易方达黄金主题证券投资基金 （LOF ）
2013 年年度报告
2013 年 12 月 31 日
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国农业银行股份有限公司
送出日期：二〇一四年三月二十八日易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
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§ 1 重要 提示及 目录
1.1 重要提 示
基 金管理 人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏，并对
其内 容的 真实 性、准 确 性和完 整 性承 担个别 及 连带的 法 律责任 。本 年度 报告 已 经 三 分 之二 以上 独立 董
事签字同意，并由董事长签发。
基 金托管 人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2014 年3 月24 日复核了本报告
中的 财务 指标 、净值 表 现、利 润 分配 情况、 财 务会计 报 告、投 资组 合报 告等 内 容 ， 保 证复 核内 容不 存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基 金的过 往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在 作出投资决策前应仔细阅读本基金
的招募说明书及其更新。
本 报告中 财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所（特 殊普通合伙）为本基金出具了标准
无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自2013 年1 月1 日起至12 月31 日止。易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录...................................................................................................................1
1.1 重要提示...............................................................................................................................1
1.2 目录.......................................................................................................................................2
§2 基金简介...............................................................................................................................4
2.1 基金基本情况.......................................................................................................................4
2.2 基金产品说明.......................................................................................................................4
2.3 基金管理人和基金托管人...................................................................................................4
2.4 境外投资顾问和境外资产托管人.......................................................................................5
2.5 信息披露方式.......................................................................................................................5
2.6 其他相关资料.......................................................................................................................5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况..............................................................5
3.1 主要会计数据和财务指标...................................................................................................5
3.2 基金净值表现.......................................................................................................................6
3.3 过去三年基金的利润分配情况...........................................................................................8
§4 管理人报告...........................................................................................................................8
4.1 基金管理人及基金经理情况...............................................................................................8
4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介................................................10
4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明....................................................10
4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.................................................................11
4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明................................................12
4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望................................................12
4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况................................................................13
4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明............................................................14
4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明................................................................14
§5 托管人报告.........................................................................................................................14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明....................................................................14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明15
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见....................15
§6 审计报告.............................................................................................................................15
6.1 管理层对财务报表的责任.................................................................................................15
6.2 注册会计师的责任.............................................................................................................16
6.3 审计意见.............................................................................................................................16
§7 年度财务报表.....................................................................................................................16
7.1 资产负债表.........................................................................................................................16
7.2 利润表.................................................................................................................................18
7.3 所有者权益（基金净值）变动表.....................................................................................19
7.4 报表附注.............................................................................................................................20
§8 投资组合报告.....................................................................................................................40
8.1 期末基金资产组合情况.....................................................................................................40
8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布....................................................41
8.3 期末按行业分类的权益投资组合.....................................................................................41易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
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8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细........................41
8.5 报告期内权益投资组合的重大变动.................................................................................41
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合....................................................................41
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细....................41
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细........41
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细........42
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细....................42
8.11 投资组合报告附注.............................................................................................................42
§9 基金份额持有人信息.........................................................................................................43
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构........................................................................43
9.2 期末上市基金前十名持有人.............................................................................................43
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况............................................................44
9.4 发起式基金发起资金持有份额情况.................................................................................44
§10 开放式基金份额变动.........................................................................................................44
§11 重大事件揭示.....................................................................................................................44
11.1 基金份额持有人大会决议.................................................................................................44
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动................................44
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼....................................................45
11.4 基金投资策略的改变.........................................................................................................45
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况.............................................................................45
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况............................................45
