告
第 55 页 共 63 页
10 康楠 107,604.00 1.62%
银华瑞 祥
序号
持有人 名称 持有份 额（ 份）
占上市 总份 额
比例
1 河南中 烟工 业有 限责 任公 司企业 年金 计划 －
中国银 行
4,080,939.00 15.35%
2 招商银 行股 份有 限公 司企 业年金 计划 －招 商
银行
3,974,536.00 14.95%
3 中国石 油化 工集 团公 司企 业年金 计划 －中 国
工商银 行
3,886,216.00 14.62%
4 新疆电 力公 司企 业年 金计 划－交 通银 行 3,830,648.00 14.41%
5 中国人 寿保 险（ 集团 ）公 司企业 年金 计划 －
农行
3,679,116.00 13.84%
6 中国烟 草总 公司 山东 省公 司企业 年金 计划-
中国建 设银 行
2,844,586.00 10.70%
7 中国银 河证 券股 份有 限公 司客户 信用 交易 担
保证券 账户
923,400.00 3.47%
8 金磊 462,500.00 1.74%
9 林家宏 282,600.00 1.06%
10 华泰证 券股 份有 限公 司客 户信用 交易 担保 证
券账户
247,400.00 0.93%
注：以 上信 息中 持有 人名 称及持 有份 额数 量由 中国 证券登 记结 算有 限责 任公 司提供 。
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目
份额级 别 持有份 额总 数（ 份）
占基金 总份 额
比例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
银华瑞 吉 - -
银华瑞 祥 - -
银华消 费 - -
合计
- -
注：1 、 对 于分 级基 金， 下 属分级 份额 比例 的分 母采 用各自 级别 的份 额 ， 合 计 数比例 的分 母采 用期
末基金 份额 总额 。
2、 截 至本 报告 期末 ， 本基 金管理 人高 级管 理人 员 、 基金投 资和 研究 部门 负责 人持有 本基 金份 额总
量的数 量区 间 为0； 本基 金的基 金经 理持 有本 基金 份额总 量的 数量 区间 为 0 。
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份 银华消费分级股票 2013 年年度 报告
第 56 页 共 63 页
项目
银华 瑞吉 银华瑞 祥
银华消 费
基金合 同生 效日 （2011 年 9 月 28
日）基 金份 额总 额
- - 508,705,414.04
本报告 期期 初基 金份 额总 额 5,265,720.00 21,062,883.00 127,946,439.35
本报告 期基 金总 申购 份额 - - 158,686,586.29
减:本 报告 期基 金总 赎回 份 额 - - 154,342,289.94
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 1,379,485.00 5,517,940.00 -4,374,086.75
本报告 期期 末基 金份 额总 额 6,645,205.00 26,580,823.00 127,916,648.95
注：拆 分变 动份 额含 本基 金三级 份额 之间 的配 对转 换份额 和基 金份 额折 算中 的调整 份额 。
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期内 ，无 基金 份额 持有人 大会 决议 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
11.2.1 基 金管 理人 的重 大 人事变 动
11.2.1.1
2013 年2 月8 日， 本基 金管 理人 发布 关 于副总 经理 离任 的公 告 ， 经本基 金管 理人
董事会 批准 ，鲁 颂宾 先生 自 2013 年2 月7 日 起不 再 担任本 基金 管理 人公 司副 总经理 职务 。
11.2.1.2
2013 年 9 月 11 日， 本基 金管 理人 发布 关于副 总经 理离 任的 公告 ，经本 基金 管 理
人董事 会批 准， 陆文 俊先 生自 2013 年9 月9 日起 不 再担任 本基 金管 理人 公司 副总经 理职 务。
11.2.2 基 金托 管人 的专 门 基金托 管部 门的 重大 人事 变动
本基金 托管 人 2013 年 12 月 5 日发 布任 免通 知, 聘 任 黄秀 莲 为中 国建 设银 行投 资托管 业务 部
副总经 理。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 ，无 涉及 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本报告 期内 ，基 金投 资策 略未发 生改 变。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本 基 金的 审计 机 构是 安永华 明 会计 师事 务 所（ 特殊普 通 合伙 ） ，报 告期 内本 基金 应 支付 给聘
任会计 师事 务所 的报 酬共 计人民 币 45,000.00 元。 目前 的审 计 机 构已 连续 为 本基金 提供 3 年的银华消费分级股票 2013 年年度 报告
第 57 页 共 63 页
审计服 务。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期内 ，基 金管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员无受 稽查 或处 罚等 情况 。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
中信万通证券有限责任公司 1 276,711,258.06 19.14% 251,918.18 19.18% -
广发证券股份有限公司 2 136,305,201.46 9.43% 123,628.57 9.41% -
长江证券股份有限公司 2 117,215,346.94 8.11% 106,712.47 8.12% -
中信证券股份有限公司 3 98,195,489.81 6.79% 89,154.61 6.79% -
东方证券股份有限公司 2 75,277,652.44 5.21% 68,532.53 5.22% -
华创证券有限责任公司 2 74,781,843.29 5.17% 68,081.88 5.18% -
上海证券有限责任公司 1 54,781,377.99 3.79% 49,872.70 3.80% -
平安证券有限责任公司 2 51,924,253.21 3.59% 47,271.70 3.60% -
东北证券股份有限公司 3 50,654,599.06 3.50% 44,824.16 3.41% -
