鹏 华理 财 2 1 天 债券 型证 券投 资基 金 2 0 13
年 年度 报告
2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
基金管理人： 鹏华基金管理有限公司
基金托管人： 中国农业银行股份有限公司
送出日期： 2 0 1 4 年 3 月 2 7 日鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
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§ 1 1 1 1 重要提示及目录
1 . 1 重要提示
基 金管 理人 的董 事会 、董 事保 证本 报告 所载 资料 不存 在虚 假记 载、 误导 性陈 述或 重大 遗漏 ，
并 对其 内容 的真 实性 、准 确性 和完 整性 承担 个别 及连 带的 法律 责任 。本 年度 报告 已经 三分 之二 以
上 独立 董事 签字 同意 ，并 由董 事长 签发 。
基 金托 管人 中国 农业 银行 股份 有限 公司 根据 本基 金合 同规 定， 于 2 0 1 4 年 3 月 2 4 日 复核 了本
报 告中 的财 务指 标、 净值 表现 、利 润分 配情 况、 财务 会计 报告 、投 资组 合报 告等 内容 ，保 证复 核
内 容不 存在 虚假 记载 、误 导性 陈述 或者 重大 遗漏 。
基 金管 理人 承诺 以诚 实信 用 、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运 用基 金资 产 ， 但 不保 证基 金一 定盈 利 。
基 金的 过往 业绩 并不 代表 其未 来表 现。 投资 有风 险， 投资 者在 作出 投资 决策 前应 仔细 阅读 本
基 金的 招募 说明 书及 其更 新。
普 华永 道中 天会 计师 事务 所 （特 殊普 通合 伙 ） 注 册会 计师 对本 基金 出具 了 “ 标 准无 保留 意见 ”
的 审计 报告 。
本 报告 期自 2 0 1 3 年 1 月 1 日 起至 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日 止。鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
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1 . 2 目录
§ § § § 1 1 1 1 重 要提 示及 目录 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 2 2 2
1 . 1 重 要提 示 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2
1 . 2 目 录 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
§ § § § 2 2 2 2 基 金简 介 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 5 5 5
2 . 1 基 金基 本情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
2 . 2 基 金产 品说 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
2 . 3 基 金管 理人 和基 金托 管人 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
2 . 4 信 息披 露方 式 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
2 . 5 其 他相 关资 料 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
§ § § § 3 3 3 3 主 要财 务指 标、 基金 净值 表现 及利 润分 配情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 6 6 6
3 . 1 主 要会 计数 据和 财务 指标 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
3 . 2 基 金表 现 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
3 . 3 过 去三 年基 金的 利润 分配 情况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 1
§ § § § 4 4 4 4 管 理人 报告 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 2 1 2 1 2 1 2
4 . 1 基 金管 理人 及基 金经 理情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 2
4 . 2 管 理人 对报 告期 内本 基金 运作 遵规 守信 情况 的说 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 3
4 . 3 管 理人 对报 告期 内公 平交 易情 况的 专项 说明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 3
4 . 4 管 理人 对报 告期 内基 金的 投资 策略 和业 绩表 现的 说明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 4
4 . 5 管 理人 对宏 观经 济、 证券 市场 及行 业走 势的 简要 展望 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 5
4 . 6 管 理人 内部 有关 本基 金的 监察 稽核 工作 情况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 5
4 . 7 管 理人 对报 告期 内基 金估 值程 序等 事项 的说 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 6
4 . 8 管 理人 对报 告期 内基 金利 润分 配情 况的 说明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 7
§ § § § 5 5 5 5 托 管人 报告 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 7 1 7 1 7 1 7
5 . 1 报 告期 内本 基金 托管 人遵 规守 信情 况声 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 7
5 . 2 托 管人 对报 告期 内本 基金 投资 运作 遵规 守信 、净 值计 算、 利润 分配 等情 况的 说明 . . . . . . . . . 1 7
5 . 3 托 管人 对本 年度 报告 中财 务信 息等 内容 的真 实、 准确 和完 整发 表意 见 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 7
§ § § § 6 6 6 6 审 计报 告 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 8 1 8 1 8 1 8
6 . 1 审 计报 告基 本信 息 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 8
6 . 2 审 计报 告的 基本 内容 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 8
§ § § § 7 7 7 7 年 度财 务报 表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 9 1 9 1 9 1 9
7 . 1 资 产负 债表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 9
7 . 2 利 润表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 0
7 . 3 所 有者 权益 （基 金净 值） 变动 表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 1
7 . 4 报 表附 注 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 3
§ § § § 8 8 8 8 投 资组 合报 告 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 1 4 1 4 1 4 1
8 . 1 期 末基 金资 产组 合情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 1
8 . 2 债 券回 购融 资情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 1
8 . 3 基 金投 资组 合平 均剩 余期 限 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 2
8 . 4 期 末按 债券 品种 分类 的债 券投 资组 合 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 3
8 . 5 期 末按 摊余 成本 占基 金资 产净 值比 例大 小排 名的 前十 名债 券投 资明 细 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 4
8 . 6 “影 子定 价 ” 与“ 摊 余成 本法 ” 确 定的 基金 资产 净值 的偏 离 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 4
8 . 7 期 末按 公允 价值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 名的 所有 资产 支持 证券 投资 明细 . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 4
8 . 8 投 资组 合报 告附 注 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 4鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
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§ § § § 9 9 9 9 基 金份 额持 有人 信息 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 5 4 5 4 5 4 5
9 . 1 期 末基 金份 额持 有人 户数 及持 有人 结构 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 5
9 . 2 期 末基 金管 理人 的从 业人 员持 有本 基金 的情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 6
§ § § § 1 0 1 0 1 0 1 0 开 放式 基金 份额 变动 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 6 4 6 4 6 4 6
§ § § § 1 1 1 1 1 1 1 1 重 大事 件揭 示 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 7 4 7 4 7 4 7
1 1 . 1 基 金份 额持 有人 大会 决议 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 7
1 1 . 2 基 金管 理人 、基 金托 管人 的专 门基 金托 管部 门的 重大 人事 变动 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 7
1 1 . 3 涉 及基 金管 理人 、基 金财 产、 基金 托管 业务 的诉 讼 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 7
1 1 . 4 基 金投 资策 略的 改变 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 7
1 1 . 5 为 基金 进行 审计 的会 计师 事务 所情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 7
1 1 . 6 管 理人 、托 管人 及其 高级 管理 人员 受稽 查或 处罚 等情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 8
1 1 . 7 基 金租 用证 券公 司交 易单 元的 有关 情况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 8
1 1 . 8 偏 离度 绝对 值超 过 0 . 5 % 的 情况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 9
1 1 . 9 其 他重 大事 件 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 9
§ § § § 1 2 1 2 1 2 1 2 备 查文 件目 录 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 1 5 1 5 1 5 1
1 2 . 1 备 查文 件目 录 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 1
1 2 . 2 存 放地 点 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 1
1 2 . 3 查 阅方 式 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 1鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
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§ 2 2 2 2 基金简介
2 . 1 基金基本情况
基 金名 称 鹏 华理 财 2 1 天 债券 型证 券投 资基 金
基 金简 称 鹏 华理 财 2 1 天 债券
基 金主 代码 2 0 6 0 1 6
基 金运 作方 式 契 约型 开放 式
基 金合 同生 效日 2 0 1 2 年 1 2 月 1 9 日
基 金管 理人 鹏 华基 金管 理有 限公 司
基 金托 管人 中 国农 业银 行股 份有 限公 司
报 告期 末基 金份 额总 额 3 0 , 4 7 8 , 8 6 0 . 1 9 份
基 金合 同存 续期 不 定期
下 属分 级基 金的 基金 简称 ： 鹏 华理 财 2 1 天 债券 A 鹏 华理 财 2 1 天 债券 B
下 属分 级基 金的 交易 代码 ： 2 0 6 0 1 6 2 0 6 0 1 7
报 告期 末下 属分 级基 金的 份额 总额 1 0 , 3 4 7 , 0 2 8 . 2 6 份 2 0 , 1 3 1 , 8 3 1 . 9 3 份
2 . 2 基金产品说明
投 资目 标 在 力 保 本 金 安 全 的 基 础 上 ， 以 有 效 控 制 投 资 风 险 和 保 持 高 度 流 动 性 为 前
提 ，追 求获 得高 于业 绩比 较基 准的 稳定 收益 。
投 资策 略 本 基 金 采 用 积 极 管 理 型 的 投 资 策 略 ， 将 投 资 组 合 的 平 均 剩 余 期 限 控 制 在
1 4 1 天 以 内 ， 在 控 制 利 率 风 险 、 尽 量 降 低 基 金 净 值 波 动 风 险 并 满 足 流 动 性
的 前提 下， 提高 基金 收益 。
业 绩比 较基 准 七 天通 知存 款利 率（ 税后 ）
风 险收 益特 征 本 基 金 属 于 债 券 型 基 金 ， 是 证 券 投 资 基 金 中 的 较 低 风 险 较 低 预 期 收 益 品
种 。 本 基金 的风 险和 预期 收益 低于 股票 型基 金 、 混 合型 基金 ， 高 于货 币市
场 基金 。
鹏 华理 财 2 1 天 债券 A 鹏 华理 财 2 1 天 债券 B
下 属 分 级 基 金 的 风
险 收益 特征
风 险收 益特 征同 上 风 险收 益特 征同 上
2 . 3 基金管理人和基金托管人
项 目 基 金管 理人 基 金托 管人
名 称 鹏 华基 金管 理有 限公 司 中 国农 业银 行股 份有 限公 司
信 息披 露负 责
人
姓 名 张 戈 李 芳菲
联 系电 话 0 7 5 5 - 8 2 8 2 5 7 2 0 0 1 0 - 6 6 0 6 0 0 6 9
电 子邮 箱 z h a n g g e @ p h f u n d . c o m . c n l i f a n g f e i @ a b c h i n a . c o m
客 户服 务 电 话 4 0 0 6 7 8 8 9 9 9 9 5 5 9 9
传 真 0 7 5 5 - 8 2 0 2 1 1 2 6 0 1 0 - 6 3 2 0 1 8 1 6
注 册地 址 深 圳 市 福 田 区 福 华 三 路 1 6 8 北 京 市 东 城 区 建 国 门 内 大 街 6 9鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
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号 深圳 国际 商会 中心 第 4 3 层 号
办 公地 址 深 圳 市 福 田 区 福 华 三 路 1 6 8
号 深圳 国际 商会 中心 第 4 3 层
北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街 2 8
号 凯晨 世贸 中心 东座 F 9
邮 政编 码 5 1 8 0 4 8 1 0 0 0 3 1
法 定代 表人 何 如 蒋 超良
2 . 4 信息披露方式
本 基金 选定 的信 息披 露报 纸名 称 《 中国 证券 报》
登 载基 金年 度报 告正 文的 管理 人互 联网 网址 h t t p : / / w w w . p h f u n d . c o m
基 金年 度报 告报 告备 置地 点 深 圳 市 福 田 区 福 华 三 路 1 6 8 号 深 圳 国
际 商 会 中 心 第 4 3 层 鹏 华 基 金 管 理 有 限
公 司
北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街 2 8 号 凯 晨
世 贸 中 心 东 座 F 9 中 国 农 业 银 行 股 份 有
限 公司
2 . 5 其他相关资料
项 目 名 称 办 公地 址
会 计师 事务 所 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊
普 通合 伙）
上 海 市 湖 滨 路 2 0 2 号 普 华 永 道 中 心
1 1 楼
注 册登 记机 构 鹏 华基 金管 理有 限公 司 深 圳 市 福 田 区 福 华 三 路 1 6 8 号 深 圳
国 际商 会中 心 第 4 3 层
§ 3 3 3 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3 . 1 主要会计数据和财务指标
金 额单 位： 人民 币元
3 . 1 . 1
期 间数
据 和指
标
2 0 1 3 年
2 0 1 2 年 1 2 月 1 9 日 ( 基 金合 同生 效
