民生加银转 债优选债券 型证券投资 基金
2013 年年 度报告 摘要
2013 年12 月31 日
基金管 理人： 民生加银基 金管理有限公司
基金托 管人： 中国建设银 行股份有限公司
送出日 期：2014 年3 月27 日
民生加银转债优选债券 2013 年 年度报告摘要
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§1 重要提 示
1.1 重要提示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定，于 2014 年 3 月 25 日复 核了 本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基 金 管理 人承 诺以 诚实 信用 、 勤勉 尽责 的原 则管 理和 运 用基 金资 产， 但不 保证 基 金一 定盈利。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
安永华明会计 师事务所 （ 特殊普通合伙 ）为本基 金 出具了无保留 意见的审 计 报告，请投资 者
注意阅 读。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
本 报 告期自 2013 年4 月18 日（ 基金 合同 生效 日） 起至12 月31 日止 。 民生加银转债优选债券 2013 年 年度报告摘要
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§2 基金简 介
2.1 基金基本情况
基金简 称 民生加 银转 债优 选
基金主 代码 000067
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2013 年 4 月 18 日
基金管 理人 民生加 银基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 2,516,115,504.53 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 民生加 银转 债优 选A 民生加 银转 债优 选C
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 000067 000068
报告期 末下属 分级 基金 的份 额 总额 1,858,373,541.58 份 657,741,962.95 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
本 基 金在 严格 控制 基金 资产 风 险、 保 持资 产流 动性的 基 础上，采取 自上 而下的
资 产 配置 策略 和自 下而 上的 个 券选 择策 略， 通 过积极 主 动的 投资 管理，充分把
握可转换债券和普通债券的投资机会，争取实现超过业绩比较基准的投资业
绩。
投资策 略
本 基 金采 取自 上而 下与 自下 而 上相 结合 的投 资策 略。 基 金 管理 人对 宏观经济环
境、 市场 状况 、 政 策走 向等 宏观层 面信 息和 个券 的微 观层面 信息进 行综 合分 析，
做出投 资决 策。
业绩比 较基 准
60%× 中 证可 转债 指数 收益率+30%×中证 国债 指数 收益 率+10%× 沪深 300 指数
收益率
风险收 益特 征
本基金 属于 债券 型证 券投 资基金 ， 属于 证券 投资 基 金中的 较低 风险 品种 ， 一 般
情况下 其预 期风 险和 收益 高于货 币市 场基 金， 低于 股票型 基金 和混 合型 基 金 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 民生加 银基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披
露负责
人
姓名 张力 田青
联系电 话 0755-23999888 010-67595096
电子邮 箱 zhangli@msjyfund.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话 400-8888-388 010-67595096
传真 0755-23999800 010-66275853
民生加银转债优选债券 2013 年 年度报告摘要
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2.4 信息 披露方式
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.msjyfund.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所
§3 主要财 务指标、基金 净值表现及利润分 配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期 间数 据和 指标 2013 年 4 月 18 日( 基 金合同 生 效日)-2013 年 12 月31 日
民生加 银转 债优 选A 民生加 银转 债优 选C
本期已 实现 收益 13,776,022.17 7,168,621.04
本期利 润 -96,719,746.92 -53,284,101.18
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.0601 -0.0528
本期基 金份 额净 值增 长率 -7.70% -8.00%
3.1.2 期 末数 据和 指标 2013 年末
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.0771 -0.0795
期末基 金资 产净 值 1,715,164,042.12 605,437,848.44
期末基 金份 额净 值 0.923 0.920
注：①所述基 金业绩指 标 不包括持有人 认购或交 易 基金的各项费 用，计入 费 用后实际收 益水平要
低于所 列数 字。
②本期已实现 收益指基 金 本期利息收入 、投资收 益 、其他收入（ 不含公允 价 值变动收益） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
③期末可供分 配利润， 采 用期末资产负 债表中未 分 配利润期末余 额和未分 配 利润中已实现 部
分的期 末余 额的 孰低 数 。 表中的 “ 期末 ” 均指 报告 期最后一 日 ，即 12 月 31 日， 无论 该日 是否 为
开放日 或交 易所 的交 易日 。
④ 本 基金 合同于 2013 年4 月18 日生 效。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基 金份 额净 值增长 率及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较
民生加 银转 债优 选A
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 -6.77% 0.74% -4.13% 0.36% -2.64% 0.38% 民生加银转债优选债券 2013 年 年度报告摘要
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过去六 个月 -4.94% 0.63% -2.65% 0.41% -2.29% 0.22%
自基金 合同
生效起 至今
-7.70% 0.58% -5.33% 0.49% -2.37% 0.09%
民生加 银转 债优 选C
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 -6.88% 0.74% -4.13% 0.36% -2.75% 0.38%
过去六 个月 -5.25% 0.62% -2.65% 0.41% -2.60% 0.21%
自基金 合同
生效起 至今
-8.00% 0.58% -5.33% 0.49% -2.67% 0.09%
注：业 绩比 较基 准=60%× 中证可 转债 指数 收益 率+30%× 中证 国债 指数 收益 率+10%× 沪深 300 指数
收益率
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收
益 率变 动的比 较
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注：本 基金 合同 于 2013 年 4 月 18 日 生效 ，截 至本 报告期 末基 金合 同生 效未 满一年 。本 基金 建仓
期为自 基金 合同 生效 日起 的 6 个月 ，截 至建 仓期 结束 及 本报 告期 末， 本基 金各 项 资产 配置 比例符
合基金 合同 及招 募说 明书 有关投 资比 例的 约定 。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比
较 民生加银转债优选债券 2013 年 年度报告摘要
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注：本 基金 合同 于 2013 年 4 月 18 日 生效 ，合 同生 效当年 按实 际存 续期 计算 ，不按整 个自 然年 度
进行折 算。
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
本基金 自 2013 年4 月18 日（基 金合 同生 效日 ）至 本报告 期末 未实 施利 润分 配。
§4 管理人 报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基 金管 理人 及其管 理基 金的经 验
民 生 加银 基金 管理 有限 公司 （以 下简 称 “公 司” ） 是由 中 国民 生银 行股 份有 限公 司、 加拿 大皇
家银行和三峡财务有限责任公司共同发起设立的中外合资基金管理公司。经中国证监会
[2008]1187 号文 批准 ， 于2008 年11 月 3 日在 深圳 正式成 立，2012 年注 册资 本增加 至3 亿元 人民
币。
截至 2013 年 12 月 31 日， 公司共 管理20 只 开放 式基 金：民 生加 银品 牌蓝 筹灵 活配置 混合 型民生加银转债优选债券 2013 年 年度报告摘要
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证券投资基金 、民生加 银 增强收益债券 型证券投 资 基金、民生加 银精选股 票 型证券投资 基金、民
生加银稳健成 长股票型 证 券投资基金、 民生加银 内 需增长股票型 证券投资 基 金、民生加 银景气行
业股票型证券 投资基金 、 民生加银中证 内地资源 主 题指数型证券 投资基金 、 民生加银信 用双利债
券型证券投资 基金、民 生 加银红利回报 灵活配置 混 合型证券投资 基金、民 生 加银平稳增 利定期开
放债券型证券 投资基金 、 民生加银现金 增利货币 市 场基金、民生 加银积极 成 长混合型发 起式证券
投资基 金、 民生 加银 家盈理 财 7 天债 券型 证券 投资 基金、 民生 加银 转债 优选 债券型 证券 投资 基金 、
民生加银家盈 理财月度 债 券型证券投资 基金、民 生 加银策略精选 灵活配置 混 合型证券投 资基金、
民生加银岁岁 增利定期 开 放债券型证券 投资基金 、 民生加银平稳 添利定期 开 放债券型证 券投资基
金、民 生加 银现 金宝 货币 市场基 金、 民生 加银 城镇 化灵活 配置 混合 型证 券投 资基金 。
4.1.2 基 金经 理（ 或基金 经理 小组） 及基 金经理 助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）
期限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
乐瑞祺
民生加银增强
收益债券、民
生加银景气行
业股票、民生
加银信用双利
债券、民生加
银转债优选、
民生加银策略
精选混合、民
生加银现金宝
货币基金经
理；公司投资
部副总 监
2013 年 4 月 18
日
- 9 年
