鹏 华双 债保 利债 券型 证券 投资 基 金 2 0 13 年
年 度报 告
2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
基金管理人： 鹏华基金管理有限公司
基金托管人： 上海银行股份有限公司
送出日期： 2 0 1 4 年 3 月 2 7 日鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
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§ 1 1 1 1 重要提示及目录
1 . 1 重要提示
基 金管 理人 的董 事会 、董 事保 证本 报告 所载 资料 不存 在虚 假记 载、 误导 性陈 述或 重大 遗漏 ，
并 对其 内容 的真 实性 、准 确性 和完 整性 承担 个别 及连 带的 法律 责任 。本 年度 报告 已经 三分 之二 以
上 独立 董事 签字 同意 ，并 由董 事长 签发 。
基 金托 管人 上海 银行 股份 有限 公司 根据 本基 金合 同规 定， 于 2 0 1 4 年 3 月 2 4 日 复核 了本 报告
中 的财 务指 标、 净值 表现 、利 润分 配情 况、 财务 会计 报告 、投 资组 合报 告等 内容 ，保 证复 核内 容
不 存在 虚假 记载 、误 导性 陈述 或者 重大 遗漏 。
基 金管 理人 承诺 以诚 实信 用 、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运 用基 金资 产 ， 但 不保 证基 金一 定盈 利 。
基 金的 过往 业绩 并不 代表 其未 来表 现。 投资 有风 险， 投资 者在 作出 投资 决策 前应 仔细 阅读 本
基 金的 招募 说明 书及 其更 新。
普 华永 道中 天会 计师 事务 所 （特 殊普 通合 伙 ） 注 册会 计师 对本 基金 出具 了 “ 标 准无 保留 意见 ”
的 审计 报告 。
本 报告 期自 2 0 1 3 年 9 月 1 8 日( 基 金合 同生 效日 ）起 至 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日 止。鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
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1 . 2 目录
§ § § § 1 1 1 1 重 要提 示及 目录 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 2 2 2
1 . 1 重 要提 示 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2
1 . 2 目 录 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
§ § § § 2 2 2 2 基 金简 介 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 5 5 5
2 . 1 基 金基 本情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
2 . 2 基 金产 品说 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
2 . 3 基 金管 理人 和基 金托 管人 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
2 . 4 信 息披 露方 式 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
2 . 5 其 他相 关资 料 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
§ § § § 3 3 3 3 主 要财 务指 标、 基金 净值 表现 及利 润分 配情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 6 6 6
3 . 1 主 要会 计数 据和 财务 指标 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
3 . 2 基 金净 值表 现 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
3 . 3 过 去三 年基 金的 利润 分配 情况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
§ § § § 4 4 4 4 管 理人 报告 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 0 1 0 1 0 1 0
4 . 1 基 金管 理人 及基 金经 理情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 0
4 . 2 管 理人 对报 告期 内本 基金 运作 遵规 守信 情况 的说 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 2
4 . 3 管 理人 对报 告期 内公 平交 易情 况的 专项 说明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 2
4 . 4 管 理人 对报 告期 内基 金的 投资 策略 和业 绩表 现的 说明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 3
4 . 5 管 理人 对宏 观经 济、 证券 市场 及行 业走 势的 简要 展望 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 4
4 . 6 管 理人 内部 有关 本基 金的 监察 稽核 工作 情况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 5
4 . 7 管 理人 对报 告期 内基 金估 值程 序等 事项 的说 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 6
4 . 8 管 理人 对报 告期 内基 金利 润分 配情 况的 说明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 6
§ § § § 5 5 5 5 托 管人 报告 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 7 1 7 1 7 1 7
5 . 1 报 告期 内本 基金 托管 人遵 规守 信情 况声 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 7
5 . 2 托 管人 对报 告期 内本 基金 投资 运作 遵规 守信 、净 值计 算、 利润 分配 等情 况的 说明 . . . . . . . . . 1 7
5 . 3 托 管人 对本 年度 报告 中财 务信 息等 内容 的真 实、 准确 和完 整发 表意 见 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 7
§ § § § 6 6 6 6 审 计报 告 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 7 1 7 1 7 1 7
6 . 1 审 计报 告基 本信 息 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 7
6 . 2 审 计报 告的 基本 内容 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 7
§ § § § 7 7 7 7 年 度财 务报 表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 8 1 8 1 8 1 8
7 . 1 资 产负 债表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 8
7 . 2 利 润表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 0
7 . 3 所 有者 权益 （基 金净 值） 变动 表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 1
7 . 4 报 表附 注 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 1
§ § § § 8 8 8 8 投 资组 合报 告 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 1 4 1 4 1 4 1
8 . 1 期 末基 金资 产组 合情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 1
8 . 2 期 末按 行业 分类 的股 票投 资组 合 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 2
8 . 3 期 末按 公允 价值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 所有 股票 投资 明细 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 2
8 . 4 报 告期 内股 票投 资组 合的 重大 变动 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 2
8 . 5 期 末按 债券 品种 分类 的债 券投 资组 合 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 2
8 . 6 期 末按 公允 价值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 名的 前五 名债 券投 资明 细 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 2
8 . 7 期 末按 公允 价值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 名的 所有 资产 支持 证券 投资 明细 . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 3
8 . 8 期 末按 公允 价值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 名的 前五 名权 证投 资明 细 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 3鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
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8 . 9 报 告期 末本 基金 投资 的国 债期 货交 易情 况说 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 3
8 . 1 0 投 资组 合报 告附 注 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 3
§ § § § 9 9 9 9 基 金份 额持 有人 信息 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 4 4 4 4 4 4 4
9 . 1 期 末基 金份 额持 有人 户数 及持 有人 结构 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 4
9 . 2 期 末基 金管 理人 的从 业人 员持 有本 基金 的情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 4
§ § § § 1 0 1 0 1 0 1 0 开 放式 基金 份额 变动 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 4 4 4 4 4 4 4
§ § § § 1 1 1 1 1 1 1 1 重 大事 件揭 示 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 5 4 5 4 5 4 5
1 1 . 1 基 金份 额持 有人 大会 决议 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 5
1 1 . 2 基 金管 理人 、基 金托 管人 的专 门基 金托 管部 门的 重大 人事 变动 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 5
1 1 . 3 涉 及基 金管 理人 、基 金财 产、 基金 托管 业务 的诉 讼 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 5
1 1 . 4 基 金投 资策 略的 改变 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 5
1 1 . 5 为 基金 进行 审计 的会 计师 事务 所情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 5
1 1 . 6 管 理人 、托 管人 及其 高级 管理 人员 受稽 查或 处罚 等情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 5
1 1 . 7 基 金租 用证 券公 司交 易单 元的 有关 情况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 6
1 1 . 8 其 他重 大事 件 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 6
§ § § § 1 2 1 2 1 2 1 2 备 查文 件目 录 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 8 4 8 4 8 4 8
1 2 . 1 备 查文 件目 录 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 8
1 2 . 2 存 放地 点 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 8
1 2 . 3 查 阅方 式 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 8鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
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§ 2 2 2 2 基金简介
2 . 1 基金基本情况
基 金名 称 鹏 华双 债保 利债 券型 证券 投资 基金
基 金简 称 鹏 华双 债保 利债 券
基 金主 代码 0 0 0 3 3 8
交 易代 码 0 0 0 3 3 8
基 金运 作方 式 契 约型 开放 式
基 金合 同生 效日 2 0 1 3 年 9 月 1 8 日
基 金管 理人 鹏 华基 金管 理有 限公 司
基 金托 管人 上 海银 行股 份有 限公 司
报 告期 末基 金份 额总 额 3 6 7 , 9 6 9 , 6 0 5 . 8 3 份
基 金合 同存 续期 不 定期
2 . 2 基金产品说明
投 资目 标 在 合 理 控 制 风 险 、 保 持 适 当 流 动 性 的 基 础 上 ， 以 信 用
债 和 可 转 债 为 主 要 投 资 标 的 ， 力 争 取 得 超 越 基 金 业 绩
比 较基 准的 收益 。
投 资策 略 本 基 金 综 合 运 用 定 性 和 定 量 的 分 析 手 段 ， 在 对 宏 观 经
济 因 素 进 行 充 分 研 究 的 基 础 上 ， 判 断 宏 观 经 济 周 期 所
处 阶 段 。 基 金 将 依 据 经 济 周 期 理 论 ， 结 合 对 证 券 市 场
的 系 统 性 风 险 以 及 未 来 一 段 时 期 内 各 大 类 资 产 风 险 和
预 期 收 益 率 的 评 估 ， 制 定 本 基 金 在 股 票 、 债 券 、 现 金
等 大类 资产 之间 的配 置比 例、 调整 原则 。
本 基 金 债 券 投 资 将 主 要 采 取 信 用 策 略 ， 同 时 辅 之 以 久
期 策 略 、 收 益 率 曲 线 策 略 、 骑 乘 策 略 、 息 差 策 略 、 债
券 选 择 策 略 等 积 极 投 资 策 略 ， 在 合 理 控 制 风 险 、 保 持
适 当 流 动 性 的 基 础 上 ， 以 企 业 债 和 可 转 债 为 主 要 投 资
标 的， 力争 取得 超越 基金 业绩 比较 基准 的收 益。
本 基 金 将 采 用 专 业 的 分 析 和 计 算 方 法 ， 综 合 考 虑 可 转
债 的久 期 、 票 面利 率 、 风 险等 债券 因素 以及 期权 价格 ，
力 求 选 择 被 市 场 低 估 的 品 种 ， 获 得 超 额 收 益 。 本 基 金
在 对 这 类 债 券 基 本 情 况 进 行 研 究 的 同 时 ， 重 点 分 析 附
权 部分 对债 券估 值的 影响 。
业 绩比 较基 准 三 年期 银行 定期 存款 利率 （税 后） ＋ 2 ％
风 险收 益特 征 本 基 金 属 于 债 券 型 基 金 ， 其 预 期 的 收 益 与 风 险 低 于 股
票 型 基 金 、 混 合 型 基 金 ， 高 于 货 币 市 场 基 金 ， 为 证 券
投 资基 金中 具有 中低 风险 收益 特征 的品 种。鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
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2 . 3 基金管理人和基金托管人
项 目 基 金管 理人 基 金托 管人
名 称 鹏 华基 金管 理有 限公 司 上 海银 行股 份有 限公 司
信 息披 露负 责人
姓 名 张 戈 夏 虹
联 系电 话 0 7 5 5 - 8 2 8 2 5 7 2 0 0 2 1 - 6 8 4 7 5 6 8 2
电 子邮 箱 z h a n g g e @ p h f u n d . c o m . c n x i a h o n g @ b a n k o f s h a n g h a i . c o m
客 户服 务电 话 4 0 0 6 7 8 8 9 9 9 9 5 5 9 4
传 真 0 7 5 5 - 8 2 0 2 1 1 2 6 0 2 1 - 6 8 4 7 5 6 2 3
注 册地 址 深 圳市 福田 区福 华三 路 1 6 8
号 深圳 国际 商会 中心 第 4 3
层
上 海市 银城 中路 1 6 8 号
办 公地 址 深 圳市 福田 区福 华三 路 1 6 8
号 深圳 国际 商会 中心 第 4 3