日 ) - 2 0 1 2 年 1 2 月 3 1 日
鹏 华理 财 2 1 天 债 券 A 鹏 华理 财 2 1 天 债 券 B 鹏 华理 财 2 1 天 债券 A 鹏 华理 财 2 1 天
债 券 B
本 期已
实 现收
益
3 , 5 2 5 , 1 0 1 . 0 7 2 , 5 9 5 , 5 8 2 . 1 9 1 , 7 9 9 , 2 0 1 . 3 0 1 , 4 1 1 , 5 3 8 . 3 1
本 期利
润
3 , 5 2 5 , 1 0 1 . 0 7 2 , 5 9 5 , 5 8 2 . 1 9 1 , 7 9 9 , 2 0 1 . 3 0 1 , 4 1 1 , 5 3 8 . 3 1鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
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注 ： （ 1 ） 本期 已实 现收 益指 基金 本期 利息 收入 、投 资收 益、 其他 收入 （不 含公 允价 值变 动收 益）
扣 除相 关费 用后 的余 额， 本期 利润 为本 期已 实现 收益 加上 本期 公允 价值 变动 收益 ，由 于本 基金 采
用 摊余 成本 法核 算， 因此 ，公 允价 值变 动收 益为 零， 本期 已实 现收 益和 本期 利润 的金 额相 等。
（ 2 ） 所 述基 金业 绩指 标不 包括 持有 人认 购或 交易 基金 的各 项费 用 （ 例 如 ， 开 放式 基金 的基 金转 换
费 等 ） ， 计入 费用 后实 际收 益水 平要 低于 所列 数字 。
（ 3 ） 表 中的 “期 末 ” 均 指报 告期 最后 一日 ， 即 1 2 月 3 1 日， 无 论该 日是 否为 开放 日或 交易 所的 交
易 日。
（ 4 ） 基金 收益 分配 按 运 作期 结 转 份 额。
3 . 2 基金表现
3 . 2 . 1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
鹏 华理 财 2 1 天 债券 A
阶 段
份 额净 值
增 长率 ①
份 额净 值
增 长率 标
准 差 ②
业 绩比 较
基 准收 益
率 ③
业 绩比 较基
准 收益 率标
准 差 ④
① － ③ ②－ ④
过 去三 个月 1 . 0 1 5 0 % 0 . 0 0 5 0 % 0 . 3 4 0 3 % 0 . 0 0 0 0 % 0 . 6 7 4 7 % 0 . 0 0 5 0 %
过 去六 个月 1 . 8 0 1 8 % 0 . 0 0 4 5 % 0 . 6 8 0 5 % 0 . 0 0 0 0 % 1 . 1 2 1 3 % 0 . 0 0 4 5 %
过 去一 年 3 . 8 7 8 5 % 0 . 0 1 1 4 % 1 . 3 5 0 0 % 0 . 0 0 0 0 % 2 . 5 2 8 5 % 0 . 0 1 1 4 %
自 基金 成立 4 . 0 3 3 9 % 0 . 0 1 1 2 % 1 . 3 9 8 1 % 0 . 0 0 0 0 % 2 . 6 3 5 8 % 0 . 0 1 1 2 %
本 期净
值 收益
率
3 . 8 7 8 5 % 4 . 1 5 1 0 % 0 . 1 4 9 6 % 0 . 1 5 9 1 %
3 . 1 . 2
期 末数
据 和指
标
2 0 1 3 年 末 2 0 1 2 年 末
期 末基
金 资产
净 值
1 0 , 3 4 7 , 0 2 8 . 2 6 2 0 , 1 3 1 , 8 3 1 . 9 3 1 , 2 0 2 , 7 9 8 , 3 2 0 . 8 2 8 8 7 , 2 4 2 , 0 4 8 . 9 5
期 末基
金 份额
净 值
1 . 0 0 0 0 1 . 0 0 0 0 1 . 0 0 0 0 1 . 0 0 0 0
3 . 1 . 3
累 计期
末 指标
2 0 1 3 年 末
2 0 1 2 年 末
累 计净
值 收益
率
4 . 0 3 3 9 % 4 . 3 1 6 7 % 0 . 1 4 9 6 % 0 . 1 5 9 1 %鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
第 8 页 共 5 1 页
起 至今
鹏 华理 财 2 1 天 债券 B
阶 段
份 额净 值
增 长率 ①
份 额净 值
增 长率 标
准 差 ②
业 绩比 较
基 准收 益
率 ③
业 绩比 较基
准 收益 率标
准 差 ④
① － ③ ②－ ④
过 去三 个月 1 . 0 8 9 1 % 0 . 0 0 5 0 % 0 . 3 4 0 3 % 0 . 0 0 0 0 % 0 . 7 4 8 8 % 0 . 0 0 5 0 %
过 去六 个月 1 . 9 5 1 6 % 0 . 0 0 4 5 % 0 . 6 8 0 5 % 0 . 0 0 0 0 % 1 . 2 7 1 1 % 0 . 0 0 4 5 %
过 去一 年 4 . 1 5 1 0 % 0 . 0 1 1 5 % 1 . 3 5 0 0 % 0 . 0 0 0 0 % 2 . 8 0 1 0 % 0 . 0 1 1 5 %
自 基金 成立
起 至今
4 . 3 1 6 7 % 0 . 0 1 1 3 % 1 . 3 9 8 1 % 0 . 0 0 0 0 % 2 . 9 1 8 6 % 0 . 0 1 1 3 %
注 ：业 绩比 较基 准 = 七 天通 知存 款利 率（ 税后 ） 。
3 . 2 . 2 自基金合同生效以来基金累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率
变动的比较鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
第 9 页 共 5 1 页
注 ： 1 、 本基 金基 金合 同于 2 0 1 2 年 1 2 月 1 9 日 生效 。
2 、 截至 建仓 期结 束， 本基 金的 各项 投资 比例 已达 到基 金合 同中 规定 的各 项比 例。鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
第 1 0 页 共 5 1 页
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
第 1 1 页 共 5 1 页
注 ：合 同生 效当 年按 照实 际存 续期 计算 ，不 按整 个自 然年 度进 行折 算。
3 . 3 过去三年基金的利润分配情况
单 位： 人民 币元
鹏 华理 财 2 1 天 债券 A
年 度
已 按 再 投资 形式
转 实收 基金
直 接通 过应 付
赎 回款 转出 金额
应 付利 润
本 年变 动
年 度利 润
分 配 合 计
备 注
2 0 1 3 年 2 , 1 6 0 , 2 4 4 . 1 6 3 , 1 3 8 , 4 8 0 . 1 7 - 1 , 7 7 3 , 6 2 3 . 2 6 3 , 5 2 5 , 1 0 1 . 0 7
2 0 1 2 年1 2 月1 9
日 （基 金合 同
生 效日 ）至
2 0 1 2 年1 2 月3 1
日
- - 1 , 7 9 9 , 2 0 1 . 3 0 1 , 7 9 9 , 2 0 1 . 3 0
合 计 2 , 1 6 0 , 2 4 4 . 1 6 3 , 1 3 8 , 4 8 0 . 1 7 2 5 , 5 7 8 . 0 4 5 , 3 2 4 , 3 0 2 . 3 7
单 位： 人民 币元
鹏 华理 财 2 1 天 债券 B
年 度
已 按 再 投资 形式
转 实收 基金
直 接通 过应 付
赎 回款 转出 金额
应 付利 润
本 年变 动
年 度利 润
分 配 合 计
备 注
2 0 1 3 年 1 , 0 5 0 , 1 7 0 . 2 1 2 , 8 9 1 , 4 6 9 . 3 3 - 1 , 3 4 6 , 0 5 7 . 3 5 2 , 5 9 5 , 5 8 2 . 1 9
2 0 1 2 年 1 2 月
1 9 日 （ 基 金合
- - 1 , 4 1 1 , 5 3 8 . 3 1 1 , 4 1 1 , 5 3 8 . 3 1鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
第 1 2 页 共 5 1 页
同 生效 日 ） 至
2 0 1 2 年 1 2 月
3 1 日
合 计 1 , 0 5 0 , 1 7 0 . 2 1 2 , 8 9 1 , 4 6 9 . 3 3 6 5 , 4 8 0 . 9 6 4 , 0 0 7 , 1 2 0 . 5 0
§ 4 4 4 4 管理人报告
4 . 1 基金管理人及基金经理情况
4 . 1 . 1 基金管理人及其管理基金的经验
鹏 华基 金管 理有 限公 司成 立于 1 9 9 8 年 1 2 月 2 2 日 ，业 务范 围包 括基 金募 集、 基金 销售 、 资
产 管理 及中 国证 监会 许可 的其 他业 务。 截止 本报 告期 末， 公司 股东 由国 信证 券股 份有 限公 司、 意
大 利欧 利盛 资本 资产 管理 股份 公司 （ E u r i z o n C a p i t a l S G R S . p . A . ） 、 深圳 市北 融信 投资 发展 有限
公 司组 成 ， 公 司性 质为 中外 合资 企业 。 公 司原 注册 资本 8 , 0 0 0 万 元人 民币 ， 后 于 2 0 0 1 年 9 月 完
成 增资 扩股 ，增 至 1 5 , 0 0 0 万 元人 民币 。截 止本 报告 期末 ，公 司管 理 1 只 封闭 式基 金、 4 5 只 开放
式 基金 和 7 只 社保 组合 ， 经 过 1 5 年 投资 管 理基 金 ， 在 基金 投资 、 风 险控 制等 方面 积累 了丰 富经 验 。
4 . 1 . 2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓 名 职 务
任 本基 金的 基金 经理
（ 助理 ）期 限
证 券从
业 年限
说 明
任 职日 期 离 任日 期
刘 太阳
本 基 金 基
金 经理
2 0 1 2 年 1 2
月 1 9 日
- 7
刘 太 阳 先 生 ， 国 籍 中 国 ， 理
学 硕士 ， 7 年 金融 证券 从业 经
验 。 曾 任 中 国 农 业 银 行 金 融
市 场 部 高 级 交 易 员 ， 从 事 债
券 投 资 交 易 工 作 ； 2 0 1 1 年 5
月 加 盟 鹏 华 基 金 管 理 有 限 公
司 ， 从 事 债 券 研 究 工 作 ， 担
任 固 定 收 益 部 研 究 员 。 2 0 1 2
年 9 月 起 至 今 担 任 鹏 华 纯 债
债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经
理 ， 2 0 1 2 年 1 2 月 起兼 任鹏 华
理 财 2 1 天 债券 型证 券投 资基
金 基 金 经 理 ， 2 0 1 3 年 4 月 起
兼 任 鹏 华 丰 利 分 级 债 券 型 发
起 式 证 券 投 资 基 金 基 金 经
理 ， 2 0 1 3 年 5 月 起 兼 任 鹏 华
实 业 债 纯 债 债 券 型 证 券 投 资
基 金 基 金 经 理 。 刘 太 阳 先 生
具 备 基 金 从 业 资 格 。 本 报 告鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
第 1 3 页 共 5 1 页
期 内 本 基 金 基 金 经 理 未 发 生
变 动。
注 ： 1 . 任 职日 期和 离任 日期 均指 公司 作出 决定 后正 式对 外公 告之 日 ； 担 任新 成立 基金 基金 经理 的 ，
任 职日 期为 基金 合同 生效 日。
2 . 证 券从 业的 含义 遵从 行业 协会 关于 从业 人员 资格 管理 办法 的相 关规 定。
4 . 2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报 告期 内， 本基 金管 理人 严格 遵守 《证 券投 资基 金法 》等 法律 法规 、中 国证 监会 的有 关规 定
以 及本 基金 基金 合同 的约 定， 本着 诚实 信用 、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运 用基 金资 产， 在严 格控 制
风 险的 基础 上， 为基 金份 额持 有人 谋求 最大 利益 。本 报告 期内 ，本 基金 运作 合法 合规 ，不 存在 违
反 基金 合同 和损 害基 金份 额持 有人 利益 的行 为。
4 . 3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4 . 3 . 1 公平交易制度和控制方法
根 据中 国证 监会 《 证 券投 资基 金管 理公 司公 平交 易制 度指 导意 见 》 ， 公 司制 定了 《鹏 华基 金管
理 有限 公司 公平 交易 管理 规定 》 ， 将 公司 所管 理的 封闭 式基 金 、 开 放式 基金 、 社 保组 合 、 特 定客 户
资 产管 理组 合等 不同 资产 组合 的授 权、 研究 分析 、投 资决 策、 交易 执行 、业 绩评 估等 投资 管理 活
动 均纳 入公 平交 易管 理， 在业 务流 程和 岗位 职责 中制 定公 平交 易的 控制 规则 和控 制活 动， 建立 对
公 平交 易的 执行 、监 督及 审核 流程 ，严 禁在 不同 投资 组合 之间 进行 利益 输送 。
在 投资 研究 环节 ： 1 、 公 司使 用唯 一的 研究 报告 发布 平台 “ 研 究报 告管 理平 台 ”， 确 保各 投资
组 合在 获得 投资 信息 、 研 究 支持 、 投 资建 议和 实施 投资 决策 方面 享有 公平 的机 会 ； 2 、 公 司严 格按
照 《股 票库 管理 规定 》 、 《 信用 产品 投资 管理 规定 》 ， 执行 股票 及信 用产 品出 入库 及日 常维 护工 作 ，
确 保相 关证 券入 库以 内容 严谨 、 观 点明 确的 研究 报告 作为 依据 ； 3 、 在 公司 股票 库基 础上 ， 各 涉及
股 票投 资的 资产 组合 根据 各自 的投 资目 标、 投资 风格 、投 资范 围和 防范 关联 交易 的原 则分 别建 立
资 产组 合股 票库 ，基 金经 理在 股票 库基 础上 根据 投资 授权 以及 基金 合同 择股 方式 构建 具体 的投 资
组 合 ； 4 、 严 格执 行投 资授 权制 度 ， 明 确投 资决 策委 员会 、 分 管投 资副 总裁 、 基 金经 理等 各主 体的
职 责和 权限 划分 ，合 理 确定 基金 经理 的投 资权 限， 超过 投资 权限 的操 作， 应严 格履 行审 批程 序。
在 交易 执行 环节 ： 1 、 所 有公 司管 理的 资产 组合 的交 易必 须通 过集 中交 易室 完成 ， 集 中交 易室
负 责建 立和 执行 交易 分配 制度 ， 确 保各 投资 组合 享有 公平 的交 易执 行机 会 ； 2 、 针 对交 易所 公开 竞
价 交易 ，集 中交 易室 应严 格启 用恒 生交 易系 统中 的公 平交 易程 序， 交易 系统 则自 动启 用公 平交 易
功 能， 由系 统按 照 “ 未 委托 数量 ” 的 比例 对不 同资 产组 合进 行委 托量 的公 平分 配； 如果 相关 基金
经 理坚 持以 不同 的价 格进 行交 易 ， 且 当前 市场 价格 不能 同时 满足 多个 资产 组合 的指 令价 格要 求时 ，鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
第 1 4 页 共 5 1 页
交 易系 统自 动按 照 “ 价格 优先 ” 原 则进 行委 托； 当市 场价 格同 时满 足多 个资 产组 合的 指令 价格 要
求 时 ， 则 交易 系统 自动 按照 “ 同 一指 令价 格下 的公 平交 易 ” 模 式 ， 进 行公 平委 托和 交易 量分 配 ； 3 、
银 行间 市场 交易 、交 易所 大宗 交易 等非 集中 竞价 交易 需依 据公 司《 股票 投资 交易 流程 》和 《固 定
收 益投 资管 理流 程》 的规 定执 行； 银行 间市 场交 易、 交易 所大 宗交 易等 以公 司名 义进 行的 交易 ，
各 投资 组合 经理 应在 交易 前独 立确 定各 投资 组合 的交 易价 格和 数量 ，公 司按 照价 格优 先、 比例 分
配 的原 则对 交易 结果 进行 分配 ； 4 、 新 股 、 新 债申 购及 非公 开定 向增 发交 易需 依据 公司 《 新 股申 购
流 程 》 、 《 固定 收益 投 资 管理 流程 》和 《非 公开 定向 增发 流程 》的 规定 执行 ，对 新股 和新 债申 购方
案 和分 配过 程进 行审 核和 监控 。
在 交易 监控 、 分 析与 评估 环节 ： 1 、 为 加强 对日 常投 资交 易行 为的 监控 和管 理 ， 杜 绝利 益输 送 、
不 公平 交易 等违 规交 易行 为， 防范 日常 交易 风险 ，公 司明 确了 关注 类交 易的 界定 及对 应的 监控 和
评 估措 施机 制； 所监 控的 交易 包括 但不 限于 ：交 易所 公开 竞价 交易 中同 日同 向交 易的 交易 时机 和
交 易价 差、 不同 投资 组合 临近 交易 日的 同向 交易 和反 向交 易的 交易 时机 和交 易价 差、 关联 交易 、
债 券交 易收 益率 偏离 度 、 成 交量 和成 交价 格异 常 、 银 行间 债券 交易 对手 交易 等 ； 2 、 将 公 平 交易 作
为 投资 组合 业绩 归因 分析 和交 易绩 效评 价的 重要 关注 内容 ，发 现的 异常 情况 由金 融工 程师 进行 分
析 ； 3 、 监察 稽核 部分 别于 每季 度和 每年 度编 写《 公平 交易 执行 情况 检查 报告 》 ， 内容 包括 关注 类
交 易监 控执 行情 况 、 不 同投 资组 合的 整体 收益 率差 异分 析和 同向 交易 价差 分析 ； 《公 平交 易执 行情
况 检查 报告 》需 经公 司基 金经 理、 督察 长和 总经 理签 署。
4 . 3 . 2 公平交易制度的执行情况
报 告期 内， 本基 金管 理人 严格 执行 公平 交易 制度 ，确 保不 同投 资组 合在 研究 、交 易、 分配 等
各 环节 得到 公平 对待 。
4 . 3 . 3 异常交易行为的专项说明
报 告期 内， 本基 金未 发生 违法 违规 且并 对基 金财 产造 成损 失的 异常 交易 行为 。
本 报告 期内 基金 管理 人管 理的 所有 投资 组合 参与 的交 易所 公开 竞价 同日 反向 交易 成交 较少 的
单 边交 易量 超过 该证 券当 日成 交量 的 5 % 的 交易 次数 为 3 次 ， 主 要原 因在 于指 数成 份股 交易 不活 跃
导 致。
4 . 4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4 . 4 . 1 报告期内基金投资策略和运作分析
2 0 1 3 年 债券 市场 先涨 后跌 。 上 半年 国内 经济 增长 及物 价继 续回 落 ， 资 金面 也较 为宽 松 ，
债 券收 益率 整体 延续 下行 走势 。但 六月 钱荒 后， 银行 非标 业务 再次 扩张 ，严 重挤 压了 债券 的投 资鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
第 1 5 页 共 5 1 页
需 求， 同时 由于 财政 存款 投放 力度 低于 往年 ，且 货币 政策 未能 有效 放松 ，导 致市 场资 金面 持续 紧
张 ， 推 动短 期债 券收 益率 大幅 上行 , 其 中信 用品 种收 益率 上行 幅度 更为 显著 。 截 至年 末 ， 1 年 期央
票 估值 收益 率从 去年 末的 2 . 9 9 % 升 至 4 . 3 2 % ， 1 年 期 A A A 级、 A A 级 短融 估值 收益 率较 去年 末分 别上
升 了 1 8 6 B P 和 2 2 0 B P 。
2 0 1 3 年 我 们 维 持 较 短 的 组 合 久 期 ， 重 点 配 置 银 行 存 款 和 短 期 回 购 品 种 ， 维 持 较 低 的 债 券
配 置比 重。
4 . 4 . 2 报告期内基金的业绩表现
本 年度 基金 A 类 份额 净值 增长 率为 3 . 8 7 ％， B 类 份额 净值 增长 率为 4 . 1 5 ％ ， 同 期业 绩基 准增