复旦大学数量经济学
硕士。 自 2002 年 起任
衡泰软件定量研究部
定 量 分析 师， 从事 固定
收益产品定价及风险
管理系统开发工作；
2004 年加入博时基金
管理有 限公 司， 任固 定
收益部 基金 经理 助理 ，
从事固定收益投资及
研究业 务； 2009 年 加入
本 公 司， 曾任 基金 经理
助理。
注 ： ①上 述任 职日 期、 离任日 期 根据 本基 金合 同生 效日 或 本基 金管 理人 对外 披露 的 任免 日期 填写。
②证券 从业 的含 义遵 从《 证券业 从业 人员 资格 管理 办法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信 情况的说明
本报告期内， 基金管理 人 严格遵守《证 券投资基 金 法》及其他相 关法律法 规 、证监会规定 和
基金合同的约 定，本着 诚 实信用、勤勉 尽责的原 则 管理和运用基 金资产， 在 严格控制风 险的前提
下，为基金份 额持有人 谋 求最大利益。 本报告期 内 ，基金运作整 体合法合 规 ，无损害基 金份额持
有人利 益的 行为 。 民生加银转债优选债券 2013 年 年度报告摘要
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4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项 说明
4.3.1 公 平交 易制 度和控 制方 法
公司严 格执 行《 证券 投资 基金管 理公 司公 平交 易制 度指导 意见 》 ， 完善 了公 司 公平交 易制度 ，
制度的范围包 括境内上 市 股票、债券的 一级市场 申 购、二级市场 交易等所 有 投资管理活 动，同时
包括授权、研 究分析、 投 资决策、交易 执行、监 控 等投资管理活 动相关的 各 个环节，形 成了有效
的公平 交易 执行 体系 。
对于场内交易 ，公司启 用 了交易系统中 的公平交 易 程序，在指令 分发及指 令 执行阶段，均 由
系统强 制执 行公 平委 托； 此外， 公司 严格 控制 不同 投资组 合之 间的 同日 反向 交易。
对于场外交易 ，公司完 善 银行间市场交 易、交易 所 大宗交易等非 集中竞价 交 易的交易分配 制
度，保证各投 资组合获 得 公平的交易机 会。对于 部 分债券一级市 场申购、 非 公开发行股 票申购等
以公司名义进 行的交易 ， 各投资组合经 理在交易 前 独立地确定各 投资组合 的 交易价格和 数量，公
司按照 价格 优先 、比 例分 配的原 则对 交易 结果 进行 分配。
4.3.2 公 平交 易制 度的执 行情 况
公 司 于每 季度、 每年 度对旗 下 管理 的不 同投 资组 合的 整 体收 益率、 分投 资类别 （股 票、 债 券）
的收益 率进 行分 析， 对连 续四个 季度 期间 内不 同时 间窗下 （日 内、3 日 内、5 日内） 公司 管理 的不
同投资组合同 向交易的 交 易价差进行分 析。本报 告 期内，本基金 管理人公 平 交易制度得 到良好地
贯彻执 行， 未发 现存 在违 反公平 交易 原则 的情 况。
4.3.3 异 常交 易行 为的专 项说 明
公司严格控制 不同投资 组 合之间的同日 反向交易 ， 禁止可能导致 不公平交 易 和利益输送的 同
日反向交易。 本报告期 内 ，本基金未发 现可能的 异 常交易情况， 不存在所 有 投资组合参 与的交易
所公开 竞价 同日 反向 交易 成交较 少的 单边 成交 量超 过该证 券当 日成 交量 的5%的情况 。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业 绩表现的说明
4.4.1 报 告期 内基 金投资 策略 和运作 分析
2013 年是 资本 市场 剧烈 分 化的一 年， 代表 新经 济的 成长股 大行 其道 ， 而 以传 统产业 为代 表的
低估值大盘蓝 筹则萎靡 不 振，期间资本 市场还夹 杂 着流动性危机 以及信用 风 险的冲击。 受大盘蓝
筹表现 欠佳 的影 响，2013 年转债 市场 也出 现了 较大 幅度的 下跌 ， 主 要原 因是 目前转 债市 场结 构 相
对单一 ，转 债品 种主 要集 中在银 行、 电力 以及 石化 等传统 行业 。
在2013 年 的操 作中 ， 我 们 坚持了 谨慎 建仓 的策 略， 在转债 下跌 的过 程中 增加 了部分 转债 投资民生加银转债优选债券 2013 年 年度报告摘要
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的比例 ，但 我们 仍然 对转 债市场 的下 跌空 间估 计不 足，并 造成 了净 值的 下跌 。
4.4.2 报 告期 内基 金的业 绩表 现
截至 2013 年 12 月 31 日， 本 基金 A 份 额净 值为 0.923 元， 本报 告期内 A 份 额净值 增长 率为
-7.70% ，同 期业 绩比 较基 准收益 率为-5.33%。本 基金 C 份额 净值为 0.920 元， 本 报告 期内 C 份额
净值增 长率 为-8.00% ，同 期业绩 比较 基准 收益 率为-5.33% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走 势的简要展望
展望 2014 年，我 们认为 宏观经济仍然 缺乏亮点， 改革与转型将 是主基调， 权益市场将迎 来
IPO 的 重启 ，我 们认为 IPO 的 重启 将会 使得 优质 企 业的投 资价 值更 加凸 显。 债券市 场整 体收 益率
则有望 企稳 ，继 续攀 升的 可能性 不大 ，但 仍需 警惕 个别的 信用 风险 。
我们认为转债 市场已具 备 较高安全边际 ，我们将 继 续维持适当的 转债投资 ， 同时力争挖掘 一
些成长性较好 的转债品 种 ，但转债市场 的大幅上 涨 仍需要股票市 场风格切 换 的出现，我 们将密切
关注权 重股 在2014 年 的表现 机 会。
另我们也将努 力挖掘权 益 市场的一些结 构性机会 ， 汽车、食品饮 料以及医 药 是我们较为看 好
的板块 ，另 外对 于符 合经 济转型 以及 科技 发展 趋势 的行业 以及 公司 将保 持密 切关注 。
感谢持有人对 基金经理 的 信任，我们将 在严格控 制 风险的基础上 ，力争获 取 增强型的收益 ，
为您的 财富 增值 做出 应有 的努力 与贡 献。
4.7 管理人对报告期内基 金估值程序等事项 的说明
根据中国证监 会相关规 定 及基金合同约 定，本基 金 管理人严格按 照新准则 、 中国证监会相 关
规定和基金合 同关于估 值 的约定，对基 金所持有 的 投资品种进行 估值。本 基 金托管人根 据法律法
规要求履行估 值及净值 计 算的复核责任 。其中， 本 基金管理人为 了确保估 值 工作的合规 开展，建
立了负责估值 工作决策 和 执行的专门机 构，组成 人 员包括分管运 营的公司 领 导、督察长 、投资总
监、运营管理 部、交易 部 、研究部、投 资部、监 察 稽核部各部门 负责人及 其 指定的相关 人员。研
究部参加人员 应包含金 融 工程小组及相 关行业研 究 员。分管运营 的公司领 导 任估值小组 组长。且
基金经理不参 与其管理 基 金的相关估值 业务。本 报 告期内，参与 估值流程 各 方之间无重 大利益冲
突。
4.8 管理人对报告期内基 金利润分配情况的 说明
根据《证券投 资基金运 作 管理办法》及 本基金的 基 金合同等规定 ，本基金 本 报告期可不进 行民生加银转债优选债券 2013 年 年度报告摘要
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利润分 配。
§5 托管人 报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声 明
本报告期，中 国建设银 行 股份有限公司 在本基金 的 托管过程中， 严格遵守 了 《证券投资基 金
法 》 、 基金 合同、 托管 协议和 其 他有 关规 定， 不 存在损 害 基金 份额 持有 人利 益的 行 为， 完 全尽 职尽
责地履 行了 基金 托管 人应 尽的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规 守信、 净 值计算 、 利润分配 等
情况的 说明
本报告期，本 托管人按 照 国家有关规定 、基金合 同 、托管协议和 其他有关 规 定，对本基金 的
基金资产净 值 计算、基 金 费用开支等方 面进行了 认 真的复核，对 本基金的 投 资运作方面 进行了监
督，未 发现 基金 管理 人有 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 。
报告期 内， 本基 金未 实施 利润分 配。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容 的真实、 准确和完整 发表意见
本托管人复核 审查了本 报 告中的财务指 标、净值 表 现、利润分配 情况、财 务 会计报告、投 资
组合报 告等 内容 ，保 证复 核内容 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或者 重大 遗漏 。
§6 审计报 告
本基金本报告 期财务会 计 报告经安永华 明会计师 事 务所(特殊普通 合伙)审计 ，注册会计师 签
字出具 了安永 华明 （2014 ）审字 第 60950520_H16 号 “标准 无保 留意 见的 审计 报告” ，投 资者 可通
过年度 报告 正文 查看 审计 报告全 文。
§7 年度财 务报表
7.1 资产 负债表
会计主 体： 民生 加银 转债 优选债 券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2013 年12 月31 日
单位： 人民 币元 民生加银转债优选债券 2013 年 年度报告摘要
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资 产 附注号
本期末
2013 年12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 28,594,537.97
结算备 付金
38,611,456.52
存出保 证金
376,028.52
交易性 金融 资产 7.4.7.2 3,653,521,003.35
其中： 股票 投资
456,707,243.80
基金投 资
-
债券投 资
3,196,813,759.55
资产支 持证 券投 资
-
衍生金 融资 产 7.4.7.3 -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 -
应收证 券清 算款
-
应收利 息 7.4.7.5 20,218,599.87
应收股 利
-
应收申 购款
110,100.81
递延所 得税 资产
-
其他资 产 7.4.7.6 -
资产总 计
3,741,431,727.04
负债和所有者权益 附注号
本期末
2013 年12 月 31 日
负 债：
短期借 款
-
交易性 金融 负债
-
衍生金 融负 债 7.4.7.3 -
卖出回 购金 融资 产款
1,413,100,000.00
应付证 券清 算款
1,235,713.57
应付赎 回款
3,521,352.74
应付管 理人 报酬
1,433,363.27
应付托 管费
409,532.35
应付销 售服 务费
217,313.38
应付交 易费 用 7.4.7.7 180,255.40
应交税 费
51,377.60
应付利 息
385,636.43
应付利 润
-
递延所 得税 负债
-
其他负 债 7.4.7.8 295,291.74
负债合 计
1,420,829,836.48
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 2,516,115,504.53
未分配 利润 7.4.7.10 -195,513,613.97
所有者 权益 合计
2,320,601,890.56
负债和 所有 者权 益总 计
3,741,431,727.04 民生加银转债优选债券 2013 年 年度报告摘要
