易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告摘要
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易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）
2013 年 年 度报 告 摘要
2013 年 12 月 31 日
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国农业银行股份有限公司
送出日期：二〇一四年三月二十八日
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§1 重要提示
基 金管 理人 的董 事会、 董事 保证 本报 告所 载资料 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或重 大遗 漏， 并对
其 内容 的真实 性、 准确性和 完整 性承担 个别 及连带的 法律 责任。 本年 度报告已 经三 分之二 以上 独立董
事签字 同意 ，并 由董 事长 签发。
基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2014 年 3 月 24 日复 核了 本报 告
中 的财 务指标 、净 值表现、 利润 分配情 况、 财务会计 报告 、投资 组合 报告等内 容， 保证复 核内 容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基 金的 过往 业绩 并不代 表其 未来 表现 。投 资有风 险， 投资 者在 作出 投资决 策前 应仔 细阅 读本 基金
的招募 说明 书及 其更 新。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
本 报告 中财 务资 料已经 审计 。普 华永 道中 天会计 师事 务所 （特 殊普 通合伙 ）为 本基 金出 具了 标准
无保留 意见 的审 计报 告， 请投资 者注 意阅 读。
本报告 期 自 2013 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 场外： 易方 达黄 金主 题（QDII-LOF-FOF ） ；场 内： 易 基黄金
基金主 代码 161116
交易代 码
161116
基金运 作方 式 契约型 、上 市开 放式 （LOF ）
基金合 同生 效日 2011 年 5 月 6 日
基金管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 中国农 业银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 613,588,631.42 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日 期 2011 年 11 月 8 日
2.2 基金产品说明
投资目 标 本基金 追求 基金 资产 的长 期稳定 增值 。
投资策 略
本 基 金主 要 通过 对国 际 黄金 价 格中 长 期趋 势的 判
断 ， 深入 研 究黄 金价 格 趋势 、 黄金 采 掘企 业盈 利
和 估 值水 平 变化 ，以 及 考察 其 他品 种 的风 险收 益
特 征 的 基础 上 ，进 行黄 金 ETF 、 黄金 股 票类 资产
以及其 他资 产的 比例 配置 。
业绩比 较基 准
以 伦 敦黄 金 市场 下午 定 盘价 计 价的 国 际现 货黄 金
（经汇 率折 算）
风险收 益特 征
基金 管理 人根 据对 黄金 价 格走势 的判 断 ， 在 黄金
基 金 、黄 金 采掘 公司 股 票及 其 他资 产 之间 进行 主
动 配 置。 本 基金 的 表 现 与黄 金 价格 相 关性 较高 ，
本 基 金是 预 期收 益与 预 期风 险 较高 的 基金 品种 。
此外， 本基 金主 要投 资海 外，存 在汇 率风 险。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 易方达 基金 管理 有限 公司 中国农 业银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 张南 李芳菲
联系电 话 020 －38797888 010-66060069
电子邮 箱 csc@efunds.com.cn lifangfei@abchina.com
客户服 务电话 400 881 8088 95599
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传真 020 －38799488 010-63201816
2.4 境外投资顾问和境外 资产 托管人
项目 境外投 资顾 问 境外资 产托 管人
名称
英文 无
The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation Limited
中文 无 香港上 海汇 丰银 行有 限公 司
注册地 址 无 香港皇 后大 道中 一号
办公地 址 无
香港九 龙深 旺 道 1 号汇 丰 中心 1 座 6
楼
邮政编 码 无 无
2.5 信息披露方式
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.efunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点
广 州 市 天 河 区 珠 江 新 城 珠 江 东 路30 号 广 州 银 行
大厦43 楼
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2013 年 2012 年
2011 年 5 月 6 日（基
金合同生效日）至
2011 年 12 月 31 日
本期已 实现 收益 -81,582,671.71 -32,943,088.94 45,919,177.19
本期利 润 -204,432,074.57 8,881,006.01 -7,009,222.02
加权平均基金份额本期利
润
-0.3015 0.0104 -0.0039
本期基 金份 额净 值增 长率 -31.46% -0.21% -5.70%
3.1.2 期末数据和指标 2013 年末 2012 年末 2011 年末
期末可供分配基金份额利
润
-0.3551 -0.0594 -0.0574
期末基 金资 产净 值 395,689,477.99 706,878,086.89 945,053,445.98
期末基 金份 额净 值 0.645 0.941 0.943
注： 1.所 述基 金业 绩指 标不 包括持 有人 认购 或交 易基 金的各 项费 用， 计入 费用 后实际 收益 水平 要 低
于所列 数字 。
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2.本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他 收入 （不 含公 允价 值变动 收益 ） 扣 除相 关
费用后 的余 额， 本期 利润 为本期 已实 现收 益加 上本 期公允 价值 变动 收益 。
3.本基 金合 同于 2011 年 5 月 6 日 生效 ，合 同生 效当 期的相 关数 据和 指标 按实 际存续 期计 算。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值 增长 率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值
增长率①
份额净 值 增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 -9.92% 0.89% -10.07% 1.19% 0.15% -0.30%
过去六 个月 -4.87% 0.99% -0.19% 1.26% -4.68% -0.27%
过去一 年 -31.46% 1.20% -29.32% 1.36% -2.14% -0.16%
过去三 年 - - - - - -
过去五 年 - - - - - -
自基金合同
生效起 至今
