摩 根 士 丹 利华 鑫 多 元 收益 债 券 型
证 券 投 资 基金
2013 年年度报告
2013 年 12 月 31 日
基金管 理人： 摩根士丹利 华鑫基金管理有限 公司
基金托 管人： 中国建设银 行股份有限公司
送出日 期：2014 年 3 月 27 日
摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2014 年 3 月 25 日 复核 了本
报告中 的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本 报告 中财 务资 料经 普华永 道中 天会 计师 事务 所( 特殊 普通 合伙) 审 计并 出具了无 保留 意见 的
审计报 告。
本报告 期 自 2013 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ................................................................................................ 11
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 11
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 11
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 12
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 12
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 13
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场 及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 14
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 14
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 15
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 15
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 15
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 15
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 15
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 16
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 16
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 16
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 16
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 17
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 17
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 18
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 19
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 20
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 43
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 43
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 43
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 44
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 44
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 46
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 46
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 47
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 47 摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
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8.9 报 告期 末本 基金 投资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................... 47
8.10 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 47
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 48
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 48
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 48
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 49
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 49
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 49
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 49
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 49
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 50
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 50
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 50
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 50
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 52
§ 12 备查文件目录 ................................................................................................................................... 54
12.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 54
12.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 54
12.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 55
摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 摩根士 丹利 华鑫 多元 收益 债券型 证券 投资 基金
基金简 称 大摩多 元收 益债 券
基金主 代码 233012
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2012 年 8 月 28 日
基金管 理人 摩根士 丹利 华鑫 基金 管理 有限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 98,965,332.32 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 大摩多 元收 益债 券 A 大摩多 元收 益债 券 C
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 233012 233013
报告期 末 下 属分 级基 金的 份额总 额 39,682,584.03 份 59,282,748.29 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 在严格控 制风险的前提 下，通过积极 主动的投资管理，合理 配
置债券等 固定收益类金融工具和权益 类资产，力争使投资者 获
得长期 稳定 的投 资回 报。
投资策 略 本基金按 照自上而下的方法，通过综 合分析国内外宏观经济 态
势、法规 政策、利率走势、资金供求 关系、证券市场走势、 流
动性风险 、信用风险等因素，研判各 类固定收益类资产的投 资
机会，以 及参与新股申购、股票增发 、可转换债券转股、股 票
二级市 场交 易等 权益 类投 资工具 类资 产的 投资 机会 。
本基金采 用的主要普通债券投资策略 包括：利率预期策略、 收
益率曲 线策 略、 信用 利差 策略、 公司/ 企业 债券 策略 等。
本基金 对公 司/ 企 业债 券特 有的风 险进 行综 合分 析和 评估， 结合
市场利率 变化趋势、久期配置、市场 供需、组合总体投资策 略
和组合 流动 性要 求等 因素 ， 选择相 对投 资价 值较 高的 证券投 资。
此外，本 基金还可以通过债券回购融 入和滚动短期资金作为 杠
杆，投资 于收益率高于融资成本的其 它获利机会（包括期限 较
长或同 期限 不同 市场 的逆 回购） ，以 获取 额外 收益 。
本基金主 要采取定量与定性分析相结 合的方法、行业配置与 个
股精选 ，投 资于 权益 类投 资工具 类资 产（ 股票 、权 证等） 。
业绩比 较基 准 90%× 中信 标普 全债 指数 收 益率+10%× 沪深 300 指 数 收益率
风险收 益特 征 本基金为 债券型基金，属于证券投资 基金中的低风险的品种 ，
其预期风 险与收益高于货币市场基金 ，低于混合型基金和股 票
型基金 。
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2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 摩根士 丹利 华鑫 基金 管理 有限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披 露
负责人
姓名 李锦 田青
联系电 话 (0755) 88318883 (010) 67595096
电子邮 箱 xxpl@msfunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话
400-8888-668 (010) 67595096
传真 (0755) 82990384 (010) 66275853
注册地 址
深 圳 市 福 田 区中 心 四路 1 号嘉里建
设广场 第二 座 第 17 层 01-04 室
北京市 西城 区金 融大 街 25 号
办公地 址
深 圳 市 福 田 区中 心 四路 1 号嘉里建
设广场 第二 座 第 17 层
北京市西城区闹市口大街 1 号
院 1 号楼
邮政编 码 518048 100033
法定代 表人 王文学 王洪章
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.msfunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 、基 金托 管人 处
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
普华永道中天会计师事务所（特殊普
通合伙 ）
上 海 市 浦 东 新 区 陆 家 嘴 环 路1318 号星
展银行 大厦6 楼
注册登 记机 构 摩根士 丹利 华鑫 基金 管理 有限公 司
深圳市福田区中心四路1 号嘉里建设广
场第二 座第17 层
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2013 年
2012 年 8 月 28 日( 基 金合 同生效
日)-2012 年 12 月 31 日
大摩多 元收 益债
券 A
大摩多 元收 益债
券 C
大摩多 元收 益
债券 A
大摩多 元收 益
债券 C
本期已 实现 收益 28,116,749.11 40,446,020.14 10,672,647.08 27,143,205.48
本期利 润 21,837,509.46 29,682,159.66 12,535,627.88 35,179,407.69
加权平 均基 金份 额本 0.1296 0.1168 0.0167 0.0158 摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
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期利润
本期加 权平 均净 值利
润率
12.39% 11.20% 1.66% 1.57%
本期基 金份 额净 值增
长率
3.34% 2.86% 1.70% 1.50%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2013 年末 2012 年末
期末可 供分 配利 润 2,021,200.32 2,626,559.89 7,274,791.92 10,738,812.47
期末可 供分 配基 金份
额利润
0.0509 0.0443 0.0149 0.0133
期末基 金资 产净 值 41,703,784.35 61,909,308.18 496,689,208.36 819,917,863.24
期末基 金份 额净 值 1.051 1.044 1.017 1.015
3.1.3 累计 期末 指标 2013 年末 2012 年末
基金份 额累 计净 值增
长率
5.10% 4.40% 1.70% 1.50%
注：1. 本 期已实现 收益指基 金本期利 息收入 、投资收 益、其他 收入（ 不含公允 价值变动 收益） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益；
2. 期末可 供分配利 润采用期 末资产负 债表中 未分配利 润与未分 配利润 中已实现 部分的孰 低数（ 为
期末余 额， 而非 当期 发生 数) ；
3. 上述基 金业绩指 标不包括 持有人认 购或交 易基金的 各项费用 ，计入 费用后实 际收益水 平 要低 于
所列数 字。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
大摩多 元收 益债 券 A
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 -4.89% 0.44% -1.37% 0.14% -3.52% 0.30%
过去六 个月 2.74% 0.74% -0.08% 0.15% 2.82% 0.59%
过去一 年 3.34% 0.64% 1.00% 0.16% 2.34% 0.48%
自基金 合同
生 效起 至今
5.10% 0.55% 3.22% 0.16% 1.88% 0.39%
大摩多 元收 益债 券 C
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 -5.00% 0.42% -1.37% 0.14% -3.63% 0.28%
过去六 个月 2.45% 0.74% -0.08% 0.15% 2.53% 0.59% 摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
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过去一 年 2.86% 0.64% 1.00% 0.16% 1.86% 0.48%
自基金 合同
生效 起 至今
4.40% 0.55% 3.22% 0.16% 1.18% 0.39%
3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
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注：本 基金 基金 合同 于 2012 年 8 月 28 日正 式生 效 ，按照 本基 金基 金合 同的 规定， 基金 管理 人自
基金合 同生 效之 日 起 6 个 月内使 基金 的投 资组 合比 例符合 基金 合同 的有 关约 定。建 仓期 结束 时 本
基金的 投资 组合 比例 符合 基金合 同的 有关 约定 。 摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
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3.2.3
自 基金 合同 生效以 来基 金每 年净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的
比较
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注：本 基金 基金 合同 于 2012 年 8 月 28 日正 式生 效 。上述 指标 在基 金合 同生 效当年 按照 实际 存续
