民生加银现 金增利货币 市场基金
2013 年年 度报告
2013 年12 月31 日
基金管 理人： 民生加银基 金管理有限公司
基金托 管人： 中国建设银 行股份有限公司
送出日 期：2014 年3 月27 日
民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重要 提示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2014 年 3 月 25 日复 核了 本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基 金 管理 人承 诺以 诚实 信用 、 勤勉 尽责 的原 则管 理和 运 用基 金资 产， 但不 保证 基 金一 定盈利。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
安永华明会计 师事务所 （ 特殊普通合伙 ）为本基 金 出具了无保留 意见的审 计 报告，请投资 者
注意阅 读。
本 报 告期自 2013 年1 月1 日 起至 12 月 31 日 止。 民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要 提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金 基本 情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金 产品 说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金 管理 人和 基金 托管 人 .......................................................................................................... 5
2.4 信息 披露 方式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其他 相关 资料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 6
3.1 主要 会计 数据 和财 务指 标 .......................................................................................................... 6
3.2 基金 表现 ...................................................................................................................................... 7
3.3 其他 指标 .................................................................................................... 错误！未定义书签。
3.4 过去 三年 基金 的利 润分 配 情况 ................................................................................................ 11
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 12
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 12
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 13
4.3 管理 人对 报告 期内 公平 交 易情 况的 专项 说明 ........................................................................ 13
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 14
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 14
4.6 管理 人内 部有 关本 基金 的 监察 稽核 工作 情况 ........................................ 错误！未定义书签。
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 15
4.8 管理 人对 报告 期内 基金 利 润分 配情 况的 说明 ........................................................................ 15
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 15
5.1 报告 期内 本基 金托 管人 遵 规守 信情 况声 明 ............................................................................ 15
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 16
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 16
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 16
6.1 审计 报告 基本 信息 .................................................................................................................... 16
6.2 审计 报告 的基 本内 容 ................................................................................................................ 16
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 17
7.1 资产 负债 表 ................................................................................................................................ 17
7.2 利润 表 ........................................................................................................................................ 18
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 19
7.4 报表 附注 .................................................................................................................................... 21
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 40
8.1 期末 基金 资产 组合 情况 ............................................................................................................ 40
8.2 债券 回购 融资 情况 .................................................................................................................... 41
8.3 基 金投 资组 合平 均剩 余期限 .................................................................................................... 41
8.4 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 42
8.5 期 末按 摊余 成本 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前十 名债 券投 资明 细 ............................ 43
8.6 “ 影子 定价 ”与 “摊 余成本 法” 确定 的基 金资 产净值 的偏 离 ............................................ 43
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 43 民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
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8.8 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................... 43
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 45
9.1 期末 基金 份额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 45
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 45
§10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 45
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 46
11.1 基 金份 额持 有人 大会决 议 ...................................................................................................... 46
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 46
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 46
11.4 基 金投 资策 略的 改变 .............................................................................................................. 46
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 46
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 46
11.7 基 金租 用证 券公 司交易 单 元的 有关 情况 .............................................................................. 46
11.8 偏离 度绝 对值 超过 0.5%的 情况 ............................................................................................. 50
11.9 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 50
§12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 52
§13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 52
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 52
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 52
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 52
民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 民生加 银现 金增 利货 币市 场基金
基金 简称 民生加 银现 金增 利货 币
基金主 代码 690010
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2012 年 12 月 18 日
基金管 理人 民生加 银基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 1,041,637,984.67 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 民生加 银现 金增 利货 币A 民生加 银现 金增 利货 币B
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 690010 690210
报告期 末下 属分 级基金 的份 额 总额 177,686,701.50 份 863,951,283.17 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标
在 充 分控 制基 金资 产风 险、 保持 基金 资产 流动 性的前 提 下， 追 求超 越业 绩比较
基准的 投资 回报 ，力 争实 现基金 资产 的稳 定增 值。
投资策 略
本 基 金投 资于 法律 法规 及监 管 机构 允许 投资 的金 融工 具， 包括 现金 ， 通 知存款，
短期融 资券 ， 一年 以内(含一 年) 的 银行 定期 存款 与大额 存 单， 期 限在 一年 以内
(含 一年)的中 央银 行票 据与 债 券回 购， 剩余 期限 在 397 天以 内( 含 397 天)的债
券， 剩余 期限 在397 天以内(含397 天)的资 产支 持证 券， 剩余 期限 在397 天以
内(含397 天)的中 期票 据， 以及 中国 证监 会、 中 国人 民 银行 认可 的其 他具有良
好流动 性的 货币 市场 工具 。
业绩比 较基 准 七天通 知存 款利 率（ 税后 ）
风险收 益特 征
本基金 为货 币市 场基 金 ， 是证券 投资 基金 中的 低风 险品种 。 本基 金的 风险 和 预
期收益 低于 股票 型基 金、 混合型 基金 、债 券型 基金 。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 民生加 银基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披
露负责
人
姓名 张力 田青
联系电 话 0755-23999888 010-67595096
电子邮 箱 zhangli@msjyfund.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电话 400-8888-388 010-67595096
传真 0755-23999800 010-66275853
注册地 址
深圳市 福田 区益 田路 西、 福 中路北 新世
界商务中心
北京市 西城 区金 融大 街25 号 民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
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4201.4202-B.4203-B.4204
办公地 址
深圳市 福田 区益 田路 西、 福 中路北 新世
界商务中心
4201.4202-B.4203-B.4204
北京市西城区闹市口大 街 1 号
院 1 号楼
邮政编 码 518026 100033
法定代 表人 万青元 王洪章
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《上 海证 券报》 、 《证 券时 报》
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.msjyfund.com.cn
基金年 度报 告报 告备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
安永华 明会 计师 事务 所 （ 特殊普
通合伙 ）
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安永 大
楼 17 层 01-12 室