-35.50% 1.01% -25.57% 1.31% -9.93% -0.30%
3.2.2 自基金合同生效 以来 基金 份额 累计净值增长 率 变动及其与同期业绩 比较 基准收益率变动的比
较
易方达 黄金 主题 证券 投资 基金（LOF ）
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
（2011 年5 月6 日至 2013 年 12 月 31 日）
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注：1. 按基 金合同 和招 募说 明书 的约 定，本 基金 的建 仓期 为六 个月， 建仓 期结 束时 各项 资产配置比
例符合 基金 合同 （第 十二 部分（ 二） 投资 范围 及工 具、 （ 六） 投资 限制 ）的 有 关约定 。
2.本基 金的 业绩 比较 基准 已经转 换为 以人 民币 计价 。
3. 自 基 金 合 同 生 效 至 报 告 期 末 ， 基 金 份 额 净 值 增 长 率 为-35.50% ， 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 为
-25.57% 。
3.2.3 自基金合同生效 以来 基金每年净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
易方达 黄金 主题 证券 投资 基金（LOF ）
自基金 合同 生效 以来 每年 净值增 长率 图
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注： 本 基金 合同 生效 日为 2011 年5 月6 日， 合同 生效 当年期 间的 相关 数据 和指 标按实 际存 续 期 计 算 。
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
本基金 自基 金合 同生 效日 （2011 年 5 月 6 日 ）至 本 报告期 末未 发生 利润 分配 。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号 文批 准， 易方 达 基金管 理有 限公 司成 立于 2001 年 4 月 17 日，
注册资 本 1.2 亿 元。 截至 2013 年 12 月 31 日， 公司 的股东 为广 东 粤 财信 托有 限公司 、广 发证 券股 份有
限 公司 、盈峰 投资 控股集团 有限 公司、 广东 省广晟资 产经 营有限 公司 和广州市 广永 国有资 产经 营有限
公司。 公司 现有 全国 社保 基金投 资管 理人 、企 业年 金投资 管理 人、QDII 和特定资产 管理 业务 资格 。
自 成立 以来 ，易 方达基 金管 理有 限公 司秉 承“取 信于 市场 ，取 信于 社会” 的宗 旨， 坚持 “在 诚信
规 范的 前提下 ，通 过专业化 运作 和团队 合作 实现持续 稳健 的增长 ”的 经营理念 ，努 力以规 范的 运作、
良好的 业绩 和优 质的 服务 ，为投 资者 创造 最佳 的回 报。
截至 2013 年 12 月 31 日 ， 易方达 基金 管理 有限 公司 共管 理 1 只 封闭 式基 金 、54 只开 放式 基金 。 封
闭 式基 金有科 瑞证 券投资基 金； 开放式 基金 有易方达 平稳 增长证 券投 资基金、 易方 达策略 成长 证券投
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资基金 、 易方 达 50 指 数证 券投资 基金 、 易方 达积 极 成长证 券投 资基 金 、 易 方 达货币 市场 基金 、 易方 达
稳健收 益债 券型 证券 投资 基金、 易方 达深 证 100 交 易型开 放式 指数 基金 、易 方达价 值精 选股 票型 证 券
投 资基 金、易 方达 策略成长 二号 混合型 证券 投资基金 、易 方达价 值成 长混合型 证券 投资基 金、 易方达
科讯股 票型 证券 投资 基金 、 易方 达增 强回 报债 券型 证券投 资基 金、 易方 达中 小盘股 票型 证券 投资 基金 、
易 方达 科汇灵 活配 置混合型 证券 投资基 金、 易方达科 翔股 票型证 券投 资基金、 易方 达行业 领先 企业股
票型证 券投 资基 金、 易方 达沪 深 300 交易 型开 放式 指数发 起式 证券 投资 基金 联接基 金 、 易方 达深 证 100
交 易型 开放式 指数 证券投资 基金 联接基 金、 易方达亚 洲精 选股票 型证 券投资基 金、 易方达 上证 中盘交
易 型开 放式指 数证 券投资基 金、 易方达 上证 中盘交易 型开 放式指 数证 券投资基 金联 接基金 、易 方达消
费 行业 股票型 证券 投资基金 、易 方达岁 丰添 利债券型 证券 投资基 金、 易方达医 疗保 健行业 股票 型证券
投资基 金、易 方达 黄金主 题证券 投资基 金（LOF ） 、 易方达 安心回 报债 券型证 券投资 基金、 易方 达资 源
行 业股 票型证 券投 资基金、 易方 达创业 板交 易型开放 式指 数证券 投资 基金、易 方达 创业板 交易 型开放
式 指数 证券投 资基 金联接基 金、 易方达 双债 增强债券 型证 券投资 基金 、易方达 纯债 债券型 证券 投资基
金 、易 方达标 普全 球高端消 费品 指数增 强型 证券投资 基金 、易方 达永 旭添利定 期开 放债券 型证 券投资
基 金、 易方达 恒生 中国企业 交易 型开放 式指 数证券投 资基 金、易 方达 恒生中国 企业 交易型 开放 式指数
证 券投 资基金 联接 基金、易 方达 中小板 指数 分级证券 投资 基金、 易方 达中债新 综合 债券指 数发 起式证
券投资 基金 （LOF ） 、 易方 达月月 利理 财债 券型 证券 投资基 金 、 易 方达 双月 利 理财债 券型 证券 投资 基金 、
易方达 天天 理财 货币 市场 基金、 易方 达沪 深 300 交 易型开 放式 指数 发起 式证 券投资 基金 、易 方达 保 证
金收益 货币 市场 基金 、易 方达信 用债 债券 型证 券投 资基金 、易 方达 沪深 300 量化增 强证 券投 资基 金 、
易方达 纯债 1 年 定期 开放 债券型 证券 投资 基金 、易 方达高 等级 信用 债债 券型 证券投 资基 金、 易方 达 裕
丰回报 债券 型证 券投 资基 金、易 方达 投资 级信 用债 债券型 证券 投资 基金 、易 方达沪 深 300 医 药卫 生 交
易 型开 放式指 数证 券投资基 金、 易方达 易理 财货币市 场基 金、易 方达 聚盈分级 债券 型发起 式证 券投资
基 金、 易方达 新兴 成长混合 型证 券投资 基金 、易方达 黄金 交易型 开放 式基金、 易方 达裕惠 回报 债券型
证券投 资基 金。 同时 ， 公 司还管 理着 多个 全国 社保 基金、 企业 年金 基金 和特 定客户 资产 管理 投资 组 合 。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组） 及基金经理 助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期 限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
Guan Yu ( 管宇)
本 基 金
的 基 金
经 理 、
易 方 达
2012-01-14 2013-12-17 6 年
硕士研究生，曾任道富环球资
产管理公司(SSgA) 数 量 分 析
师，易方达基 金 管 理 有 限 公 司
海外投 资经 理。
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亚 洲 精
选 股 票
型 证 券
投 资 基
金 的 基
金经
理 、 易
方 达 资
产 管 理
（香
港 ） 有
限 公 司
基 金 经
理
王超
本 基 金
的 基 金
经 理 、
易 方 达
资 源 行
业 股 票
型 证 券
投 资 基
金 的 基
金经理
2013-12-17 - 3 年
硕士研究生，曾任上海尚雅投
资管理有限公司行业研究员，
易方达基金管理有限公司行业
研究员 、基 金经 理助 理。
注：1. 此处 的“ 任职 日期 ”和“ 离任 日期 ”分 别为 公告确 定的 聘任 日期 和解 聘日期 。