期进行 计算 。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
本基金 自基 金合 同生 效日 （2012 年 8 月 28 日 ）至 本报告 期末 未进 行利 润分 配。
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人 及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
摩根士丹利华鑫基金管理有限公司（以下简称 “ 公司” ）是一家中外合资基金管理公司，前身
为经中 国证 监会 证监 基金 字[2003]33 号文 批准 设立 并于 2003 年 3 月 14 日 成 立的巨 田基 金管 理有
限公司。公司 的主要股 东 包括华鑫证券 有限责任 公 司、摩根士丹 利国际控 股 公司、深圳 市招融投
资控股 有限 公司 等国 内外 机构。
截止 2013 年 12 月 31 日 ， 公司旗 下共 管理 十五 只开 放式基 金， 包括 摩根 士丹 利华鑫 基础 行业
证券投 资基 金 、 摩 根士 丹 利华鑫 资源 优选 混合 型证 券投资 基金 （LOF) 、 摩根士丹利 华鑫 货币 市场摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
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基金、摩根士 丹利华鑫 领 先优势股票型 证券投资 基 金、摩根士丹 利华鑫强 收 益债券型证 券投资基
金、摩根士丹 利华鑫卓 越 成长股票型证 券投资基 金 、摩根士丹利 华鑫消费 领 航混合型证 券投资基
金、摩 根士 丹利 华鑫 多因 子精选 策略 股票 型证 券投 资基金 、摩 根士 丹利 华鑫 深证 300 指 数增 强 型
证券投资基金 、摩根士 丹 利华鑫主题优 选股票型 证 券投资基金， 摩根士丹 利 华鑫多元收 益债券型
证券投资基金 、摩根士 丹 利华鑫量化配 置股票型 证 券投资基金、 摩根士丹 利 华鑫双利增 强债券型
证券投 资基 金、 摩根 士丹 利华鑫 纯债 稳定 增 利 18 个 月定期 开放 债券 型证 券投 资基金 、 摩 根士 丹利
华鑫品 质生 活精 选股 票型 证券投 资基 金。 同时 ，公 司还管 理着 多个 特定 客户 资产管 理投 资组 合。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
李轶
基金经
理
2012 年 8
月 28 日
- 8
中 央 财经 大学 投 资经 济系国 民 经济
学硕士 。2005 年 7 月加 入 本公司 ，
从 事 固定 收益 研 究， 历任债 券 研究
员、基 金经 理助 理，2008 年 11 月
起 任 摩根 士丹 利 华鑫 货币市 场 基金
基金经 理，2012 年 8 月起 任本基 金
基金经 理，2013 年 6 月起 任摩根 士
丹 利 华 鑫纯 债 稳定 增利 18 个 月定
期 开 放债 券型 证 券投 资基金 基 金经
理。
注：1 、基 金经 理的 任职 日 期为基 金合 同生 效日 ；
2、基 金经 理任 职已 按规 定 在中国 证券 投资 基金 业协 会办理 完毕 基金 经理 注册 ；
3、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
报告期 内 ， 基 金管 理人 严 格按照 《 中华 人民 共和 国 证券投 资基 金法 》 、 基金 合 同及其 他相 关法
律法规 的规 定 ， 本 着诚 实 信用 、 勤 勉尽 责的 原则 管 理和运 用基 金资 产 ， 在 认 真控制 风险 的前 提下 ，
为基金 份额 持有 人谋 求最 大利益 ，没 有损 害基 金份 额持有 人利 益的 行为 。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
基金管理人遵 照《证券 投 资基金管理公 司公平交 易 制度指导意见 》等相关 法 律法规的要求 ，
制订了《摩 根士丹利 华鑫 基金管理有 限公司公 平交 易管理办法》 、 《摩根士 丹 利华鑫基金 管理有 限
公司异常交 易报告管 理办 法》 、 《摩根士 丹利华鑫 基 金管理有限 公司公平 交易 分析报告实 施细则 》摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
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等内部 制度 ，形 成较 为完 备的公 平交 易制 度及 异常 交易分 析体 系。
基金管理人的 公平交易 管 理涵盖了所管 理的所有 投 资组合，管理 的范围包 括 境内上市股票 、
债券的一级市 场申购、 二 级市场交易等 投资管理 活 动，同时也包 括授权、 研 究分析、投 资决策、
交易执行、业 绩评估等 与 投资管理活动 相关的各 个 环节。基金管 理人通过 投 资交易以及 其他相关
系统实现了有 效系统控 制 ，通过投资交 易行为的 监 控、异常交易 的识别与 分 析、公平交 易的分析
与报告等方式 实现了有 效 的人工控制， 并通过定 期 及不定期的回 顾不断完 善 相关制度及 流程，实
现公平 交易 管理 控制 目标 。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
基金管理人严 格执行《 证 券投资基金管 理公司公 平 交易制度指导 意见》及 内 部相关制度和 流
程， 通 过流 程和 系统 控制 保证有 效实 现公 平交 易管 理要求 ， 并 通过 对投 资交 易行为 的监 控和 分析 ，
确保基金管理 人旗下各 投 资组合在研究 、决策、 交 易执行等各方 面均得到 公 平对待。本 报告期，
基金管 理人 严格 执行 各项 公平交 易制 度及 流程 。
经对报告期内 公司管理 所 有投资组合的 整体收益 率 差异、分投资 类别（股 票 、债券）的收 益
率差异 ， 连 续四 个季 度期 间内、 不同 时间 窗下 （ 如 日内、3 日内 、5 日 内） 不 同投资 组合 同向 交易
的交易 价差 进行 分析 ，未 发现异 常情 况。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
报告期内，本 基金未出 现 基金管理人管 理的所有 投 资组合参与交 易所公开 竞 价同日反向交 易
成交较 少的 单边 交易 量超 过该证 券当 日成 交量 的 5% 的情况 ，基 金管 理人 未发 现异常 交易 行为。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2013 年上 半年， 债券 市场 在经济 基本 面和 资金 面双 轮驱动 下出 现大 幅上 涨, 各 品种收 益率 曲线
均出现了平坦 化下行， 信 用利差降到历 史低位。 下 半年，债券市 场在经历 流 动性盛宴后 进行了大
幅调整。在政 策监管加 强 、金融机构去 杠杆、外 汇 占款减少、央 行紧货币 政 策、债券供 给加大等
多重因 素叠 加的 局面 下 ， 资金面 超预 期收 紧 ， 收 益 率曲线 一路 上行 ， 各期 限 品种均 突破 历史 高位 。
2013 年， 本基 金秉 承稳 健 、 专业 的投 资理 念， 审慎 投资， 勤勉 尽责 地为 基金 份额持 有人 谋求
长期、稳定的 回报。基 于 对宏观经济、 政策形势 、 利率走势、信 用状况等 驱 动因素的判 断，结合
大类资 产的 估值 水平 和风 险收益 特征 ， 一 季度 适度 增加杠 杠和 久期 ， 二 季度 初降低 了杠 杠和 久期 ，
持有金融债和 可转债等 流 动性较好的资 产。下半 年 本基金维持低 久期、低 杠 杆配置，持 有短融和
可转债 等流 动性 较好 的资 产。 摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
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4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
本报告 期截 至 2013 年 12 月 31 日 ，本 基金 A 类份 额净值 为 1.051 元， 累计 份额净 值为 1.051
元，C 类 份额 净值 为 1.044 元， 累计 份额 净值 为 1.044 元 ；报 告期 内 A 类 基金 份额净 值增 长率 为
3.34% ，C 类基 金 份 额净 值 增长率 为 2.86% ，同 期业 绩比较 基准 收益 率 为 1.00% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
展望 2014 年， 中国 经济 复 苏动能 可能 再次 减弱 。 一 季度 ， 预 计债 券市 场仍 然 面临资 金价 格高
位盘整和经济 下行的交 织 。尽管货币政 策大幅放 松 和实体经济出 现硬着陆 的 概率偏低， 收益率曲
线仍将维持在 较高水平 ， 但是一方面经 济继续上 行 或者货币政策 加码的概 率 也偏低，因 此收益率
曲线调 整的 边际 量正 在趋 缓。
展望 2014 年， 资 金成 本的 上升和 银行 资产 负债 表的 持续调 整以 及信 用债 面临 的供给 冲击 使 债
券市场的估值 承压，而 制 度变革和风险 偏好改变 可 能带来股市的 系统性机 会 。本基金将 坚持平衡
收益与风险的 原则，未 来 投资策略将在 防御为先 的 基础上择机把 握大类资 产 机会，我们 将控制组
合的久期和杠 杆，适度 增 加组合流动性 以应对变 化 。本基金将秉 承稳健、 专 业的投资理 念，勤勉
尽责地 维护 持有 人的 利益 。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
本报告期，基 金管理人 通 过开展专项检 查、加强 日 常监控、完善 管理制度 等 方式，检查内 控
制度的 执行 情况 、基 金运 作的合 法合 规情 况， 及时 发现问 题， 提出 改进 建议 并跟踪 落实 。
本报告 期， 基金 管理 人完 成的主 要监 察稽 核工 作如 下：
（1） 完 成专 项检 查 工 作。 检查范 围覆 盖投 资交 易、 基金销 售、 客 户 服务、 专 户业务 、 主 要应
用系统 管理 、IT 合 规检 查 、 系统 开发 、 自 有资 金投 资及风 险准 备金 、 反 洗钱 业务等 方面 。 （2）做
好日常监控工 作。严格 规 范基金投资、 销售以及 运 营等 各项业务 管理，通 过 监控基金投 资运作、
优化关键业务 流程、审 核 宣传推介材料 、监督后 台 运营业务等工 作，加强 日 常风险监控 ，确保公
司和基金运 作合法合 规。 （3）持续完善 公司内控 制度 体系。对业务 制度和 流程 进行合规审 核， 同
时，适时 以“ 合规指引 ” 方式及时清晰 地解读监 管 政策与要求， 加强各项 业 务流程控制 。公司已
建立起覆盖公 司业务各 个 方面，更为全 面、完善 的 内控制度体系 ，保障公 司 合 规、安全 、高效运
营。 （4）加强 员工合规 行 为管理。根 据法律法 规和 业务环境的 变化不断 修订 并充实培训 材料， 并
制作学习手 册，改进 合规 培训形式， 进一步提 升员 工风控意识 及合规意 识。 （5 ）有效地推 进投资
风险管理 系 统等合规 监控 系统的建设 ，加强风 险管 理手段，提 高工作实 效。 （6 ）积极深入 参与新
产品设 计、 新业 务拓 展工 作，就 相关 的合 规及 风控 问题提 供意 见和 建议 。
2014 年， 基金 管理 人将 继 续本着 诚实 信用 、 勤 勉尽 责的原 则管 理和 运用 基金 资产， 加强 风险摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
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控制， 保障 公司 和基 金的 合法合 规运 作， 保障 基 金 份额持 有人 的合 法权 益。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
基金管理人对 旗下基金 持 有的资产按规 定以公允 价 值进行估值。 对于相关 品 种，特别是长 期
停牌股票等没 有市价的 投 资品种，基金 管理人根 据 中国证监会发 布的《关 于 进一步规范 证券投资
基金估 值业 务的 指导 意见 》的要 求进 行估 值， 具体 采用的 估值 政策 和程 序说 明如下 ：
基金管理人成 立基金估 值 委员会，委员 会由主任 委 员（分管基金 运营部的 副 总经理）以及 相
关成员（包括 基金运营 部 负责人、基金 会计、风 险 管理部及监察 稽核部相 关 业务人员） 构成。估
值委员会的相 关人员均 具 有一定年限的 专业从 业 经 验，具有良好 的专业能 力 ，并能在相 关工作中
保持独立性。 其中基金 运 营部负责具体 执行公允 价 值估值、提供 估值建议 、 跟踪长期停 牌股票对
资产净值的影 响并就调 整 估值方法与托 管行、会 计 师事务所进行 沟通；风 险 管理部负责 评估公允
价值估值数据 模型 ，计算 、并向基金运 营部提供 使 用数据模型估 值的证券 价 格；监察稽 核部负责
与监管 机构 的沟 通、 协调 以及检 查公 允价 值估 值业 务的合 法、 合规 性。
由于基金经理 及相关投 资 研究人员对特 定投资品 种 的估值有深入 的理解， 经 估值委员会主 任
委员同意，在 需要时可 以 参加估值委员 会议并提 出 估值的建议。 估值委员 会 对特定 品种 估值方法
需经委 员充 分讨 论后 确定 。
本基金管理人 参与估值 流 程各方之间不 存在任何 重 大利益冲突， 估值过程 中 基金经理并未 参
与。报 告期 内， 本基 金管 理人未 与任 何第 三方 签订 与估值 相关 的任 何定 价服 务。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
根据相关法律 法规、基 金 合同的要求以 及本基金 的 实际运作情况 ，本基金 本 报告期未实施 利
润分配 。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告期，中 国建设银 行 股份有限公司 在本基金 的 托管过程中， 严格遵守 了 《证券投资基 金
法》 、 基 金合 同 、 托 管协 议 和其他 有关 规定 ， 不存 在 损害基 金份 额持 有 人 利益 的行为 ， 完全 尽职 尽
责地履 行了 基金 托管 人应 尽的义 务。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期，本 托管人按 照 国家有关规定 、基金合 同 、托管协议和 其他有关 规 定，对本基金 的
基金资产净值 计算、基 金 费用开支等方 面进行了 认 真的复核，对 本基金的 投 资运作方面 进行了监摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
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督，未 发现 基金 管理 人有 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 。
报告期 内， 本基 金未 实施 利润分 配。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人复核 审查了本 报 告中的财务指 标、净值 表 现、利润分配 情况、财 务 会 计报告、投 资
组合报 告等 内容 ，保 证复 核内容 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或者 重大 遗漏 。
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 普华永 道中 天审 字(2014) 第21264 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 摩根士 丹利 华鑫 多元 收益 债券型 证券 投资 基金 全体 基金份 额持 有人
引言段 我们审计了后附的 摩 根 士 丹 利 华 鑫 多 元 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金
(以下 简称 “摩 根士 丹利 华 鑫多元 收益 基金 ”) 的财 务 报表 ， 包 括 2013
年 12 月 31 日 的资 产 负 债 表、2013 年 度的 利润 表和 所有者 权益(基金
净值) 变动 表以 及财 务报 表 附注。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 摩 根 士 丹 利 华 鑫 多 元 收 益 基 金 的 基 金 管
理人 摩 根士 丹 利华 鑫 基金管 理 有 限公 司 管理 层 的 责任 。 这 种责 任 包
括：
(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以 下 简 称 “ 中国
证监会 ”) 发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报
表，并 使其 实现 公允 反映 ；
(2) 设 计 、执 行 和 维护 必 要的 内 部 控 制， 以 使 财务 报表 不 存 在 由于 舞
弊或错 误导 致的 重大 错报 。
注册会 计师 的责 任段 我们的 责任 是在 执行 审计 工作的 基础 上对 财务 报表 发表审 计意 见。 我
们按照 中国 注册 会计 师审 计准则 的规 定执 行了 审计 工作。 中国 注册 会
计师审 计准 则要 求我 们遵 守中国 注册 会计 师职 业道 德守则 ， 计 划和 执
行审计 工作 以对 财务 报表 是否不 存在 重大 错报 获取 合理保 证。
审计工 作涉 及实 施审 计程 序， 以 获取 有关 财务 报表 金额和 披露 的审 计
证据。 选择 的审 计程 序取 决于注 册会 计师 的判 断， 包括对 由于 舞弊 或摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