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注 ：（ 1 ）报 告截 止日2013 年 12 月 31 日， 基金 份额 总额 2,516,115,504.53 份， 其 中民 生加 银转
债优选 债券 型证 券投 资基 金A 类份 额净值 0.923 元， 份 额总 额1,858,373,541.58 份； 民生 加银 转
债优选 债券 型证 券投 资基 金C 类份 额净值 0.920 元， 份 额总额 657,741,962.95 份。
（2）本 基金 合同于 2013 年 4 月 18 日生 效。 本基金 本 期财 务报 表的 实际 编制 期 间系自 2013
年4 月 18 日 （基 金合 同生效 日 ）至 2013 年 12 月 31 日止。 因此 ，无 对比 期间 财务报 表数 据。
7.2 利润表
会计主 体： 民生 加银 转债 优选债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2013 年4 月18 日( 基 金合 同生 效日)至2013 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2013 年 4 月 18 日(基金合同生效
日)至2013 年12 月 31 日
一、收入
-104,946,790.84
1.利息 收入
48,838,912.77
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 24,958,904.46
债券利 息收 入
18,946,210.58
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
4,933,797.73
其他利 息收 入
-
2.投 资收 益（ 损失 以“- ”填列）
17,080,842.29
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 14,450,404.18
基金投 资收 益
-
债券投 资收 益 7.4.7.13 39,517.36
资产支 持证 券投 资收 益
-
衍生工 具收 益 7.4.7.14 -
股利收 益 7.4.7.15 2,590,920.75
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以 “- ”号 填 列） 7.4.7.16 -170,948,491.31
4.汇兑 收益 （ 损失 以“- ”号填列 ）
-
5.其 他收 入（ 损失 以“- ”号填列 ） 7.4.7.17 81,945.41
减：二、费用
45,057,057.26
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 12,582,365.81
2．托 管费 7.4.10.2.2 3,594,961.66
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 2,802,373.39
4． 交易 费用 7.4.7.18 1,746,408.20
5． 利息 支出
24,001,844.87
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
24,001,844.87
6． 其他 费用 7.4.7.19 329,103.33
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-” 号填列）
-150,003,848.10 民生加银转债优选债券 2013 年 年度报告摘要
第 15 页 共 40 页
减：所 得税 费用
-
四、净利润（净亏损 以“- ”号填列）
-150,003,848.10
注：本 基金 合同 于2013 年4 月18 日生 效， 故无 上 年度可 比期 间数 据。
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 民生 加银 转债 优选债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2013 年4 月18 日( 基 金合 同生 效日)至2013 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 4 月 18 日(基金合同生效日)至 2013 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （基 金 净值） 2,320,201,259.95 - 2,320,201,259.95
二、本期经营活动 产生的 基金净
值变动 数（ 本期 净利润 ）
- -150,003,848.10 -150,003,848.10
三、本期基金份额 交易产 生的基
金净值 变动 数
（净值 减少 以“-”号 填列）
195,914,244.58 -45,509,765.87 150,404,478.71
其中：1.基金 申购 款 1,579,602,408.73 -48,389,566.43 1,531,212,842.30
2.基 金赎 回款 -1,383,688,164.15 2,879,800.56 -1,380,808,363.59
四、本期向基金份 额持有 人分配
利润产生的基金净 值变动 （净值
减少以 “- ” 号填 列）
- - -
五、 期 末所 有者 权益 （基 金 净值） 2,516,115,504.53 -195,513,613.97 2,320,601,890.56
注：本 基金 合同 于2013 年4 月18 日生 效， 故无 上 年度可 比期 间数 据。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 俞 岱曦______
______朱晓 光______
____ 洪 锐珠____
基金管 理人 负 责人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金 基本 情况
民生加银转债 优选债券 型 证券投资基金 （以下简 称 “本基金” ） ，系 经中国证 券监督管理委 员
会 （以 下简 称 “ 中国 证监 会” ） 证监 许可[2013]129 号文 《 关于 核准 民生 加银 转债优 选债 券型 证券
投资基金募集 的批复》 的 核准，由民生 加银基金 管 理有限公司作 为发起人 向 社会公开募 集，基金
合 同于 2013 年4 月18 日 生效， 首次 设立 募集 规模 为2,320,201,259.95 份基金 份 额， 其中 认购 资
金利息 折合 600,743.12 份基 金 份额。 本基 金为 契约型 开 放式， 存续 期限 不定。 本基 金的 基金 管理民生加银转债优选债券 2013 年 年度报告摘要
第 16 页 共 40 页
人为民生加银 基金管理 有 限公司，注册 登记机构 为 民生加银基金 管理有限 公 司，基金托 管人为中
国建设 银行 股份 有限 公司 （以下 简称 “中 国建 设银 行” ） 。
根据《民生加 银转债优 选 债券型证券投 资基金基 金 合同》和《民 生加银转 债 优选债券型证 券
投 资 基金 招募 说明 书》 的有 关 规定， 本基 金根 据认购/申购 费用、 赎回 费用 收取 方 式的 不同， 将基
金份额分为 不同的类 别。 在投资人认 购/申购时 收取 认购/申购费 用、赎回 时根 据持有期限 收取赎
回费用的，称 为 A 类 基金 份额；从本类 别基金资 产 中计提销售服 务费而不 收 取认购/申购 费用、
赎回时 根据 持有 期限 收取 赎回费 用的 ，称 为 C 类基 金份额 。 本基金 A 类和 C 类基金 份额 分别单
独设置 基金 代码 。由 于基 金费用 的不 同， 本基 金A 类和 C 类基 金份 额将 分别计 算 基金 份额 净值 ，
投资人 可自 行选 择认 购/ 申 购的基 金份 额类 别。 本基 金不同 基金 份额 类别 之间 不得互 相转 换。
根据《中华人 民共和国 证 券投资基金法 》和《民 生 加银转债优选 债券型证 券 投资基金基金 合
同》的有关规 定，本基 金 的投资范围为 具有良好 流 动性的金融工 具，包括 国 债、央行票 据、地方
政府债、金 融债、企 业债 、短期融资 券、公司 债、 可转换债券( 含分离交 易可 转债，下同) 、资产
支 持 证券、 债券 回购、 银行 存 款等 固定 收益 类资 产、 股票( 包 含中 小板、 创业板 及 其他 经中 国证 监
会批准上市的股票)、权证 等权益类资产以及 法律法 规或中国证监会允 许基金 投资的其他金融 工
具，但须符合 中国证监 会 相关规定。本 基金可以 从 二级市场买入 股票、权 证 等权益类资 产，也可
以参与一级 市场新股 申购( 含增发)，并 可持有因 可转 换债券转股 所形成的 股票 、因所持股 票所派
发的权证以及 因投资分 离 交易可转债而 产生的权 证 等。如法律法 规或监管 机 构以后允许 基金投资
其他品 种， 基金 管理 人在 履行适 当程 序后 ，可 以将 其纳入 投资 范围 。
基金的投资组 合比例为 ： 固定收益类资 产的比例 不 低于基金资产 的 80% ，其 中，可转换债 券
投资比 例不 低于 固定 收益 类资产的 80% ； 权 益类 资产的 比 例不 高于 基金 资产的20%， 权证 的投 资比
例 不 高于 基金 资产 净值的3%； 现 金或 到期 日在 一年 以内的 政府 债券 的比 例合 计不低 于基 金资 产净
值的 5% 。本基金的业绩比较基准为：60%× 中证可转债指数收益率+30%× 中证国债指数收益率
+10%× 沪深 300 指数 收益 率。
7.4.2 会 计报 表的 编制基 础
本财务 报表 系按 照中 国财 政部 2006 年 2 月颁 布的 《企 业 会计 准则— 基 本准 则》 和 38 项 具体
会计准则、其 后颁布的 应 用指南、解释 以及其他 相 关规定（以下 合称“企 业 会计准则” ）编制，
同时，对于在 具体会计 核 算和信息披露 方面，也 参 考了中国证券 业协会制 定 的《证券投 资基金会
计核算 业务 指引 》 、 中国 证 监会制 定的 《 关于 进一 步 规范证 券投 资基 金估 值业 务的指 导意 见》 、 《 关
于证券投资 基金执行< 企业 会计准则>估 值业务及 份额 净值计价有 关事项的 通知》 、 《证券投资 基金
信息披 露管 理办 法》 、 《证 券投资 基金 信息 披露 内容 与格式 准则 》 第2 号 《 年度报 告 的内 容与格 式 》、民生加银转债优选债券 2013 年 年度报告摘要
第 17 页 共 40 页
《证券 投资 基金 信息 披露 编报规 则》 第 3 号《 会计 报表附 注的 编制 及披 露》 、 《 证 券投 资基 金信息
披露XBRL 模 板第 3 号<年 度报告 和半 年度 报告>》及其 他 中国 证监 会颁 布的 相关 规 定。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵 循企 业会 计准则 及其 他有关 规定 的声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2013 年12 月 31 日的 财
务 状 况以及 2013 年4 月18 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2013 年 12 月 31 日止 期间的 经 营成 果和 净值
变动情 况。
7.4.4 重 要会 计政 策和会 计估 计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息根 据下 列依 照企 业会 计准则 及应 用指 南、 《 证券 投资基 金会 计 核
算业务 指引 》和 其他 相关 规定所 厘定 的主 要会 计政 策和会 计估 计编 制。
7.4.4.1 会计 年度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日 起至 12 月 31 日 止。 唯本 期财 务 报表 的实际
编 制 期间系 2013 年4 月18 日 （基 金合 同生 效日 ）至 2013 年12 月 31 日 止。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和 金融 负债 的分类