2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 境外投资顾问为本基 金提 供投资建议的主要成 员简 介
本基金 未聘 请境 外投 资顾 问。
4.3 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本 报告 期内 ，本 基金管 理人 严格 遵守 《证 券投资 基金 法》 等有 关法 律法规 及基 金合 同、 基金 招募
说 明书 等有关 基金 法律文件 的规 定，以 取信 于市场、 取信 于社会 投资 公众为宗 旨， 本着诚 实信 用、勤
勉 尽责 的原则 管理 和运用基 金资 产，在 控制 风险的前 提下 ，为基 金份 额持有人 谋求 最大利 益。 在本报
告期内 ，基 金运 作合 法合 规，无 损害 基金 份额 持有 人利益 的行 为。
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4.4 管理人对报告期内 公 平交 易 情况的专项说明
4.4.1 公平交易制度和控制 方法
公司根 据 《证 券投 资基 金 管理公 司公 平交 易制 度指 导意见 》 等法 规制 定了 《 公平交 易制 度》 ， 内容
主 要包 括公平 交易 的适用范 围、 公平交 易的 原则和内 容、 公平交 易的 实现措施 和交 易执行 程序 、反向
交易控 制、 公平 交易 效果 评估及 报告 等。
公 平交 易制 度所 规范的 范围 涵盖 旗下 各类 资产组 合， 围绕 境内 上市 股票、 债券 的一 级市 场申 购、
二 级市 场交易 （含 银行间市 场） 等投资 管理 活动，贯 穿投 资授权 、研 究分析、 投资 决策、 交易 执行、
业 绩评 估等各 个环 节。公平 交易 的原则 包括 ：集中交 易原 则、机 制公 平原则、 公平 协调原 则、 及时评
估反馈 原则 。
公 平交 易的 实现 措施和 执行 程序 主要 包括 ：通过 建立 规范 的投 资决 策机制 、共 享研 究资 源和 投资
品 种备 选库为 投资 人员提供 公平 的投资 机会 ；规范投 资人 员的指 令下 达 方式， 以确 保同一 投资 人员管
理 的不 同组合 得到 公平对待 ；建 立集中 交易 制度，交 易系 统具备 公平 交易功能 ，对 于满足 公平 交易执
行条件 的同 向指 令， 系统 将自动 启用 公平 交易 功能 ， 按照 交易 公平 的原 则合 理分配 各投 资指 令的 执行 ；
根 据交 易所场 内竞 价交易和 非公 开竞价 交易 的不同特 点分 别设定 合理 的交易执 行程 序和分 配机 制，通
过 系统 与人工 控制 相结合的 方式 ，力求 确保 所有投资 组合 在交易 机会 上得到公 平、 合理对 待； 建立事
中和事 后的 同向 交易 、异 常交易 监控 分析 机制 ，对 于发现 的异 常问 题要 求投 资组合 经理 解释 说明 。
公 司严 格按 照法 律法规 的要 求禁 止旗 下管 理的不 同 投 资组 合之 间各 种可能 导致 不公 平交 易和 利益
输 送的 反向交 易行 为。对于 旗下 投资组 合之 间（纯被 动指 数基金 除外 ）确因投 资策 略或流 动性 管理等
需要而进行的反向 交易， 投资人员须提供充 分的投 资决策依据，并经 发起反 向申请方的首席投 资官/ 投
资总监 审批 、集 中交 易室 审核确 认方 可执 行。
公 司通 过定 期或 不定期 的公 平交 易效 果评 估报告 机制 ，并 借助 相关 技术系 统， 使投 资和 交易 人员
能 及时 了解各 组合 的公平交 易执 行状况 ，持 续督促公 平交 易制度 的落 实执行， 并不 断在实 践中 检验和
完善公 平交 易制 度。
对 于公 司旗 下基 金在境 外的 投资 交易 行为 ，公司 制定 了相 应的 投资 权 限管 理制 度、 投资 备选 库管
理 制度 和集中 交易 制度等， 并结 合境外 市场 的交易特 点规 范交易 委托 方式，以 尽可 能确保 公平 对待各
投资组 合。
4.4.2 公平交易制度的执行 情况
本报告 期内 ，上 述公 平交 易制度 和控 制方 法总 体执 行情况 良好 。
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4.4.3 异常交易行为的专项 说明
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
4.5 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说明
4.5.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
年 初以 来美 联储 主席伯 南克 逐渐 向市 场强 化退出 量化 宽松 政策 的信 号，引 起了 全球 资本 市场 的剧
烈 动荡 。黄金 领先 于 其他资 产类 别，最 先对 于这种预 期变 化做价 格调 整。四月 初黄 金就经 历了 一轮急
剧的下 跌， 在两 个交 易日 内由 1600 美元/ 盎 司下 调 到 1320 美元/ 盎司 。随 后 金价快 速反 弹到 1470 美元/
盎司附 近， 横向 盘整 近两 周后开 始了 第二 轮下 跌并 一度跌 破 1200 美元/ 盎 司 ，二季 度末 金价 收 于 1230
美元/ 盎 司。 金价 在三 季度 初从 1200 美元/ 盎 司的 低 位开始 技术 性反 弹 ， 并 于 8 月底 回到 1400 美元/ 盎司
以 上。 由于下 半年 资金持续 从债 券资产 流向 欧美股票 市场 ，导致 全球 范围内中 长期 实际利 率上 行。12
月份美 联储 议息 会议 推出 了缩减 月度 债券 购买 规模 100 亿美 元 的政 策， 揭起 了退出 量化 宽松 政策 的 序
幕。受 此双 重不 利因 素的 影响， 金价 逐级 下跌 ，于 年末收 于 1200 美元/盎司。
黄 金本 轮调 整的 主要驱 动因 素是 美元 真实 利率的 迅速 回升 。美 欧经 济复苏 的前 景渐 趋明 朗， 引发
债券持 有人 拋售 美债 。 10 年 期美 国国 债收 益率 从 年初 的 1.7% 升 至年 末 的 3.0% 。与 此同 时， 美国 国内
的预期 通胀 率在 年内 持续 下降， 导致 美元 负利 率的 状态快 速扭 转。 由于 对金 价第一 波的 调整 估计 不足 ，
年初基 金组 合没 有提 前降 低仓位 。基 于金 价的 阶段 性底部 尚未 探明 的判 断， 下半年 组合 内黄 金 ETF 的
仓位维 持在 75% 左 右， 同 时利用 少量 资金 阶 段 性配 置黄金 ETF 的看涨 期权 ， 用以对 冲金 价受 突发 性因
素( 如美 联储 议息 会议 ， 美 国国债 上限 谈判) 影响 而异 动的风 险。 组合 内临 时闲 置的资 金本 阶段 主要 投 资
于 固定 收益类 资产 ，在保证 流动 性的同 时争 取稳定的 回报 。主要 由于 时间价值 的损 耗，本 阶段 组合内
所持有 的期 权造 成负 超额 收益， 导致 组合 净值 回报 落后于 业绩 比较 基准 。
4.5.2 报告期内基金的业绩 表现
截至报 告期 末， 本基 金份 额净值 为 0.645 元 ，本报 告期份 额净 值增 长率 为-31.46% ， 同期 业绩 比 较
基准收 益率 为-29.32% 。
4.6 管理人对宏观 经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
当 前欧 美经 济的 复苏主 要是 受财 富效 应的 拉动， 实体 经济 的扩 张和 就业市 场的 恢复 有限 。预 计美
国的货 币政 策 在 2014 年 将 维持扩 张的 态势 ， 利 率的 上行空 间有 限， 同时 欧洲 和日本 央行 也将 保持 宽松
的货币 政策 。2013 年 全球 各主要 经济 体的 通胀 受控 ，金价 持续 探底 ，但 是实 物黄金 的需 求依 然保 持 旺
盛 ，尤 以亚洲 地区 和新兴市 场国 家央行 的需 求为甚。 作为 对冲购 买力 因通货膨 胀而 侵蚀的 资产 ，黄金
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在 2014 年 将依 然被 投资 者 所接受 。
总 体来 说， 在美 联储退 出量 化宽 松政 策的 初期， 全球 的利 率和 汇率 仍面临 再平 衡的 过程 ，因 此中