层
上 海市 银城 中路 1 6 8 号
邮 政编 码 5 1 8 0 4 8 2 0 0 1 2 0
法 定代 表人 何 如 范 一飞
2 . 4 信息披露方式
本 基金 选定 的信 息披 露报 纸名 称 《 中国 证券 报 》 、 《 上海 证券 报 》 、 《 证券 时报 》
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联 网 网
址
h t t p : / / w w w . p h f u n d . c o m
基 金年 度报 告备 置地 点 深 圳市 福田 区福 华三 路 1 6 8 号 深圳 国际 商会 中心 第
4 3 层 鹏华 基金 管理 有限 公司
上 海市 银城 中路 1 6 8 号 上海 银行 股份 有限 公司
2 . 5 其他相关资料
项 目 名 称 办 公地 址
会 计师 事务 所 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊
普 通合 伙）
上 海 市 湖 滨 路 2 0 2 号 普 华 永 道 中 心
1 1 楼
注 册登 记机 构 鹏 华基 金管 理有 限公 司 深 圳 市 福 田 区 福 华 三 路 1 6 8 号 深 圳
国 际商 会中 心第 4 3 层
§3 3 3 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3 . 1 主要会计数据和财务指标
金 额单 位： 人民 币元
3 . 1 . 1 期 间数 据和 指标 2 0 1 3 年 9 月 1 8 日 ( 基 金合 同生 效日 ) - 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
本 期已 实现 收益 5 , 7 7 1 , 0 4 9 . 3 4
本 期利 润 5 , 1 9 9 , 3 2 9 . 3 4鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
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加 权平 均基 金份 额本 期利 润 0 . 0 1 4 1
本 期加 权平 均净 值利 润率 1 . 4 0 %
本 期基 金份 额净 值增 长率 1 . 4 0 %
3 . 1 . 2 期 末数 据和 指标 2 0 1 3 年 末
期 末可 供分 配利 润 1 , 5 0 3 , 6 3 8 . 4 8
期 末可 供分 配基 金份 额利 润 0 . 0 0 4 1
期 末基 金资 产净 值 3 6 9 , 4 7 3 , 2 4 4 . 3 1
期 末基 金份 额净 值 1 . 0 0 4
3 . 1 . 3 累 计期 末指 标 2 0 1 3 年 末
基 金份 额累 计净 值增 长率 1 . 4 0 %
注 ： （ 1 ） 本期 已实 现收 益指 基金 本期 利息 收入 、投 资收 益、 其他 收入 （不 含公 允价 值变 动收 益）
扣 除相 关费 用后 的余 额， 本期 利润 为本 期已 实现 收益 加上 本期 公允 价值 变动 收益 。
（ 2 ） 所 述基 金业 绩指 标不 包括 持有 人认 购或 交易 基金 的各 项费 用 （ 例 如 ， 开 放式 基金 的申 购赎 回
费 、基 金转 换费 等 ） ， 计入 费用 后实 际收 益水 平要 低于 所列 数字 。
（ 3 ） 期 末可 供分 配利 润 ， 采 用期 末资 产负 债表 中未 分配 利润 期末 余额 和未 分配 利润 中已 实现 部分
的 期末 余额 的孰 低数 。表 中的 “ 期 末 ” 均 指报 告期 最后 一日 ，即 1 2 月 3 1 日 ，无 论该 日是 否为 开
放 日或 交易 所的 交易 日。
（ 4 ） 本 基 金基 金合 同于 2 0 1 3 年 9 月 1 8 日 生效 ， 至 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日 未满 一年 ， 故 2 0 1 3 年 的数
据 和指 标为 非完 整会 计年 度数 据。
3 . 2 基金净值表现
3 . 2 . 1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶 段
份 额净 值
增 长率 ①
份 额净 值
增 长率 标
准 差 ②
业 绩比 较
基 准收 益
率③
业 绩比 较基
准 收益 率标
准 差 ④
① － ③ ② －④
过 去三 个月 1 . 2 0 % 0 . 3 2 % 1 . 5 8 % 0 . 0 2 % - 0 . 3 8 % 0 . 3 0 %
过 去 六 个 月 - - - - - -
过 去 一 年 - - - - - -
过 去三 年 - - - - - -
过 去 五 年 - - - - - -
自 基金 成立
起 至今
1 . 4 0 % 0 . 3 1 % 1 . 8 0 % 0 . 0 2 % - 0 . 4 0 % 0 . 2 9 %
注 ：业 绩比 较基 准 = 三 年期 银行 定存 款利 率（ 税后 ） + 2 %鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
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3 . 2 . 2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
注 ： 1 、 本 基金 基金 合同 于 2 0 1 3 年 9 月 1 8 日 生效 ， 截 至本 报告 期末 本基 金基 金合 同生 效未 满一 年
且 仍处 于建 仓期 。
2 、 本 基金 管理 人将 严格 按照 本基 金合 同的 约定 ， 于 本基 金建 仓期 届满 后确 保各 项投 资比 例符 合基
金 合同 的约 定。鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
第 9 页 共 4 9 页
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
注 ：合 同生 效当 年按 照实 际存 续期 计算 ，不 按整 个自 然年 度进 行折 算。
3 . 3 过去三年基金的利润分配情况
单 位： 人民 币元
年 度
每 1 0 份 基 金 份 额
分 红数
现 金 形 式发 放
总 额
再 投 资 形 式 发
放 总额
年 度 利 润 分 配 合
计
备 注
2 0 1 3 年 9
月 1 8 日
（ 基金 合
同 生效
日 ）至
2 0 1 3 年 1 2
月 3 1 日
0 . 1 0 0 0 3 , 6 6 4 , 0 3 8 . 3 3 1 5 , 5 0 3 . 5 5 3 , 6 7 9 , 5 4 1 . 8 8
合 计 0 . 1 0 0 0 3 , 6 6 4 , 0 3 8 . 3 3 1 5 , 5 0 3 . 5 5 3 , 6 7 9 , 5 4 1 . 8 8鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
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§ 4 4 4 4 管理人报告
4 . 1 基金管理人及基金经理情况
4 . 1 . 1 基金管理人及其管理基金的经验
鹏 华基 金管 理有 限公 司成 立于 1 9 9 8 年 1 2 月 2 2 日 ，业 务范 围包 括基 金募 集、 基金 销售 、 资
产 管理 及中 国证 监会 许可 的其 他业 务。 截止 本报 告期 末， 公司 股东 由国 信证 券股 份有 限公 司、 意
大 利欧 利盛 资本 资产 管理 股份 公司 （ E u r i z o n C a p i t a l S G R S . p . A . ） 、 深圳 市北 融信 投资 发展 有限
公 司组 成 ， 公 司性 质为 中外 合资 企业 。 公 司原 注册 资本 8 , 0 0 0 万 元人 民币 ， 后 于 2 0 0 1 年 9 月 完
成 增资 扩股 ，增 至 1 5 , 0 0 0 万 元人 民币 。截 止本 报告 期末 ，公 司管 理 1 只 封闭 式基 金、 4 5 只 开放
式 基金 和 7 只 社保 组合 ， 经 过 1 5 年 投资 管 理基 金 ， 在 基金 投资 、 风 险控 制等 方面 积累 了丰 富经 验 。
4 . 1 . 2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓 名 职 务
任 本基 金的 基金 经理 （助 理） 期限
证 券从 业年 限 说 明
任 职日 期 离 任日 期
阳 先伟
本 基 金 基
金 经理
2 0 1 3 年 9 月
1 8 日
- 1 1
阳 先 伟 先
生 ， 国 籍
中 国 ， 经
济 学 硕
士 ， 1 1 年
证 券 从 业
经 验 。 先
后 在 民 生
证 券 、 国
海 证 券 等
机 构 从 事
债 券 研 究
及 投 资 组
合 管 理 工
作 ， 历 任
研 究 员 、
高 级 经 理
等 职 务 。
2 0 0 4 年 9
月 加 盟 鹏
华 基 金 管
理 有 限 公
司 从 事 债
券 及 宏 观
研 究 工
作 ， 曾 任鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
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鹏 华 普 天
债 券 基 金
基 金 经 理
助 理 ；
2 0 0 7 年 1
月 起 担 任
鹏 华 普 天
债 券 基 金
基 金 经
理 ， 2 0 0 8
年 5 月 起
兼 任 鹏 华
丰 收 债 券
型 证 券 投
资 基 金 基
金 经 理 ，
2 0 1 0 年 1 2
月 起 兼 任
鹏 华 丰 润
债 券 型 证
券 投 资 基
金 基 金 经
理 ， 2 0 1 3
年 9 月 兼
任 鹏 华 双
债 保 利 债
券 型 证 券
投 资 基 金
基 金 经
理 ， 现 同
时 担 任 固
定 收 益 部
执 行 总 经
理 、 投 资
决 策 委 员
会 成 员 。
阳 先 伟 先
生 具 备 基
金 从 业 资
格 。 本 报
告 期 内 本
基 金 基 金
经 理 未 发
生 变 动 ，
本 基 金 系鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
第 1 2 页 共 4 9 页
本 报 告 期
内 新 成 立
基 金。
注 ： 1 . 任 职日 期和 离任 日期 均指 公司 作出 决定 后正 式对 外公 告之 日 ； 担 任新 成立 基金 基金 经理 的 ，
任 职日 期为 基金 合同 生效 日。
2 . 证 券从 业的 含义 遵从 行业 协会 关于 从业 人员 资格 管理 办法 的相 关规 定。
4 . 2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报 告期 内， 本基 金管 理人 严格 遵守 《证 券投 资基 金法 》等 法律 法规 、中 国证 监会 的有 关规 定
以 及基 金合 同的 约定 ，本 着诚 实守 信、 勤勉 尽责 的原 则管 理和 运作 基金 资产 ，在 严格 控制 风险 的
基 础上 ，为 基金 份额 持有 人谋 求最 大利 益。 本报 告期 内， 本基 金运 作合 规， 不存 在违 反基 金合 同
和 损害 基金 份额 持有 利益 的行 为。
4 . 3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4 . 3 . 1 公平交易制度和控制方法
根 据中 国证 监会 《 证 券投 资基 金管 理公 司公 平交 易制 度指 导意 见 》 ， 公 司制 定了 《鹏 华基 金管
理 有限 公司 公平 交易 管理 规定 》 ， 将 公司 所管 理的 封闭 式基 金 、 开 放式 基金 、 社 保组 合 、 特 定客 户
资 产管 理组 合等 不同 资产 组合 的授 权、 研究 分析 、投 资决 策、 交易 执行 、业 绩评 估等 投资 管理 活
动 均纳 入公 平交 易管 理， 在业 务流 程和 岗位 职责 中制 定公 平交 易的 控制 规则 和控 制活 动， 建立 对
公 平交 易的 执行 、监 督及 审核 流程 ，严 禁在 不同 投资 组合 之间 进行 利益 输送 。
在 投资 研究 环节 ： 1 、 公 司使 用唯 一的 研究 报告 发布 平台 “ 研 究报 告管 理平 台 ”， 确 保各 投资
组 合在 获得 投资 信息 、 研 究 支持 、 投 资建 议和 实施 投资 决策 方面 享有 公平 的机 会 ； 2 、 公 司严 格按
照 《股 票库 管理 规定 》 、 《 信用 产品 投资 管理 规定 》 ， 执行 股票 及信 用产 品出 入库 及日 常维 护工 作 ，
确 保相 关证 券入 库以 内容 严谨 、 观 点明 确的 研究 报告 作为 依据 ； 3 、 在 公司 股票 库基 础上 ， 各 涉及
股 票投 资的 资产 组合 根据 各自 的投 资目 标、 投资 风格 、投 资范 围和 防范 关联 交易 的原 则分 别建 立
资 产组 合股 票库 ，基 金经 理在 股票 库基 础上 根据 投资 授权 以及 基金 合同 择股 方式 构建 具体 的投 资
组 合 ； 4 、 严 格执 行投 资授 权制 度 ， 明 确投 资决 策委 员会 、 分 管投 资副 总裁 、 基 金经 理等 各主 体的
职 责和 权限 划分 ，合 理 确定 基金 经理 的投 资权 限， 超过 投资 权限 的操 作， 应严 格履 行审 批程 序。
在 交易 执行 环节 ： 1 、 所 有公 司管 理的 资产 组合 的交 易必 须通 过集 中交 易室 完成 ， 集 中交 易室
负 责建 立和 执行 交易 分配 制度 ， 确 保各 投资 组合 享有 公平 的交 易执 行机 会 ； 2 、 针 对交 易所 公开 竞
价 交易 ，集 中交 易室 应严 格启 用恒 生交 易系 统中 的公 平交 易程 序， 交易 系统 则自 动启 用公 平交 易
功 能， 由系 统按 照 “ 未 委托 数量 ” 的 比例 对不 同资 产组 合进 行委 托量 的公 平分 配； 如果 相关 基金鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
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经 理坚 持以 不同 的价 格进 行交 易 ， 且 当前 市场 价格 不能 同时 满足 多个 资产 组合 的指 令价 格要 求时 ，
交 易系 统自 动按 照 “ 价格 优先 ” 原 则进 行委 托； 当市 场价 格同 时满 足多 个资 产组 合的 指令 价格 要
求 时 ， 则 交易 系统 自动 按照 “ 同 一指 令价 格下 的公 平交 易 ” 模 式 ， 进 行公 平委 托和 交易 量分 配 ； 3 、
银 行间 市场 交易 、交 易所 大宗 交易 等非 集中 竞价 交易 需依 据公 司《 股票 投资 交易 流程 》和 《固 定
收 益投 资管 理流 程》 的规 定执 行； 银行 间市 场交 易、 交易 所大 宗交 易等 以公 司名 义进 行的 交易 ，
各 投资 组合 经理 应在 交易 前独 立确 定各 投资 组合 的交 易价 格和 数量 ，公 司按 照价 格优 先、 比例 分
配 的原 则对 交易 结果 进行 分配 ； 4 、 新 股 、 新 债申 购及 非公 开定 向增 发交 易需 依据 公司 《 新 股申 购
流 程 》 、 《 固定 收益 投 资 管理 流程 》和 《非 公开 定向 增发 流程 》的 规定 执行 ，对 新股 和新 债申 购方
案 和分 配过 程进 行审 核和 监控 。
在 交易 监控 、 分 析与 评估 环节 ： 1 、 为 加强 对日 常投 资交 易行 为的 监控 和管 理 ， 杜 绝利 益输 送 、
不 公平 交易 等违 规交 易行 为， 防范 日常 交易 风险 ，公 司明 确了 关注 类交 易的 界定 及对 应的 监控 和
评 估措 施机 制； 所监 控的 交易 包括 但不 限于 ：交 易所 公开 竞价 交易 中同 日同 向交 易的 交易 时机 和
交 易价 差、 不同 投资 组合 临近 交易 日的 同向 交易 和反 向交 易的 交易 时机 和交 易价 差、 关联 交易 、
债 券交 易收 益率 偏离 度 、 成 交量 和成 交价 格异 常 、 银 行间 债券 交易 对手 交易 等 ； 2 、 将 公 平 交易 作
为 投资 组合 业绩 归因 分析 和交 易绩 效评 价的 重要 关注 内容 ，发 现的 异常 情况 由金 融工 程师 进行 分
析 ； 3 、 监察 稽核 部分 别于 每季 度和 每年 度编 写《 公平 交易 执行 情况 检查 报告 》 ， 内容 包括 关注 类
交 易监 控执 行情 况 、 不 同投 资组 合的 整体 收益 率差 异分 析和 同向 交易 价差 分析 ； 《公 平交 易执 行情
况 检查 报告 》需 经公 司基 金经 理、 督察 长和 总经 理签 署。
4 . 3 . 2 公平交易制度的执行情况
报 告期 内， 本基 金管 理人 严格 执行 公平 交易 制度 ，确 保不 同投 资组 合在 研究 、交 易、 分配 等
各 环节 得到 公平 对待 。
4 . 3 . 3 异常交易行为的专项说明
报 告期 内， 本基 金未 发生 违法 违规 且并 对基 金财 产造 成损 失的 异常 交易 行为 。
本 报告 期内 基金 管理 人管 理的 所有 投资 组合 参与 的交 易所 公开 竞价 同日 反向 交易 成交 较少 的
单 边交 易量 超过 该证 券当 日成 交量 的 5 % 的 交易 次数 为 3 次 ， 主 要原 因在 于指 数成 份股 交易 不活 跃
导 致。
4 . 4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4 . 4 . 1 报告期内基金投资策略和运作分析
2 0 1 3 年 债券 市场 前高 后低 ， 全 年来 看 ， 整 个市 场呈 现较 大下 跌 。 以 6 月 份 “ 钱 荒 ” 前 后为 分鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
第 1 4 页 共 4 9 页
界 ， 全 年 行 情 大 致 可 分 为 两 个 阶 段 ： 6 月 份 之 前 ， 由 于 资 金 链 宽 松 、 银 行 快 速 加 杠 杆 以 及 经 济 预
期 不景 气等 因素 ，债 券市 场明 显上 涨， 成交 十分 活跃 ； “钱 荒 ” 之 后， 由于 经济 复苏 预期 上升 、
监 管加 强及 银根 收紧 等原 因， 银行 的杆 扩张 约束 增强 ，资 产配 置转 向非 标准 债权 等创 新工 具的 趋
势 明显 ，债 券需 求减 弱， 市场 大幅 下跌 。从 收益 曲线 结构 来看 ，各 类债 券收 益率 曲线 均平 坦化 上
行 ，个 别品 种收 益率 接近 甚至 超过 历史 高点 。债 券指 数方 面， 与上 一年 年末 相比 ，交 易所 上证 国
债 指数 上 涨了 2 . 7 5 % ， 银行 间中 债综 合财 富指 数下 跌 0 . 4 7 % 。
本 基金 自 2 0 1 3 年 9 月 份成 立之 后 ， 一 直坚 持较 为中 性的 久期 策略 ， 同 时品 种选 择上 以 5 年 左
右 的信 用债 券为 主， 并根 据市 场利 率波 动情 况适 当参 与银 行存 款和 逆回 购等 短期 品种 ，转 债配 置
比 例极 低。
4 . 4 . 2 报告期内基金的业绩表现
