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银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
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银华沪深 300 指 数 证券 投 资 基 金(LOF) 
2013 年 年度 报 告 
 
2013 年12 月31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管 理人： 银华基金管 理有限公司 
基金托 管人： 中国建设银 行股份有限公司 
送出日 期：2014 年3 月28 日 
 
 
 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
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§1 重要提 示及目录 
1.1 重 要提 示 
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。 
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2014 年 3 月 26 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。


 
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。


 
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。 
本报告 财务 资料 已经 审计 。 
本报告 期 自2013 年1 月1 日起 至12 月 31 日止 。 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
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1.2 目录 
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2 
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2 
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3 
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5 
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5 
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5 
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 6 
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6 
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6 
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 6 
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6 
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 7 
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................. 9 
§4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 9 
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ...................................................................................................... 9 
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 11 
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 11 
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 13 
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 14 
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 14 
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 15 
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 15 
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 15 
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 15 
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 15 
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 15 
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 16 
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 16 
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 16 
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 17 
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 17 
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 18 
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 19 
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 20 
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 42 
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 42 
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 43 
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 44 
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 51 
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 55 
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 55 
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 55 
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 55 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
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8.9 报 告期 末本 基金 投资 的股指 期货 交易 情况 说明 .................................................................... 55 
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 55 
8.11 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 56 
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 57 
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 57 
9.2 期 末上 市基 金前 十名 持有人 .................................................................................................... 57 
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 57 
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 57 
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 58 
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 58 
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 58 
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 58 
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 58 
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 59 
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 59 
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 59 
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 61 
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 63 
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 63 
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 63 
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 64 
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 64 
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§2 基金简 介 
2.1 基 金基 本情况 
基金名 称 银华沪 深 300 指 数证 券投 资基金(LOF) 
基金简 称 银华沪 深 300 指数(LOF) （ 场内简 称： 银 华 300 ） 
基金主 代码 161811 
基金运 作方 式 上市契 约型 开放 式（LOF ） 
基金合 同生 效日 2009 年10 月 14 日 
基金管 理人 银华基 金管 理有 限公 司 
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司 
报告期 末基 金份 额总 额 346,343,221.57 份 
基金合 同存 续期 不定期 
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所 
上市日 期 2009 年10 月 30 日 
注： 本 基金 已于2014 年1 月 7 日 转型 为指 数分 级基 金， 转 型后 的基 金名 称为 “银华 沪 深 300 指数
分级证 券投 资基 金 ” ，详 情请参 见本 基金 管理 人发 布的相 关公 告。 
2.2 基 金产 品说明 
投资目 标 本 基 金运 用指 数化 投资 方法 ， 通过 严格 的投 资流 程约
束 和 数量 化风 险管 理手 段， 追 求跟 踪误 差最 小化 ，力
争 控 制本 基金 的净 值增 长率 与 业绩 比较 基准 之间 的日
均跟踪 偏离 度的 绝对 值不 超过 0.35% ， 年跟 踪误 差不 超
过 4% 。 
投资策 略 本基金 原则 上采 用完 全复 制法， 按照 成份股 在沪 深 300
指 数 中的 组成 及其 基准 权重 构 建股 票投 资组 合， 以拟
合、 跟 踪沪 深 300 指 数的 收益表 现, 并根 据标 的指 数 成
份股及 其权 重的 变动 而进 行相应 调整 。 
如 未 来法 律法 规或 中国 证监 会 允许 ，本 基金 还将 投资
于 股 票指 数期 货以 及其 他与 标 的指 数或 标的 指数 成份
股 相 关的 金融 产品 ，以 使基 金 的投 资组 合更 紧密 地跟
踪标的 指数 。 
本基金 投资 于沪 深 300 指 数成份 股及 备选 成份 股的 组
合比例 不低 于基 金资 产净 值的 90% ， 现 金或 者到 期日 在
一年以 内的 政府 债券 不低 于基金 资产 净值 的 5 ％。 
业绩比 较基 准 95%× 沪深 300 指数 收益 率 +5% × 商 业银 行活 期存 款 利
率（税 后） 。 
风险收 益特 征 本 基 金为 复制 指数 的股 票型 基 金， 具有 较高 风险 、较
高 预 期收 益的 特征 ，其 风险 和 预期 收益 高于 混合 型基
金、债 券型 基金 和货 币市 场基金 。 



银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
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2.3 基 金管 理人和 基金 托管人 
项目 基金管 理人 基金托 管人 
名称 银华基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司 
信息披 露负 责人 
姓名 凌宇翔 田青 
联系电 话 (010)58163000 （010 ）67595096 
电子邮 箱 yhjj@yhfund.com.cn tianqing1.zh@ccb.com 
客户服 务电 话


4006783333,(010)85186558 （010 ）67595096 
传真 (010)58163027 （010 ）66275853 
注册地 址 广东省 深圳 市深 南大 道
6008 号特 区报 业大 厦 19 层 
北京市 西城 区金 融大 街 25 号 
办公地 址 北京市 东城 区东 长安 街 1 号
东方广 场东 方经 贸 城 C2 办
公楼 15 层 
北京市 西城 区闹 市口 大 街1 号
院1 号 楼长 安兴 融中 心 
邮政编 码 100738 100033 
法定代 表人 王珠林 王洪章 




2.4 信 息披 露方式



本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《上 海证 券报》 、 《证 券时 报 》 
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.yhfund.com.cn 
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 及基 金托 管人 办公地 址 




2.5 其 他相 关资料 
项目 名称 办公地 址 
会计师 事务 所 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通
合伙） 
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广
场东方 经贸 城安 永大 楼（ 即东 3 办
公楼）16 层 
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街17 号 




§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况 
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标 
金额单 位： 人民 币元 
3.1.1 期间 数据 和指 标 2013 年 2012 年 2011 年 
本期已 实现 收益 -61,252,373.05 -52,669,710.25 -14,926,214.84 
本期利 润 -24,016,664.58 30,831,484.03 -123,635,449.63 
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.0607 0.0653 -0.2278 
本期加 权平 均净 值利 润率 -7.92% 8.65% -25.50% 
本期基 金份 额净 值增 长率 -8.25% 8.54% -23.74% 
3.1.2 期末 数据 和指 标 2013 年末 2012 年末 2011 年末 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
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期末可 供分 配利 润 -104,235,775.69 -89,980,513.01 -146,548,472.97 
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.3010 -0.2124 -0.2744 
期末基 金资 产净 值 250,377,464.17 333,727,648.96 387,468,156.77 
期末基 金份 额净 值 0.723 0.788 0.726 
3.1.3 累计 期末 指标 2013 年末 2012 年末 2011 年末 
基金份 额累 计净 值增 长率 -27.70% -21.20% -27.40% 
注：1 、 本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （ 不含 公 允价值 变动 收益 ） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。 
2、期 末可 供分 配利 润采 用 期末资 产负 债表 未分 配利 润与未 分配 利润 中已 实现 部分的 孰低 数。 
3、 本 报告 所列 示的 基金 业 绩指标 不包 括持 有人 认购 或交易 基金 的各 项费 用 ， 例如 ： 上 市基 金交 易
佣金、 开放 式基 金认 购、 申购、 赎回 费， 计入 费用 后实际 收益 水平 要低 于所 列数字 。 
3.2 基 金净 值表现 
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较 
阶段 
份额净 值
增长率 ① 
份额净 值
增长率 标
准差② 
业绩比 较
基准收 益
率③ 
业绩比 较基
准收益 率标
准差④ 
①－③ ②－④ 
过去三 个月 -3.86% 1.04% -3.10% 1.07% -0.76% -0.03% 
过去六 个月 2.55% 1.21% 5.64% 1.23% -3.09% -0.02% 
过去一 年 -8.25% 1.36% -7.16% 1.32% -1.09% 0.04% 
过去三 年 -24.05% 1.26% -24.13% 1.26% 0.08% 0.00% 
自基金 合同
生效起 至今 
-27.70% 1.33% -25.56% 1.34% -2.14% -0.01% 
注：由 于本 基金 的投 资标 的为沪 深 300 指 数， 且本 基金现 金或 者到 期日 在一 年以内 的政 府债 券 不
低于基 金资 产净 值 5% ， 因 此， 本 基金 将业 绩比 较基 准定 为 95 ％× 沪深300 指 数收益 率＋ 5%× 商业
银行活 期存 款利 率（ 税后 ） 。 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基 准收
益 率变 动的比 较 
 
注：按基金合 同规定， 本 基金自基金合 同生效起 六 个月为建仓期 ，建仓期 结 束时各项资 产配置比
例已达 到基 金合 同的 规定 ，投资 于沪 深 300 指 数成 份股及 备选 成份 股的 组合 比例不 低于 基金 资 产
净值 的90% ，现 金或 者到 期日在 一年 以内 的政 府债 券不低 于基 金资 产净 值 的5%。 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
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3.2.3 自 基金 合同 生 效以 来基金 每年 净值增 长率 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率的 比
较 
 
注：合 同生 效当 年按 实际 存续期 计算 ，不 按整 个自 然年度 进行 折算 。 
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况 
注：本 基金 于2013 年、2012 年及 2011 年 未进 行利 润分配 。 
§4 管理人 报告 
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况 
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验 
银华基 金管 理有 限公 司成 立于 2001 年 5 月 28 日， 是经中 国证 监会 批准(证 监 基金字[2001]7
号文) 设立 的全 国性 资产 管 理公司 。 公 司注 册资 本为2 亿元 人民 币， 公司 的股 东 及其出 资比 例分 别
为： 西 南证 券股 份有 限公 司 49% 、 第 一创 业证 券股 份有限 公 司29% 、 东 北证 券股份 有限 公 司 21% 及
山西海 鑫实 业股 份有 限公 司 1% 。 公 司的 主要 业务 是 基金募 集、 基金 销售 、 资 产管理 及中 国证 监会
许可的 其他 业务 。公 司注 册地为 广东 省深 圳市 。 
截至 2013 年 12 月 31 日， 本基金 管理 人管 理着 35 只 证券投 资基 金， 具体 包括 银华优 势企 业银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
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证券投 资基 金、 银华 保本 增 值证 券投 资基 金、 银华- 道琼 斯 88 精选 证券 投资 基 金、银 华货 币市 场
证券投资基金 、银华核 心 价值优选股票 型证券投 资 基金、银华优 质增长股 票 型证券投资 基金、银
华富裕主题股 票型证券 投 资基金、银华 领先策略 股 票型证券投资 基金、银 华 全球核心优 选证券投
资基金 、 银华 内需 精选 股 票型证 券投 资基 金(LOF) 、 银华增 强收 益债 券型 证券 投资基 金 、 银 华和 谐
主题灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金、 银华 沪深300 指数证 券投 资基 金(LOF) 、 银华深 证 100 指 数分
级证券投资基 金、银华 信 用债券型证券 投资基金 （LOF ） 、银华成长 先锋混合 型 证券投资基 金、银
华信用双 利 债券 型证 券投 资基金 、 银华 抗通 胀主 题 证券投 资基 金 （LOF ） 、 银 华中证 等权 重 90 指数
分级证 券投 资基 金、 银华 永祥保 本混 合型 证券 投资 基金、 银华 消费 主题 分级 股票型 证券 投资 基金 、
银华中证内地 资源主题 指 数分级证券投 资基金、 银 华永泰积极债 券型证券 投 资基金、银 华中小盘
精选股 票型 证券 投资 基金 、 银 华纯 债信 用主 题债 券 型证券 投资 基金 （LOF ） 、 上证 50 等 权重 交易 型
开放式 指数 证券 投资 基金 、 银华 上证50 等权 重交 易 型开放 式指 数证 券投 资基 金联接 基金 、 银 华中
证中 票50 指数 债券 型证 券 投资基 金 （LOF ） 、 银华 永 兴纯债 分级 债券 型发 起式 证券投 资 基 金 、 银 华
交易型 货币 市场 基金 、银 华中证 成长 股债 恒定 组 合 30/70 指数 证券 投资 基金 、银华 信用 四季 红债
券型证券投资 基金、银 华 中证转债指数 增强分级 证 券投资基金、 银华信用 季 季红债券型 证券投资
基金和 银华 中 证 800 等权 重指数 增强 分级 证券 投资 基金。 同时 ，本 基金 管理 人管理 着多 个全 国 社
保基金 、企 业年 金和 特定 客户资 产管 理投 资组 合。 
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介 
姓名 职务 
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限 
证券从
业年限 
说明 
任职日 期 离任日 期 
周 大 鹏 先
生 
本 基 金 的
基金经 理 
2011 年 9
月26 日 
- 5.5 年 
硕 士 学位 。毕 业于 中国 人民 大
学；2008 年7 月加 盟银 华 基金
管 理 有限 公司 ，曾 担任 银华 基
金 管 理有 限公 司量 化投 资部 研
究 员 及基 金经 理助 理等 职， 自
2012 年 8 月 23 日 起兼 任 上证
50 等 权重 交易 型开 放式 指 数证
券投资 基金 基金 经理 ， 自 2012
年 8 月 29 日 起兼 任银 华 上证
50 等 权重 交易 型开 放式 指 数证
券 投 资 基 金 联 接 基 金 基 金 经
理， 自 2013 年 5 月 22 日 起兼
任 银 华中 证成 长股 债恒 定组 合
30/70 指数 证 券 投资 基 金基 金
经 理 。具 有从 业资 格。 国籍 ：
中国。 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
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 注：1 、此 处的 任职 日期 和离任 日期 均指 基金 合同 生效日 或公 司作 出决 定之 日。 
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。 
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明 
本基金管理人 在本报告 期 内严格遵守《 中华人民 共 和国证券法》 、 《 中华人民 共和国证券投 资
基金法》 、 《证 券投资基 金 运作管理办 法》 、 《证券 投 资基金销售 管理办法》 、 《 证券投资基 金信息 披
露管理 办法 》及 其各 项实 施准则 、 《 银华 沪深 300 指 数证券 投资 基金(LOF) 基 金 合同》 和其 他有 关
法律法 规的 规定,本 着诚 实 信用、 勤勉 尽责 的原 则管 理 和运用 基金 资产,在 严格 控 制风险 的基 础上,
为基金 份额 持有 人谋 求最 大利益,无 损害 基金 份额 持 有人利 益的 行为 。本 基金 无违法 、违 规行 为。
本基金 投资 组合 符合 有关 法规及 基金 合同 的约 定。 
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明 
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法 
根据中 国证 监会 颁布 的 《 证券投 资基 金管 理公 司公 平交易 制度 指导 意见 》 ， 本 基金管 理人 制定
了公司层面的 《银华基 金 管理有限公司 公平交易 制 度》, 对投资 部、固定 收 益部、量化 投资部、
研究部、交易 管理部、 监 察稽核部等相 关所有业 务 部门进行了制 度上的约 束 。该制度适 用于本基
金管理人所管 理的公募 基 金、社保组合 、企业年 金 及特定客户资 产管理组 合 等，规范的 范围包括
但不限于境内 上市股票 、 债券 的一级市 场申购、 二 级市场交易等 投资管理 活 动，同时包 括授权、
研究分 析、 投资 决策 、交 易执行 、业 绩评 估等 投资 管理活 动相 关的 各个 环节 。 
为了规范本基 金管理人 各 投资组合的证 券投资指 令 的执行过程， 完善公平 交 易制度，确保 各
投资组合享有 公平的交 易 执行机会，本 基金管理 人 根据《证券投 资基金管 理 公司公平交 易制度指
导意见 》 及 《银 华基 金管 理有限 公司 公平 交易 制度 》 ， 制 定了 《 银华 基金 管理 有限公 司公 平交 易执
行制度 》 ，规 定了公平 交 易的执行流 程及特殊 情况 的审批机制 ；明确了 交易 执行环节的 集中交 易
制度， 并对 交易 执行 环节 的内部 控制 措施 进行 了完 善。 
此外，为了加 强对异常 交 易行为的日常 监控，本 基 金管理人还制 定了《银 华 基金管理有限 公
司异常 交易 监控 实施 细则 》 ， 规 定了 异常 交易 监控 的 范围以 及异 常交 易发 生后 的分析 、 说明 、 报 备
流程。 
对照 2011 年 8 月份 新修 订 的《证 券投 资基 金管 理公 司公平 交易 制度 指导 意见 》 ，本基 金管 理
人又对上述制 度进行了 修 改完善，进一 步修订了 公 平交易的范围 ，修订了 对 不同投资组 合同日反
向交易 的监 控重 点 ， 并 强 调了本 基金 管理 人内 部控 制的要 求 ， 具 体控 制方 法 为：1 、 交 易所 市场 的
公平交易均通 过恒生交 易 系统实现，不 掺杂任何 的 人为判断，所 有交易均 通 过恒生投资 系统公 平银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
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交易模 块电 子化 强制 执行 ， 公 平交 易程 序自 动启 动 ；2 、 一般 情况 下 ， 场外 交 易指令 以组 合的 名义
下达，执行交 易员以组 合 的名义进行一 级市场申 购 投标及二级市 场交易， 并 确保非集中 竞价交易
与投资 组合 一一 对应 ， 且 各投资 组合 获得 公平 的交 易机会 ；3 、 对 于部 分债 券 一级市 场申 购 、 非 公
开发行股票申 购等以基 金 管理人名义进 行的交易 ， 各投资组合经 理在交易 前 独立地确定 各投资组
合的交 易价 格和 数量 ， 交 易管理 部按 照价 格优 先 、 比例分 配的 原则 对交 易结 果进行 分配 ；4 、 本 基
金管理 人使 用恒 生O3.2 系 统的公 平交 易稽 核分 析模 块， 定 期及 不定 期进 行报 告分析 ， 对 公平 交易
的情况 进行 检查 ，以 规范 操作流 程， 适应 公平 交易 的需要 。 
综上所述，本 基金管理 人 通过事前构建 控制环境 、 事中强化落实 执行、事 后 进行双重监督 ，
来确保 公平 交易 制度 得到 切实执 行。 
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况 
4.3.2.1 整 体执 行情 况说 明 
报告期内，本 基金管理 人 根据《银华基 金管理有 限 公司公平交易 制度》及 相 关配套制度， 在
研究分析、投 资决策、 交 易执行、业绩 评估等各 个 环节，建立了 健全有效 的 公平交易执 行体系，
公平对 待旗 下的 每一 个投 资组合 。具 体执 行情 况如 下： 
在研究分析环 节，本基 金 管理人构建了 统一的研 究 平台，为旗下 所有投资 组 合公 平地提供 研
究支持 。 
在投资决策环 节，各基 金 经理、投资经 理严格遵 守 本基金管理人 的各项投 资 管理制度和投 资
授权制 度， 保证 各投 资组 合的独 立投 资决 策机 制。 
在交易 执行 环节 ， 本 基金 管理人 实行 集中 交易 制度 ， 按照 “ 时间 优先 、 价 格 优先、 比例 分配、
综合平 衡” 的原 则， 确保 各投资 组合 享有 公平 的交 易执行 机会 。 
在事后监控环 节，本基 金 管理人定期对 股票交易 情 况进行分析， 并出具公 平 交易执行情况 分
析报告；另外 ，本基金 管 理人还对公平 交易制度 的 遵守和相关业 务流程的 执 行情况进行 定期和不
定期的 检查 ，并 对发 现的 问题进 行及 时报 告。 
本基金管理人 在本报告 期 内严格执行了 公平交易 制 度的相关规定 ，未出现 违 反公平交易制 度
的情况 。 
4.3.2.2 同 向交 易价 差专 项分析 
本基金 管理 人对 旗下 所有 投资组 合过 去四 个季 度不 同时间 窗内 （1 日 内、3 日 内及 5 日内 ） 同
向交易 的交 易价 差 从 T 检 验（置 信度 为 95% ）和 溢 价率占 优频 率两 个方 面进 行了专 项分 析。 分析
过程及 分析 结果 如下 ： 
报告期 内， 纳入 分析 范围 的投资 组合 共 有 100 个。 本基金 管理 人首 先对 上述 投资组 合进 行 两银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
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两任意 组合 ， 共 产生4950 对组合 ， 然 后统 计任 意一 对投资 组合 在同 一时 间窗 内同向 交易 过同 一股
票的情 况， 并对 统计 结果 进行分 析。 
当时间 窗 为 1 日 时， 共 有 445 对投 资组 合存 在同 向 交易的 情况 ，其 中 有 117 对投资 组合 未通
过T 检 验， 进一 步计 算溢 价率为 正的 概率 ， 结 果显 示有 29 对 组合 的正 溢价 率 占比大 于 55% ， 其中
有27 对均 属于 指数 基金 或 量化专 户与 其他 基金 的同 日同向 交易 ， 由 于我 公司 的 指数基 金或 量化 专
户的交 易均 采取 组合 指令 的交易 方式 进行 成交 ， 因 此这 27 对 组合 间不 存在 利 益输送 的行 为； 剩下
2 对组 合的 基金 经理 均承 诺相互 间不 存在 利益 输送 ； 
当时间 窗 为 3 日 时， 共 有 796 对投 资组 合存 在同 向 交易的 情况 ，其 中 有 336 对投资 组合 未通
过 T 检验 ，进 一步 计算 溢 价率为 正的 概率 ，结 果显 示有 182 对组 合的 正溢 价 率占比 大于 55%，其
中有 157 对 均属 于指 数基 金或量 化专 户与 其他 基金 的同日 或相 邻日 同向 交易 ，由于 我公 司的 指 数
基金或 量化 专户 的交 易均 采取组 合指 令的 交易 方式 进行成 交， 因此 这 157 对 组合间 不存 在利 益 输
送的行 为； 剩 下25 对组 合 的基金 经理 均承 诺相 互间 不存在 利益 输送 ； 
当时间 窗 为 5 日 时， 共 有 955 对投 资组 合存 在同 向 交易的 情况 ，其 中 有 576 对投资 组合 未通
过 T 检验 ，进 一步 计算 溢 价率为 正的 概率 ，结 果显 示有 378 对组 合的 正溢 价 率占比 大于 55%，其
中有 310 对 均属 于指 数基 金或量 化专 户与 其他 基金 的同日 或相 邻日 同向 交易 ，由于 我公 司的 指 数
基金或 量化 专户 的交 易均 采取组 合指 令的 交易 方式 进行成 交， 因此 这 310 对 组合间 不存 在利 益 输
送的行 为； 剩 下68 对组 合 的基金 经理 均承 诺相 互间 不存在 利益 输送 。 
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明 
本报告 期内 ，本 基金 未发 现存在 可能 导致 不公 平交 易和利 益输 送的 异常 交易 行为。 
本报告期内， 本基金管 理 人所有投资组 合参与的 交 易所公开竞价 同日反向 交 易成交较少的 单
边交易 量超 过该 证券 当日 成交量 的 5%的 情况 有 14 次，原 因是 指数 型投 资组 合投资 策略 需要 ， 未
导致不 公平 交易 和利 益输 送。 
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明 
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析 
2013 年， 经 济数 据喜 忧参 半， 投 资者 对经济 指标 反 映钝化 。 在 货币当 局收 紧 流动性 的背 景下 ，
无风险 利率 水平 上行 ，压 制了股 市的 估值 中枢 ，引 发了市 场小 幅下 跌。 
在报告期内， 我们运用 自 行开发的量化 投资管理 系 统，采用系统 管理和人 工 管理相结合的 方
式处理基金日 常运作中 所 碰到的申购赎 回处理、 结 构配比校验、 风险优化 等 一系列事件 ，将本基
金的跟 踪误 差控 制在 合理 水平。 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
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4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现 
截至报 告期 末， 本基 金份 额净值 为 0.723 元， 本报 告期份 额净 值增 长率 为-8.25% ， 同期 业绩
比较基准增长 率为-7.16% 。报告期内， 本基金日均 跟踪误差控制 在 0.35% 之 内，年化跟踪 误差控
制在 4% 之 内。