短 期内 预计美 元的 强势和美 国国 债收益 率提 高将 对黄 金价 格形成 进一 步的下行 压力 。主要 的潜 在风险
在于量 化宽 松政 策退 出的 节奏是 否会 有调 整 ， 这 需 要我们 进一 步跟 踪美 国的 高频宏 观数 据及 就业 报 告 。
基 于上 述判 断， 下一阶 段我 们仍 将维 持相 对谨慎 的判 断， 通过 较低 的基金 仓位 及适 度的 择时 判断
争取超 额收 益。
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
本 基金 管理 人按 照企业 会计 准则 、中 国证 监会相 关规 定和 基金 合同 关于估 值的 约定 ，对 基金 所持
有的投 资品 种进 行估 值。 本基金 托管 人根 据法 律法 规要求 履行 估值 及净 值计 算的复 核责 任。
本 基金 管理 人设 有估值 委员 会， 公司 营运 总监担 任估 值委 员会 主席 ，研究 部、 投资 风险 管理 部、
监 察部 和核算 部指 定人员担 任委 员。估 值委 员会负责 组织 制定和 适时 修订基金 估值 政策和 程序 ，指导
和 监督 整个估 值流 程。估值 委员 会成员 具有 多年的证 券、 基金从 业经 验，熟悉 相关 法律法 规， 具备行
业 研究 、风险 管理 、法律合 规或 基金估 值运 作等方面 的专 业胜任 能力 。基金经 理可 参与估 值原 则和方
法的讨 论， 但不 参与 估值 原则和 方法 的最 终决 策和 日常估 值的 执行 。
本报告 期内 ，参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。
本 基金 管理 人已 与中央 国债 登记 结算 有限 责任公 司签 署服 务协 议， 由其按 约定 提供 银行 间同 业市
场交易 的债 券品 种的 估值 数 据。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基金 本报 告期 内未 实施 利润分 配。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
在托管 易方 达黄 金主 题证 券投资 基金 （LOF ） 的过程 中， 本基 金托 管人 —中 国 农业银 行股 份有 限公
司严格 遵守 《证 券投 资基 金法》 等相 关法 律法 规的 规定以 及 《 易方 达黄 金主 题证券 投资 基金 （LOF）基
金合同 》 、 《 易方 达黄 金主 题证券 投资 基金 （LOF ） 托管协 议》 的约 定， 对易 方达黄 金主 题证 券投 资 基 金
（LOF ） 基金管理 人 — 易方 达基金 管理 有限 公 司 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 基金 的投 资运 作，
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告摘要
12
进 行了 认真、 独立 的会计核 算和 必要的 投资 监督，认 真履 行了托 管人 的义务， 没有 从事任 何损 害基金
份额持 有人 利益 的行 为。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算 、利润分配 等情 况的 说明
本托管 人认 为， 易方 达基 金管理 有限 公司 在易 方达 黄金主 题证 券投 资基 金 （LOF ） 的投资运 作、 基
金 资产 净值的 计算 、基金份 额申 购赎回 价格 的计算、 基金 费用开 支及 利润分配 等问 题上， 不存 在损害
基 金份 额持有 人利 益的行为 ；在 报告期 内， 严格遵守 了《 证券投 资基 金法》等 有关 法律法 规， 在各重
要方面 的运 作严 格按 照基 金合同 的规 定进 行。
5.3 托管人对本 年度报告 中财 务信息 等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本托管 人认 为， 易方 达基 金管理 有限 公司 的信 息披 露事务 符合 《证 券投 资基 金信息 披露 管理 办法 》
及其他 相关 法律 法规 的规 定， 基金 管理 人所 编制 和 披露的 易方 达黄 金主 题证 券投资 基金 （LOF ） 年度报
告中的 财务 指标 、 净 值表 现、 收 益分 配情 况、 财务 会计报 告、 投资 组合 报告 等信息 真实 、 准 确、 完整 ，
未发现 有损 害基 金持 有人 利益的 行为 。
§6 审计报告
普华永 道中 天会 计师 事务 所（特 殊普 通合 伙） 审计 了 2013 年 12 月 31 日的 资 产负债 表、2013 年
度的利 润表 、 所 有者 权益( 基金净 值) 变 动表 和财 务报 表附注 ， 并 出具 了标 准无 保 留意 见的 审计 报告 。 投
资者可 通过 年度 报告 正文 查看审 计报 告全 文。
§7 年度财务报 表
7.1 资产负债表
会计主 体： 易方 达黄 金主 题证券 投资 基金 （LOF ）
报告截 止日 ：2013 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资 产
本期末
2013 年12月31 日
上年度末
2012 年12 月31 日
资 产：
银行存 款 21,090,548.39 116,604,120.23
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告摘要
13
结算备 付金 902,256.82 70,209.04
存出保 证金 - -
交易性 金融 资产 303,457,223.62 591,801,415.70
其中： 股票 投资 - -
基金投 资 303,457,223.62 591,801,415.70
债券投 资 - -
资产支 持证 券投 资 - -
衍生金 融资 产 - 3,054,124.45
买入返 售金 融资 产 69,925,344.89 -
应收证 券清 算款 2,889,474.55 -
应收利 息 93,610.04 1,853.08
应收股 利 - -
应收申 购款 314,489.22 384,880.67
递延所 得税 资产 - -
其他资 产 - -
资产总 计 398,672,947.53 711,916,603.17
负债和所有者权益
本期末
2013 年12月31 日
上年度末
2012 年12 月31 日
负 债：
短期借 款 - -
交易性 金融 负债 - -
衍生金 融负 债 - -
卖出回 购金 融资 产款 - -
应付证 券清 算款 - -
应付赎 回款 1,987,735.82 3,558,255.00
应付管 理人 报酬 516,457.48 915,643.16
应付托 管费 103,291.51 183,128.63
应付销 售服 务费 - -
应付交 易费 用 3,455.24 -
应交税 费 - -
应付利 息 - -
应付利 润 - -
递延所 得税 负债 - -
其他负 债 372,529.49 381,489.49
负债合 计 2,983,469.54 5,038,516.28
所有者权益：
实收基 金 613,588,631.42 751,516,295.94
未分配 利润 -217,899,153.43 -44,638,209.05
所有者 权益 合计 395,689,477.99 706,878,086.89
负债和 所有 者权 益总 计 398,672,947.53 711,916,603.17
注：报 告截 止 日 2013 年 12 月 31 日 ，基 金份 额净 值 0.645 元， 基金 份额 总额 613,588,631.42 份。
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告摘要
14
7.2 利润表
会计主 体： 易方 达黄 金主 题证券 投资 基金 （LOF ）
本报告 期 ：2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12
月31 日
上年度可比期间
2012 年1 月1 日至2012 年12
月31 日
一、收入 -193,115,966.79 25,455,424.62