成 立以 来到 2 0 1 3 年 末， 双债 保利 债券 份额 净值 增长 率为 1 . 4 0 % ， 低于 同期 基准 0 . 4 0 % 。
4 . 5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展 望 2 0 1 4 年 债券 市场 ， 我 们认 为 ： 在 转变 经济 增长 方式 的宏 观政 策背 景下 ， 目 前过 高的 社会
总 融资 需求 不具 备可 持续 性， 一旦 投资 增长 向中 性水 平回 归， 中国 经济 的通 胀水 平和 利率 均面 临
整 体向 下的 压力 ，因 此， 债市 长期 向好 的基 本面 仍值 得期 待。 但另 一方 面， 从中 短期 来看 ，目 前
社 会融 资需 求还 保持 在较 高水 平， 并借 助银 行理 财、 信托 受益 权、 资产 证券 化等 创新 业务 模式 或
通 道， 获得 大量 社会 储蓄 资源 ，替 代了 部分 债券 投资 需求 ，并 可能 在季 末、 年末 等节 点冲 击流 动
性 供需 ，导 致市 场大 幅波 动。 因此 ，短 期来 看， 由于 经济 的投 融资 需求 还难 以系 统性 下降 ，债 券
市 场仍 可 能继 续承 受压 力。
同 时， 在实 体经 济层 面信 贷供 给较 为紧 张的 情况 下， 在一 些过 度负 债的 部门 或企 业， 债务 链
条 相对 脆弱 的环 节可 能发 生断 裂 ， 从 而直 接或 间接 地引 发债 券市 场的 信用 风险 。 因 此 ， 我 们在 2 0 1 4
年 的投 资中 ，将 继续 注重 对于 信用 风险 的识 别和 管理 ，更 加严 格地 规避 经营 不善 、投 融资 过于 激
进 的企 业。
权 益市 场方 面， 我们 仍认 为目 前股 市估 值整 体上 处于 基本 合理 的区 间， 不存 在系 统性 低估 。
由 于国 内经 济增 长减 速 、 流 动性 总体 偏紧 ， 新 股发 行制 度改 革等 原因 ， 股 市难 以出 现系 统性 机会 。
综 上 ， 我 们判 断至 少在 2 0 1 4 年 一季 度 ， 权 益市 场可 能仍 然延 续指 数 区间 震荡 的格 局 ， 仅 部分 板块
和 公司 可能 存在 机会 。
组 合投 资方 面： 在久 期配 置上 ，我 们将 严格 控制 利率 风险 ，将 组合 久期 保持 在适 中范 围； 在鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
第 1 5 页 共 4 9 页
类 属配 置上 ，我 们将 在充 分进 行信 用风 险研 究的 基础 上， 主要 选择 优质 的中 高评 级信 用债 券进 行
投 资； 在市 场时 机有 利的 情况 下， 阶段 性参 与银 行存 款、 融券 回购 等短 期投 资工 具。 可转 债和 权
益 方面 ，我 们将 严格 遵循 价值 投资 的理 念， 以一 级市 场为 主， 谨慎 进行 投资 ，力 求保 持基 金份 额
净 值平 稳增 长。
4 . 6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本 报告 期内 ，基 金管 理人 继续 完善 内部 控制 、提 升风 险管 理水 平 , 着 重开 展了 以下 各项 工作 ：
1 、 继续 完善 内部 控制 体系
公 司不 断更 新完 善业 务流 程和 运营 风险 数据 库 , 通 过标 准化 业务 流程 将业 务操 作落 实到 岗 ， 明
确 业务 流程 与控 制活 动的 关联 关系 ，确 定关 键控 制活 动， 以及 各个 业务 操作 所使 用的 相关 文档 或
表 单， 并将 业务 操作 与法 律法 规的 相关 法条 建立 关联 ，将 控制 活动 与风 险建 立关 联， 将法 律法 规
要 求与 信息 披露 报备 规则 建立 关联 。
2 、 继续 优化 内部 控制 措施
2 0 1 3 年， 公 司继 续完 善内 部控 制措 施 ， 制 定 、 颁 布和 更新 了一 系列 公司 基本 管理 制度 ， 通 过
信 息技 术手 段陆 续实 现了 部分 标准 化操 作流 程手 册的 系统 化。
3 、 持续 改进 投资 监控 的方 法与 手段 ，保 证基 金投 资业 务的 合法 合规 性
2 0 1 3 年， 在 投资 日常 合规 监控 工作 方面 ， 公 司根 据产 品特 点进 一步 完善 了投 资监 控系 统以 提
升 投资 监控 效率 ； 在 实现 交易 价差 分析 、 银 行间 交易 分析 、 研 究报 告检 查等 专项 检查 工作 定期 化 、
日 常化 的基 础上 ，公 司加 强了 内幕 交易 风险 的检 查和 防范 ，明 确了 内幕 交易 防范 要求 ，多 次开 展
有 关内 幕交 易的 培训 ，进 一步 强化 全体 投研 人员 对内 幕交 易行 为和 结果 的认 识。
4 、 规范 基金 销售 业务 ，保 证基 金销 售业 务的 合法 合规 性
2 0 1 3 年， 在 基金 募集 和持 续营 销活 动中 ， 公 司严 格规 范基 金销 售业 务 ， 按 照 《证 券投 资基 金
销 售管 理办 法》 及相 关法 规规 定审 查宣 传推 介材 料， 逐步 落实 反洗 钱法 律法 规各 项要 求， 并督 促
销 售部 门做 好投 资者 教育 工作 ，本 报告 期内 没有 出现 主动 违规 行为 。
5 、 开展 以风 险为 导向 的内 部稽 核
本 报告 期内 ，监 察稽 核部 开展 了对 基金 投资 管理 、市 场营 销管 理、 后台 运营 、信 息技 术和 公
司 日常 运作 的定 期监 察稽 核与 专项 监察 稽核 。监 察稽 核人 员开 展了 以风 险为 导向 的内 部稽 核， 通
过 稽核 发现 ，提 高了 公司 标准 化操 作流 程手 册的 执行 效力 ，优 化了 标准 化操 作流 程手 册， 更新 了
风 险控 制矩 阵， 本报 告期 内公 司没 有发 生重 大风 险事 件。鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
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4 . 7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4 . 7 . 1 有 关参 与估 值流 程各 方及 人员 的职 责分 工、 专业 胜任 能力 和相 关工 作经 历的 描述 ：
4 . 7 . 1 . 1 日 常估 值流 程
基 金的 估值 由基 金会 计负 责， 基金 会计 对公 司所 管理 的基 金以 基金 为会 计核 算主 体， 独立 建
账 、 独 立核 算 ， 保 证不 同基 金之 间在 名册 登记 、 账 户设 置 、 资 金划 拨 、 账 簿记 录等 方面 相互 独立 。
基 金会 计核 算独 立于 公司 会计 核算 。基 金会 计核 算采 用专 用的 财务 核算 软件 系统 进行 基金 核算 及
帐 务处 理； 每日 按时 接收 成交 数据 及权 益数 据， 进行 基金 估值 。基 金会 计核 算采 用基 金管 理公 司
与 托管 银行 双人 同步 独立 核算 、相 互核 对的 方式 ，每 日就 基金 的会 计核 算、 基金 估值 等与 托管 银
行 进行 核对 ；每 日估 值结 果必 须与 托管 行核 对一 致后 才能 对外 公告 。基 金会 计除 设有 专职 基金 会
计 核算 岗外 ，还 设有 基金 会计 复核 岗位 ，负 责基 金会 计核 算的 日常 事后 复核 工作 ，确 保基 金净 值
核 算无 误。
配 备的 基金 会计 具备 会计 资格 和基 金从 业资 格， 在基 金核 算与 估值 方面 掌握 了丰 富的 知识 和
经 验 , 熟 悉及 了解 基金 估值 法规 、政 策和 方法 。
4 . 7 . 1 . 2 特 殊业 务估 值流 程
根 据中 国证 监会 公告 [ 2 0 0 8 ] 3 8 号 《关 于进 一步 规范 证券 投资 基金 估值 业务 的指 导意 见 》 的 相
关 规定 ，本 公司 成立 停牌 股票 、债 券不 活跃 市场 报价 等投 资品 种估 值小 组， 成员 由基 金经 理、 行
业 研究 员、 债券 研究 员、 监察 稽核 部、 金融 工程 师、 登记 结算 部相 关人 员组 成。
4 . 7 . 2 基 金经 理参 与或 决定 估值 的程 度：
基 金经 理不 参与 或决 定基 金日 常估 值。
基 金经 理参 与估 值小 组对 停牌 股票 估值 的讨 论， 发表 相关 意见 和建 议， 与估 值小 组成 员共 同
商 定估 值原 则和 政策 。
4 . 7 . 3 本 公司 参与 估值 流程 各方 之间 不存 在任 何重 大利 益冲 突。
4 . 7 . 4 本 公司 现没 有进 行任 何定 价服 务的 签约 。
4 . 8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
4 . 8 . 1 截 止 本 报 告 期 末 ， 本 基 金 期 末 可 供 分 配 利 润 为 1 , 5 0 3 , 6 3 8 . 4 8 元 ， 期 末 基 金 份 额 净 值
1 . 0 0 4 元 。
4 . 8 . 2 本 基 金 于 2 0 1 3 年 1 2 月 3 0 日 对 2 0 1 3 年 可 供 分 配 利 润 进 行 分 配 ， 分 配 金 额 为
3 , 6 7 9 , 5 4 1 . 8 8 元 （详 见本 报告 3 . 3 以 及 7 . 4 . 1 1 部 分 ） 。
本 基金 于 2 0 1 4 年 3 月 2 6 日 对可 供分 配利 润进 行分 配， 分配 金额 为 4 , 1 9 9 , 3 2 0 . 9 1 元 。 （ 详见
本 报告 7 . 4 . 8 以 及 7 . 4 . 1 1 部 分）鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
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§ 5 5 5 5 托管人报告
5 . 1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本 报告 期 ， 本 托管 人严 格遵 守 《 中 华人 民共 和国 证券 投资 基金 法 》 及 其他 有关 法律 法规 、 《 鹏
华 双债 保利 债券 型证 券投 资基 金基 金合 同》 和 《 鹏华 双债 保利 债券 型证 券投 资基 金托 管协 议》
的 有关 约定 ，诚 实、 尽责 地履 行了 基金 托管 人义 务， 不存 在损 害本 基金 份额 持有 人利 益的 行为 。
5 . 2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本 报告 期， 本托 管人 根据 国家 有关 法律 法规 、基 金合 同、 托管 协议 的规 定， 对本 基金 的投 资
运 作、 基金 资产 净值 计算 、基 金费 用开 支等 方面 进行 了必 要的 监督 、复 核和 审查 ，未 发现 基金 管
理 人有 损害 基金 份额 持有 人利 益的 行为 。
报 告期 内， 本基 金实 施利 润分 配的 金额 为 3 , 6 7 9 , 5 4 1 . 8 8 元 。
5 . 3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本 托管 人复 核了 本报 告中 的财 务指 标、 净值 表现 、利 润分 配情 况、 财务 会计 报告 、投 资组 合
报 告等 内容 ，认 为复 核内 容真 实、 准确 、完 整， 不存 在虚 假记 载、 误导 性陈 述或 者重 大遗 漏。
§ 6 6 6 6 审计报告
6 . 1 审计报告基本信息
财 务报 表是 否经 过审 计 是
审 计意 见类 型 标 准无 保留 意见
审 计报 告编 号 普 华永 道中 天审 字 ( 2 0 1 4 ) 第 2 1 0 8 8 号
6 . 2 审计报告的基本内容
审 计报 告标 题 审 计报 告
审 计报 告收 件人 鹏 华双 债保 利债 券型 证券 投资 基金 全体 基金 份额 持有 人
引 言段 我 们 审 计 了 后 附 的 鹏 华 双 债 保 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 ( 以 下 简
称 “ 鹏 华双 债保 利债 券基 金 ” ) 的 财务 报表 ， 包 括 2 0 1 3 年 1 2 月
3 1 日 的资 产负 债表 、 2 0 1 3 年 9 月 1 8 日 ( 基 金合 同生 效日 ) 至 2 0 1 3
年 1 2 月 3 1 日 止 期 间 的 利 润 表 和 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表
以 及财 务报 表附 注。
管 理层 对财 务报 表的 责任 段 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 鹏 华 双 债 保 利 债 券 基 金 的 基 金 管
理 人 鹏 华基 金管 理有 限公 司 管 理层 的责 任。 这种 责任 包括 ：
( 1 ) 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称
“ 中 国 证 监 会 ” ) 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作
编 制财 务报 表， 并使 其实 现公 允反 映；鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
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( 2 ) 设 计 、 执 行和 维护 必要 的内 部控 制 ， 以 使财 务报 表不 存在 由
于 舞弊 或错 误导 致的 重大 错报 。
注 册会 计师 的责 任段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意
见 。 我 们按 照中 国注 册会 计师 审计 准则 的规 定执 行了 审计 工作 。
中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道
德 守 则 ， 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错
报 获取 合理 保证 。
审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ， 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露
的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ， 包 括
对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进
行 风 险 评 估 时 ， 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相
关 的 内 部 控 制 ， 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ， 但 目 的 并 非 对 内 部 控
制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政
策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 ， 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总
体 列报 。
我 们 相 信 ， 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 ， 为 发 表 审 计
意 见提 供了 基础 。
审 计意 见段 我 们认 为 ， 上 述 鹏 华双 债保 利债 券基 金的 财务 报表 在所 有重 大
方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 和 在 财 务 报 表 附 注 中 所 列 示 的 中 国 证 监
会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 ， 公 允 反 映
了 鹏 华双 债保 利债 券基 金 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日 的财 务状 况以 及
2 0 1 3 年 9 月 1 8 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日 止 期
间 的 经营 成果 和基 金净 值变 动情 况。
注 册会 计师 的姓 名 单 峰 魏 佳亮
会 计师 事务 所的 名称 普 华永 道中 天会 计师 事务 所 ( 特 殊普 通合 伙 )
会 计师 事务 所的 地址 中 国 上 海市
审 计报 告日 期 2 0 1 4 年 3 月 2 1 日
§7 7 7 7 年度财务报表
7 . 1 资产负债表
会 计主 体： 鹏华 双债 保利 债券 型证 券投 资基 金
报 告截 止日 ： 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
单 位： 人民 币元
资 产 附 注号
本 期末
2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
资 产 ：
银 行存 款 7 . 4 . 7 . 1 1 5 1 , 4 9 4 , 8 9 3 . 3 7
结 算备 付金 4 , 3 1 9 , 8 1 0 . 1 2
存 出保 证金 2 . 5 6鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
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交 易性 金融 资产 7 . 4 . 7 . 2 3 4 9 , 2 6 6 , 1 2 0 . 0 0
其 中： 股票 投资 -
基 金投 资 -
债 券投 资 3 4 9 , 2 6 6 , 1 2 0 . 0 0
资 产支 持证 券投 资 -
衍 生金 融资 产 7 . 4 . 7 . 3 -
买 入返 售金 融资 产 7 . 4 . 7 . 4 4 9 , 6 6 0 , 2 7 4 . 4 9
应 收证 券清 算款 3 , 6 5 4 , 0 1 4 . 4 0
应 收利 息 7 . 4 . 7 . 5 4 , 5 6 6 , 0 8 3 . 9 4
应 收股 利 -
应 收申 购款 -
递 延所 得税 资产 -
其 他资 产 7 . 4 . 7 . 6 -
资 产总 计 5 6 2 , 9 6 1 , 1 9 8 . 8 8
负 债和 所有 者权 益 附 注号
本 期末
2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
负 债 ：
短 期借 款 -
交 易性 金融 负债 -
衍 生金 融负 债 7 . 4 . 7 . 3 -
卖 出回 购金 融资 产款 1 8 9 , 5 0 0 , 0 0 0 . 0 0
应 付证 券清 算款 -
应 付赎 回款 -
应 付管 理人 报酬 1 5 8 , 5 4 5 . 6 9
应 付托 管费 4 7 , 5 6 3 . 7 0
应 付销 售服 务费 -
应 付交 易费 用 7 . 4 . 7 . 7 7 4 2 . 9 9
应 交税 费 -
应 付利 息 2 2 , 0 6 3 . 8 6
应 付利 润 3 , 6 6 4 , 0 3 8 . 3 3