长 率为 1 . 3 5 ％ 。
4 . 5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展 望 2 0 1 4 年， 虽 然在 影子 银行 扩张 影响 下 ， 社 会融 资总 量大 幅增 加 ， 可 能有 利于 支持 国
内 基础 设施 及房 地产 投资 ，从 而短 期内 或将 维持 国内 经济 平稳 增长 。但 长期 而言 ，较 高的 债券 利
率 势必 将推 升企 业融 资成 本， 侵蚀 企业 盈利 ，进 而降 低经 济增 长动 能。 因此 ，预 计未 来经 济及 物
价 基本 面并 不对 债市 走势 形成 压力 。
当 前债 券收 益率 与基 本面 形成 背离 ，主 要是 受影 子银 行扩 张导 致的 资金 成本 上升 影响 。
虽 然目 前监 管当 局试 图通 过总 量货 币政 策， 抬升 资金 利率 水平 以倒 逼金 融机 构去 杠杆 。但 考虑 到
金 融机 构较 强的 盈利 诉求 、地 方融 资平 台对 资金 的刚 性需 求 及 房地 产业 较低 的利 率敏 感度 ，很 可
能 在短 期内 影子 银行 将继 续扩 张， 从而 抬升 全社 会资 金成 本， 并加 剧资 金面 的脆 弱性 ，进 而导 致
债 券收 益率 易上 难下 。未 来债 券投 资的 趋势 性机 会主 要取 决于 货币 政策 的变 化。
综 合而 言， 在经 济增 长动 能受 损及 影子 银行 业务 扩张 的双 重影 响下 ，我 们对 债券 市场 持
长 期乐 观、 短期 谨慎 观点 。考 虑到 短期 内政 策难 有较 大变 化， 且经 济仍 将保 持平 稳， 我们 预计 在
政 策放 松前 ，短 期资 金利 率可 能呈 窄幅 波动 格局 。结 合上 述判 断及 本基 金的 特点 ，我 们仍 将组 合
保 持在 中性 水平 ；在 类属 配置 方面 ，我 们将 密切 跟踪 市场 的变 化， 择机 增加 银行 存 款配 置比 例，
力 争提 高组 合收 益。
4 . 6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本 报告 期内 ，基 金管 理人 继续 完善 内部 控制 、提 升风 险管 理水 平 , 着 重开 展了 以下 各项 工作 ：
1 、 继续 完善 内部 控制 体系
公 司不 断更 新完 善业 务流 程和 运营 风险 数据 库 , 通 过标 准化 业务 流程 将业 务操 作落 实到 岗 ， 明
确 业务 流程 与控 制活 动的 关联 关系 ，确 定关 键控 制活 动， 以及 各个 业务 操作 所使 用的 相关 文档 或鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
第 1 6 页 共 5 1 页
表 单， 并将 业务 操作 与法 律法 规的 相关 法条 建立 关联 ，将 控制 活动 与风 险建 立关 联， 将法 律法 规
要 求与 信息 披露 报备 规则 建立 关联 。
2 、 继续 优化 内部 控制 措施
2 0 1 3 年， 公 司继 续完 善内 部控 制措 施 ， 制 定 、 颁 布和 更新 了一 系列 公司 基本 管理 制度 ， 通 过
信 息技 术手 段陆 续实 现了 部分 标准 化操 作流 程手 册的 系统 化。
3 、 持续 改进 投资 监控 的方 法与 手段 ，保 证基 金投 资业 务的 合法 合规 性
2 0 1 3 年， 在 投资 日常 合规 监控 工作 方面 ， 公 司根 据产 品特 点进 一步 完善 了投 资监 控系 统以 提
升 投资 监控 效率 ； 在 实现 交易 价差 分析 、 银 行间 交易 分析 、 研 究报 告检 查等 专项 检查 工作 定期 化 、
日 常化 的基 础上 ，公 司加 强了 内幕 交易 风险 的检 查和 防范 ，明 确了 内幕 交易 防范 要求 ，多 次开 展
有 关内 幕交 易的 培训 ，进 一步 强化 全体 投研 人员 对内 幕交 易行 为和 结果 的认 识。
4 、 规范 基金 销售 业务 ，保 证基 金销 售业 务的 合法 合规 性
2 0 1 3 年， 在 基金 募集 和持 续营 销活 动中 ， 公 司严 格规 范基 金销 售业 务 ， 按 照 《证 券投 资基 金
销 售管 理办 法》 及相 关法 规规 定审 查宣 传推 介材 料， 逐步 落实 反洗 钱法 律法 规各 项要 求， 并督 促
销 售部 门做 好投 资者 教育 工作 ，本 报告 期内 没有 出现 主动 违规 行为 。
5 、 开展 以风 险为 导向 的内 部稽 核
本 报告 期内 ，监 察稽 核部 开展 了对 基金 投资 管理 、市 场营 销管 理、 后台 运营 、信 息技 术和 公
司 日常 运作 的定 期监 察稽 核与 专项 监察 稽核 。监 察稽 核人 员开 展了 以风 险为 导向 的内 部稽 核， 通
过 稽核 发现 ，提 高了 公司 标准 化操 作流 程手 册的 执行 效力 ，优 化了 标准 化操 作流 程手 册， 更新 了
风 险控 制矩 阵， 本报 告期 内公 司没 有发 生重 大风 险事 件。
4 . 7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4 . 7 . 1 有 关参 与估 值流 程各 方及 人员 的职 责分 工、 专业 胜任 能力 和相 关工 作经 历的 描述 ：
基 金的 估值 由基 金会 计负 责， 基金 会计 对公 司所 管理 的基 金以 基金 为会 计核 算主 体， 独立 建
账 、 独 立核 算 ， 保 证不 同基 金之 间在 名册 登记 、 账 户设 置 、 资 金划 拨 、 账 簿记 录等 方面 相互 独立 。
基 金会 计核 算独 立于 公司 会计 核算 。基 金会 计核 算采 用专 用的 财务 核算 软件 系统 进行 基金 核算 及
帐 务处 理； 每日 按时 接收 成交 数据 及权 益数 据， 进行 基金 估值 。基 金会 计核 算采 用基 金管 理公 司
与 托管 银行 双人 同步 独立 核算 、相 互核 对的 方式 ，每 日就 基金 的会 计核 算、 基金 估值 等与 托管 银
行 进行 核对 ；每 日估 值结 果必 须与 托管 行核 对一 致后 才能 对外 公告 。基 金会 计除 设有 专职 基金 会
计 核算 岗外 ，还 设有 基金 会计 复核 岗位 ，负 责基 金会 计核 算的 日常 事后 复核 工作 ，确 保基 金净 值
核 算无 误。鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
第 1 7 页 共 5 1 页
配 备的 基金 会计 具备 会计 资格 和基 金从 业资 格， 在基 金核 算与 估值 方面 掌握 了丰 富的 知识 和
经 验 , 熟 悉及 了解 基金 估值 法规 、政 策和 方法 。
4 . 7 . 2 基 金经 理参 与或 决定 估值 的程 度：
基 金经 理不 参与 或决 定基 金日 常估 值。
4 . 7 . 3 本 公司 参与 估值 流程 各方 之间 不存 在任 何重 大利 益冲 突。
4 . 7 . 4 本 公司 现没 有进 行任 何定 价服 务的 签约 。
4 . 8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根 据本 基金 基金 合同 的规 定， 本基 金根 据每 日基 金收 益情 况， 以基 金净 收益 为基 准， 为基 金
份 额持 有人 每日 计算 当日 收益 并分 配 ， 并 在每 个运 作期 期末 采用 红利 再投 资 （即 红利 转基 金份 额 ）
方 式支 付累 计收 益 。 本 基金 在本 报告 期累 计分 配收 益 6 , 1 2 0 , 6 8 3 . 2 6 元 ， 利 润分 配金 额 、 方 式等 符
合 相关 法规 和本 基金 基金 合同 的规 定。
§ 5 5 5 5 托管人报告
5 . 1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
在 托管 鹏华 货币 市场 证券 投资 基金 的过 程中 ，本 基金 托管 人 — 中 国农 业银 行股 份有 限公 司严
格 遵守 《 证 券投 资基 金法 》 相 关法 律法 规的 规定 以及 《鹏 华理 财 2 1 天 债券 型证 券投 资基 金基 金合
同 》 、 《鹏 华理 财 2 1 天 债券 型证 券投 资基 金托 管协 议 》 的 约定 ， 对 鹏华 货币 市场 证券 投资 基金 管理
人 — 鹏 华基 金管 理有 限公 司 2 0 1 3 年 1 月 1 日 至 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日 基金 的投 资运 作 ， 进 行了 认真 、
独 立的 会计 核算 和必 要的 投资 监督 ，认 真履 行了 托管 人的 义务 ，没 有从 事任 何损 害基 金份 额持 有
人 利益 的行 为。
5 . 2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本 托管 人认 为， 鹏华 基金 管理 有限 公司 在鹏 华货 币市 场证 券投 资基 金的 投资 运作 、基 金资 产
净 值的 计算 、基 金份 额申 购赎 回价 格的 计算 、基 金费 用开 支及 利润 分配 等问 题上 ，不 存在 损害 基
金 份额 持有 人利 益的 行为 ；在 报告 期内 ，严 格遵 守了 《证 券投 资基 金法 》等 有关 法律 法规 ，在 各
重 要方 面的 运作 严格 按照 基金 合同 的规 定进 行。
5 . 3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本 托管 人认 为， 鹏华 基金 管理 有限 公司 的信 息披 露事 务符 合《 证券 投资 基金 信息 披露 管理 办
法 》及 其他 相关 法律 法规 的规 定， 基金 管理 人所 编制 和披 露的 鹏华 货币 市场 证券 投资 基金 年度 报
告 中的 财务 指标 、净 值表 现、 收益 分配 情况 、财 务会 计报 告、 投资 组合 报告 等信 息真 实、 准确 、鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
第 1 8 页 共 5 1 页
完 整， 未发 现有 损害 基金 持有 人利 益的 行为 。
§ 6 6 6 6 审计报告
6 . 1 审计报告基本信息
财 务报 表是 否经 过审 计 是
审 计意 见类 型 标 准无 保留 意见
审 计报 告编 号 普 华永 道中 天审 字 ( 2 0 1 4 ) 第 2 1 5 3 8 号
6 . 2 审计报告的基本内容
审 计报 告标 题 审 计报 告
审 计报 告收 件人 鹏 华理 财 2 1 天 债券 型证 券投 资基 金 全 体基 金份 额持 有人 ：
引 言段 我 们 审 计 了 后 附 的 鹏 华 理 财 2 1 天 债 券 型 证 券 投 资 基 金 ( 以
下 简称 “ 鹏 华理 财 2 1 天 债券 基金 ” ) 的 财务 报表 ， 包 括 2 0 1 3
年 1 2 月 3 1 日 和 2 0 1 2 年 1 2 月 3 1 日 的 资 产 负 债 表 、 2 0 1 3 年
度 和 2 0 1 2 年 1 2 月 1 9 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2 0 1 2 年 1 2 月
3 1 日 止 期 间 的 利 润 表 和 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表 以 及
财 务报 表附 注。
管 理层 对财 务报 表的 责任 段 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 鹏 华 理 财 2 1 天 债 券 基 金 的 基 金
管 理 人 鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 管 理 层 的 责 任 。 这 种 责 任 包
括 ：
( 1 ) 按 照企 业会 计准 则和 中国 证券 监督 管理 委员 会 ( 以 下简 称
“ 中 国 证 监 会 ” ) 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操
作 编制 财务 报表 ，并 使其 实现 公允 反映 ；
( 2 ) 设 计 、 执 行和 维护 必要 的内 部控 制 ， 以 使财 务报 表不 存在
由 于舞 弊或 错误 导致 的重 大错 报。
注 册会 计师 的责 任段 我 们的 责任 是在 执行 审计 工作 的基 础上 对财 务报 表发 表审 计
意 见。 我们 按照 中国 注册 会计 师审 计准 则的 规定 执行 了审 计
工 作。 中国 注册 会计 师审 计准 则要 求我 们遵 守中 国注 册会 计
师 职业 道德 守则 ，计 划和 执行 审计 工作 以对 财务 报表 是否 不
存 在重 大错 报获 取合 理保 证。
审 计工 作涉 及实 施审 计程 序， 以获 取有 关财 务报 表金 额和 披
露 的审 计证 据。 选择 的审 计程 序取 决于 注册 会计 师的 判断 ，
包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评
估 。在 进行 风险 评估 时， 注册 会计 师考 虑与 财务 报表 编制 和
公 允列 报相 关的 内部 控制 ，以 设计 恰当 的审 计程 序， 但目 的
并 非对 内部 控制 的有 效性 发表 意见 。审 计工 作还 包括 评价 管
理 层选 用会 计政 策的 恰当 性和 作出 会计 估计 的合 理性 ，以 及
评 价财 务报 表的 总体 列报 。鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
第 1 9 页 共 5 1 页
我 们相 信， 我们 获取 的审 计证 据是 充分 、适 当的 ，为 发表 审
计 意见 提供 了基 础。
审 计意 见段 我 们认 为 ， 上 述鹏 华理 财 2 1 天 债券 基金 的财 务报 表在 所有 重
大 方面 按照 企业 会计 准则 和在 财务 报表 附注 中所 列示 的中 国
证 监会 发布 的有 关规 定及 允许 的基 金行 业实 务操 作编 制， 公
允 反映 了鹏 华理 财 2 1 天 债券 基 金 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日 和 2 0 1 2
年 1 2 月 3 1 日 的 财 务 状 况 以 及 2 0 1 3 年 度 和 2 0 1 2 年 1 2 月 1 9
日( 基 金合 同生 效日 ) 至 2 0 1 2 年 1 2 月 3 1 日 止期 间的 经营 成果
和 基金 净值 变动 情况 。
注 册会 计师 的姓 名 单 峰
魏 佳亮
会 计师 事务 所的 名称 普 华永 道中 天会 计师 事务 所 ( 特 殊普 通合 伙 )
会 计师 事务 所的 地址 中 国 上 海市
审 计报 告日 期 2 0 1 4 年 3 月 2 1 日
§7 7 7 7 年度财务报表
7 . 1 资产负债表
会 计主 体： 鹏华 理财 2 1 天 债券 型证 券投 资基 金
报 告截 止日 ： 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
单 位： 人民 币元
资 产 附 注号
本 期末
2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
上 年度 末
2 0 1 2 年 1 2 月 3 1 日
资 产 ：
银 行存 款 7 . 4 . 7 . 1 5 9 8 , 1 4 2 . 4 9 2 , 0 9 0 , 0 8 0 , 8 3 6 . 7 3
结 算备 付金 9 4 5 , 2 3 8 . 1 0 -
存 出保 证金 - -
交 易性 金融 资产 7 . 4 . 7 . 2 1 9 , 9 9 0 , 5 7 5 . 9 8 -
其 中： 股票 投资 - -
基 金投 资 - -
债 券投 资 1 9 , 9 9 0 , 5 7 5 . 9 8 -
资 产支 持证 券投 资 - -
衍 生金 融资 产 7 . 4 . 7 . 3 - -
买 入返 售金 融资 产 7 . 4 . 7 . 4 9 , 1 0 0 , 0 0 0 . 0 0 -
应 收证 券清 算款 - -
应 收利 息 7 . 4 . 7 . 5 1 4 0 , 2 8 2 . 3 2 3 , 5 2 4 , 4 7 7 . 7 3
应 收股 利 - -
应 收申 购款 2 9 1 , 3 2 7 . 6 4 -
递 延所 得税 资产 - -鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
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其 他资 产 7 . 4 . 7 . 6 - -
资 产总 计 3 1 , 0 6 5 , 5 6 6 . 5 3 2 , 0 9 3 , 6 0 5 , 3 1 4 . 4 6
负 债和 所有 者权 益 附 注号
本 期末
2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
上 年度 末
2 0 1 2 年 1 2 月 3 1 日
负 债 ：
短 期借 款 - -
交 易性 金融 负债 - -
衍 生金 融负 债 7 . 4 . 7 . 3 - -
卖 出回 购金 融资 产款 - -
应 付证 券清 算款 2 9 5 , 1 1 1 . 1 2 -
应 付赎 回款 3 4 , 5 6 2 . 7 8 -
应 付管 理人 报酬 1 0 , 6 2 1 . 8 2 1 7 8 , 1 6 7 . 3 6
应 付托 管费 3 , 2 6 8 . 2 7 5 4 , 8 2 0 . 6 8
应 付销 售服 务费 2 , 7 7 3 . 6 5 1 2 1 , 2 1 7 . 0 4
应 付交 易费 用 7 . 4 . 7 . 7 3 0 9 . 7 0 -
应 交税 费 - -
应 付利 息 - -
应 付利 润 9 1 , 0 5 9 . 0 0 3 , 2 1 0 , 7 3 9 . 6 1
递 延所 得税 负债 - -
其 他负 债 7 . 4 . 7 . 8 1 4 9 , 0 0 0 . 0 0 -
负 债合 计 5 8 6 , 7 0 6 . 3 4 3 , 5 6 4 , 9 4 4 . 6 9
所 有者 权益 ：
实 收基 金 7 . 4 . 7 . 9 3 0 , 4 7 8 , 8 6 0 . 1 9 2 , 0 9 0 , 0 4 0 , 3 6 9 . 7 7
未 分配 利润 7 . 4 . 7 . 1 0 - -
所 有者 权益 合计 3 0 , 4 7 8 , 8 6 0 . 1 9 2 , 0 9 0 , 0 4 0 , 3 6 9 . 7 7
负 债和 所有 者权 益总 计 3 1 , 0 6 5 , 5 6 6 . 5 3 2 , 0 9 3 , 6 0 5 , 3 1 4 . 4 6
注 ：报 告截 止日 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日 ，基 金份 额净 值 1 . 0 0 0 元 ，基 金份 额总 额 3 0 , 4 7 8 , 8 6 0 . 1 9 份 ，
其 中 A 类 基 金 份 额 的 份 额 总 额 为 1 0 , 3 4 7 , 0 2 8 . 2 6 份 ， B 类 基 金 份 额 的 份 额 总 额 为 2 0 , 1 3 1 , 8 3 1 . 9 3
份 。
7 . 2 利润表
会 计主 体： 鹏华 理财 2 1 天 债券 型证 券投 资基 金
本 报告 期： 2 0 1 3 年 1 月 1 日 至 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
单 位： 人民 币元
项 目 附 注号
本 期
2 0 1 3 年 1 月 1 日 至 2 0 1 3
年 1 2 月 3 1 日
上 年度 可比 期间
2 0 1 2 年 1 2 月 1 9 日 ( 基
金 合同 生效 日 ) 至
2 0 1 2 年 1 2 月 3 1 日
一 、收 入 7 , 1 7 2 , 4 9 9 . 6 5 3 , 5 6 6 , 3 9 7 . 6 9