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错误导 致的 财务 报表 重大 错报风 险的 评估 。 在 进行 风险评 估时 ， 注 册
会计师 考虑 与财 务报 表编 制和公 允列 报相 关的 内部 控制， 以设 计恰 当
的审计 程序 ， 但 目的 并非 对内部 控制 的有 效性 发表 意见。 审计 工作还
包括评 价管 理层 选用 会计 政策的 恰当 性和 作出 会计 估计的 合理 性， 以
及评价 财务 报表 的总 体列 报。
我们相 信 ， 我 们获 取的 审 计证据 是充 分 、 适 当的 ， 为发表 审计 意见 提
供了基 础。
审计意 见段 我们认 为， 上述 摩根 士丹 利华鑫 多元 收益 基金 的财 务报表 在所 有重 大
方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 和 在 财 务 报 表 附 注 中 所 列 示 的 中 国 证 监 会 发
布的有 关规 定及 允许 的基 金行业 实务 操作 编制 ， 公 允反映 了摩 根士 丹
利华鑫 多元 收益 基 金2013 年12 月31 日的 财务 状况 以及2013 年 度的
经营成 果和 基金 净值 变动 情况。
注册会 计师 的姓 名 单峰
傅琛 慧
会计师 事务 所的 名称 普华永 道中 天会 计师 事务 所( 特殊 普通 合伙)
会计师 事务 所的 地址 中国 上 海市 浦东 新区 陆家 嘴环 路 1318 号 星展 银行 大 厦 6 楼
审计报 告日 期 2014 年 3 月 18 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 摩根 士丹 利华 鑫多元 收益 债券 型证 券投 资基金
报告截 止日 ： 2013 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 17,502,919.76 62,728,316.09
结算备 付金
3,732,445.05 133,181.82
存出保 证金
58,666.51 -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 121,822,413.96 1,904,606,190.97
其中： 股票 投资
9,080,745.00 -
基金投 资
- -
债券投 资
112,741,668.96 1,904,606,190.97
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - 20,000,000.00
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 781,068.66 18,562,675.83
应收股 利
- - 摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
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应收申 购款
38,276.10 706,743.19
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
143,935,790.04 2,006,737,107.90
负债和所有者权益 附注号
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
23,000,000.00 644,299,198.55
应付证 券清 算款
16,008,226.48 20,000,000.00
应付赎 回款
724,871.67 23,548,325.50
应付管 理人 报酬
69,680.31 1,056,912.01
应付托 管费
18,581.39 281,843.22
应付销 售服 务费
22,146.78 361,933.78
应付交 易费 用 7.4.7.7 27,039.58 19,309.75
应交税 费
157,600.00 -
应付利 息
- 469,434.47
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 294,551.30 93,079.02
负债合 计
40,322,697.51 690,130,036.30
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 98,965,332.32 1,296,105,153.72
未分配 利润 7.4.7.10 4,647,760.21 20,501,917.88
所有者 权益 合计
103,613,092.53 1,316,607,071.60
负债和 所有 者权 益总 计
143,935,790.04 2,006,737,107.90
注： 1. 报告 截止 日 2013 年 12 月 31 日， A 类 基金 的份额 净 值 1.051 元， C 类 基金的 份额 净 值 1.044
元， 基 金份 额总 额 98,965,332.32 份， 其中 A 类 基金 的份额 总 额 39,682,584.03 份，C 类 基金 的份
额总 额 59,282,748.29 份 。
2. 比 较财 务报 表的 实际 编制期 间 为 2012 年 8 月 28 日 （ 基金 合同 生效 日） 至 2012 年 12 月 31 日。
7.2 利 润表
会计主 体： 摩根 士丹 利华 鑫多元 收益 债券 型证 券投 资基金
本报告 期：2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2012 年 8 月 28 日
( 基金合同生效日) 至
2012 年 12 月 31 日 摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
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一、收入
67,732,061.28 62,682,577.18
1.利息 收入
20,921,271.79 46,962,204.37
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 491,608.02 27,218,551.27
债券利 息收 入
20,006,846.04 19,015,657.95
资产支 持证 券 利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
422,817.73 727,995.15
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列）
63,713,935.60 5,718,278.89
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -5,032,494.72 -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 68,283,459.21 5,718,278.89
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 462,971.11 -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以 “- ”
号填列 ）
7.4.7.16 -17,043,100.13 9,899,183.01
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ” 号 填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 7.4.7.17 139,954.02 102,910.91
减： 二、费用
16,212,392.16 14,967,541.61
1．管 理人 报酬
3,403,381.61 7,687,618.89
2．托 管费
907,568.39 2,050,031.70
3．销 售服 务费
1,091,932.63 3,067,265.54
4．交 易费 用 7.4.7.18 645,385.54 12,427.20
5．利 息支 出
9,713,341.22 1,941,004.25
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
9,713,341.22 1,941,004.25
6．其 他费 用 7.4.7.19 450,782.77 209,194.03
三、利润总额 （亏损总额 以 “- ”
号填列）
51,519,669.12 47,715,035.57
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净亏损以 “- ” 号填列）
51,519,669.12 47,715,035.57
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 摩根 士丹 利华 鑫多元 收益 债券 型证 券投 资基金
本报告 期：2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净
值）
1,296,105,153.72 20,501,917.88 1,316,607,071.60
二、本期经营活动产生的基金 - 51,519,669.12 51,519,669.12 摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
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净值变 动数 （本 期利 润）
三、本期基金份额交易产生的
基金净值变动数（净值减少以
“- ” 号填列）
-1,197,139,821.40 -67,373,826.79 -1,264,513,648.19
其中：1. 基 金申 购款 310,780,572.27 14,235,407.07 325,015,979.34
2. 基金 赎回 款 -1,507,920,393.67 -81,609,233.86 -1,589,529,627.53
四、本期向基金份额持有人分
配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变动
（净值 减少 以 “- ” 号填 列）
- - -
五、期末所有者权益（基金净
值）
98,965,332.32 4,647,760.21 103,613,092.53
项目
上年度可比期间
2012 年 8 月 28 日( 基金合 同生效日) 至 2012 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净
值）
3,447,587,386.95 - 3,447,587,386.95
二、本期经营活动产生的基金
净值变 动数 （本 期利 润）
- 47,715,035.57 47,715,035.57
三、本期基金份额交易产生的
基金净值变动数（净值减少以
“- ” 号填列）
-2,151,482,233.23 -27,213,117.69 -2,178,695,350.92
其中：1. 基 金申 购款 99,876,187.18 1,376,691.48 101,252,878.66
2. 基金 赎回 款 -2,251,358,420.41 -28,589,809.17 -2,279,948,229.58
四、本期向基金份额持有人分
配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动
（净值 减少 以 “- ” 号填 列）
- - -
五、期末所有者权益（ 基 金 净
值）
1,296,105,153.72 20,501,917.88 1,316,607,071.60
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
______ 于华______
______ 张力______
____ 谢先 斌_______
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
摩 根 士 丹 利华 鑫 多 元收 益债 券 型 证 券投 资 基 金( 以下简 称 “ 本基金”) 经中 国 证 券监 督 管 理 委员
会( 以下 简称 “ 中国 证监 会 ”) 证监基 金字[2012] 678 号 《 关于核 准摩 根士 丹利 华鑫 多元收 益债 券型 证
券投资基金募 集的批复 》 核准，由摩根 士丹利华 鑫 基金管理有限 公司依照 《 中华人民共 和国证券
投资基金法》 和《摩根 士 丹利华鑫多元 收益债券 型 证券投资基金 基金合同 》 负责公开募 集。本基
金 为 契 约 型 开 放 式 ， 存 续 期 限 不 定 ， 首 次 设 立 募 集 不 包 括 认 购 资 金 利 息 共 募 集 3,444,879,899.03摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
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元，业 经普 华永 道中 天会 计师事 务所 有限 公司 普华 永道中 天验 字(2012) 第 322 号验资 报告 予以 验
证。经 向中 国证 监会 备案 ， 《摩根 士丹 利华 鑫多 元收 益债券 型证 券投 资基 金基 金合同 》 于 2012 年
8 月 28 日正 式生 效， 基金 合同生 效日 的基 金份 额总 额为 3,447,587,386.95 份 基 金份额 ，其 中认 购
资金利 息折 合 2,707,487.92 份基 金份 额。 本基 金的 基金管 理人 为摩 根士 丹利 华鑫基 金管 理有 限 公
司，基 金托 管人 为中 国建 设银行 股份 有限 公司 。
根据《摩根士 丹利华鑫 多 元收益债券型 证券投资 基 金基金合同》 和《摩根 士 丹利华鑫多元 收
益债券 型证 券投 资基 金招 募说明 书》 的规 定， 本 基 金自募 集期 起根 据认 购/ 申 购费用 、 赎 回费 用与
销售服 务费 用收 取方 式的 不同， 将基 金份 额分 为不 同的类 别。 认购/ 申购时 收 取认购/ 申购 费用 ， 赎
回 时 根 据 持 有 期 限 收 取 赎 回 费 用 并 不 再 从 本 类 别 基 金 资 产 中 计 提 销 售 服 务 费 的 基 金 份 额 称 为 A
类； 从本 类别 基金 资产 中 计提销 售服 务费 、 不收 取 认购/ 申 购费 用及 赎回 费用 的基金 份额 ， 称为 C
类。 本 基金 A 类、C 类两 种收费 模式 并存， 各类 基 金份额 分别 计算 基金 份额 净值。 投资 人可自 由
选择认 购、 申购 某一 类别 的基金 份额 ，但 各类 别基 金份额 之间 不能 相互 转换 。
根据《中华人 民共和国 证 券投资基金法 》和《摩 根 士丹利华鑫多 元收益债 券 型证券投资基 金
基金合同》的 有关规定 ， 本基金投资具 有良好流 动 性的金融工具 ，包括国 内 依法发行上 市的 国家
债券、 金融 债券 、 中 央银 行票据 、 企 业债 券、 公司 债券、 中期 票据 、 短 期融 资券、 资产 支持 证券 、
可转换债券、 可分离债 券 、银行存款和 回购等固 定 收益证券品种 以及法律 法 规或中国证 监会允许
基金投资的其 他固定收 益 证券品种；本 基金也可 投 资于权益类金 融工具， 包 括国内依法 发行上市
的股票 （ 含中 小板 、 创业 板及其 他经 中国 证监 会核 准上市 的股 票） 、 权证 等 。 本基金 的投 资组 合比
例为： 投资 于固 定收 益类 资产的 比例 不低 于基 金资 产的 80% ， 投资 于权 益类 资产的 比例 不超 过 基
金资产的 20% ，基 金持 有 现金或 者到 期日 在一 年以 内的政 府债 券不 低于 基金 资产净 值的 5% 。本
基金的 业绩 比较 基准 为：90%× 中 信标 普全 债指 数收 益率+10%× 沪深 300 指 数 收益率 。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人摩 根士 丹利 华鑫 基金管 理有 限公 司 于 2014 年 3 月 18 日批
准报出 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 颁布的 《企 业会 计准 则－ 基本准 则》 和 38
项具体 会计 准则 、 其 后颁 布的企 业会 计准 则应 用指 南、 企 业会 计准 则解 释以 及其他 相关 规定( 以下
合称“ 企业 会计 准则 ”) 、中 国证监 会 颁 布的 《证 券投 资基金 信息 披露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告
和半年 度报告> 》 、 中国 证 券 投资 基金 业 协会 颁布的 《证券 投资基 金会 计核算 业务指 引》 、 《 摩根
士丹利 华鑫 多元 收益 债券 型证券 投资 基金 基金 合同 》 和在财 务报 表附 注 7.4.4 所 列示的 中国 证监 会
发布的 有关 规定 及允 许的 基金行 业实 务操 作编 制。 摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
第 22 页 共 55 页
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本基 金 2013 年 度财 务报 表 符合企 业会 计准 则的 要求 ， 真实 、 完 整地 反映 了本 基金 2013 年 12
月 31 日的 财务 状况 以及 2013 年 度的 经营 成果 和基 金净值 变动 情况 等有 关信 息 。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日 起至 12 月 31 日止 。 比较 财务 报表 的 实 际编 制期间 为 2012
年8 月28 日( 基 金合 同生 效日) 至2012 年12 月31 日止期 间 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
(1) 金融资 产的 分类