金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 （ 或负 债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （或 资产 ） 或权
益工具 的合 同。
(1)金融 资产 分类
本基金的金融 资产于初 始 确认时分为以 下两类： 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金
融资产 、贷 款和 应收 款项 ；
本基金持有的 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融资产 主要包括 股 票投资、债券 投
资和衍 生工 具（ 主要 系权 证投资 ） 。
(2)金融 负债 分类
本基金的金融 负债于初 始 确认时归类为 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融负债 和
其他金 融负 债。 本基 金持 有的金 融负 债划 分为 其他 金融负 债。
7.4.4.4 金 融资 产和 金融 负债 的初始 确认 、后续 计量 和终止 确认 民生加银转债优选债券 2013 年 年度报告摘要
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本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融负 债。
划分为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产的股票 、债券等 ， 以及不作为有 效
套期工具的衍 生工具， 按 照取得时的公 允价值作 为 初始确认金额 ，相关的 交 易费用在发 生时计入
当期损 益；
在持有以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产期间取 得的利息 或 现金股利，应 当
确认为当期收 益。每日 ， 本基金将以公 允价值计 量 且其变动计入 当期损益 的 金融资产或 金融负债
的公允 价值 变动 计入 当期 损益；
处置该金融资 产或金融 负 债时，其公允 价值与初 始 入账金额之间 的差额应 确 认为投资收益 ，
同时调 整公 允价 值变 动收 益；
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 金融资产已转 移，且符 合 金融资产转移 的
终止确 认条 件的 ，金 融资 产将终 止确 认；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
金融资产转移，是指本基 金将金融资产让与或交付 给该金融资产发行方以外 的另一方( 转入
方)； 本 基金 已将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 的， 终 止确认 该金 融资 产；
保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不终止确认 该金融资 产 ；本基金既 没有转移
也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制的，终 止确认该 金 融资产并确认 产生的资 产 和负债；未放 弃对该金 融 资产控制的 ，按照其
继续涉 入所 转移 金融 资产 的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债。
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1)股票 投资
买入股票于成 交日确认 为 股票投资，股 票投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ；
卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，卖 出股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 。
(2)债券 投资
买入债券于成 交日确认 为 债券投资。债 券投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ，其 中所 包含 的债 券应收 利息 单独 核算 ，不 构成债 券投 资成 本；
买入零息债券 视同到期 一 次性还本付息 的附息债 券 ，根据其发行 价、到期 价 和发行期限按 直
线法推 算内 含票 面利 率后 ，按上 述会 计处 理方 法核 算；
卖出债 券于 成交 日确 认债 券投资 收益 ，卖 出债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转。
(3)权证 投资 民生加银转债优选债券 2013 年 年度报告摘要
第 19 页 共 40 页
买入权证于成 交日确认 为 权证投资。权 证投资成 本 按成交日应支 付的全部 价 款扣除交易费 用
后入账 ；
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ， 卖 出权 证 的成本 按移 动加 权平 均法 于成交 日结 转 。
(4)分离 交易 可转 债
申购新发行的 分离交易 可 转债于获得日 ，按可分 离 权证公允价值 占分离交 易 可转债全部 公允
价值的比例将 购买分离 交 易可转债实际 支付全部 价 款的一部分确 认为权证 投 资成本，按 实际支付
的全部 价款 扣减 可分 离权 证确定 的成 本确 认债 券成 本；
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相 关原 则进 行计 算。
(5)回购 协议
基金持 有的 回购 协议 （ 封 闭式回 购） ， 以成 本列 示 ， 按实际 利率 （ 当实 际利 率 与合同 利率 差异
较小时 ，也 可以 用合 同利 率）在 实际 持有 期间 内逐 日计提 利息 。
7.4.4.5 金 融资 产和 金融 负债 的估值 原则
公允价值是指 在公平交 易 中熟悉情况的 交易双方 自 愿进行资产交 换或者债 务 清偿的金额。 本
基金的公允价 值的计量 分 为三个层次， 第一层次 是 本基金在计量 日能获得 相 同资产或负 债在活跃
市场上报价的 ，以该报 价 为依据确定公 允价值； 第 二层次是本基 金在计量 日 能获得类似 资产或负
债在活跃市场 上的报价 ， 或相同或类似 资产或负 债 在非活跃市场 上的报价 的 ，以该报价 为依据做
必要调整确定 公允价值 ； 第三层次是本 基金无法 获 得相同或类似 资产可比 市 场交易价格 的，以其
他反映市场参 与者对资 产 或负债定价时 所使用的 参 数为依据确定 公允价值 。 本基金主要 金融工具
的估值 方法 如下 ：
1)股票 投资
(1)上市 流通 的股 票的 估值
上市流通的股 票按估值 日 该股票在证券 交易所的 收 盘价估值。估 值日无交 易 的但最近交易 日
后经济环境未 发生重大 变 化且证券发行 机构未发 生 影响证券价格 的重大事 件 的，按最近 交易日的
收盘价估值； 如最近交 易 日后经济环境 发生了重 大 变化或证券发 行机构发 生 了影响证券 价格的重
大事件，可参 考类似投 资 品种的现行市 价及重大 变 化因素，调整 最近交易 市 价，确定公 允价值。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 。
(2)未上 市的 股票 的估 值
A.送股、转增 股、公开 增 发新股或配股 的股票， 以 其在证券交易 所挂牌的 同 一证券估值日 的
估值方 法估 值；
B.首次公开发 行的股 票 ， 采用估值技术 确定公允 价 值，在估值技 术难以可 靠 计量公允价值 的民生加银转债优选债券 2013 年 年度报告摘要
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情况下 ，按 其成 本价 计算 ；
首次公开发行 有明确锁 定 期的股票，同 一股票在 交 易所上市后， 以其在证 券 交易所挂牌的 同
一证券 估值 日的 估值 方法 估值；
C.非公 开发 行有 明确 锁定 期的股 票的 估值
本基金 投资 的非 公开 发行 的股票 按以 下方 法估 值：
a. 估 值日 在证 券交 易所 上 市交易 的同 一股 票的 市价 低于非 公开 发行 股票 的初 始取得 成本 时，
采用在 证券 交易 所的 同一 股票的 市价 作为 估值 日该 非公开 发行 股票 的价 值；
b. 估 值日 在证 券交 易所 上 市交易 的同 一股 票的 市价 高于非 公开 发行 股票 的初 始取得 成本 时，
按中国 证监 会相 关规 定处 理。
2) 债券 投资
(1)证 券交 易所 市场 实行 净 价交易 的债 券按 估值 日收 盘价估 值。 估值 日无 交易 的 但最近 交易 日
后经济环境未 发生重大 变 化且证券发行 机构未发 生 影响证券价格 的重大事 件 的，按最近 交易日的
收盘价估值； 如最近交 易 日后经济环境 发生了重 大 变化或证券发 行机构发 生 了影响证券 价格的重
大事件，可参 考类似投 资 品种的现行市 价及重大 变 化因素，调整 最近交易 市 价，确定公 允价值。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ；
(2) 证券交易所市场未实行 净价交易的债券按估值日 收盘价减去债券收盘价中 所含的债券应
收利息得到的 净价进行 估 值。估值日无 交易的但 最 近交易日后经 济环境未 发 生重大变化 且证券发
行机构未发生 影响证券 价 格的重大事件 的，按最 近 交易日债券收 盘净价估 值 ；如最近交 易日后经
济环境发生了 重大变化 或 证券发行机构 发生了影 响 证券价格的重 大事件， 可 参考类似投 资品种的
现行市价及重 大变化因 素 ，调整最近交 易市价， 确 定公允价值。 如有充足 证 据表明最近 交易市价
不能真 实反 映公 允价 值， 调整最 近交 易市 价， 确定 公允价 值；
(3) 未 上市 债券 、交 易所 以 大宗交 易方 式转 让的 资产 支持证 券， 采用 估值 技术 确定公 允价值 ，
在估值 技术 难以 可靠 计量 公允价 值的 情况 下， 按成 本进行 后续 计量 ；
(4) 在 全国 银行 间债 券市 场 交易的 债券 、 资 产支 持证 券等固 定收 益品 种， 采用 估值技 术确 定公
允价值 ；
3) 权证 投资
(1)上市 流通 的权 证按 估值日 该 权证 在证 券交 易所 的收 盘 价估 值。 估值 日无 交易的 但 最近 交易
日后经济环境 未发生重 大 变化且证券发 行机构未 发 生影响证券价 格的重大 事 件的，按最 近交易日
的收盘价估值 ；如最近 交 易日后经济环 境发生了 重 大变化或证券 发行机构 发 生了影响证 券价格的
重 大 事件， 可参 考类 似投资 品 种的 现行 市价 及重 大变 化 因素， 调整 最近 交易市 价， 确定 公允 价值。民生加银转债优选债券 2013 年 年度报告摘要
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如有充 足证 据表 明最 近交 易市价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ；
(2) 未 上市 流通 的权 证， 采 用估值 技术 确定 公允 价值 ， 在估 值技 术难 以可 靠计 量公允 价值 的情
况下， 按成 本计 量；
(3)因持 有股 票而 享有 的配股 权 证， 采用 估值 技术 确定 公 允价 值进 行估 值。
4)分 离交 易可 转债
分离交易可转 债，上市 日 前，采用估值 技术分别 对 债券和权证进 行估值； 自 上市日起，上 市
流通的 债券 和权 证分 别按 上述2) 、3) 中的 相关 原则进 行 估值 。
5)其他
(1) 如 有确 凿证 据表 明按 上 述方法 进行 估值 不能 客观 反映金 融资 产公 允价 值的 ， 基金管 理人可