1 . 利 息收 入 6 , 6 2 7 , 5 9 2 . 1 8 3 , 5 6 6 , 3 9 7 . 6 9
其 中： 存款 利息 收入 7 . 4 . 7 . 1 1 4 , 1 3 5 , 6 7 4 . 8 8 3 , 5 6 6 , 3 9 7 . 6 9鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
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债 券利 息收 入 1 , 1 0 0 , 4 4 5 . 3 2 -
资 产支 持证 券利 息收 入 - -
买 入返 售金 融资 产收 入 1 , 3 9 1 , 4 7 1 . 9 8 -
其 他利 息收 入 - -
2 . 投 资收 益 （ 损 失以 “- ” 填 列 ） 5 4 4 , 9 0 7 . 4 7 -
其 中： 股票 投资 收益 - -
基 金投 资收 益 - -
债 券投 资收 益 7 . 4 . 7 . 1 2 5 4 4 , 9 0 7 . 4 7 -
资 产支 持证 券投 资收 益 - -
衍 生工 具收 益 7 . 4 . 7 . 1 3 - -
股 利收 益 - -
3 . 公 允价 值变 动收 益（ 损失 以
“- ” 号 填列 ）
7 . 4 . 7 . 1 4 - -
4 . 汇 兑收 益 （损 失以 “- ” 号 填
列 ）
- -
5 . 其 他收 入（ 损失 以 “ - ” 号 填
列 ）
7 . 4 . 7 . 1 5 - -
减 ： 二 、费 用 1 , 0 5 1 , 8 1 6 . 3 9 3 5 5 , 6 5 8 . 0 8
1 ． 管理 人报 酬 7 . 4 . 1 0 . 2 . 1 4 2 5 , 8 3 8 . 8 5 1 7 8 , 1 6 7 . 3 6
2 ． 托管 费 7 . 4 . 1 0 . 2 . 2 1 3 1 , 0 2 7 . 3 7 5 4 , 8 2 0 . 6 8
3 ． 销售 服务 费 7 . 4 . 1 0 . 2 . 3 2 9 6 , 9 5 9 . 6 8 1 2 1 , 2 1 7 . 0 4
4 ． 交易 费用 7 . 4 . 7 . 1 6 3 7 . 5 0 -
5 ． 利息 支出 - -
其 中： 卖出 回购 金融 资产 支出 - -
6 ． 其他 费用 7 . 4 . 7 . 1 7 1 9 7 , 9 5 2 . 9 9 1 , 4 5 3 . 0 0
三、 利 润总 额 （亏 损总 额以 “- ”
号 填列 ）
6 , 1 2 0 , 6 8 3 . 2 6 3 , 2 1 0 , 7 3 9 . 6 1
减 ：所 得税 费用 - -
四 、净 利润 （净 亏损 以 “ - ” 号
填 列）
6 , 1 2 0 , 6 8 3 . 2 6 3 , 2 1 0 , 7 3 9 . 6 1
7 . 3 所有者权益（基金净值）变动表
会 计主 体： 鹏华 理财 2 1 天 债券 型证 券投 资基 金
本 报告 期： 2 0 1 3 年 1 月 1 日 至 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
单 位： 人民 币元
项 目
本 期
2 0 1 3 年 1 月 1 日 至 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
实 收基 金 未 分配 利润 所 有者 权益 合计
一 、 期 初所 有者 权益 （ 基
金 净值 ）
2 , 0 9 0 , 0 4 0 , 3 6 9 . 7 7 - 2 , 0 9 0 , 0 4 0 , 3 6 9 . 7 7鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
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二 、 本 期经 营活 动产 生的
基 金净 值变 动数 （ 本 期利
润 ）
- 6 , 1 2 0 , 6 8 3 . 2 6 6 , 1 2 0 , 6 8 3 . 2 6
三 、 本 期基 金份 额交 易产
生 的基 金净 值变 动数
（ 净 值 减 少 以 “ - ” 号 填
列 ）
- 2 , 0 5 9 , 5 6 1 , 5 0 9 . 5 8 - - 2 , 0 5 9 , 5 6 1 , 5 0 9 . 5 8
其 中： 1 . 基 金申 购款 4 9 4 , 2 0 1 , 9 1 4 . 2 5 - 4 9 4 , 2 0 1 , 9 1 4 . 2 5
2 . 基 金赎 回款 - 2 , 5 5 3 , 7 6 3 , 4 2 3 . 8 3 - - 2 , 5 5 3 , 7 6 3 , 4 2 3 . 8 3
四 、 本 期向 基金 份额 持有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“ - ” 号 填列 ）
- - 6 , 1 2 0 , 6 8 3 . 2 6 - 6 , 1 2 0 , 6 8 3 . 2 6
五 、 期 末所 有者 权益 （ 基
金 净值 ）
3 0 , 4 7 8 , 8 6 0 . 1 9 - 3 0 , 4 7 8 , 8 6 0 . 1 9
项 目
上 年度 可比 期间
2 0 1 2 年 1 2 月 1 9 日( 基 金合 同生 效日 ) 至 2 0 1 2 年 1 2 月 3 1 日
实 收基 金 未 分配 利润 所 有者 权益 合计
一 、 期 初所 有者 权益 （ 基
金 净值 ）
2 , 0 9 0 , 0 4 0 , 3 6 9 . 7 7 - 2 , 0 9 0 , 0 4 0 , 3 6 9 . 7 7
二 、 本 期经 营活 动产 生的
基 金净 值变 动数 （ 本 期利
润 ）
- 3 , 2 1 0 , 7 3 9 . 6 1 3 , 2 1 0 , 7 3 9 . 6 1
三 、 本 期基 金份 额交 易产
生 的基 金净 值变 动数
（ 净 值 减 少 以 “ - ” 号 填
列 ）
- - -
其 中： 1 . 基 金申 购款 - - -
2 . 基 金赎 回款 - - -
四 、 本 期向 基金 份额 持有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“ - ” 号 填列 ）
- - 3 , 2 1 0 , 7 3 9 . 6 1 - 3 , 2 1 0 , 7 3 9 . 6 1
五 、 期 末所 有者 权益 （ 基
金 净值 ）
2 , 0 9 0 , 0 4 0 , 3 6 9 . 7 7 - 2 , 0 9 0 , 0 4 0 , 3 6 9 . 7 7
报 表附 注为 财务 报表 的组 成部 分。
本 报告 7 . 1 至 7 . 4 财 务报 表由 下列 负责 人签 署：
_ _ _ _ _ _ 邓 召明 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 毕 国强 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 刘 慧红 _ _ _ _
基 金管 理人 负责 人 主 管会 计工 作负 责人 会 计机 构负 责人鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
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7 . 4 报表附注
7 . 4 . 1 基金基本情况
鹏 华理 财 2 1 天 债券 型证 券投 资基 金 ( 以 下简 称 “ 本 基金 ” ) 经 中国 证券 监督 管理 委员 会 ( 以 下
简 称 “中 国证 监会 ”) 证 监许 可 [ 2 0 1 2 ] 第 1 4 3 9 号 《关 于核 准鹏 华理 财 2 1 天 债券 型证 券投 资基 金募
集 的批 复》 核准 ，由 鹏华 基金 管理 有限 公司 依照 《中 华人 民共 和国 证券 投资 基金 法》 和《 鹏华 理
财 2 1 天 债券 型证 券投 资基 金基 金合 同》 负责 公开 募集 。
本 基 金 为 契 约 型 开 放 式 ， 存 续 期 限 不 定 ， 首 次 设 立 募 集 不 包 括 认 购 资 金 利 息 共 募 集
2 , 0 8 9 , 8 7 2 , 1 6 5 . 6 1 元， 经 普华 永道 中天 会计 师事 务所 （特 殊普 通合 伙 ） 普 华永 道中 天验 字 ( 2 0 1 2 )
第 4 9 2 号 验资 报 告 予以 验证 。经 向中 国证 监会 备案 ， 《 鹏华 理财 2 1 天 债券 型证 券投 资基 金基 金合
同 》于 2 0 1 2 年 1 2 月 1 9 日 正式 生效 ，基 金合 同生 效日 的基 金份 额总 额为 2 , 0 9 0 , 0 4 0 , 3 6 9 . 7 7 份 基
金 份额 ， 其 中认 购资 金利 息折 合 1 6 8 , 2 0 4 . 1 6 份 基金 份额 。 本 基金 的基 金管 理人 为鹏 华基 金管 理有
限 公司 ，基 金托 管人 为中 国农 业银 行股 份有 限公 司。
根 据 《货 币市 场基 金管 理暂 行规 定 》 和 《 鹏 华理 财 2 1 天 债券 型证 券投 资基 金基 金合 同 》 的 有
关 规定 ，本 基金 的投 资范 围为 法律 法规 及监 管机 构允 许投 资的 金融 工具 ，包 括现 金， 通知 存款 ，
短 期融 资券 ，一 年以 内（ 含一 年 ）的 银行 定期 存款 、大 额存 单， 期限 在一 年以 内（ 含一 年） 的债
券 回购 ，期 限在 一年 以内 （含 一年 ）的 中央 银行 票据 ，剩 余期 限在 3 9 7 天 以内 （含 3 9 7 天 ）的 债
券 、资 产支 持证 券、 中期 票据 ，以 及中 国证 监会 认可 的其 他具 有良 好流 动性 的金 融工 具。 本基 金
的 业绩 比较 基准 为七 天通 知存 款利 率（ 税后 ） 。
7 . 4 . 2 会计报表的编制基础
本 基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2 0 0 6 年 2 月 1 5 日 颁布 的 《 企 业会 计准 则－ 基本 准则 》 和 3 8
项 具体 会计 准则 、 其 后颁 布的 企业 会计 准则 应用 指南 、 企 业会 计准 则解 释以 及其 他相 关规 定 ( 以 下
合 称 “企 业会 计准 则 ” ) 、 中 国证 监会 公告 [ 2 0 1 0 ] 5 号 《 证 券投 资基 金信 息披 露 X B R L 模 板第 3 号 <
年 度报 告和 半年 度报 告 > 》 、 中国 证券 业协 会于 2 0 0 7 年 5 月 1 5 日 颁布 的《 证券 投资 基金 会计 核算
业 务指 引 》 、 《鹏 华理 财 2 1 天 债券 型证 券投 资基 金基 金合 同 》 和 中国 证监 会允 许的 基金 行业 实务 操
作 的有 关规 定编 制。
7 . 4 . 3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本 基 金 2 0 1 3 年 度 和 2 0 1 2 年 1 2 月 1 9 日 ( 基 金合 同生 效日 ) 至 2 0 1 2 年 1 2 月 3 1 日 止期 间的 财务
报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求 ， 真 实 、 完 整 地 反 映 了 本 基 金 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日 的 财 务 状 况 以 及
2 0 1 3 年 度 和 2 0 1 2 年 1 2 月 1 9 日 ( 基 金合 同生 效日 ) 至 2 0 1 2 年 1 2 月 3 1 日 止期 间的 经营 成果 和基 金鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
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净 值变 动情 况等 有关 信息 。
7 . 4 . 4 重要会计政策和会计估计
7 . 4 . 4 . 1 会计年度
本 基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日 起至 1 2 月 3 1 日 止。
7 . 4 . 4 . 2 记账本位币
本 基金 以人 民币 为记 帐本 位币 ，除 有特 别说 明外 ，均 以人 民币 元为 单位 表示 。
7 . 4 . 4 . 3 金融资产和金融负债的分类
7 . 4 . 4 . 3 . 1 金 融资 产的 分类
金 融资 产于 初始 确认 时分 类为 ：以 公允 价值 计量 且其 变动 计入 当期 损益 的金 融资 产、 应收 款
项 、可 供出 售金 融资 产及 持有 至到 期投 资。 金融 资产 的分 类取 决于 本基 金对 金融 资产 的持 有意 图
和 持有 能力 。本 基金 目前 暂无 金融 资产 分类 为可 供出 售金 融资 产及 持有 至到 期投 资。
本 基金 目前 持有 的股 票投 资、 债券 投资 和衍 生工 具 ( 主 要为 权证 投资 ) 分 类为 以公 允价 值计 量
且 其变 动计 入当 期损 益的 金融 资产 。除 衍生 工具 所产 生的 金融 资产 在资 产负 债表 中以 衍生 金融 资
产 列示 外， 以公 允价 值计 量且 其公 允价 值变 动计 入损 益的 金融 资产 在资 产负 债表 中 以交 易性 金融
资 产列 示。
本 基金 持有 的其 他金 融资 产分 类为 应收 款项 ，包 括银 行存 款、 买入 返售 金融 资产 和各 类应 收
款 项等 。应 收款 项是 指在 活跃 市场 中没 有报 价、 回收 金额 固定 或可 确定 的非 衍生 金融 资产 。
7 . 4 . 4 . 3 . 2 金 融负 债的 分类
金 融负 债于 初始 确认 时分 类为 ：以 公允 价值 计量 且其 变动 计入 当期 损益 的金 融负 债及 其他 金
融 负债 。本 基金 目前 暂无 金融 负债 分类 为以 公允 价值 计量 且其 变动 计入 当期 损益 的金 融负 债。 本
基 金持 有的 其他 金融 负债 包括 卖出 回购 金融 资产 款和 各类 应付 款项 等。
7 . 4 . 4 . 4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
7 . 4 . 4 . 4 . 1 金 融 资 产 或 金 融 负 债 于 本 基 金 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时 ， 于 交 易 日 按 公 允 价 值
在 资产 负债 表内 确认 。以 公允 价值 计量 且其 变动 计入 当期 损益 的金 融资 产， 取得 时发 生的 相关 交
易 费用 计入 当期 损益 ；支 付的 价款 中包 含已 宣告 但尚 未发 放的 现金 股利 或债 券起 息日 或上 次除 息
日 至购 买日 止的 利息 ，应 当单 独确 认为 应收 项目 。应 收款 项和 其他 金融 负债 的相 关交 易费 用计 入
初 始确 认金 额。
7 . 4 . 4 . 4 . 2 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 按 照 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 ，
应 收款 项和 其他 金融 负债 采用 实际 利率 法， 以摊 余成 本进 行后 续计 量。鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
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7 . 4 . 4 . 4 . 3 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 作 为 公 允 价 值
变 动损 益计 入当 期损 益； 在资 产持 有期 间所 取得 的利 息或 现金 股利 以及 处置 时产 生的 处置 损益 计
入 当期 损益 。
7 . 4 . 4 . 4 . 4 金 融 资 产 满 足 下 列 条 件 之 一 的 ， 予 以 终 止 确 认 ： ( 1 ) 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的
合 同权 利终 止； ( 2 ) 该 金融 资产 已转 移， 且本 基金 将金 融资 产所 有权 上几 乎所 有的 风险 和报 酬转
移 给转 入方 ；或 者 ( 3 ) 该 金融 资产 已转 移， 虽然 本基 金既 没有 转移 也没 有保 留金 融资 产所 有权 上
几 乎所 有的 风险 和报 酬， 但是 放弃 了对 该金 融资 产控 制。
7 . 4 . 4 . 4 . 5 金 融资 产终 止确 认时 ，其 账面 价值 与收 到的 对价 的差 额， 计入 当期 损益 。
7 . 4 . 4 . 4 . 6 当 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 时 ， 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 义 务 已 解
除 的部 分。 终止 确认 部分 的账 面价 值与 支付 的对 价之 间的 差额 ，计 入当 期损 益。
7 . 4 . 4 . 5 金融资产和金融负债的估值原则
为 了避 免债 券投 资的 摊余 成本 与公 允价 值的 差异 导致 基金 资产 净值 发生 重大 偏离 ，从 而对 基
金 持有 人的 利益 产生 稀释 或不 公平 的结 果， 基金 管理 人于 每一 计价 日采 用债 券投 资的 公允 价值 计
算 影 子 价 格 。 当 基 金 资 产 净 值 与 影 子 价 格 的 偏 离 达 到 或 超 过 基 金 资 产 净 值 的 0 . 2 5 % 时 ， 基 金 管 理
人 应根 据风 险控 制的 需要 调整 组合 ，使 基金 资产 净值 更能 公允 地反 映基 金资 产价 值。
计 算影 子价 格时 按如 下原 则确 定债 券投 资的 公允 价值 ：
存 在活 跃市 场的 金融 工具 按其 估值 日的 市场 交易 价格 确定 公允 价值 ；估 值日 无交 易， 但最 近
交 易日 后经 济环 境未 发生 重大 变化 且证 券发 行机 构未 发生 影响 证券 价格 的重 大事 件的 ，按 最近 交
易 日的 市场 交易 价格 确定 公允 价值 。
存 在活 跃市 场的 金融 工具 ，如 估值 日无 交易 且最 近交 易日 后经 济环 境发 生了 重大 变化 ，参 考
类 似投 资品 种的 现行 市价 及重 大变 化等 因素 ，调 整最 近交 易市 价以 确定 公允 价值 。
当 金融 工具 不存 在活 跃市 场， 采用 市场 参与 者普 遍认 同且 被以 往市 场实 际交 易价 格验 证具 有
可 靠性 的估 值技 术确 定公 允价 值。 估值 技术 包括 参考 熟悉 情况 并自 愿交 易的 各方 最近 进行 的市 场
交 易中 使用 的价 格、 参照 实质 上相 同的 其他 金融 工具 的当 前公 允价 值、 现金 流量 折现 法和 期权 定
价 模型 等 。 采 用估 值技 术时 ， 尽 可能 最大 程度 使用 市场 参数 ， 减 少使 用与 本基 金特 定相 关的 参数 。
7 . 4 . 4 . 6 金融资产和金融负债的抵销
本 基金 持有 的资 产和 承担 的负 债基 本为 金融 资产 和金 融负 债。 当本 基金 依法 有权 抵销 债权 债
务 且交 易双 方准 备按 净额 结算 时， 金融 资产 与金 融负 债按 抵销 后的 净额 在资 产负 债表 列示 。鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
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7 . 4 . 4 . 7 实收基金
实 收基 金为 对外 发行 基金 份额 所募 集的 总金 额 。 每 份基 金份 额面 值为 1 . 0 0 元 。 由 于申 购和 赎