 
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望 
展望2014 年， 我们 对市 场 持谨慎 乐观 的态 度。 
尽管发达经济 体正在逐 步 退出宽松政策 ，但是其 经 济正在复苏， 这为我国 的 出口增长提供 了
动力。由于收 入分配方 面 的改革缺乏实 质性动作 ， 预计内部消费 疲软的态 势 将会持续。 在出口弱
复苏、内需疲 软的局面 下 ，投资仍将是 经济增长 的 主要动力，具 体而言： 由 于制造业产 能利用率
依然偏低，制 造业投资 将 保持低迷态势 ；由于地 方 政府对土地市 场的实质 性 垄断地位并 没 有发生
改变，房地产 投资将维 持 原有的周期性 波动的增 长 模式，难以给 经济增长 提 供持续动力 ；由于中
央政府加大投 入，民间 资 本的参与，基 建投资有 希 望将继续成为 政府拉动 经 济增长的主 要引擎。
综合以 上考 虑， 我们 预 计2014 年， 中国 经济 将会 温 和复苏 。 
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况 
本报告期内， 本基金管 理 人进一步健全 了风险控 制 和监察稽核机 制，根据 不 同基金的特点 与
发展情况，及 时界定新 的 风险点，评价 风险级别 ， 并纳入稽核计 划。首先 ， 本基金管理 人以中国
证监会“季度 监察稽核 项 目表”为基础 ，对本基 金 的投资、研究 、交易、 基 金会计、注 册登记、
营销 、 宣 传推 介等 重要 业 务进行 每季 度的 风险 自查 ， 并 对其 他业 务环 节进 行 不定期 抽查 。 “ 季度 监
察稽核项目表 ”由各部 门 风险控制管理 员组织关 键 岗位业务人员 填报自查 结 果，部门总 监签字确
认后将稽核结 果报督察 长 及公司总经理 。在持续 关 注对“季度监 察稽核项 目 ”表中识别 的风险点
进行自查的同 时，本基 金 管理人还定期 进行有重 点 的检查。在投 资研究交 易 环节，持续 进行对研
究报告合规性 的检查、 对 股票库建立及 完善的跟 踪 检查，并对基 金的投资 比 例进行日常 监控，对
关联交易的日 常维护， 对 基金持仓流动 性风险定 期 关注，并对公 平交易执 行 情况进行检 查等等 ；
在营销与销售 方面，本 基 金管理人定期 对本基金 宣 传推介材料的 合规性和 费 率优惠业务 等进行检
查；在基金的 运作保障 方 面，本基金管 理人通过 加 强对注册登记 业务、基 金 会计业务、 基金清算
业务以及基金 估值业务 的 检查来确保本 基金财务 数 据的准确性。 上述检查 中 发现问题的 会通过口
头改进建议、 不符合事 项 书面跟踪检查 报告或警 示 报告的形式， 及时将潜 在 风险通报部 门总监、
督察长 及公 司总 经理 ，督 促改进 并跟 踪改 进效 果。 
与此同时，本 基金管理 人 严格按照信息 披露管理 办 法的规定，认 真做好本 基 金的信息披露 工银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
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作，确 保信 息披 露的 真实 、完整 、准 确、 及时 。 
4.7 管理 人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明 
报告期内，本 基金管理 人 严格遵守《企 业会计准 则》 、 《证券投资基 金会计核 算 业务指引》 以
及中国证监会 相关规定 和 基金合同的约 定，日常 估 值由基金管理 人同基金 托 管人一同进 行，基金
份额净值由基 金管理人 完 成估值后，经 基金托管 人 复核无误后由 基金管理 人 对外公布。 月末、年
中和年 末估 值复 核与 基金 会计账 目的 核对 同时 进行 。 
本基金管理人 设立估值 委 员会（委员包 括估值业 务 分管领导以及 投资部、 研 究部、监察稽 核
部、 运作 保障 部等 部门 负 责人及 相关 业务 骨干 ） ， 负 责研究 、 指导 基金 估值 业 务。 估值 委员 会委 员
和负责基金 日 常估值业 务 的基金会计均 具有专业 胜 任能力和相关 工作经历 。 基金经理不 介入基金
日常估值业务 ；估值委 员 会决议之前会 与涉及基 金 的基金经理进 行充分沟 通 。运作保障 部负责执
行估值 委员 会制 定的 估值 政策及 决议 。



参与估值流程 各方之间 不 存在任何重大 利益冲突 ； 本基金管理人 未签约与 估 值相关的任何 定
价服务 。 
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明 
本基金 本报 告期 内依 据基 金合同 约定 和基 金运 作情 况，未 进行 利润 分配 。 
§5 托管人 报告 
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明 
本报告期，中 国建设银 行 股份有限公司 在本基金 的 托管过程中， 严格遵守 了 《证 券投资基 金
法》 、 基 金合 同 、 托 管协 议 和其他 有关 规定 ， 不存 在 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 ， 完全 尽职 尽
责地履 行了 基金 托管 人应 尽的义 务。 
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说
明 
本报告期，本 托管人按 照 国家有关规定 、基金合 同 、托管协议和 其他有关 规 定，对本基金 的
基金资产净值 计算、基 金 费用开支等方 面进行了 认 真的复核，对 本基金的 投 资运作方面 进行了监
督，未 发现 基金 管理 人有 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 。 
报告期 内， 本基 金未 实施 利润分 配。 
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意 见 
本托管人复核 审查了本 报 告中的财务指 标、净值 表 现、利润分配 情况、财 务 会计报告、投 资银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
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组合报 告等 内容 ，保 证复 核内容 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或者 重大 遗漏 。 
§6 审计报 告 
6.1 审 计报 告基本 信息 
财务报 表是 否经 过审 计 是 
审计意 见类 型 标准无 保留 意见 
审计报 告编 号 安永华 明（2014 ）审 字 第60468687_A12 号 




6.2 审 计报 告的基 本内 容 
审计报 告标 题 审计报 告 
审计报 告收 件人 银华沪 深300 指 数证 券投 资基金(LOF) 全 体基 金份 额 持有人 ： 
引言段 我们审 计了 后附 的银 华沪 深300 指数 证券 投资 基金(LOF) 财 务报
表，包 括 2013 年 12 月 31 日 的资 产负 债表 和 2013 年度的 利润
表和所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 以及 财务 报表 附注。 
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编 制 和 公允 列 报财 务 报表是 基 金 管理 人 银华 基 金管理 有 限 公司
的 责 任。 这 种责 任 包括 ： （1 ） 按 照企 业 会计 准则 的 规定 编 制财
务 报 表， 并 使其 实 现公 允反 映 ； （2 ） 设计 、 执行 和维 护 必要 的
内 部 控 制， 以 使财 务 报表不 存 在 由于 舞 弊或 错 误而导 致 的 重大
错报。 
注册会 计师 的责 任段 我 们 的 责任 是 在执 行 审计工 作 的 基础 上 对财 务 报表发 表 审 计意
见。 我 们按 照中 国注 册会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。
中 国 注 册会 计 师审 计 准则要 求 我 们遵 守 中国 注 册会计 师 职 业道
德 守 则 ，计 划 和执 行 审计工 作 以 对财 务 报表 是 否不存 在 重 大错
报获取 合理 保证 。 
审 计 工 作涉 及 实施 审 计程序 ， 以 获取 有 关财 务 报表金 额 和 披露
的 审 计 证据 。 选择 的 审计程 序 取 决于 注 册会 计 师的判 断 ， 包括
对 由 于 舞弊 或 错误 导 致的财 务 报 表重 大 错报 风 险的评 估 。 在进
行 风 险 评估 时 ，注 册 会计师 考 虑 与财 务 报表 编 制和公 允 列 报相
关 的 内 部控 制 ，以 设 计恰当 的 审 计程 序 ，但 目 的并非 对 内 部控
制 的 有 效性 发 表意 见 。审计 工 作 还包 括 评价 基 金管理 人 选 用会
计 政 策 的恰 当 性和 作 出会计 估 计 的合 理 性， 以 及评价 财 务 报表
的总体 列报 。 
我们相 信， 我 们获 取 的审计 证 据 是充 分 、适 当 的，为 发 表 审计
意见提 供了 基础 。 
审计意 见段 我 们 认 为， 上 述财 务 报表在 所 有 重大 方 面按 照 企业会 计 准 则的
规定编制，公允反映了银华沪深 300 指 数 证 券 投 资 基 金
(LOF)2013 年 12 月 31 日 的财务 状况 以及2013 年度 的经营 成果
和净值 变动 情况 。 
注册会 计师 的姓 名 李慧民 贺 耀 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
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会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙） 
会计师 事务 所的 地址 中国


北京 
审计报 告日 期 2014 年3 月25 日 




§7 年度财 务报表 
7.1 资 产负 债表 
会计主 体： 银华 沪 深300 指数证 券投 资基 金(LOF) 
报告截 止日 ： 2013 年 12 月31 日 
单位： 人民 币元 
资 产 附注号 
本期末 
2013 年 12 月 31 日 
上年度末 
2012 年 12 月 31 日 
资 产：






银行存 款 7.4.7.1 13,867,926.03 17,621,241.80 
结算备 付金


241.71 151,195.22 
存出保 证金


56,794.56 12,698.01 
交易性 金融 资产 7.4.7.2 236,871,508.49 312,105,671.12 
其中： 股票 投资


236,871,508.49 312,105,671.12 
基金投 资


- - 
债券投 资


- - 
资产支 持证 券投 资


- - 
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - - 
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - - 
应收证 券清 算款


- - 
应收利 息 7.4.7.5 3,151.96 4,067.30 
应收股 利


- - 
应收申 购款


41,356.71 5,101,590.88 
递延所 得税 资产


- - 
其他资 产 7.4.7.6 - - 
资产总 计


250,840,979.46 334,996,464.33 
负债和所有者权益 附注号 
本期末 
2013 年 12 月 31 日 
上年度末 
2012 年 12 月 31 日 
负 债：






短期借 款


- - 
交易性 金融 负债


- - 
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - - 
卖出回 购金 融资 产款


- - 
应付证 券清 算款


- - 
应付赎 回款


142,866.02 921,941.35 
应付管 理人 报酬


108,488.96 129,807.79 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
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应付托 管费


32,546.69 38,942.36 
应付销 售服 务费


- - 
应付交 易费 用 7.4.7.7 125,506.84 120,423.67 
应交税 费


- - 
应付利 息


- - 
应付利 润


- - 
递延所 得税 负债


- - 
其他负 债 7.4.7.8 54,106.78 57,700.20 
负债合 计


463,515.29 1,268,815.37 
所有者权益：






实收基 金 7.4.7.9 346,343,221.57 423,708,161.97 
未分配 利润 7.4.7.10 -95,965,757.40 -89,980,513.01 
所有者 权益 合计