根据具 体情 况与 基金 托管 人商定 后， 按最 能反 映公 允价值 的方 法估 值；
(2)如有 新增 事项 ，按 国家最 新 规定 估值 。
7.4.4.6 金 融资 产和 金融 负债 的抵销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实收 基金
实收基金为对 外发行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金份额 变
动分别于基金 申购确认 日 及基金赎回确 认日确认 。 上述申购和赎 回分别包 括 基金转换所 引起的转
入基金 的实 收基 金增 加和 转出基 金的 实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 损 益平准金和未 实现损益 平 准金。已实现 损益平准 金 指在申购或赎 回
基金份 额时 ， 申 购或 赎回 款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现收 益/( 损失)占基金 净 值比 例计 算的
金额。未实现 损益平准 金 指在申购或赎 回基金份 额 时，申购或赎 回款项中 包 含的按累计 未实现利
得/(损失) 占基 金净 值比 例 计算的 金额 。损 益平 准金 于基金 申购 确认 日或 基金 赎回确 认日 确认 。
未实现损益平 准金与已 实 现损益平准金 均在“损 益 平准金”科目 中核算， 并 于期末全额转 入
“未分 配利 润/( 累计 亏损 )” 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计 量
(1) 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账； 民生加银转债优选债券 2013 年 年度报告摘要
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(2) 债券利息收入按债券票 面价值与票面利率或内含 票面利率计算的金额扣除 由债券发行企
业代扣 代缴 的个 人所 得税 后的净 额确 认， 在债 券实 际持有 期内 逐日 计提 ；
(3) 资 产支 持证 券利 息收 入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额， 扣除 应由 资 产支持 证券 发
行企业 代扣 代缴 的个 人所 得税后 的净 额确 认， 在证 券实际 持有 期内 逐日 计提 ；
(4) 买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 摊余成 本及 实际 利率 （当 实际利 率与 合同
利率差 异较 小时 ，也 可以 用合同 利率 ） ， 在回 购期 内 逐日计 提；
(5) 股票投资 收益/(损失) 于卖出股票成 交日确认 ， 并按卖出股票 成交金额 与 其成本的差额 入
账；
(6)债券投资 收益/(损失) 于卖出债券成 交日确认 ， 并按成交总额 与其成本 、 应收利息的差 额
入账；
(7) 衍生工具 收益/(损失) 于卖出衍生工 具成交日 确 认，并按卖出 衍生工具 成 交金额与其成 本
的差额 入账 ；
(8)股利 收益 于除 息日 确认， 并 按上 市公 司宣 告的 分红派 息 比例 计算 的金 额扣 除应 由 上市 公司
代扣代 缴的 个人 所得 税后 的净额 入账 ；
(9) 公允价值 变动收益/(损失)系本基金持 有的采用 公 允价值模式计 量的交易 性 金融资产、 交
易性金 融负 债等 公允 价值 变动形 成的 应计 入当 期损 益的利 得或 损失 ；
(10)其他收 入在主要 风险 和报酬已经转 移给对方 ， 经济利益很可 能流入且 金 额可以可靠计 量
的时候 确认 。
7.4.4.10 费用 的确 认和 计量
(1)基金 管理 费按 前一 日基金 资 产净 值的 0.70% 的年 费率逐 日计 提；
(2)基金 托管 费按 前一 日基金 资 产净 值的 0.20% 的年 费率逐 日计 提；
(3)基金 销售 服务 费按 前一日 C 类的 基金 资产 净值的0.40% 的 年费 率逐 日计 提；
(4) 卖 出回 购证 券支 出， 按 卖出回 购金 融资 产的 摊余 成本及 实际 利率 （当 实际 利率与 合同 利率
差异较 小时 ，也 可以 用合 同利率 ）在 回购 期内 逐日 计提；
(5)其他 费用 系根 据有 关法规 及 相应 协议 规定， 按实际 支 出金 额， 列 入当 期基金 费 用。 如 果影
响基金 份额 净值 小数 点后 第四位 的， 则采 用待 摊或 预提的 方法 。
7.4.4.11 基 金 的收 益分配 政策
(1)由于 本基 金A 类基 金份额 不 收取 销售 服务 费，C 类基 金 份额 收取 销售 服务 费， 各 基金 份额
类别对 应的 可分 配收 益将 有所不 同， 本基 金同 一基 金 份额类 别内 的每 一基 金份 额享有 同等 分配 权 ；
民生加银转债优选债券 2013 年 年度报告摘要
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(2)收益 分配 时所 发生 的银行 转 账或 其他 手续 费用 由投 资 人自 行承 担。 当投 资人的 现 金红 利小
于一定金额， 不足以支 付 银行转账或其 他手续费 用 时，基金注册 登记机构 可 将投资人的 现金红利
按除权 后的 单位 净值 自动 转为基 金份 额；
(3)本基 金收 益每 年最 多分配 4 次， 每次 基金 收益 分配比 例 不低 于收 益分 配基 准日 可 供分 配利
润的10% ；
(4)若基 金合 同生 效不 满3 个月 则可 不进 行收 益分 配；
(5)本基 金收 益分 配方 式分为 两 种： 现金 分红 与红 利再 投 资， 投资 人可 选择 现金 红 利或 将现 金
红利按除权后 的单位净 值 自动转为基金 份额进行 再 投资；若投资 人不选择 ， 本基金默认 的收益分
配方式 是现 金分 红；
(6)基金 红利 发放 日距 离收益 分 配基 准日( 即可 供分 配 利润计 算截 止日)的时 间不得 超过 15 个
工作日 ；
(7)基 金收 益分 配后 每一 基 金份额 净值 不能 低于 面值 ， 即基金 收益 分配 基准 日的 基金份 额净 值
减去每 单位 基金 份额 收益 分配金 额后 不能 低于 面值 ；
(8)法律 法规 或监 管机 构另有 规 定的 ，从 其规 定。
7.4.4.13 其 他重 要的 会计 政策 和会计 估计
本基金 本报 告期 无其 他重 要的会 计政 策和 会计 估计 需要披 露。
7.4.5 会 计政 策和 会计估 计变 更以及 差错 更正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变 更的 说明
本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。
7.4.5.2 会 计估 计变 更的 说明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的 说明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
1.印 花税
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自2008 年4 月24 日 起， 调整证 券 （ 股票）
交易印 花税 税率 ，由 原先 的3‰ 调 整为 1‰ ；
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税务 总局 研究 决定 ，自 2008 年 9 月 19 日起 ，调 整 由出 让方按民生加银转债优选债券 2013 年 年度报告摘要
第 24 页 共 40 页
证券（ 股票 ）交 易印 花税 税率缴 纳印 花税 ，受 让方 不再征 收， 税率 不变 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置 试点改革 有关税收政策 问
题的通知》的 规定，股 权 分置改革过程 中因非流 通 股股东向流通 股股东支 付 对价而发生 的股权转
让，暂 免征 收印 花税 。
2.营 业税 、企 业所 得税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2004]78 号文 《 关于证 券投 资基 金税 收政 策的通 知》 的规
定 ，自 2004 年1 月1 日 起， 对 证券 投资 基金 （ 封闭式 证 券投 资基 金， 开放 式证 券 投资 基金）管 理
人运用 基金 买卖 股票 、债 券的差 价收 入， 继续 免征 营业税 和企 业所 得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置 试点改革 有关税收政策 问
题的通知》的 规定，股 权 分置改革中非 流通股股 东 通过对价方式 向流通股 股 东支付的股 份、现金
等收入 ，暂 免征 收流 通股 股东应 缴纳 的企 业所 得税 ；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得 税。
3.个 人所 得税
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2002]128 号文 《关于开放式证 券投资基 金有关税收问 题
的通知》的规 定，对基 金 取得的股票的 股息、红 利 收入、债券的 利息收入 及 储蓄利息收 入，由上
市公司、债券 发行企业 及 金融机构在向 基金派发 股 息、红利收入 、债券的 利 息收入及储 蓄利息收
入时代 扣代 缴20% 的个 人所 得 税；
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2005]107 号文 《关于股息红利 有关个人 所得税政策的 补
充通知 》 的规 定， 自2005 年6 月13 日起 ， 对 证券 投 资基金 从上 市公 司分 配取 得的股 息红 利所 得，
按照财 税[2005]102 号文 规定， 扣缴 义务 人在 代扣 代 缴个人 所得 税时 ， 减 按50%计算应 纳税 所得 额；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 中 国证 监会 财税[2012]85 号文 《关 于实 施上 市公 司 股息 红利 差
别化个 人所 得税 政策 有关 问题的 通知 》 的规 定， 自2013 年1 月1 日起， 证券 投资 基 金从 公开 发行
和转让 市场 取得 的上 市公 司股票 ，持 股期 限在 1 个 月以内 （含 1 个月 ）的 ，其 股 息红 利所 得全额
计入应 纳税 所得 额； 持股 期限 在1 个月 以上至 1 年（ 含 1 年） 的， 暂减 按50%计入应 纳税 所得 额；
持股期 限超 过1 年 的， 暂减 按 25% 计入 应纳 税所 得额 。 上述 所得 统一 适用 20%的税率 计征 个人所 得
税；
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置 试点改革 有关税收政策 问
题的通知》的 规定，股 权 分置改革中非 流通股股 东 通过对价方式 向流通股 股 东支付的股 份、现金民生加银转债优选债券 2013 年 年度报告摘要
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等收入 ，暂 免征 收流 通股 股东应 缴纳 的个 人所 得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号《财 政部国家税务总 局关于储 蓄存款利息所 得
有关个 人所 得税 政 策的 通知 》 ，自 2008 年 10 月 9 日 起暂免 征收 储蓄 存款 利息 所得个 人所 得税 。
7.4.7 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
民生加银基金管理有限公司（ “ 民生加银基金公
司”）
基金管 理人 、 注册 登记 机 构、 基金 销售 机
构