注册登 记机 构 民生加 银基 金管 理有 限公 司
深圳市福田区益田路西、 福中路北新世界商
务 中心 4201.4202-B.4203-B.4204
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间
数据和 指
标
2013 年
2012 年 12 月 18 日( 基金 合同生 效
日)-2012 年 12 月 31 日
民生加 银现 金增 利
货币A
民生加 银现 金增
利 货币 B
民生加 银现 金增 利
货币 A
民生加 银现 金增 利
货币 B
本期已 实
现收益
11,234,062.99 198,203,950.67 2,069,115.74 19,817,747.57
本期利 润 11,234,062.99 198,203,950.67 2,069,115.74 19,817,747.57
本期净 值
收益率
3.9838% 4.2352% 0.1438% 0.1523%
3.1.2 期末
数据和 指
标
2013 年末 2012 年末
期末基 金
资产净 值
177,686,701.50 863,951,283.17 1,441,215,673.77 13,031,235,451.53 民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
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注：①本期已 实现收益 指 基金本期利息 收入、投 资 收益、其他收 入（不含 公 允价值变动 收益）扣
除相关 费用 后的 余额 ；
②本期利润为 本期已实 现 收益加上本期 公允价值 变 动收益，由于 货币市场 基 金采用摊余成 本
法核算 ，因 此， 公允 价值 变动收 益为 零， 本期 已实 现收益 和本 期利 润的 金额 相等。
③本基 金无 持有 人认 购或 交易基 金的 各项 费用 。
④本基 金按 日结 转份 额。
3.2 基金 表现
3.2.1 基 金份 额净值 收益 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
民生加 银现 金增 利货 币A
阶段
份额净 值
收益率①
份额净 值
收益率标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 1.1771% 0.0014% 0.3403% 0.0000% 0.8368% 0.0014%
过去六 个月 2.2344% 0.0018% 0.6805% 0.0000% 1.5539% 0.0018%
过去一 年 3.9838% 0.0029% 1.3500% 0.0000% 2.6338% 0.0029%
自基金 合同
生效起 至今
4.1333% 0.0029% 1.4018% 0.0000% 2.7315% 0.0029%
民生加 银现 金增 利货 币B
阶段
份额净 值
收益率①
份额净 值
收益率标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 1.2386% 0.0014% 0.3403% 0.0000% 0.8983% 0.0014%
过去六 个月 2.3584% 0.0018% 0.6805% 0.0000% 1.6779% 0.0018%
过去一 年 4.2352% 0.0029% 1.3500% 0.0000% 2.8852% 0.0029%
自基金 合同
生效起 至今
4.3940% 0.0029% 1.4018% 0.0000% 2.9922% 0.0029%
注：业 绩比 较基 准= 七天 通 知存款 利率(税后)
期末基 金
份额净 值
1.0000 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3 累计
期末指 标
2013 年末
2012 年末
累计净 值
收益率
4.1333% 4.3940% 0.1438% 0.1523% 民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 累计 净值收益 率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收益 率
变 动的 比较
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注： 本基 金合 同于2012 年12 月18 日 生效 ， 本基 金建 仓期为 自基 金合 同生 效日 起的6 个月 ， 截至
建仓期结束及 本报告期 末 ，本基金各项 资产配置 比 例符合基金合 同及招募 说 明书有关投 资比例的
约定。 民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
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3.2.3
自 基金 合同 生效以 来基 金每 年净值 收益 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的
比较
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注： 本基 金合 同于2012 年12 月18 日生 效， 合 同生 效当 年 按实 际存 续期 计算， 不 按 整个 自然 年度
进行折 算。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
单 位： 人民 币元
民生加 银现 金增 利货 币A
年度
已按再投 资形 式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2013 11,365,641.45 - -131,578.46 11,234,062.99
2012 1,910,299.12 - 158,816.62 2,069,115.74
合计 13,275,940.57 - 27,238.16 13,303,178.73
单位： 人民 币元
民生加 银现 金增 利货 币B
年度
已按再投 资形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金
额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2013 199,587,281.80 - -1,383,331.13 198,203,950.67
2012 18,296,321.99 - 1,521,425.58 19,817,747.57
合计 217,883,603.79 - 138,094.45 218,021,698.24
民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
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§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
民生加 银基 金管 理有 限公 司 （ 以下 简称 “ 公 司” ） 是由 中 国民 生银 行股 份有 限公 司、 加拿 大皇
家银行和三峡财务有限责任公司共同发起设立的中外合资基金管理公司。经中国证监会
[2008]1187 号文 批准 ， 于2008 年11 月 3 日在 深圳 正式成 立，2012 年注 册资 本增加 至3 亿元 人民
币。
截至 2013 年 12 月 31 日， 公司共 管理20 只 开放 式基 金：民 生加 银品 牌蓝 筹灵 活配置 混合 型
证券投资基金 、民生加 银 增强收益债券 型证券投 资 基金、民生加 银精选股 票 型证券投资 基金、民
生加银稳健成 长股票型 证 券投资基金、 民生加银 内 需增长股票型 证券投资 基 金、民生加 银景气行
业股票型证券 投资基金 、 民生加银中证 内地资源 主 题指数型证券 投资基金 、 民生加银信 用双利债
券型证券投资 基金、民 生 加银红利回报 灵活配置 混 合型证券投资 基金、民 生 加银平稳增 利定期开
放债券型证券 投资基金 、 民生加银现金 增利货币 市 场基金、民生 加银积极 成 长混合型发 起式证券
投资基 金、 民生 加银 家盈 理财7 天债 券型 证券 投资 基金、 民生 加银 转债 优选 债券型 证券 投资 基金 、
民生加银家盈 理财月度 债 券型证券投资 基金、民 生 加银策略精选 灵活配置 混 合型证券投 资基金、
民生加银岁岁 增利定期 开 放债券型证券 投资基金 、 民生加银平稳 添利定期 开 放债券型证 券投资基
金、民 生加 银现 金宝 货币 市场基 金、 民生 加银 城镇 化灵活 配置 混合 型证 券投 资基金 。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期 限
证券
从业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
陈薇薇
民生加 银信 用双
利债券 、民 生加
银平稳 增利 、民
生加银 现金 增利
货币、 民生 加银
家盈理 财 7 天、
民生加 银家 盈理
财月度 、民 生加
银岁岁增利债
券、民 生加 银平
稳添利 债券 基金
经理
2012 年 12
月18 日
- 11 年
中国人民大学财务与金
融学硕 士。2002 年 7 月
至2004 年6 月于 国海 证
券有限责任公司资产管
理总部担任证券分析
员；2004 年 6 月至 2012
年 2 月任 职于 易方 达基
金管理有限公司，历任
金融工程部研究员、集
中交易室交易员、集中
交易室交易主管，固定
收益部投资经理；2012
年 3 月加 盟民 生加 银基民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
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金管理有限公司，现任
固定收 益投 资负 责人 。
注 ： ①上 述任 职日 期、 离任日 期 根据 本基 金合 同生 效日 或 本基 金管 理人 对外 披露 的 任免 日期 填写。
②证券 从业 的含 义遵 从《 证券业 从业 人员 资格 管理 办法》 的相 关规 定。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内， 基金管理 人 严格遵守《证 券投资基 金 法》及其他相 关法律法 规 、证监会规定 和
基金合同的约 定，本着 诚 实信用、勤勉 尽责的原 则 管理和运用基 金资产， 在 严格控制风 险的前提
下，为基金份 额持有人 谋 求最大利益。 报告期内 ， 本基金曾出现 个别投资 监 控指标超标 的情况，
基金管 理人 在规 定期 限内 进行了 调整 ，未 对基 金份 额持有 人利 益造 成损 害。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
公司严 格执 行《 证券 投资 基金管 理公 司公 平交 易制 度指导 意见 》 ， 完善 了公 司 公平交 易制 度，
制度的范围包 括境内上 市 股票、债券的 一级市场 申 购、二级市场 交易等所 有 投资管理活 动，同时
包括授权、研 究分析、 投 资决策、交易 执行、监 控 等投资管理活 动相关的 各 个环节，形 成了有效
的公平 交易 执行 体系 。
对于场内交易 ，公司启 用 了交易系统中 的公平交 易 程序，在指令 分发及指 令 执行阶段，均 由
系统强 制执 行公 平委 托； 此外， 公司 严格 控制 不同 投资组 合之 间的 同日 反向 交易。
对于场外交易 ，公司完 善 银行间市场交 易、交易 所 大宗交易等非 集中竞价 交 易的交易分配 制
度，保证各投 资组合获 得 公平的交易机 会。对于 部 分债券一级市 场申购、 非 公开发行股 票申购等
以公司名义进 行的交易 ， 各投资组合经 理在交易 前 独立地确定各 投资组合 的 交易价格和 数量，公
司按照 价格 优先 、比 例分 配的原 则对 交易 结果 进行 分配。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
公司于 每季 度 、 每年 度对旗 下 管理 的不 同投 资组 合的 整 体收 益率、 分投 资类别 （股 票、 债 券）
的收益 率进 行分 析， 对连 续四个 季度 期间 内不 同时 间窗下 （日 内、3 日 内、5 日内） 公司 管理 的不
同投资组合同 向交易的 交 易价差进行分 析。本报 告 期内，本基金 管理人公 平 交易制度得 到良好地
贯彻执 行， 未发 现存 在违 反公平 交易 原则 的情 况。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
公司严格控制 不同投资 组 合之间的同日 反向交易 ， 禁止可能导致 不公平交 易 和利益输送的 同
日反向交易。 本报告期 内 ，本基金未发 现可能的 异 常交易情况， 不存在所 有 投资组合参 与的交易民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
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所公开 竞价 同日 反向 交易 成交较 少的 单边 成交量 超过 该 证券 当日 成交 量的 5%的情况 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2013 年 经济 基本 面呈 现小幅 波 动，GDP 增 速在 7.5%-7.8% 区 间运 行。 三季 度在稳 增 长政 策及
地产投 资的 带动 下， 经济 反弹 至7.8%，四 季度 略有回 落 。通 胀方 面，CPI 同比 保 持在 3.5% 以下，
全年CPI 同比为 2.6%，下 半 年 CPI、PPI 同比 呈现 温和 小 幅回 升走 势。 货 币政策 方 面，1 季度 虽然
央行启动了正 回购，但 是 收紧力度较小 ，货币政 策 中性偏松。由 于外汇占 款 明显好转， 货币市场
利率中 枢下 移，Shibor 1W 的估 值中 枢停 留在 3.0% 附近， 春节 等因 素对 货币 市场资 金利 率的 影 响
幅度显著低于 往年。2 季 度央行一直强 调稳健货 币 政策的方针， 通过公开 市 场操作调节 市场流动
性 。但 6 月 份各 种因 素叠 加， 货 币市 场利 率突 破双 位数，6 月20 日银 行间7 天回购 加权 平均 利率
达 11.6% ，出现“ 钱荒” 。3 季度央行 在持续逆 回 购的同时依然 坚持“锁长放 短 ”，多次 续发 3
年期央 票体 现了 谨慎 的态 度。 四 季度 货币 市场 利率 中枢继 续攀 升，7 天回 购利率 中 值攀 升至 4.78%
左右。
民生加银现金 增利货币 市 场基金在本报 告期内， 主 要采取稳健的 投资策略 ， 一季度资金主 要
投资协议存款 ，并逐渐 加 大短期债券的 配置比例 。 二、三、四季 度一是将 资 金配置于定 存、银行
间质押式回购 ；二是做 好 流行性管理工 作。在“ 钱 荒”期间为了 减轻赎回 压 力，保证产 品的流动
性，减持了部 分债券置 换 现金。民生加 银现金增 利 货币市场基金 时时跟踪 央 行的货币政 策，对固
定收益 类资 产配 置进 行灵 活调整 ，为 投资 者获 取更 高的回 报。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
本报告 期 A 级 基金 净值 收益 率为 3.9838% ， 同期 业绩比 较 基准 收益 率为 1.3500% 。B 级基 金净
值 收 益率为 4.2352% ， 同期 业 绩比 较基 准收 益率为1.3500%。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
我们认 为 2014 年经 济增 长 将有所 回落 ， 固 定资 产投 资仍是 经济 增长 的主 要动 力； 物 价水 平仍
将 整 体维 持在 低位，4 、5 月 份 或为 通胀 较高 的月 份。 货币 政策 方面， 今年 仍保 持 稳健 的基 调，M2
增速将 小幅 下降 ，预 计货 币市场 利 率 1 季度 将保 持在 相 对较 低水 平， 之后 流动 性 供给 逐渐 下降，
货币市 场利 率中 枢将 保持 较高中 枢。
2014 年债 市不 会出 现单 边 下跌， 但是 由于 基本 面相 对稳定 ， 央 行也 不会 放松 货币政 策， 因此
把 握 波段 操作是 2014 年债市 投 资的 关键 。1 季 度债 市 将会出 现波 段机 会， 收益 率曲线 陡峭 化下 行
的概率较大。 短融等短 期 品种的收益率 具有一定 的 下行空间。从 信用等级 上 看，经济增 速的放缓民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
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以及长端流动 性的收紧 将 对企业的现金 流造成压 力 ，低等级债券 的信用风 险 升高，因此 我们将侧
重 于 配置 中高 等级 品种。 同 时， 在当 前央 行的 政策态 度 下， 货 币市 场利 率中枢 仍 较维 持较 高水 平，
定存利率可能 阶段性的 升 高。因此，我 们将在控 制 流动性风险的 同时，择 机 配置存款资 产，以博