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况........................................................................45
11.8 其他重大事件.....................................................................................................................48
§12 备查文件目录.....................................................................................................................52
12.1 备查文件目录.....................................................................................................................52
12.2 存放地点.............................................................................................................................52
12.3 查阅方式.............................................................................................................................52易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
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§2 基 金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 易方达黄金主题证券投资基金（LO F ）
基金简称 场外：易方达黄金主题（QDII-L O F - FOF ）；场内：易基黄金
基金主代码 16111 6
交易代码 16111 6
基金运作方式 契约型、上市开放式（LO F ）
基金合同生效日 2011 年 5 月 6 日
基金管理人 易方达基金管理有限公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 613,588,63 1 . 4 2 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2011 年 1 1 月 8 日
2.2 基金产品说明
投资目标 本基金追求基金资产的长期稳定增值。
投资策略
本基金主要通过对国际黄金价格中长期趋势的判
断，深入研究黄金价格趋势、黄金采掘企业盈利
和估值水平变化，以及考察其他品种的风险收益
特征的基础上， 进行黄金 ET F、 黄金股票类资产以
及其他资产的比例配置。
业绩比较基准
以伦敦黄金市场下午定盘价计价的国际现货黄金
（经汇率折算）
风险收益特征
基金管理人根据对黄金价格走势的判断， 在黄金
基金、黄金采掘公司股票及其他资产之间进行主
动配置。本基金的表现与黄金价格相关性较高，
本基金是预期收益与预期风险较高的基金品种。
此外，本基金主要投资海外，存在汇率风险。
2.3 基 金 管理人 和基金托 管 人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 易方达基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 张南 李芳菲
联系电话 020 －38797888 010-66060069
电子邮箱 csc@efunds.com.cn lifangfei@abchina.com易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
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客户服务电话 400 881 8088 95599
传真 020 －38799488 010-63201816
注册地址
广东省珠海市横琴新区宝中路
3 号4004-8 室
北京 市东 城区 建国门 内大 街69
号
办公地址
广州市天河区珠江新城珠江东
路30 号广州银行大厦40-43 楼
北京 市西 城区 复兴门 内大 街28
号凯晨世贸中心东座F9
邮政编码 510620 100031
法定代表人 叶俊英 蒋超良
2.4 境外投 资 顾 问 和 境 外资产 托管 人
项目 境外投资顾问 境外资产托管人
名称
英文 无
The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation Limited
中文 无 香港上海汇丰银行有限公司
注册地址 无 香港皇后大道中一号
办公地址 无
香港九龙深旺道1 号汇丰中心1 座 6
楼
邮政编码 无 无
2.5 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn
基金年度报告备置地点
广州市天河区珠江新城珠江东路30 号广州银行
大厦43 楼
2.6 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所（特殊普
通合伙）
上海市湖滨路202 号普华永道中心11 楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17 号
§ 3 主要 财 务指 标、基金 净值 表 现及利 润分配 情况
3.1 主 要 会计 数据和财务 指 标
金额单位：人民币元易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
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3. 1. 1 期 间数据和指标 201 3 年 2 0 1 2 年
2 0 1 1年5月6日 （ 基
金合 同生 效 日）至
201 1 年 12 月 31 日
本期已实现收益 -81,582,671.71 -32,943,088.94 45,919,177.19
本期利润 -204,432,074.57 8,881,006.01 -7,009,222.02
加权平均基金份额本期利
润
-0.3015 0.0104 -0.0039
本期加权平均净值利润率 -38.85% 1.08% -0.39%
本期基金份额净值增长率 -31.46% -0.21% -5.70%
3. 1. 2 期 末数据和指标 201 3 年 末 2 0 12 年 末 20 11 年 末
期末可供分配利润 -217,899,153.43 -44,638,209.05 -57,501,819.56
期末可供分配基金份额利
润
-0.3551 -0.0594 -0.0574
期末基金资产净值 395,689,477.99 706,878,086.89 945,053,445.98
期末基金份额净值 0.645 0.941 0.943
3.1 .3 累计期末指标 201 3 年 末 2 0 12 年 末 20 11 年 末
基金份额累计净值增长率 -35.50% -5.90% -5.70%
注：1. 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用 ， 计入费用后实际收益水平要低
于所列数字。
2. 本期已实现收益指基 金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 （不含公允价值变动收益） 扣除相关
费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3. 期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
4. 本基金合同于2011 年5 月6 日生效，合同生效当期的相关数据和指标按实际存续期计算。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基 金 份额净 值 增长 率及 其与同 期业绩 比 较基准 收益率 的比 较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 -9.92% 0.89% -10.07% 1.19% 0.15% -0.30%
过去六个月 -4.87% 0.99% -0.19% 1.26% -4.68% -0.27%
过去一年 -31.46% 1.20% -29.32% 1.36% -2.14% -0.16%
过去三年 ------
过去五年 ------
自基金合同
生效起至今
-35.50% 1.01% -25.57% 1.31% -9.93% -0.30%
3.2.2 自 基金 合同 生效以 来基 金份 额累计 净值 增长率 变动 及其 与同期 业绩 比较 基准收 益率 变动 的比
较
易方达黄金主题证券投资基金（LOF）易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
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份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2011 年 5 月 6 日至 2 013 年 1 2 月 3 1 日）
注 ：1 .按 基金合同和招募说明书的约定，本基金的建仓 期为六个月，建仓期结束时各项资产配置比
例符合基金合同（第十二部分（二）投资范围及工具、 （六）投资限制）的有关约定。
2.本基金的业绩比较基准已经转换为以人民币计价。
3 .自基金合同生效至报告期末，基金份额净值增长率为 - 3 5 . 5 0 %，同期业绩比较基准收益率为
-25.5 7 % 。
3.2.3 自 基 金合同 生效以来 基 金每 年净值 增长率 及 其与 同期业绩 比较 基 准收益 率的比 较
易方达黄金主题证券投资基金（LOF）
自基金合同生效以来每年净值增长率图易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
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注： 本基金合同生效日为 2011 年 5 月 6 日 ， 合同生效当年期间的相关数据和指标按实际存续期计算。
3.3 过去三 年 基 金 的 利 润分配 情况
本基金自基金合同生效日（2011 年5 月6 日）至本报告期末未发生利润分配。
§ 4 管理 人报告
4.1 基 金 管理人 及基金经 理 情况
4.1.1 基金管 理 人及 其 管 理基金 的经 验
经中国 证监会证监基金字[2001]4 号文批 准，易方达基金管理 有限公司 成立于2001 年4 月17 日，
注册 资本1.2 亿 元。截 至 2013 年12 月31 日，公司的股 东 为广东粤财信 托有限公司 、广 发证券股份有
限公 司、 盈峰 投资控 股 集团有 限 公司 、广东 省 广晟资 产 经营有 限公 司和 广州 市 广 永 国 有资 产经 营有 限
公司。公司现有全国社保基金投资管理人、企业年金投资管理人、QDII 和特定资产管理业务资格。
自 成立以 来，易方达基金管理有限公司秉承 “取信于市 场，取信于社会 ”的宗旨，坚持 “在诚信
规范 的前 提下 ，通过 专 业化运 作 和团 队合作 实 现持续 稳 健的增 长 ” 的经 营理念 ， 努力以 规 范的运 作、
良好的业绩和优质的服务，为投资者创造最佳的回报。
截至2013 年12 月31 日，易方达 基金管理有限公司共管 理1 只封闭式基 金、54 只开放式基 金。 封
闭式 基金 有科 瑞证券 投 资基金 ； 开放 式基金 有 易方达 平 稳增长 证券 投资 基金 、 易 方 达 策略 成长 证券 投易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
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资基金、 易方达50 指数证券投资基 金 、 易方达积极成长 证券投资基金、 易方达货币市场基金、 易方达
稳健 收 益债券 型 证券 投资基 金、 易方 达深证 100 交易型开 放式指数基金、易方达价值精 选股票型证券
投资 基金 、易 方达策 略 成长二 号 混合 型证券 投 资基金 、 易方达 价值 成长 混合 型 证 券 投 资基 金、 易方 达
科讯股票型证券投资基金、 易方达增强回报债券型证券投资基金 、 易方达中小盘股票型证券投资基金 、
易方 达科 汇灵 活配置 混 合型证 券 投资 基金、 易 方达科 翔 股票型 证券 投资 基金 、 易 方 达 行业 领先 企业 股
票型证券投资基金、 易方达沪深300 交易型开放式指数发起式证券 投资基金联接基金 、 易方达深证100
交易 型开 放式 指数证 券 投资基 金 联接 基金、 易 方达亚 洲 精选股 票型 证券 投资 基 金 、 易 方达 上证 中盘 交
易型 开放 式指 数证券 投 资基金 、 易方 达上证 中 盘交易 型 开放式 指数 证券 投资 基 金 联 接 基金 、易 方达 消
费行 业股 票型 证券投 资 基金、 易 方达 岁丰添 利 债券型 证 券投资 基金 、易 方达 医 疗 保 健 行业 股票 型证 券
投资基 金、易方达黄金主 题证券投资 基金 （LOF ） 、易方 达安心回 报债券型 证券投资基 金、易方 达资源
行业 股票 型证 券投资 基 金、易 方 达创 业板交 易 型开放 式 指数证 券投 资基 金、 易 方 达 创 业板 交易 型开 放
式指 数证 券投 资基金 联 接基金 、 易方 达双债 增 强债券 型 证券投 资基 金、 易方 达 纯 债 债 券型 证券 投资 基
金、 易方 达标 普全球 高 端消费 品 指数 增强型 证 券投资 基 金、易 方达 永旭 添利 定 期 开 放 债券 型证 券投 资
基金 、易 方达 恒生中 国 企业交 易 型开 放式指 数 证券投 资 基金、 易方 达恒 生中 国 企 业 交 易型 开放 式指 数
证券 投资 基金 联接基 金 、易方 达 中小 板指数 分 级证券 投 资基金 、易 方达 中债 新 综 合 债 券指 数发 起式 证
券投资基金 （LOF ） 、 易方达月月利理财债 券型证券投资基金、 易方达双月利理财债 券型证券投资基金、
易方 达 天天理 财 货币 市场基 金、 易方 达沪深 300 交易型开 放式指数发起式证券投资基金 、易方达保证
金 收益货 币 市场基金、易方达信用债债券型证券投资基金、易方达沪深 300 量化增强证券投资基金 、
易方 达纯 债1 年定期开放债券型 证券投资基金、易方达 高等级信用债债券型证 券投资基金、易方达裕
丰 回报债 券 型证券投资基金、易方达投资级信用债债券型证券投资基金、易方达沪深 300 医药卫生 交
易型 开放 式指 数证券 投 资基金 、 易方 达易理 财 货币市 场 基金、 易方 达聚 盈分 级 债 券 型 发起 式证 券投 资
基金 、易 方达 新兴成 长 混合型 证 券投 资基金 、 易方达 黄 金交易 型开 放式 基金 、 易 方 达 裕惠 回报 债券 型
证券投资基金。 同时， 公司还管理着多个全国社保基金、 企业年金基金和特定客户资产管理投资组合。
4.1.2 基 金 经理（ 或基金经 理 小组 ）及基 金经理 助理 简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助
理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
Gu an Yu ( 管宇)
本基金
的基金
经理、
易方达
2012- 0 1 - 1 4 2013- 1 2 - 1 7 6 年
硕士研究生，曾任道富环球资
产 管 理 公 司 ( SSgA) 数 量 分 析
师，易方达基金管理有限公司
海外投资经理。易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
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亚洲精
选股票
型证券
投资基
金的基
金经
理、易
方达资
产管理
（香
港）有
限公司
基金经
理
王超
本基金
的基金
经理、
易方达
资源行
业股票
型证券
投资基
金的基
金经理
2013- 1 2 - 1 7 - 3 年
硕士研究生，曾任上海尚雅投
资管理有限公司行业研究员，
易方达基金管理有限公司行业
研究员、基金经理助理。
注：1. 此处的“任职日期”和“离任日期”分别为公告确定的聘任日期和解聘日期。
2. 证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 境外投 资 顾 问 为 本 基金提 供投 资 建 议 的 主要成 员简 介
本基金未聘请境外投资顾问。
4.3 管 理 人对报 告期内本 基 金运 作遵规 守信情 况 的说 明
本 报告期 内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有 关法律法规及基金合同、基金招募
说明 书等 有关 基金法 律 文件的 规 定， 以取信 于 市场、 取 信于社 会投 资公 众为 宗 旨 ， 本 着诚 实信 用、 勤
勉尽 责的 原则 管理和 运 用基金 资 产， 在控制 风 险的前 提 下，为 基金 份额 持有 人 谋 求 最 大利 益。 在本 报
告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
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4.4 管 理 人对报 告期内公 平 交易 情况的 专项说 明
4.4.1 公平 交易制 度 和控制 方法
公司根据 《证券投资基金管理公 司公平交易制度指导意见 》 等法规制定了 《公平交易制度 》 ，内 容
主要 包括 公平 交易的 适 用范围 、 公平 交易的 原 则和内 容 、公平 交易 的实 现措 施 和 交 易 执行 程序 、反 向
交易控制、公平交易效果评估及报告等。