250,377,464.17 333,727,648.96 
负债和 所有 者权 益总 计


250,840,979.46 334,996,464.33 
注： 报 告截 止 日2013 年12 月31 日 ， 基 金份 额净 值人 民币0.723 元， 基 金份 额总 额346,343,221.57
份。



7.2 利 润表 
会计主 体： 银华 沪 深300 指数证 券投 资基 金(LOF) 
本报告 期：2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日 
单位： 人民 币元 
项 目 附注号 
本期 
2013 年1 月1 日至2013
年 12 月31 日 
上年度可比期间 
2012 年 1 月 1 日至
2012 年 12 月 31 日 
一、收入


-17,712,495.53 34,282,673.08 
1.利息 收入


177,530.90 158,642.37 
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 177,530.90 158,642.37 
债券利 息收 入


- - 
资产支 持证 券利 息收 入


- - 
买入返 售金 融资 产收 入


- - 
其他利 息收 入


- - 
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）


-55,608,557.80 -49,464,005.80 
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -60,669,673.43 -55,983,632.49 
基金投 资收 益


- - 
债券投 资收 益 7.4.7.13 - - 
资产支 持证 券投 资收 益


- - 
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - - 
股利收 益 7.4.7.15 5,061,115.63 6,519,626.69 
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ） 
7.4.7.16 37,235,708.47 83,501,194.28 
4. 汇 兑收 益 （ 损失 以 “- ” 号填 - - 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
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列） 
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列） 
7.4.7.17 482,822.90 86,842.23 
减： 二、费用


6,304,169.05 3,451,189.05 
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 1,523,273.08 1,792,002.53 
2．托 管费 7.4.10.2.2 456,981.97 537,600.77 
3．销 售服 务费


- - 
4．交 易费 用 7.4.7.18 3,890,352.37 626,328.86 
5．利 息支 出


- - 
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出


- - 
6．其 他费 用 7.4.7.19 433,561.63 495,256.89 
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列） 
 -24,016,664.58 30,831,484.03 
减：所 得税 费用


- - 
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列） 
 -24,016,664.58 30,831,484.03 




7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表 
会计主 体： 银华 沪 深300 指数证 券投 资基 金(LOF) 
本报告 期：2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日 
单位： 人民 币元 
项目 
本期 
2013 年1 月 1 日至 2013 年12 月31 日 
实收基金 未分配利润 所有者权益合计 
一、 期初 所有 者权 益 （基
金净值 ） 
423,708,161.97 -89,980,513.01 333,727,648.96 
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润 ） 
- -24,016,664.58 -24,016,664.58 
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数 
（净值 减少 以 “-” 号填
列） 
-77,364,940.40 18,031,420.19 -59,333,520.21 
其中：1. 基 金申 购款 500,053,117.52 -121,109,266.35 378,943,851.17 
2. 基金 赎回 款 -577,418,057.92 139,140,686.54 -438,277,371.38 
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号 填列 ） 
- - - 
五、 期末 所有 者权 益 （基 346,343,221.57 -95,965,757.40 250,377,464.17 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
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金净值 ） 
项目 
上年度可比期间 
2012 年1 月 1 日至 2012 年12 月31 日 
实收基金 未分配利润 所有者权益合计 
一、 期初 所有 者权 益 （基
金净值 ） 
534,016,629.74 -146,548,472.97 387,468,156.77 
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润 ） 
- 30,831,484.03 30,831,484.03 
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数 
（净值 减少 以 “-” 号填
列） 
-110,308,467.77 25,736,475.93 -84,571,991.84 
其中：1. 基 金申 购款 71,140,956.29 -17,231,976.95 53,908,979.34 
2. 基金 赎回 款 -181,449,424.06 42,968,452.88 -138,480,971.18 
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号 填列 ） 
- - - 
五、 期末 所有 者权 益 （基
金净值 ） 
423,708,161.97 -89,980,513.01 333,727,648.96 




报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署： 
______ 王立 新______














______杨清______














____龚飒____ 
基金管 理人 负责 人














主 管会 计工 作负 责人














会 计机 构负 责人 
7.4 报 表附 注 
7.4.1 基 金基 本情况 
银华沪 深 300 指 数证 券投 资基金(LOF) （ 以下 简称 “ 本基金 ”） ，系 经中 国证 券 监督管 理委 员
会（以 下简 称 “ 中国 证监 会 ”） 证监 许可[2009]793 号 文《 关于 核准 银华 沪 深 300 指数 证券 投资
基金(LOF) 募集的批 复》的 核准，由银华 基金管理 有 限公司依照《 基金法》 、 基 金合同及其他 有关
规定于2009 年 9 月4 日至 2009 年9 月30 日 向社 会公开 募集 ，基 金合 同于2009 年 10 月 14 日生
效。本 基金 为上 市契 约型 开放式 ，存 续期 限不 定。 首次募 集规 模 为670,189,105.75 份 基金 份额。
本基金 的基 金管 理人 为银 华基金 管理 有限 公司 ， 注 册 登记机 构为 中国 证券 登记 结算有 限责 任公 司，
基金托 管人 为中 国建 设银 行股份 有限 公司 。 
本基金 投资 于具 有良 好流 动性的 金融 工具 ，包 括沪 深 300 指数 的成 份股 、备 选成份 股、 新 股银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
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（首次 公开 发行 或增 发） 、 现金和 到期 日在 一年 以内 的政府 债券 等。 本基 金投 资于沪 深 300 指 数成
份股及备选成 份股的组 合 比例不低于基 金资产净 值 的 90%，现 金或者到 期日 在一年以内的 政府债
券不低 于基 金资 产净 值 的5%。 在 保证 流动 性的 前提 下， 如 果法 律法 规允 许， 在履行 适当 程序 后则
本基金 的股 票组 合投 资比 例可以 提高 到基 金资 产净 值的 100% 。 如法 律法 规或 监管机 构以 后允 许 基
金投资 其 他 品种 （ 如股 票 指数期 货等 金融 产品 ） ， 基 金管理 人在 履行 适当 程序 后， 可以 将其 纳入 投
资范围 。本 基金 的业 绩比 较基准 选定 为： 95% ×沪深 300 指数 收益 率 +5 %× 商 业银行 活期 存款 利率
（税后 ） 。 
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础 
本财务 报表 系按 照中 国财 政部 2006 年 2 月 颁布 的《 企业会 计准 则 — 基本 准则 》和 38 项具 体
会计准则、其 后颁布的 应 用指南、解释 以及其他 相 关规定（以下 合称 “企 业 会计准则 ” ）编制，
同时，对于在 具体会计 核 算和信息披露 方面，也 参 考了中国证券 投资基金 业 协会修订的 《证券投
资基金 会计 核算 业务 指引 》 、 中国 证监 会制 定的 《关 于 进一步 规范 证券 投资 基金 估值业 务的 指导 意
见》 、 《关于证 券投资基 金 执行<企业会 计准则>估 值 业务及份额 净值计价 有关 事项的通知》 、 《证券
投资基 金信 息披 露管 理办 法》 、 《 证券 投资 基金 信息 披露内 容与 格式 准则 》 第 2 号《 年度 报告 的内
容与格 式》 、 《证 券投 资基 金信息 披露 编报 规则 》 第 3 号《 会计 报表 附注 的编 制及披 露》 、 《证 券投
资基金 信息 披 露XBRL 模板第 3 号<年 度报 告和 半年 度 报告> 》及 其他 中国 证监 会 颁布的 相关 规定 。 
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。 
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明 
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映 了 本基 金 于2013 年12 月 31 日 的财
务状况 以 及2013 年 度的 经 营成果 和净 值变 动情 况。 
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计 
7.4.4.1 会 计年 度 
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年1 月1 日起 至 12 月 31 日止 。 
7.4.4.2 记 账本 位币 
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。 
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类 
金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 （ 或负 债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （或 资产 ） 或权银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
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益工具 的合 同。 
(1) 金 融资 产分 类 
本基金的金融 资产于初 始 确认时分为以 下两类： 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损 益的 金
融资产 、贷 款和 应收 款项 ； 
本基金目前持 有的以公 允 价值计量且其 变动计入 当 期损益的金融 资产主要 包 括股票投资、 债
券投资 和衍 生工 具（ 主要 系权证 投资 ） ； 
(2) 金 融负 债分 类 
本基金的金融 负债于初 始 确认时归类为 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融负债 和
其他金 融负 债。 本基 金目 前持有 的金 融负 债划 分为 其他金 融负 债。 
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认 
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。 
划分为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产的股票 、债券等 ， 以及不作为有 效
套期工具的 衍 生工具， 按 照取得时的公 允价值作 为 初始确认金额 ，相关的 交 易费用在发 生时计入
当期损 益； 
在持有以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产期间取 得的利息 或 现金股利，应 当
确认为当期收 益。每日 ， 本基金将以公 允价值计 量 且其变动计入 当期损益 的 金融资产或 金融负债
的公允 价值 变动 计入 当期 损益； 
处置该金融资 产或金融 负 债时，其公允 价值与初 始 入账金额之间 的差额应 确 认为投资收益 ，
同时调 整公 允价 值变 动收 益； 
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 金融资产已转 移，且符 合 金融资产转移 的
终止确 认条 件的 ，金 融资 产将终 止确 认； 
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ； 
金融资产转移 ，是指本 基 金将金融资产 让与或交 付 给该金融资产 发行方以 外 的另一方（转 入
方） ； 本 基金 已将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 的， 终 止确认 该金 融资 产；
保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不终止确认 该金融资 产 ；本基金既 没有转移
也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制的，终 止确认该 金 融资产并确认 产生的资 产 和负债；未放 弃对该金 融 资产控制的 ，按照其
继续涉 入所 转移 金融 资产 的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债； 
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ： 
(1) 股 票投 资 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
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买入股票于成 交日确认 为 股票投资，股 票投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ； 
卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，卖 出股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 ； 
(2) 债 券投 资 
买入债券于成 交日确认 为 债券投资。债 券投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ，其 中所 包含 的债 券应收 利息 单独 核算 ，不 构成债 券投 资成 本； 
买入零息债券 视同到期 一 次性还本付息 的附息债 券 ，根据其发行 价、到期 价 和发行期限按直
线法推 算内 含票 面利 率后 ，按上 述会 计处 理方 法核 算； 
卖出债 券于 成交 日确 认债 券投资 收益 ，卖 出债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转； 
(3) 权 证投 资 
买入权证于成 交日确认 为 权证投资。权 证投资成 本 按成交日应支 付的全部 价 款扣除交易费 用
后入账 ； 
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ， 卖 出权 证 的成本 按移 动加 权平 均法 于成交 日结 转 ； 
(4) 分 离交 易可 转债 
申购新发行的 分离交易 可 转债于获得日 ，按可分 离 权证公允价值 占分离交 易 可转债全部公 允
价值的比例将 购买分离 交 易可转债实际 支付全部 价 款的一部分确 认为权证 投 资成本，按 实际支付
的全部 价款 扣减 可分 离权 证确定 的成 本确 认债 券成 本； 
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相 关原 则进 行计 算； 
(5) 回 购协 议 
本基金 持有 的回 购协 议 （ 封闭式 回购 ） ， 以 成本 列示 ， 按 实际 利率 （ 当实 际利 率与合 同利 率差
异较小 时， 也可 以用 合同 利率） 在实 际持 有期 间内 逐日计 提利 息。 
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则 
公允价值是指 在公平交 易 中熟悉情况的 交易双方 自 愿进行资产交 换或者债 务 清偿的金额。 本
基金的公允价 值的计量 分 为三个层次， 第一层次 是 本基金在计量 日能获得 相 同资产或负 债在活跃
市场上报价的 ，以该报 价 为依据确定公 允价值； 第 二 层次是本基 金在计量 日 能获得类似 资产或负
债在活跃市场 上的报价 ， 或相同或类似 资产或负 债 在非活跃市场 上的报价 的 ，以该报价 为依据做
必要调整确定 公允价值 ； 第三层次是本 基金无法 获 得相同或类似 资产可比 市 场交易价格 的，以其
他反映市场参 与者对资 产 或负债定价时 所使用的 参 数为依据确定 公允价值 。 本基金主要 金融工具
的估值 方法 如下 ： 
1) 股票 投资 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
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(1) 上 市流 通的 股票 的估 值 
上市流通的股 票按估值 日 该股票在证券 交易所的 收 盘价估值。估 值日无交 易 的但最近交易 日
后经济环境未 发生重大 变 化且证券发行 机构未发 生 影响证券价格 的重大事 件 的，按最近 交易日 的
收盘价估值； 如最近交 易 日后经济环境 发生了重 大 变化或证券发 行机构发 生 了影响证券 价格的重
大事件，可参 考类似投 资 品种的现行市 价及重大 变 化因素，调整 最近交易 市 价，确定公 允价值。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ； 
(2) 未 上市 的股 票的 估值 
A. 送股、转增 股、 公开 增 发新股或配股 的股票， 以 其在证券交易 所挂牌的 同 一证券估值日 的
估值方 法估 值； 
B. 首次公开发 行的股票 ， 采用估值技术 确定公允 价 值，在估值技 术难以可 靠 计量公允价值 的
情况下 ，按 其成 本价 计算 ； 
首次公开发行 有明确锁 定 期的 股票，同 一股票在 交 易所上市后， 以其在证 券 交易所挂牌的 同
一证券 估值 日的 估值 方法 估值； 
C. 非公 开发 行有 明确 锁定 期的股 票的 估值 
本基金 投资 的非 公开 发行 的股票 按以 下方 法估 值： 
a. 估值日在证 券交易所 上 市交易的同一 股票的市 价 低于非公开发 行股票的 初 始取得成本时 ，
采用在 证券 交易 所的 同一 股票的 市价 作为 估值 日该 非公开 发行 股票 的价 值； 
b. 估值日在证 券交易所 上 市交易的同一 股票的市 价 高于非公开发 行股票的 初 始取得成本时 ，
按中国 证监 会相 关规 定处 理； 
2) 债券 投资 
(1) 证 券交 易所 市场 实行 净 价交易 的债 券按 估值 日收 盘价估 值。 估值 日无 交 易 的 但最近 交易 日
后经济环境未 发生重大 变 化且证券发行 机构未发 生 影响证券价格 的重大事 件 的，按最近 交易日的
收盘价估值； 如最近交 易 日后经济环境 发生了重 大 变化或证券发 行机构发 生 了影响证券 价格的重
大事件，可参 考类似投 资 品种的现行市 价及重大 变 化因素，调整 最近交易 市 价，确定公 允价值。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市 价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ； 
(2) 证券交易所市场未实行 净价交易的债券按估值日 收盘价减去债券收盘价中 所含的债券应
收利息得到的 净价进行 估 值。估值日无 交易的但 最 近交易日后经 济环境未 发 生重大变化 且 证券发
行机构未发生 影响证券 价 格的重大事件 的，按最 近 交易日债券收 盘净价估 值 ；如最近交 易日后经
济环境发生了 重大变化 或 证券发行机构 发生了影 响 证券价格的重 大事件， 可 参考类似投 资品种的
现行市价及重 大变化因 素 ，调整最近交 易市价， 确 定公允价值。 如有充足 证 据表明最近 交易市价银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
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不能真 实反 映公 允价 值， 调整最 近交 易 市 价， 确定 公允价 值； 
(3) 未 上市 债券 、交 易所 以 大宗交 易方 式转 让的 资产 支持证 券， 采用 估值 技术 确定公 允价 值，
在估值 技术 难以 可靠 计量 公允价 值的 情况 下， 按成 本进行 后续 计量 ； 
(4) 在 全国 银行 间债 券市 场 交易的 债券 、 资 产支 持证 券等 固 定收 益品 种， 采用 估值技 术确 定公
允价值 ； 
3) 权证 投资 
(1) 上 市流 通的 权证 按估 值 日该权 证在 证券 交易 所的 收盘价 估值 。 估 值日 无交 易 的但最 近交 易
日后经济环境 未发生重 大 变化且证券发 行机构未 发 生影响证券价 格的重大 事 件的，按最 近交易日
的收盘价估值 ；如最近 交 易日后经济环 境发生了 重 大变化或证券 发行机构 发 生了影响证 券价格的
重大事 件 ， 可 参考 类似 投 资品种 的现 行市 价及 重大 变化因 素 ， 调 整最 近交 易 市价 ， 确 定公 允价 值。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ； 
(2) 未 上市 流通 的权 证， 采 用估值 技 术 确定 公允 价值 ， 在估 值技 术难 以可 靠计 量公允 价值 的情
况下， 按成 本计 量； 
(3) 因 持有 股票 而享 有的 配 股权证 ，采 用估 值技 术确 定公允 价值 进行 估值 ； 
4) 分离 交易 可转 债 
分离交易可转 债，上市 日 前，采用估值 技术分别 对 债券和权证进 行估值； 自 上市日起，上 市
流通的 债券 和权 证分 别按 上述 2) 、3) 中 的相 关原 则 进行估 值； 
5) 其他 
(1) 如 有确 凿证 据表 明按 上 述方法 进行 估值 不能 客观 反映金 融资 产公 允价 值的 ， 基金管 理人 可
根据具 体情 况与 基金 托管 人商定 后， 按最 能反 映公 允价值 的方 法估 值； 
(2) 如 有新 增事 项， 按国 家 最新规 定估 值。 
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销 
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。 
7.4.4.7 实 收基 金 
实收基金为对 外发行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金份额 变
动分别于基金 申购确认 日 及基金赎回确 认日确认 。 上述申购和赎 回分别包 括 基金转换所 引起的转银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
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入基金 的实 收基 金增 加和 转出基 金的 实收 基金 减少 。 
7.4.4.8 损 益平 准金 
损益平准金包 括已实现 损 益平准金和未 实现损益 平 准金。已实现 损益平准 金 指在申购或赎 回
基金份 额时 ， 申购 或赎 回 款项中 包含 的按 累计 未分 配的已 实现 收益/ （ 损失 ） 占基金 净值 比例 计算
的金额。未实 现损益平 准 金指在申购或 赎回基金 份 额时，申购或 赎回款项 中 包含的按累 计未实现
利得/ （损 失） 占 基金 净值 比例计 算的 金额 。 损 益平 准金于 基金 申购 确认 日或 基金赎 回确 认日 确 认 。 
未实现损益平 准金与已 实 现损益平准金 均在“损 益 平准金”科目 中核算， 并 于期末全额转 入
“未分 配利 润/ （累 计亏 损 ） ”。 
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量 
(1) 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 ， 按
协议规定的利 率及持有 期 重新计算存款 利息收入 ， 并根据提前支 取所实际 收 到的利息收 入与账面
已确认 的利 息收 入的 差额 确认利 息损 失， 列入 利息 收入减 项， 存款 利息 收入 以净额 列示 ； 
(2) 债券利息收入按债券票 面价值与票面利率或内含 票面利率计算的金额扣除 应由债券发行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ，在 债券 实际持 有期 内逐 日计 提； 
(3) 资 产支 持证 券利 息收 入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额， 扣除 应由 资 产支持 证券 发
行企业 代扣 代缴 的个 人所 得税后 的净 额确 认， 在证 券实际 持有 期 内 逐日 计提 ； 
(4) 买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 成本及 实际 利率 （当 实际 利率与 合同 利率
差异较 小时 ，也 可以 用合 同利率 ） ， 在回 购期 内逐 日 计提； 
(5) 股票投资 收益/（损 失 ）于卖出股票 成交日确 认 ，并按卖出股 票成交金 额 与其成本的差 额
入账； 
(6) 债 券投 资收 益/（ 损失 ）于成 交日 确认 ，并 按成 交总额 与其 成本 、应 收利 息的差 额入 账； 
(7) 衍生工具 收益/（损 失 ）于卖出权证 成交日确 认 ，并按卖出权 证成交金 额 与其成本的差 额
入账； 
(8) 股 利收 益于 除息 日确 认 ， 并按 上市 公司 宣告 的分 红 派息比 例计 算的 金额 扣除 应由上 市公 司
代扣代 缴的 个人 所得 税后 的净额 入账 ； 
(9) 公允价值 变动收益/ （ 损失）系本基 金持有的 采 用公允价值模 式计量的 交 易性金融资产 、
交易性 金融 负债 等公 允价 值变动 形成 的应 计入 当期 损益的 利得 或损 失； 
(10) 其他收 入在主要 风险 和报酬已经转 移给对方 ， 经济利益很可 能流入且 金 额可以可靠计 量
的时候 确认 。 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
第 27 页 共 64 页


