民生加银中 证内地资源 主题指数型
证券投资基 金
2013 年年 度报告
2013 年12 月31 日
基金管 理人： 民生加银基 金管理有限公司
基金托 管人： 中国建设银 行股份有限公司
送出日 期：2014 年3 月27 日
民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重要 提示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2014 年 3 月 25 日复 核了 本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基 金 管理 人承 诺以 诚实 信用 、 勤勉 尽责 的原 则管 理和 运 用基 金资 产， 但不 保证 基 金一 定盈利。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
安永华明会计 师事务所 （ 特殊普通合伙 ）为本基 金 出具了无保留 意见的审 计 报告，请投资 者
注意阅 读。
本 报 告期自 2013 年1 月1 日 起至 12 月 31 日 止。 民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要 提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金 基本 情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金 产品 说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金 管理 人和 基金 托管 人 .......................................................................................................... 5
2.4 信息 披露 方式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其他 相关 资料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 6
3.1 主要 会计 数据 和财 务指 标 .......................................................................................................... 6
3.2 基金 净值 表现 .............................................................................................................................. 7
3.3 其他 指标 .................................................................................................... 错误！未定义书签。
3.4 过去 三年 基金 的利 润分 配 情况 .................................................................................................. 9
§4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 9
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ...................................................................................................... 9
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 10
4.3 管理 人对 报告 期内 公平 交 易情 况的 专项 说明 ........................................................................ 11
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 11
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 12
4.6 管理 人内 部有 关本 基金 的 监察 稽核 工作 情况 ........................................ 错误！未定义书签。
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 12
4.8 管理 人对 报告 期内 基金 利 润分 配情 况的 说明 ........................................................................ 12
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 13
5.1 报告 期内 本基 金托 管人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 13
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 13
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 13
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 13
6.1 审计 报告 基本 信息 .................................................................................................................... 13
6.2 审计 报告 的基 本内 容 ................................................................................................................ 13
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 14
7.1 资产 负债 表 ................................................................................................................................ 14
7.2 利润 表 ........................................................................................................................................ 16
7.3 所有 者权 益（ 基金 净值 ） 变动 表 ............................................................................................ 17
7.4 报表 附注 .................................................................................................................................... 18
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 39
8.1 期末 基金 资产 组合 情况 ............................................................................................................ 39
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 39
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 40
8.4 报告 期内 股票 投资 组合 的 重大 变动 ........................................................................................ 42
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 43
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 43
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 43 民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
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8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 44
8.9 报 告期 末本 基金 投资 的股指 期货 交易 情况 说明 .................................................................... 44
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 44
8.11 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 44
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 45
9.1 期末 基金 份额 持有 人户 数 及持 有人 结构 ................................................................................ 45
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 46
§10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 46
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 46
11.1 基 金份 额持 有人 大会决 议 ...................................................................................................... 46
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 46
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 46
11.4 基 金投 资策 略的 改变 .............................................................................................................. 46
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 46
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 47
11.7 基 金租 用证 券公 司交易 单 元的 有关 情况 .............................................................................. 47
11.8 其他重 大事 件 .......................................................................................................................... 51
§12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 52
§13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 52
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 52
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 52
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 53
民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 民生加 银中 证内 地资 源主 题指数 型证 券投 资基 金
基金简 称 民生加 银中 证内 地资 源主 题指数
基金主 代码 690008
交易代 码 690008
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2012 年3 月 8 日
基金管 理人 民生加 银基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 236,185,328.16 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基 金产 品说明
投资目 标
本基金采取全样本 复制法 进行被动指数化投 资，力 求实现跟踪偏离度 与跟踪
误差的 最小 化， 获得 与标 的指数 收益 相似 回报 。
投资策 略
本基金采取全样本 复制法 进行被动指数化投 资，即 按照中证内地资源 主题指
数的成份股组成及 权重构 建股票投资组合。 中证内 地资源主题指数是 在中证
800 指数的基础 上，选择 属于资源性行业中具 有代 表性的股票作为成分 股编
制而成，能够综合 反映沪 深证券市场中内地 资源上 市公司的整体表现 。资源
性行业包括综合性 油气企 业、油气的勘探与 生产、 煤炭与消费用燃料 、铝、
黄金、多种金属与 采矿、 贵重金属与矿石等 行业； 成分股是在资源性 行业中
选择市值规模排名 居前、 流动性较好、符合 指数跟 踪的一般要求的具 有相当
代表性 的股 票。
业绩比 较基 准 中证内 地资 源主 题指 数×95%+活期 存款 利率 （税 后）×5%
风险收 益特 征
本基金是股票指数 型基金 ，属于证券投资基 金中的 高风险、高收益品 种，风
险收益 水平 高于 混合 基金 、债券 基金 和货 币市 场基 金。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 民生加 银基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披 露
负责人
姓名 张力 田青
联系电 话 0755-23999888 010-67595096
电子邮 箱 zhangli@msjyfund.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话 400-8888-388 010-67595096
传真 0755-23999800 010-66275853
注册地 址
深圳市 福田 区益 田路 西、 福中路 北
新世界 商务 中心
4201.4202-B.4203-B.4204
北京市 西城 区金 融大 街25 号 民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
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办公地 址
深圳市 福田 区益 田路 西、 福中路 北
新世界 商务 中心
4201.4202-B.4203-B.4204
北 京 市西 城区 闹市 口大街1 号
院 1 号楼
邮政编 码 518026 100033
法定代 表人 万青元 王洪章
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《上 海证 券报》 、 《证 券时 报》
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.msjyfund.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
安永华明会计师事务所（特
殊普通 合伙 ）
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安永 大楼
17 层 01-12 室
注册登 记机 构 民生加 银基 金管 理有 限公 司
深 圳市 福田 区益 田路 西、福 中路 北新 世界 商务
中心 4201.4202-B.4203-B.4204
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期 间数 据和 指标 2013 年
