南 方 开 元 沪深 300 交 易型 开 放 式 指数 证 券
投 资 基 金 联接 基 金 2013 年 年 度 报告 摘要
2013 年12 月31 日
基金管 理人： 南方基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国工商银 行股份有限公司
送出日 期：2014 年3 月27 日
南方开元沪深 300 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告摘要
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的董事会及董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏,
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带责任。本 半年度报 告 已经三分之 二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2014 年 3 月 20 日 复核 了本
报告中 的财 务指 标、 净值 表现和 投资 组合 报告 等内 容,保 证复 核内 容不 存在 虚 假记载 、 误 导性 陈述
或者重 大遗 漏。
沪深 300 指 数基 金份 额持 有人大 会 于 2013 年 4 月 17 日审 议通 过了 《关 于南 方沪 深 300 指数
证券投 资基 金变 更投 资范 围及其 相关 事项 的 议 案》 ， 同意将 南方 沪 深 300 指数 证券投 资基 金变 更 为
南方开 元沪 深 300 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基金 联接基 金。 基金 管理 人已 收到中 国证 券监 督 管
理委员 会《 关于 核准 南方 沪深 300 指 数证 券投 资基 金基金 份额 持有 人大 会有 关变更 基金 投资 范 围
等事项 决议 的批 复》 （证 监 许可[2013]674 号） ， 《南 方 开元沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基
金联接 基金 基金 合同 》已 于 2013 年5 月16 日 生效 。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的 过往 业绩 并不 代表 其未来 表现 。 投 资有 风险, 投资者 在 作 出投 资决 策前 应仔细 阅读 本 基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
本报告 期 自2013 年1 月1 日起 至2013 年12 月 31 日 止。
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金简 称 南方开 元沪 深 300ETF 联接
基金主 代码 202015
前端交 易代 码 202015
后端交 易代 码 202016
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2009 年3 月25 日
基金管 理人 南方基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 1,606,504,032.41 份
基金合 同存 续期 不定期
注：本 基金 在交 易所 行情 系统净 值揭 示等 其他 信息 披露场 合下 ，可 简称 为“ 南方300 联接 ” 。
2.1.1 目 标基 金基本 情况
基金名 称 南方开 元沪 深300 交 易型 开 放式指 数证 券投 资基 金
基金主 代码 159925
基金运 作方 式 交易型 开放 式(ETF)
基金合 同生 效日 2013年2月18 日
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日 期 2013年4月11 日
基金管 理人 名称 南方基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 名称 中国工 商银 行股 份有 限公 司
注：本 基金 在交 易所 行情 系统净 值揭 示等 其他 信息 披露场 合下 ，可 简称 为“ 南方 3 00” 。
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 通过投 资于 目 标 ETF ， 紧 密 跟踪业 绩比 较基 准， 追求 跟
踪偏离 度和 跟踪 误差 最小 化。
投资策 略 本基金 以目 标 ETF 作 为其 主要投 资标 的， 方便 特定 的
客户群 通过 本基 金投 资目 标 ETF。 为实 现紧 密跟 踪标 的
指数的 投资 目标， 本基 金将 以不低 于基 金资 产净 值 90%
的资产 投资 于目 标 ETF 。 其 余资产 可投 资于 标的 指数 成
份 股 、备 选成 份股 、非 成份 股 、新 股、 权证 、债 券资
产 、 资产 支持 证券 、固 定收 益 类资 产、 现金 资产 、货
币市场工 具、 衍生 工具 及中 国 证监 会允 许基 金投 资的
其 他 金融 工具 ，其 目的 是为 了 使本 基金 在应 付申 购赎
回的前 提下 ，更 好地 跟踪 标的指 数。
在 正 常市 场情 况下 ，本 基金 力 争净 值增 长率 与业 绩比
较基准 之间 的日 均跟 踪偏 离度不 超过0.3% ，年 跟踪 误
差不超 过 4% 。
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业绩比 较基 准 沪深300 指 数收 益率 ×95% ＋银行 活期 存款 利率 （税 后 ）
×5%
风险收 益特 征 本 基 金属 股票 型联 接基 金， 预 期风 险与 预期 收益 水平
高 于 混合 基金 、债 券基 金与 货 币市 场基 金。 同时 本基
金 为 指数 型基 金， 具有 与标 的 指数 、以 及标 的指 数所
代表的 股票 市场 相似 的风 险收益 特征 。
2.2.1 目 标基 金产品 说明
投资目 标 紧密跟 踪标 的指 数， 追求 跟踪偏 离度 和跟 踪误 差最 小化。
投资策 略 本基金 为被 动式 指数 基金 ， 采 用指 数复 制法 ， 按照 成份股 在标
的指数 中的 基准 权重 构建 指数化 投资 组合 ， 并 根据 标的指 数成
份股及 其权 重的 变化 进行 相应调 整。
基金管 理人 可以 对投 资组 合管理 进行 适当 变通 和调 整， 从 而使
得投资 组合 紧密 地跟 踪标 的指数 。
本 基 金 可 投 资 股 指 期 货 和 其 他 经 中 国 证 监 会 允 许 的 衍 生 金 融
产品 。 本 基金 力争 利用 股 指期货 的杠 杆作 用 ， 降 低 股票仓 位频
繁 调 整 的 交 易 成 本 和 跟 踪 误 差 ， 达 到 有 效 跟 踪 标 的 指 数 的 目
的。
业绩比 较基 准 本基金 的业 绩比 较基 准为 标的指 数： 沪 深 300 指数 。
风险收 益特 征 本基金 属股 票基 金 ， 风 险 与收益 高于 混合 基金 、 债 券基金 与货
币市场 基金 。 本基 金为 指 数型基 金 ， 主 要采 用指 数 复制法 跟踪
标的指 数的 表现 ， 具有 与 标的指 数 、 以 及标 的指 数 所代表 的股