递 延所 得税 负债 -
其 他负 债 7 . 4 . 7 . 8 9 5 , 0 0 0 . 0 0
负 债合 计 1 9 3 , 4 8 7 , 9 5 4 . 5 7
所 有者 权益 ：
实 收基 金 7 . 4 . 7 . 9 3 6 7 , 9 6 9 , 6 0 5 . 8 3
未 分配 利润 7 . 4 . 7 . 1 0 1 , 5 0 3 , 6 3 8 . 4 8
所 有者 权益 合计 3 6 9 , 4 7 3 , 2 4 4 . 3 1
负 债和 所有 者权 益总 计 5 6 2 , 9 6 1 , 1 9 8 . 8 8
注 ： ( 1 ) 报 告截 止日 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日 ， 基 金份 额净 值 1 . 0 0 4 元 ， 基 金份 额总 额 3 6 7 , 9 6 9 , 6 0 5 . 8 3
份 。
( 2 ) 本 基金 基金 合同 于 2 0 1 3 年 9 月 1 8 日 生效 ，无 上年 度可 比较 期间 及可 比较 数据 。鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
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7 . 2 利润表
会 计主 体： 鹏华 双债 保利 债券 型证 券投 资基 金
本 报告 期： 2 0 1 3 年 9 月 1 8 日 ( 基 金合 同生 效日 ) 至 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
单 位： 人民 币元
项 目 附 注号
本 期
2 0 1 3 年 9 月 1 8 日 ( 基 金合 同生 效日 ) 至 2 0 1 3
年 1 2 月 3 1 日
一 、收 入 6 , 8 9 2 , 9 8 2 . 9 4
1 . 利 息收 入 6 , 9 4 1 , 4 9 2 . 2 6
其 中： 存款 利息 收入 7 . 4 . 7 . 1 1 1 , 8 0 3 , 7 6 1 . 4 1
债 券利 息收 入 3 , 9 4 4 , 6 3 1 . 1 5
资 产支 持证 券利 息收 入 -
买 入返 售金 融资 产收 入 1 , 1 9 3 , 0 9 9 . 7 0
其 他利 息收 入 -
2 . 投 资收 益（ 损失 以 “ - ” 填 列） 5 0 9 , 1 1 0 . 4 7
其 中： 股票 投资 收益 7 . 4 . 7 . 1 2 -
基 金投 资收 益 -
债 券投 资收 益 7 . 4 . 7 . 1 3 5 0 9 , 1 1 0 . 4 7
资 产支 持证 券投 资收 益 -
衍 生工 具收 益 7 . 4 . 7 . 1 4 -
股 利收 益 7 . 4 . 7 . 1 5 -
3 . 公 允价 值变 动收 益 （ 损 失以 “ - ”
号 填列 ）
7 . 4 . 7 . 1 6 - 5 7 1 , 7 2 0 . 0 0
4 . 汇 兑收 益 （损 失以 “- ” 号 填列 ） -
5 . 其 他收 入 （损 失以 “ - ” 号 填列 ） 7 . 4 . 7 . 1 7 1 4 , 1 0 0 . 2 1
减 ： 二 、费 用 1 , 6 9 3 , 6 5 3 . 6 0
1 ． 管理 人报 酬 7 . 4 . 1 0 . 2 . 1 5 2 9 , 6 9 0 . 6 2
2 ． 托管 费 7 . 4 . 1 0 . 2 . 2 1 5 8 , 9 0 7 . 2 0
3 ． 销售 服务 费 -
4 ． 交易 费用 7 . 4 . 7 . 1 8 2 0 9 . 0 7
5 ． 利息 支出 8 8 2 , 3 1 7 . 4 2
其 中： 卖出 回购 金融 资产 支出 8 8 2 , 3 1 7 . 4 2
6 ． 其他 费用 7 . 4 . 7 . 1 9 1 2 2 , 5 2 9 . 2 9
三 、利 润总 额（ 亏损 总额 以 “ - ”
号 填列 ）
5 , 1 9 9 , 3 2 9 . 3 4
减 ：所 得税 费用 -
四、 净 利润 （净 亏损 以 “ - ”号 填
列 ）
5 , 1 9 9 , 3 2 9 . 3 4
注 ： ( 1 ) 报 告实 际编 制期 间为 2 0 1 3 年 9 月 1 8 日 ( 基 金合 同生 效日 ）至 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日 。
( 2 ) 本 基金 基金 合同 于 2 0 1 3 年 9 月 1 8 日 生效 ，无 上年 度可 比较 期间 及可 比较 数据 。鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
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7 . 3 所有者权益（基金净值）变动表
会 计主 体： 鹏华 双债 保利 债券 型证 券投 资基 金
本 报告 期： 2 0 1 3 年 9 月 1 8 日 ( 基 金合 同生 效日 ) 至 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
单 位： 人民 币元
项 目
本 期
2 0 1 3 年 9 月 1 8 日 ( 基 金合 同生 效日 ) 至 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
实 收基 金 未 分配 利润 所 有者 权益 合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金 净值 ）
3 6 9 , 3 4 6 , 9 8 1 . 3 2 - 3 6 9 , 3 4 6 , 9 8 1 . 3 2
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润 ）
- 5 , 1 9 9 , 3 2 9 . 3 4 5 , 1 9 9 , 3 2 9 . 3 4
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生 的基 金净 值变 动数
（ 净值 减少 以 “- ” 号 填列 ）
- 1 , 3 7 7 , 3 7 5 . 4 9 - 1 6 , 1 4 8 . 9 8 - 1 , 3 9 3 , 5 2 4 . 4 7
其 中： 1 . 基 金申 购款 1 6 , 3 9 9 . 2 0 9 6 . 4 1 1 6 , 4 9 5 . 6 1
2 . 基 金赎 回款 - 1 , 3 9 3 , 7 7 4 . 6 9 - 1 6 , 2 4 5 . 3 9 - 1 , 4 1 0 , 0 2 0 . 0 8
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值 变动 （净 值减 少以 “ - ”
号 填列 ）
- - 3 , 6 7 9 , 5 4 1 . 8 8 - 3 , 6 7 9 , 5 4 1 . 8 8
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金 净值 ）
3 6 7 , 9 6 9 , 6 0 5 . 8 3 1 , 5 0 3 , 6 3 8 . 4 8 3 6 9 , 4 7 3 , 2 4 4 . 3 1
注 ： ( 1 ) 报 告实 际编 制期 间为 2 0 1 3 年 9 月 1 8 日 ( 基 金合 同生 效日 ）至 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日 。
( 2 ) 本 基金 基金 合同 于 2 0 1 3 年 9 月 1 8 日 生效 ，无 上年 度可 比较 期间 及可 比较 数据 。
报 表附 注为 财务 报表 的组 成部 分。
本 报告 7 . 1 至 7 . 4 财 务报 表由 下列 负责 人签 署：
_ _ _ _ _ _ 邓 召明 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 毕 国强 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 刘 慧红 _ _ _ _
基 金管 理人 负责 人 主 管会 计工 作负 责人 会 计机 构负 责人
7 . 4 报表附注
7 . 4 . 1 基金基本情况
鹏 华 双 债 保 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 ( 以 下 简 称 “ 本 基 金 ” ) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下
简 称 “ 中 国 证 监 会 ” ) 证 监 许 可 [ 2 0 1 3 ] 1 1 4 5 号 《 关 于 核 准 鹏 华 双 债 保 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 募 集
的 批复 》核 准， 由鹏 华基 金管 理有 限公 司依 照《 中华 人民 共和 国证 券投 资基 金法 》和 《鹏 华双 债
保 利债 券型 证券 投资 基金 基金 合同 》负 责公 开募 集。 本基 金为 契约 型开 放式 ，存 续期 限不 定， 首鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
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次 设立 募集 不包 括认 购资 金利 息共 募集 3 6 9 , 3 3 2 , 1 7 7 . 8 6 元 ， 业 经普 华永 道中 天会 计师 事务 所 （ 特
殊 普通 合伙 ） 普 华永 道中 天验 字 ( 2 0 1 3 ) 第 6 2 3 号 验资 报告 予以 验证 。 经 向中 国证 监会 备案 ， 《 鹏 华
双 债保 利债 券型 证券 投资 基金 基金 合同 》于 2 0 1 3 年 9 月 1 8 日 正式 生效 ，基 金合 同生 效日 的基 金
份 额总 额为 3 6 9 , 3 4 6 , 9 8 1 . 3 2 份 基金 份额 ， 其 中认 购资 金利 息折 合 1 4 , 8 0 3 . 4 6 份 基金 份额 。 本 基金
的 基金 管理 人为 鹏华 基金 管理 有限 公司 ，基 金托 管人 为上 海银 行股 份有 限公 司。
根 据《 中华 人民 共和 国证 券投 资基 金法 》和 《鹏 华双 债保 利债 券型 证券 投资 基金 基金 合同 》
的 有关 规定 ，本 基金 的投 资范 围主 要为 依法 发行 的固 定收 益类 品种 ，包 括国 内依 法发 行交 易的 国
债 、 金 融债 、 企 业债 、 公 司债 、 央 行票 据 、 地 方政 府债 、 中 期 票 据 、 短 期融 资券 、 可 转换 债券 （ 含
分 离交 易可 转债 ） 、 资 产支 持证 券 、 次 级债 、 中 小企 业私 募债 、 债 券回 购 、 银 行存 款等 。 本 基金 同
时 投资 于 A 股 股票 （包 含中 小板 、 创 业板 及其 他经 中国 证监 会核 准上 市的 股票 ） 、 权 证等 权益 类品
种 以及 法律 、 法 规或 中国 证监 会允 许基 金投 资的 其他 金融 工具 ， 但 须符 合中 国证 监会 的相 关规 定 。
基 金的 投资 组合 比例 为 ： 本 基金 对债 券资 产的 投资 比例 不低 于基 金资 产的 8 0 ％； 投 资于 双债 的比
例 合计 不低 于非 现金 基金 资产 的 8 0 % ； 股 票等 权益 类品 种的 投资 比例 不超 过基 金资 产的 2 0 % ； 现 金
或 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 的 投 资 比 例 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的 5 ％ 。 本 基 金 的 业 绩 比 较 基 准
为 ：三 年期 银行 定期 存款 利率 （税 后） + 2 % 。
7 . 4 . 2 会计报表的编制基础
本 基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2 0 0 6 年 2 月 1 5 日 颁布 的 《 企 业会 计准 则－ 基本 准则 》 和 3 8
项 具体 会计 准则 、 其 后颁 布的 企业 会计 准则 应用 指南 、 企 业会 计准 则解 释以 及其 他相 关规 定 ( 以 下
合 称 “企 业会 计准 则 ” ) 、 中 国证 监会 公告 [ 2 0 1 0 ] 5 号 《 证 券投 资基 金信 息披 露 X B R L 模 板第 3 号 <
年 度报 告和 半年 度报 告 > 》 、 中国 证券 业协 会于 2 0 0 7 年 5 月 1 5 日 颁布 的《 证券 投资 基金 会计 核算
业 务指 引 》 、 《 鹏华 双债 保利 债券 型证 券投 资基 金基 金合 同》 和中 国证 监会 允许 的基 金行 业实 务操
作 的有 关规 定编 制。
7 . 4 . 3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本 基金 2 0 1 3 年 度财 务报 表符 合企 业会 计准 则的 要求 ， 真 实 、 完 整地 反映 了本 基金 2 0 1 3 年 1 2
月 3 1 日 的财 务状 况以 及 2 0 1 3 年 9 月 1 8 日 ( 基 金合 同生 效日 ） 至 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日 止期 间的 经营
成 果和 基金 净值 变动 情况 等有 关信 息。
7 . 4 . 4 重要会计政策和会计估计
7 . 4 . 4 . 1 会计年度
本 基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日 起至 1 2 月 3 1 日 止 。 本 报告 期为 2 0 1 3 年 9 月 1 8 日 ( 基 金合 同鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
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生 效日 ）至 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日 。
7 . 4 . 4 . 2 记账本位币
本 基金 以人 民币 为记 帐本 位币 ，除 有特 别说 明外 ，均 以人 民币 元为 单位 表示 。
7 . 4 . 4 . 3 金融资产和金融负债的分类
7 . 4 . 4 . 3 . 1 金 融资 产的 分类
金 融资 产于 初始 确认 时分 类为 ：以 公允 价值 计量 且其 变动 计入 当期 损益 的金 融资 产、 应收 款
项 、可 供出 售金 融资 产及 持有 至到 期投 资。 金融 资产 的分 类取 决于 本基 金对 金融 资产 的持 有意 图
和 持有 能力 。本 基金 目前 暂无 金融 资产 分类 为可 供出 售金 融资 产及 持有 至到 期投 资。
本 基金 目前 持有 的股 票投 资、 债券 投资 和衍 生工 具 ( 主 要为 权证 投资 ) 分 类为 以公 允价 值计 量
且 其变 动计 入当 期损 益的 金融 资产 。除 衍生 工具 所产 生的 金融 资产 在资 产负 债表 中以 衍生 金融 资
产 列示 外， 以公 允价 值计 量且 其公 允价 值变 动计 入损 益的 金融 资产 在资 产负 债表 中 以交 易性 金融
资 产列 示。
本 基金 持有 的其 他金 融资 产分 类为 应收 款项 ，包 括银 行存 款、 买入 返售 金融 资产 和各 类应 收
款 项等 。应 收款 项是 指在 活跃 市场 中没 有报 价、 回收 金额 固定 或可 确定 的非 衍生 金融 资产 。
7 . 4 . 4 . 3 . 2 金 融负 债的 分类
金 融负 债于 初始 确认 时分 类为 ：以 公允 价值 计量 且其 变动 计入 当期 损益 的金 融负 债及 其他 金
融 负债 。本 基金 目前 暂无 金融 负债 分类 为以 公允 价值 计量 且其 变动 计入 当期 损益 的金 融负 债。 本
基 金持 有的 其他 金融 负债 包括 卖出 回购 金融 资产 款和 各类 应付 款项 等。
7 . 4 . 4 . 4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
7 . 4 . 4 . 4 . 1 金 融 资 产 或 金 融 负 债 于 本 基 金 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时 ， 于 交 易 日 按 公 允 价 值
在 资产 负债 表内 确认 。以 公允 价值 计量 且其 变动 计入 当期 损益 的金 融资 产， 取得 时发 生的 相关 交
易 费用 计入 当期 损益 ；支 付的 价款 中包 含已 宣告 但尚 未发 放的 现金 股利 或债 券起 息日 或上 次除 息
日 至购 买日 止的 利息 ，应 当单 独确 认为 应收 项目 。应 收款 项和 其他 金融 负债 的相 关交 易费 用计 入
初 始确 认金 额。
7 . 4 . 4 . 4 . 2 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 按 照 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 ，
应 收款 项和 其他 金融 负债 采用 实际 利率 法， 以摊 余成 本进 行后 续计 量。
7 . 4 . 4 . 4 . 3 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 作 为 公 允 价 值
变 动损 益计 入当 期损 益； 在资 产持 有期 间所 取得 的利 息或 现金 股利 以及 处置 时产 生的 处置 损益 计
入 当期 损益 。鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
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7 . 4 . 4 . 4 . 4 金 融 资 产 满 足 下 列 条 件 之 一 的 ， 予 以 终 止 确 认 ： ( 1 ) 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的
合 同权 利终 止； ( 2 ) 该 金融 资产 已转 移， 且本 基金 将金 融资 产所 有权 上几 乎所 有的 风险 和报 酬转
移 给转 入方 ；或 者 ( 3 ) 该 金融 资产 已转 移， 虽然 本基 金既 没有 转移 也没 有保 留金 融资 产所 有权 上
几 乎所 有的 风险 和报 酬， 但是 放弃 了对 该金 融资 产控 制。
7 . 4 . 4 . 4 . 5 金 融资 产终 止确 认时 ，其 账面 价值 与收 到的 对价 的差 额， 计入 当期 损益 。
7 . 4 . 4 . 4 . 6 当 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 时 ， 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 义 务 已 解
除 的部 分。 终止 确认 部分 的账 面价 值与 支付 的对 价之 间的 差额 ，计 入当 期损 益。