中国建 设银 行 基金托 管人 、基 金代 销机 构
中国民 生银 行股 份有 限公 司（“ 中国 民生 银行 ”） 基金管 理人 的股 东、 基金 代销机 构
加拿大 皇家 银行 基金管 理人 的股 东
三峡财 务有 限责 任公 司 基金管 理人 的股 东
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.8 本 报告 期及 上年度 可比 期间的 关联 方交易
7.4.8.1 通 过关 联方 交易 单元 进行的 交易
7.4.8.1.1 股票 交易
本基金 于本 期无 通过 关联 方交易 单元 进行 的股 票交 易。
7.4.8.1.2 权证 交易
本基金 于本 期无 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
7.4.8.1.3 应 支付 关联 方的 佣金
本基金 于本 期末 无应 支付 关联方 的佣 金。
7.4.8.2 关 联方 报酬
7.4.8.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年4 月 18 日( 基 金合同 生 效日) 至 2013 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付
的管理 费
12,582,365.81
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
2,103,313.87
注：1 ） 基金 管理 费按 前一日 的 基金 资产 净值的 0.70% 的年 费率 计提 。计 算方 法 如下：
H=E×0.70%/当年 天数
H 为每 日应 支付 的基 金管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净值
民生加银转债优选债券 2013 年 年度报告摘要
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基金管 理费 每日 计提,逐 日 累计至 每个 月月 末， 按月 支付。
2) 基金 管理 费于 2013 年末 尚 未支 付的 金额 为人 民币 1,433,363.27 元。
7.4.8.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年4 月 18 日( 基 金合同 生 效日) 至 2013 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付
的托管 费
3,594,961.66
注：1 ） 基金 托管 费按 前一日 的 基金 资产 净值的 0.20% 的年 费率 计提 。计 算方 法 如下：
H=E×0.20%/当年 天数
H 为每 日应 支付 的基 金托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净值
基金托 管费 每日 计提 ，逐 日累计 至每 个月 月末 ，按 月支付 。
2) 基金 托管 费于 2013 年末 尚 未支 付的 金额 为人 民币 409,532.35 元。
7.4.8.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2013 年 4 月 18 日( 基 金合同 生 效日) 至 2013 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
民生加 银转 债优 选
A
民生加 银转 债优 选C 合计
中国建 设银 行 - 440,767.52 440,767.52
中国民 生银 行 - 2,321,206.81 2,321,206.81
民生加 银基 金公 司 - 38,849.97 38,849.97
合计 - 2,800,824.30 2,800,824.30
注：1 ） 民生 加银 转债 优选债 券 型证 券投 资基金 A 类 份额不 收取 销售 服务 费，C 类基 金份 额销 售服
务费年 费率 为0.40% 。本 基金 C 类基 金份 额销 售服 务费计 提的 计算 方法 如下 ：
H=E×0.40%/当年 天数
H 为C 类基 金份 额每 日应 计提的 销售 服务 费
E 为C 类基 金份 额前 一日 的基金 资产 净值
基金销售服务 费每日计 算 ，按月支付给 民生加银 基 金公司，再由 民生加银 基 金公司计算 并支付给
各基金 销售 机构 。
2）本 基金 于本 期末 未支 付 关联方 的销 售服 务费 余额 为人民 币 217,133.58 元；其 中 ，应 支付
民生加 银基 金管 理有 限公 司人民 币222.89 元， 应支付中国 建设 银行 人民 币25,853.08 元， 应支 付民生加银转债优选债券 2013 年 年度报告摘要
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民 生 银行 人民币 191,057.61 元。
7.4.8.3 与 关联 方进 行银 行间 同业市 场的 债券( 含 回购)交易
本基金 于本 期未 与关 联方 进行银 行间 同业 市场 的债 券（含 回购 ）交 易。
7.4.8.4 各 关联 方投 资本 基金 的情况
7.4.8.4.1 报 告期 内基 金管 理人 运用固 有资 金投资 本基 金的情 况
基金管 理人 于本 期未 运用 固有资 金投 资本 基金 。
7.4.8.4.2 报 告期 末除 基金 管理 人之外 的其 他关联 方投 资本基 金的 情况
本基金 于本 期末 无除 基金 管理人 之外 的其 他关 联方 投资本 基金 的情 况。
7.4.8.5 由 关联 方保 管的 银行 存款余 额及 当期产 生的 利息收 入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2013 年4 月18 日( 基 金合同 生 效日) 至 2013 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入
中国建设银行 28,594,537.97 537,154.89
中国民生银行 - 8,231,783.34
注：1.本基金 本期的活 期 银行存款由基 金托管人 中 国建设银行保 管，按银 行 同业利率计 息，利息
收入为 人民 币537,154.89 元。
2. 本基金本期由中国民生银行保管的定期存款按银行约定利率计息，利息收入为人民币
8,231,783.34 元。
7.4.8.6 本 基金 在承 销期 内参 与关联 方承 销证券 的情 况
注：本 基金 于本 期未 在承 销期内 参与 关联 方承 销证 券。
7.4.8.7 其 他关 联交 易事 项的 说明
无。
7.4.9 期 末（2013 年12 月31 日 ）本基 金持有 的流 通受限 证券
7.4.9.1 因 认购 新发/ 增发 证券 而于期 末持 有的流 通受 限证券
本基金 无因 认购 新发/增发证 券 而于 期末 持 有的 流通 受限证 券。
7.4.9.2 期 末持 有的 暂时 停牌 等流通 受限 股票
金额单 位： 人民 币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停
牌
期末
估值单
复牌
日期
复牌
开盘单
数量（ 股）
期末
成本总 额
期末估 值总
额
备注 民生加银转债优选债券 2013 年 年度报告摘要
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原
因
价 价
000625
长安
汽车
2013
年 12
月 31
日
重大
事项
11.45
2014
年 1 月
3 日
11.72 2,000,000 18,874,942.85 22,900,000.00 -
7.4.9.3 期 末债 券正 回购 交易 中作为 抵押 的债券
7.4.9.3.1 银行 间市 场债 券正 回购
截至本 报 告期末 2013 年12 月31 日 止， 本 基金 未持 有从事 银行 间市 场债 券正 回购交 易中 作为
抵押的 债券 。
7.4.9.3.2 交易 所市 场债 券正 回购
截 至 本报 告期末 2013 年12 月31 日 止， 基 金从 事证 券交易 所债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回购
证券款 余额1,413,100,000.00 元， 于 2014 年 1 月 6 日到 期。 该类 交易 要求 本基金 转入 质押 库的
债券， 按证 券交 易所 规定 的比例 折算 为标 准券 后， 不低于 债券 回购 交易 的余 额。
7.4.10 有 助于 理解 和分析 会计 报表需 要说 明的其 他事 项
1 承诺 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
2 其他 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
3. 财务 报表 的批 准
本 财 务报 表已于 2014 年3 月25 日经 本基 金的 基金 管 理人批 准。
§8 投资组 合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 权益投 资 456,707,243.80 12.21
其中： 股票 456,707,243.80 12.21
2 固定收 益投 资 3,196,813,759.55 85.44
其中： 债券 3,196,813,759.55 85.44
资产 支持 证券 - - 民生加银转债优选债券 2013 年 年度报告摘要
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3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 67,205,994.49 1.80
6 其他各 项资 产 20,704,729.20 0.55
7 合计 3,741,431,727.04 100.00
8.2 期末按行业分类的股 票投资组合
金 额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 449,562,743.80 19.37
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业 - -
E 建筑业 - -
F 批发和 零售 业 7,144,500.00 0.31
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H 住宿和 餐饮 业 - -
I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业 - -
J 金融业 - -
K 房地产 业 - -
L 租赁和 商务 服务 业 - -
M 科学研 究和 技术 服务 业 - -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和 社会 工作 - -
R 文化、 体育 和娱 乐业 - -
S 综合 - -
合计 456,707,243.80 19.68
8.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大 小排序的前十名股 票投资明
细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ） 民生加银转债优选债券 2013 年 年度报告摘要
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1 600418 江淮汽 车 14,419,628 125,883,352.44 5.42
2 600066 宇通客 车 3,399,781 59,700,154.36 2.57
3 600315 上海家 化 1,229,801 51,934,496.23 2.24
4 601633 长城汽 车 829,927 34,168,094.59 1.47
5 600276 恒瑞医 药 859,803 32,655,317.94 1.41
6 600887 伊利股 份 800,000 31,264,000.00 1.35