公 平交易 制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内 上市股票、债券的一级市场申购、
二级 市场 交易 （含银 行 间市场 ） 等投 资管理 活 动，贯 穿 投资授 权、 研究 分析 、 投 资 决 策、 交易 执行 、
业绩 评估 等各 个环节 。 公平交 易 的原 则包括 ： 集中交 易 原则、 机制 公平 原则 、 公 平 协 调原 则、 及时 评
估反馈原则。
公 平交易 的实现措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投 资决策机制、共享研究资源和投资
品种 备选 库为 投资人 员 提供公 平 的投 资机会 ； 规范投 资 人员的 指令 下达 方式 ， 以 确 保 同一 投资 人员 管
理的 不同 组合 得到公 平 对待； 建 立集 中交易 制 度，交 易 系统具 备公 平交 易功 能 ， 对 于 满足 公平 交易 执
行条件的同向指令， 系统将自动启用公平交易功能 ， 按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行 ；
根据 交易 所场 内竞价 交 易和非 公 开竞 价交易 的 不同特 点 分别设 定合 理的 交易 执 行 程 序 和分 配机 制， 通
过系 统与 人工 控制相 结 合的方 式 ，力 求确保 所 有投资 组 合在交 易机 会上 得到 公 平 、 合 理对 待； 建立 事
中和事后的同向交易、异常交易监控分析机制，对于发现的异常问题要求投资组合经理解释说明。
公 司严格 按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之 间各种可能导致不公平交易和利益
输送 的反 向交 易行为 。 对于旗 下 投资 组合之 间 （纯被 动 指数基 金除 外） 确因 投 资 策 略 或流 动性 管理 等
需要 而 进行 的反向 交易 ，投 资 人员须 提供充 分的 投 资决 策依据 ，并经 发起 反 向申请 方的 首席投 资 官/ 投
资总监审批、集中交易室审核确认方可执行。
公 司通过 定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，并借助 相关技术系统，使投资和交易人员
能及 时了 解各 组合的 公 平交易 执 行状 况，持 续 督促公 平 交易制 度的 落实 执行 ， 并 不 断 在实 践中 检验 和
完善公平交易制度。
对 于公司 旗下基金在境外的投资交易行为，公司制定了相应的 投资权限管理制度、投资备选库管
理制 度和 集中 交易制 度 等，并 结 合境 外市场 的 交易特 点 规范交 易委 托方 式， 以 尽 可 能 确保 公平 对待 各
投资组合。
4.4.2 公平 交易制 度 的执行 情况
本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好。易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
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4.4.3 异常 交易行 为 的专项 说明
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.5 管理人 对 报 告 期 内 基金的 投资 策 略 和 业 绩表现 的说 明
4.5.1 报 告 期内基 金投资策 略 和运 作分析
年 初以来 美联储主席伯南克逐渐向市场强化退出量化宽松政策 的信号，引起了全球资本市场的剧
烈动 荡。 黄金 领先于 其 他资产 类 别， 最先对 于 这种预 期 变化做 价格 调整 。四 月 初 黄 金 就经 历了 一轮 急
剧 的下跌， 在两 个交 易日 内由1600 美元/ 盎 司下调到1320 美元/ 盎 司。随后 金价 快速 反弹 到1470 美元/
盎 司附 近， 横向盘 整近两周后开始了第二轮下跌并一度跌破 1200 美元/ 盎 司，二 季度 末 金价收 于1230
美元/ 盎司。 金价在三季度 初从1200 美元/ 盎司的低位开始技术性反弹， 并于8 月底回到1400 美元/ 盎司
以上 。由 于下 半年资 金 持续从 债 券资 产流向 欧 美股票 市 场，导 致全 球范 围内 中 长 期 实 际利 率上 行。12
月 份美联 储 议息会议推出了缩减月度债券购买规模 100 亿美元的 政策，揭起了退出量化宽松政 策的序
幕。受此双重不利因素的影响， 金价逐级下跌，于年末收于1200 美元/ 盎司。
黄 金本轮 调整的主要驱动因素是美元真实利率的迅速回升。美 欧经济复苏的前景渐趋明朗，引发
债券持 有人拋售美债。 10 年期美 国国债收益率 从年初的1.7% 升至年 末的3.0% 。与此 同时， 美国国 内
的预期通胀率在年内持续下降， 导致美元负利率的状态快速扭转 。 由于对金价第一波的调整估计不足 ，
年初 基 金组 合没有提 前降 低 仓位。 基于金 价的 阶段 性底部 尚未探 明 的判断 ，下半 年组合 内 黄金 ETF 的
仓位 维持在75% 左右，同 时利用 少量资 金阶 段性配 置黄金ETF 的看 涨期 权，用 以对冲 金价 受突发性因
素( 如美联储议息会议， 美国国债上限谈判) 影响而异动的风险。 组合内临时闲置的资金本阶段主 要投资
于固 定收 益类 资产， 在 保证流 动 性的 同时争 取 稳定的 回 报。主 要由 于时 间价 值 的 损 耗 ，本 阶段 组合 内
所持有的期权造成负超额收益，导致组合净值回报落后于业绩比较基准。
4.5.2 报 告 期内基 金的业绩 表 现
截至报告期 末 ， 本基金份额净 值为0.645 元， 本报告期份 额净 值 增长率为-31.46% ，同期业绩 比 较
基准收益率为-29.32% 。
4.6 管理人 对 宏 观 经 济 、证券 市场 及 行 业 走 势的简 要展 望
当 前欧美 经济的复苏主要是受财富效应的拉动，实体经济的扩 张和就业市场的恢复有限。预计美
国的货币政策在2014 年将维持扩张的态势， 利率的上行空间有限， 同时欧洲和日本央行也将保持 宽松
的货 币 政策。2013 年全球 各 主要经济 体的通 胀受 控，金价 持续 探底 ， 但是实物黄 金 的需求依 然保持 旺
盛， 尤以 亚洲 地区和 新 兴市场 国 家央 行的需 求 为甚。 作 为对冲 购买 力因 通货 膨 胀 而 侵 蚀的 资产 ，黄 金易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
13
在2014 年将依然被投资者所接受。
总 体来说 ，在美联储退出量化宽松政策的初期，全球的利率和 汇率仍面临再平衡的过程，因此中
短期 内预 计美 元的强 势 和美国 国 债收 益率提 高 将对黄 金 价格形 成进 一步 的下 行 压 力 。 主要 的潜 在风 险
在于量化宽松政策退出的节奏是否会有调整， 这需要我们进一步跟踪美国的高频宏观数据及就业报告。
基 于上述 判断，下一阶段我们仍将维持相对谨慎的判断，通过 较低的基金仓位及适度的择时判断
争取超额收益。
4.7 管 理 人内部 有关本基 金 的监 察稽核 工作情 况
本 报告期 内，基金管理人根据法规、监管要求的变化和业务发 展的实际需要，继续重点围绕严守
“三条底线” 、 防控内幕交易等进一步完善公司内控， 持续强化制度的完善及对制度执行情况的监督检
查，有效地保证了基金管理运作及公司各项业务的合法合规和稳健有序。
本年度，主要监察稽核工作及措施如下：
（1 ） 结合新法规的实施 、 新的监管要求和公司 业务发展实际 ， 不断推动、 完善相关制度流程的 建
立、 健全 ，及 时贯彻 落 实新的 监 管要 求，适 应 公司产 品 与业务 创新 发展 的需 要 ， 保 持 公司 良好 的内 控
环境。
（2 ） 严守“三条底线” 、管 好合 规风 险 是监察 稽核 工 作的重 中 之重。 围绕这 个 工作重 点， 对 投资
交易 、销售宣传、 人员规范及个 人投资申报、运营维稳、 反洗钱、客户 服务、IT 治理等 方面开展了一
系列 专项 监察 检查， 坚 持以法 律 法规 、基金 合 同以及 公 司的规 章制 度为 依据 ， 推 动 公 司合 规、 内控 体
系的健全完善。
（3 ） 坚持对投资 、 交易等业务的运作进行日常合 规性监察检查 ， 依照监管要求建立完善内幕交 易
防控机制， 加强公平交易管理和异常交易监控, 增加检查和反馈提示力度， 不断摸索改进监控方法和分
析手段，适应业务发展和风险监控的需要。
（4 ） 不断促进监察稽核工具方法和 流程的完善， 使投资合规监控的独立性、 稳定性与有效性得到
提升。
（5 ）积极深入参与新产品设计、新业务拓展工作，就相关的合规、风控问题提供意见和建议； 负
责公司日常法律事务，检查督促客户投诉的及时反馈处理。
（6 ） 以 “风险为本” 为原则 ， 在监管指导下牵头推 动公司反洗钱制度建设以及相关工作流 程的不
断完 善， 明确 落实相 关 部门的 职 责， 组织相 关 部门开 展 对产品 、业 务和 客户 洗 钱 风 险 的识 别和 评估 、
可疑 交易 报告 报送、 反 洗钱系 统 开发 测试、 反 洗钱宣 传 培训、 信息 调研 与意 见 反 馈 和 各类 工作 信息 报
告等工作，并进行了较全面的反洗钱内部审计与整改，进一步贯彻落实反洗钱法规精神和工作要求。易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
14
（7 ） 紧跟法规变化和业务发展 ， 认真做好旗下各只基金及公司 的各项信息披露工作， 力求信息披
露真实、完整、准确、及时、简明易懂。
（8 ）积极开展各类监察合规培训，促进公司合规文化建设。
本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 不断提高
内部 监察 稽核 工作的 科 学性和 有 效性 ，努力 防 范和控 制 各种风 险， 充分 保障 基 金 份 额 持有 人的 合法 权
益。
4.8 管 理 人对报 告期内基 金 估值 程序等 事项的 说 明
本 基金管 理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金 合同关于估值的约定，对基金所持
有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本 基金管 理人设有估值委员会，公司营运总监担任估值委员会 主席，研究部、投资风险管理部、
监察 部和 核算 部指定 人 员担任 委 员。 估值委 员 会负责 组 织制定 和适 时修 订基 金 估 值 政 策和 程序 ，指 导
和监 督整 个估 值流程 。 估值委 员 会成 员具有 多 年的证 券 、基金 从业 经验 ，熟 悉 相 关 法 律法 规， 具备 行
业研 究、 风险 管理、 法 律合规 或 基金 估值运 作 等方面 的 专业胜 任能 力。 基金 经 理 可 参 与估 值原 则和 方
法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本 基金管 理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协 议，由其按约定提供银行间同业市
场交易的债券品种的估值数据。
4.9 管 理 人对报 告期内基 金 利润 分配情 况的说 明
本基金本报告期内未实施利润分配。
§ 5 托管 人报告
5.1 报 告 期内本 基金托管 人 遵规 守信情 况声明
在托管易方达黄金主 题证券投资基金 （LOF ） 的过程中 ， 本基金托管人 —中国农业银行股份有 限公
司严格遵守《证券投资基金法 》等相关法律法规的规定以及 《易方达黄金主题证券投资基 金（LOF ） 基
金合同》 、 《 易方达黄金主题证券投资基金 （LOF ） 托管协议 》 的约定， 对易方达黄金主题证券投资基金
（LOF ） 基金管 理人—易方达 基金管理有限 公司2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日基金 的投资运作 ，易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
15
进行 了认 真、 独立的 会 计核算 和 必要 的投资 监 督，认 真 履行了 托管 人的 义务 ， 没 有 从 事任 何损 害基 金
份额持有人利益的行为。
5.2 托 管 人对报 告期内本 基 金投 资运作 遵规守 信 、净 值计算、 利润 分 配等情 况的说 明
本托管人认为，易方达基金管 理有限公司在易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）的投资运作、 基
金资 产净 值的 计算、 基 金份额 申 购赎 回价格 的 计算、 基 金费用 开支 及利 润分 配 等 问 题 上， 不存 在损 害
基金 份额 持有 人利益 的 行为； 在 报告 期内， 严 格遵守 了 《证券 投资 基金 法》 等 有 关 法 律法 规， 在各 重
要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认为， 易方达基金管理有限公司的信息披露事务符合 《 证券投资基金信息披露管理办法》
及其他相关法律法规 的规定 ， 基金管理人所编制和 披露的易方达黄金主题证券投资基金 （LOF ） 年度报
告中的财务指 标 、 净值表现 、 收益分配情况、 财务会计报告 、 投资组合报告 等信息真实 、 准确、 完整，
未发现有损害基金持有人利益的行为。
§6 审 计报告
普华永道中天审字(2014) 第20744 号
易方达黄金主题证券投资基金(LOF) 全体基金份额持有人：
我们审计 了后附的易方 达黄金主题证 券投资基金(LOF) 的财务报 表 ， 包括2013 年12 月31 日的资
产负债表、2013 年度的利润表和所有者权益( 基金净值) 变动表以及财务报表附注。
6.1 管 理 层对财 务报表的 责 任
编制和公允列报财务报表是易方 达黄金主题证券投资基金(LOF) 的基金管理人易方达基金管理有
限公司管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按照企业会计 准则和中国证券监督管 理委员会( 以下简称 “中国证监会”) 发布的有关规 定及允许
的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
16
6.2 注 册 会计师 的责任
我 们的责 任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计
准则 的规 定执 行了审 计 工作。 中 国注 册会计 师 审计准 则 要求我 们遵 守中 国注 册 会 计 师 职业 道德 守则 ，
计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审 计工作 涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露 的审计证据。选择的审计程序取决
于注 册会 计师 的判断 ， 包括对 由 于舞 弊或错 误 导致的 财 务报表 重大 错报 风险 的 评 估 。 在进 行风 险评 估
时， 注册 会计 师考虑 与 财务报 表 编制 和公允 列 报相关 的 内部控 制， 以设 计恰 当 的 审 计 程序 ，但 目的 并
非对 内部 控制 的有效 性 发表意 见 。审 计工作 还 包括评 价 管理层 选用 会计 政策 的 恰 当 性 和作 出会 计估 计
的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3 审计意 见
我们认为， 上述易方达黄金 主题证券投资基金(LOF) 的财务报表在所 有重大方面按照企业会计准 则
和在 财务 报表 附注中 所 列示的 中 国证 监会发 布 的有关 规 定及允 许的 基金 行业 实 务 操 作 编制 ，公 允反 映
了易 方 达黄金主题 证券 投资 基金(LOF)2013 年12 月31 日的 财 务状况以及2013 年度 的 经营成果和 基金
净值变动情况。
普华永道中天会计师事务所 （ 特殊普通合伙） 注册会计师 薛竞 沈兆杰
上海市湖滨路202 号普华永道中心11 楼
2014-03-21
§7 年 度财务 报表
7.1 资产负债表
会计主体：易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）
报告截止日：2013 年12 月31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期 末
2013 年12 月31 日
上 年度末
2012 年12 月31 日
资产 ：
银行存款 7.4.7.1 21,090,548.39 116,604,120.23易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
17
结算备付金 902,256.82 70,209.04
存出保证金 --
交易性金融资产
7.4.7.
2
303,457,223.62 591,801,415.70
其中：股票投资 --
基金投资 303,457,223.62 591,801,415.70
债券投资 --
资产支持证券投资 --
衍生金融资产
7.4.7 .
3
- 3,054,124.45
买入返售金融资产
7.4.7 .
4
69,925,344.89 -
应收证券清算款 2,889,474.55 -
应收利息
7.4.7 .
5
93,610.04 1,853.08
应收股利 --
应收申购款 314,489.22 384,880.67
递延所得税资产 --
其他资产
7.4.7 .
6
--
资产总计 398,672,947.53 711,916,603.17
负债 和所有 者权益 附 注 号
本期 末
2013 年12 月31 日
上 年度末
2012 年12 月31 日
负债 ：
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债
7.4.7 .
3
--
卖出回购金融资产款 --
应付证券清算款 --
应付赎回款 1,987,735.82 3,558,255.00
应付管理人报酬 516,457.48 915,643.16
应付托管费 103,291.51 183,128.63
应付销售服务费 --
应付交易费用
7.4.7 .
7
3,455.24 -
应交税费 --
应付利息 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债
7.4.7 .