2012 年 3 月 8 日(基 金合 同生效
日)-2012 年 12 月 31 日
本期已 实现 收益 -14,670,936.54 -26,648,229.17
本期利 润 -88,219,877.87 -17,452,385.90
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.3519 -0.0463
本期加 权平 均净 值利 润率 -47.29% -4.88%
本期基 金份 额净 值增 长率 -37.70% -6.10%
3.1.2 期 末数 据和 指标 2013 年末 2012 年末
期末可 供分 配利 润 -98,125,995.79 -24,867,823.35
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.4155 -0.0857
期末基 金资 产净 值 138,059,332.37 272,396,425.13
期末基 金份 额净 值 0.585 0.939
3.1.3 累计 期末 指标 2013 年末 2012 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 -41.50% -6.10%
注：①所述基 金业绩指 标 不包括持有人 认购或交 易 基金的各项费 用，计入 费 用后实际收 益水平要
低于所 列数 字。 民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
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②本期已实现 收益指基 金 本期利息收入 、投资收 益 、其他收入（ 不含公允 价 值变动收益） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
③期末可供分 配利润， 采 用期末资产负 债表中未 分 配利润期末余 额和未分 配 利润中已实现 部
分的期 末余 额的 孰低 数。 表中的 “期 末” 均 指报 告 期最后 一日 ， 即12 月 31 日， 无 论该 日是 否为
开放日 或交 易所 的交 易日 。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 -11.50% 1.01% -11.48% 1.04% -0.02% -0.03%
过去六 个月 -6.40% 1.41% -8.23% 1.47% 1.83% -0.06%
过去一 年 -37.70% 1.44% -38.78% 1.47% 1.08% -0.03%
自基金 合同
生效起 至今
-41.50% 1.35% -45.08% 1.50% 3.58% -0.15%
注：业 绩比 较基 准= 中证 内 地资源 主题 指数 ×95 %+活 期存款 利率 （税 后） ×5% 民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
注： 本基 金合 同于2012 年3 月8 日 生效， 本基 金建 仓期 为 自基 金合 同生 效日 起的 6 个月。 截至 建
仓期结束及本 报告期末 ， 本基金各项资 产配置比 例 符合基金合同 及招募说 明 书有关投资 比例的约
定。 民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
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3.2.3 自 基金 合同生 效以 来基金 每年 净值增 长率 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率的 比
较
注： 本基 金合 同于2012 年3 月8 日 生效， 合同 生效 当年 按 实际 存续 期计 算， 不按 整 个自 然年 度进
行折算 。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
本基金 自 2012 年3 月8 日 （基金 合同 生效 日） 至本 报告期 末未 实施 利润 分配 。
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
民 生 加银 基金 管理 有限 公司 （以 下简 称 “公 司” ） 是由 中 国民 生银 行股 份有 限公 司、 加拿 大皇
家银行和三峡财务有限责任公司共同发起设立的中外合资基金管理公司。经中国证监会
[2008]1187 号文 批准 ， 于2008 年11 月 3 日在 深圳 正式成 立，2012 年注 册资 本增加 至3 亿元 人民
币。
截至 2013 年 12 月 31 日， 公司共 管理20 只 开放 式基 金：民 生加 银品 牌蓝 筹灵 活配置 混合 型民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
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证券投资基金 、民生加 银 增强收益债券 型证券投 资 基金、民生加 银精选股 票 型证券投资 基金、民
生加银稳健成 长股票型 证 券投资基金、 民生加银 内 需增长股票型 证券投资 基 金、民生加 银景气行
业股票型证券 投资基金 、 民生加银中证 内地资源 主 题指数型证券 投资基金 、 民生加银信 用双利债
券型证券投资 基金、民 生 加银红利回报 灵活配置 混 合型证券投资 基金、民 生 加银平稳增 利定期开
放债券型证券 投资基金 、 民生加银现金 增利货币 市 场基金、民生 加银积极 成 长混合型发 起式证券
投资基 金、 民生 加银 家盈 理财7 天债 券型 证券 投资 基金、 民生 加银 转债 优选 债券型 证券 投资 基金 、
民生加银家盈 理财月度 债 券型证券投资 基金、民 生 加银策略精选 灵活配置 混 合型证券投 资基金、
民生加银岁岁 增利定期 开 放债券型证券 投资基金 、 民生加银平稳 添利定期 开 放债券型证 券投资基
金、民 生加 银现 金宝 货币 市场基 金、 民生 加银 城镇 化灵活 配置 混合 型证 券投 资基金 。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期 限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
黄一明
民生加银品
牌蓝筹 混合 、
民生加银中
证内地资源
主 题 指数、 民
生加银城镇
化混合基金
经理
2013 年5 月3
日
- 6 年
工商管 理硕 士。 自 2007 年
起历任交银施罗德基金公
司投资 研究 部行 业研 究员 ，
平安大华基金管理公司投
资研究部基金经理助理及
高 级 研究 员；自 2012 年 5
月加盟民生加银基金管理
有限公 司， 曾任 基金 经理 助
理。
江国华
民生加银品
牌蓝筹 混合 、
民生加银精
选股票基金
经理
2012 年3 月8
日
2013 年5 月
3 日
7 年
金 融 学硕 士。自 2006 年起
在招商基金从事投资风险
管理和 量化 投资 策略 研究 ；
2008 年 7 月 加入 民生 加银
基金管 理有 限公 司， 曾任 煤
炭 、 电力 、 汽 车、 电力 设备
行业研究员、基金经理助
理。
注 ： ①上 述任 职日 期、 离任日 期 根据 本基 金合 同生 效日 或 本基 金管 理人 对外 披露 的 任免 日期 填写。
②证券 从业 的含 义遵 从《 证券业 从业 人员 资格 管理 办法》 的相 关规 定。
③根据 本基 金管 理人 于2013 年5 月7 日 发布 的 《民 生加银 基金 管理 有限 公司 基金经 理变 更公
告 》 ，江 国华 先生 不再 担任本 基 金基 金经 理。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内， 基金管理 人 严格遵守《证 券投资基 金 法》及其他相 关法律法 规 、证监会规定 和民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
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基金合同的约 定，本着 诚 实信用、勤勉 尽责的原 则 管理和运用基 金资产， 在 严格控制风 险的前提
下，为基金份 额持有人 谋 求最大利益。 本报告期 内 ，基金运作整 体合法合 规 ，无损害基 金份额持
有人利 益的 行为 。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
公司严 格执 行《 证券 投资 基金管 理公 司公 平交 易制 度指导 意见 》 ， 完善 了公 司 公平交 易制 度，
制度的范围包 括境内上 市 股票、债券的 一级市场 申 购、二级市场 交易等所 有 投资管理活 动，同时
包括授权、研 究分析、 投 资决策、交易 执行、监 控 等投资管理活 动相关的 各 个环节，形 成了有效
的公平 交易 执行 体系 。
对于场内交易 ，公司启 用 了交易系统中 的公平交 易 程序，在指令 分发及指 令 执行阶段，均 由
系统强 制执 行公 平委 托； 此外， 公司 严格 控制 不同 投资组 合之 间的 同日 反向 交易。
对于场外交易 ，公司完 善 银行间市场交 易、交易 所 大宗交易等非 集中竞价 交 易的交易分配 制
度，保证各投 资组合获 得 公平的交易机 会。对于 部 分债券一级市 场申购、 非 公开发行股 票申购等
以公司名义进 行的交易 ， 各投资组合经 理在交易 前 独立地确定各 投资组合 的 交易价格和 数量，公
司按照 价格 优先 、比 例分 配的原 则对 交易 结果 进行 分配。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
公 司 于每 季度、 每年 度对旗 下 管理 的不 同投 资组 合的 整 体收 益率、 分投 资类别 （股 票、 债 券）
的收益 率进 行分 析， 对连 续四个 季度 期间 内不 同时 间窗下 （日 内、3 日 内、5 日内） 公司 管理 的不
同投资组合同 向交易的 交 易价差进行分 析。本报 告 期内，本基金 管理人公 平 交易制度得 到良好地
贯彻执 行， 未发 现存 在违 反公平 交易 原则 的情 况。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
公司严格控制 不同投资 组 合之间的同日 反向交易 ， 禁止可能导致 不公平交 易 和利益输送的 同
日反向交易。 本报告期 内 ，本基金未发 现可能的 异 常交易情况， 不存在所 有 投资组合参 与的交易
所公开 竞价 同日 反向 交易 成交较 少的 单边 成交 量超 过该证 券当 日成 交量 的5%的情况 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2013 年度中证内地资源指 数的走势基本符合我们的判断。全年在年初一波反弹之后单边向
下，中间伴随 个边交易 日 的反弹，且反 弹多以中 国 供给优势的小 金属品种 为 主。主要的 原因是美
国 退出 QE 政 策以 及中 国经济 增 速下 调二 者叠 加。 民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
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投资运 作上 我们 继续 根据 申赎情 况保 持对 中证 内地 资源指 数进 行跟 踪。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
截至2013 年12 月31 日， 本 基 金份 额净 值为0.585 元， 本 报告 期内 份额 净值 增 长率为-37.70%，
同期业 绩比 较基 准收 益率 为-38.78% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
我们判 断， 随着 市场 逐步 反映QE 退 出和 国内 经济 增 速下行 的预 期之 后， 资源 板块有 望出 现震
荡 走 势。 相比 2013 年将 有 较大的 波段 机会 ， 其 中黄 金以及 供给 格局 良好 的基 本金属 会成 为表 现较
好的品 种。 但对 每次 反弹 的高度 暂时 不可 期望 过高 。
本基金 将继 续保 持对 指数 基准的 跟踪 。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
报告期内，管 理人内 部 对 本基金的监察 稽核工作 主 要针对本基金 投资运作 的 合法、合规性 ，
由督察长领导 独立于各 业 务部门的监察 稽核部进 行 监察，通过实 时监控、 定 期检查、专 项检查、
不定期抽查等 方式，及 时 发现问题，提 出整改意 见 并跟踪改进落 实情况， 并 按照中国证 监会的要
求将 《 季度 监察 稽核 报告 》 和 《年 度监 察稽 核报 告 》 提交 给公 司全 体董 事审 阅， 并 向中 国证 监会、
深圳证 监局 上报 。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
根据中国证监 会相关规 定 及基金合同约 定，本基 金 管理人严格按 照新准则 、 中国证监会相 关
规定和基金合 同关于估 值 的约定，对基 金所持有 的 投资品种进行 估值。本 基 金托管人根 据法律法
规要求履行估 值及净值 计 算的复核责任 。其中， 本 基金管理人为 了确保估 值 工作的合规 开展，建
立了负责估值 工作决策 和 执行的专门机 构，组成 人 员包括分管运 营的公司 领 导、督察长 、投资总
监、运营管理 部、交易 部 、研究部、投 资部、监 察 稽核部各部门 负责人及 其 指定的相关 人员。研
究部参加人员 应包含金 融 工程小组及相 关行业研 究 员。分管运营 的公司领 导 任估值小组 组长。且
基金经理不参 与其管理 基 金的相关估值 业务。本 报 告期内，参与 估值流程 各 方之间无重 大利益冲
突。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
根据《证券投 资基金 运 作 管理办法》及 本基金的 基 金合同等规定 ，本基金 本 报告期可不进 行
利润分 配。 民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
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§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告期，中 国建设银 行 股份有限公司 在本基金 的 托管过程中， 严格遵守 了 《证券投资基 金
法 》 、 基金 合同、 托管 协议和 其 他有 关规 定， 不 存在损 害 基金 份额 持有 人利 益的 行 为， 完 全尽 职尽
责地履 行了 基金 托管 人应 尽的义 务。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说
明
本报告期，本 托管人按 照 国家有关规定 、基金合 同 、托管协议和 其他有关 规 定，对本基金 的
基金资产净值 计算、基 金 费用开支等方 面进行了 认 真的复核，对 本基金的 投 资运作方面 进行了监
督，未 发现 基金 管理 人有 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 。
报告期 内， 本基 金未 实施 利润分 配。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人复核 审查了本 报 告中的财务指 标、净值 表 现、利润分配 情况、财 务 会计报告、投 资
组合报 告等 内容 ，保 证复 核内容 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或者 重大 遗漏 。
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 安永华 明（2014 ） 审字第60950520_H08 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 民生加银 中证内 地资 源主 题指数型 证券投 资基 金全 体基金份 额
持有人
引言段 我们审计 了后附 的民 生加 银中证内 地资源 主题 指数 型证券投 资
基金财 务报 表， 包括 2013 年 12 月 31 日 的资 产负 债表，2013
年度的利 润表及 所有 者权 益（基金 净值） 变动 表以 及财务报 表
附注。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和公 允列报 财务 报表 是基金管 理人民 生加 银基 金管理有 限
公司的 责任。 这种 责任包 括： （1 ） 按照 企业会 计准 则的规 定编
制财务 报表， 并使 其实现 公允反 映； （2）设计 、执 行和维 护必民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
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要的内部 控制， 以使 财务 报表不存 在由于 舞弊 或错 误而导致 的
重大错 报。
注册会 计师 的责 任段 我们的责 任是在 执行 审计 工作的基 础上对 财务 报表 发表审计 意