7 300196 长海股 份 837,321 22,976,088.24 0.99
8 000625 长安汽 车 2,000,000 22,900,000.00 0.99
9 600535 天士力 430,000 18,442,700.00 0.79
10 601965 中国汽 研 1,000,000 13,400,000.00 0.58
注：投资者欲了解本报 告 期末基金投资的所有股 票 明细，应阅读登载于民 生 加银基金管理 有
限公司网 站(www.msjyfund.com.cn) 的年 度报告 正 文。
8.4 报告期内股票投资组 合的重大变动
8.4.1 累 计买 入金 额超出 期末 基金资 产净 值 2% 或前 20 名的股 票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额 占期末 基金 资产 净值 比例 （ ％）
1 600418 江淮汽 车 149,523,042.51 6.44
2 600066 宇通客 车 69,870,194.21 3.01
3 000625 长安汽 车 67,949,077.01 2.93
4 600315 上海家 化 67,380,884.52 2.90
5 000651 格力电 器 52,768,425.97 2.27
6 600276 恒瑞医 药 40,530,336.62 1.75
7 002118 紫鑫药 业 32,861,275.33 1.42
8 601633 长城汽 车 31,503,990.66 1.36
9 600887 伊利股 份 31,306,681.35 1.35
10 000001 平安银 行 28,547,467.31 1.23
11 300196 长海股 份 23,627,326.37 1.02
12 601965 中国汽 研 20,249,009.37 0.87
13 601166 兴业银 行 18,722,632.40 0.81
14 600535 天士力 18,255,468.11 0.79
15 000895 双汇发 展 15,664,551.33 0.68
16 600519 贵州茅 台 13,399,408.43 0.58
17 600104 上汽集 团 11,133,230.14 0.48
18 600332 白云山 10,961,250.77 0.47 民生加银转债优选债券 2013 年 年度报告摘要
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19 600729 重庆百 货 9,761,872.28 0.42
20 002051 中工国 际 8,959,979.70 0.39
注：“本期累 计买入金 额 ”按买入成交 金额（成 交 单价乘以成交 数量）填 列 ，不考虑相 关交易费
用。
8.4.2 累 计卖 出金 额超出 期末 基金资 产净 值 2% 或前 20 名的股 票明 细
金额单 位：人 民币 元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额 占期末 基金 资产 净值 比例 （％ ）
1 000625 长安汽 车 53,691,979.80 2.31
2 600418 江淮汽 车 49,534,460.57 2.13
3 000651 格力电 器 46,739,599.08 2.01
4 002118 紫鑫药 业 32,192,291.70 1.39
5 000001 平安银 行 28,854,736.53 1.24
6 601166 兴业银 行 18,586,226.99 0.80
7 600276 恒瑞医 药 18,280,262.64 0.79
8 600519 贵州茅 台 12,232,294.25 0.53
9 600066 宇通客 车 12,218,125.42 0.53
10 600315 上海家 化 11,848,355.40 0.51
11 601965 中国汽 研 10,690,738.60 0.46
12 600104 上汽集 团 10,613,943.39 0.46
13 600332 白云山 8,878,681.20 0.38
14 002051 中工国 际 8,632,056.74 0.37
15 600887 伊利股 份 8,582,346.70 0.37
16 601318 中国平 安 8,002,040.80 0.34
17 600690 青岛海 尔 7,851,808.22 0.34
18 000895 双汇发 展 7,713,649.04 0.33
19 000100 TCL 集团 7,590,451.75 0.33
20 300196 长海股 份 7,093,605.42 0.31
注： “本 期累 计卖 出金 额” 按卖出 成交 金额 （ 成交 单 价乘以 成交 数量） 填列， 不 考虑相 关交 易费 用。
8.4.3 买 入股 票的 成本总 额及 卖出股 票的 收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 847,783,809.92
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 453,354,348.81
注： “买 入股 票成 本” 、 “ 卖出股 票收 入” 均按 买卖 成交金 额 （ 成交 单价 乘以 成交数 量） 填列， 不
考虑相 关交 易费 用。 民生加银转债优选债券 2013 年 年度报告摘要
第 32 页 共 40 页
8.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
1 国家债 券 69,734,000.00 3.00
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 79,448,000.00 3.42
其中： 政策 性金 融债 79,448,000.00 3.42
4 企业债 券 364,659,219.40 15.71
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 2,682,972,540.15 115.62
8 其他 - -
9 合计 3,196,813,759.55 137.76
8.6 期末按公允价值占基 金资产净值比例大 小排名的前五名债 券投资明
细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 110015 石化转 债 7,352,240 701,109,606.40 30.21
2 113002 工行转 债 6,636,120 672,570,762.00 28.98
3 113001 中行转 债 5,014,790 483,074,720.70 20.82
4 110018 国电转 债 3,364,850 347,084,277.50 14.96
5 110016 川投转 债 1,631,980 204,911,408.80 8.83
8.7 期末按公允价值占基 金资产净值 比例大 小排名的前十名资 产支持证
券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 期末按公允价值占基 金资产净值比例大 小排名的前五名权 证投资明
细
本 基金 本报 告期 末未 持有权 证。 民生加银转债优选债券 2013 年 年度报告摘要
第 33 页 共 40 页
8.9 报 告 期末 本基 金投资 的国 债期货 交易 情况说 明
8.9.1 本期国债 期货 投 资政 策
本基金 尚未 在基 金合 同中 明确国 债期 货的 投资 策略 、比例 限制 、信 息披 露等 ，本基 金暂 不参
与国债 期货 交易 。
8.9.2 报 告 期 末本 基金投 资的 国债期 货持 仓和损 益明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货。
8.9.3 本期国债 期货 投 资评 价
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期货 。
8.10 投资组合报 告附注
8.10.1 声明本基金投资的 前十名证券的发行主 体本 期是否出现被监管部 门立 案调查， 或在报告编
制日前一年内受到公 开谴 责、处罚的情形。
2013 年11 月20 日， 上 海家 化 联合 股份 有限 公司 因涉 嫌 未按 照规 定披 露信 息， 收 到中 国证券
监督管理委 员会《调 查通 知书》 ，并于 同日收到 上海 证监局《行 政监管措 施决 定书》 ，但本 基金投
资上述 股票 的决 策程 序符 合相关 法律 法规 的要 求。
2014 年1 月12 日， 中国 石 油化工 股份 有限 公司 公告 因山东 省青 岛市 “11 .22 ” 中石化 东黄 输
油管道泄漏爆 炸特别重 大 事故接受国务 院事故调 查 组的调查处理 结果，但 本 基金投资上 述债券的
决策程 序符 合相 关法 律法 规的要 求。
本基金持有的 前十名证 券 的其余发行主 体本期未 出 现被监管部门 立案调查 ， 或在报告编制 日
前一年 内受 到公 开谴 责、 处罚的 情形 。
8.10.2 报告 期内 本基 金投 资的前 十名 股票 没有 超出 基金合 同规 定的 备选 股票 库。
8.10.3 期 末其 他各 项资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 376,028.52
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 20,218,599.87
5 应收申 购款 110,100.81
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 20,704,729.20 民生加银转债优选债券 2013 年 年度报告摘要
第 34 页 共 40 页
8.10.4 期 末持 有的 处于转 股期 的可转 换债 券明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 110015 石化转 债 701,109,606.40 30.21
2 113002 工行转 债 672,570,762.00 28.98
3 113001 中行转 债 483,074,720.70 20.82
4 110018 国电转 债 347,084,277.50 14.96
5 110016 川投转 债 204,911,408.80 8.83
6 113003 重工转 债 162,023,312.00 6.98
7 110022 同仁转 债 22,759,070.40 0.98
8.10.5 期 末前 十名 股票中 存在 流通受 限情 况的说 明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 流通受 限部 分的 公允 价值
占基金 资产 净值
比例（%）
流通受 限情 况说 明
1 000625 长安汽 车 22,900,000.00 0.99 重大事 项
8.10.6 投 资组 合报 告附注 的其 他文字 描述 部分
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 之间 可能 存在尾 差。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
份额级 别
持有
人户
数
(户)
户均持 有的 基
金份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
民生加银
转债优选
A
1,671 1,112,132.58 1,567,987,250.78 84.37% 290,386,290.80 15.63%
民生加银
转债优选
C
4,239 155,164.42 800,050.00 0.12% 656,941,912.95 99.88%
合计 5,910 425,738.66 1,568,787,300.78 62.35% 947,328,203.75 37.65%
注： 机构/ 个人 投资 者持 有 份额占 总份 额比 例的 计算 中， 对下 属分 级基 金， 比 例的分 母采 用各 自级民生加银转债优选债券 2013 年 年度报告摘要