金融资产于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产、应收 款
项、可供出售 金融资产 及 持有至到期投 资。金融 资 产的分类取决 于本基金 对 金融资产的 持有意图
和持有 能力 。本 基金 现无 金融资 产分 类为 可供 出售 金融资 产及 持有 至到 期投 资。
本 基金 目前 以交 易目 的持有 的股 票投 资、 债券 投资和 衍生 工具( 主 要为 权证投资) 分 类为 以公
允价值计量且 其变动计 入 当期损益的金 融资产。 除 衍生工具 所产 生的金融 资 产在资产负 债表中以
衍生金融资产 列示外， 以 公允价值计量 且其公允 价 值变动计入损 益的金融 资 产在资产负 债表中以
交易性 金融 资产 列示 。
本基金持有的 其他金融 资 产分类为应收 款项，包 括 银行存款、买 入返售金 融 资产和其他各 类
应收款 项等 。应 收款 项是 指在活 跃市 场中 没有 报价 、回收 金额 固定 或可 确定 的非衍 生金 融资 产。
(2) 金融负 债的 分类
金融负债于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其他 金
融负债。本基 金目前暂 无 金融负债分类 为以公允 价 值计量且其变 动计入当 期 损益的金融 负债。本
基金持 有的 其他 金融 负债 包括卖 出回 购金 融资 产款 和其他 各类 应付 款项 等。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ， 按 公允 价值 在资 产 负债表 内确 认。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 ，取得时发生 的相关交 易 费用计入当 期损益；
对于支付的价 款中包含 的 债券起息日或 上次除息 日 至购买日止的 利息，单 独 确认为应收 项目。应
收款项 和其 他金 融负 债的 相关交 易费 用计 入初 始确 认金额 。 摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
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对于以公允价 值计量且 其 变动计入当期 损益的金 融 资产，按照公 允价值进 行 后续计量；对 于
应收款 项和 其他 金融 负债 采用实 际利 率法 ，以 摊余 成本进 行后 续计 量。
金 融 资产 满足 下列 条件 之一 的 ，予 以终 止确 认：(1) 收 取该 金融 资 产现 金流 量的 合 同权 利终
止；(2) 该金 融资 产已 转移 ， 且 本基 金将 金融 资产 所 有权上 几乎 所有 的风 险和 报酬转 移给 转入 方；
或者(3) 该 金融 资产 已转移 ，虽 然本 基金 既没 有转移 也没 有保 留金 融资 产所有 权上 几乎 所有 的风
险和报 酬， 但是 放弃 了对 该金融 资产 控制 。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的 现时义务 全 部或部分已经 解除时， 终 止确认该金融 负债或义 务 已解除的部分 。
终止确 认部 分的 账面 价值 与支付 的对 价之 间的 差额 ，计入 当期 损益 。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
本 基金 持有 的股 票投 资、债 券投 资和 衍生 工具( 主要为 权证 投资) 按 如下 原则确定 公允 价值 并
进行估 值：
(1) 存在活 跃市 场的 金融 工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值 ； 估 值 日无交 易 ， 但 最
近交易日后经 济环境未 发 生重大变化且 证券发行 机 构未发生影响 证券价格 的 重大事件的 ，按最近
交易日 的市 场交 易价 格确 定公允 价值 。
(2) 存在活 跃市 场的 金融 工 具， 如估 值日 无交 易且 最 近交易 日后 经济 环境 发生 了重大 变化 ， 参
考类似 投资 品种 的现 行市 价及重 大变 化等 因素 ，调 整最近 交易 市价 以确 定公 允价值。
(3) 当金融 工具 不存 在活 跃 市场， 采 用市 场参 与者 普 遍认同 且被 以往 市场 实际 交易价 格验 证具
有可靠性的估 值技术确 定 公允价值。估 值技术包 括 参考熟悉情况 并自愿交 易 的各方最近 进行的市
场交易中使用 的价格、 参 照实质上相同 的其他金 融 工具的当前公 允价值、 现 金流量折现 法和期权
定价模型等。 采用估值 技 术时，尽可能 最大程度 使 用市场参数， 减少使用 与 本基金特定 相关的参
数。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债。 当本 基金 依 法 1) 具有 抵销 已确
认金额 的法 定权 利且 该种 法定权 利现 在是 可执 行的 ；且 2) 交易 双方 准备 按净 额结算 时， 金融 资 产
与金融 负债 按抵 销后 的净 额在资 产负 债表 中列 示。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行基 金 份额所募集的 总金额在 扣 除损益平准金 分摊部分 后 的余额。由于 申
购和赎回引起 的实收基 金 变动分别于基 金申购确 认 日及基金赎回 确认日认 列 。上述申购 和赎回分摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
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别包括 基金 转换 所引 起的 转入基 金的 实收 基金 增加 和转出 基金 的实 收基 金减 少。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 平 准金和未实现 平准金。 已 实现平准金指 在申购或 赎 回基金份额时 ，
申购或赎回款 项中包含 的 按累计未分配 的已实现 损 益占基金净值 比例计算 的 金额。未实 现平准金
指在申购或 赎 回基金份 额 时，申购或赎 回款项中 包 含的按累计未 实现损益 占 基金净值比 例计算的
金额。 损益 平准 金于 基金 申购确 认日 或基 金赎 回确 认日认 列， 并于 期末 全额 转入未 分配 利润/(累计
亏损) 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认 和计量
股票投资在持 有期间应 取 得的现金股利 扣除由上 市 公司代扣代缴 的个人所 得 税后的净额确 认
为投资收益。 债券投资 在 持有期间应取 得的按票 面 利率或者发行 价计算的 利 息扣除在适 用情况下
由债券 发行 企业 代扣 代缴 的个人 所得 税后 的净 额确 认为利 息收 入。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 在持有期间的 公允价值 变 动确认为公允 价
值变动损 益； 于处置时 ， 其 处置价格与 初始确认 金 额之间的差额 确认为投 资 收益，其中 包括从公
允价值 变动 损益 结转 的公 允价值 累计 变动 额。
应收款项在持 有期间确 认 的利息收入按 实际利率 法 计算，实际利 率法与直 线 法差异较小的 则
按直线 法计 算。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
本基金的管理 人报酬、 托 管费和销售服 务费在费 用 涵盖期间按基 金合同约 定 的费率和计算 方
法逐日 确认 。
其他金融负债 在持有期 间 确认的利息支 出按实际 利 率法计算，实 际利率法 与 直线法差异较 小
的则按 直线 法计 算。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
同一类别内的 每一基金 份 额享有同等分 配权。本 基 金收益以现金 形式分配 ， 但基金份额持 有
人可选择现金 红利或将 现 金红利按分红 除权日的 基 金份额净值自 动转为基 金 份额进行再 投资。若
期末未分配利 润中的未 实 现部分为正数 ，包括基 金 经营活动产生 的未实现 损 益以及基金 份额交易
产生的未实现 平准金等 ， 则期末可供分 配利润的 金 额为期末未分 配利润中 的 已实现部分 ；若期末
未分配利润的 未实现部 分 为负数，则期 末可供分 配 利润的金额为 期末未分 配 利润，即已 实现部分
相抵未 实现 部分 后的 余额 。
经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者权 益转出 。 摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
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7.4.4.12 分 部报 告
本基金以内部 组织结构 、 管理要求、内 部报告制 度 为依据确定经 营分部， 以 经营分 部为基 础
确 定报 告分 部并 披露 分部信 息。 经营 分部 是指 本基金 内同 时满 足下 列条 件的组 成部 分：(1) 该组
成 部分 能够 在日 常活 动中产 生收 入、 发生 费用 ；(2) 本 基金 的基 金管 理人 能够定 期评 价该 组成 部
分的经 营成 果， 以 决定 向 其配置 资源、 评价 其业 绩 ；(3) 本基 金能 够取 得该 组 成部分 的财 务状 况、
经营成果和现 金流量等 有 关会计信息。 如果两个 或 多个经营分部 具有相似 的 经济特征， 并且满足
一定条 件的 ，则 合并 为一 个经营 分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露分部 信息 。
7.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
根据本基金的 估值原则 和 中国证监 会允 许的基金 行 业估值实务操 作，本基 金 确定以下类别 股
票投资 和 债 券投 资的 公允 价值时 采用 的估 值方 法及 其关键 假设 如下 ：
(1) 对于证券交易所上市 的股票，若出现 重大事项停牌或交易不活 跃( 包括涨 跌停时的交易不
活跃) 等 情况 ， 本基 金根 据 中国证 监会 公告[2008]38 号 《 关于 进一 步规 范证 券 投资基 金估 值业 务的
指导意 见》 ， 根 据具 体情 况 采用 《中 国证 券业 协会 基金 估值工 作小 组关 于停 牌股 票估值 的参 考方 法》
提供的 指数 收益 法等 估值 技术进 行估 值。
(2) 对于在锁定 期内的非 公 开发行股票，根 据中国证 监会基金部通知[2006]37 号《关于进 一
步加强 基金 投资 非公 开发 行股票 风险 控制 有关 问题 的通知 》 ， 若 在证 券交 易所 挂牌的 同一 股票 的 市
场交易收盘价 低于非公 开 发行股票的初 始投资成 本 ，按估值日证 券交易所 挂 牌的同一股 票的市场
交易收盘价估 值；若在 证 券交易所挂牌 的同一股 票 的市场交易收 盘价高于 非 公开发行股 票的初始
投资成本，按 锁定期内 已 经过交易天数 占锁定期 内 总交易天数的 比例将两 者 之间差价的 一部分确
认为估 值增 值。
(3)在 银行 间同 业市 场交 易 的债券 品种 ， 根据 中国 证 监会证 监会 计字[2007]21 号 《 关于 证券 投
资基金 执行< 企业 会计 准则> 估 值业 务及 份额 净值 计价 有关事 项的 通知 》 采用 估 值 技术 确定 公允 价
值。本基金持 有的银行 间 同业市场债券 按现金流 量 折现法估值， 具体估值 模 型、参数及 结果由中
央国债 登记 结算 有限 责任 公司独 立提 供。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。 摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
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7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号《关 于开放式证券投 资基金有 关税收问题的 通
知》 、 财税[2008]1 号《 关 于企业 所得 税若 干优 惠政 策的通 知》 、财 税[2012]85 号《 关于 实施 上市
公司股息红利 差别化个 人 所得税政策有 关问题的 通 知》及其他相 关财税法 规 和实务操作 ，主要税
项列示 如下 ：
(1)以发行 基金方式 募集 资金不属于营 业税征收 范 围，不征收营 业税。基 金 买卖股票、债 券
的差价 收入 不予 征收 营业 税。
(2) 对 基金 从证 券市 场中 取 得的收 入 ， 包 括买 卖股 票 、 债 券的 差价 收入 ， 股权 的股息 、 红利 收
入，债 券的 利息 收入 及其 他收入 ，暂 不征 收企 业所 得税。
(3) 对 基 金 取 得 的 企 业 债 券 利 息 收 入 ， 应 由 发 行 债 券 的 企 业 在 向 基 金 支 付 利 息 时 代 扣 代 缴
20% 的 个人 所得 税。 自 2013 年 1 月 1 日起， 对基 金 从 上市 公司 取得 的股 息红 利所得 ，持 股期 限在
1 个月 以内(含 1 个月)的 ，其股 息红 利所 得全 额计 入应纳 税所 得额 ；持 股期 限在 1 个 月以 上至 1
年( 含1 年) 的 ， 暂 减按50% 计入应 纳税 所得 额 ； 持 股 期限超 过1 年的 ， 暂减 按25% 计入 应纳 税所 得
额。对基金持 有的上市 公 司限售股，解 禁后取得 的 股息、红利收 入，按照 上 述规定计算 纳税，持
股时间自解禁 日起计算 ； 解禁前取得的 股息、红 利 收入 继续暂减 按 50% 计入 应纳税所得额 。上述
所得统 一适 用20% 的 税率 计征个 人所 得税 。
(4)基 金卖 出股 票 按 0.1% 的税率 缴纳 股票 交易 印花 税，买 入股 票不 征收 股票 交易印 花税 。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
活期存 款 17,502,919.76 62,728,316.09
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限 1-3 个月 - -
其他存 款 - -
合计： 17,502,919.76 62,728,316.09 摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
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7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 9,836,759.84 9,080,745.00 -756,014.84
债券
交易所 市场 96,686,048.17 89,807,268.96 -6,878,779.21
银行间 市场 22,443,523.07 22,934,400.00 490,876.93
合计 119,129,571.24 112,741,668.96 -6,387,902.28
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 128,966,331.08 121,822,413.96 -7,143,917.12
项目
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
债券
交易所 市场 494,551,110.97 498,464,875.90 3,913,764.93
银行间 市场 1,400,155,896.99 1,406,141,315.07 5,985,418.08
合计 1,894,707,007.96 1,904,606,190.97 9,899,183.01
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,894,707,007.96 1,904,606,190.97 9,899,183.01
7.4.7.3 衍 生金 融资产/ 负债
本基金 本报 告期 末 及 上年 度末 未 持有 衍生 金融 资产/ 负债。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
交易所 买入 返售 证券 - -
银行间 买入 返售 证券 - -
合计 - -
项目
上年度 末
2012 年 12 月 31 日 摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
第 28 页 共 55 页
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
交易所 买入 返售 证券 20,000,000.00 -
银行间 买入 返售 证券 - -
合计 20,000,000.00 -
注：本 基金 本报 告期 末未 持有买 入返 售金 融资 产。
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基金 本报 告期 末 及 上年 度末 未 持有 买断 式逆 回购 交易中 取得 的债 券。
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 2,126.81 20,979.76
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 1,850.94 65.89
应收债 券利 息 777,061.87 18,541,630.18
应收买 入返 售 证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
其他 29.04 -
合计 781,068.66 18,562,675.83
注：“ 其他 ” 为应 收结 算保 证金利 息。
7.4.7.6 其 他资 产
本基金 本报 告期 末 及 上年 度末 未 持有 其他 资产 。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 25,245.38 -