7 . 4 . 4 . 5 金融资产和金融负债的估值原则
本 基金 持有 的股 票投 资、 债券 投资 和衍 生工 具 ( 主 要为 权证 投资 ) 按 如下 原则 确定 公允 价值 并
进 行估 值：
存 在活 跃市 场的 金融 工具 按其 估值 日的 市场 交易 价格 确定 公允 价值 ；估 值日 无交 易， 但最 近
交 易日 后经 济环 境未 发生 重大 变化 且证 券发 行机 构未 发生 影响 证券 价格 的重 大事 件的 ，按 最近 交
易 日的 市场 交易 价格 确定 公允 价值 。
存 在活 跃市 场的 金融 工具 ，如 估值 日无 交易 且最 近交 易日 后经 济环 境发 生了 重大 变化 ，参 考
类 似投 资品 种的 现行 市价 及重 大变 化等 因素 ，调 整最 近交 易市 价以 确定 公允 价值 。
当 金融 工具 不存 在活 跃市 场， 采用 市场 参与 者普 遍认 同且 被以 往市 场实 际交 易价 格验 证具 有
可 靠性 的估 值技 术确 定公 允价 值。 估值 技术 包括 参考 熟悉 情况 并自 愿交 易的 各方 最近 进行 的市 场
交 易中 使用 的价 格、 参照 实质 上相 同的 其他 金融 工具 的当 前公 允价 值、 现金 流量 折现 法和 期权 定
价 模型 等 。 采 用估 值技 术时 ， 尽 可能 最大 程度 使用 市场 参数 ， 减 少使 用与 本基 金特 定相 关的 参数 。
本 基金 以上 述原 则确 定的 公允 价值 进行 估值 ，本 基金 主要 金融 工具 的估 值方 法如 下：
7 . 4 . 4 . 5 . 1 上 市证 券的 估值
7 . 4 . 4 . 5 . 1 . 1 交 易所 上市 的有 价证 券 （包 括股 票 、 权 证等 ） ， 以 其估 值日 在证 券交 易所 挂牌 的
收 盘价 估值 ；估 值日 无交 易的 ，且 最近 交 易 日后 经济 环境 未发 生重 大变 化， 以最 近交 易日 的收 盘
价 估值 ；如 最近 交易 日后 经济 环境 发生 了重 大变 化的 ，可 参考 类似 投资 品种 的现 行市 价及 重大 变
化 因素 ，调 整最 近交 易市 价， 确定 公允 价值 ；
7 . 4 . 4 . 5 . 1 . 2 交 易 所 上 市 实 行 净 价 交 易 的 债 券 按 估 值 日 收 盘 价 估 值 ， 估 值 日 没 有 交 易 的 ， 且
最 近交 易日 后经 济环 境未 发生 重大 变化 ，按 最近 交易 日的 收盘 价估 值。 如最 近交 易日 后经 济环 境
发 生了 重大 变化 的， 可参 考类 似投 资品 种的 现行 市价 及重 大变 化因 素， 调整 最近 交易 市价 ，确 定
公 允价 值；
7 . 4 . 4 . 5 . 1 . 3 交 易 所 上 市 未 实 行 净 价 交 易 的 债 券 按 估 值 日 收 盘 价 减 去 债 券 收 盘 价 中 所 含 的 债鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
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券 应收 利息 得到 的净 价进 行估 值 ； 估 值日 没有 交易 的 ， 且 最近 交易 日后 经济 环境 未发 生重 大变 化 ，
按 最近 交易 日债 券收 盘价 减去 债券 收盘 价中 所含 的债 券应 收利 息得 到的 净价 进行 估值 。如 最近 交
易 日后 经济 环境 发生 了重 大变 化的 ，可 参考 类似 投资 品种 的现 行市 价及 重大 变化 因素 ，调 整最 近
交 易市 价， 确定 公允 价值 ；
7 . 4 . 4 . 5 . 1 . 4 交 易 所 上 市 不 存 在 活 跃 市 场 的 有 价 证 券 ， 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 ， 在 估 值
技 术难 以可 靠计 量公 允价 值的 情况 下， 按成 本估 值。
7 . 4 . 4 . 5 . 2 未 上市 证券 的估 值
7 . 4 . 4 . 5 . 2 . 1 送 股 、 转 增 股 、 公 开 增 发 新 股 或 配 股 的 股 票 ， 以 其 在 证 券 交 易 所 挂 牌 的 同 一 证
券 估值 日的 估值 方法 估值 ，即 依照 上述 的相 关方 法进 行估 值 ；
7 . 4 . 4 . 5 . 2 . 2 首 次 公 开 发 行 未 上 市 的 股 票 、 债 券 和 权 证 ， 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 ， 在 估
值 技术 难以 可靠 计量 公允 价值 的情 况下 ，按 成本 估值 ；
7 . 4 . 4 . 5 . 2 . 3 首 次 公 开 发 行 有 明 确 锁 定 期 的 股 票 ， 同 一 股 票 在 交 易 所 上 市 后 ， 以 其 在 证 券 交
易 所挂 牌的 同一 证券 估值 日的 估值 方法 估值 ，即 依照 上述 的相 关方 法进 行估 值；
7 . 4 . 4 . 5 . 2 . 4 非 公开 发行 有明 确锁 定期 的股 票的 估值
估 值日 在证 券交 易所 上市 交易 的同 一股 票的 市价 低于 非公 开发 行股 票的 初始 取得 成本 时， 应
采 用在 证券 交易 所的 同一 股票 的市 价作 为估 值日 该非 公开 发行 股票 的价 值；
估 值日 在证 券交 易所 上市 交易 的同 一股 票的 市价 高于 非公 开发 行股 票的 初始 取得 成本 时， 应
按 中国 证监 会相 关规 定处 理；
7 . 4 . 4 . 5 . 2 . 5 在 银 行 间 同 业 市 场 交 易 的 债 券 ， 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 ， 在 估 值 技 术 难 以
可 靠计 量公 允价 值的 情况 下， 按成 本估 值；
7 . 4 . 4 . 5 . 2 . 6 因 持有 股票 而享 有的 配股 权证 ，采 用估 值技 术确 定公 允价 值进 行估 值。
7 . 4 . 4 . 5 . 3 分 离交 易可 转债
分 离交 易可 转债 ，上 市日 前， 采用 估值 技术 分别 对债 券和 权证 进行 估值 ；自 上市 日起 ，上 市
流 通的 债券 和权 证分 别按 上述 的相 关方 法进 行估 值。
7 . 4 . 4 . 6 金融资产和金融负债的抵销
本 基金 持有 的资 产和 承担 的负 债基 本为 金融 资产 和金 融负 债。 当本 基金 依法 有权 抵销 债权 债
务 且交 易双 方准 备按 净额 结算 时， 金融 资产 与金 融负 债按 抵销 后的 净额 在资 产负 债表 列示 。
7 . 4 . 4 . 7 实收基金
实 收基 金为 对外 发行 基金 份额 所募 集的 总金 额在 扣除 损益 平准 金分 摊部 分后 的余 额。 由于 基鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
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金 份额 拆分 引起 的实 收基 金份 额变 动于 基金 份额 拆分 日根 据拆 分前 的基 金份 额数 及确 定的 拆分 比
例 计算 认列 。 由 于申 购和 赎回 引起 的实 收基 金变 动分 别于 基金 申购 确认 日及 基金 赎回 确认 日认 列 。
上 述 申 购 和 赎 回 分 别 包 括 基 金 转 换 所 引 起 的 转 入 基 金 的 实 收 基 金 增 加 和 转 出 基 金 的 实 收 基 金 减
少 。
7 . 4 . 4 . 8 损益平准金
损 益平 准金 包括 已实 现平 准金 和未 实现 平准 金。 已实 现平 准金 指在 申购 或赎 回基 金份 额时 ，
申 购或 赎回 款项 中包 含的 按累 计未 分配 的已 实现 损益 占基 金净 值比 例计 算的 金额 。未 实现 平准 金
指 在申 购或 赎回 基金 份额 时 ， 申 购或 赎回 款项 中包 含的 按累 计未 实现 利得 / ( 损 失 ) 占 基金 净值 比例
计 算的 金额 。损 益平 准金 于基 金申 购确 认日 或基 金赎 回确 认日 认列 ，并 于期 末全 额转 入未 分配 利
润 / ( 累 计亏 损 ) 。
7 . 4 . 4 . 9 收入 /( 损失 ) 的确认和计量
股 票投 资在 持有 期间 应取 得的 现金 股利 扣除 由上 市公 司代 扣代 缴的 个人 所得 税后 的净 额确 认
为 投资 收益 。债 券投 资在 持有 期间 应取 得的 按票 面利 率计 算的 利息 扣除 在适 用情 况下 由债 券发 行
企 业代 扣代 缴的 个人 所得 税后 的净 额确 认为 利息 收入 。
以 公允 价值 计量 且其 变动 计入 当期 损益 的金 融资 产在 持有 期间 的公 允价 值变 动确 认为 公允 价
值 变动 损益 ；处 置时 其公 允价 值与 初始 确认 金额 之间 的差 额确 认为 投资 收益 ，其 中包 括从 公允 价
值 变动 损益 结转 的公 允价 值累 计变 动额 。
应 收款 项在 持有 期间 确认 的利 息收 入按 实际 利率 法计 算， 实际 利率 法与 直线 法差 异较 小的 也
可 按直 线法 计算 。
7 . 4 . 4 . 1 0 费用的确认和计量
本 基金 的管 理人 报酬 和托 管费 在费 用涵 盖期 间按 基金 合同 约定 的费 率和 计算 方法 逐日 确认 。
其 他金 融负 债在 持有 期间 确认 的利 息支 出按 实际 利率 法计 算， 实际 利率 法与 直线 法差 异较 小
的 也可 按直 线法 计算 。
7 . 4 . 4 . 1 1 基金的收益分配政策
1 、 在 符合 有关 基金 分红 条件 的前 提下 ， 本 基金 每年 收益 分配 次数 最多 为 6 次 ， 每 次收 益分 配
比 例不 得低 于该 次可 供分 配利 润的 2 0 % ， 若《 基金 合同 》生 效不 满 3 个 月可 不进 行收 益分 配；
2 、 本 基金 收益 分配 方式 分两 种 ： 现 金分 红与 红利 再投 资 ， 投 资者 可选 择现 金红 利或 将现 金红
利 自动 转为 基金 份额 进行 再投 资； 若投 资者 不选 择， 本基 金默 认的 收益 分配 方式 是现 金分 红；
3 、 基 金收 益分 配后 基金 份额 净值 不能 低于 面值 ； 即 基金 收益 分配 基准 日的 基金 份额 净值 减去鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
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每 单位 基金 份额 收益 分配 金额 后不 能低 于面 值；
4 、 每一 基金 份额 享有 同等 分配 权；
5 、 法律 法规 或监 管 机关 另有 规定 的， 从其 规定 。
7 . 4 . 4 . 1 2 其他重要的会计政策和会计估计
根 据本 基金 的估 值原 则和 中国 证监 会允 许的 基金 行业 估值 实务 操作 ，本 基金 确定 以下 类别 股
票 投资 和债 券投 资的 公允 价值 时采 用的 估值 方法 及其 关键 假设 如下 ：
7 . 4 . 4 . 1 2 . 1 对 于证 券交 易所 上市 的股 票和 债券 ， 若 出现 重大 事项 停牌 或交 易不 活跃 （包 括涨
跌 停时 的交 易不 活跃 ） 等 情况 ， 本 基金 根据 中国 证监 会公 告 [ 2 0 0 8 ] 3 8 号 《关 于进 一步 规范 证券 投
资 基金 估值 业务 的指 导意 见 》 ， 根 据具 体情 况采 用 《 中 国证 券业 协会 基金 估值 工作 小组 关于 停牌 股
票 估值 的参 考方 法》 提供 的指 数收 益法 等估 值技 术进 行估 值。
7 . 4 . 4 . 1 2 . 2 对 于在 锁定 期内 的非 公开 发 行 股票 ， 根 据中 国证 监会 计字 [ 2 0 0 7 ] 2 1 号 《关 于证 券
投 资基 金执 行 < 企 业会 计准 则 > 估 值业 务及 份额 净值 计价 有关 事项 的通 知》 之附 件《 非公 开发 行有
明 确锁 定期 股票 的公 允价 值的 确定 方法 》 ， 若 在证 券交 易所 挂牌 的同 一股 票的 市场 交易 收盘 价低 于
非 公开 发行 股票 的初 始投 资成 本， 按估 值日 证券 交易 所挂 牌的 同一 股票 的市 场交 易收 盘价 估值 ；
若 在证 券交 易所 挂牌 的同 一股 票的 市场 交易 收盘 价高 于非 公开 发行 股票 的初 始投 资成 本， 按锁 定
期 内已 经过 交易 天数 占锁 定期 内总 交易 天数 的比 例将 两者 之间 差价 的一 部分 确认 为估 值增 值。
7 . 4 . 4 . 1 2 . 3 在 银行 间同 业 市 场交 易的 债券 品种 ， 根 据中 国证 监会 证监 会计 字 [ 2 0 0 7 ] 2 1 号 《 关
于 证券 投资 基金 执行 < 企 业会 计准 则 > 估 值业 务及 份额 净值 计价 有关 事项 的通 知》 采用 估值 技术 确
定 公允 价值 。本 基金 持有 的银 行间 同业 市场 债券 按现 金流 量折 现法 估值 ，具 体估 值模 型、 参数 及
结 果由 中央 国债 登记 结算 有限 责任 公司 独立 提供 。
7 . 4 . 5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7 . 4 . 5 . 1 会计政策变更的说明
本 基金 本报 告期 没有 发生 会计 政策 变更 。
7 . 4 . 5 . 2 会计估计变更的说明
本 基金 本报 告期 没有 发生 重大 会计 差错 更正 。
7 . 4 . 5 . 3 差错更正的说明
本 基金 本报 告期 没有 发生 重大 会计 差错 更正 。鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
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7 . 4 . 6 税项
根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 财 税 [ 2 0 0 2 ] 1 2 8 号 《 关 于 开 放 式 证 券 投 资 基 金 有 关 税 收 问 题 的 通
知 》 、 财税 [ 2 0 0 8 ] 1 号 《关 于企 业所 得税 若干 优惠 政策 的通 知 》 、 财税 [ 2 0 1 2 ] 8 5 号 《关 于实 施上 市
公 司股 息红 利差 别化 个人 所得 税政 策有 关问 题的 通知 》及 其他 相关 财税 法规 和实 务操 作， 主要 税
项 列示 如下 ：
( 1 ) 以 发行 基金 方式 募集 资金 不属 于营 业税 征收 范围 ，不 征收 营业 税。 基金 买卖 股票 、债 券
的 差价 收入 不予 征收 营业 税
( 2 ) 对 基金 从证 券市 场中 取得 的收 入， 包括 买卖 股票 、债 券的 差价 收入 ，股 权的 股息 、红 利
收 入， 债券 的利 息收 入及 其他 收入 ， 暂不 征收 企业 所得 税。
( 3 ) 对 基 金 取 得 的 企 业 债 券 利 息 收 入 ， 由 发 行 债 券 的 企 业 在 向 基 金 支 付 利 息 时 代 扣 代 缴 2 0 %
的 个 人 所 得 税 。 自 2 0 1 3 年 1 月 1 日 起 ， 对 基 金 从 上 市 公 司 取 得 的 股 息 红 利 所 得 ， 持 股 期 限 在 1
个 月以 内 ( 含 1 个 月 ) 的 ， 其 股息 红利 所得 全额 计入 应纳 税所 得额 ； 持 股期 限 在 1 个 月以 上 至 1 年 ( 含
1 年 ) 的 ， 暂 减 按 5 0 % 计 入 应 纳 税 所 得 额 ； 持 股 期 限 超 过 1 年 的 ， 暂 减 按 2 5 % 计 入 应 纳 税 所 得 额 。
对 基金 持有 的上 市公 司限 售股 ，解 禁后 取得 的股 息、 红利 收入 ，按 照上 述规 定计 算纳 税， 持股 时
间 自 解 禁 日 起 计 算 ； 解 禁 前 取 得 的 股 息 、 红 利 收 入 继 续 暂 减 按 5 0 % 计 入 应 纳 税 所 得 额 。 上 述 所 得
统 一适 用 2 0 % 的 税率 计征 个人 所得 税。
( 4 ) 基 金卖 出股 票按 0 . 1 % 的 税率 缴纳 股票 交易 印花 税， 买入 股票 不征 收股 票交 易印 花税 。
7 . 4 . 7 重要财务报表项目的说明
本 基金 基金 合同 于 2 0 1 3 年 9 月 1 8 日 生效 ，截 至本 报告 期末 不满 一年 ，无 上年 度可 比期 间数 据。
7 . 4 . 7 . 1 银行存款
单 位： 人民 币元
项 目
本 期末
2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
活 期存 款 1 , 4 9 4 , 8 9 3 . 3 7
定 期存 款 1 5 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0
其 中： 存款 期限 1 - 3 个 月 -
其 他存 款 -
合 计： 1 5 1 , 4 9 4 , 8 9 3 . 3 7
7 . 4 . 7 . 2 交易性金融资产
单 位： 人民 币元鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
第 2 9 页 共 4 9 页
项 目
本 期末
2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
成 本 公 允价 值 公 允价 值变 动
股 票 - - -
债 券
交 易所 市场 3 2 9 , 9 8 6 , 0 0 0 . 0 0 3 2 9 , 4 0 6 , 1 2 0 . 0 0 - 5 7 9 , 8 8 0 . 0 0
银 行间 市场 1 9 , 8 5 1 , 8 4 0 . 0 0 1 9 , 8 6 0 , 0 0 0 . 0 0 8 , 1 6 0 . 0 0
合 计 3 4 9 , 8 3 7 , 8 4 0 . 0 0 3 4 9 , 2 6 6 , 1 2 0 . 0 0 - 5 7 1 , 7 2 0 . 0 0
资 产支 持证 券 - - -
基 金 - - -
其 他 - - -
合 计 3 4 9 , 8 3 7 , 8 4 0 . 0 0 3 4 9 , 2 6 6 , 1 2 0 . 0 0 - 5 7 1 , 7 2 0 . 0 0
7 . 4 . 7 . 3 衍生金融资产 / 负债
截 止本 报告 期末 ，本 基金 未持 有衍 生金 融资 产和 衍生 金融 负债 。
7 . 4 . 7 . 4 买入返售金融资产
7 . 4 . 7 . 4 . 1 各项买入返售金融资产期末余额
单 位： 人民 币元
项 目
本 期末
2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
账 面余 额 其 中； 买断 式逆 回购
买 入返 售证 券 _ 银 行间 4 9 , 6 6 0 , 2 7 4 . 4 9 -
买 入返 售证 券 _ 交 易所 - -
合 计 4 9 , 6 6 0 , 2 7 4 . 4 9 -
7 . 4 . 7 . 4 . 2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
截 止本 报告 期末 ，本 基金 未持 有买 断式 逆回 购交 易中 取得 的债 券。
7 . 4 . 7 . 5 应收利息