1. 利息 收入 1,769,737.53 346,841.80
其中： 存款 利息 收入 117,078.30 284,339.78
债券利 息收 入 - -
资产支 持证 券利 息收 入 - -
买入返 售金 融资 产收 入 1,652,659.23 62,502.02
其他利 息收 入 - -
2. 投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列） -69,516,140.10 -14,800,975.57
其中： 股票 投资 收益 - -2,229,093.77
基金投 资收 益 -47,013,721.37 -14,577,581.80
债券投 资收 益 - -
资产支 持证 券投 资收 益 - -
衍生工 具收 益 -22,502,418.73 2,005,700.00
股利收 益 - -
3. 公允价值 变动收益 （损失 以
“-” 号填 列）
-122,849,402.86 41,824,094.95
4. 汇兑收益 （损失以 “－” 号
填列）
-2,533,614.09 -2,009,897.12
5. 其他 收入 （ 损失 以 “- ” 号填
列）
13,452.73 95,360.56
减：二、费用 11,316,107.78 16,574,418.61
1 ．管 理人 报酬 7,940,112.22 12,399,497.92
2 ．托 管费 1,588,022.57 2,479,899.56
3 ．销 售服 务费 - -
4 ．交 易费 用 1,333,202.99 1,241,129.64
5 ．利 息支 出 - -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 - -
6 ．其 他费 用 454,770.00 453,891.49
三、 利润总额 （亏损总额以 “-”
号填列）
-204,432,074.57 8,881,006.01
减：所 得税 费用 - -
四、 净利润 （净亏损以 “-”号
填列 ）
-204,432,074.57 8,881,006.01
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告摘要
15
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 易方 达黄 金主 题证券 投资 基金 （LOF ）
本报告 期：2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 751,516,295.94 -44,638,209.05 706,878,086.89
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- -204,432,074.57 -204,432,074.57
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列 ）
-137,927,664.52 31,171,130.19 -106,756,534.33
其中：1. 基 金申 购款 30,857,586.12 -6,313,953.60 24,543,632.52
2. 基金 赎回 款 -168,785,250.64 37,485,083.79 -131,300,166.85
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 613,588,631.42 -217,899,153.43 395,689,477.99
项目
上年度可比期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 1,002,555,265.54 -57,501,819.56 945,053,445.98
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- 8,881,006.01 8,881,006.01
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数 （ 净值 减少 以“- ”号填 列 ）
-251,038,969.60 3,982,604.50 -247,056,365.10
其中：1. 基 金申 购款 41,537,406.46 -1,148,993.71 40,388,412.75
2. 基金 赎回 款 -292,576,376.06 5,131,598.21 -287,444,777.85
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 751,516,295.94 -44,638,209.05 706,878,086.89
报表 附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理 人 负责 人： 叶俊 英，主 管会 计工 作负 责人 ：张优 造， 会计 机构 负责 人：陈 荣
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告摘要
16
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
易方达 黄金 主题 证券 投资 基金 （LOF ） ( 简称 “本基金 ” ) 经中国 证券 监督 管理 委 员会 ( 以下 简称 “ 中
国证监 会” ) 证监 许可[2011]181 号 《关 于核 准易 方达 黄金主 题证 券投 资基 金 （LOF ） 募集的 批复 》 核 准，
由 易方 达基金 管理 有限公司 依照 《中华 人民 共和国证 券投 资基金 法》 和《易方 达黄 金主题 证 券 投资基
金（LOF ） 基金合 同》 公开 募集 。 经 向中 国证 监会 备 案， 本基 金基 金合 同于 2011 年 5 月 6 日正 式生 效，
基金合 同生 效日 的基 金份 额总额 为 2,657,035,909.18 份 基金 份额 ，其 中认 购 资金利 息折 合 1,549,690.94
份 基金 份额。 本基 金为契约 型、 上市开 放式 基金，存 续期 限不定 。本 基金的基 金管 理人为 易方 达基金
管 理有 限公司 ，注 册登记机 构为 中国证 券登 记结算有 限责 任公司 ，基 金托管人 为中 国农业 银行 股份有
限公司 ，境 外资 产托 管人 为香港 上海 汇丰 银行 有限 公司。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 颁布的 《企 业会 计准 则－ 基本准 则》 和 38 项具
体会计准则 、其后 颁布的 企业会计准 则应用 指南、 企业会计准 则解释 以及其 他相关规定( 以 下合称 “企
业会计 准则 ”) 、 中国 证监 会颁布 的《 证券 投资 基金 信息披 露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报
告> 》 、中 国证券投资 基金业协 会颁布的 《证券投 资基金 会计核算 业务指引 》 、 《易 方达黄金 主题证券 投
资基金 （LOF ）基金合同 》和中 国证 监会 发布 的有 关规定 及允 许的 基金 行业 实务操 作编 制。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本 财务 报表 符合 企业会 计准 则的 要求 ，真 实、完 整地 反 映 了本 基金 本报告 期末 的财 务状 况以 及本
报告期 间的 经营 成果 和基 金净值 变动 情况 等有 关信 息。
7.4.4 本报告期所采用的会 计政策、会计估计与 最近 一期年度报告相一致 的说 明
本报告 期所 采用 的会 计政 策、会 计估 计与 最近 一期 年度报 告相 一致 。
7.4.5 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无会 计差 错。
7.4.6 税项
根据财 政部、国家税务总局财税[2002]128 号 《关于开放 式证券投资基金有关税收 问题的通知》 、
财税[2004]78 号《关 于证 券投资基金税 收政策的 通 知》 、财税[2008]1 号《 关 于企业所得税 若干优惠 政