见。 我们 按照 中国 注册 会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。
中国注册 会计师 审计 准则 要求我们 遵守中 国注 册会 计师职业 道
德守则， 计划和 执行 审计 工作以对 财务报 表是 否不 存在重大 错
报获取 合理 保证 。
审计工作 涉及实 施审 计程 序，以获 取有关 财务 报表 金额和披 露
的审计证 据。选 择的 审计 程序取决 于注册 会计 师的 判断，包 括
对由于舞 弊或错 误导 致的 财务报表 重大错 报风 险的 评估。在 进
行风险评 估时， 注册 会计 师考虑与 财务报 表编 制和 公允列报 相
关的内部 控制， 以设 计恰 当的审计 程序， 但目 的并 非对内部 控
制的有效 性发表 意见 。审 计工作还 包括评 价基 金管 理人选用 会
计政策的 恰当性 和作 出会 计估计的 合理性 ，以 及评 价财务报 表
的总体 列报 。
我们相信 ，我们 获取 的审 计证据是 充分、 适当 的， 为发表审 计
意见提 供了 基础 。
审计意 见段 我们认为 ，上述 财务 报表 在所有重 大方面 按照 企业 会计准则 的
规定编制 ，公允 反映 了民 生加银中 证内地 资源 主题 指数型证 券
投资基 金 2013 年 12 月 31 日的 财务 状况 以及 2013 年度的 经营
成果和 净值 变动 情况 。
注册会 计师 的姓 名 张小东
周
刚
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
会计师 事务 所的 地址 中国 北京
审计报 告日 期 2014 年3 月 25 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 民生 加银 中证 内地资 源主 题指 数型 证券 投资基 金
报告截 止日 ： 2013 年12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 7,002,525.87 15,664,657.94
结算备 付金
220,952.38 -
存出保 证金
8,852.74 -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 128,790,466.00 255,197,834.33
其中： 股票 投资
128,790,466.00 255,197,834.33 民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
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基金投 资
- -
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 2,000,000.00 -
应收证 券清 算款
602,498.89 2,562,069.35
应收利 息 7.4.7.5 1,693.16 4,163.86
应收股 利
- -
应收申 购款
25,456.44 6,129.87
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
138,652,445.48 273,434,855.35
负债和所有者权益 附注号
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
46.23 -
应付赎 回款
65,314.72 556,269.72
应付管 理人 报酬
93,149.08 164,334.14
应付托 管费
24,839.74 43,822.41
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 19,603.97 21,907.48
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 390,159.37 252,096.47
负债合 计
593,113.11 1,038,430.22
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 236,185,328.16 290,171,963.61
未分配 利润 7.4.7.10 -98,125,995.79 -17,775,538.48
所有者 权益 合计
138,059,332.37 272,396,425.13
负债和 所有 者权 益总 计
138,652,445.48 273,434,855.35
注 ：（ 1 ） 报告 截止 日2013 年12 月31 日， 基金 份额 净值 0.585 元， 基金 份额 总额236,185,328.16
份。
（2）本 基金 合同 于 2012 年 3 月 8 日生 效。 本基 金比 较 财务 报表 的实 际编 制期 间 系自 2012 年
3 月8 日 （基 金合 同生 效日 ）至 2012 年12 月 31 日止 。
民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
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7.2 利 润表
会计主 体： 民生 加银 中证 内地资 源主 题指 数型 证券 投资基 金
本报告 期：2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2013 年 1 月1 日
至2013 年12 月
31 日
上年度可比期间
2012 年 3 月8 日(基金
合同生效日)至2012
年12 月31 日
一、收入
-85,678,188.56 -12,660,471.10
1.利息 收入
132,816.87 1,804,833.25
其中： 存款利 息收 入 7.4.7.11 89,014.80 703,825.64
债券利 息收 入
- -
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
43,802.07 1,101,007.61
其他利 息收 入
- -
2.投 资收 益（ 损失 以“- ”填列）
-12,362,518.29 -24,193,184.74
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -15,763,479.27 -26,935,977.21
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 - -
资产支 持证 券投 资 收益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 3,400,960.98 2,742,792.47
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以“- ”号
填列）
7.4.7.16 -73,548,941.33 9,195,843.27
4. 汇兑 收益 （损 失以 “- ”号填列 ）
- -
5.其 他收 入（ 损失 以“- ”号填列 ） 7.4.7.17 100,454.19 532,037.12
减：二、费用
2,541,689.31 4,791,914.80
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 1,413,446.72 2,191,706.77
2．托 管费 7.4.10.2.2 376,919.18 584,455.18
3．销 售服 务费
- -
4． 交易 费用 7.4.7.18 187,372.51 1,566,977.16
5． 利息 支出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6． 其他 费用 7.4.7.19 563,950.90 448,775.69
三、利润总额 （亏损 总额 以“-”号
填列）
-88,219,877.87 -17,452,385.90
减：所 得税费 用
- -
四、净利润（净亏损 以“- ”号填列）
-88,219,877.87 -17,452,385.90
民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
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7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 民生 加银 中证 内地资 源主 题指 数型 证券 投资基 金
本报告 期：2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期初 所有 者权 益（ 基金 净值） 290,171,963.61 -17,775,538.48 272,396,425.13
二、 本期 经营 活动 产生 的基 金净值
变动数 （本 期利 润）
- -88,219,877.87 -88,219,877.87
三、 本期 基金 份额 交易 产生 的基金
净值变 动数
（净值 减少 以“-”号 填列）
-53,986,635.45 7,869,420.56 -46,117,214.89
其中：1.基金 申购 款 43,528,692.51 -13,164,294.98 30,364,397.53
2.基 金赎 回款 -97,515,327.96 21,033,715.54 -76,481,612.42
四、 本期 向基 金份 额持 有人 分配利
润产生 的基 金净 值变 动 （净 值减少
以“- ” 号填 列）
- - -
五 、 期末 所有 者权 益（ 基金 净值） 236,185,328.16 -98,125,995.79 138,059,332.37
项目
上年度可比期间
2012 年 3 月 8 日(基金合同生效日)至 2012 年 12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期初 所有 者权 益（ 基金 净值） 682,681,274.40 - 682,681,274.40
二、 本期 经营 活动 产生 的基 金净值
变动数 （本 期利 润）
- -17,452,385.90 -17,452,385.90
三、 本期 基金 份额 交易 产生 的基金
净值变 动数
（净值 减少 以“-”号 填列）
-392,509,310.79 -323,152.58 -392,832,463.37
其中：1.基金 申购 款 36,244,578.94 -3,451,987.05 32,792,591.89
2.基 金赎 回款 -428,753,889.73 3,128,834.47 -425,625,055.26
四、 本期 向基 金份 额持 有人 分配利
润产生 的基 金净 值变 动 （净 值减少
以“- ” 号填 列）
- - -
五 、 期末 所有 者权 益（ 基金 净值） 290,171,963.61 -17,775,538.48 272,396,425.13
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 俞 岱曦______
______朱晓 光______
____ 洪 锐珠____
基金管 理人 负 责人
主 管会 计工 作负 责人
会计 机构 负责 人 民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
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7.4 报表 附注
7.4.1 基 金基 本情况
民生加 银中 证内 地资 源主 题指数 型证 券投 资基 金 ( 以下简 称“ 本 基金 ”) ， 系经 中 国证 券监督
管理委 员会 （以 下简 称“ 中国证 监会 ”） 证监 许可[2011]1540 号文 《关 于核 准民生 加银 中证 内地
资源主题指数 型证券投 资 基金募集的批 复》的核 准 ，由民生加银 基金管理 有 限公司作为 发起人向
社会公 开募 集， 基金 合同 于 2012 年 3 月 8 日生 效。 首次设 立募 集规 模为682,579,362.28 份 基金
份额， 其中 认购 资金 利息 折合101,912.12 份 基金 份 额。本 基金 为契 约型 开放 式，存 续期 限不 定。
本基金 的基 金管 理人 为民 生加银 基金 管理 有限 公司 ， 注册登 记机 构为 民生 加银 基金管 理有 限公 司，
基金托 管人 为中 国建 设银 行股份 有限 公司 （以 下简 称“中 国建设 银行 ” ） 。
本基金的投资 范围为具 有 良好流动性的 金融工具 ， 包括国内依法 发行上市 的 股票（包含中 小
板、 创 业板 及其 他经 中国 证监会 核准 上市 的股 票） 、 债券、 货币 市场 工具、 权 证、 资 产支 持证 券以
及法律 法规 或中 国证 监会 允许基 金投 资的 其他 金融 工具（ 但须 符合 中国 证监 会的相 关规 定） 。
基金的投资组 合比例为 ： 本基金投资于 中证内地 资 源主题指数成 份股及备 选 成份股的比例 不
低 于 基金 资产 净值的 90% ；权证 投资 比例 占基 金资 产净值 的比 例不 高 于 3% ； 保持不 低于 基金 资产
净值 5％的现 金或者到 期 日在一年以内 的政府债 券 。本基金的业 绩比较基 准 为：中证内 地资源主
题指数 ×95 %+活 期存 款利 率（税 后） ×5% 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务 报表 系按 照中 国财 政部 2006 年 2 月颁 布的 《企 业 会计 准则— 基本 准则 》和 38 项 具体
会计准则、其 后颁布的 应 用指南、解释 以及其他 相 关规定（以下 合称“企 业 会计准则” ）编制，
同时，对于在 具体会计 核 算和信息披露 方面，也 参 考了中国证券 业协会制 定 的《证券投 资基金会
计核算 业务 指引 》 、 中国 证 监会制 定的 《 关于 进一 步 规范证 券投 资基 金估 值业 务的指 导意 见》 、 《 关
于证券投资 基金执行< 企业 会计准则>估 值业务及 份额 净值计价有 关事项的 通知》 、 《证券投资 基金
信息披 露管 理办 法》 、 《证 券投资 基金 信息 披露 内容 与格式 准则 》 第2 号 《 年度报 告 的内 容与格 式 》、
《证券 投资 基金 信息 披露 编报规 则》 第 3 号《 会计 报表附 注的 编制 及披 露》 、 《证券 投资 基金 信 息
披露XBRL 模 板第 3 号<年 度报告 和半 年度 报告>》及其 他 中国 证监 会颁 布的 相关 规 定。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2013 年12 月 31 日的 财
务 状 况以及 2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日止期 间 的经 营成 果和 净值 变动 情 况。 民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
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7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息根 据下 列依 照企 业会 计准则 及应 用指 南、 《 证券 投资基 金会 计 核
算业务 指引 》和 其他 相关 规定所 厘定 的主 要会 计政 策和会 计估 计编 制。
7.4.4.1 会计 年度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年1 月 1 日 起至 12 月 31 日 止。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 （ 或负 债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （或 资产 ） 或权
益工具 的合 同。
(1)金融 资产 分类
本基金的金融 资产于初 始 确认时分为以 下两类： 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金
融资产 、贷 款和 应收 款项 ；
本基金持有的 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融资产 主要包括 股 票投资、债券 投
资和衍 生工 具（ 主要 系权 证投资 ） 。
(2)金融 负债 分类
本基金的金融 负债于初 始 确认时归类为 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融负债 和
其他金 融负 债。 本基 金持 有的金 融负 债划 分为 其他 金融负 债。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
划分为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产的股票 、债券等 ， 以及不作为有 效
套期工具的衍 生工具， 按 照取得时的公 允价值作 为 初始确认金额 ，相关的 交 易费用在发 生时计入
当期损 益；
在持有以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产期间取 得的利息 或 现金股利，应 当