回 引起 的实 收基 金变 动分 别于 基金 申购 确认 日及 基金 赎回 确认 日认 列。 上述 申购 和赎 回分 别包 括
基 金转 换所 引起 的转 入基 金的 实收 基金 增加 和转 出基 金的 实收 基金 减少 ，以 及因 类别 调整 而引 起
的 A 、B 级 基金 份额 之间 的转 换所 产生 的实 收基 金变 动。
7 . 4 . 4 . 8 收入 /( 损失 ) 的确认和计量
债 券投 资在 持有 期间 按实 际利 率计 算确 定的 金额 扣除 在适 用情 况下 由债 券发 行企 业代 扣代 缴
的 个人 所得 税后 的净 额确 认为 利息 收入 。
债 券投 资处 置时 其公 允价 值与 摊余 成本 之间 的差 额确 认为 投资 收益 。
应 收款 项在 持有 期间 确认 的利 息收 入按 实际 利率 法计 算， 实际 利率 法与 直线 法差 异较 小的 也
可 按直 线法 计算 。
7 . 4 . 4 . 9 费用的确认和计量
本 基金 的管 理人 报酬 、托 管费 和销 售服 务费 在费 用涵 盖期 间按 基金 合同 约定 的费 率和 计算 方
法 逐日 确认 。
其 他金 融负 债在 持有 期间 确认 的利 息支 出按 实际 利率 法计 算， 实际 利率 法与 直线 法差 异较 小
的 也可 按直 线法 计算 。
7 . 4 . 4 . 1 0 基金的收益分配政策
（1 ） 本基 金的 每份 基金 份额 享有 同等 分配 权；
（2 ） 本 基金 根据 每日 基金 收益 情况 ， 以 基金 净收 益为 基准 ， 为 基金 份额 持有 人每 日计 算当 日
收 益 并 分 配 ， 并 在 运 作 期 期 末 集 中 支 付 。 基 金 份 额 持 有 人 当 日 收 益 分 配 的 计 算 保 留 到 小 数 点 后 2
位 ，小 数点 后第 3 位 按去 尾原 则处 理， 因去 尾形 成的 余额 进行 再次 分配 ；
（3 ） 本 基金 根据 每日 收益 情况 ， 将 当日 收益 全部 分配 ， 若 当日 净收 益大 于零 时 ， 为 基金 份额
持 有人 记正 收益 ； 若 当日 净收 益小 于零 时 ， 为 基金 份额 持有 人记 负收 益 ； 若 当日 净收 益等 于零 时 ，
当 日基 金份 额持 有人 不记 收益 ；
（4 ） 本 基金 每日 进行 收益 计算 并 分 配 ， 每 个运 作期 期末 采用 红利 再投 资 （即 红利 转基 金份 额 ）
方 式支 付累 计收 益。 若基 金份 额持 有人 在运 作期 期末 累计 收益 支付 时， 累计 收益 为正 值， 则为 基
金 份额 持有 人增 加相 应的 基金 份额 ，其 累计 收益 为负 值， 则缩 减基 金份 额持 有人 基金 份额 。基 金
份 额持 有人 可通 过赎 回基 金份 额获 得当 期运 作期 的收 益；
（5 ） 当 日申 购的 基金 份额 自下 一个 工作 日起 享有 基金 的收 益分 配权 益 ； 当 日赎 回的 基金 份额鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
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自 下一 工作 日起 ，不 享有 基金 的收 益分 配权 益；
（6 ） 本基 金收 益分 配方 式为 红利 再投 资， 免收 再投 资的 费用 ；
（7 ） 法律 法规 或监 管机 构另 有规 定的 从其 规定 。
7 . 4 . 4 . 1 1 其他重要的会计政策和会计估计
重 要会 计估 计及 其关 键假 设
根 据本 基金 的估 值原 则和 中国 证监 会允 许的 基金 行业 估值 实务 操作 ，本 基金 计算 影子 价格 过
程 中确 定债 券投 资的 公允 价值 时采 用的 估值 方法 及其 关键 假设 如下 ：
在 银行 间同 业市 场交 易的 债券 品种 ， 根 据中 国证 监会 证监 会计 字 [ 2 0 0 7 ] 2 1 号 《关 于证 券投 资
基 金执 行 < 企 业会 计准 则 > 估 值业 务及 份额 净值 计价 有关 事项 的通 知 》 采 用估 值技 术确 定公 允价 值 。
本 基金 持有 的银 行间 同业 市场 债券 按现 金流 量折 现法 估值 ，具 体估 值模 型、 参数 及结 果由 中央 国
债 登记 结算 有限 责任 公司 独立 提供 。
7 . 4 . 5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7 . 4 . 5 . 1 会计政策变更的说明
本 基金 本报 告期 没有 发生 会计 政策 变更 。
7 . 4 . 5 . 2 会计估计变更的说明
本 基金 本报 告期 没有 发生 会计 估计 变更 。
7 . 4 . 5 . 3 差错更正的说明
本 基金 本报 告期 没有 发生 重大 会计 差错 更正 。
7 . 4 . 6 税项
根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 财 税 [ 2 0 0 2 ] 1 2 8 号 《 关 于 开 放 式 证 券 投 资 基 金 有 关 税 收 问 题 的 通
知 》 、 财税 [ 2 0 0 8 ] 1 号 《关 于企 业所 得税 若干 优惠 政策 的通 知》 及其 他相 关财 税法 规和 实务 操作 ，
主 要税 项列 示如 下：
( 1 ) 以 发行 基金 方式 募集 资金 不属 于营 业税 征收 范围 ， 不 征收 营业 税 。 基 金买 卖债 券的 差价 收
入 不予 征收 营业 税。
( 2 ) 对 基金 从证 券市 场中 取得 的收 入 ， 包 括买 卖债 券的 差价 收入 ， 债 券的 利息 收入 及其 他收 入 ，
暂 不征 收企 业所 得税 。
( 3 ) 对 基金 取得 的企 业债 券利 息收 入 ， 由 发行 债券 的企 业在 向基 金支 付利 息时 代扣 代缴 2 0 % 的
个 人所 得税 。鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
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7 . 4 . 7 重要财务报表项目说明
7 . 4 . 7 . 1 银行存款
单 位： 人民 币元
项 目
本 期末
2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
上 年度 末
2 0 1 2 年 1 2 月 3 1 日
活 期存 款 5 9 8 , 1 4 2 . 4 9 4 0 8 , 8 3 6 . 7 3
定 期存 款 - 2 , 0 8 9 , 6 7 2 , 0 0 0 . 0 0
其 中： 存 款期 限 1 个 月以 内 - 2 , 0 8 9 , 6 7 2 , 0 0 0 . 0 0
存 款期 限 1 - 3 个 月 - -
存 款期 限 3 个 月以 上 - -
其 他存 款 - -
合 计： 5 9 8 , 1 4 2 . 4 9 2 , 0 9 0 , 0 8 0 , 8 3 6 . 7 3
7 . 4 . 7 . 2 交易性金融资产
单 位： 人民 币元
项 目
本 期末
2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
摊 余成 本 影 子定 价 偏 离金 额 偏 离度
债
券
交 易所 市场
- - - -
银 行间 市场
1 9 , 9 9 0 , 5 7 5 . 9 8 1 9 , 9 5 5 , 0 0 0 . 0 0 - 3 5 , 5 7 5 . 9 8 - 0 . 1 1 6 7 %
合 计
1 9 , 9 9 0 , 5 7 5 . 9 8 1 9 , 9 5 5 , 0 0 0 . 0 0 - 3 5 , 5 7 5 . 9 8 - 0 . 1 1 6 7 %
注 ： （ 1 ） 偏离 金额 ＝影 子定 价－ 摊余 成本 ；
（ 2 ） 偏离 度＝ 偏离 金额 / 摊 余成 本法 确定 的基 金资 产净 值。
7 . 4 . 7 . 3 衍生金融资产/负债
截 至本 报告 期末 及上 年度 末， 本基 金未 持有 衍生 金融 资产 和衍 生金 融负 债。
7 . 4 . 7 . 4 买入返售金融资产
7 . 4 . 7 . 4 . 1 各项买入返售金融资产期末余额
单 位： 人民 币元
项 目
本 期末
2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
账 面余 额 其 中； 买断 式逆 回购鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
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买 入返 售证 券 _ 交 易所 9 , 1 0 0 , 0 0 0 . 0 0 -
买 入返 售证 券 _ 银 行间 - -
合 计 9 , 1 0 0 , 0 0 0 . 0 0 -
注 ：截 至上 年度 期末 ，本 基金 没有 买入 返售 金融 资产 。
7 . 4 . 7 . 4 . 2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
截 至本 报告 期末 及上 年度 末， 本基 金未 持有 衍生 金融 资产 和衍 生金 融负 债。
7 . 4 . 7 . 5 应收利息
单 位： 人民 币元
项 目
本 期末
2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
上 年度 末
2 0 1 2 年 1 2 月 3 1 日
应 收活 期存 款利 息 2 0 5 . 6 9 8 1 . 9 2
应 收定 期存 款利 息 - 3 , 5 2 4 , 3 9 5 . 8 1
应 收其 他存 款利 息 - -
应 收结 算备 付金 利息 4 6 7 . 9 4 -
应 收债 券利 息 1 3 9 , 6 0 8 . 6 9 -
应 收买 入返 售证 券利 息 - -
应 收申 购款 利息 - -
其 他 - -
合 计 1 4 0 , 2 8 2 . 3 2 3 , 5 2 4 , 4 7 7 . 7 3
7 . 4 . 7 . 6 其他资产
截 至本 报告 期末 及上 年度 末， 本基 金未 持有 其他 资产 。
7 . 4 . 7 . 7 应付交易费用
单 位： 人民 币元
项 目
本 期末
2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
上 年度 末
2 0 1 2 年 1 2 月 3 1 日
交 易所 市场 应付 交易 费用 - -
银 行间 市场 应付 交易 费用 3 0 9 . 7 0 -
合 计 3 0 9 . 7 0 -
7 . 4 . 7 . 8 其他负债
单 位： 人民 币元
项 目
本 期末
2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
上 年度 末
2 0 1 2 年 1 2 月 3 1 日
应 付券 商交 易单 元保 证金 - -
应 付赎 回费 - -鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
第 3 0 页 共 5 1 页
预 提费 用 1 4 9 , 0 0 0 . 0 0 -
合 计 1 4 9 , 0 0 0 . 0 0 -
7 . 4 . 7 . 9 实收基金
金 额单 位： 人民 币元
鹏 华理 财 2 1 天 债券 A
项 目
本 期
2 0 1 3 年 1 月 1 日 至 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
基 金份 额（ 份） 账 面金 额
上 年度 末 1 , 2 0 2 , 7 9 8 , 3 2 0 . 8 2 1 , 2 0 2 , 7 9 8 , 3 2 0 . 8 2
本 期申 购 1 9 6 , 8 7 2 , 2 4 4 . 0 4 1 9 6 , 8 7 2 , 2 4 4 . 0 4
本 期赎 回 ( 以" - " 号 填列 ) - 1 , 3 8 9 , 3 2 3 , 5 3 6 . 6 0 - 1 , 3 8 9 , 3 2 3 , 5 3 6 . 6 0
本 期末 1 0 , 3 4 7 , 0 2 8 . 2 6 1 0 , 3 4 7 , 0 2 8 . 2 6
金 额单 位： 人民 币元
鹏 华理 财 2 1 天 债券 B
项 目
本 期
2 0 1 3 年 1 月 1 日 至 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
基 金份 额（ 份） 账 面金 额
上 年度 末 8 8 7 , 2 4 2 , 0 4 8 . 9 5 8 8 7 , 2 4 2 , 0 4 8 . 9 5
本 期申 购 2 9 7 , 3 2 9 , 6 7 0 . 2 1 2 9 7 , 3 2 9 , 6 7 0 . 2 1
本 期赎 回 ( 以" - " 号 填列 ) - 1 , 1 6 4 , 4 3 9 , 8 8 7 . 2 3 - 1 , 1 6 4 , 4 3 9 , 8 8 7 . 2 3
本 期末 2 0 , 1 3 1 , 8 3 1 . 9 3 2 0 , 1 3 1 , 8 3 1 . 9 3
注 ： 申 购份 额含 红利 再投 和因 份额 升降 级导 致的 强制 调增 份额 ，赎 回份 额含 因份 额升 降级 导致 的
强 制调 减份 额。
7 . 4 . 7 . 1 0 未分配利润
单 位： 人民 币元
鹏 华理 财 2 1 天 债券 A
项 目 已 实现 部分 未 实现 部分 未 分配 利润 合计
上 年度 末 - - -
本 期利 润 3 , 5 2 5 , 1 0 1 . 0 7 - 3 , 5 2 5 , 1 0 1 . 0 7
本 期 基 金 份 额 交 易
产 生的 变动 数
- - -
其 中： 基金 申购 款 - - -
基 金赎 回款 - - -
本 期已 分配 利润 - 3 , 5 2 5 , 1 0 1 . 0 7 - - 3 , 5 2 5 , 1 0 1 . 0 7
本 期末 - - -鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
第 3 1 页 共 5 1 页
单 位： 人民 币元
鹏 华理 财 2 1 天 债券 B
项 目 已 实现 部分 未 实现 部分 未 分配 利润 合计
上 年度 末 - - -
本 期利 润 2 , 5 9 5 , 5 8 2 . 1 9 - 2 , 5 9 5 , 5 8 2 . 1 9
本 期 基 金 份 额 交 易
产 生的 变动 数
- - -
其 中： 基金 申购 款 - - -
基 金赎 回款 - - -
本 期已 分配 利润 - 2 , 5 9 5 , 5 8 2 . 1 9 - - 2 , 5 9 5 , 5 8 2 . 1 9
本 期末 - - -
7 . 4 . 7 . 1 1 存款利息收入
单 位： 人民 币元
项 目
本 期
2 0 1 3 年 1 月 1 日 至 2 0 1 3 年 1 2
月 3 1 日
上 年度 可比 期间
2 0 1 2 年 1 2 月 1 9 日 ( 基 金合 同生 效
日 ) 至 2 0 1 2 年 1 2 月 3 1 日
活 期存 款利 息收 入 1 8 8 , 4 3 4 . 6 0 4 1 , 8 9 7 . 4 6
定 期存 款利 息收 入 3 , 9 0 1 , 6 6 6 . 9 9 3 , 5 2 4 , 3 9 5 . 8 1
其 他存 款利 息收 入 - -
结 算备 付金 利息 收入 3 5 , 3 6 3 . 6 6 -
其 他 1 0 , 2 0 9 . 6 3 1 0 4 . 4 2
合 计 4 , 1 3 5 , 6 7 4 . 8 8 3 , 5 6 6 , 3 9 7 . 6 9
注 ：其 他为 申购 款利 息收 入。
7 . 4 . 7 . 1 2 债券投资收益
单 位： 人民 币元
项 目
本 期
2 0 1 3 年 1 月1 日 至 2 0 1 3 年
1 2 月 3 1 日
上 年度 可比 期间
2 0 1 2 年1 2 月 1 9 日( 基 金合 同
生 效日 ) 至 2 0 1 2 年1 2 月3 1 日
卖 出债 券 （债 转股 及债 券到 期
兑 付） 成交 总额
2 1 4 , 5 1 1 , 1 5 3 . 0 6 -
减 ： 卖 出债 券 （ 债 转股 及债 券
到 期兑 付） 成本 总额
2 1 0 , 5 8 8 , 3 5 7 . 6 7 -
减 ：应 收利 息总 额 3 , 3 7 7 , 8 8 7 . 9 2 -
债 券投 资收 益 5 4 4 , 9 0 7 . 4 7 -
7 . 4 . 7 . 1 3 衍生工具收益
本 基金 本报 告期 及 上年 度可 比较 期间 没 有发 生衍 生工 具收 益。鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
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7 . 4 . 7 . 1 4 公允价值变动收益
本 基金 本报 告期 及上 年度 可比 较期 间没 有发 生公 允价 值变 动收 益。
7 . 4 . 7 . 1 5 其他收入
本 基金 本报 告期 及上 年度 可比 较期 间没 有发 生其 他收 入。
7 . 4 . 7 . 1 6 交易费用
单 位： 人民 币元
项 目
本 期
2 0 1 3 年 1 月 1 日 至 2 0 1 3 年
1 2 月 3 1 日
上 年度 可比 期间
2 0 1 2 年 1 2 月 1 9 日( 基 金合 同生
效 日 ) 至 2 0 1 2 年 1 2 月 3 1 日
交 易所 市场 交易 费用
- -
银 行间 市场 交易 费用
3 7 . 5 0 -
合 计
3 7 . 5 0 -
7 . 4 . 7 . 1 7 其他费用
单 位： 人民 币元
项 目
本 期
2 0 1 3 年 1 月 1 日至 2 0 1 3 年 1 2
月 3 1 日
上 年度 可比 期间
2 0 1 2 年 1 2 月 1 9 日 ( 基 金合 同
生 效日 ) 至 2 0 1 2 年 1 2 月 3 1 日
审 计费 用 5 0 , 0 0 0 . 0 0 -
信 息披 露费 9 0 , 0 0 0 . 0 0 -
代 垫开 户费 1 0 0 . 0 0 -
账 户维 护费 3 4 , 5 0 0 . 0 0 5 0 . 0 0
银 行汇 划费 用 2 3 , 3 5 2 . 9 9 1 , 4 0 3 . 0 0
合 计 1 9 7 , 9 5 2 . 9 9 1 , 4 5 3 . 0 0
7 . 4 . 8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7 . 4 . 8 . 1 或有事项
无 。
7 . 4 . 8 . 2 资产负债表日后事项
本 基 金 管 理 人 于 报 告 期 后 对 本 基 金 所 属 期 间 的 累 计 收 益 进 行 集 中 支 付 ， 并 按 基 金 份 额 面 值
1 . 0 0 元 直接 结转 为基 金份 额， 不进 行现 金支 付。
本 基金 于 2 0 1 4 年 1 月 2 8 日 至 2 0 1 4 年 2 月 2 6 日 期间 以通 讯方 式召 开了 基金 份额 持有 人大 会 。
本 次基 金份 额持 有人 大会 中， 出具 有效 书面 表决 意见 的基 金份 额持 有人 及代 理人 所代 表的 基金 份
额 占 权 益 登 记 日 鹏 华 理 财 2 1 天 债 券 基 金 份 额 的 5 9 . 0 3 7 4 % ， 达 到 法 定 表 决 条 件 ， 符 合 《 中 华 人 民鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
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共 和国 证券 投资 基金 法 》 、 《 证 券投 资基 金运 作管 理办 法 》 和 《 鹏 华理 财 2 1 天 短期 理财 债券 型证 券
投 资基 金基 金合 同 》 的 相关 规定 。 本 次持 有人 大会 审议 通过 了 《鹏 华理 财 2 1 天 短期 理财 债券 型证