策的通 知》 及其 他相 关境 内外税 务法 规和 实务 操作 ，主要 税项 列示 如下 ：
(1) 以发 行基 金方 式募 集资 金不属 于营 业税 征收 范围 ，不征 收营 业税 。
(2) 基金 取得 的源 自境 外的 差价收 入， 其涉 及的 境外 所得税 税收 政策 ， 按 照相 关国家 或地 区税 收 法
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告摘要
17
律和法 规执 行， 在境 内暂 免征营 业税 和企 业所 得税 。
(3) 基金 取得 的源 自境 外的 股利收 益， 其涉 及的 境外 所得税 税收 政策 ， 按 照相 关国家 或地 区税 收 法
律和法 规执 行， 在境 内暂 未征收 个人 所得 税和 企业 所得税 。
7.4.7 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
易方达 基金 管理 有限 公司 基金管 理人 、基 金销 售机 构
中国农业银行股份有限公司( 以下简称“ 中国农业
银行”)
基金托 管人 、基 金销 售机 构
香港上 海汇 丰银 行有 限公 司( 以 下简 称"汇 丰银 行") 境外资 产托 管人
广发证 券股 份有 限公 司( 以 下简称 “广 发证 券”) 基金管 理人 股东 、基 金销 售机构
广东粤 财信 托有 限公 司（ 以下简 称“ 粤财 信托 ”） 基金管 理人 股东
盈峰投 资控 股集 团有 限公 司 基金管 理人 股东
广东省 广晟 资产 经营 有限 公司 基金管 理人 股东
广州市 广永 国有 资产 经营 有限公 司 基金管 理人 股东
易方达 资产 管理 有限 公司 基金管 理人 的子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.8 本报告期及上年度可 比期间的关联方交易
7.4.8.1 通过关联方交易 单 元 进行的交易
7.4.8.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的股 票交 易。
7.4.8.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
7.4.8.1.3 应支付关联方的 佣金
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 应支 付关 联方 的佣金 。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理
费
7,940,112.22 12,399,497.92
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护
费
2,684,078.68 4,188,192.60
注：本 基金 的管 理费 按前 一日基 金资 产净 值 的 1.5% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告摘要
18
H ＝E ×1.5% ÷当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金的 管理 费每 日计 算， 逐日累 计至 每月 月末 ，按 月支付 ，由 基金 托管 人于 次月前 3 个 工作 日 内
从基金 财产 中一 次性 支付 给基金 管理 人。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管
费
1,588,022.57 2,479,899.56
注：本 基金 的托 管费 （包 括境外 托管 费） 按前 一日 基金资 产净 值的 0.3% 的年 费率计 提。 计算 方 法
如下：
H ＝E ×0.3% ÷当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金托 管费 每日 计算 ，逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付， 由基 金托 管人 于次 月前 3 个工 作日 内 从
基金财 产中 一次 性支 付托 管费给 基金 托管 人。
7.4.8.3 与关联方进行银 行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 与关 联方 进行 银行间 同业 市场 债券 （含 回购） 交易 。
7.4.8.4 各关联方投资本 基 金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本报告 期内 和上 年度 可比 期间基 金管 理人 未运 用固 有资金 投资 本基 金。
7.4.8.4.2 报告期末除基金 管理人 之外的其他关 联方 投资本基金的情况
无。
7.4.8.5 由关联方保管的 银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告摘要
19
中国农 业银 行 4,631,751.88 116,511.46 7,013,067.74 198,763.33
汇丰银 行 16,458,796.51 - 109,591,052.49 -
注 ：本 基金 的银 行存款 由基 金托 管人 中国 农业银 行股 份有 限公 司和 香港上 海汇 丰银 行有 限公 司保
管，按 银行 同业 利率 或约 定利率 计息 。
7.4.8.6 本基金在承销期 内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 在承 销期 内参 与关联 方承 销证 券。
7.4.8.7 其他关联交易事 项 的说明
无。
7.4.9 期末（2013 年 12 月 31 日）本基金持有的流通 受限证券
7.4.9.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流 通受 限证券
本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。
7.4.9.2 期末持有的暂时 停 牌 等流通受限 股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.9.3 期末债券正回购 交 易中作为抵押的债券
7.4.9.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2013 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购证
券款余 额 为 0， 无抵 押债 券。
7.4.9.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2013 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购证
券款余 额 为 0， 无抵 押债 券。
7.4.10 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1) 公允 价值
(a) 不以公 允价 值计 量的 金 融工具
不 以公 允价 值计 量的金 融资 产和 负债 主要 包括应 收款 项和 其他 金融 负债， 其账 面价 值与 公允 价值
相差很 小。
(b) 以 公允 价值 计量 的金 融 工具
(i) 金融工具 公允 价值 计量 的方法
根据在 公允 价值 计量 中对 计量整 体具 有重 大意 义的 最低层 级的 输入 值， 公允 价值层 级可 分为 ：
第一层 级： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上( 未经 调整) 的报价 。
第二层级： 直接( 比如取 自 价格) 或间接( 比如 根据价 格推算的) 可观 察到的、 除 第一层级中 的市场 报
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告摘要
20
价以外 的资 产或 负债 的输 入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值( 不 可 观 察 输 入
值) 。
(ii) 各层级金 融工 具公 允价 值
于 2013 年 12 月 31 日 ， 本基金 持有 的以 公允 价值 计量且 其变 动计 入当 期 损 益的金 融资 产中 属于