8
372,529.49 381,489.49
负债合计 2,983,469.54 5,038,516.28易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
18
所 有者权 益 ：
实收基金
7.4.7 .
9
613,588,631.42 751,516,295.94
未分配利润
7.4.7 .
10
-217,899,153.43 -44,638,209.05
所有者权益合计 395,689,477.99 706,878,086.89
负债和所有者权益总计 398,672,947.53 711,916,603.17
注：报告截止日2013 年12 月31 日，基金份额净值0.645 元，基金份额总额613,588,631.42 份。
7.2 利润表
会计主体：易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）
本报告期：2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
单位：人民币元
项目 附 注 号
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12
月31 日
上 年度可 比期 间
2012 年1 月1 日至2012 年12
月31 日
一 、收入 -193,115,966.79 25,455,424.62
1.利息收入 1,769,737.53 346,841.80
其中：存款利息收入 7. 4. 7.11 117,078.30 284,339.78
债券利息收入 --
资产支持证券利息收入 --
买入返售金融资产收入 1,652,659.23 62,502.02
其他利息收入 --
2.投资收益 （ 损失以 “-” 填列） -69,516,140.10 -14,800,975.57
其中：股票投资收益 7. 4. 7.12 - -2,229,093.77
基金投资收益 7. 4. 7.13 -47,013,721.37 -14,577,581.80
债券投资收益 7. 4. 7.14 --
资产支持证券投资收益 --
衍生工具收益 7. 4. 7.15 -22,502,418.73 2,005,700.00
股利收益 7. 4. 7.16 --
3 .公允价 值变动收 益（损失 以
“- ”号填列）
7. 4. 7. 1 7
-122,849,402.86 41,824,094.95
4 .汇兑收 益（损失 以 “ －” 号
填列）
-2,533,614.09 -2,009,897.12
5.其他收入 （损失以 “ - ” 号填
列）
7. 4. 7. 1 8
13,452.73 95,360.56
减 ：二、费用 11,316,107.78 16,574,418.61
1 ．管理人报酬 7,940,112.22 12,399,497.92
2 ．托管费 1,588,022.57 2,479,899.56
3 ．销售服务费 --易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
19
4 ．交易费用 7. 4. 7.19 1,333,202.99 1,241,129.64
5 ．利息支出 --
其中：卖出回购金融资产支出 --
6 ．其他费用 7. 4. 7.20 454,770.00 453,891.49
三、 利润 总 额 （ 亏损 总额以 “-”
号 填列）
-204,432,074.57 8,881,006.01
减：所得税费用 --
四、净利 润（ 净亏损 以 “ -” 号
填列 ）
-204,432,074.57 8,881,006.01
7.3 所有者 权 益 （ 基 金 净值）变动 表
会计主体：易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）
本报告期：2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
单位：人民币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
实 收基 金 未 分配利 润 所 有者 权益合 计
一、期初所有者权益（基金净值） 751,516,295.94 -44,638,209.05 706,878,086.89
二 、本期 经营活动产生的基金净值变
动数（本期利润）
- -204,432,074.57 -204,432,074.57
三 、本期 基金份额交易产生的基金净
值变动数（净值减少以“- ”号填列）
-137,927,664.52 31,171,130.19 -106,756,534.33
其中：1.基金申购款 30,857,586.12 -6,313,953.60 24,543,632.52
2.基金赎回款 -168,785,250.64 37,485,083.79 -131,300,166.85
四 、本期 向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动 （净值减少以 “-”
号填列）
---
五、期末所有者权益（基金净值） 613,588,631.42 -217,899,153.43 395,689,477.99
项目
上 年 度可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
实 收基 金 未 分配利 润 所 有者 权益合 计
一、期初所有者权益（基金净值） 1,002,555,265.54 -57,501,819.56 945,053,445.98
二 、本期 经营活动产生的基金净值变
动数（本期利润）
- 8,881,006.01 8,881,006.01
三 、本期 基金份额交易产生的基金净
值变动数（净值减少以“- ”号填列）
-251,038,969.60 3,982,604.50 -247,056,365.10
其中：1.基金申购款 41,537,406.46 -1,148,993.71 40,388,412.75
2.基金赎回款 -292,576,376.06 5,131,598.21 -287,444,777.85
四 、本期 向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动 （净值减少以 “-”
---易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
20
号填列）
五、期末所有者权益（基金净值） 751,516,295.94 -44,638,209.05 706,878,086.89
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1 至7.4 ，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：叶俊英，主管会计工作负责人：张优造，会计机构负责人：陈荣
7.4 报表附 注
7.4.1 基 金 基本情 况
易方达黄金主 题证券投资基金 （LOF ）( 简称 “ 本基金”) 经中国证券监 督管理委员会 ( 以下简称 “中
国证监会”) 证监许可[2011]181 号 《 关于核准 易方达黄金主题证券投资基 金 （LOF ） 募集的批 复》 核准，
由易 方达 基金 管理有 限 公司依 照 《中 华人民 共 和国证 券 投资基 金法 》和 《易 方 达 黄 金 主题 证券 投资 基
金（LOF ） 基金合同》 公开募集 。 经向中国 证监会备案， 本基金基金合同于2011 年5 月6 日正式生 效 ，
基金合同生 效日的基金份额总额为 2,657,035,909.18 份基金份额，其中认购资金利息折合 1,549,690.94
份基 金份 额。 本基金 为 契约型 、 上市 开放式 基 金，存 续 期限不 定。 本基 金的 基 金 管 理 人为 易方 达基 金
管理 有限 公司 ，注册 登 记机构 为 中国 证券登 记 结算有 限 责任公 司， 基金 托管 人 为 中 国 农业 银行 股份 有
限公司，境外资产托管人为香港上海汇丰银行有限公司。
7.4.2 会 计 报表的 编制基础
本基金的财 务报表按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的 《企业会计准则－基本准则》 和38 项具
体会 计准则、 其后颁 布的 企业 会计 准则应用指 南、 企业会 计准 则解 释以及其他 相关 规定( 以下 合称“企
业 会 计准则 ”) 、 中 国 证 监会颁 布的《证 券 投 资 基 金信息 披露 XBRL 模板第3 号< 年度报 告和半 年 度 报
告> 》 、中国证 券投资基 金业协会 颁布 的 《 证 券投资基 金会计核 算业 务 指引 》 、 《易 方 达 黄金 主 题 证券 投
资基金（LOF ）基金合同》和中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵 循 企业会 计准则及 其 他有 关规定 的声明
本 财务报 表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本 基金本报告期末的财务状况以及本
报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重 要 会计政 策和会计 估 计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、 《证券投资基金会计核算业务指引》 和
其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计 年度
本基金会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
21
7.4.4.2 记账 本位币
本 基金记 账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币 。除有特别说明外，均以人民币元
为单位表示。
7.4.4.3 金融 资产和 金 融负债 的分类
(1) 金融资产的分类
金 融资产 于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、应收款项、
可供 出售 金融 资产及 持 有至到 期 投资 。金融 资 产的分 类 取决于 本基 金对 金融 资 产 的 持 有意 图和 持有 能
力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前持有的股 票投资 （包括普通股 、 存托凭证和优先股等） 、 基金投资和衍生工具 （ 主要为
期权 ）分 类为 以公允 价 值计量 且 其变 动计入 当 期损益 的 金融资 产。 除衍 生工 具 所 产 生 的金 融资 产在 资
产负 债表 中以 衍生金 融 资产列 示 外， 以公允 价 值计量 且 其公允 价值 变动 计入 损 益 的 金 融资 产在 资产 负
债表中以交易性金融资产列示。
本 基金持 有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、 买入返售金融资产和各类应收款项
等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金 融负债 于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债及其他金融负
债。 本基 金目 前暂无 金 融负债 分 类为 以公允 价 值计量 且 其变动 计入 当期 损益 的 金 融 负 债。 本基 金持 有
的其他金融负债包括各类应付款项等。
7.4.4.4 金融 资产和 金 融负债 的初始 确认 、 后续计 量和终 止确 认
金 融资产 或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按 公允价值在资产负债表内确认。以
公允 价值 计量 且其变 动 计入当 期 损益 的金融 资 产，取 得 时发生 的相 关交 易费 用 计 入 当 期损 益。 应收 款
项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对 于以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照 公允价值进行后续计量；对于应收
款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金 融资产满 足下 列条 件之 一的 ，予以终 止 确认 ：(1) 收 取该金融 资产 现金 流量 的合 同权利终 止；(2)
该金 融资 产已转 移，且本 基 金将金融资产所有权上几 乎所 有的风 险和报酬 转 移给转入方；或者(3) 该金
融资 产已 转移 ，虽然 本 基金既 没 有转 移也没 有 保留金 融 资产所 有权 上几 乎所 有 的 风 险 和报 酬， 但是 放
弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当 金融负 债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金 融负债或义务已解除的部分。终止易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
22
确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融 资产和 金 融负债 的估值 原则
本基金持有的股票投资 （包括普通股、 存托凭证和优先股等 ） 、 基金投资和衍生工具 （主要为期权）
按如下原则确定公允价值并进 行估值 ：(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公
允价 值； 估值 日无交 易 ，但最 近 交易 日后经 济 环境未 发 生重大 变化 且证 券发 行 机 构 未 发生 影响 证券 价
格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具 ， 如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化， 参考类
似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场 ， 采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可
靠性 的估 值技 术确定 公 允价值 。 估值 技术包 括 参考熟 悉 情况并 自愿 交易 的各 方 最 近 进 行的 市场 交易 中
使用 的价 格、 参照实 质 上相同 的 其他 金融工 具 的当前 公 允价值 、现 金流 量折 现 法 和 期 权定 价模 型等 。
采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融 资产和 金 融负债 的抵销
本 基金持 有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 当本基金依法有权抵销债权债务且
交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收 基金
实 收基金 为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准 金分摊部分后的余额。由于申购和
赎回引起的实收基金变动分别于收到基金申购或基金赎回确认数据当日认列。
7.4.4.8 损益 平准金
损 益平准 金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实 现损益平准金指在申购或赎回基金
份 额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益/( 损失) 占基金净值比例计算的金额。 未
实 现损益 平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/( 损失) 占基
金净 值比 例计 算的金 额 。损益 平 准金 于基金 申 购确认 日 或基金 赎回 确认 日确 认 。 未 实 现损 益平 准金 与
已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/( 累计亏损) ” 。
7.4.4.9 收入/(损失) 的 确认和 计量
股 票投资 （包括普通股、存托凭证和优先股等）和基金投资在 持有期间应取得的现金股利及基金
分红 收益 扣除 适用的 预 缴所得 税 后的 净额确 认 为投资 收 益。以 公允 价值 计量 且 其 变 动 计入 当期 损益 的
金融 资产 在持 有期间 的 公允价 值 变动 确认为 公 允价值 变 动损益 ；处 置时 其公 允 价 值 与 初始 确认 金额 之