券 投 资 基 金 转 型 相 关 事 项 的 议 案 》 ， 并 将 会 议 结 果 报 送 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 予 以 备 案 。 2 0 1 3
年 3 月 1 7 日， 取 得中 国证 监会 备案 回函 ， 《鹏 华理 财 2 1 天 短期 理财 债券 型证 券投 资基 金基 金合 同 》
正 式终 止 ， 《 鹏华 月月 发短 期理 财债 券型 证券 投资 基金 基金 合同 》正 式生 效。
7 . 4 . 9 关联方关系
关 联方 名称 与 本基 金的 关系
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 ( “ 鹏 华 基 金 公
司” )
基 金管 理人 、基 金销 售机 构、 注册 登记 机构
中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 ( “ 中 国 农 业
银 行 ”)
基 金托 管人 、基 金代 销机 构
国 信证 券股 份有 限公 司 ( “ 国 信证 券 ” ) 基 金管 理人 的股 东
意 大 利 欧 利 盛 资 本 资 产 管 理 股 份 公 司
( E u r i z o n C a p i t a l S G R S . p . A . )
基 金管 理人 的股 东
深 圳市 北融 信投 资发 展有 限公 司 基 金管 理人 的股 东
鹏 华资 产管 理（ 深圳 ）有 限公 司 基 金管 理人 的子 公司
注 ： 下 述关 联交 易均 在正 常业 务范 围内 按一 般商 业条 款订 立。
7 . 4 . 1 0 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7 . 4 . 1 0 . 1 通过关联方交易单元进行的交易
7 . 4 . 1 0 . 1 . 1 股票交易
本 基金 本报 告期 内及 上年 度可 比较 期间 未通 过关 联方 交易 单元 发生 股票 交易 、权 证交 易、 债
券 交易 、债 券回 购交 易， 也没 有发 生应 支付 关联 方的 佣金 业务 。
7 . 4 . 1 0 . 2 关联方报酬
7 . 4 . 1 0 . 2 . 1 基金管理费
单 位： 人民 币元
项 目
本 期
2 0 1 3 年 1 月 1 日至 2 0 1 3 年 1 2 月
3 1 日
上 年度 可比 期间
2 0 1 2 年 1 2 月 1 9 日 ( 基 金合 同生 效
日 ) 至 2 0 1 2 年 1 2 月 3 1 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的 管理 费
4 2 5 , 8 3 8 . 8 5 1 7 8 , 1 6 7 . 3 6
其 中 ： 支 付 销 售 机 构 的
客 户维 护费
1 6 7 , 8 4 1 . 2 6 8 0 , 1 2 4 . 4 8
注 ： ( 1 ) 支 付基 金管 理人 鹏华 基金 管理 有限 公司 的管 理人 报酬 年费 率为 0 . 2 6 % ， 逐 日计 提 ， 按 月支
付 。日 管理 费 = 前 一日 基金 资产 净值 × 0 . 2 6 % ÷ 当 年天 数。
( 2 ) 根 据《 开放 式证 券投 资基 金销 售费 用管 理规 定 》 ， 基金 管理 人依 据销 售机 构销 售基 金的 保有 量鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
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提 取一 定比 例的 客户 维护 费， 用以 向基 金销 售机 构支 付客 户服 务及 销售 活动 中产 生的 相关 费用 ，
客 户维 护费 从基 金管 理费 中列 支。
7 . 4 . 1 0 . 2 . 2 基金托管费
单 位： 人民 币元
项 目
本 期
2 0 1 3 年 1 月 1 日至 2 0 1 3 年 1 2 月
3 1 日
上 年度 可比 期间
2 0 1 2 年 1 2 月 1 9 日 ( 基 金合 同生 效
日 ) 至 2 0 1 2 年 1 2 月 3 1 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的 托管 费
1 3 1 , 0 2 7 . 3 7 5 4 , 8 2 0 . 6 8
注 ： 支 付基 金托 管人 中国 农业 银行 股份 有限 公司 的托 管费 年费 率为 0 . 0 8 % ， 逐 日计 提 ， 按 月支 付 。
日 托管 费 = 前 一日 基金 资产 净值 × 0 . 0 8 % ÷ 当 年天 数。
7 . 4 . 1 0 . 2 . 3 销售服务费
单 位： 人民 币元
获 得销 售服 务费 的
各 关联 方名 称
本 期
2 0 1 3 年 1 月 1 日 至 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
当 期发 生的 基金 应支 付的 销售 服务 费
鹏 华理 财 2 1 天 债
券 A
鹏 华理 财 2 1 天 债 券
B
合 计
鹏 华基 金公 司 8 , 9 1 4 . 0 2 1 , 7 1 5 . 5 0 1 0 , 6 2 9 . 5 2
中 国农 业银 行 2 6 7 , 2 6 0 . 2 6 4 , 4 2 4 . 6 2 2 7 1 , 6 8 4 . 8 8
国 信证 券 - - -
合 计 2 7 6 , 1 7 4 . 2 8 6 , 1 4 0 . 1 2 2 8 2 , 3 1 4 . 4 0
获 得销 售服 务费 的
各 关联 方名 称
上 年度 可比 期间
2 0 1 2 年 1 2 月 1 9 日( 基 金合 同生 效日 ) 至 2 0 1 2 年 1 2 月 3 1 日
当 期发 生的 基金 应支 付的 销售 服务 费
鹏 华理 财 2 1 天 债
券 A
鹏 华理 财 2 1 天 债 券
B
合 计
鹏 华基 金公 司 1 9 1 . 6 4 - 1 9 1 . 6 4
中 国农 业银 行 1 1 7 , 9 7 1 . 6 4 2 , 8 9 2 . 6 0 1 2 0 , 8 6 4 . 2 4
国 信证 券 - - -
合 计 1 1 8 , 1 6 3 . 2 8 2 , 8 9 2 . 6 0 1 2 1 , 0 5 5 . 8 8
注 ：支 付基 金销 售机 构的 基金 销售 服务 费按 前一 日基 金资 产净 值的 约定 年费 率计 提， 逐日 累计 至
每 月 月 底 ， 按 月 支 付 。 A 级 基 金 份 额 持 有 人 和 B 级 基 金 份 额 持 有 人 约 定 的 年 基 金 销 售 服 务 费 率 分
别 为 0 . 3 0 % 和 0 . 0 1 % 。 其 计算 公式 为 ： 计 算日 基金 销售 服务 费＝ 计算 日前 一日 基金 资产 净值 ×0 . 3 0 %
（ 或 0 . 0 1 % ） 约定 年费 率 ÷ 当 年天 数。
7 . 4 . 1 0 . 3 与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易
本 基金 本报 告期 及上 年度 可比 期间 内未 发生 与关 联方 进行 的银 行间 同业 市场 债券 ( 含 回购 ) 交 易。鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
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7 . 4 . 1 0 . 4 各关联方投资本基金的情况
7 . 4 . 1 0 . 4 . 1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本 基金 本报 告期 及上 年度 可比 期间 管理 人未 投资 、持 有本 基金 。
7 . 4 . 1 0 . 4 . 2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本 基金 报告 期末 及上 年度 末除 基金 管理 人之 外的 其他 关联 方没 有投 资及 持有 本基 金份 额。
7 . 4 . 1 0 . 5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单 位： 人民 币元
关 联方
名 称
本 期
2 0 1 3 年 1 月 1 日 至 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
上 年度 可比 期间
2 0 1 2 年 1 2 月 1 9 日( 基 金合 同生 效日 ) 至
2 0 1 2 年 1 2 月 3 1 日
期末 余额 当 期 利 息收 入 期 末 余额 当 期 利 息收 入
中国农业银行 5 9 8 , 1 4 2 . 4 9 1 8 8 , 4 3 4 . 6 0 4 0 8 , 8 3 6 . 7 3 4 1 , 8 9 7 . 4 6
7 . 4 . 1 0 . 6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本 基金 本报 告期 及上 年度 可比 期间 内未 参与 关联 方承 销的 证券 。
7 . 4 . 1 1 利润分配情况
7 . 4 . 1 1 . 1 利润分配情况——货币市场基金
金 额单 位： 人民 币元
鹏 华理 财 2 1 天 债券 A
已 按 再 投资 形式 转 实收 基
金
直 接通 过应 付
赎 回款 转出 金额
应 付利 润
本 年变 动
本 期利 润分
配合 计
备 注
2 , 1 6 0 , 2 4 4 . 1 6 3 , 1 3 8 , 4 8 0 . 1 7 - 1 , 7 7 3 , 6 2 3 . 2 6 3 , 5 2 5 , 1 0 1 . 0 7 -
鹏 华理 财 2 1 天 债券 B
已 按 再 投资 形式 转 实收 基
金
直 接通 过应 付
赎 回款 转出 金额
应 付利 润
本 年变 动
本 期利 润分
配合 计
备 注
1 , 0 5 0 , 1 7 0 . 2 1 2 , 8 9 1 , 4 6 9 . 3 3 - 1 , 3 4 6 , 0 5 7 . 3 5 2 , 5 9 5 , 5 8 2 . 1 9 -
7 . 4 . 1 2 期末（ 2013 年 12 月 31 日 ）本基金持有的流通受限证券
7 . 4 . 1 2 . 1 因认购新发 / 增发证券而于期末持有的流通受限证券
截 至本 报告 期末 ，本 基金 没有 持有 因认 购新 发或 增发 而流 通受 限股 票， 也没 有持 有因 认购 新发 或
增 发而 流通 受限 债券 及权 证。鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
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7 . 4 . 1 2 . 2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
截 至本 报告 期末 ，本 基金 没有 持有 暂时 停牌 股票 。
7 . 4 . 1 2 . 3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7 . 4 . 1 2 . 3 . 1 银行间市场债券正回购
截 至本 报告 期末 ，本 基金 没有 从事 银行 间市 场债 券正 回购 交易 形成 的卖 出回 购证 券款 余额 。
7 . 4 . 1 2 . 3 . 2 交易所市场债券正回购
截 至本 报告 期末 ，本 基金 没有 从事 交易 所市 场债 券正 回购 交易 形成 的卖 出回 购证 券款 余额 。
7 . 4 . 1 3 金融工具风险及管理
7 . 4 . 1 3 . 1 风险管理政策和组织架构
本 基金 为短 期理 财型 证券 投资 基金 ，属 于低 风险 合理 稳定 收益 品种 。本 基金 投资 的金 融工 具
主 要为 债券 投资 。 本 基金 在日 常经 营活 动中 面临 的与 这些 金融 工具 相关 的风 险主 要包 括信 用风 险 、
流 动性 风险 及市 场风 险。 本基 金的 基金 管理 人从 事风 险管 理的 主要 目标 是争 取将 以上 风险 控制 在
限 定的 范围 之内 ，使 本基 金在 风险 和收 益之 间取 得最 佳的 平衡 以实 现 “ 风 险和 收益 相匹 配 ” 的 风
险 收益 目标 。
本 基金 的基 金管 理人 致力 于全 面内 部控 制体 系的 建设 ，建 立了 从董 事会 层面 到各 业务 部门 的
风 险管 理组 织架 构。 本基 金的 基金 管理 人在 董事 会下 设风 险控 制和 合规 审计 委员 会， 主要 负责 制
定 基金 管理 人风 险控 制战 略和 控制 政策 、协 调突 发重 大风 险等 事项 ；督 察长 负责 对基 金管 理人 各
业 务环 节合 法合 规运 作进 行监 督检 查， 组织 、指 导基 金管 理人 内部 监察 稽核 工作 ，并 可向 董事 会
和 中国 证监 会直 接报 告； 在公 司内 部设 立独 立的 监察 稽核 部， 专职 负责 对基 金管 理人 各部 门、 各
业 务的 风险 控制 情况 进行 督促 和检 查， 并适 时提 出整 改建 议。
本 基金 的基 金管 理人 对于 金融 工具 的风 险管 理方 法主 要是 通过 定性 分析 和定 量分 析的 方法 去
估 测各 种风 险产 生的 可能 损失 。从 定性 分析 的角 度出 发， 判断 风险 损失 的严 重程 度和 出现 同类 风
险 损失 的频 度。 而从 定量 分析 的角 度出 发， 根据 本基 金的 投资 目标 ，结 合基 金资 产所 运用 金融 工
具 特征 通过 特定 的风 险量 化指 标 、 模 型 ， 日 常的 量化 报告 ， 确 定风 险损 失的 限度 和相 应置 信程 度 ，
及 时可 靠地 对各 种风 险进 行监 督 、 检 查和 评估 ， 并 通过 相应 决策 ， 将 风险 控制 在可 承受 的范 围内 。
7 . 4 . 1 3 . 2 信用风险
信 用风 险是 指基 金在 交易 过程 中因 交易 对手 未履 行合 约责 任， 或者 基金 所投 资证 券的 发行 人
出 现违 约、 拒绝 支付 到期 本息 等情 况， 导致 基金 资产 损失 和收 益变 化的 风险 。
本 基金 的基 金管 理人 在交 易前 对交 易对 手的 资信 状况 进行 了充 分的 评估 。本 基金 的银 行存 款鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
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存 放在 本基 金的 托管 行农 业银 行， 与该 银行 存款 相关 的信 用风 险不 重大 。
本 基金 在交 易所 进行 的交 易均 以中 国证 券登 记结 算有 限责 任公 司为 交易 对手 完成 证券 交收 和
款 项清 算， 违约 风险 可能 性很 小； 在银 行间 同业 市场 进行 交易 前均 对交 易对 手进 行信 用评 估并 对
证 券交 割方 式进 行限 制以 控制 相应 的信 用风 险。
本 基金 的基 金管 理人 建立 了信 用风 险管 理流 程， 通过 对投 资品 种信 用等 级评 估来 控制 证券 发
行 人的 信用 风险 ，且 通过 分散 化投 资以 分散 信用 风险 。
本 基金 债券 投资 的信 用评 级情 况按 《中 国人 民银 行信 用评 级管 理指 导意 见》 设定 的标 准统 计
及 汇总 。
7 . 4 . 1 3 . 2 . 1 按短期信用评级列示的债券投资
单 位： 人民 币元
短 期信 用评 级
本 期末
2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
上 年度 末
2 0 1 2 年 1 2 月 3 1 日
A -
A - 1 以 下 - -
未 评级 - -
合 计 - -
注 ：未 评级 债券 包括 国债 、央 行票 据和 政策 性金 融债 。组 合本 期末 以及 上期 末， 未持 有。
7 . 4 . 1 3 . 2 . 2 按长期信用评级列示的债券投资
单 位： 人民 币元
长 期信 用评 级
本 期末
2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
上 年度 末
2 0 1 2 年 1 2 月 3 1 日
A A A - -
A A A 以 下 - -
未 评级 1 9 , 9 9 0 , 5 7 5 . 9 8 -
合 计 1 9 , 9 9 0 , 5 7 5 . 9 8 -
注 ：未 评级 债券 包括 国债 、央 行票 据和 政策 性金 融债 。上 期末 未持 有。
7 . 4 . 1 3 . 3 流动性风险
流 动性 风险 是指 基金 所持 金融 工具 变现 的难 易程 度。 本基 金的 流动 性风 险一 方面 来自 于基 金
份 额持 有人 可随 时要 求赎 回其 持有 的基 金份 额， 另一 方面 来自 于投 资品 种所 处的 交易 市场 不活 跃
而 带来 的变 现困 难或 因投 资集 中而 无法 在市 场出 现剧 烈波 动的 情况 下以 合理 的价 格变 现。
针 对兑 付赎 回资 金的 流动 性风 险， 本基 金的 基金 管理 人每 日对 本基 金的 申购 赎回 情况 进行 严
密 监控 并预 测流 动性 需求 ，保 持基 金投 资组 合中 的可 用现 金头 寸与 之相 匹配 。本 基金 的基 金管 理
人 在基 金合 同中 设计 了巨 额赎 回条 款， 约定 在非 常情 况下 赎回 申请 的处 理方 式， 控制 因开 放申 购鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
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赎 回模 式带 来的 流动 性风 险， 有效 保障 基金 持有 人利 益。
针 对投 资品 种变 现的 流动 性风 险， 本基 金的 基金 管理 人通 过独 立的 风险 管理 职能 部门 设定 流
动 性比 例要 求， 对流 动性 指标 进行 持续 的监 测和 分析 ，包 括组 合持 仓集 中度 指标 、组 合在 短时 间
内 变现 能力 的综 合指 标 、 组 合中 变现 能力 较差 的投 资品 种比 例以 及流 通受 限制 的投 资品 种比 例等 。
本 基 金 投 资 于 一 家 公 司 发 行 的 股 票 市 值 不 超 过 基 金 资 产 净 值 的 1 0 % ， 且 本 基 金 与 由 本 基 金 的 基 金
管 理 人 管 理 的 其 他 基 金 共 同 持 有 一 家 公 司 发 行 的 证 券 不 得 超 过 该 证 券 的 1 0 % 。 本 基 金 所 持 大 部 分
证 券在 证券 交易 所上 市 ， 其 余亦 可在 银行 间同 业市 场交 易 ， 因此 除附 注 7 . 4 . 1 2 中 列示 的部 分基 金
资 产流 通暂 时受 限制 不能 自由 转让 的情 况外 ，其 余金 融资 产均 能以 合理 价格 适时 变现 。此 外， 本
基 金可 通过 卖出 回购 金融 资产 方式 借入 短期 资金 应对 流动 性需 求， 其上 限一 般不 超过 基金 持有 的
债 券投 资的 公允 价值 。
本 基金 所持 有的 全部 金融 负债 的合 约约 定到 期日 均为 一个 月以 内且 不计 息， 可赎 回基 金份 额
净 值（ 所有 者权 益） 无固 定到 期日 且不 计息 ，因 此账 面余 额即 为未 折现 的合 约到 期现 金流 量。
7 . 4 . 1 3 . 4 市场风险
市 场风 险是 指基 金所 持金 融工 具的 公允 价值 或未 来现 金流 量因 所处 市场 各类 价格 因素 的变 动
而 发生 波动 的风 险， 包括 利率 风险 、外 汇风 险和 其他 价格 风险 。
7 . 4 . 1 3 . 4 . 1 利率风险
利 率风 险是 指金 融工 具的 公允 价值 或现 金流 量受 市场 利率 变动 而发 生波 动的 风险 。利 率敏 感
性 金融 工具 均面 临由 于市 场利 率上 升而 导致 公允 价值 下降 的风 险， 其中 浮动 利率 类金 融工 具还 面
临 每个 付息 期间 结束 根据 市场 利率 重新 定价 时对 于未 来现 金流 影响 的风 险。