 
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量 
(1) 基 金管 理费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.50% 的年 费率逐 日计 提； 
(2) 基 金托 管费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.15% 的年 费率逐 日计 提； 
(3) 卖 出回 购证 券支 出， 按 卖出回 购金 融资 产的 成本 及实际 利率 （当 实际 利率 与合同 利率 差 异
较小时 ，也 可以 用合 同利 率）在 回购 期内 逐日 计提 ； 
(4) 其 他费 用系 根据 有关 法 规及相 应协 议规 定 ， 按 实 际支出 金额 ， 列入 当期 基 金费用 。 如果 影
响基金 份额 净值 小数 点后 第四位 的， 则采 用待 摊或 预提的 方法 。 
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策 
(1) 本 基金 的每 份基 金份 额 享有同 等分 配权 ；



(2) 收 益分 配时 所发 生的 银 行转账 或其 他手 续费 用由 投资人 自行 承担 。 当 投资 人 的现金 红利 小
于一定金额， 不足以支 付 银行转账或其 他手续费 用 时，基金注册 登记机构 可 将投资人的 现金红利
按红利 再投 日的 基金 份额 净值自 动转 为基 金份 额；



(3) 本 基金 收益 每年 最多 分 配六次 ，每 次 基 金收 益分 配比例 不低 于期 末可 供分 配利润 的 30% ； 
(4) 若 基金 合同 生效 不满 三 个月则 可不 进行 收益 分配 ； 
(5) 登 记在 注册 登记 系统 的 基金份 额， 其基 金收 益分 配 方式分 为两 种： 现金 分红 与 红利再 投资 ，
投资人可选择现金红利或将现金红利按红利再投日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投
资；若 投资 人不 选择 ，本 基金默 认的 收益 分配 方式 是现金 分红 ； 
登记在证券登 记结算系 统 的基金份额的 分红方式 为 现金分红，投 资者不能 选 择其他的分红 方
式，具体收益 分配程序 等 有关事项遵循 深圳证券 交 易所及中国证 券登记结 算 有限责任公 司的相关
规定； 
(6) 基 金红 利发 放日 距离 收 益分配 基准 日 （ 即期 末可 供分配 利润 计算 截至 日） 的时间 不得 超过
十五个 工作 日； 
(7) 基 金收 益分 配基 准日 的 基金份 额净 值减 去每 单位 基金份 额收 益分 配金 额后 不能低 于面 值 ； 
(8) 法 律法 规或 监管 机构 另 有规定 的 从 其规 定。 
7.4.4.12 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计 
本基金 本报 告期 无需 要说 明的其 他重 要会 计政 策和 会计估 计事 项。 
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明 
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明 
本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
第 28 页 共 64 页


 
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明 
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。 
7.4.5.3 差 错更 正的说 明 
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。 
7.4.6 税项 
7.4.6.1 印 花税 
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年4 月24 日 起， 调整证 券 （ 股票）
交易印 花税 税率 ，由 原先 的 3‰ 调整 为 1‰ ； 
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 9 月 19 日 起， 调整由 出让 方 按
证券（ 股票 ）交 易印 花税 税率缴 纳印 花税 ，受 让方 不再征 收， 税率 不变 ； 
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知 》 的 规定 ， 股 权分 置 改革过 程中 因非 流通 股股 东向流 通股 股东 支付 对价 而发生 的股 权转 让，
暂免征 收印 花税 。 
7.4.6.2 营 业税 、企 业所 得税 
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定，
自2004 年1 月1 日 起 ， 对 证券投 资基 金 （封 闭式 证 券投资 基金 ， 开放 式证 券 投资基 金 ） 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入， 继续 免征 营业 税和企 业所 得税 ； 
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 企业 所得 税； 
根据财政部、 国家税务总 局财 税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。 
7.4.6.3 个 人所 得税 
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号文《 关于开放式证券 投资基金 有关税收问题 的
通知》的规定 ，对基金 取 得的股票的股 息、红利 收 入、债券的利 息收入、 储 蓄存款利息 收入，由
上市公 司、 发行 债券 的企 业和银 行在 向基 金支 付上 述收入 时代 扣代 缴20% 的 个人所 得税 ； 
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]107 号文《 关于股息红利有 关个人所 得税政策的补 充
通知》 的规 定， 自 2005 年 6 月 13 日 起， 对证 券投 资基金 从上 市公 司分 配取 得的股 息红 利所 得，银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
第 29 页 共 64 页


 
按照财 税[2005]102 号文 规定， 扣缴 义务 人在 代扣 代 缴个人 所得 税时 ， 减 按 50% 计算应 纳税 所得 额； 
根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 中 国证 监会 财税[2012]85 号 文 《 关于 实施 上市 公司股 息红 利差
别化个 人所 得税 政策 有关 问题的 通知 》 的规 定， 自2013 年1 月1 日 起 ， 证 券投 资基金 从公 开发 行
和转让 市场 取得 的上 市公 司股票 ，持 股期 限在 1 个 月以内 （含 1 个 月） 的， 其股息 红利 所得 全 额
计入应 纳税 所得 额； 持股 期限 在 1 个 月以 上 至1 年 （含 1 年） 的， 暂减 按50% 计入应 纳税 所得 额；
持股期 限超 过1 年的 ， 暂 减按 25% 计 入应 纳税 所得 额。 上 述所 得统 一适 用20% 的税率 计征 个人 所得
税； 
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 个人 所得 税； 
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号《财 政部国家税务总 局关于储 蓄存款利息所 得
有关个 人所 得税 政策 的通 知》的 规定 ， 自 2008 年 10 月 9 日起 ，对 储蓄 存款 利息所 得暂 免征 收个
人所得 税。 
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明 
7.4.7.1 银 行存 款 
单位： 人民 币元 
项目 
本期末 
2013 年12 月 31 日 
上年度 末 
2012 年 12 月 31 日 
活期存 款 13,867,926.03 17,621,241.80 
定期存 款 - - 
其中： 存款 期 限1-3 个月 - - 
其他存 款 - - 
合计： 13,867,926.03 17,621,241.80 



 
7.4.7.2 交 易性 金融资 产 
单位： 人民 币元 
项目 
本期末 
2013 年12 月 31 日 
成本 公允价 值 公允价 值变 动 
股票 243,842,440.74 236,871,508.49 -6,970,932.25 
债券 
交易所 市场 - - - 
银行间 市场 - - - 
合计 - - - 
资产支 持证 券 - - - 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
第 30 页 共 64 页


 
基金 - - - 
其他 - - - 
合计 243,842,440.74 236,871,508.49 -6,970,932.25 
项目 
上年度 末 
2012 年12 月 31 日 
成本 公允价 值 公允价 值变 动 
股票 356,312,311.84 312,105,671.12 -44,206,640.72 
债券 
交易所 市场 - - - 
银行间 市场 - - - 
 合计 - - - 
资产支 持证 券 - - - 
基金 - - - 
其他 - - - 
合计 356,312,311.84 312,105,671.12 -44,206,640.72 



 
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债 
注：本 基金 本报 告期 末及 上年度 末均 未持 有衍 生金 融资产/负 债。 
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产 
注：本 基金 本报 告期 末及 上年度 末均 未持 有买 入返 售金融 资产 。 
7.4.7.5 应 收利 息 
单位： 人民 币元 
项目 
本期末 
2013 年 12 月 31 日 
上年度 末 
2012 年12 月31 日 
应收活 期存 款利 息 3,122.86 3,989.22 
应收定 期存 款利 息 - - 
应收其 他存 款利 息 - - 
应收结 算备 付金 利息 0.21 74.91 
应收债 券利 息 - - 
应收买 入返 售证 券利 息 - - 
应收申 购款 利息 0.73 3.17 
其他 28.16 - 
合计 3,151.96 4,067.30 




7.4.7.6 其 他资 产 
注：本 基金 本报 告期 末及 上年度 末均 未持 有其 他资 产。 
7.4.7.7 应 付交 易费用 
单位： 人民 币元 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
第 31 页 共 64 页


 
项目 
本期末 
2013 年12 月 31 日 
上年度 末 
2012 年 12 月 31 日 
交易所 市场 应付 交易 费用 125,506.84 120,423.67 
银行间 市场 应付 交易 费用 - - 
合计 125,506.84 120,423.67 




7.4.7.8 其 他负 债 
单位： 人民 币元 
项目 
本期末 
2013 年12 月 31 日 
上年度 末 
2012 年12 月 31 日 
应付券 商交 易单 元保 证金 - - 
应付赎 回费 143.53 3,200.20 
证管费 退还 3,963.25 - 
预提审 计费 用 50,000.00 50,000.00 
预提账 户维 护费 - 4,500.00 
合计 54,106.78 57,700.20 




7.4.7.9 实 收基 金 
金额单 位： 人民 币元 
项目 
本期 
2013 年 1 月1 日至 2013 年12 月 31 日 
基金份 额（ 份） 账面金 额 
上年度 末 423,708,161.97 423,708,161.97 
本期申 购 500,053,117.52 500,053,117.52 
本期赎 回( 以"-" 号填列) -577,418,057.92 -577,418,057.92 
本期末 346,343,221.57 346,343,221.57 




7.4.7.10 未 分配 利润 
单位： 人民 币元 
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计 
上年度 末 -62,792,967.74 -27,187,545.27 -89,980,513.01 
本期利 润 -61,252,373.05 37,235,708.47 -24,016,664.58 
本期基金份额交易
产生的 变动 数 
19,809,565.10 -1,778,144.91 18,031,420.19 
其中： 基金 申购 款 -144,415,526.60 23,306,260.25 -121,109,266.35 
基金赎 回款 164,225,091.70 -25,084,405.16 139,140,686.54 
本期已 分配 利润 - - - 
本期末 -104,235,775.69 8,270,018.29 -95,965,757.40 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
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7.4.7.11 存 款利 息收入 
单位： 人民 币元 
项目 
本期 
2013 年1 月1 日至2013 年12
月 31 日 
上年度 可比 期间 
2012 年1 月1 日至 2012 年12 月31
日 
活期存 款利 息收 入 147,802.35 156,797.00 
定期存 款利 息收 入 - - 
其他存 款利 息收 入 - - 
结算备 付金 利息 收入 17,486.36 1,716.03 
其他 12,242.19 129.34 
合计 177,530.90 158,642.37 




7.4.7.12 股 票投 资收益 
单位： 人民 币元 
项目 
本期 
2013 年1 月1 日至2013
年 12 月 31 日 
上年度 可比 期间 
2012 年1 月1 日至2012 年
12 月 31 日 
卖出股 票成 交总 额 1,290,325,853.95 232,099,385.47 
减：卖 出股 票成 本总 额 1,350,995,527.38 288,083,017.96 
买卖股 票差 价收 入 -60,669,673.43 -55,983,632.49 




7.4.7.13 债 券投 资收益 
注：本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间均 无 买 卖债 券差价 收入 。 
7.4.7.14 衍 生工 具收益 
注：本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间均 无买 卖衍 生工具 差价 收入 。 
7.4.7.15 股 利收 益 
单位： 人民 币元 
项目 
本期 
2013 年 1 月 1 日至 2013 年12
月 31 日 
上年度 可比 期间 
2012 年1 月1 日至 2012 年 12
月31 日 
股票投 资产 生的 股利 收益 5,061,115.63 6,519,626.69 
基金投 资产 生的 股利 收益 - - 
合计 5,061,115.63 6,519,626.69 



银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
第 33 页 共 64 页


 
7.4.7.16 公 允价 值变动 收益 
单位： 人民 币元 
项目名 称 
本期 
2013 年1 月1 日至 2013
年12 月31 日 
上年度 可比 期间 
2012 年1 月 1 日至2012 年
12 月 31 日 
1.交易 性金 融资 产 37,235,708.47 83,501,194.28 
—— 股 票投 资 37,235,708.47 83,501,194.28 
—— 债 券投 资 - - 
—— 资 产支 持证 券投 资 - - 
2.衍生 工具 - - 
—— 权 证投 资 - - 
3.其他 - - 
合计 37,235,708.47 83,501,194.28 




7.4.7.17 其 他收 入 
单位： 人民 币元 
项目 
本期 
2013 年1 月1 日至2013 年
12 月 31 日 
上年度 可比 期间 
2012 年1 月1 日至2012 年12
月 31 日 
基金赎 回费 收入 482,822.90 86,842.23 
合计 482,822.90 86,842.23 




7.4.7.18 交 易费 用 
单位： 人民 币元 
项目 
本期 
2013 年1 月1 日至 2013 年 12 月31
日 
上年度 可比 期间 
2012 年1 月1 日至2012 年12 月
31 日 
交易所 市场 交易 费用 3,890,352.37 626,328.86 
银行间 市场 交易 费用 - - 
合计 
3,890,352.37 626,328.86 




7.4.7.19 其 他费 用 
单位： 人民 币元 
项目 
本期 
2013 年1 月1 日至2013 年 12 月
31 日 
上年度 可比 期间 
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12
月 31 日 
审计费 用 50,000.00 50,000.00 
信息披 露费 300,000.00 300,000.00 
银行费 用 4,621.63 2,756.89 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
第 34 页 共 64 页


 
账户服 务费 13,500.00 22,500.00 
持有人 大会 费用 5,040.00 - 
上市费 60,000.00 60,000.00 
其他费 用 400.00 - 
律师费 - 60,000.00 
合计 433,561.63 495,256.89 