确认为当期收 益。每日 ， 本基金将以公 允价值计 量 且其变动计入 当期损益 的 金融资产或 金融负债
的公允 价值 变动 计入 当期 损益；
处置该金融资 产或金融 负 债时，其公允 价值与初 始 入账金额之间 的差额应 确 认为投资收益 ，
同时调 整公 允价 值变 动收 益； 民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
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当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 金融资产已转 移，且符 合 金融资产转移 的
终止确 认条 件的 ，金 融资 产将终 止确 认；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
金融资产转移，是指本基 金将金融资产让与或交付 给该金融资产发行方以外 的另一方( 转入
方)； 本 基金 已将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 的， 终 止确认 该金 融资 产；
保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不终止确认 该金融资 产 ；本基金既 没有转移
也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制的，终 止确认该 金 融资产并确认 产生的资 产 和负债；未放 弃对该金 融 资产控制的 ，按照其
继续涉 入所 转移 金融 资产 的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债。
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1)股票 投资
买入股票于成 交日确认 为 股票投资，股 票投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ；
卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，卖 出股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 。
(2)债券 投资
买入债券于成 交日确认 为 债券投资。债 券投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ，其 中所 包含 的债 券应收 利息 单独 核算 ，不 构成债 券投 资成 本；
买入零息债券 视同到期 一 次性还本付息 的附息债 券 ，根据其发行 价、到期 价 和发行期限按 直
线法推 算内 含票 面利 率后 ，按上 述会 计处 理方 法核 算；
卖出债 券于 成交 日确 认债 券投资 收益 ，卖 出债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转。
(3)权证 投资
买入权证于成 交日确认 为 权证投资。权 证投资成 本 按成交日应支 付的全部 价 款扣除交易费 用
后入账 ；
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ， 卖 出权 证 的成本 按移 动加 权平 均法 于成交 日结 转 。
(4)分离 交易 可转 债
申购新发行的 分离交易 可 转债于获得日 ，按可分 离 权证公允价值 占分离交 易 可转债全部公 允
价值的比例将 购买分离 交 易可转债实际 支付全部 价 款的一部分确 认为权证 投 资成本，按 实际支付
的全部 价款 扣减 可分 离权 证确定 的成 本确 认债 券成 本；
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相 关原 则进 行计 算。
(5)回购 协议 民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
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基金持 有的 回购 协议 （ 封 闭式回 购） ， 以成 本列 示 ， 按实际 利率 （ 当实 际利 率 与合同 利率 差异
较小时 ，也 可以 用合 同利 率）在 实际 持有 期间 内逐 日计提 利息 。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
公允价值是指 在公平交 易 中熟悉情况的 交易双方 自 愿进行资产交 换或者债 务 清偿的金额。 本
基金的公允价 值的计量 分 为三个层次， 第一层次 是 本基金在计量 日能获得 相 同资产或负 债在活跃
市场上报价的 ，以该报 价 为依据确定公 允价值； 第 二层次是本基 金在计量 日 能获得类似 资产或负
债在活跃市场 上的报价 ， 或相同或类似 资产或负 债 在非活跃市场 上的报价 的 ，以该报价 为依据做
必要调整确定 公允价值 ； 第三层次是本 基金无法 获 得相同或类似 资产可比 市 场交易价格 的，以其
他反映市场参 与者对资 产 或负债定价时 所使用的 参 数为依据确定 公允价值 。 本基金主要 金融工具
的估值 方法 如下 ：
1)股票 投资
(1)上市 流通 的股 票的 估值
上市流通的股 票按估值 日 该股票在证券 交易所的 收 盘价估值。估 值日无交 易 的但最近交易 日
后经济环境未 发生重大 变 化且证券发行 机构未发 生 影响证券价格 的重大事 件 的，按最近 交易日的
收盘价估值； 如最近交 易 日后经济环境 发生了重 大 变化或证券发 行机构发 生 了影响证券 价格的重
大事件，可参 考类似投 资 品种的现行市 价及重大 变 化因素，调整 最近交易 市 价，确定公 允价值。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 。
(2)未上 市的 股票 的估 值
A.送股、转增 股、公开 增 发新股或配股 的股票， 以 其在证券交易 所挂牌的 同 一证券估值日 的
估值方 法估 值；
B.首次公开发 行的股票 ， 采用估值技术 确定公允 价 值，在估值技 术难以可 靠 计量公允价值 的
情况下 ，按 其成 本价 计 算；
首次公开发行 有明确锁 定 期的股票，同 一股票在 交 易所上市后， 以其在证 券 交易所挂牌的 同
一证券 估值 日的 估值 方法 估值；
C.非公 开发 行有 明确 锁定 期的股 票的 估值
本基金 投资 的非 公开 发行 的股票 按以 下方 法估 值：
a. 估 值日 在证 券交 易所 上 市交易 的同 一股 票的 市价 低于非 公开 发行 股票 的初 始取得 成本 时，
采用在 证券 交易 所的 同一 股票的 市价 作为 估值 日该 非公开 发行 股票 的价 值；
b. 估 值日 在证 券交 易所 上 市交易 的同 一股 票的 市价 高于非 公开 发行 股票 的初 始取得 成本 时，
按中国 证监 会相 关规 定处 理。 民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
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2) 债券 投资
(1)证券 交易 所市 场实 行净价 交易 的债 券按 估值 日收 盘价估 值。 估值 日无 交易 的 但最近 交易 日
后经济环境未 发生重大 变 化且证券发行 机构未发 生 影响证券价格 的重大事 件 的，按最近 交易日的
收盘价估值； 如最近交 易 日后经济环境 发生了重 大 变化或证券发 行机构发 生 了影响证券 价格的重
大事件，可参 考类似投 资 品种的现行市 价及重大 变 化因素，调整 最近交易 市 价，确定公 允价值。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ；
(2) 证券交易所市场未实行 净价交易的债券按估值日 收盘价减去债券收盘价中 所含的债券应
收利息得到的 净价进行 估 值。估值日无 交易的但 最 近交易日后经 济环境未 发 生重大变化 且证券发
行机构未发生 影响证券 价 格的重大事件 的，按最 近 交易日债券收 盘净价估 值 ；如最近交 易日后经
济环境发生了 重大变化 或 证券发行机构 发生了影 响 证券价格的重 大事件， 可 参考类似投 资品种的
现行市价及重 大变化因 素 ，调整最近交 易市价， 确 定公允价值。 如有充足 证 据表明最近 交易市价
不能真 实反 映公 允价 值， 调整最 近交 易市 价， 确定 公允价 值；
(3) 未 上市 债券 、交 易所 以 大宗交 易方 式转 让的 资产 支持证 券， 采用 估值 技术 确定公 允价 值，
在估值 技术 难以 可靠 计量 公允价 值的 情况 下， 按成 本进行 后续 计量 ；
(4)在全 国银行 间债 券市 场 交易的 债券 、 资 产支 持证 券等固 定收 益品 种， 采用 估值技 术确 定公
允价值 。
3) 权证 投资
(1)上市 流通 的权 证按 估值日 该 权证 在证 券交 易所 的收 盘 价估 值。 估值 日无 交易的 但 最近 交易
日后经济环境 未发生重 大 变化且证券发 行机构未 发 生影响证券价 格的重大 事 件的，按最 近交易日
的收盘价估值 ；如最近 交 易日后经济环 境发生了 重 大变化或证券 发行机构 发 生了影响证 券价格的
重 大 事件， 可参 考类 似投资 品 种的 现行 市价 及重 大变 化 因素， 调整 最近 交易市 价， 确定 公允 价值 。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价 值；
(2) 未 上市 流通 的权 证， 采 用估值 技术 确定 公允 价值 ， 在估 值技 术难 以可 靠计 量公允 价值 的情
况下， 按成 本计 量；
(3)因持 有股 票而 享有 的配股 权 证， 采用 估值 技术 确定 公 允价 值进 行估 值。
4)分 离交 易可 转债
分离交易可转 债，上市 日 前，采用估值 技术分别 对 债券和权证进 行估值； 自 上市日起，上 市
流通的 债券 和权 证分 别按 上述2) 、3) 中的 相关 原则进 行 估值 。
5)其他
(1) 如 有确 凿证 据表 明按 上 述方法 进行 估值 不能 客观 反映金 融资 产公 允价 值的 ， 基金管 理人 可民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
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根据具 体情 况与 基金 托管 人商定 后， 按最 能反 映公 允价值 的方 法估 值；
(2)如有 新增事 项， 按国 家 最新规 定估 值。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实收 基金
实收基金为对 外发行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金份额 变
动分别于基金 申购确认 日 及基金赎回确 认日确认 。 上述申购和赎 回分别包 括 基金转换所 引起的转
入基金 的实 收基金 增加 和转 出 基金 的实 收基 金减 少。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 损 益平准金和未 实现损益 平 准金。已实现 损益平准 金 指在申购或赎 回
基金份 额时 ， 申 购或 赎回 款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现收 益/( 损失)占基金 净 值比 例计 算的
金额。未实现 损益平准 金 指在申购或赎 回基金份 额 时，申购或赎 回款项中 包 含的按累计 未实现利
得/(损失) 占基 金净 值比 例 计算的 金额 。损 益平 准金 于基金 申购 确认 日或 基金 赎回确 认日 确认 。
未实现损益平 准金与已 实 现损益平准金 均在“损 益 平准金”科目 中核算， 并 于期末全额转 入
“未分 配利 润/( 累计 亏损 )” 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。
(2) 债券利息收入按债券票 面价值与票面利率或内含 票面利率计算的金额扣除 应由债券发行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ，在 债券 实际持 有期 内逐 日计 提；
(3) 资 产支 持证 券利 息收 入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额， 扣除 应由 资 产支持 证券 发
行企业 代扣 代缴 的个 人所 得税后 的净 额确 认， 在证 券实际 持有 期内 逐日 计提 ；
(4) 买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 摊余成 本及 实际 利率 （当 实际利 率与 合同
利率差 异较 小时 ，也 可以 用合同 利率 ） ， 在回 购期 内 逐日计 提；
(5) 股票投资 收益/(损失) 于卖出股票成 交日确认 ， 并按卖出股票 成交金额 与 其成本的差额 入
账；
(6)债券投资 收益/(损失) 于卖出债券成 交日确认 ， 并按成交总额 与其成本 、 应收利息的差 额民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
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入账；
(7) 衍生工具 收益/(损失) 于卖出衍生工 具成交日 确 认，并按卖出 衍生工具 成 交金额与其成 本
的差额 入账 ；
(8)股利 收益 于除 息日 确认， 并 按上 市公 司宣 告的 分红派 息 比例 计算 的金 额扣 除应 由 上市 公司
代扣代 缴的 个人 所得 税后 的净额 入账 ；
(9) 公允价值 变动收益/(损失)系本基金持 有的采用 公 允价值模式计 量的交易 性 金融资产、 交
易性金 融负 债等 公允 价值 变动形 成的 应计 入当 期损 益的利 得或 损失 ；
(10)其他收 入在主要 风险 和报酬已经转 移给对方 ， 经济利益很可 能流入且 金 额可以可靠计 量
的时候 确认 。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
(1)基金 管理 费按 前一 日基金 资 产净 值的 0.75% 的年 费率逐 日计 提；
(2)基金 托管 费按 前一 日基金 资 产净 值的 0.20% 的年 费率逐 日计 提；
(3) 卖 出回 购证 券支 出， 按 卖出回 购金 融资 产的 摊余 成本及 实际 利率 （当 实际 利率与 合同 利率
差异较 小时 ，也 可以 用合 同利率 ）在 回购 期内 逐日 计提；
(4)其他 费用 系根 据有 关法规 及 相应 协议 规定， 按实际 支 出金 额， 列 入当 期基金 费 用。 如 果影
响基金 份额 净值 小数 点后 第四位 的， 则采 用待 摊或 预提的 方法 。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
(1)本基 金的 每份 基金 份额享 有 同等 分配 权；
(2)收益 分配 时所 发生 的银行 转 账或 其他 手续 费用 由投 资 人自 行承 担。 当投 资人的 现 金红 利小
于一定金额， 基金注册 登 记机构可将投 资人的现 金 红利按除息日 的基金份 额 净值自动转 为基金份
额，具 体业 务规 则， 请见 招募说 明书 等相 关公 告；
(3)本基 金收 益每 年最 多分配 6 次， 每次 基金 收益 分配比 例 不低 于收 益分 配基 准日 可 供分 配利
润的10% ；
(4)若基 金合 同生 效不 满3 个月则 可不 进行 收益 分配 ；
(5)本基 金收 益分 配方 式分为 两 种： 现金 分红 与红 利再 投 资， 投资 人可 选择 现金 红 利或 将现 金
红利按除息日 的基金份 额 净值自动转为 基金份额 进 行再投资；若 投资人不 选 择，本基金 默认的收
益分配 方式 是现 金分 红；
(6)基金 收益 分配 后基 金份额 净 值不 能低 于面 值， 即基金 收 益分 配基 准日 的基 金份 额 净值 减去
每单位 基金 份额 收益 分配 金额后 不能 低于 面值 ； 民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
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(7)法律 法规 或监 管机 构另有 规 定的 ，从 其规 定。
7.4.4.12 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 无其 他重 要的会 计政 策和 会计 估计 需要披 露。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
1.印 花税
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自2008 年4 月24 日 起， 调整证 券 （ 股票）
交易印 花税 税率 ，由 原先 的3‰ 调 整为 1‰ ；
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 9 月 19 日起 ，调 整 由出 让方按