银行间 市场 应付 交易 费用 1,794.20 19,309.75
合计 27,039.58 19,309.75
7.4.7.8 其 他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 51.30 3,079.02 摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
第 29 页 共 55 页
预提费 用
294,500.00 90,000.00
- - -
合计 294,551.30 93,079.02
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
大摩多 元收 益债 券 A
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 488,476,455.90 488,476,455.90
本期申 购 107,858,786.08 107,858,786.08
本期赎 回（ 以 “- ” 号填 列） -556,652,657.95 -556,652,657.95
本期末 39,682,584.03 39,682,584.03
金额单 位： 人民 币元
大摩多 元收 益债 券 C
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 807,628,697.82 807,628,697.82
本期申 购 202,921,786.19 202,921,786.19
本期赎 回（ 以 “- ” 号填 列） -951,267,735.72 -951,267,735.72
本期末 59,282,748.29 59,282,748.29
注：申 购含 转换 入份 额； 赎回含 转换 出份 额。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
大摩多 元收 益债 券 A
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 7,274,791.92 937,960.54 8,212,752.46
本期利 润 28,116,749.11 -6,279,239.65 21,837,509.46
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
-30,412,147.71 2,383,086.11 -28,029,061.60
其中： 基金 申购 款 7,654,018.82 -2,380,352.50 5,273,666.32
基金赎 回款 -38,066,166.53 4,763,438.61 -33,302,727.92
本期已 分配 利润 - - -
本期末 4,979,393.32 -2,958,193.00 2,021,200.32
单位： 人民 币元
大摩多 元收 益债 券 C 摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
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项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 10,738,812.47 1,550,352.95 12,289,165.42
本期利 润 40,446,020.14 -10,763,860.48 29,682,159.66
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
-44,158,624.09 4,813,858.90 -39,344,765.19
其中： 基金 申购 款 12,424,560.04 -3,462,819.29 8,961,740.75
基金赎 回款 -56,583,184.13 8,276,678.19 -48,306,505.94
本期已 分配 利润 - - -
本期末 7,026,208.52 -4,399,648.63 2,626,559.89
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 8 月 28 日( 基 金合 同
生效日) 至 2012 年 12 月 31 日
活期存 款利 息收 入 323,893.37 540,880.37
定期存 款利 息收 入 - 26,666,048.80
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 164,964.58 11,622.10
其他 2,750.07 -
合计 491,608.02 27,218,551.27
注：“ 其他 ” 为申 购款 利息 收入和 结算 保证 金利 息收 入。
7.4.7.12 股 票投 资收益
7.4.7.12.1 股 票投 资收益 ——买卖股 票差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 8 月 28 日( 基 金合 同
生效日) 至 2012 年 12 月 31 日
卖出股 票成 交总 额 194,225,339.44 -
减：卖 出股 票成 本总 额 199,257,834.16 -
买卖股 票差 价收 入 -5,032,494.72 -
7.4.7.13 债 券投 资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至
2013 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012 年8 月28 日( 基金 合同
生效日) 至2012 年12 月31 日
卖出债 券 （ 、 债 转股 及债 券 到期兑
付）成 交总 额
4,107,582,772.14 972,889,489.12 摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
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减： 卖出 债券 （ 、 债转 股及 债券到
期兑付 ）成 本总 额
3,972,279,647.84 962,329,875.64
减：应 收利 息总 额 67,019,665.09 4,841,334.59
债券投 资收 益 68,283,459.21 5,718,278.89
7.4.7.13.1 资 产支 持证券 投资 收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 资产 支持 证券 投资收 益 。
7.4.7.14 衍 生工 具收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 衍生 工具 收益 。
7.4.7.15 股 利收 益
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 8 月 28 日( 基 金合 同
生效日) 至 2012 年 12 月 31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 462,971.11 -
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 462,971.11 -
7.4.7.16 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 8 月 28 日( 基 金合 同
生效日) 至 2012 年 12 月 31 日
1.交易 性金 融资 产 -17,043,100.13 9,899,183.01
—— 股 票投 资 -756,014.84 -
—— 债 券投 资 -16,287,085.29 9,899,183.01
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 -17,043,100.13 9,899,183.01
7.4.7.17 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 8 月 28 日( 基 金合 同
生效日) 至 2012 年 12 月 31 日 摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
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基金赎 回费 收入 139,624.40 102,693.39
基金转 换费 收入 329.62 217.52
合计 139,954.02 102,910.91
注：1. 本基 金 A 类 份额 的 赎回费 率按 持有 期间 递减 ，不低 于赎 回费 总额 的 25% 归入 基金 资产 。
2. 本基金的转换费由转 出基 金 赎 回 费 和 转 入 基 金 申购 补 差 费 构 成 ， 其 中 A 类份额赎回费不低于
25% 的 部分 归入 基金 资产 。
7.4.7.18 交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 8 月 28 日( 基 金合 同
生效日) 至 2012 年 12 月 31 日
交易所 市场 交易 费用
619,800.54 27.20
银行间 市场 交易 费用
25,585.00 12,400.00
合计
645,385.54 12,427.20
7.4.7.19 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013
年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 8 月 28 日( 基 金合 同
生效日) 至 2012 年 12 月 31 日
审计费 用 94,500.00 81,000.00
信息披 露费 300,000.00 100,000.00
银行费 用 28,882.77 18,294.03
债券账户 维 护费 27,000.00 9,000.00
其他 400.00 900.00
合计 450,782.77 209,194.03
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无须 作披 露的 或有 事项 。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至财 务报 表批 准日 ， 本 基金无 须作 披露 的资 产负 债表日 后事 项。 摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
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7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
摩根士 丹利 华鑫 基金 管理 有限公 司 基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
中国建 设银 行股 份有 限公 司（ “ 中国 建设 银行 ” ） 基金托 管人 、基 金代 销机 构
华鑫证 券有 限责 任公 司（ “ 华鑫证 券 ” ） 基金管 理人 的股 东、 基金 代销机 构
摩根士 丹利 国际 控股 公司 基金管 理人 的股 东
深圳市 中技 实业 （集 团） 有限公 司 基金管 理人 的股 东
汉唐证 券有 限责 任公 司 基金管 理人 的股 东
深圳市 招融 投资 控股 有限 公司 基金管 理人 的股 东
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股 票交 易
金 额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年8 月28 日( 基金 合同
生效日) 至2012 年12 月31 日
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例
华鑫证券 100,156,145.83 24.83% - -
7.4.10.1.2 权 证交 易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间 无 通过 关联 方交 易单元 进行 的权 证交 易。
7.4.10.1.3 应 支付 关联方 的佣 金
金额 单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付
佣金总 额的
比例
华鑫证券 91,182.24 24.91% 9,757.78 38.65%
关联方 名称
上年度 可比 期间
2012 年8 月28 日( 基金 合同 生效日) 至2012 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付
佣金总 额的
比例
华鑫证券 - - - - 摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
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注：1. 上 述佣 金参 考市场 价格经 本基 金 的 基金 管理 人与对 方协 商确 定 ， 以扣 除由中 国证 券登 记 结
算有限 责任 公司 收取 的证 管费和 经手 费后 的净 额列 示。
2. 该 类 佣 金 协 议 的 服 务 范 围 还 包 括 佣 金 收 取 方 为 本 基 金 提 供 的 证 券 投 资 研 究 成 果 和 市 场 信 息 服
务等。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 8 月 28 日( 基 金合 同
生效日) 至 2012 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 3,403,381.61 7,687,618.89
其中： 支付 销售 机构 的客 户 维护费 2,501,644.46 5,907,358.45
注 ： 支 付 基 金 管 理 人 摩 根 士 丹 利 华 鑫 基 金 管 理 有 限 公 司 的 管 理 人 报 酬 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值
0.75% 的 年费 率计 提， 逐日 累计至 每月 月底 ，按 月支 付。其 计算 公式 为：
日管理 人报 酬＝ 前一 日基 金资产 净值 × 0.75% / 当 年天数 。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 8 月 28 日( 基 金合 同
生效日) 至 2012 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 907,568.39 2,050,031.70
注：支 付 基 金托管 人中 国 建设银 行的 托管费 按前 一 日基金 资产 净值 0.20% 的 年费率 计提 ，逐日 累
计至每 月月 底， 按月 支付 。其计 算公 式为 ：
日托管 费＝ 前一 日基 金资 产净值 × 0.20% / 当 年天 数。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
大摩多 元收 益债 券 A 大摩多 元收 益债 券 C 合计
中国建 设银 行 - 1,024,306.22 1,024,306.22
摩根士 丹利 华鑫 基金 管
理有限 公司
- 5,897.56 5,897.56 摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
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华鑫证 券 - 785.10 785.10
合计 - 1,030,988.88 1,030,988.88
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2012 年 8 月 28 日( 基 金合 同生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
大摩多 元收 益债 券 A 大摩多 元收 益债 券 C 合计
中国建 设银 行 - 2,945,785.81 2,945,785.81
摩根士 丹利 华鑫 基金 管
理有限 公司
- 325.35 325.35
华鑫证 券 - 1,103.49 1,103.49
合计 - 2,947,214.65 2,947,214.65
注： 支付 C 类基 金份 额 基 金销售 机构 的销 售服 务费 按前一 日 C 类 基金 份额 的 基金资产 净值 0.40%
的年费率计提 ， 逐日累 计 至每月月底， 按月支付 给 摩根士丹利华 鑫 基金管 理 有限公司 ， 再由摩根
士丹利 华鑫 基金 管理 有限 公司计 算并 支付 给各 基金 销售机 构。 其计 算公 式为 ：
日销售 服务 费＝ 前一 日基 金资产 净值 × 0.40 % / 当 年天数 。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回 购) 交易
单位 ：人 民币 元
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
银行间 市场 交易
的各关 联方 名称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
中国建设银行 - - - - 114,600,000.00 128,895.22
上年度 可比 期间
2012 年 8 月 28 日( 基 金合 同生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日
银行间 市场 交易
的各关 联方 名称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
中国建设银行 - - - - 99,000,000.00 62,495.45