取相对 较高 的收 益。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
报告期内，管 理人内部 对 本基金的监察 稽核工作 主 要针对本基金 投资运作 的 合法、合规性 ，
由督察长领导 独立于各 业 务部门的监察 稽核部进 行 监察，通过实 时监控、 定 期检查、专 项检查、
不定期抽查等 方式，及 时 发现问题，提 出整改意 见 并跟踪改进落 实情况， 并 按照中国证 监会的要
求将 《 季度 监察 稽核 报告 》 和 《年 度监 察稽 核报 告 》 提交 给公 司全 体董 事审 阅， 并 向中 国证 监会、
深圳证 监局 上报 。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
根据中国证监 会相关规 定 及基金合同约 定，本基 金 管理人严格按 照新准则 、 中国证监会相 关
规定和基金合 同关于估 值 的约定，对基 金所持有 的 投资品种进行 估值。本 基 金托管人根 据法律法
规要求履行估 值及净值 计 算的复核责任 。其中， 本 基金管理人为 了确保估 值 工作的合规 开展，建
立了负责估值 工作决策 和 执行的专门机 构，组成 人 员包括分管运 营的公司 领 导、督察长 、投资总
监、运营管理 部、交易 部 、研究部、投 资部、监 察 稽核部各部门 负责人及 其 指定的相关 人员。研
究部参加人员 应包含金 融 工程小组及相 关行业研 究 员。分管运营 的公司领 导 任估值小组 组长。且
基金经理不参 与其管理 基 金的相关估值 业务。本 报 告期内，参与 估值流程 各 方之间无重 大利益冲
突。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本基金管理人 严格按照 本 基金基金合同 的规定进 行 收益分配。据 本基金基 金 合同中收益分 配
有关原则的规 定：本基 金 根据每日基金 收益公告 ， 以每万份基金 份额收益 为 基准，为投 资人每日
计算收益并分配，按日结转份额，每月集中支付收益。本报告期内本基金应分配利润
209,438,013.66 元， 报告期 内 已分 配利 润 209,438,013.66 元。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告期，中 国建设银 行 股份有限公司 在本基金 的 托管过程中， 严格遵守 了 《证券投资基 金
法 》 、 基金 合同、 托管 协议和 其 他有 关规 定， 不 存在损 害 基金 份额 持有 人利 益的 行 为， 完 全尽 职尽民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
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责地履 行了 基金 托管 人应 尽的义 务。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期，本 托管人按 照 国家有关规定 、基金合 同 、托管协议和 其他有关 规 定，对本基金 的
基金资产净值 计算、基 金 费用开支等方 面进行了 认 真的复核，对 本基金的 投 资运作方面 进行了监
督，发现个别 监督指标 不 符合基金合同 约定并及 时 通知了基金管 理人，基 金 管理人在合 理期限内
进行了 调整 ，未 对基 金份 额持有 人利 益造 成损 害。
报告期 内， 民生 加银 现金 增利货 币 A 实施 利润 分配的 金 额为 11234062.99 元。
报告期 内， 民生 加银 现金 增利货 币 B 实施 利润 分配的 金 额为 198203950.67 元。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发 表 意见
本托管人复核 审查了本 报 告中的财务指 标、净值 表 现、利润分配 情况、财 务 会计报告、投 资
组合报 告等 内容 ，保 证复 核内容 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或者 重大 遗漏 。
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 安永华 明（2014 ） 审字第 60950520_ H14 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 民生加 银现 金增 利货 币市 场基金 全体 基金 份额 持有 人
引言段 我们审计了后附的民生加银现金增利货币市场基金财务报
表，包 括 2013 年 12 月 31 日的 资产 负债 表，2013 年度的 利
润表及 所有 者权 益（ 基金 净值） 变动 表以 及财 务报 表附注 。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和 公允 列报 财务报 表 是基金 管理 人民 生加银 基 金管理 有
限公司 的责 任。 这种责 任 包括： （1）按 照企 业 会计准 则 的规
定编制 财务 报表 ，并使 其 实现公 允反 映； （2） 设计、 执 行和
维护必 要的 内部 控制， 以 使财务 报表 不存 在由于 舞 弊或错 误
而导致 的重 大错 报。
注册会 计师 的责 任段 我们的 责任 是在 执行审 计 工作的 基础 上对 财务报 表 发表审 计
意见。 我们 按照 中国注 册 会计师 审计 准则 的规定 执 行了审 计
工作。 中国 注册 会计师 审 计准则 要求 我们 遵守中 国 注册会 计
师职业 道德 守则 ，计划 和 执行审 计工 作以 对财务 报 表是否 不
存在重 大错 报获 取合 理保 证。
审计工 作涉 及实 施审计 程 序，以 获取 有关 财务报 表 金额和 披民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
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露的审 计证 据。 选择的 审 计程序 取决 于注 册会计 师 的判断 ，
包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在 进行 风险 评估时 ， 注册会 计师 考虑 与财务 报 表编制 和
公允列 报相 关的 内部控 制 ，以设 计恰 当的 审计程 序 ，但目 的
并非对 内部 控制 的有效 性 发表意 见。 审计 工作还 包 括评价 基
金管理 人选 用会 计政策 的 恰当性 和作 出会 计估计 的 合理性 ，
以及评 价财 务报 表的 总体 列报。
我们相 信， 我们 获取的 审 计证据 是充 分、 适当的 ， 为发表 审
计意见 提供 了基 础。
审计意 见段 我们认 为， 上述 财务报 表 在所有 重大 方面 按照企 业 会计准 则
的规定编制，公允反映了民生加银现金增利货币市场基金
2013 年 12 月 31 日的 财务 状况以 及 2013 年 度的 经营 成果和
净值变 动情 况。
注册会 计师 的姓 名 张小东
周
刚
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
会计师 事务 所的 地址 中国 北京
审计报 告日 期 2014 年 3 月 25 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 民生 加银 现金 增利货 币市 场基 金
报告截 止日 ： 2013 年12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 508,271,512.60 13,923,312,265.83
结算备 付金
- -
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 299,977,543.50 521,379,599.06
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
299,977,543.50 521,379,599.06
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 300,001,370.00 -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 11,393,835.66 31,834,378.28 民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
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应收股 利
- -
应收申 购款
4,894,180.75 -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
1,124,538,442.51 14,476,526,243.17
负债和所有者权益 附注号
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
80,259,439.61 -
应付证 券清 算款
1,013,956.32 -
应付赎 回款
985.22 -
应付管 理人 报酬
322,586.44 1,695,079.07
应付托 管费
97,753.44 513,660.32
应付销 售服 务费
58,833.03 174,136.28
应付交 易费 用 7.4.7.7 14,146.81 12,000.00
应交税 费
538,000.00 -
应付利 息
20,409.58 -
应付利 润
165,332.61 1,680,242.20
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 409,014.78 -
负债合 计
82,900,457.84 4,075,117.87
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 1,041,637,984.67 14,472,451,125.30
未分配 利润 7.4.7.10 - -
所有者 权益 合计
1,041,637,984.67 14,472,451,125.30
负债和 所有 者权 益总 计
1,124,538,442.51 14,476,526,243.17
注 ：（ 1 ） 报告 截止 日 2013 年12 月31 日 ， 基 金份 额净值 1.000 元， 基金 份额 总额 1,041,637,984.67
份。其 中民 生加 银现 金增 利货币 市场 基 金A 类份 额净 值 1.000 元 ，份 额总额177,686,701.50 份；
民生加 银现 金增 利货 币市 场基金 基 金B 类份 额净值1.000 元， 份额 总额863,951,283.17 份。
（2 ） 本基 金合 同于 2012 年12 月18 日生 效。 比较财 务 报表 的实 际编 制期 间为 2012 年12 月18
日 （ 基金 合同 生效 日）至2012 年12 月 31 日止 。
7.2 利 润表
会计主 体： 民生 加银 现金 增利货 币市 场基 金
本报告 期：2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日
单位： 人民 币元 民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
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项 目 附注号
本期
2013 年1 月1 日至2013
年12 月31 日
上年度可比期间
2012 年12 月18 日(基
金合同生效日) 至
2012 年 12 月31 日
一、收入
240,966,483.08 24,271,743.98
1.利息 收入
227,310,669.53 25,671,425.27
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 131,035,090.58 24,145,551.69
债券利 息收 入
53,413,548.78 164,511.10
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
42,862,030.17 1,361,362.48
其他利 息收 入
- -
2.投 资收 益（ 损失 以“- ”填列）
12,825,813.55 -1,399,681.29
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 12,825,813.55 -1,399,681.29
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.16 - -
股利收 益 7.4.7.17 - -
3.公 允价 值变 动收 益 （ 损失以 “- ”
号填列 ）
7.4.7.18 - -
4. 汇兑 收益 （损 失以 “- ” 号 填列）
- -
5.其 他收 入 （损 失以 “- ” 号 填列） 7.4.7.19 830,000.00 -
减：二、费用
31,528,469.42 2,384,880.67
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 18,698,803.19 1,695,079.07
2．托 管费 7.4.10.2.2 5,666,303.94 513,660.32
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 1,280,666.30 174,136.28
4． 交易 费用 7.4.7.18 - -
5． 利息 支出
5,352,136.17 -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
5,352,136.17 -
6． 其他 费用 7.4.7.19 530,559.82 2,005.00
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
209,438,013.66 21,886,863.31
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净亏损以 “-”号 填
列）
209,438,013.66 21,886,863.31
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 民生 加银 现金 增利货 币市 场基 金
本报告 期：2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日
单位： 人民 币元 民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
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项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期初 所有 者权 益 （基
金净值 ）
14,472,451,125.30 - 14,472,451,125.30
二、 本期 经营 活 动产 生的
基金净 值变 动数 （ 本期 利
润）
- 209,438,013.66 209,438,013.66
三、 本期 基金 份额 交易 产
生的基 金净 值变 动数
（净值减少以“- ”号填
列）
-13,430,813,140.63 - -13,430,813,140.63
其中：1.基金 申购 款 8,683,900,104.81 - 8,683,900,104.81
2.基 金赎 回款 -22,114,713,245.44 - -22,114,713,245.44
四、 本期 向基 金份 额持 有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号 填列 ）
- -209,438,013.66 -209,438,013.66
五 、 期末 所有 者权 益 （基
金净值 ）
1,041,637,984.67 - 1,041,637,984.67
项目
上年度可比期间
2012 年12 月 18 日(基金合同生效日)至 2012 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期初 所有 者权 益 （基
金净值 ）
14,452,244,504.19 - 14,452,244,504.19
二、 本期 经营 活动 产生 的
基金净 值变 动数 （ 本期 利
润）
- 21,886,863.31 21,886,863.31
三、 本期 基金 份额 交易 产
生的基 金净 值变 动数
（净值减少以“- ”号填
列）
20,206,621.11 - 20,206,621.11
其中：1.基金 申购 款 20,206,621.11 - 20,206,621.11
2.基 金赎 回款 - - -
四、 本期 向基 金份 额持 有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号 填列 ）