证券（ 股票 ）交 易印 花税 税率缴 纳印 花税 ，受 让方 不再征 收， 税率 不变 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置 试点改革 有关税收政策 问
题的通知》的 规定，股 权 分置改革过程 中因非流 通 股股东向流通 股股东支 付 对价而发生 的股权转
让，暂 免征 收印 花税 。
2.营 业税 、企 业所 得税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2004]78 号文 《 关于证 券投 资基 金税 收政 策的通 知》 的规
定 ，自 2004 年1 月1 日起 ， 对证 券投 资基 金 （封 闭 式证券 投资 基金 ， 开 放式 证券投 资基 金） 管理
人运用 基金 买卖 股票 、债 券的差 价收 入， 继续 免征 营业税 和企 业所 得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置 试点改革 有关税收政策 问
题的通知》的 规定，股 权 分置改革中非 流通股股 东 通过对价方式 向流通股 股 东支付的股 份、现金
等收入 ，暂 免征 收流 通股 股东应 缴纳 的企 业所 得税 ；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
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红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
3.个 人所 得税
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2002]128 号文 《关于开放式证 券投资基 金有关税收问 题
的通知》的规 定，对基 金 取得的股票的 股息、红 利 收入、债券的 利息收入 及 储蓄利息收 入，由上
市公司、债券 发行企业 及 金融机构在向 基金派发 股 息、红利收入 、债券的 利 息收入及储 蓄利息收
入时代 扣代 缴20% 的个 人所 得 税；
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2005]107 号文 《关于股息红利 有关个人 所得税政策的 补
充通知 》 的规 定， 自2005 年6 月13 日起 ， 对 证券 投 资基金 从上 市公 司分 配取 得的股 息红 利所 得，
按照财 税[2005]102 号文 规定， 扣缴 义务 人在 代扣 代 缴个人 所得 税时 ， 减 按50%计算应 纳税 所得 额；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 中 国证 监会 财税[2012]85 号文 《关 于实 施上 市公 司 股息 红利 差
别化个 人所 得税 政策 有关 问题的 通知 》 的规 定， 自2013 年1 月1 日起， 证券 投资 基 金从 公开 发行
和转让 市场 取得 的上 市公 司股票 ，持 股期 限在 1 个 月以内 （含 1 个月 ）的 ，其 股 息红 利所 得全额
计入应 纳税 所得 额； 持股 期限 在1 个月 以上至 1 年（ 含 1 年） 的， 暂减 按50%计入应 纳税 所得 额；
持股期 限超 过1 年 的， 暂减 按 25% 计入 应纳 税所 得额 。 上述 所得 统一 适用 20%的税率 计征 个人 所得
税；
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置 试点改革 有关税收政策 问
题的通知》的 规定，股 权 分置改革中非 流通股股 东 通过对价方式 向流通股 股 东支付的股 份、现金
等收入 ，暂 免征 收流 通股 股东应 缴纳 的个 人所 得税 。
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号《财 政部国家税务总 局关于储 蓄存款利息所得
有关个 人所 得税 政策 的通 知》 ， 自2008 年10 月 9 日 起暂免 征收 储蓄 存款 利息 所得个 人所 得税 。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银行 存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
活期存 款 7,002,525.87 15,664,657.94
定期存 款 - -
其 中 ：存 款期限 1-3 个月 - -
其他存 款 - -
合计： 7,002,525.87 15,664,657.94
民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
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7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 193,143,564.06 128,790,466.00 -64,353,098.06
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 193,143,564.06 128,790,466.00 -64,353,098.06
项目
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 246,001,991.06 255,197,834.33 9,195,843.27
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 246,001,991.06 255,197,834.33 9,195,843.27
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
注：本 基金 于本 期末 及上 年度末 均无 衍生 金融 资产/ 负债。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资 产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
买入返 售证 券 2,000,000.00 -
合计 2,000,000.00 -
项目
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
合计 - -
民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
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7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
注：本 基金 于本 期末 及上 年度末 均无 买断 式逆 回购 交易中 取得 的债 券。
7.4.7.5 应收 利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
应收活 期存 款 利息 1,579.28 4,163.86
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 109.48 -
应收债 券利 息 - -
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
其他 4.40 -
合计 1,693.16 4,163.86
7.4.7.6 其他 资产
注：本 基金 于本 期末 及上 年度末 均无其 他资 产。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 19,603.97 21,907.48
银行间 市场 应付 交易 费用 - -
合计 19,603.97 21,907.48
7.4.7.8 其他 负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 159.37 2,096.47
预提费 用 340,000.00 200,000.00
应付指 数使 用费 50,000.00 50,000.00
合计 390,159.37 252,096.47
民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
第 29 页 共 53 页
7.4.7.9 实收 基金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 290,171,963.61 290,171,963.61
本期申 购 43,528,692.51 43,528,692.51
本期赎 回( 以"-" 号填列) -97,515,327.96 -97,515,327.96
- 基金 拆分/份额 折算 前 - -
基金拆 分/ 份 额折 算变 动份额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回( 以"-" 号填列) - -
本期末 236,185,328.16 236,185,328.16
注：申 购含 转换 入份 额， 赎回含 转换 出 份额 。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 -24,867,823.35 7,092,284.87 -17,775,538.48
本期利 润 -14,670,936.54 -73,548,941.33 -88,219,877.87
本期基金份额交易
产生的 变动 数
4,945,813.98 2,923,606.58 7,869,420.56
其中： 基金 申购 款 -5,062,513.38 -8,101,781.60 -13,164,294.98
基金赎 回款 10,008,327.36 11,025,388.18 21,033,715.54
本期已 分配 利润 - - -
本期末 -34,592,945.91 -63,533,049.88 -98,125,995.79
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 3 月 8 日(基金 合同 生 效日)
至 2012 年12 月 31 日
活期存 款利 息收 入 86,860.44 650,502.70
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 1,546.54 53,302.98
其他 607.82 19.96
合计 89,014.80 703,825.64
民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
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7.4.7.12 股 票投 资收益
7.4.7.12.1 股 票投 资收益—— 买卖股 票差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013
年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年3 月8 日( 基金 合同
生效日)至2012 年 12 月31 日
卖出股 票成 交总 额 74,198,968.99 425,797,937.43
减：卖 出股 票成 本总 额 89,962,448.26 452,733,914.64
买卖股 票差 价 收入 -15,763,479.27 -26,935,977.21
7.4.7.13 债 券投 资收益
注：本 基金 于本 期及 上年 度可比 期间 均无 债券 投资 收益。
7.4.7.14 衍 生工 具收益
注：本 基金 于本 期及 上年 度可比 期间 均无 衍生 金融 工具收 益。
7.4.7.15 股利 收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年3 月8 日(基金 合同生 效
日)至2012 年 12 月31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 3,400,960.98 2,742,792.47
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 3,400,960.98 2,742,792.47
7.4.7.16 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2013 年1 月 1 日至 2013
年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 3 月 8 日(基金 合同
生效日)至2012 年 12 月31 日
1.交 易性 金融 资产 -73,548,941.33 9,195,843.27
——股票 投资 -73,548,941.33 9,195,843.27
——债券 投资 - -
——资产 支持 证券 投资 - -
2.衍生 工具 - -
——权证 投资 - -
3.其他 - -
合计 -73,548,941.33 9,195,843.27
民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
第 31 页 共 53 页
7.4.7.17 其他 收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年3 月8 日( 基 金合同 生
效日) 至 2012 年 12 月 31 日
基金赎 回费 收入 73,227.50 521,489.01
转换费 收入 7,521.18 10,548.11
其他 19,705.51 -
合计 100,454.19 532,037.12
注：其 他为 证管 费返 还。
7.4.7.18 交易 费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至 2013 年 12 月 31
日
上年度 可比期 间
2012 年 3 月 8 日(基 金合 同生效
日)至2012 年 12 月31 日
交易所 市场 交易 费用
187,372.51 1,566,977.16
银行间 市场 交易 费用 - -
合计
187,372.51 1,566,977.16
7.4.7.19 其他 费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至 2013 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2012 年 3 月 8 日(基金 合同 生
效日) 至 2012 年 12 月 31 日
审计费 用 40,000.00 50,000.00
信息披 露费 300,000.00 225,000.00
银行费 用 5,950.90 13,875.69
债券帐 户维 护费 18,000.00 9,000.00
指数使 用费 200,000.00 150,000.00
其他费 用 - 900.00
合计 563,950.90 448,775.69
7.4.7.20 分部 报告
截至本期末， 本基金仅 在 中国大陆境内 从事证券 投 资单一业务， 因此，无 需 作披露的分部 报
告。 民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
第 32 页 共 53 页
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或有 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至本 财务 报表 批准 日， 本基金 无需 作披 露的 资产 负债表 日后 事项。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
民生加 银基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
中国建 设银 行 基金托 管人 、基 金代 销机 构
中国民 生银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 的股 东、 基金 代销机 构
加拿大 皇家 银行 基金管 理人 的股 东
三峡财 务有 限责 任公 司 基金管 理人 的股 东
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股票 交易
注：本 基金 于本 期及 上年 度可比 期间 未通 过关 联方 交易单 元进 行股 票交 易。
7.4.10.1.2 权证 交易
注：本 基金 于本 期及 上年 度可比 期间 未通 过关 联方 交易单 元进 行权 证交 易。
7.4.10.1.3 应 支付 关联方 的佣 金
注：本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间未发 生应 支付 关 联方 的佣 金。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 3 月 8 日(基金 合同 生 效日)
至 2012 年12 月 31 日
当期发生的基金应支付
的管理 费
1,413,446.72 2,191,706.77
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
167,569.30 310,728.01