间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应 收款项 在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际 利率法与直线法差异较小的也可按易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
23
直线法计算。
7.4.4.10 费 用的确 认和 计 量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其 他金融 负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算， 实际利率法与直线法差异较小的也
可按直线法计算。
7.4.4.11 基金 的 收益 分配政策
(1) 每一基金份额享有同等分配权；
(2) 基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。
(3) 在符合 有关 基金 分红条 件 的前提下，本基金每年收益 分 配次数 最多 为 12 次，每份基金份 额 每
次收益分配比例不低 于收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的10% ； 若 《基金合同》 生效不满3
个月可不进行收益分配；
(4) 基金收益分配方式分为现金分 红与红利再投资， 登记在注册登记系统中的基金 份额 ， 基金份额
持有 人可 选择 获取现 金 红利或 将 现金 红利自 动 转为基 金 份额进 行再 投资 ，红 利 再 投 资 的计 算方 法等 有
关事 项遵 循登 记结算 机 构的相 关 规定 ；若基 金 份额持 有 人不选 择， 本基 金默 认 的 收 益 分配 方式 是现 金
分红 。登 记在 证券登 记 结算系 统 中的 基金份 额 只能采 取 现金分 红方 式， 基金 份 额 持 有 人不 能选 择红 利
再投资；
(5) 法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 外 币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇
兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，
与所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13 分 部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定
报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收
入、发生费用；(2) 本基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其
业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或
多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
24
7.4.4.14 其他 重 要的 会计政策 和会 计 估计
本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。
7.4.5 会 计 政策和 会计估计 变 更以 及差错 更正的 说 明
7.4.5.1 会计 政策变 更 的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计 估计变 更 的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错 更正的 说 明
本基金本报告期无会计差错。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税 务总 局 财税[2002]128 号《关于开放式证券 投资 基 金有关税收问题 的 通知 》 、
财税[2004]78 号 《关于证 券投 资 基金 税收 政策的 通知 》 、财 税[2008]1 号《关 于企 业所 得 税若 干优惠政
策的通知》及其他相关境内外税务法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
(2) 基金取得的源自境外的差价收 入， 其涉及的境外所得税税收政策， 按照相关国家或地区税收法
律和法规执行，在境内暂免征营业税和企业所得税。
(3) 基金取得的源自境外的股利收 益， 其涉及的境外所得税税收政策， 按照相关国家或地区税收法
律和法规执行，在境内暂未征收个人所得税和企业所得税。
7.4.7 重 要 财务报 表项目的 说 明
7.4.7.1 银行 存款
单位：人民币元
项目 本期末
2013 年12 月31 日
上年度末
2012 年12 月31 日
活期存款 21,090,548.39 116,604,120.23
定期存款 --
其中：存款期限 1-3 个月 --
存款期限 3 个月-1 年 --
存款期限 1 个月以内 --
其他存款 --
合计 21,090,548.39 116,604,120.23
7.4.7.2 交易 性金融 资 产
单位：人民币元易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
25
项目
本期末
20 13 年 1 2 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 ---
债券
交易所市场 ---
银行间市场 ---
合计 ---
资产支持证券 ---
基金 437,410,930.74 303,457,223.62 -133,953,707.12
其他 ---
合计 437,410,930.74 303,457,223.62 -133,953,707.12
项目
上年度末
2012 年12 月31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 ---
债券
交易所市场 ---
银行间市场 ---
合计 ---
资产支持证券 ---
基金 603,453,742.83 591,801,415.70 -11,652,327.13
其他 ---
合计 603,453,742.83 591,801,415.70 -11,652,327.13
注： “股票”包括普通股、存托凭证和优先股等。
7.4.7.3 衍生 金融资 产/负债
单位：人民币元
项目
本期末
2013 年12 月31 日
合同/名义
金额
公允价值
备注
资产 负债
利率衍生工具 --- -
货币衍生工具 --- -
权益衍生工具 --- -
其中：股票期权 --- -
其他衍生工具 --- -
合计 --- -
项目
上年度末
2012 年12 月31 日
合同/名义
金额
公允价值
备注
资产 负债
利率衍生工具 --- -
货币衍生工具 --- -
其中：外汇远期 --- -易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
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权益衍生工具 - 3,054,124.45 - -
其中：股票期权 - 3,054,124.45 - -
其他衍生工具 --- -
合计 - 3,054,124.45 - -
7.4.7.4 买入 返售金 融 资产
7.4.7.4.1 各项 买入 返 售金融资 产期末 余 额
单位：人民币元
项目
本期末
2013 年12 月31 日
账面余额 其中；买断式逆回购
交易所市场 --
银行间市场 69,925,344.89 -
合计 69,925,344.89 -
项目
上年度末
2012 年12 月31 日
账面余额 其中；买断式逆回购
交易所市场 --
银行间市场 --
合计 --
7.4.7.4.2 期末 买断 式 逆回购交 易中取 得 的债 券
本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收 利息
单位：人民币元
项目
本期末
2013 年12 月31 日
上年度末
2012 年12 月31 日
应收活期存款利息 1,270.82 1,853.08
应收定期存款利息 --
应收其他存款利息 --
应收结算备付金利息 --
应收债券利息 --
应收买入返售证券利息 92,339.22 -
应收申购款利息 --
其他 --
合计 93,610.04 1,853.08
7.4.7.6 其他 资产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
7.4.7.7 应付 交易费 用
单位：人民币元易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
27
项目 本期末
2013 年12 月31 日
上年度末
2012 年12 月31 日
交易所市场应付交易费用 --
银行间市场应付交易费用 3,455.24 -
合计 3,455.24 -
7.4.7.8 其他 负债
单位：人民币元
项目
本期末
2013 年12 月31 日
上年度末
2012 年12 月31 日
应付券商交易单元保证金 --
应付赎回费 529.49 1,489.49
预提费用 372,000.00 380,000.00
合计 372,529.49 381,489.49
7.4.7.9 实收 基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 751,516,295.94 751,516,295.94
本期申购 30,857,586.12 30,857,586.12
本期赎回（以“- ”号填列） -168,785,250.64 -168,785,250.64
本期末 613,588,631.42 613,588,631.42
7.4.7.10 未 分配利 润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -109,778.31 -44,528,430.74 -44,638,209.05
本期利润 -81,582,671.71 -122,849,402.86 -204,432,074.57
本 期基金份额交易产生
的变动数
7,918,405.81 23,252,724.38 31,171,130.19
其中：基金申购款 -1,486,213.87 -4,827,739.73 -6,313,953.60
基金赎回款 9,404,619.68 28,080,464.11 37,485,083.79
本期已分配利润 ---
本期末 -73,774,044.21 -144,125,109.22 -217,899,153.43
7.4.7.11 存 款利息 收入
单位：人民币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度可比期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
活期存款利息收入 116,511.46 198,763.33易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
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定期存款利息收入 --
其他存款利息收入 --
结算备付金利息收入 480.72 -
其他 86.12 85,576.45
合计 117,078.30 284,339.78
7.4.7.12 股 票投资 收益 — —买 卖股票 差价 收 入
单位：人民币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度可比期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
卖出股票成交总额 - 20,902,439.55
减：卖出股票成本总额 - 23,131,533.32
买卖股票差价收入 - -2,229,093.77
7.4.7.13 基 金投资 收益
单位：人民币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年
12 月31 日
上年度可比期间
2012 年1 月1 日至2012 年12
月31 日
卖出/ 赎回基金成交总额 252,158,209.28 812,093,732.65
减：卖出/ 赎回基金成本总额 299,171,930.65 826,671,314.45
基金投资收益 -47,013,721.37 -14,577,581.80
7.4.7.14 债 券投资 收益
本基金本报告期及上年度可比期间无债券投资收益。
7.4.7.15 衍 生工具 收益
7.4.7.15.1 衍 生 工具收 益 —— 买卖 权证差 价收入
本基金本报告期及上年度可比期间无权证投资收益。
7.4.7.15.2 衍 生 工具收 益 —— 其他 投资收 益
单位：人民币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
上年度可比期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
期权投资收益 -22,502,418.73 -
远期投资收益 - 2,005,700.00
合计 -22,502,418.73 2,005,700.00
7.4.7.16 股 利收益
本基金本报告期及上年度可比期间无股利收益。
7.4.7.17 公 允价值 变动 收 益
单位：人民币元易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
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项目名称
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度可比期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
1.交易性金融资产 -122,301,379.99 43,731,572.08
——股票投资 - 3,056,124.45
——债券投资 --
——资产支持证券投资 --
——基金投资 -122,301,379.99 40,675,447.63
2.衍生工具 -548,022.87 -1,907,477.13
——权证投资 --
——外汇远期 - -2,455,500.00
——期权投资 -548,022.87 548,022.87
3. 其他 --
合计 -122,849,402.86 41,824,094.95
7.4.7.18 其 他收入
单位：人民币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
上年度可比期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
基金赎回费收入 13,452.73 95,360.56
合计 13,452.73 95,360.56
7.4.7.19 交 易费用
单位：人民币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度可比期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
交易所市场交易费用 1,333,202.99 1,241,129.64
银行间市场交易费用 --
合计 1,333,202.99 1,241,129.64
7.4.7.20 其 他费用
单位：人民币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度可比期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
审计费用 72,000.00 80,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
银行汇划费 270.00 391.49
银行间账户维护费 22,500.00 13,500.00
上市费 60,000.00 60,000.00
合计 454,770.00 453,891.49
7.4.8 或 有 事项、 资产负债 表 日后 事项的 说明易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
30
7.4.8.1 或有 事项
截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产 负债表 日 后事项