7.4.10.4 各 关联 方 投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间 无 基金 管理 人运 用固有 资金 投资 本基 金的 情况。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 除基 金管 理人 之外 的其他 关联 方投 资本 基金 的情况 。 摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
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7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 8 月 28 日( 基 金合 同
生效日) 至 2012 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国建设银行 17,502,919.76 323,893.37 62,728,316.09 540,880.37
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 建设 银行 保管， 按银 行同 业利 率计 息。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 在承 销期 内参 与关联 方承 销证 券 。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 须作 说明 的其 他关联 交易 事项 。
7.4.11 利 润分 配情况
本基金 本报 告期 无利 润分 配事项 。
7.4.12 期 末（2013 年 12 月 31 日 ）本 基金持 有的 流通 受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增 发证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
本基金 本报 告期 末未 持有 因认购 新发/ 增发 证券 而流 通受限 的股 票。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
本基金 本报 告期 末 未 持有 银行间 市场 债券 正回 购中 作为抵 押的 债券 。
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末 2013 年 12 月 31 日 止， 本 基金 从事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回
购证券 款余 额 23,000,000.00 元， 于 2014 年 1 月 2 日 到期。 该类 交易 要求 本基 金在回 购期 内持 有
的在新质押式 回购下转 入 质押库的债券 ，按证券 交 易所规定的比 例折算为 标 准券后，不 低于债券
回购交 易的 余额 。 摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
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7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金为债券 型证券投 资 基金。 本基金 投资的金 融 工具主要包括 国内依法 发 行上市的国家 债
券、金融债券 、中央银 行 票据、企业债 券、公司 债 券、中期票据 、短期融 资 券、资产支 持证券、
可转换债券、 可分离债 券 、银行存款和 回购等固 定 收益证券品种 以及法律 法 规或中国证 监会允许
基金投资的其 他固定收 益 证券品种；本 基金也可 投 资于权益类金 融工具， 包 括国内依法 发行上市
的 股票( 含中 小板 、创业 板及 其他 经 中 国证 监会核 准上 市的 股票) 、权 证等 。 本基 金 在 日常 经营 活
动中面临的与 这些金融 工 具相关的风险 主要包括 信 用风险、流动 性风险及 市 场风险。 本 基金的基
金管理人从事 风险管理 的 主要目标是 在 严格控制 风 险的前提 下通 过基金主 动 的投资管理 ，合理配
置债券 等固 定收 益类 金融 工具盒 权益 类资 产， 力争 使投资 者获 得长 期稳 定的 投资回 报 。
本基金的基金 管理人奉 行 全面风险管理 体系的建 设 ，公司董事会 对公司建 立 内部控制系统 和
维持其有效性 承担最终 责 任，其下设的 风险控制 和 审计委员会负 责制定风 险 管理政策， 检查公司
和基金运作的 合法合规 情 况；公司经营 层对内部 控 制制 度的有效 执行承担 责 任，其下设 的风险管
理委员会负责 讨论和制 定 公司日常经营 过程中风 险 防范和控制措 施；督察 长 监督检查基 金和公司
运作的合法合 规情况及 公 司内部风险控 制情况； 监 察稽核部、风 险管理部 分 工负责风险 监督与控
制， 前 者负 责协 调并 与各 部门合 作完 成运 营及 合规 风险管 理， 后者 主要 负责 基金投 资的 信用 风险 、
市场风险以及 流动性风 险 的管理；基金 经理、投 资 总监以及投资 决策委员 会 负责对基金 投资业务
风险进 行直 接管 理。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析 的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频度 。从定量 分 析的角度出发 ，根据本 基 金的投资目标 ，结合基 金 资产所运用 金融工具
特征通过特定 的风险量 化 指标、模型， 日常的量 化 报告，确定风 险损失的 限 度和相应置 信程度，
及时对 各种 风险 进行 监督 、检查 和评 估， 并通 过相 应决策 ，将 风险 控制 在可 承受的 范围 内。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ，导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。
本基金的基金 管理人在 交 易前对交易对 手的资信 状 况进行了充分 的评估。 本 基金的银行存 款
存放在本基金 的托管行 中 国建设银行， 与该银行 存 款相关的信用 风险不重 大 。本基金在 交易所进
行的交易均以 中国证券 登 记结算有限责 任公司为 交 易对手完成证 券交收和 款 项清算，违 约风险可
能性很小；在 银行间同 业 市场进行交易 前均对交 易 对手进行信用 评估并对 证 券交割方式 进行限制摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
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以控制 相应 的信 用风 险。
本基金的基金 管理人建 立 了信用风险管 理流程， 通 过对投资品种 信用等级 评 估来控制证券 发
行人的 信用 风险 ，且 通过 分散化 投资 以分 散信 用风 险。
本基金债券投 资的信用 评 级情况按《中 国人民银 行 信用评级管理 指导意见 》 设定的标准统 计
及汇总 。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
A-1 - -
A-1 以下 - -
未评级 10,003,000.00 150,040,000.00
合计 10,003,000.00 150,040,000.00
注：未 评级 的债 券为 政策 性金融 债及 超短 期融 资券 。 。
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
AAA 46,447,978.00 100,650,000.00
AAA 以下 56,290,690.96 1,653,916,190.97
未评级 - -
合计 102,738,668.96 1,754,566,190.97
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金 在 履 行与金融负债 有关的义 务 时遇到资金短 缺的风险 。 本基金的流动 性
风险一方面来 自于基金 份 额持有人可随 时要求赎 回 其持有的基金 份额，另 一 方面来自于 投资品种
所处的交易市 场不活跃 而 带来的变现困 难或因投 资 集中而无法在 市场出现 剧 烈波动的情 况下以合
理的价 格变 现 。
针对兑付赎回 资金的流 动 性风 险，本基 金的基金 管 理人每日对本 基金的申 购 赎回情况进行 严
密监控并预测 流动性需 求 ，保持基金投 资组合中 的 可用现金头寸 与之相匹 配 。本基金的 基金管理
人在基金合同 中设计了 巨 额赎回条款， 约定在非 常 情况下赎回申 请的处理 方 式，控制因 开放申购
赎回模 式带 来的 流动 性风 险，有 效保 障基 金份额 持 有人利 益。
针对投资品种 变现的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人通过独立 的风险管 理 部门设定流动 性
比例要求，对 流动性指 标 进行持续的监 测和分析 ， 包括组合持仓 集中度指 标 、组合在短 时间内变摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
第 39 页 共 55 页
现能力 的综 合指 标等。 本 基金投 资于 一家 公司 发行 的股票 市值 不超 过基 金资 产净值的 10% ， 且 本
基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的
10% 。 本基金所持大部分证券在银行间同业市场交易，其余亦在证券交易所上市，因此除附注
7.4.12 中列 示的 部分 基金 资产流 通暂 时受 限制 不能 自由转 让的 情况 外， 其余 均能以 合理 价格 适 时
变现。此外， 本基金可 通 过卖出回购金 融资产方 式 借入短期资金 应对流动 性 需求， 其上 限一般不
超过基 金持 有的 债券 投资 的公允 价值 。
于 2013 年 12 月 31 日， 除卖出 回购 金融 资产 款余 额中 有 23,000,000.00 元 将 在一个 月以 内到
期 且计 息( 该 利息 金额不 重大) 外， 本基 金所 承担的 其他 金融 负债 的合 约约定 到期 日均 为一 个月 以
内 且不 计息 ，可 赎回基 金份 额净 值( 所 有者 权益) 无固 定到 期日 且不 计息， 因此 账面 余额 约为 未折
现的合 约到 期现 金流 量 。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ，其中浮 动 利率类金融 工具还面
临每个 付息 期间 结 束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。
本基金的基金 管理人定 期 对本基金面临 的利率敏 感 性缺口进行监 控，并通 过 调整投资组合 的
久期等 方法 对上 述利 率风 险进行 管理 。
本基金 主要 投资 于交 易所 及银行 间市 场交 易的 固定 收益品 种， 因此 存在 相应 的利率 风险 。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2013 年12 月31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 17,502,919.76 - - - 17,502,919.76
结算备 付金 3,732,445.05 - - - 3,732,445.05
存出保 证金 58,666.51 - - - 58,666.51
交易性 金融 资产 89,304,324.96 23,437,344.00 - 9,080,745.00 121,822,413.96
应收利 息 - - - 781,068.66 781,068.66
应收申 购款 - - - 38,276.10 38,276.10 摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
第 40 页 共 55 页
资产总 计 110,598,356.28 23,437,344.00 - 9,900,089.76 143,935,790.04
负债
卖出回 购 金 融资
产款
23,000,000.00 - - - 23,000,000.00
应付证 券清 算款 - - - 16,008,226.48 16,008,226.48
应付赎 回款 - - - 724,871.67 724,871.67
应付管 理人 报酬 - - - 69,680.31 69,680.31
应付托 管费 - - - 18,581.39 18,581.39
应付销 售服 务费 - - - 22,146.78 22,146.78
应付交 易费 用 - - - 27,039.58 27,039.58
应交税 费
- - - 157,600.00 157,600.00
其他负 债 - - - 294,551.30 294,551.30
负债总 计 23,000,000.00 - - 17,322,697.51 40,322,697.51
利率敏 感度 缺口 87,598,356.28 23,437,344.00 - -7,422,607.75 103,613,092.53
上年度 末
2012 年12 月31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 62,728,316.09 - - - 62,728,316.09
结算备 付金 133,181.82 - - - 133,181.82
交易性 金融 资产 150,040,000.00 181,480,000.00 1,573,086,190.97 - 1,904,606,190.97
买入返 售金 融资
产
20,000,000.00 - - - 20,000,000.00
应收利 息 - - - 18,562,675.83 18,562,675.83
应收申 购款 - - - 706,743.19 706,743.19
资产总 计 232,901,497.91 181,480,000.00 1,573,086,190.97 19,269,419.02 2,006,737,107.90
负债
卖出回 购金 融资
产款
644,299,198.55 - - - 644,299,198.55
应付证 券清 算款 - - - 20,000,000.00 20,000,000.00
应付赎 回款 - - - 23,548,325.50 23,548,325.50
应付管 理人 报酬 - - - 1,056,912.01 1,056,912.01
应付托 管费 - - - 281,843.22 281,843.22
应付销 售服 务费 - - - 361,933.78 361,933.78
应付交 易费 用 - - - 19,309.75 19,309.75
应付利 息 - - - 469,434.47 469,434.47
其他负 债 - - - 93,079.02 93,079.02
负债总 计 644,299,198.55 - - 45,830,837.75 690,130,036.30
利率敏 感度 缺口 -411,397,700.64 181,480,000.00 1,573,086,190.97 -26,561,418.73 1,316,607,071.60
注：表中所示 为本基金 资 产及负债的账 面价值， 并 按照合约规定 的利率重 新 定价日或到 期日孰早
者予以 分类 。 摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
第 41 页 共 55 页
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
（ 2013 年 12 月 31 日 ）
上年度 末
（ 2012 年 12 月 31 日 ）
市场利 率上 升 25 个 基点 -92.00 万元 -2,433.00 万 元
市场利 率下 降 25 个 基点 94.00 万元 2,466.00 万 元
7.4.13.4.2 外 汇风 险
外汇风险是指 金融工具 的 公允价值或未 来现金流 量 因外汇汇率变 动而发生 波 动的风险。本 基
金的所 有资 产及 负债 以人 民币计 价， 因此 无重 大外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格 风险 是指 基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以
外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险 。本基 金 主要投资于证 券交易所 上 市或银行间 同业市场
交易的 股票和 债券，所 面 临的其他价格 风险来源 于 单个证券发行 主体自身 经 营情况或特 殊 事项的
影响， 也可 能来 源于 证券 市场整 体波 动的 影响 。
本基金的基金 管理人在 构 建和管理投资 组合的过 程 中，通过对宏 观经济情 况 及政策的分析 ，
结合证券市场 运行情况 ， 做出资产配置 及组合构 建 的决定；通过 对单个证 券 的定性分析 及定量分
析，选择符合 基金合同 约 定范围的投资 品种进行 投 资。本基金的 基金管理 人 定期结合宏 观及微观
环境的 变化 ， 对投 资策 略 、 资 产配 置 、 投 资组 合进 行修正 ， 来主 动应 对可 能 发生的 市场 价格 风险 。
本基金通过投 资组合的 分 散化降低其他 价格风险 。 本基金是债券 型基金， 投 资于固定收益 类
资产占 基金 资产 比例 不低 于 基金 资产 的 80% ， 投资 于权益 类资 产 的 比例 不超 过基金 资产 的 20% ，
且现金 或到 期日 在一 年以 内的政 府债 券不 低于 基金 资产净 值 的 5% 。 此 外， 本 基金的 基金 管理 人 日
常 对 本 基 金 所 持 有 的 证 券 价 格 实 施 监 控 ， 定 期 运 用 多 种 定 量 方 法 对 基 金 进 行 风 险 度 量 ， 包 括
VaR(Value at Risk) 指标 等 来测试 本基 金面 临的 潜在 价格风 险 ， 及 时可 靠地 对 风险进 行跟 踪和 控制 。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