第一层 级的 余额 为 303,457,223.62 元， 无属 于第 二层 级和第 三层 级的 余额(2012 年 12 月 31 日： 第一 层
级 594,855,540.15 元 ，无 属于第 二层 级和 第三 层级 的余额) 。
(iii) 公允价值所 属层 级间 的 重大变 动
对于证 券交 易所 上市 的股 票， 若 出现 重大 事项 停牌 等交易 不活 跃情 况、 或属 于非公 开发 行等 情况 ，
本 基金 于上述 事项 影响期间 不将 相关股 票的 公允价值 列入 第一层 级； 并根据估 值调 整中采 用的 不可观
察输入 值对 于公 允价 值的 影响程 度， 确定 相关 股票 公允价 值应 属第 二层 级或 第三层 级。
(iv) 第三层级公 允价 值期 初 金额和 本期 变动 金额
本基金 本报 告期 初未 持有 公允价 值归 属于 第三 层级 的金融 工具(2012 年期 初： 同) ； 本 基金 本期 净 转
入/( 转出) 第 三层 级 0.00 元(2012 年度 ：无) 。
(2) 除公 允价 值外 ，截 至资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
§8 投资组合报 告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 - -
其中： 普通 股 - -
存 托凭 证 - -
2 基金投 资 303,457,223.62 76.12
3 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资 产支 持证 券 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
其中： 远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告摘要
21
5 买入返 售金 融资 产 69,925,344.89 17.54
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
6 货币市 场工 具 - -
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 21,992,805.21 5.52
8 其他资 产 3,297,573.81 0.83
9 合计 398,672,947.53 100.00
8.2 期末在各个国家（地 区） 证券市场的权益投资 分布
本基金 本报 告期 末未 持有 权益投 资。
8.3 期末按行业分类的权 益投 资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 权益投 资。
8.4 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的 前 十名 权益投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权益投 资。
8.5 报告期内权益 投资组 合的 重大变动
8.5.1 累计买入金额超出期 初基金资产净值 2%或前 20 名的权益投资明细
本基金 本报 告期 内未 进行 权益投 资交 易。
8.5.2 累计卖出金额超出期 初基金资产净值 2%或前 20 名的权益投资明细
本基金 本报 告期 内未 进行 权益投 资交 易。
8.5.3 权 益投资的买入成本 总额及卖出收入总额
本基金 本报 告期 内未 进行 权益投 资交 易。
8.6 期末按债券信用等级 分类 的债券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名债券投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告摘要
22
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 十名 资产支持证券投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.9 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名金融衍生品投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 金融衍 生品 。
8.10 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 十名 基金投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号
基金
名称
基金
类型
运作
方式
管理人 公允价 值
占基金 资产 净值
比例(%)
1
Julius
Baer
Precious
Metals
Fund -JB
Physical
Gold Fund
ETF 基金 开放式
Swiss &
Global Ass
et Manageme
nt AG
79,003,630.20 19.97
2
UBS Index
Solutions
-Gold ETF
(USD) -A
ETF 基金 开放式
UBS Fund Ma
nagement Sw
itzerland A
G
78,331,020.19 19.80
3
ETFS Gold
Trust
ETF 基金 开放式
ETF Securit
ies USA LLC
77,935,941.07 19.70
4
iShares
Gold Trust
ETF 基金 开放式
BlackRock F
und Advisor
s
35,605,896.00 9.00
5
SPDR Gold
Trust
ETF 基金 开放式
World Gold
Trust Servi
ces LLC
32,580,736.16 8.23
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 本基 金投 资的 前十 名 证券的 发行 主体 本期 没有 出现被 监管 部门 立案 调查 ， 或在 报告 编制 日前
一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
8.11.2 本基 金投 资的 前十 名股票 没有 超出 基金 合同 规定的 备选 股票 库。
8.11.3 期末其他各项资产 构成
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告摘要
23
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 2,889,474.55
3 应收股 利 -
4 应收利 息 93,610.04
5 应收申 购款 314,489.22
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 3,297,573.81
8.11.4 期末持有的处于转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.11.5 期末前十名股票中 存在流通受限情况的 说明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额 占总份 额比 例
24,803 24,738.48 17,032,505.69 2.78% 596,556,125.73 97.22%
9.2 期末上市基金前十名 持有 人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占 上市 总份 额比 例
1 韩宗祺 981,047.00 8.14%
2 王廷银 342,217.00 2.84%
3 王红 300,116.00 2.49%
4 钱粒 250,104.00 2.07%
5 刘世杰 223,305.00 1.85%
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告摘要
24
6 夏尚 220,070.00 1.83%
7 田雪冬 200,083.00 1.66%
8 南通乳 腺病 专科 门诊 部 200,083.00 1.66%
9 刘崇锦 200,080.00 1.66%