注:1) 基 金管 理费 按前 一日 的 基金 资产 净值的 0.75% 的年 费率 计提 。计 算方 法 如下： 民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
第 33 页 共 53 页
H=E×0 .75% /当年 天数
H 为每 日应 支付 的基 金管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净值
基金 管理 费每 日计 提, 逐日累 计至 每个 月月 末， 按月支 付。
2) 基金 管理 费于 2013 年末 尚 未支 付的 金额 人民 币为 93,149.08 元 ，于 2012 年 末 尚未 支付的
金额为 人民 币164,334.14 元。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 3 月 8 日(基金 合同 生 效日)
至 2012 年12 月 31 日
当期发生的基金应支付
的托管 费
376,919.18 584,455.18
注:1) 基 金托 管费 按前 一日 的 基金 资产 净值的 0.20% 的年 费率 计提 。计 算方 法 如下：
H=E×0 .20% /当年 天数
H 为每 日应 支付 的基 金托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净值
基金托 管费 每日 计提 ，逐 日累计 至每 个月 月末 ，按 月支付 。
2) 基金 托管 费于 2013 年末 尚 未支 付的 金额 人民 币为 24,839.74 元，2012 年末 尚 未支 付的金
额 人 民币为 43,822.41 元。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
注：本 基金 于本 期及 上年 度可比 期间 均未 与 关联 方进 行银 行间 同业 市场 的债 券（含 回购 ）交 易。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
注：基 金管 理人 于本 期及 上年度 可比 期间 均未 运用 固有资 金投 资本 基金 。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
注：本 报告 期及 上年 度可 比期间 均无 除基 金管 理人 之外的 其他 关联 方投 资本 基金的 情况 。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元 民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
第 34 页 共 53 页
关联方
名称
本期
2013 年1 月1 日至2013 年 12 月31 日
上年度 可比 期间
2012 年3 月8 日( 基金 合同 生效日)至2012
年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国建设银行 7,002,525.87 86,860.44 15,664,657.94 650,502.70
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 建设 银行 保管， 按银 行同 业利 率计 息。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
注：本 基金 于本 期及 上年 度可比 期间 均未 在承 销期 内参与 关联 方承 销证 券。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
无。
7.4.11 利 润分 配情况
注：本 基金 于本 期未 进行 利润分 配。
7.4.12 期 末（2013 年 12 月31 日） 本基金 持有 的流通 受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
注：本 基金 于本 期末 无因 认购新 发/ 增发 证券 的流 通 受限证 券。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
金额单 位： 人民 币元
股票代
码
股票名
称
停牌日 期
停牌原
因
期末
估值单
价
复牌日 期
复牌
开盘单 价
数量（ 股）
期末
成本总 额
期末估 值总
额
备注
600547
山东黄
金
2013 年12 月26 日
重大事
项
17.25 2014 年1 月2 日 17.52 217,506 7,874,312.88 3,751,978.50 -
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本报 告期末 2013 年12 月31 日 止， 本 基金 未持 有从事 银行 间市 场债 券正 回购交 易中 作为
抵押的 债券 。
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截 至 本报 告期末 2013 年12 月31 日 止， 本 基金 未持 有从事 交易 所市 场债 券正 回购交 易中 作为
抵押的 债券 。 民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
第 35 页 共 53 页
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金的基金 管理人奉 行 全面风险管理 体系的建 设 ，建立了以风 险控制委 员 会为核心的、 由
督 察 长、 风 险控 制委 员会、 监察 稽核 部、 金融 工程小 组 和相 关业 务部 门构 成的 风 险管 理架 构体 系。
本基金的基金 管理人在 董 事会下设立合 规与风险 管 理委员会，负 责制定风 险 管理的宏观 政策，审
议通过风险控 制的总体 措 施等；在管理 层层面设 立 风险控制委员 会，讨论 和 制定公司日 常经营过
程中风险防范 和控制措 施 ；在业务操作 层面风险 管 理职责主要由 监察稽核 部 负责，协调 金融工程
小组及其他各 部门完成 运 作风险管理， 并进行投 资 风险分析与绩 效评估。 监 察稽核部对 公司总经
理负责 ，并 由督 察长 分管 。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
7.4.13.2 信用 风险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ，导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。
本基金的基金 管理人在 交 易前对交易对 手的资信 状 况进行了充分 的评估。 本 基金与银行存 款
相关的信用风 险不重大 。 本基金在交易 所进行的 交 易均以中国证 券登记结 算 有限责任公 司为交易
对手完成证券 交收和款 项 清算，违约风 险可能性 很 小；在银行间 同业市场 进 行交易前均 对交易对
手进行 信用 评估 以控 制相 应的信 用风 险。
于 2013 年 12 月31 日及2012 年 12 月 31 日， 本基 金未持 有信 用类 债券 。因 此，本 基金 无重
大的信 用风 险。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难或 因投 资集中 而无 法在 市场 出现 剧烈波 动的 情况 下以 合理 的价格 变现 。
针对兑付赎回 资金的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人每日对本 基金的申 购 赎回情况进行 严
密监控并预测 流动性需 求 ，保持基金投 资组合中 的 可用现金头寸 与之相匹 配 。本基金的 基金管理民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
第 36 页 共 53 页
人在基金合同 中设计了 巨 额赎回条款， 约定在非 常 情况下赎回申 请的处理 方 式，控制因 开放申购
赎回模 式带 来的 流动 性风 险，有 效保 障基 金持 有人 利益。
针对投资品种 变现的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人通过相关 部门设定 流 动性比例要求 ，
对流动性指标 进行持续 的 监测和分析， 包括组合 持 仓集中度指标 、组合在 短 时间内变现 能力的综
合指标、组合 中变现能 力 较差的投资品 种比例以 及 流通受限制的 投资品种 比 例等。本基 金投资于
一家公司发行 的证券市 值 不超过基金资 产净值 的 10% ，且本基金与 由本基金 的 基金管理人管 理的
其他基金共同 持有一家 公 司发行的证券 不得超过 该 证券的 10% 。本基金 所持 证券均在证券 交易所
上市交 易， 因此 除附 注7.4.12 中列 示的 部分 基金 资产 流通 暂时 受限 制不 能自 由转让 的情 况外 ， 其
余金融资产均 能以合理 价 格适时变现。 此外，本 基 金可通过卖出 回购金融 资 产方式借入 短期资金
应对流 动性 需求 ，其 上限 一般不 超过 基金 持有 的债 券投资 的公 允价 值。
7.4.13.4 市场 风险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利率 风险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ，其中浮 动 利率类金融 工具还面
临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。
本基金持有的 利率敏感 性 资产主要为银 行存款、 结 算备付金及债 券投资等 。 本基金的基金 管
理人定期对本 基金面临 的 利率敏感性缺 口进行监 控 ，并通过调整 投资组合 的 久期等方法 对上述利
率风险进行管 理。下表 统 计了本基金面 临的利率 风 险敞口。表中 所示为本 基 金资产及负 债的公允
价值， 并按 照合 约规 定的 利率重 新定 价日 或到 期日 孰早者 予以 分类 。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2013 年12 月
31 日
1 个月 以内
1-3 个
月
3 个
月-1
年
1-5 年
5 年以
上
不计息 合计
资产
银行存 款 7,002,525.87 - - - - - 7,002,525.87
结算备 付金 220,952.38 - - - - - 220,952.38
存出保 证金 8,852.74 - - - - - 8,852.74
交易性 金融
资产
- - - - - 128,790,466.00 128,790,466.00 民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
第 37 页 共 53 页
买入返 售金
融资产
2,000,000.00 - - - - - 2,000,000.00
应收证 券清
算款
- - - - - 602,498.89 602,498.89
应收利 息 - - - - - 1,693.16 1,693.16
应收申 购款 - - - - - 25,456.44 25,456.44
资产总 计 9,232,330.99 - - - - 129,420,114.49 138,652,445.48
负债
应付证 券清
算款
- - - - - 46.23 46.23
应付赎 回款 - - - - - 65,314.72 65,314.72
应付管 理人
报酬
- - - - - 93,149.08 93,149.08
应付托 管费 - - - - - 24,839.74 24,839.74
应付交 易费
用
- - - - - 19,603.97 19,603.97
其他负 债 - - - - - 390,159.37 390,159.37
负债总 计 - - - - - 593,113.11 593,113.11
利率敏 感度
缺口
9,232,330.99 - - - - 128,827,001.38 138,059,332.37
上年度 末
2012 年12 月
31 日
1 个月 以内
1-3 个
月
3 个
月 -1
年
1-5 年
5 年以
上
不计息 合计
资产
银行存 款 15,664,657.94 - - - - - 15,664,657.94
交易性 金融
资产
- - - - - 255,197,834.33 255,197,834.33
应收证 券清
算款
- - - - - 2,562,069.35 2,562,069.35
应收利 息 - - - - - 4,163.86 4,163.86
应收申 购款 497.02 - - - - 5,632.85 6,129.87
其他资 产 - - - - - - -
资产总 计 15,665,154.96 - - - - 257,769,700.39 273,434,855.35
负债
应付赎 回款 - - - - - 556,269.72 556,269.72
应付管 理人
报酬
- - - - - 164,334.14 164,334.14
应付托 管费 - - - - - 43,822.41 43,822.41
应付交 易费
用
- - - - - 21,907.48 21,907.48
其他负 债 - - - - - 252,096.47 252,096.47
负债总 计 - - - - - 1,038,430.22 1,038,430.22
利率敏 感度 15,665,154.96 - - - - 256,731,270.17
272,396,425.13
民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
第 38 页 共 53 页
缺口
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
注 ：于 2013 年 12 月31 日及 2012 年 12 月 31 日 ， 本基金 未持 有交 易性 债券 投资 ，因 此市 场利
率的变 动对 于本 基金 资产 净值无 重大 影响 。
7.4.13.4.2 外汇 风险
本基金 持有 的所 有资 产及 负债以 人民 币计 价， 因此 无重大 外汇 风险 。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以
外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险。本基 金 主要投资于证 券交易所 上 市或银行间 同业市场
交易的股票和 债券，所 面 临的其他价格 风险来源 于 单个证券发行 主体自身 经 营情况或特 殊事项的
影响， 也可 能来 源于 证券 市场整 体波 动的 影响 。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（% ）
交易性 金融 资产-股票 投资 128,790,466.00 93.29 255,197,834.33 93.69
交易性 金融 资产 －基金 投资 - - - -
交易性 金融 资产 － 债券 投资 - - - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 128,790,466.00 93.29 255,197,834.33 93.69
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
假设
本基金 管理 人运 用定 量分 析方法 对本 基金 的其 他价 格风险 进行 分析 。下 表为 其他
价格风 险的 敏感 性分 析， 反映了 在其 他变 量不 变的 假设下 ，证 券投 资价 格发 生合
理、可 能的 变动 时， 将对 基金资 产净 值产 生的 影响 。正数 表示 可能 增加 基金 资产
净值， 负数 表示 可能 减少 基金资 产净 值。
分析 相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元） 民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
第 39 页 共 53 页
本期末 （ 2013 年
12 月 31 日 ）
上年度 末 （ 2012 年 12 月
31 日 ）
1. 本基 金业 绩比 较基 准上升 5% 6,747,409.87 9，930 ，000.00
2. 本基 金业 绩比 较基 准下降 5% -6,747,409.87 -9，930，000.00
注：本 基金 业绩 比较 基准 ＝中证 内地 资源 主题 指数 ×95%+ 活期 存款 利率 （税 后）×5 %
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
7.4.14.1 承诺 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
7.4.14.2 其他 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
7.4.14.3 财 务报 表的 批准
本 财务 报表 已于 2014 年3 月25 日经 本基 金的 基金管 理 人批 准。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 权益投 资 128,790,466.00 92.89
其中： 股票 128,790,466.00 92.89