单 位： 人民 币元
项 目
本 期末
2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
应 收活 期存 款利 息 2 8 5 . 3 5
应 收定 期存 款利 息 3 8 4 , 1 6 6 . 5 9
应 收其 他存 款利 息 -
应 收结 算备 付金 利息 1 , 9 4 3 . 9 0
应 收债 券利 息 4 , 0 0 6 , 6 5 8 . 5 2
应 收买 入返 售证 券利 息 1 7 3 , 0 2 9 . 5 8
应 收申 购款 利息 -
其 他 -鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
第 3 0 页 共 4 9 页
合 计 4 , 5 6 6 , 0 8 3 . 9 4
7 . 4 . 7 . 6 其他资产
截 至本 报告 期末 ，本 基金 未持 有其 他资 产。
7 . 4 . 7 . 7 应付交易费用
单 位： 人民 币元
项 目
本 期末
2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
交 易所 市场 应付 交易 费用 -
银 行间 市场 应付 交易 费用 7 4 2 . 9 9
合 计 7 4 2 . 9 9
7 . 4 . 7 . 8 其他负债
单 位： 人民 币元
项 目
本 期末
2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
应 付券 商交 易单 元保 证金 -
应 付赎 回费 -
预 提费 用 9 5 , 0 0 0 . 0 0
合 计 9 5 , 0 0 0 . 0 0
7 . 4 . 7 . 9 实收基金
金 额单 位： 人民 币元
项 目
本 期
2 0 1 3 年 9 月 1 8 日( 基 金合 同生 效日 ) 至 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
基 金份 额（ 份） 账 面金 额
基 金合 同生 效日 3 6 9 , 3 4 6 , 9 8 1 . 3 2 3 6 9 , 3 4 6 , 9 8 1 . 3 2
本 期申 购 1 6 , 3 9 9 . 2 0 1 6 , 3 9 9 . 2 0
本 期赎 回 （ 以 “ - ” 号 填列 ） - 1 , 3 9 3 , 7 7 4 . 6 9 - 1 , 3 9 3 , 7 7 4 . 6 9
本 期末 3 6 7 , 9 6 9 , 6 0 5 . 8 3 3 6 7 , 9 6 9 , 6 0 5 . 8 3
注 : 1 . 申 购含 红利 再投 、转 换入 份额 ，赎 回含 转换 出份 额。
2 . 本 基 金 自 2 0 1 3 年 9 月 1 0 日 至 2 0 1 3 年 9 月 1 6 日 止 期 间 公 开 发 售 ， 共 募 集 有 效 净 认 购 资 金
3 6 9 , 3 3 2 , 1 7 7 . 8 6 元 。 根 据 《 鹏 华双 债保 利债 券型 证券 投资 基金 招募 说明 书 》 的 规定 ， 本 基金 设立
募 集期 内认 购资 金产 生的 利息 收入 1 4 , 8 0 3 . 4 6 元 在本 基金 成立 后 ， 折 算为 1 4 , 8 0 3 . 4 6 份 基金 份额 ，
划 入基 金份 额持 有人 账户 。鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
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3 . 根 据 《 鹏 华双 债保 利债 券型 证券 投资 基金 招募 说明 书 》 的 相关 规定 ， 本 基金 于 2 0 1 3 年 9 月 1 8
日 ( 基 金合 同生 效日 ) 至 2 0 1 3 年 1 0 月 2 0 日 止期 间暂 不向 投资 人开 放基 金交 易 。 申 购业 务 、 赎 回业
务 和转 换业 务自 2 0 1 3 年 1 0 月 2 1 日 起开 始办 理。
7 . 4 . 7 . 1 0 未分配利润
单 位： 人民 币元
项 目 已 实现 部分 未 实现 部分 未 分配 利润 合计
基 金合 同生 效日 - - -
本 期利 润 5 , 7 7 1 , 0 4 9 . 3 4 - 5 7 1 , 7 2 0 . 0 0 5 , 1 9 9 , 3 2 9 . 3 4
本 期 基 金 份 额 交 易
产 生的 变动 数
- 1 5 , 2 5 5 . 6 5 - 8 9 3 . 3 3 - 1 6 , 1 4 8 . 9 8
其 中： 基金 申购 款 8 7 . 8 1 8 . 6 0 9 6 . 4 1
基 金赎 回款 - 1 5 , 3 4 3 . 4 6 - 9 0 1 . 9 3 - 1 6 , 2 4 5 . 3 9
本 期已 分配 利润 - 3 , 6 7 9 , 5 4 1 . 8 8 - - 3 , 6 7 9 , 5 4 1 . 8 8
本 期末 2 , 0 7 6 , 2 5 1 . 8 1 - 5 7 2 , 6 1 3 . 3 3 1 , 5 0 3 , 6 3 8 . 4 8
7 . 4 . 7 . 1 1 存款利息收入
单 位： 人民 币元
项 目
本 期
2 0 1 3 年 9 月 1 8 日 ( 基 金合 同生 效日 ) 至 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
活 期存 款利 息收 入 4 8 , 2 1 3 . 9 4
定 期存 款利 息收 入 1 , 7 2 2 , 6 7 4 . 9 2
其 他存 款利 息收 入 -
结 算备 付金 利息 收入 1 7 , 1 1 8 . 8 1
其 他 1 5 , 7 5 3 . 7 4
合 计 1 , 8 0 3 , 7 6 1 . 4 1
注 ：其 他为 认购 款利 息收 入。
7 . 4 . 7 . 1 2 股票投资收益
7 . 4 . 7 . 1 2 . 1 股票投资收益——买卖股票差价收入
本 基金 本报 告期 没有 发生 股票 投资 收益 。
7 . 4 . 7 . 1 3 债券投资收益
单 位： 人民 币元
项 目
本 期
2 0 1 3 年9 月 1 8 日( 基 金合 同生 效日 ) 至 2 0 1 3 年1 2 月3 1 日
卖 出债 券 （ 债 转股 及债 券到
期 兑付 ）成 交总 额
9 , 0 6 9 , 9 0 5 . 0 2鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
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减 ： 卖 出债 券 （ 债 转股 及债
券 到期 兑付 ）成 本总 额
8 , 5 5 8 , 0 0 0 . 0 0
减 ：应 收利 息总 额 2 , 7 9 4 . 5 5
债 券投 资收 益 5 0 9 , 1 1 0 . 4 7
7 . 4 . 7 . 1 4 衍生工具收益
本 基金 本报 告期 没有 发生 衍生 工具 收益 。
7 . 4 . 7 . 1 5 股利收益
本 基金 本报 告期 没有 发生 股利 收益 。
7 . 4 . 7 . 1 6 公允价值变动收益
单 位： 人民 币元
项 目名 称
本 期
2 0 1 3 年 9 月 1 8 日 ( 基 金合 同生 效日 ) 至 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
1 . 交 易性 金融 资产 - 5 7 1 , 7 2 0 . 0 0
— — 股 票投 资 -
— — 债 券投 资 - 5 7 1 , 7 2 0 . 0 0
— — 资 产支 持证 券投 资 -
2 . 衍 生工 具 -
— — 权 证投 资 -
3 . 其 他 -
合 计 - 5 7 1 , 7 2 0 . 0 0
7 . 4 . 7 . 1 7 其他收入
单 位： 人民 币元
项 目
本 期
2 0 1 3 年 9 月 1 8 日( 基 金合 同生 效日 ) 至 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
基 金赎 回费 收入 1 4 , 1 0 0 . 2 1
合 计 1 4 , 1 0 0 . 2 1
7 . 4 . 7 . 1 8 交易费用
单 位： 人民 币元
项 目
本 期
2 0 1 3 年 9 月 1 8 日 ( 基 金合 同生 效日 ) 至 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
交 易所 市场 交易 费用 9 . 0 7鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
第 3 3 页 共 4 9 页
银 行间 市场 交易 费用 2 0 0 . 0 0
合 计
2 0 9 . 0 7
7 . 4 . 7 . 1 9 其他费用
单 位： 人民 币元
项 目
本 期
2 0 1 3 年 9 月 1 8 日 ( 基 金合 同生 效日 ) 至 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
审 计费 用 4 5 , 0 0 0 . 0 0
信 息披 露费 7 5 , 0 0 0 . 0 0
其 他 9 0 0 . 0 0
银 行汇 划费 用 1 , 6 2 9 . 2 9
合 计 1 2 2 , 5 2 9 . 2 9
注 ：其 他为 证券 账户 开户 费。
7 . 4 . 8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7 . 4 . 8 . 1 或有事项
无 。
7 . 4 . 8 . 2 资产负债表日后事项
本 基金 在 2 0 1 4 年 3 月 2 6 日 对可 供分 配利 润进 行分 配 ， 每 1 0 份 基金 份额 分配 收益 0 . 1 1 5 0 元 ，
分 红金 额为 4 , 1 9 9 , 3 2 0 . 9 1 元 。
7 . 4 . 9 关联方关系
关 联方 名称 与 本基 金的 关系
鹏 华基 金管 理有 限公 司 基 金管 理人 、基 金注 册登 记机 构、 基金 销售 机构
上 海银 行股 份有 限公 司 ( “ 上 海银 行 ” ) 基 金托 管人 、基 金代 销机 构
国 信证 券股 份有 限公 司 ( “ 国 信证 券 ” ) 基 金管 理人 的股 东、 基金 代销 机构
意 大 利 欧 利 盛 资 本 资 产 管 理 股 份 公 司
（E u r i z o n C a p i t a l S G R S . p . A . )
基 金管 理人 的股 东
深 圳市 北融 信投 资发 展有 限公 司 基 金管 理人 的股 东
鹏华资产管理（深圳）有限公司 基金管理人的子公司
注 ： 下 述关 联交 易均 在正 常业 务范 围内 按一 般商 业条 款订 立。
7 . 4 . 1 0 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
本 基金 基金 合同 于 2 0 1 3 年 9 月 1 8 日 生效 ，截 止本 报告 期末 不满 一年 。无 上年 度可 比期 间和
数 据。鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
第 3 4 页 共 4 9 页
7 . 4 . 1 0 . 1 通过关联方交易单元进行的交易
本 基金 本报 告期 内未 通过 关联 方交 易单 元发 生股 票交 易、 权证 交易 、债 券交 易、 债券 回购 交易 ，
也 没有 发生 应支 付关 联方 的佣 金业 务。
7 . 4 . 1 0 . 2 关联方报酬
7 . 4 . 1 0 . 2 . 1 基金管理费
单 位： 人民 币元
项 目
本 期
2 0 1 3 年 9 月 1 8 日( 基 金合 同生 效日 ) 至 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的 管理 费
5 2 9 , 6 9 0 . 6 2
其 中 ： 支 付销 售机 构的 客
户 维护 费
9 , 5 1 1 . 6 8
注 ： ( 1 ) 支 付基 金管 理人 鹏华 基金 管理 有限 公司 的管 理人 报酬 年费 率为 0 . 5 0 % ， 逐 日计 提 ， 按 月支
付 。日 管理 费 = 前 一日 基金 资产 净值 × 0 . 5 0 % ÷ 当 年天 数。
( 2 ) 根 据《 开放 式证 券投 资基 金销 售费 用管 理规 定 》 ， 基金 管理 人依 据销 售机 构销 售基 金的 保有 量
提 取一 定比 例的 客户 维护 费， 用以 向基 金销 售机 构支 付客 户服 务及 销售 活动 中产 生的 相关 费用 ，
客 户维 护费 从基 金管 理费 中列 支。
7 . 4 . 1 0 . 2 . 2 基金托管费
单 位： 人民 币元
项 目
本 期
2 0 1 3 年 9 月 1 8 日( 基 金合 同生 效日 ) 至 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的 托管 费
1 5 8 , 9 0 7 . 2 0
注 ： 支 付 基 金 托 管 人 上 海 银 行 股 份 有 限 公 司 的 托 管 费 年 费 率 为 0 . 1 5 % ， 逐 日 计 提 ， 按 月 支 付 。 日
托 管费 = 前 一日 基金 资产 净值 ×0 . 1 5 % ÷ 当 年天 数。
7 . 4 . 1 0 . 3 与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易
本 基金 本报 告期 没有 与关 联方 进行 银行 间同 业市 场的 债券 ( 含 回购 ) 交 易。
7 . 4 . 1 0 . 4 各关联方投资本基金的情况
7 . 4 . 1 0 . 4 . 1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本 基金 本报 告期 管理 人未 投资 、持 有本 基金 。本 基金 合同 生效 日起 至本 报告 期末 未满 一年 ，故 无
上 年度 可比 期间 数据 。鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
第 3 5 页 共 4 9 页
7 . 4 . 1 0 . 4 . 2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本 基金 本报 告期 末除 基金 管理 人之 外的 其他 关联 方没 有投 资及 持有 本基 金份 额。
7 . 4 . 1 0 . 5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单 位： 人民 币元
关 联方
名 称
本 期
2 0 1 3 年 9 月 1 8 日( 基 金合 同生 效日 ) 至 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
期 末余 额 当 期利 息收 入
上海银行 1 , 4 9 4 , 8 9 3 . 3 7 4 8 , 2 1 3 . 9 4
7 . 4 . 1 0 . 6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本 基金 本报 告期 内没 有参 与关 联方 承销 证券 。
7 . 4 . 1 1 利润分配情况
金 额单 位： 人 民币 元
序
号
权 益
登 记日
除 息日
每 1 0 份
基 金份 额分 红
数
现 金 形 式
发 放总 额
再 投资 形式
发 放总 额
本 期利 润分
配
合 计
备 注
1 2 0 1 3 年 1 2
月 3 0 日
2 0 1 3 年 1 2 月 3 0 日 0 . 1 0 0 0 3 , 6 6 4 , 0 3 8 . 3 3 1 5 , 5 0 3 . 5 5 3 , 6 7 9 , 5 4 1 . 8 8
合
计
- - 0 . 1 0 0 0 3 , 6 6 4 , 0 3 8 . 3 3 1 5 , 5 0 3 . 5 5 3 , 6 7 9 , 5 4 1 . 8 8
注 ： 根 据本 基金 管理 人 2 0 1 4 年 3 月 2 4 日 公布 的分 红公 告， 本基 金在 2 0 1 4 年 3 月 2 6 日 对可 供分
配 利润 进行 分配 ，每 1 0 份 分配 0 . 1 1 5 0 元 ，实 际分 红金 额 4 , 1 9 9 , 3 2 0 . 9 1 元 。
7 . 4 . 1 2 期末（ 2013 年 12 月 31 日 ）本基金持有的流通受限证券
7 . 4 . 1 2 . 1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
截 至本 报告 期末 ，本 基金 没有 持有 因认 购新 发或 增发 而流 通受 限股 票， 也没 有持 有因 认购 新发 或
增 发而 流通 受限 的债 券及 权证 。
7 . 4 . 1 2 . 2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
截 至本 报告 期末 ，本 基金 没有 持有 暂时 停牌 的股 票。
7 . 4 . 1 2 . 3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7 . 4 . 1 2 . 3 . 1 银行间市场债券正回购
截 至本 报告 期末 ，本 基金 没有 从事 银行 间市 场债 券正 回购 交易 形成 的卖 出回 购证 券款 余额 。鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
第 3 6 页 共 4 9 页
7 . 4 . 1 2 . 3 . 2 交易所市场债券正回购
截 至本 报告 期末 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日 止 ， 基 金从 事证 券交 易所 债券 正回 购交 易形 成的 卖出 回购
证 券 款 余 额 1 8 9 , 5 0 0 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 于 2 0 1 4 年 1 月 2 日 与 2 0 1 4 年 1 月 1 5 日 先 后 到 期 。 该 类 交 易 要
求 本基 金转 入质 押库 的债 券， 按证 券交 易所 规定 的比 例折 算为 标准 券后 ，不 低于 债券 回购 交易 的
余 额。
7.4.13 金融工具风险及管理
7 . 4 . 1 3 . 1 风险管理政策和组织架构
本 基金 为债 券型 证券 投资 基金 。本 基金 主要 投资 债券 等固 定收 益类 金融 工具 。
本 基金 在日 常经 营活 动中 面临 的与 这些 金融 工具 相关 的风 险主 要包 括信 用风 险、 流动 性风 险
及 市场 风险 。本 基金 的基 金管 理人 从事 风险 管理 的主 要目 标是 争取 将以 上风 险控 制在 限定 的范 围
之 内 ， 使 本基 金在 风险 和收 益之 间取 得最 佳的 平衡 以实 现 “风 险和 收益 相匹 配 ” 的 风险 收益 目标 。
本 基金 的基 金管 理人 致力 于全 面内 部控 制体 系的 建设 ，建 立了 从董 事会 层面 到各 业务 部门 的
风 险管 理组 织架 构。 本基 金的 基金 管理 人在 董事 会下 设风 险控 制和 合规 审计 委员 会， 主要 负责 制
定 基金 管理 人风 险控 制战 略和 控制 政策 、协 调突 发重 大风 险等 事项 ；督 察长 负责 对基 金管 理人 各