首创证券有限责任公司 2 44,641,558.02 3.09% 40,641.81 3.09% -
光大证券股份有限公司 2 37,099,006.39 2.57% 33,775.04 2.57% -
中国民族证券有限责任公司 1 36,894,330.99 2.55% 33,588.50 2.56% -
中银国际证券有限责任公司 2 34,131,677.37 2.36% 30,307.44 2.31% -
广州证券有限责任公司 1 33,936,912.95 2.35% 30,896.17 2.35% -
招商证券股份有限公司 2 32,450,462.33 2.24% 29,542.64 2.25% -
西南证券股份有限公司 1 30,492,548.40 2.11% 27,760.48 2.11% -
西部证券股份有限公司 1 29,700,366.52 2.05% 27,038.97 2.06% -
东兴证券股份有限公司 2 27,308,661.83 1.89% 24,862.18 1.89% 新增 2 个交
易单元
第一创业证券股份有限公司 2 24,384,895.28 1.69% 22,199.91 1.69% -
长城证券有限责任公司 3 20,579,807.47 1.42% 18,735.86 1.43% -
中国银河证券股份有限公司 1 15,129,991.17 1.05% 13,774.42 1.05% -
中原证券股份有限公司 2 14,902,001.84 1.03% 13,566.94 1.03% -
湘财证券有限责任公司 1 13,528,780.86 0.94% 12,316.49 0.94% - 银华消费分级股票 2013 年年度 报告
第 58 页 共 63 页
国都证券有限责任公司 2 13,178,593.17 0.91% 11,846.70 0.90% -
中信建投证券股份有限公司 1 12,350,388.60 0.85% 11,243.63 0.86% -
齐鲁证券有限公司 1 12,194,522.24 0.84% 11,101.69 0.85% -
申银万国证券股份有限公司 1 12,012,139.20 0.83% 10,936.08 0.83% -
兴业证券股份有限公司 3 12,007,963.31 0.83% 10,931.96 0.83% -
国信证券股份有限公司 3 11,609,581.79 0.80% 10,569.40 0.80% -
国金证券股份有限公司 2 9,423,821.31 0.65% 8,579.33 0.65% -
中国国际金融有限公司 2 7,745,289.27 0.54% 7,050.99 0.54% -
德邦证券有限责任公司 1 6,073,904.68 0.42% 5,529.64 0.42% -
安信证券股份有限公司 3 5,880,046.59 0.41% 5,353.18 0.41% -
渤海证券股份有限公司 1 4,970,314.00 0.34% 4,524.96 0.34% -
华宝证券有限责任公司 1 3,958,972.50 0.27% 3,604.34 0.27% -
海通证券股份有限公司 2 3,565,163.00 0.25% 3,245.72 0.25% 新增 2 个交
易单元
民生证券有限责任公司 2 - - - - -
东吴证券股份有限公司 1 - - - - -
宏源证券股份有限公司 2 - - - - -
北京高华证券有限责任公司 1 - - - - -
国泰君安证券股份有限公司 2 - - - - -
东莞证券有限责任公司 1 - - - - -
瑞银证券有限责任公司 1 - - - - -
华泰证券股份有限公司 3 - - - - -
中国中投证券有限责任公司 1 - - - - -
江海证券有限公司 2 - - - - -
方正证券股份有限公司 1 - - - - -
新时代证券有限责任公司 1 - - - - -
红塔证券股份有限公司 2 - - - - -
华融证券股份有限公司 1 - - - - -
开源证券有限责任公司 2 - - - - 新增 2 个交
易单元
太平洋证券股份有限公司 2 - - - - 新增 2 个交
易单元
华安证券股份有限公司 1 - - - - 新增 1 个交
易单元
华福证券有限责任公司 1 - - - - 新增 1 个交
易单元
日信证券有限责任公司 1 - - - - - 银华消费分级股票 2013 年年度 报告
第 59 页 共 63 页
注：1 、 基金 专用 交易 单元 的选择 标准 为该 证券 经营 机构具 有较 强的 研究 服务 能力 ， 能 及时 、 全面 、
定期向基金管 理人提供 高 质量的咨询服 务，包括 宏 观经济报告、 行业报告 、 市场走向分 析报告、
个股分 析报 告、 市场 服务 报告以 及全 面的 信息 服务 。
2、 基 金专 用交 易单 元的 选 择程序 为根 据标 准进 行考 察后 ， 确 定证 券经 营机 构 的选择 。 经公 司批 准
后与被 选择 的证 券经 营机 构签订 协议 。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
注：本 基金 本报 告期 未通 过交易 单元 进行 债券 交易 、债 券 回购 交易 及权 证交 易。
11.8 其 他重 大事件
序
号
公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
《 银 华 消 费 主 题 基 金 办 理 定 期 折 算 期 间 暂 停 申 购 赎 回 公
告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年12 月 27 日
2
《 关 于 银 华 瑞 吉 定 期 份 额 折 算 后 复 牌 首 日 前 收 盘 价 调 整
的风险提示公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年12 月 27 日
3
《 关 于 银 华 消 费 主 题 分 级 股 票 型 证 券 投 资 基 金 办 理 定 期
份额折算业务的公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年12 月 27 日
4
《 银 华 消 费 主 题 分 级 股 票 型 证 券 投 资 基 金 办 理 定 期 份 额
折算业务的提示性公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年12 月 25 日
5
《 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 银 华 消 费 主 题 分 级 股 票 型
证券投资基金基金经理离任的公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年12 月 19 日
6