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产 支持 证券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 2,000,000.00 1.44
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 7,223,478.25 5.21
6 其他各 项资 产 638,501.23 0.46
7 合计 138,652,445.48 100.00
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
8.2.1 期末 指 数投资 按行 业分类 的股 票投资 组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采矿业 80,261,397.47 58.14 民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
第 40 页 共 53 页
C 制造业 40,268,212.81 29.17
D 电力、 热力、 燃气 及水 生 产和供 应业 - -
E 建筑业 - -
F 批发和 零售 业 - -
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H 住宿和 餐饮 业 - -
I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业 - -
J 金融业 - -
K 房地产 业 - -
L 租赁和 商务 服务 业 - -
M 科学研 究和 技术 服务 业 - -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和 社会 工作 - -
R 文化、 体育 和娱 乐业 - -
S 综合 8,260,855.72 5.98
合计 128,790,466.00 93.29
8.2.2 期末 积 极投资 按行 业分类 的 股 票投资 组合
本基金 本报 告期 末未 持有 积极投 资股 票。
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
8.3.1 期 末指 数投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的所 有股 票投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
1 601088 中国神 华 896,092 14,176,175.44 10.27
2 600111 包钢稀 土 424,144 9,445,686.88 6.84
3 600256 广汇能 源 945,178 8,260,855.72 5.98
4 601857 中国石 油 929,687 7,167,886.77 5.19
5 600028 中国石 化 1,375,680 6,163,046.40 4.46
6 601899 紫金矿 业 2,319,463 5,357,959.53 3.88
7 600547 山东黄 金 217,506 3,751,978.50 2.72
8 600489 中金黄 金 424,977 3,633,553.35 2.63
9 600362 江西铜 业 241,264 3,421,123.52 2.48
10 000983 西山煤 电 462,770 3,285,667.00 2.38
11 601600 中国铝 业 910,323 3,095,098.20 2.24 民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
第 41 页 共 53 页
12 000831 五矿稀 土 136,500 3,009,825.00 2.18
13 601168 西部矿 业 541,500 2,918,685.00 2.11
14 601699 潞安环 能 262,609 2,802,038.03 2.03
15 000060 中金岭 南 419,827 2,636,513.56 1.91
16 600549 厦门钨 业 104,970 2,523,478.80 1.83
17 601898 中煤能 源 513,357 2,448,712.89 1.77
18 600348 阳泉煤 业 346,383 2,445,463.98 1.77
19 600123 兰花科 创 203,827 2,174,834.09 1.58
20 000630 铜陵有 色 211,519 2,119,420.38 1.54
21 600497 驰宏锌 锗 223,990 2,098,786.30 1.52
22 601958 金钼股 份 286,778 2,079,140.50 1.51
23 600516 方大炭 素 260,845 1,985,030.45 1.44
24 000758 中色股 份 177,030 1,903,072.50 1.38
25 000878 云南铜 业 210,616 1,834,465.36 1.33
26 600219 南山铝 业 330,027 1,719,440.67 1.25
27 600157 永泰能 源 302,717 1,631,644.63 1.18
28 002155 辰州 矿业 206,655 1,630,507.95 1.18
29 600188 兖州煤 业 173,323 1,539,108.24 1.11
30 000937 冀中能 源 205,212 1,522,673.04 1.10
31 002428 云南锗 业 108,900 1,441,836.00 1.04
32 000960 锡业股 份 132,763 1,417,908.84 1.03
33 000933 神火股 份 274,700 1,324,054.00 0.96
34 600259 广晟有 色 33,869 1,315,810.65 0.95
35 601918 国投新 集 304,601 1,212,311.98 0.88
36 601001 大同煤 业 194,955 1,126,839.90 0.82
37 600395 盘江股 份 148,396 1,077,354.96 0.78
38 000969 安泰科 技 142,248 1,056,902.64 0.77
39 600403 大有能 源 146,067 1,039,997.04 0.75
40 000975 银泰资 源 122,000 1,039,440.00 0.75
41 600971 恒源煤 电 143,279 1,021,579.27 0.74
42 601101 昊华能 源 138,490 998,512.90 0.72
43 600997 开滦股 份 176,094 980,843.58 0.71
44 002237 恒邦股 份 66,824 918,161.76 0.67
45 600432 吉恩镍 业 117,774 910,393.02 0.66
46 600508 上海能 源 85,925 851,516.75 0.62
47 000688 建新矿 业 94,958 548,857.24 0.40
48 000780 平庄能 源 118,096 538,517.76 0.39
49 002378 章源钨 业 24,251 428,030.15 0.31
50 000603 盛达矿 业 29,721 383,103.69 0.28 民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
第 42 页 共 53 页
51 603993 洛阳钼 业 58,031 376,621.19 0.27
8.3.2 期 末积 极投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的所 有股 票投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 积极投 资股 票。
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1 累 计买 入金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额 占期初 基金 资产 净值 比例 （ ％）
1 600256 广汇能 源 12,668,342.25 4.65
2 000831 五矿稀 土 2,935,255.00 1.08
3 601088 中国神 华 1,806,201.00 0.66
4 600403 大有能 源 1,494,222.20 0.55
5 002428 云南锗 业 1,436,245.95 0.53
6 600111 包钢稀 土 1,173,330.00 0.43
7 000975 银泰资 源 1,033,465.37 0.38
8 601857 中国石 油 945,227.60 0.35
9 600028 中国石 化 847,232.00 0.31
10 600497 驰宏锌 锗 795,376.44 0.29
11 601899 紫金矿 业 673,175.00 0.25
12 600549 厦门钨 业 636,219.14 0.23
13 000758 中色股 份 623,430.80 0.23
14 600157 永泰能 源 609,764.64 0.22
15 000688 建新矿 业 548,609.36 0.20
16 601600 中国铝 业 542,845.00 0.20
17 600489 中金黄 金 485,227.00 0.18
18 600362 江西铜 业 469,280.11 0.17
19 603993 洛阳钼 业 417,251.31 0.15
20 601168 西部矿 业 375,146.40 0.14
注：“本期累 计买入金 额 ”按买入成交 金额（成 交 单价乘以成交 数量）填 列 ，不考虑相 关交易费
用。
8.4.2 累 计卖 出金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额 占期初 基金 资产 净值 比例 （ ％） 民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
第 43 页 共 53 页
1 601088
中国神 华 8,962,507.83 3.29
2 600111
包钢稀 土 4,721,018.63 1.73
3 600028
中国石 化 4,350,458.76 1.60
4 601857
中国石 油 4,244,066.07 1.56
5 601899
紫金矿 业 2,847,459.25 1.05
6 601666
平煤股 份 2,721,552.64 1.00
7 600489
中金黄 金 2,235,173.14 0.82
8 600362
江西铜 业 2,000,102.60 0.73
9 000983
西山煤 电 1,843,708.34 0.68
10 600547
山东黄 金 1,741,017.07 0.64
11 601699
潞安环 能 1,698,389.44 0.62
12 601168
西部矿 业 1,621,725.27 0.60
13 600348
阳泉煤 业 1,605,826.72 0.59
14 601898
中煤能 源 1,495,230.34 0.55
15 000939
凯迪电 力 1,491,752.37 0.55
16 002128
露天煤 业 1,449,434.50 0.53
17 000807
云铝股 份 1,446,921.04 0.53
18 000630
铜陵有 色 1,430,774.01 0.53
19 600331
宏达股 份 1,400,803.83 0.51
20 000060
中金岭 南 1,374,719.04 0.50
注 ：“ 本 期累 计卖 出金 额” 按卖出 成交 金额 （ 成交 单 价乘以 成交 数量） 填列， 不 考虑相 关交 易费 用。
8.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 37,104,021.26
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 74,198,968.99
注： “买 入股 票成 本” 、 “ 卖出股 票收 入” 均按 买卖 成交金 额 （ 成交 单价 乘以 成交数 量） 填列， 不
考虑相 关交 易费 用。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名债券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名 的 所有 资产支 持证 券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。 民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
第 44 页 共 53 页
8.8 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名权证 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.9 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货交易 情况 说明
8.9.1 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货持仓 和损 益明细
本基金 本报 告期 末未 持有 股指期 货。
8.9.2 本 基金 投资股 指期 货的投 资政 策
本基金 尚未 在基 金合 同中 明确股 指期 货的 投资 策略 、比例 限制 、信 息披 露等 ，本基 金暂 不参
与股指 期货 交易 。
8.10 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
8.10.1 本 期国 债期货 投资 政策
本基金 尚未 在基 金合 同中 明确国 债期 货的 投资 策略 、比例 限制 、信 息披 露等 ，本基 金暂 不参
与国债 期货 交易 。
8.10.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货。
8.10.3 本 期国 债期货 投资 评价
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货。
8.11 投 资组 合报告 附注
8.11.1 声 明本 基金投 资的 前十名 证券 的发行 主体 本期是 否出 现被监 管部 门立案 调查，
或 在报 告编制 日前 一年内 受到 公开谴 责、 处罚的 情形 。
2014 年1 月12 日， 中国 石 油化工 股份 有限 公司 公告 因山东 省青 岛市 “11 .22 ” 中石化 东黄 输
油管道泄漏爆 炸特别重 大 事故接受国务 院事故调 查 组的调查处理 结果，但 本 基金投资上 述股票的
决策程 序符 合相 关法 律法 规的要 求。
本基金持有的 剩余九名 证 券的发行主体 本期未出 现 被监管部门立 案调查， 或 在报告编制日 前
一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
8.11.2 报 告期 内本基 金投 资的前 十名 股票没 有超 出基金 合同 规定的 备选 股票库 。
8.11.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额 民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
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1 存出保 证金 8,852.74
2 应收证 券清 算款 602,498.89
3 应收股 利 -
4 应收利 息 1,693.16
5 应收申 购款 25,456.44
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 638,501.23
8.11.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.11.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
8.11.5.1 期 末指 数投资 前十 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 流通受 限部 分的 公允 价值
占基金 资产
净值比 例 （% ）
流通受 限情 况说 明
1 600547 山东黄 金 3,751,978.50 2.72 重大事 项
8.11.5.2 期 末积 极投资 前五 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明
本基金 本报 告期 末积 极投 资前五 名股 票中不 存在 流通 受 限情 况。
8.11.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 之间 可能 存在尾 差。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
持有人 户数
(户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
3,743 63,100.54 13,082,100.49 5.54% 223,103,227.67 94.46%