10 薛友勤 200,040.00 1.66%
注：本 表统 计的 上市 基金 前十名 持有 人均 为场 内持 有人。
9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理 人 所有 从业 人员 持有本 基金 108.16 0.0000%
注： 本公 司高 级管 理人 员 、 基 金投 资和 研究 部门 负 责人持 有本 基金 份额 总量 的数量 区间 为 0 ； 本 基
金的基 金经 理持 有本 基金 份额总 量的 数量 区间 为 0 。
§10
开放式基金份额变 动
单位： 份
基金合 同生 效日(2011 年5 月 6 日) 基金 份额 总额 2,657,035,909.18
本报告 期期 初基 金份 额总 额 751,516,295.94
本报告 期基 金总 申购 份额 30,857,586.12
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 168,785,250.64
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 613,588,631.42
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
本基金 管理 人于 2013 年 7 月 12 日发 布公 告，自 2013 年 7 月 12 日 起聘 任马 骏 先生担 任公 司副 总
经理； 本基 金管 理人 于 2013 年 12 月 17 日发 布公 告 ，自 2013 年 12 月 16 日 起陈志 民先 生不 再担 任公
司副总 经理 。
本报告 期内 本基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 未发 生重大 人事 变动 。
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告摘要
25
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金 自基 金合 同生 效以 来连续 3 年 聘请 普华 永道 中天会 计师 事务 所（ 特殊 普通合 伙） 提供 审 计
服务， 本报 告年 度审 计费 为 72,000.00 元。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本报告 期内 本基 金管 理人 和托管 人托 管业 务部 门及 其相关 高级 管理 人员 未受 到任何 稽查 或处 罚。
11.7 基金租用证券公司 交 易单 元 的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元数
量
股票交易 应支付 该券 商的 佣金 备注
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期
佣金总
量的比
例
Gold Sachs
International
1 - - 954,444.57 71.82%
-
Morgan Stanley
& Co.
International
PLC
1 - - 221,412.32 16.66%
-
Goldman Sachs
(Asia) L.L.C.
1 - - 128,592.22 9.68%
-
UBS Securities
Asia Limited
1 - - 24,405.78 1.84%
-
Deutsche Bank
AG London
1 - - - -
-
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CLSA Limited 1 - - - - -
Citigroup
Global Markets
Limited
1 - - - -
-
Nomura Asset
Management
HongKong
Limited
1 - - - -
-
Knight Capital
Europe Limited
1 - - - -
-
Shenyin Wanguo
Securities HK
Ltd
1 - - - -
-
China
Merchants
Securities
(HK) Co Ltd
1 - - - -
-
注：a ）本 报告 期内 本基 金 无新增 和减 少交 易账 户。
b） 本 基金 管理 人负责 选择 证券经 营机 构， 并在 该机 构开立 交易 账户 。 基 金交 易账户 的开 立标 准 如
下：
1） 交 易执 行能 力。 主 要指 证券经 营机 构能 否对 投资 指令进 行有 效地 执行 ， 以 及能否 取得 较高 质 量
的成交 结果 ；
2）研 究报 告质 量。 主要 指 证券经 营机 构能 否提 供高 质量的 宏观 经济 研究 、行 业研究 及市 场走 向 、
个股分 析报 告和 专题 研究 报告等 ；
3） 提 供研 究服 务的 质量 。 主要包 括协 助安 排上 市公 司调 研 、 研究 资料 共享 、 路演服 务 、 日 常沟 通
交流、 接受 委托 研究 的服 务质量 等方 面；
4）法 规监 管资 讯服 务。 主 要包括 境外 投资 法律 规定 、交易 监管 规则 、信 息披 露、个 人利 益冲 突 、
税收等 资讯 的提 供与 培训 ；
5） 价 值贡 献。 主 要是 指证 券经营 机构 对公 司研 究团 队、 投 资团 队在 业务 能力 提升上 所做 的培 训 服
务、对 公司 投资 提升 所作 出的贡 献；
6） 其 他因 素。 主要 是证 券 经营机 构的 财务 状况 、 经 营行为 规范 、 风险 管理 机 制、 近年 内有 无重 大
违规行 为等 。
c ）基 金交 易账 户的 选择 程 序如下 ：
1）本 基金 管理 人根 据上 述 标准考 察后 确定 选用 交易 账户的 证券 经营 机构 。
2） 基 金管 理人 与所 选定 的 证券经 营机 构办 理开 立交 易账户 事宜 。
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11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易 其它交易
成交金 额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金 额
占当期
债券 回
购 成交
总额的
比例
成交金 额
占当期
权证成
交总额
的比例
成交金 额
占当期
基金成
交总额
的比例
Gold Sachs
International
- - - - - -
133,201,413.
46
34.57%
Morgan Stanley &
Co. International
PLC
- - - - - -
227,061,093.
89
58.93%
Goldman Sachs
(Asia) L.L.C.
- - - - - - - -
UBS Securities
Asia Limited
- - - - - -
25,024,820.4
8
6.50%
Deutsche Bank
AG London
- - - - - - - -
CLSA Limited - - - - - - - -
Citigroup Global
Markets Limited
- - - - - - - -
Nomura Asset
Management
HongKong
Limited
- - - - - - - -
Knight Capital
Europe Limited
- - - - - - - -
Shenyin Wanguo
Securities HK Ltd
- - - - - - - -
China Merchants
Securities (HK)
Co Ltd
- - - - - - - -
注：本 基金 本报 告期 通 过 Goldman Sachs International 进行的 期权 交易 成交 金额 为 52,330,287.28 元 ，占
当 期 期 权 成 交 总 额 的 比 例 为 88.41% ； 通 过 Goldman Sachs (Asia) L.L.C. 进 行 的 期 权 交 易 成 交 金 额 为
6,861,097.70 元 ，占 当期 期 权成交 总额 的比 例 为 11.59% 。
易方达基金管理有限公司
二〇一四年三月二十八日