截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关 联 方关系
关联方名称 与本基金的关系
易方达基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国农业银行股份有限公司(以下简称“中国农业
银行”)
基金托管人、基金销售机构
香港上海汇丰银行有限公司( 以下简称" 汇丰银行") 境外资产托管人
广发证券股份有限公司( 以下简称“广发证券”) 基金管理人股东、基金销售机构
广东粤财信托有限公司（以下简称“粤财信托”） 基金管理人股东
盈峰投资控股集团有限公司 基金管理人股东
广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东
广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东
易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报 告期 及 上年度可 比期间 的 关联 方交易
7.4.10.1 通过 关 联方 交易单元 进行 的 交易
7.4.10.1.1 股票交 易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.10.1.2 权证交 易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3 应 支 付关联 方的佣金
本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2 关 联方报 酬
7.4.10.2.1 基 金 管理费
单位：人民币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度可比期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
当期发生的基金应支付的管理
费
7,940,112.22 12,399,497.92
其中： 支付销售机构的客户维护
费
2,684,078.68 4,188,192.60易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
31
注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的1.5% 的年费率计提。计算方法如下：
H ＝E ×1.5% ÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基 金的管 理费每日计算，逐日累 计至每月月末，按月支付，由基金托管人于次月前 3 个工作日内
从基金财产中一次性支付给基金管理人。
7.4.10.2.2 基 金 托管费
单位：人民币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度可比期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
当期发生的基金应支付的托管
费
1,588,022.57 2,479,899.56
注： 本基金的 托管 费（ 包括 境外 托管费） 按前 一日 基金 资产 净值的0.3% 的年 费率 计提 。计 算方 法
如下：
H ＝E ×0.3% ÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基 金托管 费每日计算，逐日累计 至每月月末，按月支付，由基金托管人于次月前 3 个工作日内 从
基金财产中一次性支付托管费给基金托管人。
7.4.10.3 与关 联 方进 行银行间 同业 市 场的债 券( 含回 购) 交易
本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。
7.4.10.4 各关 联 方投 资本基金 的情 况
7.4.10.4.1 报告期 内 基金 管 理 人运用 固有 资 金投 资 本基金 的情 况
本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报 告 期末除 基金管理 人 之外 的其他 关联方 投 资本 基金的情 况
无。
7.4.10.5 由关 联 方保 管的银行 存款 余 额及当 期产生 的利 息 收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
上年度可比期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
32
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国农业银行 4,631, 7 5 1 .88 116, 5 1 1 .46 7,01 3 , 0 67.74 198,76 3 . 3 3
汇丰银行 16,458,796 . 5 1 - 109, 5 9 1 ,052.49 -
注 ：本基 金的银行存款由基金托管人中国农业银行股份有限公 司和香港上海汇丰银行有限公司保
管，按银行同业利率或约定利率计息。
7.4.10.6 本基 金 在承 销期内参 与关 联 方承销 证券的 情况
本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其他 关 联交 易事项的 说明
无。
7.4.11 利润 分配情 况
本基金本报告期内未发生利润分配。
7.4.12 期末 （2013 年 12 月31 日）本 基 金持 有 的 流通受 限证 券
7.4.12.1 因 认购新 发/ 增发 证券而 于期末 持 有的流 通受限 证券
本基金无因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末 持 有的 暂时停牌 等流 通 受限股 票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末 债 券正 回购交易 中作 为 抵押的 债券
7.4.12.3.1 银 行 间市场 债券正回 购
截至本报告期末2013 年12 月31 日止 ， 本基金从事银行间 市场债券正回购交易形成的卖出回购 证
券款余额为0 ，无抵押债券。
7.4.12.3.2 交 易 所市场 债券正回 购
截至本报告期末2013 年12 月31 日止 ， 本基金从事证券交 易所债券正回购交易形成的卖出回购 证
券款余额为0 ，无抵押债券。
7.4.13 金融 工具 风 险 及管理
7.4.13.1 风险 管 理政 策和组织 架构
本 基金管 理人按照“自上而下 与自下而上相结合，全面管理、专业 分工 ”的思路，将风险控制嵌
入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。
从 投资决 策的层次看，投资决策委员会、投资总监、基金投资 部总经理和基金经理对投资行为及
相关 风险 进行 管理、 监 控，并 根 据其 不同权 限 实施风 险 控制； 从岗 位职 能的 分 工 上 看 ，基 金经 理、 监
察部 、集 中交 易室、 核 算部以 及 投资 风险管 理 部从不 同 角度、 不同 环节 对投 资 的 全 过 程实 行风 险监 控
和 管理 ；从 投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿 “事前的风险定位 、事中的风险管理和事 后的风易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
33
险评估”的健全的风险监控体系。
本基金 为基金中 基 金 ， 其投 资于基 金的资产 合计不 低于本 基金 基 金 资产 净值的 60% ，投 资于基金
的资产 中不低于80% 投资于 黄金基金 ，因此， 本基金的 表现与黄 金价格相 关性较高，历 史 上 黄金 价 格
波幅 较大 ，波 动周期 较 长，预 期 收益 可能长 期 超过或 低 于股票 、债 券等 传统 金 融 资 产 ，因 此本 基金 是
预期收益与预期风险较高的基金品种。
7.4.13.2 信 用风险
信 用风险 是指基金在交易过程发生交收违约，或者基金所投资 证券之发行人出现违约、拒绝支付
到期本息， 导致基金资产损失和 收益变化的风险 。 基金管理人通过对交 易对手 （包括存款银行 ） 、证 券
发行人的信用评级进行跟踪，防范信用风险的发生。
7.4.13.2.1 按短期 信 用评 级 列 示的债 券投 资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2013 年12 月31 日
上年度末
2012 年12 月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级 。
2. 未评级 债 券为剩余期 限在 一年以 内的国债 、 政策性金融债 、央 票及未 有三方机 构 评级的短期融
资券。
3. 债券投资以全价列示。
7.4.13.2.2 按长期 信 用评 级 列 示的债 券投 资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2013 年12 月31 日
上年度末
2012 年12 月31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。
3. 债券投资以全价列示。易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
34
7.4.13.3 流 动性风 险
流 动性风 险指基金在短时间内购买以及售出金融工具，由于市 场暂时的供需不平衡和本基金较大
的流 动 性需 求，使 得市 场在 交 易过程 中产生 不利 的 暂时 价格变 动 ，增 加交 易 成本和 交易 难度。 当 某国/
地区 的资 本市 场规模 较 小，金 融 市场 不发达 ， 某金融 品 种流通 市值 较低 ，参 与 机 构 数 量较 少， 成交 不
活跃 ，以 及基 金需要 在 短时间 内 进行 大量交 易 时，有 可 能发生 流动 性风 险， 导 致 基 金 难以 及时 建仓 ，
或在 出现 大额 赎回时 ， 被迫在 不 利价 格大量 抛 售证券 ， 使基金 净值 遭受 不利 影 响 。 本 基金 采用 分散 投
资、 监控 流通 受限证 券 比例等 方 式防 范流动 性 风险， 同 时基金 管理 人通 过分 析 持 有 人 结构 、申 购赎 回
行为分析、变现比例、压力测试等方法评估组合的流动性风险。
本基 金 所持大部分 证券 在证券 交易所上 市,主要投 资的 交易所 流动性较 好 ，因此本 基金面 临的 流动
性风险较小。
7.4.13.4 市 场风险
本 基金主 要投资黄金基金和黄金采掘公司股票，业绩表现受黄 金价格波动影响较大。影响黄金价
格波 动的 因素 包括但 不 限于： 全 球黄 金供给 和 需求的 变 动；投 资者 对通 胀水 平 的 预 期 ；主 要经 济体 的
利率 水平 ；主 要经济 体 法定货 币 币值 的变动 ； 各国央 行 、对冲 基金 、商 品基 金 等 机 构 投资 者的 投资 与
交易活动；全球或地区政治、经济、金融局势及货币体系的变化。
7.4.13.4.1 利率风 险
利 率风险 是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发 生波动的风险。投资管理人通过久
期、 凸度 、VAR 等方 法评估 组合面临 的利率风险 敞口 ，并通过调整 投资 组合的久期 等方法对 上述利 率
风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率 风险敞 口
单位：人民币元
本期末
2013 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 21,090,548.39 - - - 21,090,548.39
结算备付金 902,256.82 - - - 902,256.82
存出保证金 -----
交易性金融资产 - - - 303,457,223.62 303,457,223.62易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
35
衍生金融资产 ---- -
买入返售金融资
产
69,925,344.89 - -
-
69,925,344.89
应收证券清算款 - - - 2,889,474.55 2,889,474.55
应收利息 - - - 93,610.04 93,610.04
应收股利 -----
应收申购款 233,981.66 - - 80,507.56 314,489.22
递延所得税资产 -----
其他资产 -----
资产总计 92,152,131.76 - - 306,520,815.77 398,672,947.53
负债
短期借款 -----
交易性金融负债 -----
衍生金融负债 -----
卖出回购金融资
产款
---
-
-
应付证券清算款 -----
应付赎回款 - - - 1,987,735.82 1,987,735.82
应付管理人报酬 - - - 516,457.48 516,457.48
应付托管费 - - - 103,291.51 103,291.51
应付销售服务费 -----
应付交易费用 - - - 3,455.24 3,455.24
应交税费 -----
应付利息 -----
应付利润 -----
递延所得税负债 -----
其他负债 - - - 372,529.49 372,529.49
负债总计 - - - 2,983,469.54 2,983,469.54
利率敏感度缺口 92,152,131.76 - - 303,537,346.23 395,689,477.99
上年度末
2012年12月31日
1 年以内 1 －5 年 5 年以上
不计息
合计
资产
银行存款 116,604,120.23 - - - 116,604,120.23易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
36
结算备付金 --- 70,209.04 70,209.04
存出保证金 ---- -
交易性金融资产 --- 591,801,415.70 591,801,415.70
衍生金融资产 --- 3,054,124.45 3,054,124.45
买入返售金融资
产
---
-
-
应收证券清算款 -----
应收利息 - - - 1,853.08 1,853.08
应收股利 -----
应收申购款 142,639.12 - - 242,241.55 384,880.67
递延所得税资产 -----
其他资产 -----
资产总计 116,746,759.35 - - 595,169,843.82 711,916,603.17
负债
短期借款 -----
交易性金融负债 -----
衍生金融负债 -----
卖出回购金融资
产款
---
-
-
应付证券清算款 -----
应付赎回款 - - - 3,558,255.00 3,558,255.00
应付管理人报酬 - - - 915,643.16 915,643.16
应付托管费 - - - 183,128.63 183,128.63
应付销售服务费 -----
应付交易费用 -----
应交税费 -----
应付利息 -----
应付利润 -----
递延所得税负债 -----
其他负债 - - - 381,489.49 381,489.49
负债总计 - - - 5,038,516.28 5,038,516.28
利率敏感度缺口 116,746,759.35 - - 590,131,327.54 706,878,086.89
注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
37
7.4.13.4.1.2 利率 风险的 敏 感性分 析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
2013 年12 月31 日
上年度末
2012 年12 月31 日
1.市场利率下降 25 个基点 --
2.市场利率上升 25 个基点 --
注： 本期末本基金未持有交易性债 券投资( 不包括可转债） ， 因此市场利率的变动对于本基 金资产净
值无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇 风 险
本 基金投 资于海外市场，海外市场金融品种以外币计价，如果 所投资市场的货币相对于人民币贬
值，将对基金收益产生不利影响；外币对人民币的汇率大幅波动也将加大基金净值波动的幅度。
7.4.13.4.2.1 外汇 风险 敞口
单位：人民币元
项目
本期末
2013 年12 月31 日
美元
折合人民币
港币
折合人民币
其他币种
折合人民币
合计
以外币计价的资产
银行存款 16,075,603.80 394,085.77 -
16,469,689.