第 35 页 共 40 页
别的份 额， 对合 计数 ，比 例的分 母采 用下 属分 级基 金份额 的合 计数 （即 期末 基金份 额总 额） 。
9.2 期末基金管理人的从 业人员持有本基金 的情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份）
占基金 总份 额
比例
基金管 理人 所有
从业人员 持有 本
基金
民生加 银转 债优 选A 994.08 0.00%
民生加 银转 债优 选C 3,002.88 0.00%
合计
3,996.96 0.00%
注：1、 本公 司高 级管 理人员 、 基金 投资 和 研究 部门负 责 人持 有该 只基 金份 额总 量 的数 量区 间是 0 。
2、本 只基 金的 基金 经理 持 有该只 基金 份额 总量 的数 量区间 是0 。
§10 开放式基金份额变动
单位： 份
项目 民生加 银转 债优 选A 民生加 银转 债优 选C
基金合 同生 效日 （2013 年4 月18
日）基 金份 额总 额
630,479,172.14 1,689,722,087.81
基金合同生效日起至报告期期末
基金总 申购 份额
1,553,537,741.70 26,064,667.03
减： 基金 合同 生效 日起至 报 告期期
末基 金总 赎回 份额
325,643,372.26 1,058,044,791.89
基金合同生效日起至报告期期末
基金拆 分变 动份 额
- -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 1,858,373,541.58 657,741,962.95
注：本 基金 合同 于2013 年4 月18 日生 效。
§11 重大事件揭示
11.1 基 金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2 基 金管理人、基金托 管人的专门基金托 管部门的重大人事 变动
本基金 托管 人 2013 年 12 月 5 日 发布 任免 通知,聘任黄 秀 莲为 中国 建设 银行 投资 托 管业 务部
副总经 理。
民生加银转债优选债券 2013 年 年度报告摘要
第 36 页 共 40 页
11.3 涉 及基金管理人、基 金财产、基金托管 业务的诉讼
本报告 期基 金管 理人 、基 金财产 、基 金托 管人 基金 托管业 务没 有发 生诉 讼事 项。
11.4 基 金投资策略的改变
本报告 期基 金投 资策 略没 有改变 。
11.5 为 基金进行审计的会 计师事务所情况
本报告 期支 付给 安永 华明 会计师 事务 所的 报酬 为 100,000.00 元 人民 币。 截至本 报 告期 末，
该 事 务所 已向 本基 金提供1 年 的审 计服 务。
11.6 管 理人、托管人及其 高级管理人员受稽 查或处罚等情况
本基金 管理 人、 托管 人及 其高级 管理 人员 没有 发生 受监管 部门 稽查 或处 罚的 情形。
11.7 基金租 用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基 金 租用 证券公司 交易 单元进 行股 票投资 及佣 金支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
中国国际金融
有限公司
2 200,051,016.06 15.44% 182,126.71 15.95% -
东方证券股份
有限公司
1 189,530,088.19 14.63% 134,642.27 11.79% -
中信证券股份
有限公司
1 158,599,977.33 12.24% 144,389.39 12.65% -
国泰君安证券
股份有限公司
1 146,526,063.18 11.31% 133,397.19 11.69% -
广发证券股份
有限公司
1 131,016,151.99 10.11% 119,277.61 10.45% -
招商证券股份
有限公司
1 108,192,780.24 8.35% 98,499.42 8.63% - 民生加银转债优选债券 2013 年 年度报告摘要
第 37 页 共 40 页
申银万国证券
股份有限公司
1 98,692,232.64 7.62% 89,849.49 7.87% -
中银国际证券
有限责任公司
2 91,884,562.45 7.09% 83,651.13 7.33% -
长江证券股份
有限公司
1 78,720,756.75 6.08% 71,667.07 6.28% -
海通证券股份
有限公司
1 45,837,052.59 3.54% 41,730.37 3.66% -
国信证券股份
有限公司
1 23,878,668.75 1.84% 21,739.17 1.90% -
国金证券股份
有限公司
1 13,303,562.80 1.03% 12,111.62 1.06% -
中信建投证券
股份有限公司
2 9,351,982.96 0.72% 8,513.96 0.75% -
中国中投证券
有限责任公司
1 - - - - -
中国银河证券
股份有限公司
2 - - - - -
山西证券股份
有限公司
1 - - - - -
民生证券股份
有限公司
1 - - - - -
东海证券股份
有限公司
1 - - - - -
平安证券有限
责任公司
1 - - - - -
东吴证券股份
有限公司
1 - - - - -
兴业证券股份
有限公司
1 - - - - -
安信证券股份
有限公司
2 - - - - -
华泰证券股份
有限公司
1 - - - - -
光大证券股份
有限公司
1 - - - - -
齐鲁证券有限
公司
1 - - - - -
国联证券股份
有限公司
1 - - - - -
东兴证券股份
有限公司
1 - - - - -
民生加银转债优选债券 2013 年 年度报告摘要
第 38 页 共 40 页
11.7.2 基 金 租用 证券公司 交易 单元进 行其 他证券 投资 的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
中国国际金融
有限公司
14,376,199.16 0.44% 2,834,000,000.00 4.75% - -
东方证券股份
有限公司
456,881,341.88 13.88% 23,297,000,000.00 39.08% - -
中信证券股份
有限公司
1,272,724,245.50 38.66% 5,124,300,000.00 8.60% - -
国泰君安证券
股份有限公司
18,958,039.79 0.58% - - - -
广发证券股份
有限公司
257,549,774.00 7.82% 5,585,000,000.00 9.37% - -
招商证券股份
有限公司
- - - - - -
申银万国证券
股份有限公司
363,159,283.40 11.03% 5,831,000,000.00 9.78% - -
中银国际证券
有限责任公司
630,953,021.20 19.16% 11,880,000,000.00 19.93% - -
长江证券股份
有限公司
- - - - - -
海通证券股份
有限公司
254,685,304.02 7.74% 740,000,000.00 1.24% - -
国信证券股份
有限公司
- - - - - -
国金证券股份
有限公司
23,041,391.07 0.70% 2,896,100,000.00 4.86% - -
中信建投证券
股份有限公司
- - 1,429,000,000.00 2.40% - -
中国中投证券
有限责任公司
- - - - - -
中国银河证券
股份有限公司
- - - - - -
山西证券股份
有限公司
- - - - - -
民生证券股份
有限公司
- - - - - -
东海证券股份
有限公司
- - - - - - 民生加银转债优选债券 2013 年 年度报告摘要
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平安证券有限
责任公司
- - - - - -
东吴证券股份
有限公司
- - - - - -
兴业证券股份
有限公司
- - - - - -
安信证券股份
有限公司
- - - - - -
华泰证券股份
有限公司
- - - - - -
光大证券股份
有限公司
- - - - - -
齐鲁证券有限
公司
- - - - - -
国联证券股份
有限公司
- - - - - -
东兴证券股份
有限公司
- - - - - -
注：由 于四 舍五 入的 原因 ，百分 比分 项之 和与 合计 可能有 尾差 。
①为了 贯彻 中国 证监 会的 有关规 定， 我公 司制 定了 选择券 商的 标准 ，即 ：
ⅰ实力 雄厚 ，信 誉良 好， 注册资 本不 少 于3 亿 元人 民币；
ⅱ研究实力较 强，有固 定 的研究机构和 专门的研 究 人员，能及时 为基金提 供 高质量的资 讯服务，
包括宏观经济 报告、行 业 报告、市场分 析、个股 分 析报告、市场 数据统计 及 其它专门报 告等，并
能根据 基金 投资 的特 定要 求，提 供专 门研 究报 告；
ⅲ财务 状况 良好 ，各 项财 务指标 显示 公司 经营 状况 稳定；
ⅳ经营行为规 范，内部 管 理规范、严格 ，具备健 全 的内部控制制 度，并能 满 足基金运作 高度保密
的要求 ；
ⅴ具备基金运 作所需的 高 效、安全的通 讯条件， 交 易设施符合代 理基金进 行 证券交易的 要求，并
能为基 金提 供全 面的 信息 服务。
②券商 专用 交易 单元 选择 程序：
ⅰ投研能力打 分：由投 资 、研究、交易 部相关人 员 对券商投研及 综合能力 进 行打分，填 写《券商
评价表 》 ；
ⅱ指定 租用 方案 ：由 交易 部根据 评价 结果 ，结 合公 司租用 席位 要求 制定 具体 的席位租 用方 案；
ⅲ公司 领导 审批 ：公 司领 导对席 位租 用方 案进 行审 批或提 供修 改意 见；
ⅳ交易 部洽 谈： 交易 部指 派专人 就租 用事 宜等 业务 与券商 一并 进行 洽谈 ，并 起草相 关书 面协 议；
ⅴ律师 审议 ：席 位租 用协 议交公 司监 察稽 核部 的律 师进行 法律 审计 ； 民生加银转债优选债券 2013 年 年度报告摘要
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vi 交 易部 经办 ：席 位租 用 协议生 效后 ，由 交易 部专 人与券 商进 行联 系， 具体 办理租 用手 续；
vii 连通测 试：信息 技术 部接到交易部 通知后， 将 联络券商技术 人员对租 用 席位进行连通 等方面
的测试 ；
viii 通知 托管 行： 信息 技 术部测 试通 过后 ， 应 及时 通知投 资部 、 交 易部 及运 营部， 由运 营部 通知
托管行 有关 席位 的具 体信 息；
ix 席位 启用 ： 交 易席 位正式 使 用， 投资 部、 交易 部、 运 营部 有关 人员 须提 前做 好 席位 启用 的准 备
工作。
本基金 管理 人与 被选 择的 券商签 订交 易单 元租 用协 议，并 通知 基金 托管 人。
③ 本 基金 合同于 2013 年4 月18 日生 效， 根据 以上 标 准， 本 期分 别选 择了 安信 证券股 份有 限公 司、
光大证券股份 有限公司 、 广发证券股份 有限公司 、 国泰君安证券 股份有限 公 司、国信证 券股份有
限公司、海通 证券股份 有 限公司、平安 证券有限 责 任公司、山西 证券股份 有 限公司、申 银万国证
券股份有限公 司、兴业 证 券股份有限公 司、招商 证 券股份有限公 司、中国 国 际金融有限 公司、中
国中投证券有 限责任公 司 、中信建投证 券股份有 限 公司、中信证 券股份有 限 公司、长江 证券股份
有限公司、国 金证券股 份 有限公司、中 国银河证 券 股份有限公司 、东海证 券 股份有限公 司、东吴
证券股份有限 公司、齐 鲁 证券有限公司 、中银国 际 证券有限责任 公司、民 生 证券股份有 限公司、
华泰证券股份 有限公司 、 国联证券股份 有限公司 、 东方证券股份 有限公司 、 东兴证券股 份有限公
司的交 易单 元作 为本 基金 交易单 元。
民生加银基金管理有限公司
2014 年3 月27 日