本 基金 主要 投资 于交 易所 及银 行间 市场 交易 的固 定收 益品 种， 此外 还持 有银 行存 款、 结算 备
付 金等 利率 敏感 性资 产， 因此 存在 相应 的利 率风 险。 本基 金的 基金 管理 人定 期对 本基 金面 临的 利
率 敏感 性缺 口进 行监 控， 并通 过调 整投 资组 合的 久期 等方 法对 上述 利率 风险 进行 管理 。
7 . 4 . 1 3 . 4 . 1 . 1 利率风险敞口
单 位： 人民 币元
本 期末
2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日
6 个 月以 内
3 个 月
- 1 年
6 个 月
- 1 年
1 年 以
内
1 - 5 年 5 年 以上 不 计息 合 计
资 产
银 行存 款 5 9 8 , 1 4 2 . 4 9 - - - - - - 5 9 8 , 1 4 2 . 4 9
结 算备 付金 9 4 5 , 2 3 8 . 1 0 - - - - - - 9 4 5 , 2 3 8 . 1 0
交 易性 金融 资产 1 9 , 9 9 0 , 5 7 5 . 9 8 - - - - - - 1 9 , 9 9 0 , 5 7 5 . 9 8鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
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买 入返 售金 融资 产 9 , 1 0 0 , 0 0 0 . 0 0 - - - - - - 9 , 1 0 0 , 0 0 0 . 0 0
应 收利 息 - - - - - - 1 4 0 , 2 8 2 . 3 2 1 4 0 , 2 8 2 . 3 2
应 收申 购款 - - - - - - 2 9 1 , 3 2 7 . 6 4 2 9 1 , 3 2 7 . 6 4
资 产总 计 3 0 , 6 3 3 , 9 5 6 . 5 7 - - - - - 4 3 1 , 6 0 9 . 9 6 3 1 , 0 6 5 , 5 6 6 . 5 3
负 债
应 付证 券清 算款 - - - - - - 2 9 5 , 1 1 1 . 1 2 2 9 5 , 1 1 1 . 1 2
应 付赎 回款 - - - - - - 3 4 , 5 6 2 . 7 8 3 4 , 5 6 2 . 7 8
应 付管 理人 报酬 - - - - - - 1 0 , 6 2 1 . 8 2 1 0 , 6 2 1 . 8 2
应 付托 管费 - - - - - - 3 , 2 6 8 . 2 7 3 , 2 6 8 . 2 7
应 付销 售服 务费 - - - - - - 2 , 7 7 3 . 6 5 2 , 7 7 3 . 6 5
应 付交 易费 用 - - - - - - 3 0 9 . 7 0 3 0 9 . 7 0
应 付利 润 - - - - - - 9 1 , 0 5 9 . 0 0 9 1 , 0 5 9 . 0 0
其 他负 债 - - - - - - 1 4 9 , 0 0 0 . 0 0 1 4 9 , 0 0 0 . 0 0
负 债总 计 - - - - - - 5 8 6 , 7 0 6 . 3 4 5 8 6 , 7 0 6 . 3 4
利 率敏 感度 缺口 3 0 , 6 3 3 , 9 5 6 . 5 7 - - - - - - 1 5 5 , 0 9 6 . 3 8 3 0 , 4 7 8 , 8 6 0 . 1 9
上 年度 末
2 0 1 2 年 1 2 月 3 1 日
6 个 月以 内
3 个 月
- 1 年
6 个 月
- 1 年
1 年 以
内
1 - 5 年 5 年 以上 不 计息 合 计
资 产
银 行存 款 2 , 0 9 0 , 0 8 0 , 8 3 6 . 7 3 - - - - - - 2 , 0 9 0 , 0 8 0 , 8 3 6 . 7 3
应 收利 息 - - - - - - 3 , 5 2 4 , 4 7 7 . 7 3 3 , 5 2 4 , 4 7 7 . 7 3
资 产总 计 2 , 0 9 0 , 0 8 0 , 8 3 6 . 7 3 - - - - - 3 , 5 2 4 , 4 7 7 . 7 3 2 , 0 9 3 , 6 0 5 , 3 1 4 . 4 6
负 债
应 付管 理人 报酬 - - - - - - 1 7 8 , 1 6 7 . 3 6 1 7 8 , 1 6 7 . 3 6
应 付托 管费 - - - - - - 5 4 , 8 2 0 . 6 8 5 4 , 8 2 0 . 6 8
应 付销 售服 务费 - - - - - - 1 2 1 , 2 1 7 . 0 4 1 2 1 , 2 1 7 . 0 4
应 付利 润 - - - - - - 3 , 2 1 0 , 7 3 9 . 6 1 3 , 2 1 0 , 7 3 9 . 6 1
负 债总 计 - - - - - - 3 , 5 6 4 , 9 4 4 . 6 9 3 , 5 6 4 , 9 4 4 . 6 9
利 率敏 感度 缺口 2 , 0 9 0 , 0 8 0 , 8 3 6 . 7 3 - - - - - - 4 0 , 4 6 6 . 9 6 2 , 0 9 0 , 0 4 0 , 3 6 9 . 7 7
注 ：表 中所 示为 本基 金资 产及 负债 的账 面价 值， 并按 照合 约规 定的 利率 重新 定价 日或 到期 日孰 早
者 予以 分类 。
7 . 4 . 1 3 . 4 . 1 . 2 利率风险的敏感性分析
假 设
该 利 率 敏 感 性 分 析 数 据 结 果 为 基 于 本 基 金 报 表 日 组 合 持 有 债 券 资 产 的 利 率 风 险 状 况
测 算的 理论 变动 值对 基金 资产 净值 的影 响金 额。
假 定所 有期 限的 利率 均以 相同 幅度 变动 2 5 个 基点 ，其 他市 场变 量均 不发 生变 化。
此 项影 响并 未考 虑基 金经 理为 降低 利率 风险 而可 能采 取的 风险 管理 活动 。
分 析
相 关风 险变 量的 变动
对 资产 负债 表日 基金 资产 净值 的
影 响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本 期末 （ 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1
日 ）
上 年度 末（ 2 0 1 2 年 1 2 月 3 1
日 ）
市 场 利 率 下 降 2 5 个 5 , 4 6 4 . 6 1 -鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
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基 点
市 场 利 率 上 升 2 5 个
基 点
- 5 , 4 6 4 . 6 1 -
7 . 4 . 1 3 . 4 . 2 外汇风险
外 汇风 险是 指金 融工 具的 公允 价值 或未 来现 金流 量因 外汇 汇率 变动 而发 生波 动的 风险 。本 基
金 的所 有资 产及 负债 以人 民币 计价 ，因 此无 重大 外汇 风险 。
7 . 4 . 1 3 . 4 . 3 其他价格风险
其 他价 格风 险是 指基 金所 持金 融工 具的 公允 价值 或未 来现 金流 量因 除市 场利 率和 外汇 汇率 以
外 的市 场价 格因 素变 动而 发生 波动 的风 险。 本基 金主 要投 资于 交易 所及 银行 间市 场交 易的 固定 收
益 品种 ，因 此无 重大 其他 价格 风险 。
本 基金 的基 金管 理人 在构 建和 管理 投资 组合 的过 程中 ，采 用 “ 自 上而 下 ” 的 策略 ，通 过对 宏
观 经济 情况 及政 策的 分析 ，结 合证 券市 场运 行情 况， 做出 资产 配置 及组 合构 建的 决定 ；通 过对 单
个 证券 的定 性分 析及 定量 分析 ，选 择符 合基 金合 同约 定范 围的 投资 品种 进行 投资 。本 基金 的基 金
管 理人 定期 结合 宏观 及微 观环 境的 变化 ，对 投资 策略 、资 产配 置、 投资 组合 进行 修正 ，来 主动 应
对 可能 发生 的市 场价 格风 险。
本 基金 通过 投资 组合 的分 散化 降低 其他 价格 风险 。
7 . 4 . 1 3 . 4 . 3 . 1 其他价格风险的敏感性分析
于 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日 ， 本 基金 未持 有的 交易 性权 益类 投资 （ 2 0 1 2 年 1 2 月 3 1 日： 同） , 因 此除 市
场 利 率 和 外 汇 汇 率 以 外 的 市 场 价 格 因 素 的 变 动 对 于 本 基 金 资 产 净 值 无 重 大 影 响 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1
日 ：同 ）。
7 . 4 . 1 4 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
( 1 ) 公 允价 值
( a ) 不 以公 允价 值计 量的 金融 工具
不 以公 允价 值计 量的 金融 资产 和负 债主 要包 括应 收款 项和 其他 金融 负债 ，其 账面 价值 与公 允
价 值相 差很 小。
( b ) 以 公允 价值 计量 的金 融工 具
( i ) 金 融工 具公 允价 值计 量的 方法
根 据在 公允 价值 计量 中对 计量 整体 具有 重大 意义 的最 低层 级的 输入 值 ， 公 允价 值层 级可 分为 ：
第 一层 级： 相同 资产 或负 债在 活跃 市场 上 ( 未 经调 整 ) 的 报价 。鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
第 4 1 页 共 5 1 页
第 二层 级： 直接 ( 比 如取 自价 格 ) 或 间接 ( 比 如根 据价 格推 算的 ) 可 观察 到的 、除 第一 层级 中的
市 场报 价以 外的 资产 或负 债的 输入 值。
第 三层 级 ： 以 可观 察到 的市 场数 据以 外的 变量 为基 础确 定的 资产 或负 债的 输入 值 ( 不 可观 察输
入 值 ) 。
( i i ) 各 层级 金融 工具 公允 价值
于 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日 ， 本 基金 持有 的以 公允 价值 计量 且其 变动 计入 当期 损益 的金 融资 产中 属
于 第 二 层 级 的 余 额 为 1 9 , 9 9 0 , 5 7 5 . 9 8 元 ， 无 属 于 第 一 或 第 三 层 级 的 余 额 ( 2 0 1 2 年 1 2 月 3 1 日 ： 无
属 于第 一、 第二 或第 三层 级的 余额 ) 。
( i i i ) 公 允价 值所 属层 级间 的重 大变 动
本 基金 本期 及上 年度 可比 期间 持有 的以 公允 价值 计量 的金 融工 具的 公允 价值 所属 层级 未发 生
重 大变 动。
( i v ) 第 三层 级公 允价 值余 额和 本期 变动 金额
无 。
( 2 ) 除 公允 价值 外， 截至 资产 负债 表日 本基 金无 需要 说明 的其 他重 要事 项。
§ 8 8 8 8 投资组合报告
8 . 1 期末基金资产组合情况
金 额单 位 : 人 民币 元
序 号 项 目 金 额
占 基金 总资 产的
比 例（ % ）
1 固 定收 益投 资 1 9 , 9 9 0 , 5 7 5 . 9 8 6 4 . 3 5
其 中： 债 券 1 9 , 9 9 0 , 5 7 5 . 9 8 6 4 . 3 5
资 产支 持证 券 - -
2 买 入返 售金 融资 产 9 , 1 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 9 . 2 9
其 中 ： 买 断式 回购 的买 入返 售 金 融资
产
- -
3 银 行存 款和 结算 备付 金合 计 1 , 5 4 3 , 3 8 0 . 5 9 4 . 9 7
4 其 他 各 项 资 产 4 3 1 , 6 0 9 . 9 6 1 . 3 9
5 合 计 3 1 , 0 6 5 , 5 6 6 . 5 3 1 0 0 . 0 0
8 . 2 债券回购融资情况
本 基金 本报 告期 未进 行债 券回 购融 资交 易。鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
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债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20% 20% 20% 20% 的说明
本 报告 期内 ，本 基金 债券 正回 购的 资金 余额 未超 过基 金资 产净 值的 2 0 ％ 。
8 . 3 基金投资组合平均剩余期限
8 . 3 . 1 投资组合平均剩余期限基本情况
项 目 天 数
报 告期 末投 资组 合平 均剩 余期 限 2 8
报 告期 内投 资组 合平 均剩 余期 限最 高值 1 9 5
报 告期 内投 资组 合平 均剩 余期 限最 低值 2
报告期内投资组合平均剩余期限超过 141 141 141 141 天情况说明
序 号 发 生日 期
平 均剩 余
期 限（ 天
数 ）
原 因 调 整期
1 2 0 1 3 年 3 月 1 5 日 1 9 5 出 现较 大规 模的 赎回 2 0 1 3 - 0 3 - 1 5 至
2 0 1 3 - 0 3 - 1 8
2 2 0 1 3 年 3 月 1 6 日 1 9 4 出 现较 大规 模的 赎回 2 0 1 3 - 0 3 - 1 6 至
2 0 1 3 - 0 3 - 1 8
3 2 0 1 3 年 3 月 1 7 日 1 9 3 出 现较 大规 模的 赎回 2 0 1 3 - 0 3 - 1 7 至
2 0 1 3 - 0 3 - 1 8
4 2 0 1 3 年 3 月 2 8 日 1 4 3 出 现较 大规 模的 赎回 2 0 1 3 - 0 3 - 2 8 至
2 0 1 3 - 0 3 - 2 9
5 2 0 1 3 年 4 月 1 0 日 1 4 4 出 现较 大规 模的 赎回 2 0 1 3 - 0 4 - 1 0 至
2 0 1 3 - 0 4 - 1 6
6 2 0 1 3 年 4 月 1 1 日 1 4 8 出 现较 大规 模的 赎回 2 0 1 3 - 0 4 - 1 1 至
2 0 1 3 - 0 4 - 1 6
7 2 0 1 3 年 4 月 1 2 日 1 5 0 出 现较 大规 模的 赎回 2 0 1 3 - 0 4 - 1 2 至
2 0 1 3 - 0 4 - 1 6
8 2 0 1 3 年 4 月 1 3 日 1 4 9 出 现较 大规 模的 赎回 2 0 1 3 - 0 4 - 1 3 至
2 0 1 3 - 0 4 - 1 6
9 2 0 1 3 年 4 月 1 4 日 1 4 8 出 现较 大规 模的 赎回 2 0 1 3 - 0 4 - 1 4 至
2 0 1 3 - 0 4 - 1 6
1 0 2 0 1 3 年 4 月 1 5 日 1 6 8 出 现较 大规 模的 赎回 2 0 1 3 - 0 4 - 1 5 至
2 0 1 3 - 0 4 - 1 6
1 1 2 0 1 3 年 5 月 1 0 日 1 9 1 出 现较 大规 模的 赎回 2 0 1 3 - 0 5 - 1 0 至
2 0 1 3 - 0 5 - 1 4
1 2 2 0 1 3 年 5 月 1 1 日 1 9 0 出 现较 大规 模的 赎回 2 0 1 3 - 0 5 - 1 1 至
2 0 1 3 - 0 5 - 1 4
1 3 2 0 1 3 年 5 月 1 2 日 1 8 9 出 现较 大规 模的 赎回 2 0 1 3 - 0 5 - 1 2 至
2 0 1 3 - 0 5 - 1 4鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
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1 4 2 0 1 3 年 5 月 1 3 日 1 8 7 出 现较 大规 模的 赎回 2 0 1 3 - 0 5 - 1 3 至
2 0 1 3 - 0 5 - 1 4
注 ：本 基金 合同 约定 ： “ 本 基金 投资 组合 的平 均剩 余期 限在 每个 交易 日均 不得 超过 1 4 1 天 ”。
8 . 3 . 2 期末投资组合平均剩余期限分布比例
序 号 平 均剩 余期 限
各 期限 资产 占基 金资 产
净 值的 比例 （ % ）
各 期限 负债 占基 金资
产 净值 的比 例（ % ）
1 3 0 天 以内 3 4 . 9 2 0 . 9 7
其 中： 剩余 存续 期超 过 3 9 7 天 的浮
动 利率 债
- -
2 3 0 天 ( 含 ) — 6 0 天 6 5 . 5 9 -
其 中： 剩余 存续 期超 过 3 9 7 天 的浮
动 利率 债
- -
3 6 0 天 ( 含 ) — 9 0 天 - -
其 中： 剩余 存续 期超 过 3 9 7 天 的浮
动 利率 债
- -
4 9 0 天 ( 含 ) — 1 8 0 天 - -
其 中： 剩余 存续 期超 过 3 9 7 天 的浮
动 利率 债
- -
5 1 8 0 天 ( 含 ) — 3 9 7 天 （含 ） - -
其 中： 剩余 存续 期超 过 3 9 7 天 的浮
动 利率 债
- -
合 计 1 0 0 . 5 1 0 . 9 7
8 . 4 期末按债券品种分类的债券投资组合
金 额单 位： 人民 币元
序 号 债 券品 种 摊 余成 本
占 基金 资产 净值
比 例（ % ）
1 国 家债 券 - -
2 央 行票 据 - -
3 金 融债 券 1 9 , 9 9 0 , 5 7 5 . 9 8 6 5 . 5 9
其 中： 政策 性金 融债 1 9 , 9 9 0 , 5 7 5 . 9 8 6 5 . 5 9
4 企 业债 券 - -
5 企 业 短 期融 资券 - -
6 中 期票 据 - -
7 其 他 - -
8 合 计 1 9 , 9 9 0 , 5 7 5 . 9 8 6 5 . 5 9
9 剩 余存 续期 超 过 3 9 7 天 的浮 动利 率债 券 - -
注 ：上 表中 ，附 息债 券的 成本 包括 债券 面值 和折 溢价 ，贴 现式 债券 的成 本包 括债 券投 资成 本和 内
在 应收 利息 。鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
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8 . 5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
金 额单 位： 人民 币元
序 号 债 券代 码 债 券名 称 债 券数 量 ( 张 ) 摊 余成 本
占 基金 资产 净值
比 例（ % ）
1 0 9 0 3 0 6 0 9 进 出 0 6 1 0 0 , 0 0 0 9 , 9 9 5 , 6 9 0 . 9 8 3 2 . 8 0
2 0 9 0 4 1 1 0 9 农 发 1 1 1 0 0 , 0 0 0 9 , 9 9 4 , 8 8 5 . 0 0 3 2 . 7 9
注 ：上 述债 券投 资明 细为 本基 金本 报告 期末 持有 的全 部债 券投 资。
8 . 6 “影子定价”与“摊余成本法 ”确定的基金资产净值的偏离
项 目 偏 离情 况
报 告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0 . 2 5 ( 含) - 0 . 5 % 间 的次 数 -
报 告期 内偏 离度 的最 高值 0 . 2 2 4 9 %
报 告期 内偏 离度 的最 低值 - 0 . 1 9 6 6 %
报 告期 内每 个交 易日 偏离 度的 绝对 值的 简单 平均 值 0 . 0 6 3 4 %
8 . 7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本 基金 本报 告期 末未 持有 资产 支持 证券 。
8 . 8 投资组合报告附注