- -21,886,863.31 -21,886,863.31
五 、 期末 所有 者权 益 （基
金净值 ）
14,472,451,125.30 - 14,472,451,125.30
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
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本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 俞 岱曦______
______朱晓 光______
____ 洪 锐珠____
基金管 理人 负 责人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报表 附注
7.4.1 基 金基 本情况
民生加 银现 金增 利货 币市 场基金 (以下 简称“ 本 基金 ”) ， 系 经中 国证 券监 督 管理委 员会 （以
下简称“中国 证监 会”） 证监许 可[2012] 第 1443 号 《关于 核准 民生 加银 现金 增利货 币市 场基 金募
集的批复》的 核准，由 基 金管理人民生 加银基金 管 理有限公司向 社会公开 发 行募集，基 金合同于
2012 年12 月18 日 生效， 首次设 立募 集规 模 为14,452,244,504.19 份基 金份 额， 其 中认 购资 金利
息 折合 1,535,874.64 份 基 金份额 。 本基 金为 契约 型 开放式 ， 存续 期限 不定 。 本基金 的基 金管 理人
为民生加银基 金管理有 限 公司，注册登 记机构为 民 生加银基金管 理有限公 司 ，基金托管 人为中国
建设银 行股 份有 限公 司（ 以下简 称“ 中国 建设 银行 ” ） 。
根据《民生加 银现金增 利 货币市场基金 基金合同 》 和《民生加银 现金增利 货 币市场基金招 募
说明书 》的 有关 规定 ，本 基金分 设两 级基 金份 额：A 类基 金份 额和 B 类基 金份 额 。两 类基 金份额
针对不同级别 的基金份 额 持有人，分设 不同的基 金 代码，收取不 同销售服 务 费并单独公 布每万份
基金已实现收 益和七日 年 化收益率。投 资人可自 行 选择认购、申 购的基金 份 额类别，不 同基金份
额类别之间不 得互相转 换 ，但依据基金 合同约定 因 认购、申购、 赎回、基 金 转换等交易 而发生基
金份额自 动升 级或 者降 级的 除 外。
根据《中华人 民共和国 证 券投资基金法 》和《民 生 加银现金增利 货币市场 基 金基金合同》 的
有关规定，本 基金投资 于 法律法规及监 管机构允 许 投资的金融工 具，包括 现 金，通知存 款，短期
融资券，一 年以内(含一 年)的银行定期 存款与大 额存 单，期限在 一年以内( 含 一年)的中央银 行票
据与债 券回 购， 剩余 期限 在 397 天以 内(含 397 天) 的债券 ，剩 余期 限在397 天以内(含 397 天) 的
资产支 持证 券， 剩余 期限 在 397 天 以内(含 397 天) 的中期 票据 ，以 及中 国证 监会、 中国 人民 银 行
认可的 其他 具有 良好 流动 性的货 币市 场工 具。 本基 金业绩 比较 基准 ：七 天通 知存款 利率(税后)。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务 报表 系按 照中 国财 政部 2006 年 2 月颁 布的 《企 业 会计 准则— 基本 准则 》和 38 项 具体
会计准则、其 后颁布的 应 用指南、解释 以及其他 相 关规定（以下 合称“企 业 会计准则” ）编制，
同时，对于在 具体会计 核 算和信息披露 方面，也 参 考了中国证券 业协会制 定 的《证券投 资基金会
计核算 业务 指引 》 、 中国 证 监会制 定的 《 关于 进一 步 规范证 券投 资基 金估 值业 务的指 导意 见》 、 《 关
于证券投资 基金执行< 企业 会计准则>估 值业务及 份额 净值计价有 关事项的 通知》 、 《证券投资 基金民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
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信息披 露管 理办 法》 、 《证 券投资 基金 信息 披露 内容 与格式 准则 》 第2 号 《 年度报 告 的内 容与格 式 》、
《证券 投资 基金 信息 披露 编报规 则》 第 3 号《 会计 报表附 注的 编制 及披 露》 、 《证券 投资 基金 信 息
披露XBRL 模 板第 3 号<年 度报告 和半 年度 报告>》及其 他 中国 证监 会颁 布的 相关 规 定。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2013 年12 月 31 日的 财
务 状 况以及 2013 年度 的经营 成 果和 净值 变动 情况 。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息根 据下 列依 照企 业会 计准则 及应 用指 南、 《 证券 投资基 金会 计 核
算业务 指引 》和 其他 相关 规定所 厘定 的主 要会 计政 策和会 计估 计编 制。
7.4.4.1 会计 年度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年1 月 1 日 起至 12 月 31 日 止。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
本基金 的金 融资 产分 类为 交易类 金融 资产 及贷 款和 应收款 项， 在初 始确 认时 以 公允价 值计 量。
本基金对所持 有的债券 投 资以摊余成本 法进行后 续 计量。本会计 期间内， 本 基金持有的 债券投资
的摊余 成本 接近 其公 允价 值。
本基金的金融 负债于初 始 确认时归类为 其他金融 负 债，以公允价 值计量， 并 以摊余成本进 行
后续计 量。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
(1)债券 投资 买 入银 行间 同业市 场交 易的 债券 ， 于 成交日 确认 为债 券投 资； 债券投 资按 实际
支付的全部价 款入账， 其 中所包含债券 起息日或 上 次除息日至购 买日止的 利 息，作为应 收利息单
独 核 算， 不 构成 债券 投资成 本， 对于 贴息 债券， 应作 为 债券 投资 成本； 卖出 银行间 同业 市场 交易
的债券 ，于 成交 日确 认债 券投资 收益 ，卖 出债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转。
(2)回购 协议 基 金持 有的 回购协 议 （封 闭式 回购 ） ， 以成本 列示 ， 按实 际利 率 （当 实际 利率 与
合同利 率差 异较 小时 ，也 可以用 合同 利率 ）在 实际 持有期 间内 逐日 计提 利息 。 民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
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7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
本基金估值采 用摊余成 本 法，其相当于 公允价值 。 估值对象以买 入成本列 示 ，按实际利率 并
考 虑 其买 入时 的溢 价与 折价 ， 在 其剩 余期 限内 摊销， 每日 计提 收益 或损 失。 本基金 不采 用市 场利
率和上 市交 易的 债券 和票 据的市 价计 算基 金资 产净 值； 本 基金 金融 工具 的估值 方 法具 体如 下：
1) 银行 存款
基金持 有的 银行 存款 以本 金列示 ，按 银行 实际 协议 利率逐 日计 提利 息。
2) 债券 投资
基金持有的附 息债券、 贴 现券购买时采 用实际支 付 价款（包含交 易费用） 确 定初始成本， 每
日按摊 余成 本和 实际 利率 计算确 定利 息收 入。
3) 回购 协议
(1) 基金 持有 的回 购协议 （封 闭式 回购） ， 以成 本列 示， 按实 际利 率在 实际 持 有期间 内逐 日计
提利息 。
(2) 基金持 有的买断 式回 购以协议成本 列示，所 产 生的利息在实 际持有期 间 内逐日计提。 回
购期间对涉及 的金融资 产 根据其资产的 性质进行 相 应的估值。回 购期满时 ， 若双方都能 履约，则
按协议进行交 割。若融 资 业务到期无法 履约，则 继 续持有现金资 产；若融 券 业务到期无 法履约，
则继续 持有 债券 资产 ，实 际持有 的相 关资 产按 其性 质进行 估值 。
4) 其他
(1) 如有确 凿证据表 明按 上述方法进行 估值不能 客 观反映其公允 价值的， 基 金管理人可根 据
具体情 况与 基金 托管 人商 定后， 按最 能反 映公 允价 值的价 格估 值。
(2) 为了避 免采用摊 余成 本法计算的基 金资产净 值 与按其他可参 考公允价 值 指标计算的基 金
资产净值发生 重大偏离 ， 从而对基金份 额持有人 的 利益产生稀释 和不公平 的 结果，基金 管理人于
每一估值日， 采用其他 可 参考公允价值 指标，对 基 金持有的估值 对象进行 重 新评估，即“影子定
价”。当“影 子定价 ” 确 定的基金资产 净值与摊 余 成本法计算的 基金资产 净 值的偏离度 的绝对值
达到或超过 0.25% 时，基 金管理人应根 据风险控 制 的需要调整组 合。其中 ， 对于偏离度的 绝对值
达 到 或超过 0.50%的情 形， 基 金管 理人 应编 制并 披露 临 时报 告。
(3) 如有 新增 事项 ，按 国家 最 新规 定估 值。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
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示，不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实收 基金
实收基 金为 对外 发行 的基 金份额 总额 。 每份 基金 份 额面值 为人 民 币1.00 元。 由 于 申购、 赎回
引起的实收基 金的变动 分 别于基金申购 确认日、 赎 回确认日确认 。上述申 购 和赎回分别 包括基金
转换所 引起 的转 入基 金的 实收基 金增 加和 转出 基金 的实收 基金 减少 。
7.4.4.8 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存款利息收入按存款的 本金与适用的实际利率逐 日计提的金额入账。若提 前支取定期存
款，按协议规 定的利率 及 持有期重新计 算存款利 息 收入，并根据 提前支取 所 实际收到的 利息收入
与账面已确认 的利息收 入 的差额确认利 息收入损 失 ，列入利息收 入减项， 存 款利息收入 以净额列
示。 另 外， 根据 中国 证监 会基金 部通 知(2006)22 号 文 《关 于货 币市 场基 金提 前支取 定期 存款 有关
问题的 通知 》的 规定 ，因 提前支 取导 致的 利息 损失 由基金 管理 公司 承担 ；
(2)债券 利息 收入 按实 际持有 期 内逐 日计 提。 附 息债券 、 贴 现券 购买 时采 用实际 支 付价 款 （包
含交易 费用 ）确 定初 始成 本，每 日按 摊余 成本 和实 际利率 计算 确定 利息 收入 ；
(3) 买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 摊余成 本及 实际 利率 （当 实际利 率与 合同
利率差 异较 小时 ，也 可以 用合同 利率 ） ， 在回 购期 内 逐日计 提；
(4) 债 券投 资收 益于 卖出 债 券成交 日确 认， 并按 卖出 债券成 交金 额与 其成 本、 应收利 息及 相关
费用的 差额 入账 ；
(5)其他 收入 在主 要风 险和报 酬 已经 转移 给对 方， 经济利 益 很可 能流 入且 金额 可以 可 靠计 量的
时候确 认。
7.4.4.9 费 用的 确认和 计量
(1)基金 管理 费按 前一 日基金 资 产净 值的 0.33% 的年 费率逐 日计 提；
(2)基金 托管 费按 前一 日基金 资 产净 值的 0.10% 的年 费率逐 日计 提；
(3)本基 金A 类基 金份 额的基 金 销售 服务 费按 前一 日的 基 金资 产净 值的0.25% 的年费 率逐 日计
提；B 类基 金份 额的 基金 销售服 务费 按前 一日 的基 金资产 净值 的0.01% 的年 费率逐 日计 提；
(4) 卖 出回 购证 券支 出， 按 卖出回 购金 融资 产的 摊余 成本及 实际 利率 （当 实际 利率与 合同 利率
差异较 小时 ，也 可以 用合 同利率 ）在 回购 期内 逐日 计提；
(5)其他 费用 系根 据有 关法规 及 相应 协议 规定， 按实际 支 出金 额， 列 入当 期基金 费 用。 如 果影
响基金 份额 净值 小数 点后 第四位 的， 则采 用待 摊或 预提的 方法 。 民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
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7.4.4.10 基 金的 收益分 配政 策
本基金 收益 分配 应遵 循下 列原则 ：
1.本基 金同 类别 的每 份基 金份额 享有 同等 分配 权；
2.“每日分 配、按月 支付 ”。本基金根 据每日基 金 收益情况，以 每万份基 金 已实现收益为 基
准，为投资者 每日计算 当 日收益并分配 ，每月集 中 支付。投资者 当日收益 分 配的计算保 留到小数
点后2 位 ，小 数点后 3 位 去尾原 则处 理， 因去 尾形 成的余 额进 行再 次分 配， 直到分 完为 止；
本基金根据每 日收益情 况 ，将当日收益 全部分配 ， 若当日净收益 大于零时 ， 为投资者记正 收
益； 若当 日净 收益 小于 零 时， 为投 资者 记负 收益 ； 若当日 净收 益等 于零 时 ， 当日投 资者 不记 收益 ；
3.本基 金的 收益 分配 的方 式约定 为红 利再 投资 ，不 收取再 投资 费用 ；
4.本基金收益 每月集中 支 付一次，成立 不满一个 月 不支付。每月 累计收益 支 付方式采用红 利
再 投 资 （即 红利 转基 金份额 方 式） 。 如 当期 累计 分配的 基 金收 益为 正值， 则为基 金 份额 持有 人增 加
相应的 基金 份额 ； 如 当期 累计分 配的 基金 收益 为负 值， 则 为基 金份 额持 有人 缩减相 应的 基金 份额 。
投资者 可通 过赎 回基 金份 额获取 现金 收益 ；
5.若投资者全 部赎回基 金 份额时，基金 管理人自 动 将投资者账户 当前累计 收 益全部结转并 与
赎回款一起支 付给投资 者 ；投资者部分 赎回，账 户 当前累计收益 为正时， 不 结转账户当 前累计收
益。账户当前 累计收益 为 负时，其剩余 的基金份 额 需足以弥补其 当前未付 收 益为负时的 损益，否
则将自 动按 比例 结转 当前 未付收 益， 再进 行赎 回款 项结算 ；
6.当日申购的 基金份额 自 下一个工作日 起享有基 金 的分配权益； 当日赎回 的 基金份额自下 一
工作日 起， 不享 有基 金的 分配权 益；
7.法律 法规 或监 管机 构另 有规定 的从 其规 定。
7.4.4.11 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 无其 他重 要的会 计政 策和 会计 估计 需要披 露。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。 民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
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7.4.6 税项
1.营 业税 、企 业所 得税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2004]78 号文 《 关于证 券投 资基 金税 收政 策的通 知》 的规
定 ，自 2004 年1 月1 日起 ， 对证 券投 资基 金 （封 闭 式证券 投资 基金 ， 开 放式 证券投 资基 金） 管理
人运用 基金 买卖 股票 、债 券的差 价收 入， 继续 免征 营业税 和企 业所 得税 ；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
2.个人 所得 税
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2002]128 号文 《关于开放式证 券投资基 金有关税收问 题
的通知》的规 定，对基 金 取得的股票的 股息、红 利 收入、债券的 利息收入 及 储蓄利息收 入，由上
市公司、债券 发行企业 及 金融机构在向 基金派发 股 息、红利收入 、债券的 利 息收入及储 蓄利息收
入时代 扣代 缴20% 的个 人所 得 税；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号《财 政部国家税务总 局关于储 蓄存款利息所 得