7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明 
7.4.8.1 或 有事 项 
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。 
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项 
本基金 于2014 年1 月 2 日 发布了 《银 华沪 深300 指 数证券 投资 基金(LOF) 终 止 上市公 告》 ， 基
金管理人银华 基金管理 有 限公司向深圳 证券交易 所 申请终止本基 金的上市 交 易，并获得 深圳证券
交易所 《终 止上 市通 知书 》 （深证 上[2013]476 号） 同意。 本基 金 于 2014 年1 月 7 日 终止 上市 。 
根据生 效的 基金 份额 持有 人大会 决议 ，自 本基 金终 止上市 之日 起《 银华 沪 深 300 指 数证 券投
资基金(LOF) 基 金合 同 》 失 效且 《银 华沪 深 300 指 数 分级证 券投 资基 金基 金合 同》 生效 ， 同时 本基
金更名 为 “ 银华 沪 深 300 指数分 级证 券投 资基 金 ” 。基金 份额 持有 人 、 基金 管理人 和基 金托 管 人
的权利 义务 关系 以《 银华 沪深 300 指 数分 级证 券投 资基金 基金 合同 》相 关约 定为准 。 
基金管 理人 将以 《银 华沪 深 300 指数 分级 证券 投资 基金基 金合 同》 生效 日的 前一工 作日 ， 即
2014 年1 月6 日作 为分 级 运作起 始折 算基 准日 ， 在 分级运 作起 始折 算基 准日 下午深 圳证 券交 易所
交易结束后， 将投资人 持 有的本基金份 额，以折 算 前的基金份额 净值为基 础 ，折算成基 金份额净
值为人 民 币1.00 元 的本 基 金份额 的行 为， 本基 金 份 额数按 折算 比例 相应 调整 。 
基金管 理人 将以 《银 华沪 深 300 指数 分级 证券 投资 基金基 金合 同》 生效 日， 即 2014 年1 月7
日作为 分级 运作 自动 分离 日，将 分级 运作 自动 分离 日登记 在册 的场 内的 本基 金份额 以 1:1 的比例
自动分 拆为 银 华300A 类 份 额和银 华 300B 类份 额。 
自动分拆规则 以中国证 券 登记结算有限 责任公司 相 关业务规则为 准。自动 分 拆以后投资人 持
有银 华300A 类 份额 和银 华 300B 类 份额 的份 额数 以 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 的记 录为 准。 
本基金 终止 上市 后， 本基 金份额 终止 上市 交易 。在 《银华 沪 深 300 指数 分级 证券投 资基 金 基
金合同 》生 效后 ，基 金管 理人将 向深 圳证 券交 易所 申请银 华沪 深 300 指 数分 级证券 投资 基金 之 银
华 300A 类份额和 银华 300B 类份额上 市，此后基 金 份额持有人可 使用原深圳 证券账户进行 银华
300A 类 份额 和银华 300B 类份额 的二 级市 场交 易或 者进行 银华 沪深 300 指 数 分级证 券投 资基 金份银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
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额的申 购和 赎回 。 本 基金 银华 300 份额 的申 购、 赎 回业务 已于 2014 年 1 月 21 日开 通， 本基 金银
华300A 份 额、 银华300B 份额已 于2014 年1 月21 日开始 在深 圳证 券交 易所 上市交 易。 
除以上 情况 外， 无其 他需 要说明 的资 产负 债表 日后 事项。 
7.4.9 关 联方 关系 
关联方 名称 与本基 金的 关系 
西南证 券股 份有 限公 司（ “西南 证券 ”） 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构 
第一创 业证 券股 份有 限公 司（ “ 第一 创业 ”） 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构 
东北证 券股 份有 限公 司（ “东北 证券 ”） 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构 
山西海 鑫实 业股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 
银华基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构 
中国建 设银 行股 份有 限公 司（ “ 中国 建设 银行 ”） 基金托 管人 、基 金代 销机 构 
银华财 富资 本管 理( 北京) 有限公 司 基金管 理人 的全 资子 公司 
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。 
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易 
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易 
7.4.10.1.1 股 票交 易 
金额单 位： 人民 币元 
关联方 名称 
本期 
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 
上年度 可比 期间 
2012年1月1 日至2012 年12 月31日 
成交金 额 
占当期 股票 
成交总 额的
比例 
成交金 额 
占当期 股票 
成交总 额的
比例 
东北证券 1,026,265.03 0.04% 7,810,323.32 2.05% 
西南证券 220,806,614.06 8.76% 53,563,505.63 14.05% 
第一创业证券 23,756,583.96 0.94% - - 




7.4.10.1.2 债 券交 易 
注：本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间均 未通 过关 联方交 易单 元进 行债 券交 易。 
7.4.10.1.3 债 券回 购交易 
注：本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间均 未通 过关 联方交 易单 元进 行债 券回 购交易 。 
7.4.10.1.4 权 证交 易 
注：本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间均 未通 过关 联方交 易单 元进 行权 证交 易。 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
第 36 页 共 64 页


 
7.4.10.1.5 应 支付 关联方 的佣 金 
金额单 位： 人民 币元 
关联方 名称 
本期 
2013年1月1 日至2013 年12 月31日 
当期 
佣金 
占当期 佣金
总量的 比例 
期末应 付佣 金余 额 
占期末 应付 佣
金总额 的比 例 
东北证券 908.08 0.04% - - 
西南证券 201,016.26 8.77% 15,017.20 11.97% 
第一创业证券 21,619.26 0.94% 21,619.26 17.23% 
关联方 名称 
上年度 可比 期间 
2012年1月1 日至2012 年12 月31日 
当期 
佣金 
占当期 佣金
总量的 比例 
期末应 付佣 金余 额 
占期末 应付 佣
金总额 的比 例 
东北证券 6,843.08 2.04% 6,088.81 5.06% 
西南证券 46,760.87 13.92% - - 
注：上述佣金 按市场佣 金 率计算，以扣 除由中国 证 券 登记结算有 限责任公 司 收取证管费 和经手费
后的净额列示 。该类佣 金 协议的服务范 围还包括 佣 金收取方为本 基金提供 的 证券投资研 究成果和
市场信 息服 务。 
7.4.10.2 关 联方 报酬 
7.4.10.2.1 基 金管 理费 
单位： 人民 币元 
项目 
本期 
2013 年1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日 
上年度 可比 期间 
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日 
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费 
1,523,273.08 1,792,002.53 
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费 
430,309.73 456,996.43 
注：基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.50% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下： 
H=E×0 .50% / 当 年天 数 
H 为每 日应 支付 的基 金管 理费 
E 为前 一日 的基 金资 产净 值 
基金管理费每 日计提， 按 月支付。由基 金管理人 向 基金托管人发 送基金管 理 费划付指令 ，经基金
托管人复核后 于次月首 日 起三个工作日 内从基金 财 产中一次性支 付给基金 管 理人，若遇 法定节假
日、休 息日 ，支 付日 期顺 延。 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
第 37 页 共 64 页


 
7.4.10.2.2 基 金托 管费 
单位： 人民 币元 
项目 
本期 
2013 年1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日 
上年度 可比 期间 
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日 
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费 
456,981.97 537,600.77 
注：基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.15% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下： 
H=E×0 .15% / 当 年天 数 
H 为每 日应 支付 的基 金托 管费 
E 为前 一日 的基 金资 产净 值 
基金托管费每 日计提， 按 月支付。由基 金管理人 向 基金托管人发 送基金托 管 费划付指令 ，经基金
托管人复核后 于次月首 日 起三个工作日 内从基金 财 产中一次性支 付给基金 托 管人，若遇 法定节假
日、休 息日 ，支 付日 期顺 延。 
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易 
注： 本基 金本 报告 期及 上 年度可 比期 间均 未与 关联 方进行 银行 间同 业市 场的 债券 （含 回购 ） 交 易 。 
7.4.10.4 各关 联 方投资 本基 金的情 况 
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况 
注：本 基金 的管 理人 于本 报告期 及上 年度 可比 期间 均未运 用固 有资 金投 资本 基金。 
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况 
注：本 基金 除基 金管 理人 之外的 其他 关联 方于 本报 告期末 及上 年度 末均 未持 有本基 金份 额。 
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入 
单位： 人民 币元 
关联方 
名称 
本期 
2013 年1 月1 日至2013 年 12 月31 日 
上年度 可比 期间 
2012 年 1 月 1 日至 2012 年12 月31 日 
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入 
中国建设银行股份
有限公司 
13,867,926.03 147,802.35 17,621,241.80 156,797.00 




7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况 
注：本 基金 于本 报告 期及 上年度 可比 期间 均未 在承 销期内 参与 关联 方承 销证 券。 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
第 38 页 共 64 页


 
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明 
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无需 要说 明的 其他关 联交 易事 项。 
7.4.11 利 润分 配情况 
注：本 基金 于本 报告 期未 进行利 润分 配。 
7.4.12 期 末（2013 年 12 月31 日） 本基金 持有 的流通 受限 证券 
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券 
注：本 基金 本 报 告期 末未 持有因 认购 新发/增 发证 券 而流通 受限 的证 券。 
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票 
金额单 位： 人民 币元 
股票代
码 
股票名
称 
停牌日 期 
停牌原
因 
期末 
估值单
价 
复牌日 期 
复牌 
开盘单 价 
数量（ 股） 
期末 
成本总 额 
期末估 值
总额 
备注 
600547 
山东黄
金 
2013 年12 月 26 日 
重大资
产重组 
17.25 2014 年1 月2 日 17.52 33,175 761,153.04 572,268.75 - 
000562 
宏源证
券 
2013 年10 月 31 日 
重大资
产重组 
8.22 - - 68,538 656,335.58 563,382.36 - 




7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券 
本基金 本报 告期 末未 持有 债券正 回购 交易 中作 为抵 押的债 券。 
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理 
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构 
本基金在日常 经营活动 中 涉及的财务风 险主要包 括 信用风险、流 动性风险 及 市场风险。本 基
金管理人制定 了政策和 程 序来识别及分 析这些风 险 ，并设定适当 的风险限 额 及内部控制 流程，通
过可靠 的管 理及 信息 系统 持续监 控上 述各 类风 险。 
本基金管理人 建立了以 董 事会风险控制 委员会为 核 心的，由董事 会风险控 制 委员会、经营 管
理层及各具体 业务部门 组 成的三道风险 监控防 线 ； 并在后两道监 控防线中 ， 由独立于公 司管理层
和其他业务部 门的督察 长 和监察稽核部 对公司合 规 风险状况及各 部门风险 控 制措施进行 检查、监
督及报 告。 
7.4.13.2 信 用风 险 
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
第 39 页 共 64 页


 
出现违约、拒 绝支付到 期 本息，导致基 金资产损 失 和收益变化的 风险。本 基 金均投资于 具有良好
信用等级的证 券，且通 过 分散化投资以 分散信用 风 险。本基金投 资于一家 公 司发行的证 券市值不
超过基金资产 净值的 10% ，且本基金与 由本基金 管 理人管理的其 他基金共 同 持有一家公司 发行的
证券， 不得 超过 该证 券 的10%。 
本基金在交易 所进行的 交 易均与中国证 券登记结 算 有限责任公司 完成证券 交 收和款项清算 ，
因此违 约风 险发 生的 可能 性很小 ； 基 金在 进行 银行 间 同业市 场交 易前 均对 交易 对手进 行信 用评 估，
以控制 相应 的信 用风 险。 
7.4.13.3 流 动性 风险 
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难。 
本基金所持大 部分证券 在 证券交易所上 市，其余 亦 可在银行间同 业市场交 易 ，因此，除在 附
注7.4.12 中列 示的 部分 基 金资产 流通 暂时 受限 制不 能自由 转让 的情 况外 ， 其 余均能 及时 变现 。 此
外，本基金可 通过卖出 回 购金融资产方 式借入短 期 资金应对流动 性需求， 其 上限一般不 超过基金
持有的债券资 产的公允 价 值。本基金于 资产负债 表 日所持有的金 融负债的 合 约约定 剩余 到期日均
为一年以内且 一般不计 息 ，可赎回基金 份额净值 （ 所有者权益） 无固定到 期 日且不计息 ，因此账
面余额 一般 即为 未折 现的 合约到 期现 金流 量。 
本基金管理人 每日预测 本 基金的流动性 需求，并 同 时设定流动性 比例要求 ， 对流动性指标 进
行持续 的监 测和 分析 。 
7.4.13.4 市 场风 险 
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处 市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。 
7.4.13.4.1 利 率风 险 
利率风险是指 基金的财 务 状况和现金流 量受市场 利 率变动而发生 波动的风 险 。本基金所面 临
的利率风险主 要来源于 本 基金所持有的 生息资产 。 本基金的生息 资产主要 为 银行存款、 结算备付
金等。 
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口 
单位： 人民 币元 
本期末


1 个月以内 1-3 个 6 个月3 个月6 个月1 年以 1-5 年 5 年以 不计息 合计 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
第 40 页 共 64 页


 
2013 年12 月31
日 
月 以内 -1 年 -1 年 内 上 
资产














 
银行存款 13,867,926.03 - - - - - - - - 13,867,926.03 
结算备付金 241.71 - - - - - - - - 241.71 
存出保证金 56,794.56 - - - - - - - - 56,794.56 
交易性金融资
产 
- - - - - - - - 236,871,508.49 236,871,508.49 
应收利息 - - - - - - - - 3,151.96 3,151.96 
应收申购款 4,970.18 - - - - - - - 36,386.53 41,356.71 
其他资产 - - - - - - - - - - 
资产总计 13,929,932.48 - - - - - - - 236,911,046.98 250,840,979.46 
负债














 
应付赎回款 - - - - - - - - 142,866.02 142,866.02 
应付管理人报
酬 
- - - - - - - - 108,488.96 108,488.96 
应付托管费 - - - - - - - - 32,546.69 32,546.69 
应付交易费用 - - - - - - - - 125,506.84 125,506.84 
其他负债 - - - - - - - - 54,106.78 54,106.78 
负债总计 - - - - - - - - 463,515.29 463,515.29 
利率敏感度缺
口 
13,929,932.48 - - - - - - - 236,447,531.69 250,377,464.17 
上年度末



2012 年12 月31
日 
1 个月以内 
1-3 个
月 
6 个月
以内 
3 个月
-1 年 
6 个月
-1 年 
1 年以
内 
1-5 年 
5 年以
上 
不计息 合计 
资产














 
银行存款 17,621,241.80 - - - - - - - - 17,621,241.80 
结算备付金 151,195.22 - - - - - - - - 151,195.22 
存出保证金 - - - - - - - - 12,698.01 12,698.01 
交易性金融资
产 
- - - - - - - - 312,105,671.12 312,105,671.12 
应收利息 - - - - - - - - 4,067.30 4,067.30 
应收申购款 18,155.41 - - - - - - - 5,083,435.47 5,101,590.88 
资产总计 17,790,592.43 - - - - - - - 317,205,871.90 334,996,464.33 
负债














 
应付赎回款 - - - - - - - - 921,941.35 921,941.35 
应付管理人报
酬 
- - - - - - - - 129,807.79 129,807.79 
应付托管费 - - - - - - - - 38,942.36 38,942.36 
应付交易费用 - - - - - - - - 120,423.67 120,423.67 
其他负债 - - - - - - - - 57,700.20 57,700.20 
负债总计 - - - - - - - - 1,268,815.37 1,268,815.37 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
第 41 页 共 64 页


 
利率敏感度缺
口 
17,790,592.43 - - - - - - - 315,937,056.53 333,727,648.96 
注： 上 表统 计了 本基 金交 易的利 率风 险敞 口。 表中 所示为 本基 金资 产及 交易 形成负 债的 公允 价值 ，
并按照 合约 规定 的重 新定 价日或 到期 日孰 早者 进行 了分类 。 
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析 
注：本 基金 在 2013 年末 及 2012 年 末持 有 的 利率 敏 感性资 产主 要为 银行 存款 ，除银 行存 款外 的金
融资产 和金 融负 债均 不计 息，因 此市 场利 率的 变动 对本基 金资 产净 值无 重大 影响。 
7.4.13.4.2 其 他价 格风险 
其他价格风险 主要为市 场 价格风险，市 场价格风 险 是指基金所持 金融工具 的 公允价值或未 来
现金流量因除 市场利率 和 外汇汇率以外 的市场价 格 因素变动而发 生波动的 风 险。本基金 主要投资
于证券交易所 上市或银 行 间同业市场交 易的股票 和 债券，所面临 的最大市 场 价格风险由 所持有的
金融工具的公 允价值决 定 。本基金通 过 投资组合 的 分散化降低市 场价格风 险 ，并且本基 金管理人
每日对 本基 金所 持有 的证 券价格 实施 监控 。 
本基金 投资 于具 有良 好流 动性的 金融 工具 ，包 括沪 深 300 指数 的成 份股 、备 选成份 股、 新 股
（首次 公开 发行 或增 发） 、 现金和 到期 日在 一年 以内 的政府 债券 等。 本基 金投 资于沪 深 300 指 数成
份股及备选成 份股的组 合 比例不低于基 金资产净 值 的 90%，现 金或者到 期日 在一年以内的 政府债
券不低 于基 金资 产净 值 的5%。 在 保证 流动 性的 前提 下， 如 果法 律法 规允 许， 在履行 适当 程序 后则
本基金 的股 票组 合投 资比 例可以 提高 到基 金资 产净 值的 100% 。 如法 律法 规或 监管机 构 以 后允 许 基
金投资 其他 品种 （ 如股 票 指数期 货等 金融 产品 ） ， 基 金管理 人在 履行 适当 程序 后， 可以 将其 纳入 投
资范围。于 2013 年12 月31 日 ，本 基金 面临 的整 体 其他价 格风 险列 示如 下： 
7.4.13.4.2.1 其 他价 格风险 敞口 
金额单 位： 人民 币元 
项目 
本期末 
2013 年 12 月 31 日 
上年度 末 
2012 年12 月 31 日 
公允价 值 
占基金
资产净
值比例
（%） 
公允价 值 
占基金 资
产净值 比
例（% ） 
交易性 金融 资产-股 票投 资 236,871,508.49 94.61 312,105,671.12 93.52 
交易性 金融 资产 －基金 投资 - - - - 
交易性 金融 资产 －债 券投 资 - - - - 
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - - 
其他 - - - - 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
第 42 页 共 64 页