业 务环 节合 法合 规运 作进 行监 督检 查， 组织 、指 导基 金管 理人 内部 监察 稽核 工作 ，并 可向 董事 会
和 中国 证监 会直 接报 告； 在公 司内 部设 立独 立的 监察 稽核 部， 专职 负责 对基 金管 理人 各部 门、 各
业 务的 风险 控制 情况 进行 督促 和检 查， 并适 时提 出整 改建 议。
本 基金 的基 金管 理人 对于 金融 工具 的风 险管 理方 法主 要是 通过 定性 分析 和定 量分 析的 方法 去
估 测各 种风 险产 生的 可能 损失 。从 定性 分析 的角 度出 发， 判断 风险 损失 的严 重程 度和 出现 同类 风
险 损失 的频 度。 而从 定量 分析 的角 度出 发， 根据 本基 金的 投资 目标 ，结 合基 金资 产所 运用 金融 工
具 特征 通过 特定 的风 险量 化指 标 、 模 型 ， 日 常的 量化 报告 ， 确 定风 险损 失的 限度 和相 应置 信程 度 ，
及 时可 靠地 对各 种风 险进 行监 督 、 检 查和 评估 ， 并 通过 相应 决策 ， 将 风险 控制 在可 承受 的范 围内 。
7 . 4 . 1 3 . 2 信用风险
信 用风 险是 指基 金在 交易 过程 中因 交易 对手 未履 行合 约责 任， 或者 基金 所投 资证 券的 发行 人
出 现违 约、 拒绝 支付 到期 本息 等情 况， 导致 基金 资产 损失 和收 益变 化的 风险 。
本 基金 的基 金管 理人 在交 易前 对交 易对 手的 资信 状况 进行 了充 分的 评估 。本 基金 的银 行存 款
存 放在 本基 金的 托管 行上 海银 行股 份有 限公 司， 与该 银行 存款 相关 的信 用风 险不 重大 。
本 基金 在交 易所 进行 的交 易均 以中 国证 券登 记结 算有 限责 任公 司为 交易 对手 完成 证券 交收 和鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
第 3 7 页 共 4 9 页
款 项清 算， 违约 风险 可能 性很 小； 在银 行间 同业 市场 进行 交易 前均 对交 易对 手进 行信 用评 估并 对
证 券交 割方 式进 行限 制以 控制 相应 的信 用风 险。
本 基金 的基 金管 理人 建立 了信 用风 险管 理流 程， 通过 对投 资品 种信 用等 级评 估来 控制 证券 发
行 人的 信用 风险 ，且 通过 分散 化投 资以 分散 信用 风险 。
本 基金 债券 投资 的信 用评 级情 况按 《中 国人 民银 行信 用评 级管 理指 导意 见》 设定 的标 准统 计
及 汇总 。
7 . 4 . 1 3 . 2 . 1 按短期信用评级列示的债券投资
单 位： 人民 币元
短 期信 用评 级
本 期末
2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
A - 1
0 . 0 0
A - 1 以 下
0 . 0 0
未 评级
1 9 , 8 6 0 , 0 0 0 . 0 0
合 计
1 9 , 8 6 0 , 0 0 0 . 0 0
注 ：未 评级 债券 包括 国债 、中 央银 行票 据和 政策 性金 融债 。
7 . 4 . 1 3 . 2 . 2 按长期信用评级列示的债券投资
单 位： 人民 币元
长 期信 用评 级
本 期末
2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
A A A
0 . 0 0
A A A 以 下
3 2 9 , 4 0 6 , 1 2 0 . 0 0
未 评级
0 . 0 0
合 计
3 2 9 , 4 0 6 , 1 2 0 . 0 0
注 ：未 评级 债券 包括 国债 、中 央银 行票 据和 政策 性金 融债 。
7 . 4 . 1 3 . 3 流动性风险
流 动性 风险 是指 基金 所持 金融 工具 变现 的难 易程 度。 本基 金的 流动 性风 险一 方面 来自 于基 金
份 额持 有人 可随 时要 求赎 回其 持有 的基 金份 额， 另一 方面 来自 于投 资品 种所 处的 交易 市场 不活 跃
而 带来 的变 现困 难或 因投 资集 中而 无法 在市 场出 现剧 烈波 动的 情况 下以 合理 的价 格变 现。
针 对兑 付赎 回资 金的 流动 性风 险， 本基 金的 基金 管理 人每 日对 本基 金的 申购 赎回 情况 进行 严
密 监控 并预 测流 动性 需求 ，保 持基 金投 资组 合中 的可 用现 金头 寸与 之相 匹配 。本 基金 的基 金管 理
人 在基 金合 同中 设计 了巨 额赎 回条 款， 约定 在非 常情 况下 赎回 申请 的处 理方 式， 控制 因开 放申 购鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
第 3 8 页 共 4 9 页
赎 回模 式带 来的 流动 性风 险， 有效 保障 基金 持有 人利 益。
针 对投 资品 种变 现的 流动 性风 险， 本基 金的 基金 管理 人通 过独 立的 风险 管理 职能 部门 设定 流
动 性比 例要 求， 对流 动性 指标 进行 持续 的监 测和 分析 ，包 括组 合持 仓集 中度 指标 、组 合在 短时 间
内 变现 能力 的综 合指 标 、 组 合中 变现 能力 较差 的投 资品 种比 例以 及流 通受 限制 的投 资品 种比 例等 。
本 基 金 投 资 于 一 家 公 司 发 行 的 股 票 市 值 不 超 过 基 金 资 产 净 值 的 1 0 % ， 且 本 基 金 与 由 本 基 金 的 基 金
管 理 人 管 理 的 其 他 基 金 共 同 持 有 一 家 公 司 发 行 的 证 券 不 得 超 过 该 证 券 的 1 0 % 。 本 基 金 所 持 大 部 分
证 券在 证券 交易 所上 市 ， 其 余亦 可在 银行 间同 业市 场交 易 ， 因此 除附 注 7 . 4 . 1 2 中 列示 的部 分基 金
资 产流 通暂 时受 限制 不能 自由 转让 的情 况外 ，其 余金 融资 产均 能以 合理 价格 适时 变现 。此 外， 本
基 金可 通过 卖出 回购 金融 资产 方式 借入 短期 资金 应对 流动 性需 求， 其上 限一 般不 超过 基金 持有 的
债 券投 资的 公允 价值 。
除 卖出 回购 金融 资产 款余 额 1 8 9 , 5 0 0 , 0 0 0 . 0 0 元 将在 一个 月内 到期 且计 息外 ，本 基金 所持 有
的 全部 金融 负债 的合 约约 定到 期日 均为 一个 月以 内且 不计 息 ， 可 赎回 基金 份额 净值 （所 有者 权益 ）
无 固定 到期 日且 不计 息， 因此 账面 余额 即为 未折 现的 合约 到期 现金 流量 。
7 . 4 . 1 3 . 4 市场风险
市 场风 险是 指基 金所 持金 融工 具的 公允 价值 或未 来现 金流 量因 所处 市场 各类 价格 因素 的变 动
而 发生 波动 的风 险， 包括 利率 风险 、外 汇风 险和 其他 价格 风险 。
7 . 4 . 1 3 . 4 . 1 利率风险
利 率风 险是 指金 融工 具的 公允 价值 或现 金流 量受 市场 利率 变动 而发 生波 动的 风险 。利 率敏 感
性 金融 工具 均面 临由 于市 场利 率上 升而 导致 公允 价值 下降 的风 险， 其中 浮动 利率 类金 融工 具还 面
临 每个 付息 期间 结束 根据 市场 利率 重新 定价 时对 于未 来现 金流 影响 的风 险。
本 基金 主要 投资 于交 易所 及银 行间 市场 交易 的固 定收 益品 种， 此外 还持 有银 行存 款、 结算 备
付 金等 利率 敏感 性资 产， 因此 存在 相应 的利 率风 险。 本基 金的 基金 管理 人定 期对 本基 金面 临的 利
率 敏感 性缺 口进 行监 控， 并通 过调 整投 资组 合的 久期 等方 法对 上述 利率 风险 进行 管理 。
7 . 4 . 1 3 . 4 . 1 . 1 利率风险敞口
单 位： 人民 币元
本 期末
2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
1 年 以内 1 - 5 年 5 年 以上 不 计息 合 计鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
第 3 9 页 共 4 9 页
资 产
银 行存 款 1 5 1 , 4 9 4 , 8 9 3 . 3 7 - - - 1 5 1 , 4 9 4 , 8 9 3 . 3 7
结 算备 付金 4 , 3 1 9 , 8 1 0 . 1 2 - - - 4 , 3 1 9 , 8 1 0 . 1 2
存 出保 证金 2 . 5 6 - - - 2 . 5 6
交 易性 金融 资产 1 9 , 8 6 0 , 0 0 0 . 0 0 0 . 0 0 3 2 9 , 4 0 6 , 1 2 0 . 0 0 - 3 4 9 , 2 6 6 , 1 2 0 . 0 0
买 入返 售金 融资 产 4 9 , 6 6 0 , 2 7 4 . 4 9 - - - 4 9 , 6 6 0 , 2 7 4 . 4 9
应 收证 券清 算款 - - - 3 , 6 5 4 , 0 1 4 . 4 0 3 , 6 5 4 , 0 1 4 . 4 0
应 收利 息 - - - 4 , 5 6 6 , 0 8 3 . 9 4 4 , 5 6 6 , 0 8 3 . 9 4
资 产总 计 2 2 5 , 3 3 4 , 9 8 0 . 5 4 - 3 2 9 , 4 0 6 , 1 2 0 . 0 0 8 , 2 2 0 , 0 9 8 . 3 4 5 6 2 , 9 6 1 , 1 9 8 . 8 8
负 债
卖 出回 购金 融资 产
款
1 8 9 , 5 0 0 , 0 0 0 . 0 0 - - - 1 8 9 , 5 0 0 , 0 0 0 . 0 0
应 付管 理人 报酬 - - - 1 5 8 , 5 4 5 . 6 9 1 5 8 , 5 4 5 . 6 9
应 付托 管费 - - - 4 7 , 5 6 3 . 7 0 4 7 , 5 6 3 . 7 0
应 付交 易费 用 - - - 7 4 2 . 9 9 7 4 2 . 9 9
应 付利 息 - - - 2 2 , 0 6 3 . 8 6 2 2 , 0 6 3 . 8 6
应 付利 润 - - - 3 , 6 6 4 , 0 3 8 . 3 3 3 , 6 6 4 , 0 3 8 . 3 3
其 他负 债 - - - 9 5 , 0 0 0 . 0 0 9 5 , 0 0 0 . 0 0
负 债总 计 1 8 9 , 5 0 0 , 0 0 0 . 0 0 - - 3 , 9 8 7 , 9 5 4 . 5 7 1 9 3 , 4 8 7 , 9 5 4 . 5 7
利 率敏 感度 缺口 3 5 , 8 3 4 , 9 8 0 . 5 4 - 3 2 9 , 4 0 6 , 1 2 0 . 0 0 4 , 2 3 2 , 1 4 3 . 7 7 3 6 9 , 4 7 3 , 2 4 4 . 3 1
注 ：表 中所 示为 本基 金资 产及 负债 的账 面价 值， 并按 照合 约规 定的 利率 重新 定价 日或 到期 日孰 早
者 予以 分类 。
7 . 4 . 1 3 . 4 . 1 . 2 利率风险的敏感性分析
假 设
该 利 率 敏 感 性 分 析 数 据 结 果 为 基 于 本 基 金 报 表 日 组 合 持 有 债 券 资 产 的 利 率 风 险 状 况 测
算 的理 论变 动值 对基 金资 产净 值的 影响 金额 。
假 定所 有期 限的 利率 均以 相同 幅度 变动 2 5 个 基点 ，其 他市 场变 量均 不发 生变 化。
此 项影 响并 未考 虑基 金经 理为 降低 利率 风险 而可 能采 取的 风险 管理 活动 。
分 析
相 关风 险变 量的 变动
对 资产 负债 表日 基金 资产 净值 的
影 响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本 期末 （ 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日 ）
市 场 利 率 下 降 2 5 个
基 点
3 , 2 3 6 , 1 2 6 . 5 2
-
市 场 利 率 上 升 2 5 个
基 点
- 3 , 1 9 2 , 6 8 4 . 6 7
7 . 4 . 1 3 . 4 . 2 外汇风险
外 汇风 险是 指金 融工 具的 公允 价值 或未 来现 金流 量因 外汇 汇率 变动 而发 生波 动的 风险 。本 基鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
第 4 0 页 共 4 9 页
金 的所 有资 产及 负债 以人 民币 计价 ，因 此无 重大 外汇 风险 。
7 . 4 . 1 3 . 4 . 3 其他价格风险
其 他价 格风 险是 指基 金所 持金 融工 具的 公允 价值 或未 来现 金流 量因 除市 场利 率和 外汇 汇率 以
外 的市 场价 格因 素变 动而 发生 波动 的风 险。 本基 金主 要投 资于 证券 交易 所上 市或 银行 间同 业市 场
交 易的 股票 和债 券， 所面 临的 其他 价格 风险 来源 于单 个证 券发 行主 体自 身经 营情 况或 特殊 事项 的
影 响， 也可 能来 源于 证券 市场 整体 波动 的影 响。
本 基金 的基 金管 理人 在构 建和 管理 投资 组合 的过 程中 ，采 用 “ 自 上而 下 ” 的 策略 ，通 过对 宏
观 经济 情况 及政 策的 分析 ，结 合证 券市 场运 行情 况， 做出 资产 配置 及组 合构 建的 决定 ；通 过对 单
个 证券 的定 性分 析及 定量 分析 ，选 择符 合基 金合 同约 定范 围的 投资 品种 进行 投资 。本 基金 的基 金
管 理人 定期 结合 宏观 及微 观环 境的 变化 ，对 投资 策略 、资 产配 置、 投资 组合 进行 修正 ，来 主动 应
对 可能 发生 的市 场价 格风 险。
本 基金 通过 投资 组合 的分 散化 降低 其他 价格 风险 。
本 基 金 对 固 定 收 益 类 资 产 的 投 资 比 例 不 低 于 基 金 资 产 的 8 0 % ； 对 信 用 债 和 可 转 债 的 比 例 不 低
于 固定 收益 类资 产的 8 0 % ； 股票 等权 益类 品种 的投 资比 例不 超过 基金 资产 的 2 0 % 。
此 外， 本基 金的 基金 管理 人每 日对 本基 金所 持有 的证 券价 格实 施监 控， 定期 运用 多种 定量 方
法 对基 金进 行风 险度 量， 包括 V a R （ V a l u e a t R i s k ） 指标 等来 测试 本基 金面 临 的潜 在价 格风 险 ，
及 时可 靠地 对风 险进 行跟 踪和 控制 。
7 . 4 . 1 3 . 4 . 3 . 1 其他价格风险敞口
于 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日 ，本 基金 未持 有的 交易 性权 益类 投资 。
7 . 4 . 1 3 . 4 . 3 . 2 其他价格风险的敏感性分析
于 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日， 本 基金 未持 有的 交易 性权 益类 投资 ， 因 此除 市场 利率 和外 汇汇 率以 外的 市
场 价格 因素 的变 动对 于本 基金 资产 净值 无重 大影 响。
7 . 4 . 1 4 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
( 1 ) 公 允价 值
( a ) 不 以公 允价 值计 量的 金融 工具
不 以公 允价 值计 量的 金融 资产 和负 债主 要包 括应 收款 项和 其他 金融 负债 ，其 账面 价值 与公 允
价 值相 差很 小。
( b ) 以 公允 价值 计量 的金 融工 具鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
第 4 1 页 共 4 9 页
( i ) 金 融工 具公 允价 值计 量的 方法
根 据在 公允 价值 计量 中对 计量 整体 具有 重大 意义 的最 低层 级的 输入 值 ， 公 允价 值层 级可 分为 ：
第 一层 级： 相同 资产 或负 债在 活跃 市场 上 ( 未 经调 整 ) 的 报价 。
第 二层 级： 直接 ( 比 如取 自价 格 ) 或 间接 ( 比 如根 据价 格推 算的 ) 可 观察 到的 、除 第一 层级 中的
市 场报 价以 外的 资产 或负 债的 输入 值。
第 三层 级 ： 以 可观 察到 的市 场数 据以 外的 变量 为基 础确 定的 资产 或负 债的 输入 值 ( 不 可观 察输
入 值 ) 。
( i i ) 各 层级 金融 工具 公允 价值
于 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日 ， 本 基金 持有 的以 公允 价值 计量 且其 变动 计入 当期 损益 的金 融资 产中 属
于 第一 层级 的余 额为 2 7 8 , 5 8 6 , 1 2 0 . 0 0 元 ， 属 于第 二层 级的 余额 为 7 0 , 6 8 0 , 0 0 0 . 0 0 元， 无 属于 第三
层 级的 余额 。
( i i i ) 公 允价 值所 属层 级间 的重 大变 动
本 基金 本期 及上 年度 可比 期间 持有 的以 公允 价值 计量 的金 融工 具的 公允 价值 所属 层级 未发 生
重 大变 动。
( i v ) 第 三层 级公 允价 值余 额和 本期 变动 金额
无 。
( 2 ) 除 公允 价 值 外， 截至 资产 负债 表日 本基 金无 需要 说明 的其 他重 要事 项。
§ 8 8 8 8 投资组合报告
8 . 1 期末基金资产组合情况
金 额单 位： 人民 币元
序 号 项 目 金 额 占 基金 总资 产的 比例
（ % ）
1 权 益投 资 - -
其 中： 股票 - -
2 固 定收 益投 资 3 4 9 , 2 6 6 , 1 2 0 . 0 0 6 2 . 0 4
其 中： 债券 3 4 9 , 2 6 6 , 1 2 0 . 0 0 6 2 . 0 4
资 产支 持证 券 - -
3 金 融衍 生品 投资 - -
4 买 入返 售金 融资 产 4 9 , 6 6 0 , 2 7 4 . 4 9 8 . 8 2
其 中： 买断 式回 购的 买入 返售 金融 资产 - -
5 银 行存 款和 结算 备付 金合 计 1 5 5 , 8 1 4 , 7 0 3 . 4 9 2 7 . 6 8
6 其 他各 项资 产 8 , 2 2 0 , 1 0 0 . 9 0 1 . 4 6
7 合 计 5 6 2 , 9 6 1 , 1 9 8 . 8 8 1 0 0 . 0 0鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
第 4 2 页 共 4 9 页
8 . 2 期末按行业分类的股票投资组合
本 基金 本报 告期 末未 持有 股票 。
8 . 3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本 基金 本报 告期 末未 持有 股票 。
8 . 4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
本 基金 本报 告期 内没 有发 生股 票投 资。
8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
本 基金 本报 告期 内没 有发 生股 票投 资。