有关个 人所 得税 政策 的通 知》 ， 自2008 年10 月 9 日 起暂免 征收 储蓄 存款 利息 所得个 人所 得税 。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银行 存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
活期存 款 2,271,512.60 3,312,265.83
定期存 款 506,000,000.00 13,920,000,000.00
其 中 ：存 款期限 1-3 个月 306,000,000.00 600,000,000.00
存款期 限1 个月 以内 - 13,320,000,000.00
存款期 限3 个月-1 年 200,000,000.00 -
其他存 款 - -
合计： 508,271,512.60 13,923,312,265.83
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日 民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
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摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债
券
交易所 市场
- - - -
银行间 市场
299,977,543.50 299,308,850.00 -668,693.50 -0.0642%
合计
299,977,543.50 299,308,850.00 -668,693.50 -0.0642%
项目
上年 度末
2012 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债
券
交易所 市场
- - - -
银行间 市场
521,379,599.06 521,570,000.00 190,400.94 0.0013%
合计
521,379,599.06 521,570,000.00 190,400.94 0.0013%
注：偏 离金 额＝ 影子 定价 －摊余 成本 ；偏 离度 ＝偏 离金额/摊余 成本 法确 定的基 金资 产净 值。
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
注：本 基金 于本 期末 及上 年度末 均无 衍生 金融 资产/ 负债。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
银行间 市场 300,001,370.00 -
交易所 市场 - -
合计 300,001,370.00 -
项目
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
银行间 市场
- -
交易所 市场
- -
合计 - -
民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
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7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的 债券
注：本 基金 于本 期末 及上 年度末 均无 期末 买断 式逆 回购交 易中 取得 的债 券。
7.4.7.5 应收 利息
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 166.37 27,147.77
应收定 期存 款利 息 4,717,336.58 24,076,485.41
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 0.15 -
应收债 券利 息 5,874,750.63 7,730,745.10
应收买 入返 售证 券利 息 801,581.93 -
应收申 购款 利息 - -
其他 - -
合计 11,393,835.66 31,834,378.28
7.4.7.6 其他 资产
注：本 基金 于本 期末 及上 年度末 均无 其他 资产 。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 14,146.81 12,000.00
合计 14,146.81 12,000.00
7.4.7.8 其他 负债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 14.78 -
预提费 用 409,000.00 -
合计 409,014.78 -
民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
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7.4.7.9 实收 基金
金额单 位： 人民 币元
民生加 银现 金增 利货 币A
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 1,441,215,673.77 1,441,215,673.77
本期申 购 2,140,616,350.98 2,140,616,350.98
本期赎 回( 以"-" 号填列) -3,404,145,323.25 -3,404,145,323.25
- 基金 拆分/份额 折算 前 - -
基金拆 分/ 份 额折 算变 动份额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回( 以"-" 号填列) - -
本期末 177,686,701.50 177,686,701.50
金额单 位： 人民 币元
民生加 银现 金增 利货 币B
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 13,031,235,451.53 13,031,235,451.53
本期申 购 6,543,283,753.83 6,543,283,753.83
本期赎 回( 以"-" 号填列) -18,710,567,922.19 -18,710,567,922.19
- 基金 拆分/份额 折算 前 - -
基金拆 分/ 份 额折 算变 动份额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回( 以"-" 号填列) - -
本期末 863,951,283.17 863,951,283.17
注：申 购含 红利 再投 、分 级调整 及转 换入 份额 ，赎 回含分 级调 整、 转换 出份 额。
7.4.7.10 未 分配 利润
单 位： 人民 币元
民生加 银现 金增 利货 币A
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 11,234,062.99 - 11,234,062.99
本期基金份额交易
产生的 变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -11,234,062.99 - -11,234,062.99 民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
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本期末 - - -
单位： 人民 币元
民生加 银现 金增 利货 币B
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 198,203,950.67 - 198,203,950.67
本期基金份额交易
产生的 变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -198,203,950.67 - -198,203,950.67
本期末 - - -
注： 本基 金以 份额 面值1.00 元 固定 份额 净值 交易 方式 ， 每 日计 算当 日收 益并全 部 分配， 每月 以红
利再投 资方 式集 中支 付累 计收益 ，即 按份 额面 值1.00 元转 为基 金份 额。
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 12 月 18 日( 基金 合同生 效
日)至2012 年 12 月31 日
活期存 款利 息收 入 1,151,530.67 69,066.28
定期存 款利 息收 入 129,597,657.47 24,076,485.41
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 146,597.02 -
其他 139,305.42 -
合计 131,035,090.58 24,145,551.69
7.4.7.12 股 票投 资收益
7.4.7.12.1 股 票投 资收益—— 买卖股 票差 价收入
注：本 基金 于本 期及 上年 度可比 期间 均无 股票 投资 收益。
7.4.7.13 债 券投 资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2013年1月1 日至2013 年
12月31 日
上年度 可比 期间
2012年12月18日(基金 合同
生效日)至2012 年12 月31 日
卖出债 券 （ 债转 股及 债券 到期
兑付） 成交 总额
6,763,784,056.61 616,927,945.09
减 ： 卖出 债券 （ 债转 股及债 券
到期兑 付） 成本 总额
6,624,369,546.40 611,018,714.30 民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
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减：应 收利 息总 额 126,588,696.66 7,308,912.08
债券投 资收 益 12,825,813.55 -1,399,681.29
7.4.7.14 衍 生工 具收益
注：本 基金 于本 期及 上年 度可比 期间 均无 衍生 金融 工具收 益。
7.4.7.15 股利 收益
注：本 基金 于本 期及 上年 度可比 期间 均无 股利 收益 。
7.4.7.16 公 允价 值变动 收益
注：本 基金 于本 期及 上年 度可比 期间 均无 公允 价值 变动收 益。
7.4.7.17 其他 收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2012 年 12 月 18 日( 基金 合同生 效
日)至2012 年 12 月31 日
基金赎 回费 收入 - -
其他 830,000.00 -
合计 830,000.00 -
注：其 他为 基金 管理 人弥 补亏损 。
7.4.7.18 交易 费用
注：本 基金 于本 期及 上年 度可比 期间 均无 交易 费用 。
7.4.7.19 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 12 月 18 日( 基金 合同
生效日)至2012 年 12 月31 日
审计费 用 100,000.00 -
信息披 露费 300,000.00 -
债券帐 户维 护费 36,000.00 -
银行费 用 93,659.82 2,005.00
其他费 用 900.00 -
合计 530,559.82 2,005.00
7.4.7.20 分部 报告
截至本期末， 本基金仅 在 中国大陆境内 从事证券 投 资单一业务， 因此，无 需 作披露的分部 报民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
第 32 页 共 52 页
告。
7.4.8 或有 事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或有 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至本 财务 报表 批准 日， 本基金 无需 作披 露的 资产 负债表 日后 事项 。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
民生加 银基 金管 理有 限公 司(“ 民生 加银 基金 公司 ”) 基金管理人 、注册 登记机 构、基金 销
售机构
中国建 设银 行 基金托 管人 、基 金代 销机 构
中国民 生银 行股 份有 限公 司（“ 中国 民生 银行 ”） 基金管 理人 的股 东、 基金 代销机 构
加拿大 皇家 银行 基金管 理人 的股 东
三峡财 务有 限责 任公 司 基金管 理人 的股 东
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股票 交易
注：本 基金 于本 期及 上年 度可比 期间 均无 通过 关联 方交易 单元 进行 的股 票交 易。
7.4.10.1.2 权证 交易
注：本 基金 于本 期及 上年 度可比 期间 均无 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
7.4.10.1.3 应 支付 关联方 的佣 金
注：本 基金 于本 期末 及上 年度末 均无 应支 付关 联方 的佣金 。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2012 年 12 月 18 日( 基金 合同生 效
日)至2012 年 12 月31 日
当期发生的基金应支付
的管理 费
18,698,803.19 1,695,079.07
其中：支付销售机构的 382,482.85 46,143.59 民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
第 33 页 共 52 页
客户维 护费
注：1) 基金 管理 费按 前一日 的 基金 资产 净值的 0.33% 的年 费率 计提 。计 算方 法 如下：
H=E×0.33%/ 当 年天数
H 为 每日 应支 付的 基金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产 净值
基 金管 理费 每日 计提,逐日 累计 至每 个月 月末， 按 月支 付。
2) 基 金管 理费于 2013 年 末尚 未支 付的 金额为 人 民币 322,586.44 元 ，于 2012 年 末尚 未支
付的金 额为 人民 币1,695,079.07 元。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2012 年 12 月 18 日( 基金 合同生 效
日)至2012 年 12 月31 日
当期发生的基金应支付
的托管 费
5,666,303.94 513,660.32
注：1) 基 金托 管费 按前 一日 的 基金 资产 净值的 0.10% 的年 费率 计提 。计 算方 法 如下：
H=E×0.10%/ 当 年天数
H 为 每日 应支 付的 基金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产 净值
基金 托管 费每 日计 提，逐 日累 计至 每个 月月 末，按 月支 付。
2) 基金 托管 费于2013 年末 尚未 支付 的金 额为 人 民币 97,753.44 元 ，于 2012 年末 尚未 支付
的 金 额为 人民币 513,660.32 元。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
民生加 银现 金增
利 货币 A
民生加 银现 金增 利
货币 B
合计
中国建 设银 行 32,273.83 1,301.18 33,575.01
民生加 银基 金公 司 36,998.51 483,097.18 520,095.69
中国民 生银 行 556,364.91 40,968.32 597,333.23
合计 625,637.25 525,366.68 1,151,003.93
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2012 年 12 月 18 日( 基金 合同生 效日)至2012 年 12 月 31 日 民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
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当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
民生加 银现 金增
利 货币 A
民生加 银现 金增 利
货币 B
合计
中国建 设 银行 1,747.57 20.28 1,767.85
民生加 银基 金公 司 37,188.26 520,793.59 557,981.85
中国民 生银 行 682,165.05 49,502.25 731,667.30
合计 721,100.88 570,316.12 1,291,417.00
注：1 ） 本 基金 各类 基金 份 额按照 不同 的费 率计 提销 售服务 费，A 类 基金 的基 金销售 服务 费按 前一