《 关 于 银 华 消 费 主 题 分 级 股 票 型 证 券 投 资 基 金 增 聘 基 金
经理的公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年12 月 17 日
7
《银华基金关于增加联讯证券为旗下部分基金代销、 定投
及转换业务办理机构公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年11 月 18 日
8
《 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 参 加 易 宝 支 付 十 周 年 庆 网
上直销申购基金费率优惠活动公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年11 月 14 日
9
《 银 华 消 费 主 题 分 级 股 票 型 证 券 投 资 基 金 更 新 招 募 说 明
书（2013 年第2 号） 》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年11 月 11 日
10 《 银 华 消 费 主 题 分 级 股 票 型 证 券 投 资 基 金 更 新 招 募 说 明 三大证 券报 及本 2013 年11 月 11 日 银华消费分级股票 2013 年年度 报告
第 60 页 共 63 页
书摘要（2013 年第2 号） 》 基金管理人网站
11
《银华消费主题分级股票型证券投资基金 2013 年第 3 季
度报告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年10 月 25 日
12
《银华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 华 安 证 券 为 旗 下 部 分
基 金 代 销 、 定 投 及 转 换 业 务 并 参 加 其 费 率 优 惠 活 动 的 公
告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站
2013 年9 月25 日
13
《 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 继 续 执 行 中 国 农 业 银 行 借
记卡网上直销申购费率优惠的公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年9 月17 日
14
《 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 暂 停 网 上 交 易 等 系 统 服 务
的公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年9 月13 日
15 《银华基金管理有限公司关于公司副总经理离任的公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年9 月11 日
16
《 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 开 通 “ 支 付 宝 ” 基金网上
直销第三方支付渠道的公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年9 月6 日
17
《 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 持 有 的 东 华
软件估值方法调整的公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年8 月31 日
18
《 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 再 次 提 请 投 资 者 及 时 更 新
已过期身份证件或身份证明文件的公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年8 月29 日
19
《 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 醒 投 资 者 警 惕 不 法 人 员
假冒银华基金名义实施非法证券活动 的公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年8 月29 日
20
《银华消费主题分级股票型证券投资基金 2013 年半年度
报告摘要》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年8 月28 日
21
《银华消费主题分级股票型证券投资基金 2013 年半年度
报告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年8 月28 日
22
《 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 中 天 证 券 为 旗 下 部 分
基金代销、 定期定额投资及转换业务办理机构并参加其费
率优惠活动的公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站
2013 年7 月29 日
23
《银华消费主题分级股 票型证券投资基金 2013 年第 2 季
度报告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年7 月17 日 银华消费分级股票 2013 年年度 报告
第 61 页 共 63 页
24 《银华基金管理有限公司2013 年6 月30 日基金净值公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年7 月1 日
25
《 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 持 有 的 隆 平
高科估值方法调整的公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年5 月21 日
26
《 银 华 消 费 主 题 分 级 股 票 型 证 券 投 资 基 金 更 新 招 募 说 明
书及摘要（2013 年第1 号） 》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年5 月11 日
27
《 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 五 矿 证 券 为 旗 下 部 分
基金代销机构的公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年5 月7 日
28
《 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 持 有 的 山 东