57
结算备付金 902,256.82 - - 902,256.82
交易性金融资产
303,457,223.6
2
--
303,457,223
.62
衍生金融资产 ----
应收证券清算款 2,889,474.55 - -
2,889,474.5
5
应收利息 ----
应收股利 ----
资产合计
323,324,558.7
9
394,085.77 -
323,718,644
.56
以外币计价的负债
负债合计 ----
资产负债表外汇风险敞口净额
323,324,558.7
9
394,085.77 -
323,718,644
.56
项目
上年度末
2012 年12 月31 日易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
38
美元
折合人民币
港币
折合人民币
其他币种
折合人民币
合计
以外币计价的资产
银行存款
109,195,257.3
1
406,426.16 -
109,601,683
.47
结算备付金 70,209.04 - - 70,209.04
交易性金融资产
591,801,415.7
0
--
591,801,415
.70
衍生金融资产 3,054,124.45 - -
3,054,124.4
5
应收证券清算款 ----
应收利息 ----
应收股利 ----
资产合计
704,121,006.5
0
406,426.16 -
704,527,432
.66
以外币计价的负债
负债合计 ----
资产负债表外汇风险敞口净额
704,121,006.5
0
406,426.16 -
704,527,432
.66
7.4.13.4.2.2 外汇 风险的 敏 感性分 析
假设 除汇率外其他因素保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
2013 年12 月31 日
上年度末
2012 年12 月31 日
假设人民币对一揽子货币平
均升值 5%
- 1 6 , 1 85,932.2 3 - 35,226,3 7 1 . 6 3
假设人民币对一揽子货币平
均贬值 5%
16,18 5 , 9 3 2.23 35,22 6 , 3 7 1.63
7.4.13.4.3 其 他 价格 风险
本基金的表现与黄金价格相关性较高，所面临的其他价格风险来源于黄金价格波动的风险。
本基金的 基金管理人采用Barra 风险管理 系统，通过标 准差 、跟踪误差 、beta 值、VAR 等指标， 监
控投资组合面临的市场价格波动风险。
7.4.13.4.3.1 其他 价格风 险 敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2013 年12 月31 日
上年度末
2012 年12 月31 日
公允价值
占基金资产
净值比例
公允价值
占基金资产
净值比例易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
39
（%） （ % ）
交易性金融资产-股票投资 -- --
交易性金融资产-基金投资 303,457,223.62 76.69 591,801,415.70 83.72
衍生金融资产-权证投资 -- --
其他 - - 3,054,124.45 0.43
合计 303,457,223.62 76.69 594,855,540.15 84.15
注：其他为衍生金融资产- 期权投资。
7.4.13.4.3.2 其他 价格风 险 的敏感 性分析
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
2013 年12 月31 日
上年度末
2012 年12 月31 日
1.业绩比较基准上升 5% 15,172 , 8 6 1.18 34,8 9 1 , 656.43
2.业绩比较基准下降 5% -15,172,86 1 . 1 8 -34,891, 6 5 6 .43
7.4.14 有助 于理 解 和分析会 计报表 需 要说 明的其 他事项
(1) 公允价值
(a) 不以公允价值计量的金融工具
不 以公允 价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他 金融负债，其账面价值与公允价值
相差很小。
(b) 以公允价值计量的金融工具
(i) 金融工具公允价值计量的方法
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可分为：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上( 未经调整) 的报价。
第二 层级：直接( 比如取自 价格) 或间 接( 比如 根据 价格推算 的) 可观察到 的、 除第 一层 级中 的市场报
价以外的资产或负债的输入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值( 不可观察输入
值) 。
(ii) 各层级金融工具公允价值
于2013 年12 月31 日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中 属 于
第 一层级 的余 额 为303,457,223.62 元 ， 无属于 第二层 级和 第 三层级 的余额(2012 年12 月31 日： 第一层
级594,855,540.15 元，无属于第二层级和第三层级的余额) 。
(iii) 公允价值所属层级间的重大变动易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
40
对于证券交易所上市的股票， 若出现重大事项停牌等交易不活跃情况 、 或属于非公开发行等情况，
本基 金于 上述 事项影 响 期间不 将 相关 股票的 公 允价值 列 入第一 层级 ；并 根据 估 值 调 整 中采 用的 不可 观
察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票公允价值应属第二层级或第三层级。
(iv) 第三层级公允价值期初金额和本期变动金额
本基金本报告期 初未持有公允价值归属于第三层级的金融工具(2012 年期初： 同) ； 本基金本期净转
入/( 转出) 第三层级0.00 元(2012 年度：无) 。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投 资组合 报告
8.1 期 末 基金资 产组合情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例（%）
1 权益投资 --
其中：普通股 --
存托凭证 --
2 基金投资 303,457,223.62 76.12
3 固定收益投资 --
其中：债券 --
资产支持证券 --
4 金融衍生品投资 --
其中：远期 --
期货 --
期权 --
权证 --
5 买入返售金融资产 69,925,344.89 17.54
其中：买断式回购的买入返售金融资产 --
6 货币市场工具 --
7 银行存款和结算备付金合计 21,992,805.21 5.52
8 其他资产 3,297,573.81 0.83
9 合计 398,672,947.53 100.00
8.2 期末在 各 个 国 家 （ 地区）证券 市 场 的 权 益 投 资分布
本基金本报告期末未持有权益投资。易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
41
8.3 期末按 行 业 分 类 的 权益投 资组 合
本基金本报告期末未持有权益投资。
8.4 期 末 按公允 价值占基 金 资产 净值比 例大小 排 序的 所有权益 投资 明 细
本基金本报告期末未持有权益投资。
8.5 报 告 期内权 益投资组 合 的重 大变动
8.5.1 累 计 买入金 额超出期 初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 权益投 资明细
本基金本报告期内未进行权益投资交易。
8.5.2 累计 卖 出金 额超出期 初基 金 资产净 值 2% 或前20 名 的 权益投 资明细
本基金本报告期内未进行权益投资交易。
8.5.3 权益 投 资的 买入成本 总额 及 卖出收 入总额
本基金本报告期内未进行权益投资交易。
8.6 期 末 按债券 信用等级 分 类的 债券投 资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期 末 按公允 价值占基 金 资产 净值比 例大小 排 名的 前五名债 券投 资 明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.8 期 末 按公允 价值占基 金 资产 净值比 例大小 排 序的 所有资产 支持 证 券投资 明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9 期 末 按公允 价值占基 金 资产 净值比 例大小 排 名的 前五名金 融衍 生 品投资 明细
本基金本报告期末未持有金融衍生品。易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
42
8.1 0 期 末 按 公允 价值 占基 金 资产 净值比例 大小 排 序的前 十名 基金 投资 明细
金额单位：人民币元
序号
基金
名称
基金
类型
运作
方式
管理人 公允价值
占基金资产净值
比例(%)
1
J ulius
Baer
Preci o u s
M etals
Fund - JB
Physi c a l
Gold F u n d
ETF 基金 开放式
Swiss &
Gl ob al A s s
e t Ma na ge m e
nt A G
79,003,630.20 19.97
2
UBS Index
Solut i o n s
-Gold ETF
(USD) -A
ETF 基金 开放式
UBS Fund M a
nagem e n t S w
itzer l a n d A
G
78,331,020.19 19.80
3
ETFS G o l d
Trust
ETF 基金 开放式
ETF Secur i t
ies USA LLC
77,935,941.07 19.70
4
iS ha re s
G o l d T ru st
ETF 基金 开放式
Black R o c k F
und Advis o r
s
35,605,896.00 9.00
5
SPDR G o l d
Trust
ETF 基金 开放式
World Gold
Trust Servi
ces LLC
32,580,736.16 8.23
8.1 1 投 资 组合报 告附注
8.11.1 本基金投资的前十名证券的发 行主体本期没有出现被监管部门立案调查， 或在报告编制日前
一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.11.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.11.3 期末 其他各 项资产 构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 2,889,474.55
3 应收股利 -
4 应收利息 93,610.04
5 应收申购款 314,489.22
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
43
8 其他 -
9 合计 3,297,573.81
8.11.4 期末 持有 的 处于转股 期的可 转 换债 券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5 期末 前十 名 股票中存 在流通 受 限情 况的说 明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
§ 9 基金 份额持 有人信 息
9.1 期 末 基金份 额持有人 户 数及 持有人 结构
份额单位：份
持有人户
数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额 占总份额比例
24,803 24,738.48 17,032,505.69 2.78% 596,556,125.73 97.22%
9.2 期 末 上市基 金前十名 持 有人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 韩宗祺 981,047.00 8.14%
2 王廷银 342,217.00 2.84%
3王 红 300,116.00 2.49%
4钱 粒 250,104.00 2.07%
5 刘世杰 223,305.00 1.85%
6夏 尚 220,070.00 1.83%
7 田雪冬 200,083.00 1.66%
8 南通乳腺病专科门诊部 200,083.00 1.66%
9 刘崇锦 200,080.00 1.66%
10 薛友勤 200,040.00 1.66%
注：本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人。易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
44
9.3 期 末 基金管 理人的从 业 人员 持有本 基金的 情 况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基金 108.16 0.0000%
注： 本公司高级管理人员、 基金投资和研究部门负责人持有本基金份额总量的数量区间 为0；本 基
金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为0 。
§ 10 开放 式 基金 份额变动
单位：份
基金合同生效日(201 1 年 5 月 6 日) 基金份额总额
2,657,035,909.18
本报告期期初基金份额总额
751,516,295.94
本报告期基金总申购份额
30,857,586.12
减：本报告期基金总赎回份额
168,785,250.64
本报告期基金拆分变动份额
-
本报告期期末基金份额总额
613,588,631.42
§1 1 重 大事 件揭示
11. 1 基 金 份额持 有人大会 决 议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11. 2 基 金 管理人 、基金托 管 人的 专门基 金托管 部 门的 重大人事 变动
本基 金管理人于2013 年7 月12 日 发布公告，自2013 年7 月12 日起聘任马骏 先生担任公司 副总
经 理；本基金管理人于 2013 年12 月17 日发布公告，自2013 年12 月16 日起陈志民先生不再担任公
司副总经理。
本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11. 3 涉 及 基金管 理人、基 金 财产 、基金 托管业 务的 诉 讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
45
11. 4 基 金 投资策 略的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11. 5 为 基 金进行 审计的会 计 师事 务所情 况
本 基金自 基金合同生效以来连续3 年聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）提供审计
服务，本报告年度审计费为72,000.00 元。
11. 6 管 理 人、托 管人及其 高 级管 理人员 受稽查 或 处罚 等情况
本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。
11. 7 基 金 租用证 券公司交 易 单元 的有关 情况
11.7.1 基金 租用 证 券公司交 易单元 进 行股 票投资 及佣金 支 付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元数
量
股票交易 应支付该券商的佣金 备注
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期
佣金总
量的比
例
Gol d Sachs
Int e r n a tional
1 - - 954,444.57 71.82%
-
Mor g a n Stanley
& Co.
Int e r n a tional
PLC
1 - - 221,412.32 16.66%
-
Gol d m a n Sachs
(As i a ) L.L.C.