日基金资产净值的 0.25% 的年费率计提；B 类基金的基金销售服务费按前一日基金资产净值的
0.01% 的 年费 率计 提。 各类基 金 份额 的销 售 服务 费计 提的计 算公 式如 下：
H=E×R÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 销售服 务费
E 为前 一日 的基 金资 产 净值
R 为 该类 基金 份额 的销售 服务 费率
基金 销售 服务 费每 日 计算， 按月 支付 给民 生加 银基金 公司 ， 再 由民 生加 银基金 公司 计算 并支
付给各 基金 销售 机 构。
2 ）本 基金 于本 期末 未支付 关联 方的 销售 服务 费余额 为人 民 币 47,415.20 元； 其中 ，应 支付
民生加银 基金 管理 有限 公司 人 民币 8,637.63 元， 应 支付中 国建 设银 行人 民币 2,082.27 元， 应支
付中国 民生 银 行人 民币 36,695.30 元 。于 2012 年 末尚未 支付 关联 方的 销售 服务费 余额 为人 民币
804,896.32 元， 其中 ， 应支 付 民生 加银 基金 管理 有限 公 司人 民币 37,886.16 元 ， 应支 付中 国建设
银 行 人民币 35,342.86 元 ，应支 付中 国民 生银 行人 民币731,667.30 元。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
单 位： 人民 币元
本期
2013 年1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
银行间 市场 交
易的
各关联 方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买
入
基金卖 出
交易金
额
利息收
入
交易金 额 利息支 出
中国建设银行 - 200,564,346.43 - - 634,960,000.00 169,692.82
上年度 可比 期间
2012 年12 月18 日( 基金 合同生 效日)至2012 年 12 月 31 日
银行间 市场 交
易的
各关联 方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买
入
基金卖 出
交易金
额
利息收
入
交易金 额 利息支 出
中国建设银行 - - - - - -
民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
第 35 页 共 52 页
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
注：基 金管 理人 于本 期及 上年度 可比 期间 均未 运用 固有资 金投资 本基 金。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
注：本 基金 于本 报告 期末 及上年 度末 均无 除基 金管 理人之 外的 其他 关联 方投 资本基 金的 情况 。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单 位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2013 年1 月1 日至2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 12 月 18 日( 基金 合同生 效日)至
2012 年 12 月 31 日
期末 余额 当期利息 收入 期末 余额 当期利息 收入
中国建设银行 2,271,512.60 8,980,422.91 3,312,265.83 69,066.28
中国民生银行 - 12,962,865.31 4,300,000,000.00 7,608,611.08
注：1.本基金 本期的活 期 银行存款由基 金托管人 中 国建设银行保 管，按银 行 同业利率计 息，利息
收入为 人民 币1,151,530.67 元。
2.本 基金本期 由中国 建设银行保管 的定期银 行 存款按银行约 定利率计 息 ，利息收入为 人民币
7,828,892.24 元。
3.本 基金本期 由中国 民生银行保管 的定期银 行 存款按银行约 定利率计 息 ，利息收入为 人民币
12,962,865.31 元。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
注：本 基金 于本 期及 上年 度可比 期间 均未 在承 销期 内参与 关联 方承 销证 券。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
无。
7.4.11 利 润分 配情况
7.4.11.1 利 润分 配情况—— 货币市 场基 金
金额单 位： 人民 币元
民生加 银现 金增 利货 币A
已按再投 资形 式转实 收基
金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分
配合计
备注
11,365,641.45 - -131,578.46 11,234,062.99 -
民生加 银现 金增 利货 币B
已按再投 资形 式转实 收基 直接通 过应 付 应付利 润 本期利 润分 配 备注 民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
第 36 页 共 52 页
金 赎回款 转出 金额 本年变 动 合计
199,587,281.80 - -1,383,331.13 198,203,950.67 -
7.4.12 期 末（ 2013 年12 月31 日 ） 本基 金持有 的流 通受 限证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
注：本 基金 无因 认购 新发/ 增发证 券而 于期 末持 有的 流通受 限证 券。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
注：本 基金 于本 期末 未持 有暂时 停牌 等流 通受 限股 票。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截 至 本报 告期末 2013 年12 月31 日 止， 本 基金 从事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回
购证券 款余 额 80,259,439.61 元， 是以 如下 债券 作为 质 押：
金 额单 位： 人民 币元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期末估 值单 价 数量（ 张） 期末估 值总 额
130214 13 国开14 2014 年1 月6 日 99.65 620,000 61,783,000.00
130214 13 国开14 2014 年 1 月 14
日
99.65 80,000 7,972,000.00
130414 13 农发14 2014 年 1 月 14
日
99.53 20,000 1,990,600.00
041364012 13 营口港
CP001
2014 年 1 月 14
日
99.99 100,000 9,999,000.00
合计
820,000 81,744,600.00
-
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截 至 本报 告期末 2013 年12 月31 日 止， 本 基金 未持 有从事 交易 所市 场债 券正 回购交 易中 作为
抵押的 债券 。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金的基金 管理人奉 行 全面风险管理 体系的建 设 ，建立了以风 险控制委 员 会为核心的、 由
督 察 长、 风 险控 制委 员会、 监察 稽核 部、 金融 工程小 组 和相 关业 务部 门构 成的 风 险管 理架 构体 系。
本基金的基金 管理人在 董 事会下设立合 规与风险 管 理委员会，负 责制定风 险 管理的宏观 政策，审
议通过风险控 制的总体 措 施等；在管理 层层面设 立 风险控制委员 会，讨论 和 制定公司日 常经营过民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
第 37 页 共 52 页
程中风险防范 和控制措 施 ；在业务操作 层面风险 管 理职责主要由 监察稽核 部 负责，协调 金融工程
小组及其他各 部门完成 运 作风险管理， 并进行投 资 风险分析与绩 效评估。 监 察稽核部对 公司总经
理负责 ，并 由督 察长 分管 。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
7.4.13.2 信用 风险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ，导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。
本基金的基金 管理人在 交 易前对交易对 手的资信 状 况进行了充分 的评估。 本 基金与银行存 款
相关的信用 风 险不重大 。 本基金在交易 所进行的 交 易均以中国证 券登记结 算 有限责任公 司为交易
对手完成证券 交收和款 项 清算，违约风 险可能性 很 小；在银行间 同业市场 进 行交易前均 对交易对
手进行 信用 评估 以控 制相 应的信 用风 险。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2013 年12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
A-1 225,740,914.07 521,379,599.06
A-1 以下 - -
未评级 74,236,629.43 -
合计 299,977,543.50 521,379,599.06
注：未 评级 债券 为政 策性 金融债 。
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
注：截 至2013 年12 月31 日止， 本基 金未 持有 按长 期信用 评级 列示 的债 券投 资。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难或 因投 资集中 而无 法在 市场 出现 剧烈波 动的 情况 下以 合理 的价格 变现 。
针对兑付赎回 资金的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人每日对本 基金的申 购 赎回情况进行 严民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
第 38 页 共 52 页
密监控并预测 流动性需 求 ，保持基金投 资组合中 的 可用现金头寸 与之相匹 配 。本基金的 基金管理
人在基金合同 中设计了 巨 额赎回条款， 约定在非 常 情况下赎回申 请的处理 方 式，控制因 开放申购
赎回模 式带 来的 流动 性风 险，有 效保 障基 金持 有人 利益。
针对投资品种 变现的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人通过相关 部门设定 流 动性比例要求 ，
对流动性指标 进行持续 的 监测和分析， 包括组合 持 仓集中度指标 、组合在 短 时间内变现 能力的综
合指标、组合 中变现能 力 较差的投资品 种比例以 及 流通受限制的 投资品种 比 例等。本基 金与由本
基金的基金管 理人管理 的 其他基金共同 持有一家 公 司发行的证券 不得超过 该 证券的 10% 。本基 金
所持证券在银 行间同业 市 场交易，能以 合理价格 适 时变现。此外 ，本基金 可 通过卖出回 购金融资
产方式 借入 短期 资金 应对 流动性 需求 ，其 上限 一般 不超过 基金 持有 的债 券投 资的公 允价 值。
7.4.13.4 市场 风险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利率 风险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ，其中浮 动 利率类金融 工具还面
临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。
本基金持有的 利率敏感 性 资产主要为银 行存款、 结 算备付金及债 券投资等 ， 本基金的基金 管
理人定期对本 基金面临 的 利率敏感性缺 口进行监 控 ，并通过调整 投资组合 的 久期等方法 对上述利
率风险进行管 理。下表 统 计了本基金面 临的利率 风 险敞口。表中 所示为本 基 金资产及负 债的公允
价值， 并按 照合 约规 定的 利率重 新定 价日 或到 期日 孰早者 予以 分类 。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2013 年12 月31
日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年
5 年以
上
不计息 合计
资产
银行存 款 108,271,512.60 347,000,000.00 53,000,000.00 - - - 508,271,512.60
交易性 金融 资
产
69,757,638.40 49,972,149.62 180,247,755.48 - - - 299,977,543.50
买入返 售金 融
资产
300,001,370.00 - - - - - 300,001,370.00
应收利 息 - - - - - 11,393,835.66 11,393,835.66 民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
第 39 页 共 52 页
应收申 购款 - - - - - 4,894,180.75 4,894,180.75
其他资 产 - - - - - - -
资产总 计 478,030,521.00 396,972,149.62 233,247,755.48 - - 16,288,016.41 1,124,538,442.51
负债
卖出回 购金 融
资产款
80,259,439.61 - - - - - 80,259,439.61
应付证 券清 算
款
- - - - - 1,013,956.32 1,013,956.32
应付赎 回款 - - - - - 985.22 985.22
应付管 理人 报
酬
- - - - - 322,586.44 322,586.44
应付托 管费 - - - - - 97,753.44 97,753.44
应付销 售服 务
费
- - - - - 58,833.03 58,833.03
应付交 易费 用 - - - - - 14,146.81 14,146.81
应付利 息 - - - - - 20,409.58 20,409.58
应交税 费 - - - - - 538,000.00 538,000.00
应付利 润 - - - - - 165,332.61 165,332.61
其他负 债 - - - - - 409,014.78 409,014.78
负债总 计 80,259,439.61 - - - - 2,641,018.23 82,900,457.84
利率敏 感度 缺
口
397,771,081.39 396,972,149.62 233,247,755.48 - - 13,646,998.18 1,041,637,984.67
上年度 末
2012 年12 月31
日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年
5 年以
上
不计息 合计
资产
银行存 款 13,923,312,265.83 - - - - - 13,923,312,265.83
交易性 金融 资
产
20,182,804.97 70,462,648.99 430,734,145.10 - - - 521,379,599.06
应收利 息 - - - - - 31,834,378.28 31,834,378.28
资产总 计 13,943,495,070.80 70,462,648.99 430,734,145.10 - - 31,834,378.28 14,476,526,243.17
负债
应付管 理人 报
酬
- - - - - 1,695,079.07 1,695,079.07
应付托 管费 - - - - - 513,660.32 513,660.32
应付销 售服 务
费
- - - - - 174,136.28 174,136.28
应付交 易费 用 - - - - - 12,000.00 12,000.00
应付利 润 - - - - - 1,680,242.20 1,680,242.20
负债总 计 - - - - - 4,075,117.87 4,075,117.87
利率敏感度缺
口
13,943,495,070.80 70,462,648.99 430,734,145.10 - - 27,759,260.41 14,472,451,125.30