黄金及通源石油估值方法调整的公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年5 月3 日
29
《银华消费主题分级股票型证券投资基金 2013 年第 1 季
度报告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年4 月20 日
30
《 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 旗 下 部 分 基 金 强 制 赎
回业务规则的公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年4 月12 日
31
《 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 持 有 的 大 商
股份估值方法调整的公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年4 月9 日
32
《银华消费主题分级股票型证券投资基金 2012 年年度报
告及摘要》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年3 月30 日
33
《关于增加开源证券为旗下部分基金代销、 定期定额投资
及转换业务办理机构的公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年3 月14 日
34
《 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 参 加 华 鑫 证
券费率优惠活动的公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年2 月28 日
35
《 银 华 基 金 关 于 旗 下 部 分 基 金 在 中 国 工 商 银 行 开 通 定 投
业务并参加“2 0 1 3 倾心回馈 ” 定投业务费率优惠活动的
公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站
2013 年2 月20 日
36 《银华基金管理有限公司关于公司副总经理离任的公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年2 月8 日
37
《 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 银 华 优 势 等 基 金 在 直
销业务中面向养老金客户实施特定申购、 赎回费率的公告
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年1 月24 日 银华消费分级股票 2013 年年度 报告
第 62 页 共 63 页
及说明》
38
《银华消费主题分级股票型证券投资基金 2012 年第 4 季
度报告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年1 月22 日
39
《 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 对 中 国 银 行 长 城 借 记 卡 持
卡人开通网上直销在线支付业务的公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年1 月22 日
40
《 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 持 有 的 莱 美
药业估值方法调整的公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年1 月15 日
41
《关于增加华鑫证券为旗下部分基金代销、 定期定额投资
及转换业务办理机构的公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年1 月9 日
42
《 关 于 银 华 消 费 主 题 分 级 股 票 型 证 券 投 资 基 金 定 期 份 额
折算结果及恢复交易的公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年1 月8 日
43
《 关 于 银 华 瑞 吉 份 额 定 期 份 额 折 算 后 次 日 前 收 盘 价 调 整
的公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年1 月8 日
44
《 关 于 银 华 消 费 主 题 分 级 股 票 型 证 券 投 资 基 金 办 理 定 期
份额折算业务期间银华瑞吉份额停牌的公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年1 月7 日
45
《 关 于 银 华 消 费 主 题 分 级 股 票 型 证 券 投 资 基 金 之 银 华 瑞
吉份额 2013 年度约定年基准收 益率的公告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年1 月7 日
46
《银华基金管理有限公司 2012 年 12 月 31 日基金净值公
告》
三大证 券报 及本
基金管理人网站 2013 年1 月4 日
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
无。
§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
13.1.1 中 国证 监会 核准 银 华消费 主题 分级 股票 型证 券投资 基金 设立 的文 件
13.1.2 《银 华消 费主 题分 级股票 型证 券投 资基 金招 募说明 书》
银华消费分级股票 2013 年年度 报告
第 63 页 共 63 页
13.1.3 《银 华消 费主 题分 级股票 型证 券投 资基 金基 金合同 》
13.1.4 《银 华消 费主 题分 级股票 型证 券投 资基 金托 管协议 》
13.1.5 《银 华基 金管 理有 限公司 开放 式基 金业 务规 则》
13.1.6 本 基金 管理 人业 务 资格批 件和 营业 执照
13.1.7 本 基金 托管 人业 务 资格批 件和 营业 执照
13.1.8 报 告期 内本 基金 管 理人在 指定 媒体 上披 露的 各项公 告
13.2 存 放地 点
上述备查文本 存放在本 基 金管理人或基 金托管人 的 办公场所。本 报告存放 在 本基金管理人 及
托管人 住所 ，供 公众 查阅 、复制 。
13.3 查 阅方 式
投资者可免费 查阅，在 支 付工本费后， 可在合理 时 间内取得上述 文件的复 制 件或复印件。 相
关公开 披露 的法 律文 件， 投资者 还可 在本 基金 管理 人网站 （www.yhfund.com.cn ）查 阅。
银华基金管理有限公司
2014 年3 月28 日