1 - - 128,592.22 9.68%
-
UBS Sec u r i t ies
Asi a Limited
1 - - 24,405.78 1.84%
-
Deu t s c h e Ban k
AG London
1- ---
-
CLS A Limited 1- --- -
Cit i g r o up
Glo b a l Markets
L i m it ed
1- ---
-
Nom u r a Asset 1- --- -易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
46
Man a g e m ent
H o n gK on g
L i m it ed
Kni g h t Capital
Eur o p e Limited
1- ---
-
She n y i n Wan g u o
Sec u r i t ies HK
Ltd
1- ---
-
Chi n a
Mer c h a n ts
Sec u r i t ies
(HK ) Co Ltd
1- ---
-
注：a ）本报告期内本基金无新增和减少交易账户。
b ） 本基金管理人负责选择证券经营机构， 并在该机构开立交易账户。 基金交易账户的开立标准如
下：
1 ） 交易执行能力。 主要指证券经营机构能否对投资指令进行有效地执行， 以及能否取得较高质量
的成交结果；
2 ）研究报告质量。主要指证券经营机构能否提供高质量的宏观经济研究、行业研究及市场走向、
个股分析报告和专题研究报告等；
3 ） 提供研究服务的质量。 主要包括协助安排上市公司调研、 研究资料共享、 路演服务、 日常沟通
交流、接受委托研究的服务质量等方面；
4 ）法规监管资讯服务。主要包括境外投资法律规定、交易监管规则、信息披露、个人利益冲突、
税收等资讯的提供与培训；
5 ） 价值贡献。 主要是指证券经营机构对公司研究团队、 投资团队在业务能力提升上所做的培训服
务、对公司投资提升所作出的贡献；
6 ） 其他因素。 主要是证券经营机构的财务状况、 经营行为规范、 风险管理机制、 近年内有无重大
违规行为等。
c ）基金交易账户的选择程序如下：
1 ）本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易账户的证券经营机构。
2 ）基金管理人与所选定的证券经营机构办理开立交易账户事宜。
11.7.2 基金 租用 证 券公司交 易单元 进 行其 他证券 投资的 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易 其它交易
成交金额 占当期 成交金额 占当期 成交金额 占当期 成交金额 占当期易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
47
债券成
交总额
的比例
债券回
购成交
总额的
比例
权证成
交总额
的比例
基金成
交总额
的比例
Gold Sachs
International
------
133,201,413.
46
34.57%
Morgan Stanley &
Co. International
PLC
------
227,061,093.
89
58.93%
Goldman Sachs
(Asia)L.L.C.
--------
UBS Securities
AsiaLimited
------
25,024,820.4
8
6.50%
Deutsche Bank
AGLondon
--------
CLSALimited - - - - - - - -
Citigroup Global
MarketsLimited
--------
Nomura Asset
Management
HongKong
Limited
--------
Knight Capital
Europe Limited
--------
Shenyin Wanguo
Securities HKLtd
--------
China Merchants
Securities (HK)
CoLtd
--------
注： 本基金本 报告 期通 过Goldman SachsInternational 进行 的期权交 易成 交金 额为52,330,287.28 元， 占
当期期权成交总额的比例为88.41% ；通过Goldman Sachs (Asia) L.L.C. 进行的期权交易成交金额为
6,861,097.70 元，占当期期权成交总额的比例为11.59% 。
11. 8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
易方达基金管理有限公司关于提醒投资者
及时更新身份证件或者身份证明文件的公
告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-01 - 1 4易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
48
2
易方达基金管理有限公司关于易方达黄金
主题证券 投资基金 （LOF ） 2013 年 1 月 2 1 日
暂停申购、 赎回、 定期定额投资业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-01 - 1 6
3
易方达基金管理有限公司关于易方达黄金
主题证券 投资基金 （LOF ） 2013 年 2 月 1 8 日
暂停申购、 赎回、 定期定额投资业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-02 - 0 6
4
易方达基金管理有限公司关于易方达黄金
主题证券 投资基金 （LOF ） 2013 年 3 月 2 9 日
和 4 月 1 日暂停申 购 、 赎回、 定期定额投资
业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-03 - 2 6
5
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金继续参加中国工商银行个人电子
银行申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-03 - 2 7
6
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金增加华鑫证券为代销机构、 在华鑫
证券推出定期定额申购业务及参加华鑫证
券自助式交易系统申购与定期定额申购费
率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-04 - 2 6
7
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金增加开源证券为代销机构及在开
源证券推出定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-04 - 2 6
8
易方达基金管理有限公司关于易方达黄金
主题证券投资基金（ L O F ）2 0 1 3 年 5 月 9 日
暂停申购、 赎回、 定期定额投资业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-05 - 0 6
9
易方达基金管理有限公司关于易方达黄金
主题证券 投资基金 （LOF ） 2013 年 5 月 2 0 日
暂停申购、 赎回、 定期定额投资业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-05 - 1 5
10
易方达基金管理有限公司关于易方达黄金
主题证券 投资基金 （LOF ） 2013 年 5 月 2 7 日
暂停申购、 赎回、 定期定额投资业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-05 - 2 2
11
易方达基金管理有限公司关于调整广发银
行借记卡基金网上直销申购费率以及网上
直销转换费率的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-06 - 1 4
12
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金增加好买基金为代销机构、 在好买
基金推出定期定额申购业务及参加好买基
金电子交易系统申购与定期定额申购费率
优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-06 - 1 8
13
易方达基金管理有限公司关于运用公司固
有资金申购旗下开放式基金的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-06 - 2 6
14
易方达基金管理有限公司关于成立易方达
资产管理有限公司的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-06 - 2 9
15
易方达基金管理有限公司关于运用公司固
有资金申购旗下开放式基金的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-06 - 2 9易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
49
16
易方达基金管理有限公司关于易方达黄金
主题证券投资基金（ L O F ）2 0 1 3 年 7 月 4 日
暂停申购、 赎回、 定期定额投资业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-07 - 0 1
17
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金继续参加交通银行网上银行、 手机
银行申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-07 - 0 2
18
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金增加德邦证券为代销机构、 在德邦
证券推出定期定额申购业务及参加德邦证
券网上交易申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-07 - 0 2
19
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金增加天天基金为代销机构、 在天天
基金推出定期定额申购业务及参加天天基
金申购与定期定额申购费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-07 - 0 4
20
易方达基金管理有限公司关于调整特定投
资群体通过直销中心申购及转换费率优惠
的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-07 - 0 8
21
易方达基金管理有限公司关于高级管理人
员变更公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-07 - 1 2
22
易方达基金管理有限公司关于提醒投资者
及时更新身份证件或者身份证明文件的公
告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-07 - 1 8
23
易方达基金管理有限公司关于易方达黄金
主题证券投资基金（ L O F ）2 0 1 3 年 8 月 1 日
暂停申购、 赎回、 定期定额投资业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-07 - 2 9
24
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金增加数米基金为代销机构、 在数米
基金推出定期定额申购业务及参加数米基
金申购与定期定额申购费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-07 - 3 0
25
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金增加展恒基金为代销机构、 在展恒
基金推出定期定额申购业务及参加展恒基
金申购与定期定额申购费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-07 - 3 1
26
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金增加上海长量为代销机构、 在上海
长量推出定期定额申购业务及参加上海长
量非现场方式申购与定期定额申购费率优
惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-08 - 0 1
27
易方达基金管理有限公司关于易方达黄金
主题证券投资基金（ L O F ）2 0 1 3 年 9 月 2 日
暂停申购、 赎回、 定期定额投资业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-08 - 2 8易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
50
28
易方达基金管理有限公司关于延长中国工
商银行借记卡基金网上直销申购费率优惠
期的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-08 - 3 0
29
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金增加众禄基金为销售机构、 在众禄
基金推出定期定额申购业务及参加众禄基
金网上交易系统申购与定期定额申购费率
优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-09 - 0 9
30
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金增加财达证券为销售机构的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-09 - 1 6
31
易方达基金管理有限公司关于延长广发银
行借记卡基金网上直销申购费率优惠期以
及对网上直销转换费率实行进一步优惠的
公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-09 - 3 0
32
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金增加深圳新兰德为销售机构、 在深
圳新兰德推出定期定额申购业务及参加深
圳新兰德网上交易系统申购与定期定额申
购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-10 - 1 4
33
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金参加海通证券网上交易定期定额
申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-10 - 2 5
34
易方达基金管理有限公司关于开通支付宝
网上直销交易的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-11 - 0 1
35
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金增加和讯信息为销售机构、 在和讯
信息推出定期定额申购业务及参加和讯信
息网上交易系统申购与定期定额申购费率
优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-11 - 2 0
36
易方达基金管理有限公司关于子公司易方
达资产管理有限公司增加注册资本的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-11 - 2 3
37
易方达基金管理有限公司关于易方达黄金
主题证券投资基金 2 0 1 3 年 1 1 月 2 8 日暂停
申购、赎回、定期定额投资业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-11 - 2 5
38
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金增加大同证券为销售机构的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-12 - 0 2
39
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金增加万银财富为销售机构、 在万银
财富推出定期定额申购业务及参加万银财
富非现场方式申购与定期定额申购费率优
惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-12 - 1 3
40
易方达基金管理有限公司关于高级管理人
员变更公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-12 - 1 7
4 1 易方达 黄金 主题证 券投 资基金 （ L O F） 基金 中国证券报、上海证 2013-12 - 1 7易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
51
经理变更公告 券报、证券时报
42
易方达基金管理有限公司关于降低旗下部
分开放式基金申购单笔最低金额的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-12 - 1 9
43
易方达基金管理有限公司关于易方达黄金
主题证券投资基金 2 0 1 3 年 1 2 月 2 4 日、2 5
日、 26 日暂停申购、 赎回、 定期定额投资 业
务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-12 - 1 9
44
关于易方达基金管理有限公司从业人员在
易方达资产管理有限公司兼职情况的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-12 - 2 1
45
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金增加诺亚正行为销售机构、 在诺亚
正行推出定期定额申购业务及参加诺亚正
行官方网站申购与定期定额申购费率优惠
活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-12 - 2 6
46
易方达基金管理有限公司关于易方达黄金
主题证券投资基金 2013 年 1 2 月 3 1 日 、 2014
年 1 月 1 日 及 2014 年 1 月 2 日暂停申购、
赎回、定期定额投资业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-12 - 2 6
47
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金增加大通证券为销售机构的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-12 - 2 7
48
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金增加同花顺为销售机构、 在同花顺
推出定期定额申购业务及参加同花顺网上
交易系统申购与定期定额申购费率优惠活
动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-12 - 2 7
49
易方达基金管理有限公司关于延长广发银
行借记卡基金网上直销申购费率优惠期以
及对网上直销转换费率实行进一步优惠的
公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-12 - 3 1
50
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金参加中国工商银行 “2 0 1 4 倾心回
馈”基金定期定额申购费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2013-12 - 3 1
§1 2 备 查文 件目录
12. 1 备查文件目录
1. 中国证监会核准易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）募集的文件；
2. 《易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）基金合同》 ；
3. 《易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）托管协议》 ；易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2013 年年度报告
52
4. 基金管理人业务资格批件和营业执照；
5. 基金托管人业务资格批件和营业执照。
12.2 存放地 点
基金管理人、基金托管人处。
12.3 查阅方 式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。
易方达基金管理有限公司
二〇一四年三月二十八日