 
合计 236,871,508.49 94.61 312,105,671.12 93.52 




7.4.13.4.2.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析 
假设 
假定本 基金 的业 绩比 较基 准变 化 5% ，其 他变 量不 变 ； 
用期末 时点 比较 基准 浮 动5% 基金 资产 净值 相应 变化 来估测 组合 市场 价格 风险 ； 
Beta 系 数是 根据 过去 一个 年度的 基金 资产 净值 和基 准指数 数据 回归 得出 ，反 映 了
基金和 基准 的相 关性 。 
 
分析 
相关风 险变 量的 变动 
对资产 负债 表 日 基金 资产 净值的 
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元） 
本期末 （ 2013 年 12 月
31 日 ） 
上年度 末 （ 2012 年 12 月
31 日 ） 
+5% 12,650,429.91 16,465,633.09 
-5% -12,650,429.91 -16,465,633.09 



 
注：本基金管 理人运用 定 量分析方法对 本基金的 市 场价格风险进 行分析。 上 表为市场价 格风险的
敏感性分析， 反映了在 其 他变量不变的 假设下， 证 券投资价格发 生合理、 可 能的变动时 ，将对基
金资产 净值 产生 的影 响。 
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他 事项 
7.4.14.1 承诺 事项



截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。 
7.4.14.2 其他 事项



截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。 
7.4.14.3 财务 报表 的批 准



本财务 报表 已 于2014 年3 月25 日经 本基 金的 基金 管 理人批 准。 
§8 投资组 合报告 
8.1 期 末基 金资产 组合 情况 
金额单 位： 人民 币元 
序号 项目 金额 
占基金 总资 产的
比例（%） 
1 权益投 资 236,871,508.49 94.43 
 其中： 股票 236,871,508.49 94.43 
2 固定收 益投 资 - - 
 其中： 债券 - - 









 资产 支持 证券 - - 
3 金融衍 生品 投资 - - 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
第 43 页 共 64 页


 
4 买入返 售金 融资 产 - - 
 其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - - 
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 13,868,167.74 5.53 
6 其他各 项资 产 101,303.23 0.04 
7 合计 250,840,979.46 100.00 



 
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合 
8.2.1 期 末指 数投资 按行 业分类 的股 票投资 组合 
金额单 位： 人民 币元 
代码 行业类 别 公允价 值 
占基金 资产 净值
比例（ ％） 
A 
农、林 、牧 、渔 业 1,744,440.50 0.70 
B 
采矿业 14,588,019.37 5.83 
C 
制造业 86,295,681.30 34.47 
D 
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供
应业 
7,399,046.50 2.96 
E 
建筑业 8,180,416.47 3.27 
F 
批发和 零售 业 7,340,978.26 2.93 
G 
交通运 输、 仓储 和邮 政业 6,484,779.58 2.59 
H 
住宿和 餐饮 业 - - 
I 
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业 
6,764,638.39 2.70 
J 
金融业 79,798,540.66 31.87 
K 
房地产 业 10,923,711.16 4.36 
L 
租赁和 商务 服务 业 1,664,467.98 0.66 
M 
科学研 究和 技术 服务 业 - - 
N 
水利、 环境 和公 共设 施管 理业 2,205,126.66 0.88 
O 
居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - - 
P 
教育 - - 
Q 
卫生和 社会 工作 - - 
R 
文化、 体育 和娱 乐业 1,190,558.27 0.48 
S 
综合 2,291,103.39 0.92 
 
合计 236,871,508.49 94.61 



银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
第 44 页 共 64 页


 
8.2.2 期 末积 极投资 按行 业分类 的股 票投资 组合 
注：本 基金 本报 告期 末未 持有积 极投 资股 票。 
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细 
8.3.1 期 末指 数投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的所 有股 票投资 明细 
金额单 位： 人民 币元 
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值 
占基金 资产 净
值比例 （% ） 
1 601318 中国平 安 221,534 9,244,613.82 3.69 
2 600036 招商银 行 764,418 8,324,512.02 3.32 
3 600016 民生银 行 1,038,243 8,015,235.96 3.20 
4 601166 兴业银 行 526,187 5,335,536.18 2.13 
5 600000 浦发银 行 515,800 4,863,994.00 1.94 
6 601398 工商银 行 1,261,073 4,514,641.34 1.80 
7 600837 海通证 券 372,690 4,218,850.80 1.68 
8 600030 中信证 券 317,806 4,052,026.50 1.62 
9 000651 格力电 器 110,983 3,624,704.78 1.45 
10 000002 万


科Ａ 444,389 3,568,443.67 1.43 
11 601288 农业银 行 1,195,479 2,964,787.92 1.18 
12 601328 交通银 行 725,187 2,784,718.08 1.11 
13 601601 中国太 保 145,234 2,691,186.02 1.07 
14 600887 伊利股 份 66,117 2,583,852.36 1.03 
15 600519 贵州茅 台 19,017 2,441,402.46 0.98 
16 601088 中国神 华 152,438 2,411,569.16 0.96 
17 000001 平安银 行 189,126 2,316,793.50 0.93 
18 601668 中国建 筑 693,917 2,178,899.38 0.87 
19 600104 上汽集 团 151,667 2,144,571.38 0.86 
20 601006 大秦铁 路 273,745 2,022,975.55 0.81 
21 601818 光大银 行 741,622 1,972,714.52 0.79 
22 002024 苏宁云 商 204,744 1,848,838.32 0.74 
23 601169 北京银 行 242,732 1,822,917.32 0.73 
24 600015 华夏银 行 205,661 1,762,514.77 0.70 
25 000783 长江证 券 164,406 1,709,822.40 0.68 
26 000776 广发证 券 136,676 1,705,716.48 0.68 
27 000538 云南白 药 16,022 1,634,083.78 0.65 
28 600048 保利地 产 196,605 1,621,991.25 0.65 
29 601989 中国重 工 279,236 1,566,513.96 0.63 
30 600585 海螺水 泥 92,173 1,563,254.08 0.62 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
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31 000333 美的集 团 31,043 1,552,150.00 0.62 
32 600690 青岛海 尔 77,256 1,506,492.00 0.60 
33 600111 包钢稀 土 66,953 1,491,043.31 0.60 
34 600900 长江电 力 228,378 1,443,348.96 0.58 
35 000895 双汇发 展 30,463 1,434,198.04 0.57 
36 600383 金地集 团 206,600 1,380,088.00 0.55 
37 000858 五 粮 液 87,348 1,367,869.68 0.55 
38 600999 招商证 券 107,378 1,361,553.04 0.54 
39 600089 特变电 工 120,163 1,288,147.36 0.51 
40 600256 广 汇能 源 145,903 1,275,192.22 0.51 
41 002415 海康威 视 55,408 1,273,275.84 0.51 
42 600518 康美药 业 70,727 1,273,086.00 0.51 
43 600050 中国联 通 391,099 1,255,427.79 0.50 
44 601857 中国石 油 160,759 1,239,451.89 0.50 
45 002241 歌尔声 学 35,200 1,234,816.00 0.49 
46 600535 天士力 28,576 1,225,624.64 0.49 
47 000063 中兴通 讯 90,791 1,186,638.37 0.47 
48 600276 恒瑞医 药 31,098 1,181,102.04 0.47 
49 601688 华泰证 券 128,672 1,152,901.12 0.46 
50 600028 中国石 化 255,026 1,142,516.48 0.46 
51 600637 百视通 30,642 1,132,834.74 0.45 
52 600018 上港集 团 208,600 1,101,408.00 0.44 
53 000157 中联重 科 201,792 1,099,766.40 0.44 
54 600739 辽宁成 大 62,299 1,092,724.46 0.44 
55 601766 中国南 车 217,239 1,088,367.39 0.43 
56 002236 大华股 份 26,119 1,067,744.72 0.43 
57 601628 中国人 寿 69,184 1,046,753.92 0.42 
58 600406 国电南 瑞 70,324 1,045,717.88 0.42 
59 600196 复星医 药 52,783 1,034,018.97 0.41 
60 600309 万华化 学 49,935 1,033,654.50 0.41 
61 000625 长安汽 车 86,776 993,585.20 0.40 
62 600011 华能国 际 193,297 978,082.82 0.39 
63 000423 东阿阿 胶 24,126 954,424.56 0.38 
64 601299 中国北 车 191,401 941,692.92 0.38 
65 600795 国电电 力 398,181 935,725.35 0.37 
66 600019 宝钢股 份 228,172 933,223.48 0.37 
67 000338 潍柴动 力 48,930 929,670.00 0.37 
68 000100 TCL 集团 390,300 909,399.00 0.36 
69 600031 三一重 工 139,305 894,338.10 0.36 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
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70 000069 华侨城 Ａ 166,403 881,935.90 0.35 
71 601336 新华保 险 38,451 879,758.88 0.35 
72 002353 杰瑞股 份 11,004 873,387.48 0.35 
73 000581 威孚高 科 27,619 850,665.20 0.34 
74 601899 紫金矿 业 366,912 847,566.72 0.34 
75 000725 京东方 Ａ 390,968 840,581.20 0.34 
76 002450 康得新 34,479 837,839.70 0.33 
77 600703 三安光 电 33,493 830,291.47 0.33 
78 002594 比亚迪 21,552 812,079.36 0.32 
79 600010 包钢股 份 184,318 794,410.58 0.32 
80 600600 青岛啤 酒 15,804 773,605.80 0.31 
81 601009 南京银 行 95,180 770,006.20 0.31 
82 601633 长城汽 车 18,617 766,461.89 0.31 
83 601988 中国银 行 292,084 765,260.08 0.31 
84 600352 浙江龙 盛 55,421 732,665.62 0.29 
85 601117 中国化 学 90,896 727,168.00 0.29 
86 600066 宇通客 车 41,067 721,136.52 0.29 
87 600804 鹏博士 51,208 719,984.48 0.29 
88 002230 科大讯 飞 15,000 717,750.00 0.29 
89 600100 同方股 份 70,335 715,306.95 0.29 
90 600332 白云山 25,819 714,153.54 0.29 
91 600832 东方明 珠 72,388 707,230.76 0.28 
92 601377 兴业证 券 71,309 674,583.14 0.27 
93 601186 中国铁 建 141,978 665,876.82 0.27 
94 000024 招商地 产 31,403 652,554.34 0.26 
95 601607 上海医 药 43,921 649,591.59 0.26 
96 000568 泸州老 窖 32,166 647,823.24 0.26 
97 600085 同仁堂 30,081 643,733.40 0.26 
98 002038 双鹭药 业 12,618 637,839.90 0.25 
99 600009 上海机 场 44,328 634,776.96 0.25 
100 601390 中国中 铁 236,767 634,535.56 0.25 
101 600583 海油工 程 81,389 631,578.64 0.25 
102 600597 光明乳 业 28,000 621,600.00 0.25 
103 600150 中国船 舶 25,683 621,271.77 0.25 
104 000826 桑德环境 17,700 615,960.00 0.25 
105 600886 国投电 力 156,713 615,882.09 0.25 
106 002142 宁波银 行 66,401 612,881.23 0.24 
107 601808 中海油 服 27,380 611,121.60 0.24 
108 002304 洋河股 份 14,910 608,626.20 0.24 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
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109 002385 大北农 36,865 602,742.75 0.24 
110 002081 金 螳 螂 27,100 595,658.00 0.24 
111 002202 金风科 技 70,439 593,800.77 0.24 
112 600705 中航投 资 34,900 592,602.00 0.24 
113 601991 大唐发 电 138,363 586,659.12 0.23 
114 000039 中集集 团 39,346 584,681.56 0.23 
115 000623 吉林敖 东 32,904 584,375.04 0.23 
116 600489 中金黄 金 68,236 583,417.80 0.23 
117 000768 中航飞 机 61,093 582,827.22 0.23 
118 600108 亚盛集 团 71,716 575,879.48 0.23 
119 600547 山东黄 金 33,175 572,268.75 0.23 
120 600649 城投控 股 68,494 570,555.02 0.23 
121 000402 金 融 街 108,281 566,309.63 0.23 
122 000562 宏源证 券 68,538 563,382.36 0.23 
123 000400 许继电 气 18,000 559,620.00 0.22 
124 600252 中恒集 团 40,282 549,446.48 0.22 
125 600079 人福医 药 19,300 547,155.00 0.22 
126 000009 中国宝 安 57,769 545,917.05 0.22 
127 600221 海南航 空 272,081 544,162.00 0.22 
128 601669 中国水 电 176,617 542,214.19 0.22 
129 002570 贝因美 17,657 542,069.90 0.22 
130 600362 江西铜 业 38,114 540,456.52 0.22 
131 600177 雅戈尔 72,007 540,052.50 0.22 
132 002065 东华软 件 15,900 537,420.00 0.21 
133 600660 福耀玻 璃 64,583 535,393.07 0.21 
134 601998 中信银 行 137,367 531,610.29 0.21 
135 000729 燕京啤 酒 64,278 520,651.80 0.21 
136 600839 四川长 虹 170,808 519,256.32 0.21 
137 000793 华闻传 媒 43,600 517,968.00 0.21 
138 000983 西山煤 电 72,628 515,658.80 0.21 
139 002422 科伦药 业 11,105 509,608.45 0.20 
140 600674 川投能 源 45,632 509,253.12 0.20 
141 000970 中科三 环 39,337 505,087.08 0.20 
142 600118 中国卫 星 27,186 503,756.58 0.20 
143 600271 航天信 息 24,778 499,772.26 0.20 
144 000831 五矿稀 土 22,400 493,920.00 0.20 
145 600340 华夏幸 福 24,357 492,742.11 0.20 
146 000012 南


玻Ａ 60,398 491,639.72 0.20 
147 000792 盐湖股 份 29,309 490,339.57 0.20 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
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148 600718 东软集 团 39,495 484,603.65 0.19 
149 600893 航空动 力 25,094 480,048.22 0.19 
150 600741 华域汽 车 46,999 476,569.86 0.19 
151 601168 西部矿 业 88,322 476,055.58 0.19 
152 600642 申能股 份 104,363 474,851.65 0.19 
153 000598 兴蓉投 资 82,100 472,896.00 0.19 
154 601555 东吴证 券 54,827 471,512.20 0.19 
155 601888 中国国旅 13,472 470,172.80 0.19 
156 000963 华东医 药 10,071 463,266.00 0.19 
157 000728 国元证 券 45,076 459,775.20 0.18 
158 000876 新 希 望 32,050 459,276.50 0.18 
159 601699 潞安环 能 42,459 453,037.53 0.18 
160 601600 中国铝 业 133,184 452,825.60 0.18 
161 000999 华润三 九 18,056 449,413.84 0.18 
162 600029 南方航 空 162,139 445,882.25 0.18 
163 000800 一汽轿 车 37,313 444,024.70 0.18 
164 600153 建发股 份 61,738 441,426.70 0.18 
165 601800 中国交 建 108,234 437,265.36 0.17 
166 601333 广深铁 路 155,978 435,178.62 0.17 
167 000425 徐工机 械 56,968 433,526.48 0.17 
168 002344 海宁皮 城 20,620 428,483.60 0.17 
169 000629 攀钢钒 钛 197,808 423,309.12 0.17 
170 000060 中金岭 南 66,624 418,398.72 0.17 
171 600060 海信电 器 36,059 416,120.86 0.17 
172 002456 欧菲光 8,500 408,680.00 0.16 
173 600143 金发科 技 73,115 406,519.40 0.16 
174 601118 海南橡 胶 54,645 406,012.35 0.16 
175 600109 国金证 券 23,757 403,156.29 0.16 
176 601898 中煤能 源 84,093 401,123.61 0.16 
177 601018 宁波港 163,223 398,264.12 0.16 
178 601933 永辉超 市 29,957 398,128.53 0.16 
179 000061 农 产 品 47,243 397,786.06 0.16 
180 601618 中国中 冶 225,823 395,190.25 0.16 
181 600166 福田汽 车 77,150 393,465.00 0.16 
182 000709 河北钢 铁 196,658 393,316.00 0.16 
183 600694 大商股 份 13,589 392,450.32 0.16 
184 600348 阳泉煤 业 55,206 389,754.36 0.16 
185 601992 金隅股 份 57,121 388,422.80 0.16 
186 600875 东方电 气 30,712 386,049.84 0.15 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
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187 600372 中航电 子 16,112 384,432.32 0.15 
188 002007 华兰生 物 13,392 384,350.40 0.15 
189 600811 东方集 团 60,882 382,947.78 0.15 
190 600068 葛洲坝 96,652 382,741.92 0.15 
191 002375 亚厦股 份 14,564 375,751.20 0.15 
192 600598 北大荒 32,776 370,696.56 0.15 
193 600415 小商品 城 62,696 368,025.52 0.15 
194 600208 新湖中 宝 114,795 367,344.00 0.15 
195 002310 东方园 林 11,187 363,689.37 0.15 
196 000750 国海证 券 31,782 363,586.08 0.15 
197 600497 驰宏锌 锗 38,306 358,927.22 0.14 
198 600655 豫园商 城 46,134 357,999.84 0.14 
199 600648 外高桥 11,100 357,753.00 0.14 
200 600062 华润双 鹤 15,850 354,564.50 0.14 
201 600827 友谊股 份 35,660 351,964.20 0.14 
202 600436 片仔癀 3,721 350,927.51 0.14 
203 002146 荣盛发 展 34,801 348,010.00 0.14 
204 600267 海正药 业 23,271 344,876.22 0.14 
205 600498 烽火通 信 22,307 343,527.80 0.14 
206 600316 洪都航 空 19,720 342,733.60 0.14 
207 600008 首创股 份 50,400 340,704.00 0.14 
208 600123 兰花科 创 31,610 337,278.70 0.13 
209 601928 凤凰传 媒 35,180 336,320.80 0.13 
210 600027 华电国 际 109,615 331,037.30 0.13 
211 600688 上海石 化 107,200 326,960.00 0.13 
212 000630 铜陵有 色 32,624 326,892.48 0.13 
213 600115 东方航 空 117,472 325,397.44 0.13 
214 002001 新 和 成 16,857 325,340.10 0.13 
215 601238 广汽集 团 39,189 322,917.36 0.13 
216 601958 金钼股 份 44,444 322,219.00 0.13 
217 002500 山西证 券 46,335 319,711.50 0.13 
218 600663 陆家嘴 18,600 316,014.00 0.13 
219 601099 太平洋 53,082 315,837.90 0.13 
220 600216 浙江医 药 29,989 313,385.05 0.13 
221 002294 信立泰 9,057 311,560.80 0.12 
222 601111 中国国 航 78,539 310,229.05 0.12 
223 600588 用友软 件 22,090 305,725.60 0.12 
224 600863 内蒙华 电 89,493 305,171.13 0.12 
225 600549 厦门钨 业 12,461 299,562.44 0.12 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
第 50 页 共 64 页