8 . 8 . 1 基金计价方法说明
（1 ） 基金 持有 的银 行存 款以 本金 列示 ，按 银行 实际 协议 利率 逐日 计提 利息 ；
（2 ） 基 金持 有的 回购 协议 （ 封 闭式 回购 ） 以 成本 列示 ， 按 实际 利率 在实 际持 有期 间内 逐日 计
提 利息 ；
（3 ） 基 金持 有的 附息 债券 、 贴 现券 购买 时采 用实 际支 付价 款 （包 含交 易费 用 ） 确 定初 始成 本 ，
每 日按 摊余 成本 和实 际利 率计 算确 定利 息收 入；
（4 ） 基金 持有 的买 断式 回购 以协 议成 本列 示， 所产 生的 利息 在实 际持 有期 间内 逐日 计提 。 回
购 期间 对涉 及的 金融 资产 根据 其资 产的 性质 进行 相应 的估 值。 回购 期满 时， 若双 方都 能履 约， 则
按 协议 进行 交割 。若 融资 业务 到期 无法 履约 ，则 继续 持有 现金 资 产， 实际 持有 的相 关资 产按 其性
质 进行 估值 ；
（5 ） 基 金持 有的 资产 支持 证券 视同 债券 ， 购 买时 采用 实际 支付 价款 （包 含交 易费 用 ） 确 定初
始 成本 ，每 日按 摊余 成本 和实 际利 率计 算确 定利 息收 入。
8 . 8 . 2 若本报告期内货币市场基金持有剩余期限小于 3 9 7 天但剩余存续期超过 3 9 7
天的浮动利率债券，应声明本报告期内是否存在该类浮动利率债券的摊余成本
超过当日基金资产净值的 2 0 ％的情况。
本 报告 期内 本基 金持 有剩 余期 限小 于 3 9 7 天 但剩 余存 续期 超过 3 9 7 天 的浮 动利 率债 券的 摊余
成 本不 存在 超过 当日 基金 资产 净值 的 2 0 ％ 的情 况。鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
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8 . 8 . 3 声明本基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查 ， 或
在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
本 基金 投资 的前 十名 证券 中本 期没 有发 行主 体被 监管 部门 立案 调查 的 、 或 在报 告编 制日 前
一 年内 受到 公开 谴责 、处 罚的 证券 。
8 . 8 . 4 期末其他各项资产构成
单 位： 人民 币元
序 号 名 称 金 额
1 存 出保 证金 -
2 应 收证 券清 算款 -
3 应 收利 息 1 4 0 , 2 8 2 . 3 2
4 应 收申 购款 2 9 1 , 3 2 7 . 6 4
5 其 他应 收款 -
6 待 摊费 用 -
7 其 他 -
8 合 计 4 3 1 , 6 0 9 . 9 6
8 . 8 . 5 投资组合报告附注的其他文字描述部分
1 、 本 基金 的投 资决 策流 程主 要包 括 ： 久 期决 策 、 期 限结 构策 略 、 类 属配 置策 略和 个券 选择 策
略 。其 中久 期区 间决 策由 投资 决策 委员 会负 责制 定， 基金 经理 在设 定的 区间 内根 据市 场情 况自 行
调 整； 期限 结构 配置 和类 属配 置决 策由 固定 收益 小 组 讨 论确 定， 由基 金经 理实 施该 决策 并选 择相
应 的个 券进 行投 资。
2 、 由于 四舍 五入 的原 因， 投资 组合 报告 中数 字分 项之 和与 合计 项之 间可 能存 在尾 差。
§ 9 9 9 9 基金份额持有人信息
9 . 1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份 额单 位： 份
份 额
级 别
持 有人
户 数
( 户 )
户 均持 有的 基
金 份额
持 有人 结构
机 构投 资者 个 人投 资者
持 有份 额
占 总份 额比
例
持 有份 额
占 总份 额
比 例
鹏 华
理 财
2 1 天
债 券
5 0 7 2 0 , 4 0 8 . 3 4 - 0 . 0 0 % 1 0 , 3 4 7 , 0 2 8 . 2 6 1 0 0 . 0 0 %鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
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A
鹏 华
理 财
2 1 天
债 券
B
1 2 0 , 1 3 1 , 8 3 1 . 9 3 2 0 , 1 3 1 , 8 3 1 . 9 3 1 0 0 . 0 0 % - 0 . 0 0 %
合 计 5 0 8 5 9 , 9 9 7 . 7 6 2 0 , 1 3 1 , 8 3 1 . 9 3 6 6 . 0 5 % 1 0 , 3 4 7 , 0 2 8 . 2 6 3 3 . 9 5 %
9 . 2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项 目 份 额级 别 持 有份 额总 数（ 份） 占 基金 总份 额比 例
基 金管 理人 所有 从业 人员
持 有本 基金
鹏 华理 财 2 1
天 债券 A
1 3 0 , 5 1 8 . 8 2 1 . 2 6 1 4 %
鹏 华理 财 2 1
天 债券 B
- -
合 计
1 3 0 , 5 1 8 . 8 2 0 . 4 2 8 2 %
注 ： （ 1 ） 本 公 司 高 级 管 理 人 员 、 基 金 投 资 和 研 究 部 门 负 责 人 持 有 本 基 金 份 额 总 量 的 数 量 区 间 为
1 0 - 5 0 万 份（ 含 ） 。
（ 2 ） 本基 金的 基金 经理 本报 告期 末未 持有 本基 金份 额。
（ 3 ） 截 至本 报告 期末 ， 本 基金 管理 人从 业人 员投 资 、 持 有本 基金 符合 相关 法律 法规 、 中 国证 监会
规 定及 相关 管理 制度 的规 定。
§ 1 0 1 0 1 0 1 0 开放式基金份额变动
单 位： 份
鹏 华理 财 2 1 天 债券 A 鹏 华理 财 2 1 天 债券 B
基 金合 同生 效日 （ 2 0 1 2
年 1 2 月 1 9 日） 基 金份
额 总额
1 , 2 0 2 , 7 9 8 , 3 2 0 . 8 2 8 8 7 , 2 4 2 , 0 4 8 . 9 5
本 报 告 期 期 初 基 金 份
额 总额
1 , 2 0 2 , 7 9 8 , 3 2 0 . 8 2 8 8 7 , 2 4 2 , 0 4 8 . 9 5
本 报 告 期 基 金 总 申 购
份 额
1 9 6 , 8 7 2 , 2 4 4 . 0 4 2 9 7 , 3 2 9 , 6 7 0 . 2 1
减： 本 报告 期基 金总 赎
回 份额
1 , 3 8 9 , 3 2 3 , 5 3 6 . 6 0 1 , 1 6 4 , 4 3 9 , 8 8 7 . 2 3
本 报 告 期 基 金 拆 分 变
动 份额
- -
本 报 告 期 期 末 基 金 份 1 0 , 3 4 7 , 0 2 8 . 2 6 2 0 , 1 3 1 , 8 3 1 . 9 3鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
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额 总额
注 ：总 申购 份额 含红 利再 投、 转换 入份 额； 总赎 回份 额含 转换 出份 额。
§ 1 1 1 1 1 1 1 1 重大事件揭示
1 1 . 1 基金份额持有人大会决议
本 基金 本报 告期 内无 基金 份额 持有 人大 会决 议。
1 1 . 2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1 1 . 2 . 1 报 告期 内基 金管 理人 的重 大人 事变 动：
因 公司 原监 事胡 继之 先生 辞去 鹏华 基金 管理 有限 公司 监事 职务 ， 根 据股 东国 信证 券股 份有 限
公 司 推 荐 ， 并 经 本 公 司 2 0 1 3 年 第 三 次 股 东 会 会 议 审 议 ， 同 意 由 李 国 阳 先 生 担 任 本 公 司 监 事 ， 胡
继 之不 再担 任本 公司 监事 职务 。 本 公司 已于 2 0 1 3 年 1 1 月 将上 述变 更事 项报 中国 证券 监督 管理 委
员 会深 圳监 管局 备案 。
报 告期 内公 司原 副总 裁曹 毅因 个人 原因 提出 辞职 ， 经 公司 五届 董事 会九 次会 议审 议 ， 同 意曹
毅 辞 去 公 司 副 总 裁 职 务 ， 相 关 高 管 任 免 情 况 已 于 2 0 1 3 年 3 月 9 日 在 指 定 媒 体 进 行 公 告 ， 并 向 中
国 证券 监督 管理 委员 会深 圳监 管局 备案 。
1 1 . 2 . 2 本 基 金 托 管 人 — 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 的 专 门 基 金 托 管 部 门 本 报 告 期 内 未 发 生
重 大人 事变 动。
1 1 . 3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本 报告 期无 涉及 对公 司运 营管 理及 基金 运作 产生 重大 影响 的， 与本 基金 管理 人、 基金 财产 、
基 金托 管业 务相 关的 诉讼 事项 。
1 1 . 4 基金投资策略的改变
本 基金 本报 告期 基金 投资 策略 未改 变。
1 1 . 5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本 基金 基金 合同 生效 日为 2 0 1 2 年 1 2 月 1 9 日 ， 本 基金 管理 人聘 请普 华永 道中 天会 计师 事务 所
（ 特殊 普通 合伙 ） 为 本基 金审 计的 会计 师事 务所 。 本 年度 应支 付给 普华 永道 中天 会计 师事 务所 （ 特
殊 普通 合伙 ） 5 0 , 0 0 0 . 0 0 元 ，该 审计 机构 第 1 年 为本 基金 提供 审计 服务 。鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
第 4 8 页 共 5 1 页
1 1 . 6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本 基金 管理 人、 基金 托管 人涉 及托 管业 务机 构及 其高 级管 理人 员在 报告 期内 未受 到任 何稽 查
或 处罚 。
1 1 . 7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
1 1 . 7 . 1 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金 额单 位： 人民 币元
券 商名 称
债 券交 易 债 券回 购交 易 权 证交 易
成 交 金 额
占 当 期债 券
成 交 总 额 的 比
例
成 交 金 额
占当 期债
券 回购
成 交 总 额
的 比例
成 交 金 额
占 当 期权 证
成 交 总 额 的
比 例
国金证券 - - 5 , 2 3 3 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 9 3 . 0 0 % - -
中信证券 - - 3 9 3 , 7 5 8 , 0 0 0 . 0 0 7 . 0 0 % - -
注 ：
1 、 交易 单元 选择 的标 准和 程序
1 ） 基 金管 理人 负责 选择 代理 本基 金证 券买 卖的 证券 经营 机构 ， 使 用其 交易 单元 作为 基金 的专 用交
易 单元 ，选 择的 标准 是：
（ 1 ） 实力 雄厚 ，信 誉良 好， 注册 资本 不少 于 3 亿 元人 民币 ；
（ 2 ） 财务 状况 良好 ，各 项财 务指 标显 示公 司经 营状 况稳 定；
（ 3 ） 经营 行为 规范 ，最 近二 年未 发生 重大 违规 行为 而受 到中 国证 监会 处罚 ；
（ 4 ） 内部 管理 规范 、严 格， 具备 健全 的内 控制 度， 并能 满足 基金 运作 高度 保密 的要 求；
（ 5 ） 具 备基 金运 作所 需的 高效 、 安 全的 通讯 条 件 ， 交 易设 施符 合代 理本 基金 进行 证券 交易 的需 要 ，
并 能为 本基 金提 供全 面的 信息 服务 ；
（ 6 ） 研 究实 力较 强 ， 有 固定 的研 究机 构和 专门 的研 究人 员 ， 能 及时 为本 基金 提供 高质 量的 咨询 服
务 。
2 ） 选择 交易 单元 的程 序：
我 公司 根据 上述 标准 ，选 定符 合条 件的 证券 公司 作为 租用 交易 单元 的对 象。 我公 司投 研部 门定 期
对 所选 定证 券公 司的 服务 进行 综合 评比 ，评 比内 容包 括： 提供 研究 报告 质量 、数 量、 及时 性及 提
供 研究 服务 主动 性和 质量 等情 况， 并依 据评 比结 果确 定交 易单 元交 易的 具体 情况 。我 公司 在比 较
了 多家 证券 经营 机构 的财 务状 况、 经营 状况 、研 究水 平后 ，向 券商 租用 交易 单元 作为 基金 专用 交
易 单元 。本 报告 期内 交易 单元 未发 生变 化。
2 、 本基 金本 报告 期内 没有 通过 证券 公司 交易 单元 进行 股票 投资 及佣 金支 付。鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
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1 1 . 8 偏离度绝对值超过 0 . 5 % 的情况
本 基金 本报 告期 没有 发生 偏离 度绝 对值 超过 0 . 5 % 的 情况 。
1 1 . 9 其他重大事件
序 号 公 告事 项 法 定披 露方 式 法 定披 露日 期
1 鹏 华基 金管 理有 限公 司旗 下基
金 2 0 1 2 年 1 2 月 3 1 日 资产 净值
公 告
中 国证 券报 、证 券时 报、 上
海 证券 报
2 0 1 3 年 1 月 4
日
2 鹏 华基 金管 理有 限公 司关 于旗
下 基金 持有 的股 票停 牌后 估值
方 法变 更的 提示 性公 告
中 国证 券报 、证 券时 报、 上
海 证券 报
2 0 1 3 年 1 月 9
日
3 鹏 华管 理有 限公 司关 于成 立鹏
华 资产 管理 （ 深 圳 ） 有 限公 司的
公 告
证 券时 报 2 0 1 3 年 1 月 1 2
日
4 鹏 华基 金管 理有 限公 司关 于旗
下 基金 持有 的股 票停 牌后 估值
方 法变 更的 提示 性公 告
中 国证 券报 、证 券时 报、 上
海 证券 报
2 0 1 3 年 1 月 1 9
日
5 关 于鹏 华基 金管 理有 限公 司与
财 付通 合作 开通 网上 直销 第三
方 支付 业务 的公 告
中 国证 券报 、证 券时 报、 上
海 证券 报
2 0 1 3 年 2 月 1
日
6 关 于鹏 华基 金管 理有 限公 司与
支 付宝 合作 开通 网上 直销 第三
方 支付 业务 及费 率优 惠的 公告
中 国证 券报 、证 券时 报、 上
海 证券 报
2 0 1 3 年 2 月 1
日
7 鹏 华理 财 2 1 天 债券 春节 假期 前
暂 停申 购业 务的 公告
中 国证 券报 、证 券时 报、 上
海 证券 报
2 0 1 3 年 2 月 4
日
8 鹏 华基 金管 理有 限公 司高 级管
理 人员 变更 公告
中 国证 券报 、证 券时 报、 上
海 证券 报
2 0 1 3 年 3 月 9
日
9 鹏 华理 财 2 1 天 清明 前暂 停申 购
公 告
中 国证 券报 2 0 1 3 年 3 月 2 9
日
1 0 鹏 华理 财 2 1 天 基金 开通 定投 业 中 国证 券报 2 0 1 3 年 4 月 8鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
第 5 0 页 共 5 1 页
务 公告 日
1 1 鹏 华关 于旗 下基 金参 与和 讯基
金 网上 申购 费率 优惠 活动 的公
告
中 国证 券报 、证 券时 报、 上
海 证券 报
2 0 1 3 年 4 月 1 9
日
1 2 鹏 华基 金管 理有 限公 司关 于新
增 和讯 信息 科技 有限 公司 为旗
下 部分 开放 式基 金代 销机 构的
公 告
中 国证 券报 、证 券时 报、 上
海 证券 报
2 0 1 3 年 4 月 1 9
日
1 3 鹏 华基 金关 于好 买基 金的 上线
定 投的 公告
中 国证 券报 、证 券时 报、 上
海 证券 报
2 0 1 3 年 4 月 1 9
日
1 4 鹏 华关 于部 分基 金参 与好 买基
金 网上 定投 费率 优惠 活动 的公
告
中 国证 券报 、证 券时 报、 上
海 证券 报
2 0 1 3 年 4 月 1 9
日
1 5 2 0 1 3 年 第 1 季 度报 告 中 国证 券报 、证 券时 报、 上
海 证券 报
2 0 1 3 年 4 月 2 0
日
1 6 鹏 华理 财 2 1 天 五一 假期 前暂 停
申 购等 公告
中 国证 券报 2 0 1 3 年 4 月 2 3
日
1 7 鹏 华理 财 2 1 天 基金 端午 假期 前
暂 停申 购等 公告
中 国证 券报 2 0 1 3 年 6 月 5
日
1 8 2 0 1 3 年 第 2 季 报报 告 中 国证 券报 、证 券时 报、 上
海 证券 报
2 0 1 3 年 7 月 1 7
日
1 9 鹏 华理 财 2 1 天 债券 基金 更新 招
募 书摘 要
中 国证 券报 2 0 1 3 年 7 月 3 1
日
2 0 2 0 1 3 年 半年 度报 告及 摘要 中 国证 券报 、证 券时 报、 上
海 证券 报
2 0 1 3 年 8 月 2 7
日
2 1 鹏 华理 财 2 1 天 中秋 前暂 停申 购
公 告
中 国证 券报 2 0 1 3 年 9 月 1 3
日
2 2 鹏 华理 财 2 1 天 十一 假期 前暂 停
申 购公 告
中 国证 券报 2 0 1 3 年 9 月 2 5
日鹏华理财 2 1 天债券 2 0 1 3 年年度报告
第 5 1 页 共 5 1 页
2 3 2 0 1 3 年 第 3 季 报报 告 中 国证 券报 、证 券时 报、 上
海 证券 报
2 0 1 3 年 1 0 月
2 5 日
2 4 鹏 华基 金管 理有 限公 司关 于旗
下 基金 持有 的 “1 2 北 新债 ” 债
券 估值 方法 变更 的提 示性 公告
中 国证 券报 、证 券时 报、 上
海 证券 报
2 0 1 3 年 1 1 月
2 8 日
2 5 鹏 华基 金管 理有 限公 司关 于旗
下 基金 持有 的 “1 2 舜 天债 ” 债
券 估值 方法 变更 的提 示性 公告
中 国证 券报 、证 券时 报、 上
海 证券 报
2 0 1 3 年 1 1 月
2 8 日
§ 1 2 1 2 1 2 1 2 备查文件目录
1 2 . 1 备查文件目录
（ 一 ） 《 鹏华 理财 2 1 天 债券 型证 券投 资基 金基 金合 同 》 ；
（ 二 ） 《 鹏华 理财 2 1 天 债券 型证 券投 资基 金托 管协 议 》 ；
（ 三 ） 《 鹏华 理财 2 1 天 债券 型证 券投 资基 金 2 0 1 3 年 年度 报告 》 （ 原文 ） 。
1 2 . 2 存放地点
深 圳市 福田 区福 华三 路 1 6 8 号 深圳 国际 商会 中心 第 4 3 层 鹏华 基金 管理 有限 公司
北 京市 西城 区复 兴门 内大 街 2 8 号 凯晨 世贸 中心 东座 9 层 中国 农业 银行 股份 有限 公司
1 2 . 3 查阅方式
投 资者 可在 基金 管理 人营 业时 间内 免费 查阅 ，也 可按 工本 费购 买复 印件 ，或 通过 本基 金管 理
人 网站 （ h t t p ：/ / w w w . p h f u n d . c o m ） 查阅 。
投 资者 对本 报告 书如 有疑 问， 可咨 询本 基金 管理 人鹏 华基 金管 理有 限公 司， 本公 司已 开通 客
户 服务 系统 ，咨 询电 话： 4 0 0 6 7 8 8 9 9 9 。
鹏华基金管理有限公司
2014 年 3 月 27 日