民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
第 40 页 共 52 页
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假设
下 表 为利 率风 险的 敏感 性分 析，反映 了在 其他 变量不 变 的假 设下，利率 发生合 理、可
能的变 动时 ， 为 交易 而持 有的债 券公 允价 值的 变动 将对基 金资 产净 值产 生的 影响。 正
数表示 可能 增加 基金 资产 净值， 负数 表示 可能 减少 基金资 产净 值。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2013 年
12 月 31 日 ）
上年度 末（ 2012 年12 月31
日 ）
1.市 场利 率下降 25 个 基点 272,379.05 -
2.市 场利 率上升 25 个 基点 -271,459.61 -
7.4.13.4.2 外汇 风险
本基金 持有 的所 有资 产及 负债以 人民 币计 价， 因此 无重大 外汇 风险 。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以
外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险。本基 金 主要投资于协 议存款、 定 期存款、银 行间同业
市场交 易的 固定 收益 品种 ，因此 无重 大其 他价 格风 险。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
1 承诺 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
2 其他 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
3 财 务报 表的 批准
本 财 务报 表已于 2014 年3 月25 日经 本基 金的 基金 管 理人批 准。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 固定收 益投 资 299,977,543.50 26.68
其中： 债券 299,977,543.50 26.68
资产 支持 证券 - -
2 买入返 售金 融资 产 300,001,370.00 26.68 民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
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其中： 买断 式回 购的 买入 返售金融 资
产
- -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 508,271,512.60 45.20
4 其他各项 资产 16,288,016.41 1.45
5 合计 1,124,538,442.51 100.00
8.2 债 券回 购融资 情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例（% ）
1 报告期 内债 券回 购融 资余 额 2.74
其中： 买断式 回购 融资 -
序号 项目 金额 占基金 资产 净值 的比 例 （% ）
2 报告期 末债 券回 购融 资余 额 80,259,439.61 7.71
其中： 买断 式回 购融 资 - -
注：报告期内 债券回购 融 资余额占基金 资产净值 的 比例为报告期 内每日融 资 余额占资产 净值比例
的简单 平均 值。
债 券正 回购的 资金 余额超 过基 金资产 净值 的 20% 的 说明
序号 发生日 期
融资余 额占 基金 资产 净值
比例（%）
原因 调整期
1 2013 年2 月1 日 20.05 赎回 发生后 十个 工作 日内
2 2013 年2 月2 日 20.05 赎回 发生后 十个 工作 日内
3 2013 年2 月3 日 20.05 赎回 发生后 十个 工作 日内
4 2013 年2 月6 日 20.09 赎回 发生后 十个 工作 日内
8.3 基 金投 资组合 平均 剩余期 限
8.3.1 投 资组 合平均 剩余 期限基 本情 况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限 69
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 136
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 16
报 告期 内投资 组合 平均剩 余期 限超过 180 天情况 说明
序号 发生日 期 平均剩 余期 限（ 天数 ） 原因 调整期
1 2013 年6 月25 日 122 赎回 发生后 十个 工作 日内
2 2013 年6 月26 日 121 赎回 发生后 十个 工作 日内
3 2013 年6 月27 日 136 赎回 发生后 十个 工作 日内 民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
第 42 页 共 52 页
4 2013 年6 月28 日 136 赎回 发生后 十个 工作 日内
5 2013 年6 月29 日 135 赎回 发生后 十个 工作 日内
6 2013 年6 月30 日 134 赎回 发生后 十个 工作 日内
7 2013 年7 月1 日 132 赎回 发生后 十个 工作 日内
8 2013 年7 月2 日 132 赎回 发生后 十个 工作 日内
9 2013 年7 月3 日 130 赎回 发生后 十个 工作 日内
10 2013 年7 月4 日 128 赎回 发生后 十个 工作 日内
注： 本基 金合 同约 定： “本 基金投 资组 合的 平均 剩余 期限在 每个 交易 日均 不得 超过120 天 ”，本 报
告期内 本基 金发 生投 资组 合平均 剩余 期限 超 过120 天的情 况详 见上 表。
8.3.2 期 末投 资组合 平均 剩余期 限分 布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产
净值的 比例 （% ）
各期限 负债 占基 金资
产净值 的比 例（%）
1 30 天以 内 45.89 7.80
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的 浮
动利率 债
- -
2 30 天( 含)—60 天 - -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的 浮
动利率 债
- -
3 60 天( 含)—90 天 38.11 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的 浮
动利率 债
- -
4 90 天( 含)—180 天 18.12 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的 浮
动利率 债
- -
5 180 天(含)—397 天（ 含） 4.27 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的 浮
动利率 债
- -
合计 106.39 7.80
8.4 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金 额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 摊余成 本 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 74,236,629.43 7.13
其中： 政策 性金 融债 74,236,629.43 7.13
4 企业债 券 - -
5 企业短期 融资 券 225,740,914.07 21.67
6 中期票 据 - -
7 其他 - - 民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
第 43 页 共 52 页
8 合计 299,977,543.50 28.80
9 剩 余 存续 期超过397 天的浮 动 利率 债券 - -
8.5 期 末按 摊余成 本占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前十 名债券 投资 明细
金额 单位 ：人 民币 元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 130214 13 国开 14 700,000 69,757,638.40 6.70
2 041361041 13 希望 六和
CP001
400,000 40,001,014.42 3.84
3 041362028 13 中航 三鑫
CP001
300,000 29,993,565.99 2.88
4 041362010 13 成华 西 CP001 300,000 29,974,224.86 2.88
5 041355019 13 杏花 村 CP002 300,000 29,938,852.96 2.87
6 041359045 13 京热 力 CP001 300,000 29,914,263.16 2.87
7 041364012 13 营口 港 CP001 200,000 19,997,924.76 1.92
8 041354033 13 韵升 CP001 200,000 19,962,584.37 1.92
9 041351024 13 华虹 电子
CP001
100,000 10,000,673.63 0.96
10 041358039 13 津药 CP001 100,000 10,000,583.50 0.96
8.6 “ 影子 定价” 与“ 摊余成 本法 ”确定 的基 金资产 净值 的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在0.25(含)-0.5%间的 次数 -
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.1787%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.2034%
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.0656%
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 所有 资产支 持证 券投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。
8.8 投 资组 合报告 附注
8.8.1 基 金计 价方法 的说 明
本基金估值 采用“摊 余成 本法” ，即估值 对象以买 入 成本列示，按 票面利率 或 协议利率并 考
虑其买入时的 溢价与折 价 ，在剩余存续 期内平均 摊 销，每日计提 损益。本 基 金不采用市 场利率和
上市交 易的 债券 和票 据的 市价计 算基 金资 产净 值。
为了避免采用 “摊余成 本 法”计算的基 金资产净 值 与按市场利率 和交易市 价 计算的基金资 产民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
第 44 页 共 52 页
净值发生重大 偏离，从 而 对基金份额持 有人的利 益 产生稀释和不 公平的结 果 ，基金管理 人于每一
估值日 ， 采 用估 值技 术， 对基金 持有 的估 值对 象进 行重新 评估 ， 即 “影 子定 价” 。 当 “ 摊余 成本 法”
计算的基金资 产净值与 “ 影子定价”确 定的基金 资 产净值偏离达 到或超 过 0.25%时，基金 管理人
应根据 风险 控制 的需 要调 整组合 ， 其 中， 对于 偏 离程 度 达到 或超过 0.5%的情形 ， 基金 管理 人应 与
基金托管人协 商一致后 ， 参考成交价、 市场利率 等 信息对投资组 合进行价 值 重估，使基 金资产净
值更能 公允 地反 映基 金资 产价值 。
如有确凿证据 表明按上 述 规定不能客观 反映基金 资 产公允价值的 ，基金管 理 人可根据具体 情
况，在 与基 金托 管人 商议 后，按 最能 反映 基金 资产 公允价 值的 方法 估值 。
8.8.2
本 基 金本报 告期 内未持 有剩 余期限 小于 397 天 但剩 余存续 期超 过397 天 的浮
动 利率 债券， 未发 生该类 浮动 利率债 券的 摊余成 本超 过当日 基金 资产净 值的
20 ％ 的情况 。
8.8.3
声 明本 基金 投资的 前十 名证 券的发 行主 体本期 是否 出现被 监管 部门立 案调 查，
或 在报 告编制 日前 一年内 受到 公开谴 责、 处罚的 情形 。
2013 年 8 月 2 日， 营口港 务集团 有限 公司 收到 交易 商协会 的自 律处 分， 但本 基金投 资上 述 债
券的决策程序 符合相关 法 律法规的要求 。本基金 持 有的其余九名 证券的发 行 主体本期未 出现被监
管部门 立案 调查 ，或 在报 告编制 日前 一年 内受 到公 开谴责 、处 罚的 情形 。
8.8.4 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 11,393,835.66
4 应收申 购款 4,894,180.75
5 其他应收 款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 16,288,016.41
8.8.5 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 之间 可能 存在尾 差。 民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
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§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份额级 别
持有
人户
数
(户)
户均持 有的 基
金份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
民生加 银现
金增利 货币
A
3,450 51,503.39 14,890,621.35 8.38% 162,796,080.15 91.62%
民生加 银现
金增利 货币
B
16 53,996,955.20 772,275,566.47 89.39% 91,675,716.70 10.61%
合计 3,466 300,530.29 787,166,187.82 75.57% 254,471,796.85 24.43%
注： 机构/ 个人 投资 者持 有 份额占 总份 额比 例的 计算 中， 对下 属分 级基 金， 比 例的分 母采 用各 自级
别的份 额， 对合 计数 ，比 例的分 母采 用下 属分 级基 金份额 的合 计数 （即 期末 基金份 额总 额） 。
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本 基 金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人
所有从 业人
员持有 本基
金
民生加 银现 金增 利货 币A 481,772.48 0.27%
民生加 银现 金增 利货 币B 0.00 0.00%
合计
481,772.48 0.05%
注： ① 本公 司高 级管 理人 员、 基 金投 资和 研究 部门 负责人 持有 本只 基金 份额 总量的 数量 区间 是0 。
② 本只 基金 的基 金经 理持有 本只 基金 份额 总量 的数量 区间 是0 。
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
民生加 银现 金增 利货
币 A
民生加 银现 金增 利货 币
B
基金合 同生 效日 （2012 年 12 月 18
日）基 金份 额总 额
1,439,305,374.65 13,012,939,129.54
本报告 期期 初基 金份 额总 额 1,441,215,673.77 13,031,235,451.53
本报告 期基 金总 申购 份额 2,140,616,350.98 6,543,283,753.83
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 3,404,145,323.25 18,710,567,922.19
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 177,686,701.50 863,951,283.17
民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
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§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
本基金 托管 人 2013 年 12 月 5 日 发布 任免 通知,聘任黄 秀 莲为 中国 建设 银行 投资 托 管业 务部