 
226 600516 方大炭 素 39,311 299,156.71 0.12 
227 002129 中环股 份 16,100 299,138.00 0.12 
228 603000 人民网 3,775 294,336.75 0.12 
229 000758 中色股 份 27,184 292,228.00 0.12 
230 601666 平煤股 份 54,435 286,328.10 0.11 
231 000878 云南铜 业 32,548 283,493.08 0.11 
232 000046 泛海建 设 62,961 282,694.89 0.11 
233 000778 新兴铸 管 44,167 281,343.79 0.11 
234 600219 南山铝 业 53,514 278,807.94 0.11 
235 601098 中南传 媒 25,049 275,288.51 0.11 
236 000839 中信国 安 43,334 270,837.50 0.11 
237 600664 哈药股 份 44,176 270,798.88 0.11 
238 600873 梅花集 团 43,384 270,716.16 0.11 
239 601866 中海集 运 107,897 266,505.59 0.11 
240 600895 张江高 科 35,335 265,365.85 0.11 
241 600157 永泰能 源 48,951 263,845.89 0.11 
242 601158 重庆水 务 44,296 260,903.44 0.10 
243 600376 首开股 份 51,402 258,552.06 0.10 
244 000933 神火股 份 52,602 253,541.64 0.10 
245 601106 中国一 重 121,010 252,910.90 0.10 
246 002155 辰州矿 业 31,865 251,414.85 0.10 
247 600188 兖州煤 业 27,368 243,027.84 0.10 
248 600170 上海建 工 38,466 239,643.18 0.10 
249 601717 郑煤机 38,074 237,962.50 0.10 
250 000937 冀中能 源 31,972 237,232.24 0.09 
251 600809 山西汾 酒 11,983 231,271.90 0.09 
252 000528 柳





工 36,171 230,047.56 0.09 
253 000960 锡业股 份 21,225 226,683.00 0.09 
254 600546 山煤国 际 45,779 226,606.05 0.09 
255 600160 巨化股 份 42,165 226,426.05 0.09 
256 002106 莱宝高 科 19,434 224,462.70 0.09 
257 600259 广晟有 色 5,728 222,532.80 0.09 
258 002673 西部证 券 16,143 213,087.60 0.09 
259 000401 冀东水 泥 24,908 211,219.84 0.08 
260 600783 鲁信创 投 9,977 204,628.27 0.08 
261 002299 圣农发 展 20,942 201,671.46 0.08 
262 601369 陕鼓动 力 30,126 200,337.90 0.08 
263 600266 北京城 建 20,483 198,275.44 0.08 
264 600859 王府井 10,791 195,964.56 0.08 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
第 51 页 共 64 页


 
265 002653 海思科 9,900 195,723.00 0.08 
266 601231 环旭电 子 9,200 193,660.00 0.08 
267 601918 国投新 集 47,823 190,335.54 0.08 
268 002069 獐 子 岛 13,035 190,180.65 0.08 
269 600096 云天化 20,871 185,751.90 0.07 
270 601258 庞大集 团 36,191 181,316.91 0.07 
271 002051 中工国 际 8,823 179,989.20 0.07 
272 601001 大同煤 业 30,698 177,434.44 0.07 
273 002431 棕榈园 林 8,489 175,382.74 0.07 
274 600528 中铁二 局 33,765 172,876.80 0.07 
275 000536 华映科 技 6,400 172,736.00 0.07 
276 000718 苏宁环 球 37,475 171,260.75 0.07 
277 002603 以岭药 业 5,212 170,953.60 0.07 
278 000869 张


裕Ａ 6,277 169,479.00 0.07 
279 002399 海普瑞 8,200 166,460.00 0.07 
280 600395 盘江股 份 22,903 166,275.78 0.07 
281 600971 恒源煤 电 22,957 163,683.41 0.07 
282 600970 中材国 际 19,493 161,791.90 0.06 
283 601101 昊华能 源 22,094 159,297.74 0.06 
284 600997 开滦股 份 28,403 158,204.71 0.06 
285 600582 天地科 技 22,446 157,795.38 0.06 
286 600403 大有能 源 22,142 157,651.04 0.06 
287 601139 深圳燃 气 18,272 144,531.52 0.06 
288 000656 金科股 份 15,950 128,876.00 0.05 
289 000703 恒逸石 化 15,950 119,306.00 0.05 
290 000596 古井贡 酒 5,292 118,646.64 0.05 
291 002269 美邦服 饰 9,353 115,322.49 0.05 
292 000961 中南建 设 16,150 113,534.50 0.05 
293 000156 华数传 媒 2,966 60,980.96 0.02 
294 603993 洛阳钼 业 9,226 59,876.74 0.02 




8.3.2 期 末积 极投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的所 有股 票投资 明细 
注：本 基金 本报 告期 末未 持有积 极投 资股 票。 
8.4 报告 期 内股票 投资 组合的 重大 变动 
8.4.1 累 计买 入金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 股票明 细 
金额单 位： 人民 币元 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
第 52 页 共 64 页


 
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额 
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ） 
1 600036 招商银 行 25,432,159.90 7.62 
2 601166 兴业银 行 24,356,576.86 7.30 
3 600016 民生银 行 22,946,412.08 6.88 
4 000001 平安银 行 22,901,017.77 6.86 
5 601788 光大证 券 21,956,110.77 6.58 
6 600518 康美药 业 19,903,751.57 5.96 
7 601009 南京银 行 19,381,150.85 5.81 
8 600549 厦门钨 业 18,376,588.79 5.51 
9 601398 工商银 行 18,127,005.08 5.43 
10 002353 杰瑞股 份 16,180,965.74 4.85 
11 600309 万华化 学 14,928,866.35 4.47 
12 002038 双鹭药 业 14,815,695.97 4.44 
13 600887 伊利股 份 14,679,224.07 4.40 
14 600028 中国石 化 14,083,750.64 4.22 
15 000002 万


科Ａ 13,496,297.64 4.04 
16 601555 东吴证 券 13,267,719.92 3.98 
17 601318 中国平 安 13,259,399.75 3.97 
18 600383 金地集 团 12,215,850.58 3.66 
19 601601 中国太 保 12,204,062.54 3.66 
20 600535 天士力 12,118,365.55 3.63 
21 600837 海通证 券 11,657,082.45 3.49 
22 601328 交通银 行 10,926,014.00 3.27 
23 600000 浦发银 行 10,766,103.59 3.23 
24 600497 驰宏锌 锗 10,684,814.29 3.20 
25 000024 招商地 产 10,471,439.45 3.14 
26 601668 中国建 筑 9,937,257.00 2.98 
27 600089 特变电 工 9,841,021.59 2.95 
28 600406 国电南 瑞 9,450,947.51 2.83 
29 601169 北京银 行 9,215,157.95 2.76 
30 000970 中科三 环 9,130,811.54 2.74 
31 601117 中国化 学 8,962,399.00 2.69 
32 600674 川投能 源 8,955,851.58 2.68 
33 600111 包钢稀 土 8,697,734.89 2.61 
34 600011 华能国 际 8,525,589.26 2.55 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
第 53 页 共 64 页


 
35 000651 格力电 器 8,192,670.48 2.45 
36 000895 双汇发 展 8,167,451.69 2.45 
37 600123 兰花科 创 8,114,057.56 2.43 
38 601818 光大银 行 7,989,443.04 2.39 
39 600030 中信证 券 7,792,949.44 2.34 
40 002344 海宁皮 城 7,732,896.90 2.32 
41 000100 TCL 集团 7,713,523.59 2.31 
42 601088 中国神 华 7,638,205.10 2.29 
43 601288 农业银 行 7,506,831.45 2.25 
44 600009 上海机 场 7,223,639.23 2.16 
45 601933 永辉超 市 6,940,997.75 2.08 
46 600489 中金黄 金 6,866,130.52 2.06 
47 002081 金 螳 螂 6,764,765.30 2.03 
48 000729 燕京啤 酒 6,725,487.07 2.02 
49 600999 招商证 券 6,681,676.46 2.00 
注：“ 买入 金额 ”按 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 交易 费用。 
8.4.2 累 计卖 出金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 股票明 细 
金额单 位： 人民 币元 
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额 
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ） 
1 600036 
招商银 行 28,648,273.41 8.58 
2 601166 
兴业银 行 24,552,762.21 7.36 
3 600016 
民生银 行 24,321,160.48 7.29 
4 600518 
康美药 业 21,377,999.81 6.41 
5 000001 
平安银 行 20,917,032.94 6.27 
6 601788 
光大证 券 20,261,347.37 6.07 
7 601398 
工商银 行 19,439,426.29 5.82 
8 601009 
南京银 行 19,161,348.89 5.74 
9 002353 
杰瑞股 份 18,008,091.23 5.40 
10 600549 
厦门钨 业 17,194,462.30 5.15 
11 600887 
伊利股 份 16,010,268.03 4.80 
12 002038 
双鹭药 业 15,733,917.56 4.71 
13 000002 
万


科Ａ 15,715,339.78 4.71 
14 600309 
万华化 学 14,866,061.34 4.45 
15 601601 
中国太 保 13,503,918.99 4.05 
16 600028 
中国石 化 13,438,733.79 4.03 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
第 54 页 共 64 页


 
17 601328 
交通银 行 13,176,516.50 3.95 
18 600535 
天士力 12,704,055.03 3.81 
19 601555 
东吴证 券 12,502,686.23 3.75 
20 600837 
海通证 券 11,924,574.56 3.57 
21 601318 
中国平 安 11,850,013.18 3.55 
22 600000 
浦发银 行 11,795,362.39 3.53 
23 600383 
金地集 团 11,790,196.99 3.53 
24 600406 
国电南 瑞 11,065,513.68 3.32 
25 601668 
中国建 筑 10,786,905.00 3.23 
26 600089 
特变电 工 10,680,211.57 3.20 
27 000024 
招商地 产 10,434,749.95 3.13 
28 600497 
驰宏锌 锗 10,191,581.88 3.05 
29 601169 
北京银 行 10,085,329.68 3.02 
30 600030 
中信证 券 9,759,871.27 2.92 
31 600111 
包钢稀 土 9,502,464.82 2.85 
32 000651 
格力电 器 9,483,381.43 2.84 
33 600674 
川投能 源 9,433,277.88 2.83 
34 601117 
中国化 学 9,243,269.54 2.77 
35 601088 
中国神 华 8,845,700.52 2.65 
36 600011 
华能国 际 8,641,519.02 2.59 
37 601288 
农业银 行 8,615,322.56 2.58 
38 000970 
中科三 环 8,558,418.93 2.56 
39 000895 
双汇发 展 8,457,514.88 2.53 
40 002344 
海宁皮 城 8,217,087.41 2.46 
41 601818 
光大银 行 8,206,518.51 2.46 
42 000858 
五 粮 液 7,814,522.91 2.34 
43 600009 
上海机 场 7,676,165.50 2.30 
44 600123 
兰花科 创 7,546,440.02 2.26 
45 000100 
TCL 集团 7,495,579.51 2.25 
46 600999 
招商证 券 7,307,320.95 2.19 
47 000776 
广发证 券 7,290,345.54 2.18 
48 600489 
中金黄 金 7,240,123.23 2.17 
49 601933 
永辉超 市 6,892,805.47 2.07 
50 600015 
华夏银 行 6,881,586.83 2.06 
51 600315 
上海家 化 6,792,739.40 2.04 
52 000729 
燕京啤 酒 6,752,647.46 2.02 
53 002081 
金 螳 螂 6,722,800.77 2.01 
注： “ 卖出 金额 ”按 成交 金 额（成 交单 价乘 以成 交数 量）填 列， 不考 虑交 易费 用。 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
第 55 页 共 64 页


 
8.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额 
单位： 人民 币元 
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 1,238,525,656.28 
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 1,290,325,853.95 
注： “ 买入 股票 成本 总额 ” 和“卖 出股 票收 入总 额” 均按买 卖成 交金 额（ 成交 单价乘 以成 交数 量）
填列， 不考 虑交 易费 用。 
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合 
注：本 基金 本报 告期 末未 持有债 券。 
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名债券 投资 明细 
注：本 基金 本报 告期 末未 持有债 券。 
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名 的 所有 资产支 持证 券投资 明细 
注：本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。 
8.8 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名权证 投资 明细 
注：本 基金 本报 告期 末未 持有权 证。 
8.9 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货交易 情况 说明 
注：本 基金 本报 告期 末未 投资股 指期 货。 
8.10 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明 
注：本 基金 本报 告期 末未 投资国 债期 货。 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
第 56 页 共 64 页


 
8.11 投 资组 合报告 附注 
8.11.1 本 基金 投资的 前十 名证券 中包 括中国 平安 （股票 代码 ：601318）。 
根 据中 国平安 股票 发行主 体中 国平安 保险 （集团 ）股 份有限 公司 于 2013 年5
月 21 日和 2013 年 10 月 14 日发 布的公 告，该 上市 公司的 控股 子公司 平安 证券
有 限责 任公司 在保 荐万福 生科 （湖南 ）农 业开发 股份 有限公 司发 行上市 过程 中
受 到中 国证券 监督 管理委 员会 的行政 处罚 ，罚款 金额 为 5,110 万 元，同 时其 保
荐 机构 资格 被 暂停 3 个月 。 
在 上述 公告公 布后 ，本基 金管 理人对 该上 市公司 进行 了进一 步了 解和分 析， 认
为 上述 处罚不 会对 中国平 安的 投资价 值构 成实质 性负 面影响 ，因 此本基 金管 理
人 对上 述上市 公司 的投资 判断 未发生 改变 。 
报 告期 内，本 基金 投资的 前十 名证券 的其 余九名 证券 的发行 主体 没有被 监管 部
门 立案 调查或 在本 报告编 制日 前一年 内受 到公开 谴责 、处罚 的情 况。 
8.11.2 本 基金 投资的 前十 名股票 没有 超出基 金合 同规定 的备 选股票 库之 外的情 形。 
8.11.3 期 末其 他各项 资产 构成 
单位： 人民 币元 
序号 名称 金额 
1 存出保 证金 56,794.56 
2 应收证 券清 算款 - 
3 应收股 利 - 
4 应收利 息 3,151.96 
5 应收申 购款 41,356.71 
6 其他应 收款 - 
7 待摊费 用 - 
8 其他 - 
9 合计 101,303.23 




8.11.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细 
注：本 报告 期末 本基 金未 持有处 于转 股期 的可 转换 债券。 
8.11.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明 
8.11.5.1 期 末指 数投资 前十 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明 
注：本 基金 本报 告期 末指 数投资 前十 名股 票中 不存 在流通 受限 的情 况。 
8.11.5.2 期 末积 极投资 前五 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明 
注：本 基金 本报 告期 末未 持有积 极投 资 股 票。 
 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
第 57 页 共 64 页