民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
第 46 页 共 53 页
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员 持有本 基金 532,239.41 0.23%
注：1. 本公 司高 级管 理人 员、 基 金投 资和 研究 部门 负责人 持有 该只 基金 份额 总量的 数量 区间 是10
万 份至 50 万份 （含） 。
2. 本只 基金 的基 金经 理持有 该只 基金 份额 总量 的数量 区间 是0 。
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2012 年3 月8 日） 基金 份额 总额
682,681,274.40
本报告 期期 初基 金份 额总 额 290,171,963.61
本报告 期基 金总 申购 份额 43,528,692.51
减:本报 告期 基金 总赎 回份额 97,515,327.96
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 236,185,328.16
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
本基金 托管 人 2013 年 12 月 5 日 发布 任免 通知,聘任黄 秀 莲为 中国 建设 银行 投资 托 管业 务部
副总经 理。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期基 金管 理人 、基 金财产 、基 金托 管人 基金 托管业 务没 有发 生诉 讼事 项。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本报告 期基 金投 资策 略没 有改变 。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本报告 期支 付给 安永 华明 会计师 事务 所的 报酬 为40,000.00 元人 民币。截至本 报 告期 末， 该民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
第 47 页 共 53 页
事务所 已向 本基 金提 供2 年的审 计服 务。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本基金 管理 人、 托管 人及 其高级 管理 人员 没有 发生 受监管 部门 稽查 或处 罚的 情形。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
安信证券股份
有限公司
2 59,150,691.39 53.64% 53,778.70 53.67% -
国金证券股份
有限公司
1 14,882,766.02 13.50% 13,549.25 13.52% -
国泰君安证券
股份有限公司
1 9,495,557.66 8.61% 8,644.82 8.63% -
国信证券股份
有限公司
1 7,770,753.82 7.05% 7,074.50 7.06% -
广发证券股份
有限公司
1 6,303,449.40 5.72% 5,738.86 5.73% -
民生证券股份
有限公司
1 5,230,033.62 4.74% 4,761.24 4.75% -
中国国际金融
有限公司
2 3,638,278.30 3.30% 3,231.96 3.23% -
中信证券股份
有限公司
1 1,688,348.93 1.53% 1,537.13 1.53% -
东海证券股份
有限公司
1 1,637,328.73 1.48% 1,448.92 1.45% -
招商证券股份
有限公司
1 474,516.04 0.43% 432.00 0.43% -
兴业证券股份
有限公司
1 - - - - -
海通证券股份
有限公司
1 - - - - -
华泰证券股份
有限公司
1 - - - - -
中信建投证券
股份有限公司
2 - - - - - 民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
第 48 页 共 53 页
长江证券股份
有限公司
1 - - - - -
中银国际证券
有限责任公司
2 - - - - -
齐鲁证券有限
公司
1 - - - - -
光大证券股份
有限公司
1 - - - - -
中国中投有限
责任公司证券
1 - - - - -
申银万国证券
股份有限公司
1 - - - - -
中国银河证券
股份有限公司
2 - - - - -
山西证券股份
有限公司
1 - - - - -
平安证券有限
责任公司
1 - - - - -
东吴证券股份
有限公司
1 - - - - -
国联证券股份
有限公司
1 - - - - -
东兴证券股份
有限公司
1 - - - - -
东方证券股份
有限公司
1 - - - - -
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
安信证券股份
有限公司
- - 144,700,000.00 61.92% - -
国金证券股份
有限公司
- - - - - -
国泰君安证券
股份有限公司
- - - - - -
国信证券股份
有限公司
- - - - - - 民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
第 49 页 共 53 页
广发证券股份
有限公司
- - 64,200,000.00 27.47% - -
民生证券股份
有限公司
- - - - - -
中国国际金融
有限公司
- - - - - -
中信证券股份
有限公司
- - 24,800,000.00 10.61% - -
东海证券股份
有限公司
- - - - - -
招商证券股份
有限公司
- - - - - -
兴业证券股份
有限公司
- - - - - -
海通证券股份
有限公司
- - - - - -
华泰证券股份
有限公司
- - - - - -
中信建投证券
股份有限公司
- - - - - -
长江证券股份
有限公司
- - - - - -
中银国际证券
有限责任公司
- - - - - -
齐鲁证券有限
公司
- - - - - -
光大证券股份
有限公司
- - - - - -
中国中投有限
责任公司证券
- - - - - -
申银万国证券
股份有限公司
- - - - - -
中国银河证券
股份有限公司
- - - - - -
山西证券股份
有限公司
- - - - - -
平安证券有限
责任公司
- - - - - -
东吴证券股份
有限公司
- - - - - -
国联证券股份
有限公司
- - - - - -
东兴证券股份
有限公司
- - - - - - 民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
第 50 页 共 53 页
东方证券股份
有限公司
- - - - - -
注：由 于四 舍五 入的 原因 ，百分 比分 项之 和与 合计 可能有 尾差 。
①为了 贯彻 中国 证监 会的 有关规 定， 我公 司制 定了 选择券 商的 标准 ，即 ：
ⅰ实力 雄厚 ，信 誉良 好， 注册资 本不 少 于3 亿 元人 民币；
ⅱ研究实力较 强，有固 定 的研究机构和 专门的研 究 人员，能及时 为基金提 供 高质量的资 讯服务，
包括宏观经济 报告、行 业 报告、市场分 析、个股 分 析报告、市场 数据统计 及 其它专门报 告等，并
能根据 基金 投资 的特 定要 求，提 供专 门研 究报 告；
ⅲ财务 状况 良好 ，各 项财 务指标 显示 公司 经营 状况 稳定；
ⅳ经营行为规 范，内部 管 理规范、严格 ，具备健 全 的内部控制制 度，并能 满 足基金运作 高度保密
的要求 ；
ⅴ具备基金运 作所需的 高 效、安全的通 讯条件， 交 易设施符合代 理基金进 行 证券交易的 要求，并
能为基 金提 供全 面的 信息 服务。
②券商 专用 交易 单元 选择 程序：
ⅰ投研能力打 分：由投 资 、研究、交易 部相关人 员 对券商投研及 综合能力 进 行打分，填 写《券商
评价表 》
ⅱ指定 租用 方案 ：由 交易 部根据 评价 结果 ，结 合公 司租用 席位 要求 制定 具体 的席位 租用 方案 ；
ⅲ公司 领导 审批 ：公 司领 导对席 位租 用方 案进 行审 批或提 供修 改意 见；
ⅳ交易 部洽 谈： 交易 部指 派专人 就租 用事 宜等 业务 与券商 一并 进行 洽谈 ，并 起草相 关书 面协议 ；
ⅴ律师 审议 ：席 位租 用协 议交公 司监 察稽 核部 的律 师进行 法律 审计 ；
vi 交 易部 经办 ：席 位租 用 协议生 效后 ，由 交易 部专 人与券 商进 行联 系， 具体 办理租 用手 续；
vii 连通测 试：信息 技术 部接到交易部 通知后， 将 联络券商技术 人员对租 用 席位进行连通 等方面
的测试 ；
viii 通知 托管 行： 信息 技 术部测 试通 过后 ， 应 及时 通知投 资部 、 交 易部 及运 营部， 由运 营部 通知
托管行 有关 席位 的具 体信 息；
ix 席位 启用 ： 交 易席 位正式 使 用， 投资 部、 交易 部、 运 营部 有关 人员 须提 前做 好 席位 启用 的准 备
工作。
本基金 管理 人与 被选 择的 券商签 订交 易单 元租 用协 议，并 通知基 金托 管人 。
③本基金本期 新增东方 证 券股份有限公 司、国联 证 券股份有限公 司、东兴 证 券股份有限 公司、中
信建投证券股 份有限公 司 交易单元作为 本基金交 易 单元。本基金 本期取消 金 元证券股份 有限公司
交易单 元。 民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
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11.8 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
民生加银基金管理有限公司旗下证券
投资基 金 2012 年 12 月 31 日基金 资产
净值公 告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2013 年1 月4 日
2
民生加银关于旗下基金增加数米基金
为代销 机构 并开 通定 投和 转换 、 费 率优
惠的公 告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2013 年 1 月 10
日
3
关于民生现金增利基金和民生积极成
长发起式基金增加杭州数米销售公司
为代销 机构 的公 告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2013 年 1 月 17
日
4
民生加银中证内地资源主题指数型证
券 投 资基金 2012 年第 4 季 度报告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2013 年 1 月 21
日
5
关于成立民生加银资产管理有限公司
的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2013 年 1 月 25
日
6
民生加银积极成长混合型发起式基金
开放日 常申 购、 赎回、 定 期定额 投资和
基金转 换业 务的 公告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2013 年 2 月 26
日
7
关于与易宝支付合作开通网上直销第
三方支 付业 务的 公告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2013 年3 月4 日
8
关于旗下基金持有的股票“ 永泰能
源 ” 停牌后估值方法变更的提示性公
告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2013 年 3 月 19
日
9
关于旗下开放式基金在上海好买基金
销售有限公司开通定期定额投资业务
并参加定期定额申购费率优惠活动的
公告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2013 年 3 月 29
日
10
民生加银中证内地资源主题指数型证
券 投 资基金 2012 年年 度报告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2013 年 3 月 29
日
11
民生加银中证内地资源主题指数型证
券投资基金更新招募说明书及摘要
(2013 年第1 号)
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2013 年4 月3 日
12
民生加银中证内地资源主题指数型证
券 投 资基金 2013 年第 1 季 度报告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2013 年 4 月 19
日
13
关于旗下基金持有的股票“ 山东黄
金 ” 停牌后估值方法变更的提示性公
告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2013 年5 月3 日
14
民生加银基金管理有限公司基金经理
变更公 告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2013 年5 月7 日
15
民生加银转债优选债券型证券投资基
金开放 日常 申购 、 赎 回、 转换和 定期 定
额投资 业务 的公 告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2013 年 5 月 16
日
16
旗下基 金2013 年6 月30 日基金 资产 净
值公告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2013 年7 月1 日 民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
第 52 页 共 53 页
17
关于旗下开放式基金增加上海天天基
金销售有限公司为代销机构并开通定
期定额 投资 和基 金转 换业 务、 参加 申购
费率优 惠活 动的 公告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2013 年 7 月 18
日
18
民生加银中证内地资源主题指数型证
券 投 资基金 2013 年第 2 季 度报告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2013 年 7 月 19
日
19
民生加银中证内地资源主题指数型证
券 投 资基金 2013 年半 年度报 告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2013 年 8 月 27
日
20
关于调整旗下开放式基金在直销机构
单笔申 购申 请最 低限 额的 公告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2013 年 9 月 16
日
21
民生加银中证内地资源主题指数型证
券投资基金更新招募说明书及摘要
(2013 年第2 号)
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2013 年 10 月 9
日
22
民生加银中证内地资源主题指数型证
券 投 资基金 2013 年第 3 季 度报告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2013 年10 月24
日
23
关于旗下部分开放式基金增加和讯信
息科技有限公司为代销机构并开通基
金定期 定额 投资 和转 换业 务， 同时 参加
申购费 率优 惠活 动的 公告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2013 年12 月27
日
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
无。
§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
13.1.1 中国 证监 会核 准基金 募 集的 文件 ；
13.1.2 《民 生加 银中 证内 地资源 主题 指数 型证 券投 资基金 招募 说明 书》
13.1.3 《民 生加 银中 证内 地资源 主题 指数 型证 券投 资基金 基金 合同 》 ；
13.1.4 《民 生加 银中 证内 地资源 主题 指数 型证 券投 资基金 托管 协议 》 ；
13.1.5 法律 意见 书；
13.1.6 基 金管 理人 业务 资 格批件 、营 业执 照和 公司 章程；
13.1.7 基金 托管 人业 务资格 批 件、 营业 执照 。
13.2 存放 地点
备查文 件存放 于基 金管 理人 和/ 或 基金 托管 人的 住所。 民生加银中证内地资源指数 2013 年年度报告
第 53 页 共 53 页
13.3 查阅 方式
投资者 可到 基金 管理 人和/ 或基金 托管 人的 办公 场所 、 营业 场所 及网 站免 费查 阅备查 文件 。 在
支付工 本费 后， 投资 者可 在合理 时间 内取 得备 查文 件的复 制件 或复 印件 。
民生加银基金管理有限公司
2014 年3 月27 日