副总经 理。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期基 金管 理人 、基 金财产 、基 金托 管人 基金 托管业 务没 有发 生诉 讼事 项。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本报告 期基 金投 资策 略没 有改变 。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本报告 期支 付给 安永 华明 会计师 事务 所的 报酬 为100,000.00 元人 民币。 截至 本报告 期末 ， 该
事务所 已向 本基 金提 供1 年的审 计服 务。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本基金 管理 人、 托管 人及 其高级 管理 人员 没有 发生 受监管 部门 稽查 或处 罚的 情形。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
中信证券股份
有限公司
1 - - - - -
中国银河证券
股份有限公司
2 - - - - -
申银万国证券
股份有限公司
1 - - - - -
安信证券股份 2 - - - - - 民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
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有限公司
中银国际证券
有限责任公司
2 - - - - -
国金证券股份
有限公司
1 - - - - -
中国国际金融
有限公司
2 - - - - -
平安证券有限
责任公司
1 - - - - -
山西证券股份
有限公司
1 - - - - -
东吴证券股份
有限公司
1 - - - - -
招商证券股份
有限公司
1 - - - - -
中国中投证券
有限责任公司
1 - - - - -
光大证券股份
有限公司
1 - - - - -
东海证券股份
有限公司
1 - - - - -
齐鲁证券有限
公司
1 - - - - -
国联证券股份
有限公司
1 - - - - 本报告期新
增
长江证券股份
有限公司
1 - - - - -
国泰君安证券
股份有限公司
1 - - - - -
兴业证券股份
有限公司
1 - - - - -
东兴证券股份
有限公司
1 - - - - 本报告期新
增
东方证券股份
有限公司
1 - - - - 本报告期新
增
民生证券股份
有限公司
1 - - - - -
华泰证券股份
有限公司
1 - - - - -
国信证券股份
有限公司
1 - - - - -
广发证券股份
有限公司
1 - - - - - 民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
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中信建投证券
股份有限公司
2 - - - - 本报告期新
增深圳交易
单元
海通证券股份
有限公司
1 - - - - -
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金额
占当期 债券
成交总额 的比
例
成交金额
占当 期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期 权证
成交总额 的
比例
中信证券股份
有限公司
- - 806,100,000.00 4.02% - -
中国银河证券
股份有限公司
- - - - - -
申银万国证券
股份有限公司
- - 221,900,000.00 1.11% - -
安信证券股份
有限公司
- - 6,374,800,000.00 31.76% - -
中银国际证券
有限责任公司
- - 4,491,100,000.00 22.38% - -
国金证券股份
有限公司
- - 460,000,000.00 2.29% - -
中国国际金融
有限公司
- - - - - -
平安证券有限
责任公司
- - - - - -
山西证券股份
有限公司
- - - - - -
东吴证券股份
有限公司
- - - - - -
招商证券股份
有限公司
- - - - - -
中国中投证券
有限责任公司
- - - - - -
光大证券股份
有限公司
- - - - - -
东海证券股份
有限公司
- - - - - -
齐鲁证券有限
公司
- - - - - - 民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
第 49 页 共 52 页
国联证券股份
有限公司
- - - - - -
长江证券股份
有限公司
- - - - - -
国泰君安证券
股份有限公司
- - - - - -
兴业证券股份
有限公司
- - - - - -
东兴证券股份
有限公司
- - - - - -
东方证券股份
有限公司
- - - - - -
民生证券股份
有限公司
- - - - - -
华泰证券股份
有限公司
- - - - - -
国信证券股份
有限公司
- - - - - -
广发证券股份
有限公司
- - - - - -
中信建投证券
股份有限公司
- - - - - -
海通证券股份
有限公司
- - 7,715,600,000.00 38.44% - -
注：由 于四 舍五 入的 原因 ，百分 比分 项之 和与 合计 可能有 尾差 。
①为了 贯彻 中国 证监 会的 有关规 定， 我公 司制 定了 选择券 商的 标准 ，即 ：
ⅰ实力 雄厚 ，信 誉良 好， 注册资 本不 少 于3 亿 元人 民币；
ⅱ研究实力较 强，有固 定 的研究机构和 专门的研 究 人员，能及时 为基金提 供 高质量的资 讯服务，
包括宏观经济 报告、行 业 报告、市场分 析、个股 分 析报告、市场 数据统计 及 其它专门报 告等，并
能根据 基金 投资 的特 定要 求，提 供专 门研 究报 告；
ⅲ财务 状况 良好 ，各 项财 务指标 显示 公司 经营 状况 稳定；
ⅳ经营行为规 范，内部 管 理规范、严格 ，具备健 全 的内部控制制 度，并能 满 足基金运作 高度保密
的要求 ；
ⅴ具备基金运 作所需的 高 效、安全的通 讯条件， 交 易设施符合代 理基金进 行 证券交易的 要求，并
能为基 金提 供全 面的 信息 服务。
②券商 专用 交易 单元 选择 程序：
ⅰ投研能力打 分：由投 资 、研究、交易 部相关人 员 对券商投研及 综合能力 进 行打分，填 写《券商
评价表 》 民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
第 50 页 共 52 页
ⅱ指定 租用 方案 ：由 交易 部根据 评价 结果 ，结 合公 司租用 席位 要求 制定 具体 的席位 租用 方案 ；
ⅲ公司 领导 审批 ：公 司领 导对席 位租 用方 案进 行审 批或提 供修 改意 见；
ⅳ交易 部洽 谈： 交易 部指 派专人 就租 用事 宜等 业务 与券商 一并 进行 洽谈 ，并 起草相 关书 面协议 ；
ⅴ律师 审议 ：席 位租 用协 议交公 司监 察稽 核部 的律 师进行 法律 审计 ；
vi 交 易部 经办 ：席 位租 用 协议生 效后 ，由 交易 部专 人与券 商进 行联 系， 具体 办理租 用手 续；
vii 连通测 试：信息 技术 部接到交易部 通知后， 将 联络券商技术 人员对租 用 席位进行连通 等方面
的测试 ；
viii 通知 托管 行： 信息 技 术部测 试通 过后 ， 应 及时 通知投 资部 、 交 易部 及运 营部， 由运 营部 通知
托管行 有关 席位 的具 体信 息；
ix 席位启 用：交易 席位 正式使用，投 资部、交 易 部、运营部有 关人员须 提 前做好席位启 用的准
备工作 。
本基金 管理 人与 被选 择的 券商签 订交 易单 元租 用协 议，并 通知 基金 托管 人。
③本基金本期 新增东方 证 券股份有限公 司、国联 证 券股份有限公 司、东兴 证 券股份有限 公司和中
信建投证券股 份有限公 司 的交易单元作 为本基金 交 易单元。本基 金本期取 消 金元证券股 份有限公
司交易 单元 。
11.8 偏 离度 绝对值 超过 0.5% 的情 况
注：本 基金 本报 告期 内无 偏离度 绝对 值超 过0.5% 的 情况。
11.9 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1 民生加 银基 金管 理有 限公 司旗下 证券 投
资基金2012 年12 月31 日基 金 资产 净值
公告
中国证 券报 、上 海证 券
报 、 证券 时报 、 公司 网站
2013 年 1
月 4 日
2 民生加 银现 金增 利货 币市 场基金 开放 日
常申购 、赎 回、 转换 和定 投业务 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报 、 证券 时报 、 公司 网站
2013 年 1
月 8 日
3 关于民 生加 银现 金增 利货 币市场 基金 开
通 网 上直销 T+0 快速 赎回 服务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报 、 证券 时报 、 公司 网站
2013 年 1
月 8 日
4 民生加 银现 金增 利货 币市 场基金 封闭 期
收益公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报 、 证券 时报 、 公司 网站
2013 年 1
月 10 日
5 关于调 整旗 下民 生加 银现 金增利 货币 市
场基金 最低 赎回 份额 和最 低持有 份额 的
公告
中国证 券报 、上 海证 券
报 、 证券 时报 、 公司 网站
2013 年 1
月 11 日
6 关于民 生现 金增 利基 金和 民生积 极成 长
发起式 基金 增加 杭州 数米 销售公 司为 代
销机构 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报 、 证券 时报 、 公司 网站
2013 年 1
月 17 日 民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
第 51 页 共 52 页
7 关于成 立民 生加 银资 产管 理有限 公司 的
公告
中国证 券报 、上 海证 券
报 、 证券 时报 、 公司 网站
2013 年 1
月 25 日
8 民生加 银现 金增 利货 币市 场基金 暂停 申
购、转 换转 入、 定期 定额 投资的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报 、 证券 时报 、 公司 网站
2013 年 2
月 5 日
9 民生加 银积 极成 长混 合型 发起式 基金 开
放日常 申购 、赎 回、 定期 定额投 资和 基
金转换 业务 的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报 、 证券 时报 、 公司 网站
2013 年 2
月 26 日
10 关于与 易宝 支付 合作 开通 网上直 销第 三
方支付 业务 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报 、 证券 时报 、 公司 网站
2013 年 3
月 4 日
11 关于旗 下开 放式 基金 在上 海好买 基金 销
售有限 公司 开通 定期 定额 投资业 务并 参
加定期 定额 申购 费率 优惠 活动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报 、 证券 时报 、 公司 网站
2013 年 3
月 29 日
12 民生加 银现 金增 利货 币市 场基 金2013
年第1 季度 报告
中国证 券报 、上 海证 券
报 、 证券 时报 、 公司 网站
2013 年 4
月 19 日
13 民生加 银现 金增 利货 币市 场基金 暂停 申
购、转 换转 入、 定期 定额 投资的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报 、 证券 时报 、 公司 网站
2013 年 4
月 23 日
14 民生加 银转 债优 选债 券型 证券投 资基 金
开放日 常申 购、 赎回 、转 换和定 期定 额
投资业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报 、 证券 时报 、 公司 网站
2013 年 5
月 16 日
15 民生加 银现 金增 利货 币市 场基金 暂停 申
购、转 换转 入、 定期 定额 投资的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报 、 证券 时报 、 公司 网站
2013 年 6
月 4 日
16 旗下基 金2013 年6 月30 日基金 资产 净
值公告
中国证 券报 、上 海证 券
报 、 证券 时报 、 公司 网站
2013 年 7
月 1 日
17 民生加 银现 金增 利货 币市 场基金 更新 招
募说明 书及 摘要 （2013 年第 1 号）
中国证 券报 、上 海证 券
报 、 证券 时报 、 公司 网站
2013 年 7
月 4 日
18 关于旗 下开 放式 基金 增加 上海天 天基 金
销售有 限公 司为 代销 机构 并开通 定期 定
额投资 和基 金转 换业 务、 参加申 购费 率
优惠活 动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报 、 证券 时报 、 公司 网站
2013 年 7
月 18 日
19 民生加 银现 金增 利货 币市 场基 金2013
年第2 季度 报告
中国证 券报 、上 海证 券
报 、 证券 时报 、 公司 网站
2013 年 7
月 19 日
20 民生加 银现 金增利 货币 市场 基金 2013
年半年 度报 告
中国证 券报 、上 海证 券
报 、 证券 时报 、 公司 网站
2013 年 8
月 27 日
21 民生加 银现 金增 利货 币市 场基金 暂停 申
购、转 换转 入、 定期 定额 投资的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报 、 证券 时报 、 公司 网站
2013 年 9
月 13 日
22 关于调 整旗 下开 放式 基金 在直销 机构 单
笔申购 申请 最低 限额 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报 、 证券 时报 、 公司 网站
2013 年 9
月 16 日
23 民生加 银现 金增 利货 币市 场基金 暂停 申
购、转 换转 入、 定期 定额 投资的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报 、 证券 时报 、 公司 网站
2013 年 9
月 25 日
24 民生加 银现 金增 利货 币市 场基金 调整 单
笔申购 最低 限额 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报 、 证券 时报 、 公司 网站
2013 年 10
月 8 日
25 民生加 银现 金增 利货 币市 场基 金2013
年第3 季度 报告
中国证 券报 、上 海证 券
报 、 证券 时报 、 公司 网站
2013 年 10
月 24 日
26 关于民 生加 银网 上直 销快 速赎回 业务 升 中国证 券报 、上 海证 券 2013 年 11民生加银现金增利货币 2013 年 年度报告
第 52 页 共 52 页
级的公 告 报 、 证券 时报 、 公司 网站 月 27 日
27 关于旗 下部 分开 放式 基金 增加和 讯信 息
科技有 限公 司为 代销 机构 并开通 基金 定
期定额 投资 和转 换业 务， 同时参 加申 购
费率优 惠活 动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报 、 证券 时报 、 公司 网站
2013 年 12
月 27 日
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
无。
§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
13.1.1 中国 证监 会核 准基金 募 集的 文件 ；
13.1.2 《民 生加 银现 金增 利货币 市场 基金 招募 说明 书》 ；
13.1.3 《民 生加 银现 金增 利货币 市场 基金 基金 合同 》 ；
13.1.4 《民 生加 银现 金增 利货币 市场 基金 托管 协议 》 ；
13.1.5 基金 管理 人业 务资格 批 件、 营业 执照 ；
13.1.6 基金 托管 人业 务资格 批 件、 营业 执照 。
13.2 存放 地点
备查文 件存 放于 基金 管理 人和/ 或基 金托 管人 的住 所。
13.3 查阅 方式
投资者 可到 基金 管理 人和/ 或基金 托管 人的 办公 场所 、 营业 场所 及网 站免 费查 阅备查 文件 。 在
支付工 本费 后， 投资 者可 在合理 时间 内取 得备 查文 件的复 制件 或复 印件 。
民生加银基金管理有限公司
2014 年3 月27 日