 
8.11.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分 
由于四 舍五 入的 原因 ，各 比例的 分项 之和 与合 计可 能有尾 差。 
§9 基金份 额持有人信息 
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构 
份额单 位： 份 
持有人 户数
( 户) 
户均持 有的
基金份 额 
持有人 结构 
机构投 资者 个人投 资者 
持有份 额 
占总份
额比例 
持有份 额 
占总份
额比例 
12,913 26,821.28 4,093,561.17 1.18% 342,249,660.40 98.82% 




9.2 期 末上 市基金 前十 名持有 人 
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 
占上市 总份 额
比例 
1 张元中 331,400.00 3.02% 
2 黄国序 300,000.00 2.73% 
3 郭晓宇 246,033.00 2.24% 
4 李丽莉 210,000.00 2.13% 
5 钟景春 198,166.00 2.01% 
6 王碧玲 187,504.00 1.90% 
7 花向阳 162,979.00 1.65% 
8 赵永利 160,000.00 1.62% 
9 宋桂英 150,000.00 1.52% 
10 柯丽云 146,500.00 1.48% 
注：以 上信 息中 持有 人名 称及持 有份 额数 量由 中国 证券登 记结 算有 限责 任公 司提供 。 
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况 
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例 
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金 
89,631.48 0.03% 
注：截至本报 告期末， 本 基金管理人高 级管理人 员 、基金投资和 研究部门 负 责人持有本 基金份额
总量的 数量 区间 为0 ；本 基金的 基金 经理 持有 本基 金份额 总量 的数 量区 间 为0。 
 
§10 开放式 基金份额变动 
单位： 份 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
第 58 页 共 64 页


 
基金合 同生 效日 （2009 年10 月 14 日 ）基 金份 额总 额 
670,189,105.75 
本报告 期期 初基 金份 额总 额 423,708,161.97 
本报告 期基 金总 申购 份额 500,053,117.52 
减:本 报告 期基 金总 赎回 份 额 577,418,057.92 
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 - 
本报告 期期 末基 金份 额总 额 346,343,221.57 




§11 重大事 件揭示 
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议 
本基金 于2013 年10 月 14 日至2013 年 11 月 14 日 期 间以通 讯方 式召 开了 持有 人大会， 会议
审议通 过了 《关 于银 华沪 深 300 指数 证券 投资 基金 （LOF） 转 型有 关事 项的 议 案》 。 经 向中 国证 监
会备案 ，本 次基 金份 额持 有人大 会决 议已 于2013 年 12 月 18 日生 效 。









11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动 
11.2.1 基 金管 理人 的重 大 人事变 动 
11.2.1.1


2013 年2 月8 日， 本基 金管 理人 发布 关 于副总 经理 离任 的公 告 ， 经本基 金管 理人
董事会 批准 ，鲁 颂宾 先生 自 2013 年2 月7 日 起不 再 担任本 基金 管理 人公 司副 总经理 职务 。 
11.2.1.2


2013 年 9 月 11 日， 本基 金管 理人 发布 关于副 总经 理离 任的 公告 ，经本 基金 管 理
人董事 会批 准， 陆文 俊先 生自 2013 年9 月9 日起 不 再担任 本基 金管 理人 公司 副总经 理职 务。 
11.2.2 基 金托 管人 的专 门 基金托 管部 门 的 重大 人事 变动 
本基金 托管 人 2013 年 12 月 5 日发 布任 免通 知, 聘 任 黄秀 莲 为中 国建 设银 行投 资托管 业务 部
副总经 理。





 
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼 
本报告 期内 ，无 涉及 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 。





 
11.4 基 金投 资策略 的改 变 
本报告 期内 ，基 金投 资策 略未发 生改 变。





 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
第 59 页 共 64 页


 
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况 
本报告 期由 安永 华明 会计 师事务 所 （ 特殊 普通 合伙 ） 为本 基金 提供 审计 服务 ， 报告 期内 本 基
金应支 付给 安永 华明 会计 师事务 所 （ 特殊 普通 合伙 ） 的报 酬共 计人 民币50,000.00 元。 目前 的 审
计机构 已连 续为 本基 金提 供 5 年 的审 计服 务。





 
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况 
本报告 期内 ，基 金管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员无受 稽查 或处 罚等 情况 。





 
 
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况


 
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况 
金额单 位： 人民 币元 
券商名 称 
交易
单元
数量 
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 
备注 
成交金 额 
占当期 股票 
成交总 额的 比例 
佣金 
占当期 佣金 
总量的 比例 
国信证券股份有限公司 3 230,560,458.48 9.14% 209,901.83 9.15% - 
西南证券股份有限公司 1 220,806,614.06 8.76% 201,016.26 8.77% - 
华创证券有限责任公司 2 215,988,879.77 8.56% 196,631.00 8.57% - 
招商证券股份有限公司 2 206,561,953.34 8.19% 188,054.50 8.20% - 
华宝证券有限责任公司 1 202,874,864.38 8.04% 184,700.19 8.05% - 
中信证券股份有限公司 3 188,338,064.23 7.47% 171,462.51 7.48% - 
中银国际证券有限责任公司 2 124,343,316.96 4.93% 110,797.02 4.83% - 
齐鲁证券有限公司 1 117,988,625.19 4.68% 107,416.42 4.68% - 
德邦证券有限责任公司 1 113,208,087.80 4.49% 103,063.79 4.49% - 
中信万通证券有限责任公司 1 102,329,713.03 4.06% 93,158.47 4.06% - 
广发证券股份有限公 司 2 101,907,704.71 4.04% 92,750.88 4.04% - 
海通证券股份有限公司 2 95,292,730.16 3.78% 86,753.75 3.78% 新增 2 个交
易单元 
长城证券有限责任公司 3 92,097,214.78 3.65% 83,845.03 3.66% - 
国都证券有限责任公司 2 90,626,405.55 3.59% 82,366.50 3.59% - 
东方证券股份有限公司 2 88,269,826.84 3.50% 80,358.61 3.50% - 
首创证券有限责任公司 2 81,141,336.05 3.22% 73,871.10 3.22% - 
西部证券股份有限公司 1 79,509,649.62 3.15% 72,389.55 3.16% - 
中原证券股份有限公司 2 34,267,092.03 1.36% 31,196.90 1.36% - 
广州证券有限责任公司 1 33,344,905.28 1.32% 30,356.62 1.32% - 
第一创业证券股份有限公司 2 23,756,583.96 0.94% 21,619.26 0.94% - 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
第 60 页 共 64 页


 
光大证券股份有限公司 2 15,928,170.08 0.63% 14,501.35 0.63% - 
平安证券有限责任公司 2 10,980,894.44 0.44% 9,997.58 0.44% - 
长江证券股份有限公司 2 10,416,444.48 0.41% 9,442.40 0.41% - 
上海证券有限责任公司 1 10,105,393.09 0.40% 9,196.86 0.40% - 
中国民族证券有限责任公司 1 7,645,497.78 0.30% 6,960.46 0.30% - 
东兴证券股份有限公司 2 7,547,301.94 0.30% 6,870.55 0.30% 新增 2 个交
易单元 
兴业证券股份有限公司 3 7,113,845.45 0.28% 6,476.55 0.28% - 
申银万国证券股份有限公司 1 3,682,709.31 0.15% 3,352.70 0.15% - 
安信证券股份有限公司 3 2,409,927.59 0.10% 2,193.93 0.10% - 
渤海证券股份有限公司 1 1,547,208.67 0.06% 1,408.48 0.06% - 
东北证券股份有限公司 3 1,026,265.03 0.04% 908.08 0.04% - 
国金证券股份有限公司 2 383,142.59 0.02% 348.80 0.02% - 
东莞证券有限责任公司 1 - - - - - 
瑞银证券有限责任公司 1 - - - - - 
日信证券有限责任公司 1 - - - - - 
湘财证券有限责任公司 1 - - - - - 
红塔证券股份有限公司 2 - - - - - 
华融证券股份有限公司 1 - - - - - 
太平洋证券 股份有限公司 2 - - - - 新增 2 个交
易单元 
宏源证券股份有限公司 2 - - - - - 
华安证券股份有限公司 1 - - - - 新增 1 个交
易单元 
华泰证券股份有限公司 3 - - - - - 
方正证券股份有限公司 1 - - - - - 
中国中投证券有限责任公司 1 - - - - - 
开源证券有限责任公司 2 - - - - 新增 2 个交
易单元 
江海证券有限公司 2 - - - - - 
中信建投证券股份有限公司 1 - - - - - 
华福证券有限责任公司 1 - - - - 新增 1 个交
易单元 
中国国际金融有限公司 2 - - - - - 
北京高华证券有限责任公司 1 - - - - - 
民生证券股份有限公司 2 - - - - - 
国泰君安证券股份有限公司 2 - - - - - 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
第 61 页 共 64 页


 
中国银河证券股份有限公司 1 - - - - - 
东吴证券股份有限公司 1 - - - - - 
新时代证券有限责任公司 1 - - - - - 
注：1 、 基金 专用 交易 单元 的选择 标准 为该 证券 经营 机构具 有较 强的 研究 服务 能力 ， 能 及时 、 全面 、
定期向基金管 理人提供 高 质量的咨询服 务，包括 宏 观经济报告 、 行业报告 、 市场走向分 析报告、
个股分 析报 告、 市场 服务 报告以 及全 面的 信息 服务 。 
2、 基 金专 用交 易单 元的 选 择程序 为根 据标 准进 行考 察后 ， 确 定证 券经 营机 构 的选择 。 经公 司批 准
后与被 选择 的证 券经 营机 构签订 协议 。 
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况 
注：本 基金 本报 告期 内未 通过交 易单 元进 行债 券、 债券回 购及 权证 交易 。 
11.8 其 他重 大事件 
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 
1 《关于旗下部分基金参加中国工商银行 “2 0 1 3 倾心回馈 ”
基金定期定额投资业务费率优惠活动的公告》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年12 月 31 日 
2 《银华基金管理有限公司关于再次提请投资者及时更新已
过期身份证件或者身份证明文件的公告》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年12 月 21 日 
3 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金持有的恒生电
子估值方法调整的公告》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年12 月 10 日 
4 《银华基金管理有限公司关于调整中国工商银行借记卡网
上直销申购费率的公告》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年12 月5 日 
5 《银华基金管理有限公司关于暂停网上交易等系统服务的
公告》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年11 月 30 日 
6 《关于旗下部分基金在广发证券开通定期定额投资业务并
参加网上定期定额投资业务费率优惠活动的公告》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年11 月 29 日 
7 《关于旗下部分基金参加中国银行基金申购与定期定额投
资费率优惠活动的公告》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年11 月 29 日 
8 《银华沪深 300 指数证券投资 基金 （LOF ） 更新招募说明书
及摘要（2012 年第2 号） 》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年11 月 28 日 
9 《银华基金管理有限公司关于旗下部分 基金持有的美的电
器估值方法调整的公告》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年11 月 28 日 
10 《银华基金管理有限公司关于增加中山证券为旗下部分基
金代销、定期定额投资及转换业务办理机构的公告》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年11 月 23 日 
11 《关于增加华林证券为银华基金管理有限公司旗下部分基
金的代销、定期定额投资及转换业务办理机构的公告》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年11 月 22 日 
12 《银华基金管理有限公司关于旗下基金投资资产支持证券
的公告》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年11 月 16 日 
13 《银华基金管理有限公司关于公司副总经理任职的公告》 三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年10 月 31 日 
14 《银华沪深 300 指数证券投资 基金(LOF)2012 年第3 季度
报告》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年10 月 24 日 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
第 62 页 共 64 页


 
15 《银华基金管理有限公司关于新增 “银联通”部分银行卡
网上直销业务功能并实施费率优惠的公告》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年10 月 19 日 
16 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金持有的国电南
瑞估值方法调整的公告》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年10 月 10 日 
17 《银华基金管理有限公司关于调整中国农业银行借记卡网
上直销申购费率的公告》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年9 月24 日 
18 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金持有的杰瑞股
份（代码：002353 ）估值方法 调整的公告》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年9 月21 日 
19 《银华沪深 300 指数证券投资 基金(LOF)2012 年半年度报
告及摘要》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年8 月24 日 
20 《关于增加国金证券为旗下部分基金代销 机构并开通转换
业务的公告》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年8 月13 日 
21 《关于增加国盛证券为旗下部分基金代销、定期定额投资
及转换业务办理机构并参加其费率优惠活动的公告》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年7 月26 日 
22 《银华基金管理有限公司关于董事长任职的公告》 三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年7 月20 日 
23 《银华沪深 300 指数证券投资 基金(LOF)2012 年第2 季度
报告》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年7 月19 日 
24 《银华基金管理有限公司关于暂停网 上交易等系统服务的
公告》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年7 月5 日 
25 《银华基金管理有限公司旗下基金 2012 年 6 月 30 日基金
净值公告》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年7 月2 日 
26 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金参加交通银行
网上银行、手机银行基金申购业务费率优惠活动的公告》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年6 月29 日 
27 《银华基金管理有限公司关于再次提请投资者及时更新已
过期身份证件或者身份证明文件的公告》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年6 月29 日 
28 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金参加华融证券
网上申购业务费率优惠活动的公告》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年5 月30 日 
29 《银华沪深 300 指数证券投资 基金 （LOF ） 更新招募说明书
及摘要（2012 年第1 号） 》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年5 月28 日 
30 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金在渤海证券开
通定期定额投资业务的公告》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年5 月21 日 
31 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金参加重庆银行
网上申购业务费率优惠活动的公 告》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年5 月21 日 
32 《银华基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》 三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年5 月12 日 
33 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金在东吴证券开
通定期定额投资业务并参加费率优惠活动的公告》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年5 月9 日 
34 《银华基金管理有限公司关于增加包商银行为旗下部分基
金代销及转换业务办理机构的公告》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年4 月26 日 
35 《银华沪深 300 指数证券投资 基金(LOF)2012 年第1 季度
报告》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年4 月24 日 
36 《银华基金管理有限公司关于暂停网上交易等系统服务的
公告》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年4 月19 日 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
第 63 页 共 64 页


 
37 《银华基金管理有限公司关于开通 “易购通”基金网上直
销第三方支付业务的公告》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年4 月18 日 
38 《银华基金管理有限公司关于增加大通证券为旗下部分基
金代销及转换业务办理机构的公告》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年4 月11 日 
39 《银华基金管理有限公司 关于旗下部分基金参加中国工商
银行个人电子银行基金申购费率优惠活动的公告》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年4 月6 日 
40 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金参加国泰君安
证券费率优惠活动的公告》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年4 月6 日 
41 《银华基金管理有限公司关于暂停网上交易等系统服务的
公告》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年3 月30 日 
42 《银华沪深 300 指数证券投资 基金(LOF)2011 年年度报告
及摘要》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年3 月27 日 
43 《银华基金管理有限公司关于公司股东出资比例变更的公
告》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年3 月23 日 
44 《银华基金管理有限公司关于调整中国农业银行借记卡网
上直销申购费率的公告》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年2 月29 日 
45 《银华基金管理有限公司关于董事变更的公告》 三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年2 月23 日 
46 《银华基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》 三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年2 月16 日 
47 《银华沪深 300 指数证券投资 基金(LOF)2011 年第4 季度
报告》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年1 月20 日 
48 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金参加平安银行
申购费率优惠活动的公告》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年1 月19 日 
49 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金参加深圳发展
银行基金申购费率优惠活动的公告》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年1 月18 日 
50 《银华基金管理有限公司 2011 年12 月 31 日基金净值公
告》 
三大证券报及本
基金管理人网站 
2012 年1 月4 日 




§12 影响投 资者决策的其他重 要信息 
无。





 
 
 
§13 备查文 件目录 
13.1 备 查文 件目录 
13.1.1 中 国证 监会 核准 银 华沪 深 300 指数 证券 投资 基金（LOF ）设 立的 文件 
13.1.2 《银 华沪 深300 指 数证券 投资 基金 （LOF ） 招 募说明 书》 
13.1.3 《银 华沪 深300 指 数证券 投资 基金 （LOF ） 基 金合同 》 银华沪深 300 指数(LOF) 2013 年年度报告 
第 64 页 共 64 页


 
13.1.4 《银 华沪 深300 指 数证券 投资 基金 （LOF ） 托 管协议 》 
13.1.5 《银 华基 金管 理有 限公司 开放 式基 金业 务规 则》 
13.1.6 本 基金 管理 人业 务 资格批 件和 营业 执照 
13.1.7 本 基金 托管 人业 务 资格批 件和 营业 执照 
13.1.8 报 告期 内本 基金 管 理人在 指定 媒体 上披 露的 各项公 告 
13.2 存 放地 点 
上述备查文本 存放在本 基 金管理人或基 金托管人 的 办公场所。本 报告存放 在 本基金管理人 及
托管人 住所 ，供 公众 查阅 、复制 。 
13.3 查 阅方 式 
投资者可免费 查阅，在 支 付工本费后， 可在合理 时 间内取得上述 文件的复 制 件或复印件。 相
关公开 披露 的法 律文 件， 投资者 还可 在本 基金 管理 人网站 （www.yhfund.com.cn ）查 阅。 
 
 
银华基金管理有限公司 
2014 年3 月28 日