公允价 值
占基金 资
产净值 比摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
第 42 页 共 55 页
值比例
（% ）
例（% ）
交易性 金 融 资产- 股票 投资 9,080,745.00 8.76 - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 9,080,745.00 8.76 - -
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
于 2013 年 12 月 31 日， 本 基金持 有 的 交易 性权 益类 投资 占 基金 资产 净值 的比 例为 8.76%(2012
年 12 月 31 日： 未持 有) ， 因此除 市场 利率 和外 汇汇 率以外 的市 场价 格因 素的 变动对 于本 基金 资 产
净值无 重大 影响(2012 年 12 月 31 日 ：同) 。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
(1)公 允价 值
(a)不 以公 允价 值计 量的 金融工 具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债， 其 账面价值与公 允
价值相 差很 小。
(b)以 公允 价值 计量 的金 融工具
(i) 金 融工 具公 允价 值计 量 的方法
根据在 公允 价值 计量 中对 计量整 体具 有重 大意 义的 最低层 级的 输入 值， 公允 价 值层级 可分 为 ：
第一层 级： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上(未 经调 整)的报 价。
第二层级：直 接(比如取 自 价格)或间接(比 如根据价 格推算的)可观 察到的、 除 第一层级中 的
市场报 价以 外的 资产 或负 债的输 入值 。
第三层 级： 以可 观察 到的 市 场数据 以外 的变 量为 基础 确定的 资产 或负 债的 输入 值(不 可观 察输
入值) 。
(ii) 各层 级金 融工 具公 允 价值
于2013 年12 月31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中 属
于第一 层级 的余 额为 98,888,013.96 元 ，属 于第 二 层级的 余额 为 22,934,400.00 元， 无属 于第 三
层级的 余额。(2012 年12 月31 日： 第 一层 级：498,464,875.90 元， 第 二层 级：1,406,141,315.07
元，无 第三 层级)。
(iii) 公允 价值 所属 层级 间的重 大变 动
对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券， 若出 现重 大事 项停牌 、 交 易不 活跃(包 括 涨跌停 时的 交易摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
第 43 页 共 55 页
不活跃)、 或属 于非 公开 发 行等情 况 ， 本 基金 不会 于 停牌日 至交 易恢 复活 跃日 期间 、 交 易不 活跃 期
间及限售期间 将相关股 票 和债券的公允 价值列入 第 一层级；并根 据估值调 整 中采用的不 可观察输
入值对 于公 允价 值的 影响 程度， 确定 相关 股票 和债 券公允 价值 应属 第二 层级 还是第 三层 级。
(iv) 第三 层级 公允 价值 余 额和本 期变 动金 额
无。
(2)除 公允 价值 外， 截至 资产负 债表 日本 基金 无需 要说明 的其 他重 要事 项。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（% ）
1 权益投 资 9,080,745.00 6.31
其中： 股票 9,080,745.00 6.31
2 固定收 益投 资 112,741,668.96 78.33
其中： 债券 112,741,668.96 78.33
资产 支持 证券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 21,235,364.81 14.75
6 其他各 项资 产 878,011.27 0.61
7 合计 143,935,790.04 100.00
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
金额 单位 ：人 民币 元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
A
农、林 、牧 、渔 业 - -
B
采矿业 - -
C
制造业 3,115,245.00 3.01
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供
应业
- -
E
建筑业 - -
F
批发和 零售 业 1,444,800.00 1.39 摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
第 44 页 共 55 页
G
交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H
住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业
3,584,400.00 3.46
J
金融业 - -
K
房地产 业 - -
L
租赁和 商务 服务 业 - -
M
科学研 究和 技术 服务 业 - -
N
水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O
居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和 社会 工作 936,300.00 0.90
R
文化、 体育 和娱 乐业 - -
S
综合 - -
合计 9,080,745.00 8.76
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净 值
比例（ ％）
1 300030 阳普医 疗 144,500 2,544,645.00 2.46
2 600637 百视通 60,000 2,218,200.00 2.14
3 002024 苏宁云 商 160,000 1,444,800.00 1.39
4 300059 东方财 富 90,000 1,366,200.00 1.32
5 300015 爱尔眼 科 30,000 936,300.00 0.90
6 002650 加加食 品 30,000 570,600.00 0.55
8.4 报 告期 内股票 投资 组 合的 重大 变动
8.4.1
累 计买 入金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 002305 南国置 业 23,472,422.69 1.78
2 600549 厦门钨 业 19,946,925.57 1.52 摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
第 45 页 共 55 页
3 601788 光大证 券 16,828,880.28 1.28
4 600340 华夏幸 福 14,066,060.50 1.07
5 000960 锡业股 份 13,343,929.00 1.01
6 600637 百视通 12,002,700.15 0.91
7 600016 民生银 行 9,267,959.00 0.70
8 300015 爱尔眼 科 7,522,394.35 0.57
9 300079 数码视 讯 6,826,004.04 0.52
10 002230 科大讯 飞 6,196,979.16 0.47
11 002017 东信和 平 5,457,247.71 0.41
12 000024 招商地 产 4,919,069.67 0.37
13 600030 中信证 券 4,625,000.00 0.35
14 002375 亚厦股 份 4,467,027.78 0.34
15 002281 光迅科 技 4,217,595.92 0.32
16 600886 国投电 力 3,646,353.00 0.28
17 002524 光正集 团 3,196,350.00 0.24
18 000069 华侨城 Ａ 3,122,900.00 0.24
19 002038 双鹭药 业 3,118,070.00 0.24
20 600703 三安光 电 2,989,080.10 0.23
注：“ 买入 金额 ” 按买 卖成 交金额 （成 交单 价乘 以成 交数量 ）填 列， 不考 虑相 关交易 费用 。
8.4.2
累 计卖 出金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 002305 南国置 业 20,406,626.55 1.55
2 600549 厦门钨 业 18,789,959.00 1.43
3 601788 光大证 券 15,591,494.56 1.18
4 600340 华夏幸 福 12,658,949.27 0.96
5 000960 锡业股 份 11,817,352.61 0.90
6 600637 百视通 9,172,560.81 0.70
7 600016 民生银 行 8,862,984.00 0.67
8 300079 数码视 讯 7,702,768.90 0.59
9 300015 爱尔眼 科 7,418,757.14 0.56
10 002230 科大讯 飞 6,839,782.70 0.52
11 002017 东信和 平 6,158,480.70 0.47
12 600030 中信证 券 5,068,519.91 0.38
13 000024 招商地 产 4,327,789.42 0.33 摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
第 46 页 共 55 页
14 002281 光迅科 技 3,952,266.29 0.30
15 002375 亚厦股 份 3,853,915.33 0.29
16 600886 国投电 力 3,730,200.00 0.28
17 002524 光正集 团 3,685,418.78 0.28
18 000069 华侨城 Ａ 3,496,475.49 0.27
19 600703 三安光 电 3,465,259.80 0.26
20 002038 双鹭药 业 3,457,946.57 0.26
注：“ 卖出 金额 ” 按买 卖成 交金额 （成 交单 价乘 以成 交数量 ）填 列， 不考 虑相 关交易 费用 。
8.4.3
买 入股 票的 成本总 额及 卖出 股票的 收入 总额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 209,094,594.00
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 194,225,339.44
注： “ 买入 股票成本 ” 、“ 卖出股 票收入 ” 均按买卖成 交金额 （成交单价 乘以成交数量 ）填列，不 考
虑相关 交易 费用 。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
1 国家债 券 10,003,000.00 9.65
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 23,437,344.00 22.62
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 79,301,324.96 76.54
8 其他 - -
9 合计 112,741,668.96 108.81
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资 产 净值
比例（ ％）
1 113002 工行转 债 306,280 31,041,478.00 29.96
2 1080124 10 云 南工 投债 240,000 22,934,400.00 22.13
3 128001 泰尔转 债 149,140 15,435,840.86 14.90
4 019302 13 国债 02 100,000 10,003,000.00 9.65 摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
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5 110023 民生转 债 96,490 9,314,179.70 8.99
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 所有 资产支 持 证 券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名权证 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.9 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
8.9.1 本 期国 债期货 投资 政策
根据本 基金 基金 合同 规定 ，本基 金不 参与 国债 期货 交易。
8.9.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细
根据本 基金 基金 合同 规定 ，本基 金不 参与 国债 期货 交易。
8.9.3 本 期国 债期货 投资 评价
根据本 基金 基金 合同 规定 ，本基 金不 参与 国债 期货 交易。
8.10 投 资组 合报告 附注
8.10.1
本基金投资的 前十名证 券 的发行主体在 本报告期 内 未出现被监管 部门 立案 调 查，或在报告 编
制日前 一年 内受 到公 开谴 责、处 罚的 情形 。
8.10.2
本基金 不存 在投 资的 前十 名股票 超出 基金 合同 规定 的备选 股票 库的 情况 。
8.10.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 58,666.51
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 781,068.66
5 应收申 购款 38,276.10
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 878,011.27
摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
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8.10.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代码 债券名 称 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 113002 工行转 债 31,041,478.00 29.96
2 128001 泰尔转 债 15,435,840.86 14.90
3 110023 民生转 债 9,314,179.70 8.99
4 110018 国电转 债 6,189,000.00 5.97
5 110015 石化转 债 5,721,600.00 5.52
6 113003 重工转 债 3,495,900.00 3.37
8.10.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
大 摩 多 元 收
益债 券 A
1,034 38,377.74 0.00 0.00% 39,682,584.03 100.00%
大 摩 多 元 收
益债 券 C
1,210 48,994.01 0.00 0.00% 59,282,748.29 100.00%
合计 2,244 44,102.20 0.00 0.00% 98,965,332.32 100.00%
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别
持有份 额总 数
（份）
占基金 总份 额
比例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
大摩多 元收 益债 券 A - -
大摩多 元收 益债 券 C 18,943.47 0.0320%
合计 18,943.47 0.0191%
注：1. 本公 司高 级管 理人 员、基 金投 资和 研究 部门 负责人 未持 有本 基金 ；
2. 本基 金的 基金 经理 未持有 本基 金。 摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
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§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
项目 大摩多 元收 益债 券 A 大摩多 元收 益债 券 C
基金合 同生 效日 （2012 年 8 月 28 日） 基金 份额
总额
806,196,532.91 2,641,390,854.04
本报告 期期 初基 金份 额总 额 488,476,455.90 807,628,697.82
本报告 期基 金总 申购 份额 107,858,786.08 202,921,786.19
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 556,652,657.95 951,267,735.72
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 39,682,584.03 59,282,748.29
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期内 无基 金份 额持 有人大 会决 议。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