8 . 4 . 3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
本 基金 本报 告期 内没 有发 生股 票投 资。
8 . 5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金 额单 位： 人民 币元
序 号 债 券品 种 公 允价 值 占 基金 资产 净值 比例 （％ ）
1 国 家债 券 - -
2 央 行票 据 - -
3 金 融债 券 1 9 , 8 6 0 , 0 0 0 . 0 0 5 . 3 8
其 中： 政策 性金 融债 1 9 , 8 6 0 , 0 0 0 . 0 0 5 . 3 8
4 企 业债 券 3 2 9 , 4 0 6 , 1 2 0 . 0 0 8 9 . 1 6
5 企 业短 期融 资券 - -
6 中 期票 据 - -
7 可 转债 - -
8 其 他 - -
9 合 计 3 4 9 , 2 6 6 , 1 2 0 . 0 0 9 4 . 5 3
8 . 6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金 额单 位： 人民 币元
序 号 债 券代 码 债 券名 称 数 量 （ 张） 公 允价 值
占 基金 资产 净值
比 例（ ％）
1 1 2 4 3 9 2 1 3 荆 门投 1 , 2 9 9 , 9 6 0 1 2 9 , 3 4 6 , 0 2 0 . 0 0 3 5 . 0 1
2 1 2 4 3 9 0 1 3 葫 岛 0 1 5 0 0 , 0 0 0 5 0 , 8 2 0 , 0 0 0 . 0 0 1 3 . 7 5鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
第 4 3 页 共 4 9 页
3 1 2 4 3 8 5 1 3 龙 岩汇 5 0 0 , 0 0 0 5 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 3 . 5 3
4 1 2 4 3 9 9 1 3 郴 高科 5 0 0 , 0 0 0 4 9 , 7 5 0 , 0 0 0 . 0 0 1 3 . 4 7
5 1 2 4 3 8 9 1 3 资 水务 4 9 9 , 9 0 0 4 9 , 4 9 0 , 1 0 0 . 0 0 1 3 . 3 9
8 . 7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本 基金 本报 告期 末未 持有 资产 支持 证券 。
8 . 8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本 基金 本报 告期 末未 持有 权证 。
8 . 9 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8 . 9 . 1 本期国债期货投资政策
本 基金 基金 合同 的投 资范 围尚 未包 含国 债期 货投 资。
8 . 9 . 2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本 基金 基金 合同 的投 资范 围尚 未包 含国 债期 货投 资。
8 . 9 . 3 本期国债期货投资评价
本 基金 基金 合同 的投 资范 围尚 未包 含国 债期 货投 资。
8 . 1 0 投资组合报告附注
8 . 1 0 . 1
本 基金 投资 的前 十名 证券 中本 期没 有发 行主 体被 监管 部门 立案 调查 的、 或在 报告 编制 日前 一年 内
受 到公 开谴 责、 处罚 的证 券。
8 . 1 0 . 2
本 基金 投资 的前 十名 股票 没有 超出 基金 合同 规定 的备 选股 票库 。
8 . 1 0 . 3 期末其他各项资产构成
单 位： 人民 币元
序 号 名 称 金 额
1 存 出保 证金 2 . 5 6
2 应 收证 券清 算款 3 , 6 5 4 , 0 1 4 . 4 0
3 应 收股 利 -
4 应 收利 息 4 , 5 6 6 , 0 8 3 . 9 4
5 应 收申 购款 -
6 其 他应 收款 -
7 待 摊费 用 -
8 其 他 -鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
第 4 4 页 共 4 9 页
9 合 计 8 , 2 2 0 , 1 0 0 . 9 0
8 . 1 0 . 4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本 基金 本报 告期 末未 持有 处于 转股 期的 可转 换债 券。
8 . 1 0 . 5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本 基金 本报 告期 末未 持有 股票 。
8 . 1 0 . 6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由 于四 舍五 入的 原因 ，投 资组 合报 告中 数字 分项 之和 与合 计项 之间 可能 存在 尾差 。
§9 9 9 9 基金份额持有人信息
9 . 1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份 额单 位： 份
持 有人 户数
( 户 )
户 均持 有的 基
金 份额
持 有人 结构
机 构投 资者 个 人投 资者
持 有份 额
占 总份
额 比例
持 有份 额
占 总份
额 比例
2 6 2 1 , 4 0 4 , 4 6 4 . 1 4 3 5 0 , 0 0 9 , 5 0 0 . 0 0 9 5 . 1 2 % 1 7 , 9 6 0 , 1 0 5 . 8 3 4 . 8 8 %
9 . 2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
本 基金 管理 人的 所有 从业 人员 本报 告期 末未 持有 本基 金。
§1 0 1 0 1 0 1 0 开放式基金份额变动
单 位： 份
基 金合 同生 效日 （ 2 0 1 3 年 9 月 1 8 日 ） 基金 份额 总额
3 6 9 , 3 4 6 , 9 8 1 . 3 2
基 金合 同生 效日 起至 报告 期期 末基 金总 申购 份额 1 6 , 3 9 9 . 2 0
减: 基 金合 同生 效日 起至 报告 期期 末基 金总 赎回 份额 1 , 3 9 3 , 7 7 4 . 6 9
基 金合 同生 效日 起至 报告 期期 末基 金拆 分变 动份 额 -
本 报告 期期 末基 金份 额总 额 3 6 7 , 9 6 9 , 6 0 5 . 8 3
注 ：总 申购 份额 含红 利再 投、 转换 入份 额； 总赎 回份 额含 转换 出份 额。鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
第 4 5 页 共 4 9 页
§ 1 1 1 1 1 1 1 1 重大事件揭示
1 1 . 1 基金份额持有人大会决议
本 基金 本报 告期 内无 基金 份额 持有 人大 会决 议。
1 1 . 2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1 1 . 2 . 1 报 告期 内基 金管 理人 的重 大人 事变 动：
因 公司 原监 事胡 继之 先生 辞去 鹏华 基金 管理 有限 公司 监事 职务 ， 根 据股 东国 信证 券股 份有 限
公 司 推 荐 ， 并 经 本 公 司 2 0 1 3 年 第 三 次 股 东 会 会 议 审 议 ， 同 意 由 李 国 阳 先 生 担 任 本 公 司 监 事 ， 胡
继 之不 再担 任本 公司 监事 职务 。 本 公司 已于 2 0 1 3 年 1 1 月 将上 述变 更事 项报 中国 证券 监督 管理 委
员 会深 圳监 管局 备案 。
报 告期 内公 司原 副总 裁曹 毅因 个人 原因 提出 辞职 ， 经 公司 五届 董事 会九 次会 议审 议 ， 同 意曹
毅 辞 去 公 司 副 总 裁 职 务 ， 相 关 高 管 任 免 情 况 已 于 2 0 1 3 年 3 月 9 日 在 指 定 媒 体 进 行 公 告 ， 并 向 中
国 证券 监督 管理 委员 会深 圳监 管局 备案 。
1 1 . 2 . 2 报 告期 内基 金托 管人 的重 大人 事变 动：
报 告期 内基 金托 管人 的专 门基 金托 管部 门未 发生 重大 的人 事变 动。
1 1 . 3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本 报告 期无 涉及 对公 司运 营管 理及 基金 运作 产生 重大 影响 的， 与本 基金 管理 人、 基金 财产 、
基 金托 管业 务相 关的 诉讼 事项 。
1 1 . 4 基金投资策略的改变
本 基金 本报 告期 基金 投资 策略 未改 变。
1 1 . 5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本 基金 管理 人聘 请普 华永 道中 天会 计师 事务 所 （ 特 殊普 通合 伙 ） 为 本基 金审 计的 会计 师事 务
所 。本 年度 应支 付给 普华 永道 中天 会计 师事 务所 （特 殊普 通合 伙 ） 审 计费 用 4 5 , 0 0 0 . 0 0 元。该 审
计 机 构 为 本 基 金 提 供 审 计 服 务 的 期 间 为 本 基 金 基 金 合 同 生 效 日 ( 2 0 1 3 年 9 月 1 8 日 ) 起 到 本 报 告 期
末 ，不 满一 年。
1 1 . 6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本 基金 管理 人 、 基 金托 管人 涉及 托管 业务 机构 及其 高级 管理 人员 在报 告期 内未 受到 任何 稽查鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
第 4 6 页 共 4 9 页
或 处罚 。
1 1 . 7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
1 1 . 7 . 1 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金 额单 位： 人民 币元
券 商名 称
债 券交 易 债 券回 购交 易 权 证交 易
成 交金 额
占 当期 债券
成 交总 额的 比
例
成 交金 额
占 当期 债
券 回购
成 交总 额
的 比例
成 交金 额
占 当期 权证
成 交总 额的
比 例
华泰证券 9 , 0 6 9 , 8 0 7 . 1 0 1 0 0 . 0 0 % 5 , 4 6 8 , 4 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 0 0 . 0 0 % - -
注 ： 1 、 交易 单元 选择 的标 准和 程序
1 ） 基 金管 理人 负责 选择 代理 本基 金证 券买 卖的 证券 经营 机构 ， 使 用其 交易 单元 作为 基金 的专 用交
易 单元 ，选 择的 标准 是：
（ 1 ） 实力 雄厚 ，信 誉良 好， 注册 资本 不少 于 3 亿 元人 民币 ；
（ 2 ） 财务 状况 良好 ，各 项财 务指 标显 示公 司经 营状 况稳 定；
（ 3 ） 经营 行为 规范 ，最 近二 年未 发生 重大 违规 行为 而受 到中 国证 监会 处罚 ；
（ 4 ） 内部 管理 规范 、严 格， 具备 健全 的内 控制 度， 并能 满足 基金 运作 高度 保密 的要 求；
（ 5 ） 具 备基 金运 作所 需的 高效 、 安 全的 通讯 条件 ， 交 易设 施符 合代 理本 基金 进行 证券 交易 的需 要 ，
并 能为 本基 金提 供全 面的 信息 服务 ；
（ 6 ） 研 究实 力较 强 ， 有 固定 的研 究机 构和 专门 的研 究人 员 ， 能 及时 为本 基金 提供 高质 量的 咨询 服
务 。
2 ） 选择 交易 单元 的程 序：
我 公司 根据 上述 标准 ，选 定符 合条 件的 证券 公司 作为 租用 交易 单元 的对 象。 我公 司投 研部 门定 期
对 所选 定证 券公 司的 服务 进行 综合 评比 ，评 比内 容包 括： 提供 研究 报告 质量 、数 量、 及时 性及 提
供 研究 服务 主动 性和 质量 等情 况， 并依 据评 比结 果确 定交 易单 元交 易的 具体 情况 。我 公司 在比 较
了 多家 证券 经营 机构 的财 务状 况、 经营 状况 、研 究水 平后 ，向 券商 租用 交易 单元 作为 基金 专用 交
易 单元 。本 报告 期内 交易 单元 未发 生变 化。
2 、 本基 金本 报告 期内 没有 通过 证券 公司 交易 单元 进行 股票 投资 及佣 金支 付。
1 1 . 8 其他重大事件
序 号 公 告事 项 法 定披 露方 式 法 定披 露日 期
1 鹏 华 双 债 保 利 债 券 型 证 券 投 资 基 证 券时 报 2 0 1 3 年 9 月 7 日鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
第 4 7 页 共 4 9 页
金 合 同 摘 要 、 份 额 发 售 公 告 及 招
募 说明 书
2
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下
基 金持 有的 “1 2 舜 天债 ”债 券估
值 方法 变更 的提 示性 公告
中 国证 券报 、 证 券时
报 、上 海证 券报
2 0 1 3 年 1 0 月 9 日
3
鹏 华 双 债 保 利 开 放 申 赎 转 换 定 投
公 告
中 国证 券报 、 证 券时
报 、上 海证 券报 2 0 1 3 年 1 0 月 1 7 日
4
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下
基 金持 有的 “1 2 北 新债 ”债 券估
值 方法 变更 的提 示性 公告
中 国证 券报 、 证 券时
报 、上 海证 券报
2 0 1 3 年 1 1 月 2 8 日
5
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下
基 金持 有的 “1 2 舜 天债 ”债 券估
值 方法 变更 的提 示性 公告
中 国证 券报 、 证 券时
报 、上 海证 券报
2 0 1 3 年 1 1 月 2 8 日
6
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下
基 金持 有的 “1 3 弘 湘资 ”债 券估
值 方法 变更 的提 示性 公告
中 国证 券报 、 证 券时
报 、上 海证 券报
2 0 1 3 年 1 2 月 1 9 日
7
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下
基 金持 有的 “1 2 遵 桥债 ”债 券估
值 方法 变更 的提 示性 公告
中 国证 券报 、 证 券时
报 、上 海证 券报
2 0 1 3 年 1 2 月 2 0 日
8
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下
基 金 持 有 的 “ 1 3 葫 岛 0 1 ” 债 券
估 值方 法变 更的 提示 性公 告
中 国证 券报 、 证 券时
报 、上 海证 券报
2 0 1 3 年 1 2 月 2 1 日
9
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下
基 金持 有的 “1 2 晋 煤运 ”债 券估
值 方法 变更 的提 示性 公告
中 国证 券报 、 证 券时
报 、上 海证 券报
2 0 1 3 年 1 2 月 2 5 日
1 0
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下
基 金 持 有 的 “ 1 3 赣 粤 0 1 ” 债 券
估 值方 法变 更的 提示 性公 告
中 国证 券报 、 证 券时
报 、上 海证 券报
2 0 1 3 年 1 2 月 2 5 日
1 1 鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 鹏 华 中 国证 券报 、 证 券时 2 0 1 3 年 1 2 月 2 7 日鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
第 4 8 页 共 4 9 页
双 债 保 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金
2 0 1 3 年 分红 公告
报 、上 海证 券报
1 2
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下
基 金持 有的 “1 2 乌 海债 ”债 券估
值 方法 变更 的提 示性 公告
中 国证 券报 、 证 券时
报 、上 海证 券报
2 0 1 3 年 1 2 月 2 8 日
1 3
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下
基 金持 有的 “1 1 潍 东方 ”债 券估
值 方法 变更 的提 示性 公告
中 国证 券报 、 证 券时
报 、上 海证 券报
2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
1 4
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下
基 金持 有的 “1 2 白 中兴 ”债 券估
值 方法 变更 的提 示性 公告
中 国证 券报 、 证 券时
报 、上 海证 券报
2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
1 5
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下
基 金持 有的 “1 3 昌 国资 ”债 券估
值 方法 变更 的提 示性 公告
中 国证 券报 、 证 券时
报 、上 海证 券报
2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
§ 1 2 1 2 1 2 1 2 备查文件目录
1 2 . 1 备查文件目录
( 一) 《 鹏华 双债 保利 债券 型证 券投 资基 金基 金合 同 》 ；
( 二) 《 鹏华 双债 保利 债券 型证 券投 资基 金托 管协 议 》 ；
( 三) 《 鹏华 双债 保利 债券 型证 券投 资基 金 2 0 1 3 年 年度 报告 》 （ 原文 ） 。
1 2 . 2 存放地点
深 圳市 福田 区福 华三 路 1 6 8 号 深圳 国际 商会 中心 4 3 层 鹏华 基金 管理 有限 公司
上 海市 银城 中路 1 6 8 号 上海 银行 股份 有限 公司
1 2 . 3 查阅方式
投 资者 可在 基金 管理 人营 业时 间内 免费 查阅 ，也 可按 工本 费购 买复 印件 ，或 通过 本基 金管 理
人 网站 （ h t t p ：/ / w w w . p h f u n d . c o m ） 查阅 。
投 资者 对本 报告 书如 有疑 问， 可咨 询本 基金 管理 人鹏 华基 金管 理有 限公 司， 本公 司已 开通 客鹏华双债保利债券 2 0 1 3 年年度报告
第 4 9 页 共 4 9 页
户 服务 系统 ，咨 询电 话： 4 0 0 6 7 8 8 9 9 9 。
鹏华基金管理有限公司
2014 年 3 月 27 日