本报告 期内 ，基 金管 理人 增聘孙 要国 先生 为公 司副 总经理 ，公 司 于 2013 年 3 月 2 日 公告 了
上述事 项。
2014 年 1 月 14 日 起，沈 良先生 不再 担任 基金 管理 人副总 经理 ，公 司 于 2014 年 1 月 15 日公
告了上 述事 项。
2014 年 3 月 6 日起 ， 王 文 学先生 不再 担任 基金 管理 人董事 长 ， 总 经理 于华 先 生代任 董事 长一
职，公 司 于 2014 年 3 月 8 日公告 了上 述事 项。
2014 年 3 月 14 日 起， 基 金管理 人增 聘高见 先 生为 公司副 总经 理， 公司 于 2014 年 3 月 15 日
公告了 上述 事项 。
本报告 期内 ，2013 年 12 月 5 日， 本基 金托 管人 发 布任免 通知 ，聘 任黄 秀莲 为中国 建设 银行
投资托 管业 务部 副总 经理 。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。
摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
第 50 页 共 55 页
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本报告 期内 本基 金未 改变 投资策 略。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本基金 基金 合同 于 2012 年 8 月 28 日生 效， 2013 年 度系第 二次 进行 基 金 年度 审计 ， 普 华永 道
中天会 计师 事务 所 （ 特殊 普通合 伙） 系第 二次 向本 基金提 供审 计服 务。 报告 期内本 基金 应支 付 给
聘任会计师事务所 —— 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 （特殊普通合伙）2013 年度审计的报酬为
70,000.00 元。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期内 基金 管理 人、 基金托 管人 及其 高级 管理 人员未 受监 管部 门稽 查或 处罚。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
中信证券 2 146,653,688.03 36.36% 132,664.13 36.25% -
华鑫证券 2 100,156,145.83 24.83% 91,182.24 24.91% -
民生证券 1 62,898,487.24 15.60% 57,262.63 15.65% -
中信万通 1 32,628,575.56 8.09% 29,703.89 8.12% -
长江证券 2 23,091,039.32 5.73% 21,022.26 5.74% -
申银万国 1 17,332,629.64 4.30% 15,433.76 4.22% -
海通证券 1 10,430,541.37 2.59% 9,496.04 2.59% -
方正证券 2 7,057,348.61 1.75% 6,425.07 1.76% -
华创证券 1 3,071,477.84 0.76% 2,796.28 0.76% -
安信证券 2 - - - - -
宏源证券 1 - - - - -
平安证券 1 - - - - -
齐鲁证券 2 - - - - -
瑞银证券 1 - - - - -
光大证券 1 - - - - -
广发证券 1 - - - - - 摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
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国海证券 1 - - - - -
国金证券 1 - - - - -
国泰君安 1 - - - - -
国信证券 1 - - - - -
东方证券 2 - - - - -
东海证券 1 - - - - -
东莞证券 1 - - - - -
兴业证券 1 - - - - -
银河证券 1 - - - - -
中金公司 1 - - - - -
中投证券 1 - - - - -
中信建投 1 - - - - -
中信证券（浙
江）
1 - - - - -
中银国际 2 - - - - -
注：1. 专用 交易 单元 的选 择标准
（1） 实力 雄厚 ，信 誉良 好；
（2） 财务 状况 良好 ，经 营行为 规范 ；
（3） 内部 管理 规范 、严 格，具 备健 全的 内控 制度 ，并能 满足 基金 运作 高度 保密的 要求 ；
（4）具备基 金运作所 需 的高效、安全 的通讯条 件 ，交易设施符 合代理本 基 金进行证券 交易的需
要，并 能为 本基 金提 供全 面的信 息服 务；
（5） 研究 实力 较强 ，能 及时、 定期 、全 面地 为本 基 金提 供研 究服 务；
（6） 为基 金份 额持 有人 提供高 水平 的综 合服 务。
2. 基 金管 理人 根据 以上 标 准进行 考察 后确 定合 作券 商。 基 金管 理人 与被 选择 的证券 经营 机构 签订
《专用 证券 交易 单元 租用 协议》 ，报 证券 交易 所办 理 交易单 元相 关租 用手 续；
3. 本 报告 期内， 本基 金新 增东海 证券 一个 交易 单元 ， 减少 了 金元 证券 和西 部证 券 各一 个交 易单 元 。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
中信证券 958,216,912.19 55.96% 3,638,400,000.00 17.01%
- - 摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
第 52 页 共 55 页
华鑫证券 20,863,378.18 1.22% - -
- -
民生证券 610,332,878.06 35.64% 14,624,200,000.00 68.36%
- -
中信万通 29,606,209.60 1.73% 1,630,000,000.00 7.62%
- -
长江证券 74,743,922.38 4.36% 215,800,000.00 1.01%
- -
申银万国 16,407,672.32 0.96% - -
- -
海通证券
- - - - - -
方正证券
- - - - - -
华创证券
- - - - - -
安信证券
- - - - - -
宏源证券
- - - - - -
平安证券
- - - - - -
齐鲁证券
- - - - - -
瑞银证券
- - - - - -
光大证券
- - - - - -
广发证券
- - - - - -
国海证券
- - - - - -
国金证券
1,015,113.40 0.06% 23,000,000.00 0.11% - -
国泰君安
- - - - - -
国信证券
1,232,838.00 0.07% 1,260,000,000.00 5.89% - -
东方证券
- - - - - -
东海证券
- - - - - -
东莞证券
- - - - - -
兴业证券
- - - - - -
银河证券
- - - - - -
中金公司
- - - - - -
中投证券
- - - - - -
中信建投
- - - - - -
中信证券（浙
江） - - - - - -
中银国际
- - - - - -
11.8 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
本 公 司 关 于 旗 下 基 金 在 部 分 代 销 机 构
开通转 换业 务的 公告
《 中国 证券 报》 、 《上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2013 年 1 月 10 日
2
本 公 司 关 于 再 次 提 请 投 资 者 及 时 更 新
已 过 期 身 份 证 件 或 者 身 份 证 明 文 件 的
《 中国 证券 报》 、 《上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2013 年 1 月 11 日 摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
第 53 页 共 55 页
公告
3
关 于 本 基 金 增 加 上 海 好 买 基 金 销 售 有
限 公 司 为 代 销 机 构 并 参 与 申 购 费 率 优
惠活动 的公 告
《 中国 证券 报》 、 《上 海证
券报》 、 《证 券时 报》
2013 年 1 月 14 日
4 本基 金 2012 年 4 季 度报 告
《 中国 证券 报》 、 《上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2013 年 1 月 21 日
5 本公司 关于 高级 管理 人员 变更公 告
《 中国 证券 报》 、 《上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2013 年 3 月 2 日
6 本基 金 2012 年 年度 报告
《 中国 证券 报》 、 《上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2013 年 3 月 29 日
7
本基金 招募 说明 书 （ 更新 ） （2013 年第
1 号）
《 中国 证券 报》 、 《上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2013 年 4 月 12 日
8 本基 金 2013 年第 1 季度 报 告
《 中国 证券 报》 、 《上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2013 年 4 月 19 日
9
本 公 司 关 于 调 整 旗 下 基 金 对 账 单 服 务
形式的 公告
《 中国 证券 报》 、 《上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2013 年 4 月 25 日
10
本 公 司 关 于 调 整 旗 下 基 金 对 账 单 服 务
形式的 提示 性公 告
《 中国 证券 报》 、 《上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2013 年 6 月 7 日
11
关 于 招 商 银 行 暂 停 办 理 本 公 司 旗 下 基
金账户 类及 交易 类业 务的 公告
《 中国 证券 报》 、 《上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2013 年 6 月 14 日
12
本 公 司 关 于 旗 下 基 金 增 加 和 讯 信 息 科
技 有 限 公 司 为 销 售 机 构 并 参 与 申 购费
率优惠 活动 的公 告
《 中国 证券 报》 、 《上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2013 年 6 月 14 日
13
本 公 司 关 于 调 整 旗 下 基 金 最 低 申 购 金
额 和 最 低 基 金 转 换 转 出 份 额 限 制 的 公
告
《 中国 证券 报》 、 《上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2013 年 6 月 26 日
14
本 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 参 与 同 花 顺
申购费 率优 惠活 动的 公告
《 中国 证券 报》 、 《上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2013 年 6 月 28 日
15
本 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 在 好 买 开 通
定 投 业 务 及 参 与 定 投 费 率 优 惠 活 动 的
公告
《 中国 证券 报》 、 《上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2013 年 6 月 28 日
16
本 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 参 与 交 通 银
行网上 银行 、 手 机银 行申 购 费率优 惠的
公告
《 中国 证券 报》 、 《上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2013 年 6 月 29 日
17
本基金 暂停 大额 申购 、 转 换 转入及 定期
定额投 资公 告
《 中国 证券 报》 、 《上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2013 年 7 月 18 日
18 本基 金 2013 年第 2 季度 报 告
《 中国 证券 报》 、 《上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2013 年 7 月 19 日
19 本基 金 2013 年 半年 度报 告
《 中国 证券 报》 、 《上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2013 年 8 月 27 日
20
本 公 司 关 于 旗 下 基 金 参 与 河 北 银 行 电
子 渠 道 申 购 及 定 期 定 额 申 购 费 率 优 惠
活动的 公告
《 中国 证券 报》 、 《上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2013 年 8 月 30 日
21 关于本 基金 （C 类 ） 暂 停申 购、 转换 转 《 中国 证券 报》 、 《上海 证 2013 年 9 月 2 日 摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
第 54 页 共 55 页
入及定 期定 额投 资业 务的 公告 券报》 、 《证 券时 报》
22
关于本 基金 （A 类 ） 暂停 申 购、 转换 转
入及定 期定 额投 资业 务的 公告
《 中国 证券 报》 、 《上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2013 年 9 月 6 日
23
关于本 基金 恢复 申购 、 转 换 转入及 定期
定额投 资业 务的 公告
《 中国 证券 报》 、 《上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2013 年 9 月 23 日
24
本基金 招募 说明 书 （ 更新 ） （2013 年第
2 号）
《 中国 证券 报》 、 《上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2013 年 10 月 10 日
25
本 公 司 关 于 旗 下 基 金 增 加 深 圳 市 新 兰
德 证 券 投 资 咨 询 有 限 公 司 为 销 售 机 构
并参与 申购 费率 优惠 活动 的公告
《 中国 证券 报》 、 《上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2013 年 10 月 18 日
26 本基 金 2013 年 3 季 度报 告
《 中国 证券 报》 、 《上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2013 年 10 月 24 日
27
关 于 特 定 投 资 群 体 实 施 特 定 申 购 费 率
的公告
《 中国 证券 报》 、 《上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2013 年 10 月 28 日
28
本 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 增 加 天 津 银
行 股 份 有 限 公 司 为 销 售 机 构 并 参 与 申
购费率 优惠 活动 的公 告
《 中国 证券 报》 、 《上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2013 年 11 月 11 日
29
本 公 司 关 于 旗 下 基 金 增 加 宜 信 普 泽 投
资顾问 （北 京） 有限 公司 为 销售机 构并
参与申 购费 率优 惠活 动的 公告
《 中国 证券 报》 、 《上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2013 年 12 月 13 日
30
本 公 司 关 于 旗 下 基 金 增 加 中 期 时 代 基
金销售 （北 京） 有限 公司 为 销售机 构并
参与申 购费 率优 惠活 动的 公告
《 中国 证券 报》 、 《上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2013 年 12 月 18 日
注: 上述 公告 同时 在公 司网 站 www.msfunds.com.cn 上披露。
§12 备查文 件目录
12.1 备 查文 件目录
1 、中 国证 监会 核准 本基 金 募集的 文件 ；
2 、本 基金 基金 合同 ；
3 、本 基金 托管 协议 ；
4 、本 基金 招募 说明 书；
5 、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照；
6 、基 金托 管人 业务 资格 批 件、营 业执 照；
7 、报 告期 内在 指定 报刊 上 披露的 各项 公告 。
12.2 存 放地 点
基金管 理人 、基 金托 管人 处。 摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金 2013 年年度报 告
第 55 页 共 55 页
12.3 查 阅方 式
投资者可在营 业时间免 费 查阅，也可按 工本费购 买 复印件，还可 以通过基 金 管理人网站查 阅
或下载 。
摩根士丹利华鑫基金管理 有限公司
2014 年 3 月 27 日