票市场 相似 的风 险收 益特 征。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 南方基 金管 理有 限公 司 中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 鲍文革 赵会军
联系电 话 0755-82763888 010-66105799
电子邮 箱 manager@southernfund.com custody@icbc.com.cn
客户服 务电 话
400-889-8899 95588
传真 0755-82763889 010-66105798
2.4 信 息披 露方式
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.nffund.com
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 、基 金托 管人 的办公 地址
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§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2013 年
2012 年 2011 年
本期已 实 现 收益 -384,764,956.94 -244,499,944.38 -57,902,295.75
本期利 润 -151,159,771.06 188,853,787.49 -658,738,003.80
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.0555 0.0622 -0.2802
本期基 金份 额净 值增 长率 -6.12% 8.28% -23.89%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2013 年末 2012 年末 2011 年末
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.1788 -0.1253 -0.1922
期末基 金资 产净值 1,319,186,579.01 2,703,969,918.60 2,213,760,344.12
期末基 金份 额净 值 0.8212 0.8747 0.8078
注：1. 本期 已实现收 益指 基金本期利 息收入、 投资 收益、其他 收入(不含 公允 价值变动收 益)扣除
相关费 用后 的余 额, 本期 利 润为本 期已 实现 收益 加上 本期公 允价 值变 动收 益。
2. 期末可供分 配利润， 采 用期末资产负 债表中未 分 配利润与未分 配利润中 已 实现部分的孰 低
数（为 期末 余额 ，不 是当 期发生 数） 。
3. 所述基金业 绩指标不 包 括持有人认购 或交易基 金 的各项费用， 计 入费用 后 实际收益水平 要
低于所 列数 字。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 -3.42% 1.07% -3.07% 1.07% -0.35% 0.00%
过去六 个月 6.40% 1.23% 5.71% 1.23% 0.69% 0.00%
过去一 年 -6.12% 1.33% -7.05% 1.33% 0.93% 0.00%
过去三 年 -22.63% 1.26% -23.84% 1.26% 1.21% 0.00%
自基金 合同
生效起 至今
-6.36% 1.42% -1.57% 1.43% -4.79% -0.01%
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
3.2.3 自 基金 合同生 效以 来基金 每年 净值增 长率 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率的 比
较
注：1 、南 方沪 深 300 指数 基金份 额持 有人 大会 于 2013 年 4 月 17 日审 议通 过 了《关 于南 方沪 深
300 指 数证 券投 资基 金变 更投资 范围 及其 相关 事项 的议案 》 ， 同意 将南 方沪 深300 指 数证 券投 资基
金变更 为南 方开 元沪 深 300 交易 型开 放 式 指数 证券 投资基 金联 接基 金。 基金 管理人 已收 到中 国证
券监督 管理 委员 会《 关于 核准南 方沪 深 300 指 数证 券投资 基金 基金 份额 持有 人大会 有关 变更 基 金
投资范 围等 事项 决议 的批 复》 （ 证监 许可[2013]674 号） ， 新基 金合 同于 2013 年 5 月 16 日生效 ，
生效日 至报 告期 末不 满一 年。
2 、 本 基金 建仓 期为 基金 合 同生效 之日起 3 个月 。 建 仓期结 束时 ， 本基 金的 各 项资产 配置 比例南方开元沪深 300 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告摘要
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符合基 金合 同约 定 。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
单位： 人民 币元
年度
每 10 份基 金份
额分红 数
现金形 式发 放总
额
再投资 形式 发
放总额
年度利 润分 配合
计
备注
2013 - - - -
2012 - - - -
2011 1.0000 114,508,066.87 56,787,163.49 171,295,230.36
合计 1.0000 114,508,066.87 56,787,163.49 171,295,230.36
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
1998 年3 月6 日， 经中国 证监会 批准 ， 南 方基 金管 理有限 公司 作为 国内 首批 规范的 基金 管 理
公司正 式成 立， 成为 我国 “ 新基 金时 代 ” 的起 始标 志。
南方基金总部设在深圳，注册资本 1.5 亿 元 人 民 币。 股 东 结 构 为 ： 华 泰 证 券 股 份 有 限 公 司
（45% ） ；深圳 市投资控 股 有限公司（30% ） ；厦门 国 际信托有限公 司（15%） ； 兴业证券股 份有限公
司（10% ） 。目 前，公司 在 北京、上海、 合肥、成 都 、深圳等地设 有分公司 ， 在香港和深 圳前海设
有子公 司—— 南 方东 英资 产管理 有限 公司 （香 港子 公司） 和南 方资 本管 理有 限公司 （深 圳子 公司 ） 。
其中， 南方 东英 是境 内基 金 公司 获批 成立 的第 一家 境外分 支机 构。
截至报 告期 末， 南方 基金 管理有 限公 司（ 不含 子公 司）管 理资 产规 模 近 2,300 亿元 ，旗 下管
理45 只开 放式 基金 ，1 只 封闭式 基金 ，多 个全 国社 保、企 业年 金和 专户 理财 投资组 合。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （ 助 理） 期限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
潘海宁
本 基 金
的 基 金
经理
2009 年3 月25
日
2013 年4 月21 日 13
会计学 学士， 具有 基金 从 业资格 。
曾 先 后 任 职 于 兴 业 证 券 股 份 有 限
公 司 、 富 国 基 金 管 理 有 限 公 司 。
2003 年 3 月 加入 南方 基金 ，历任
行 业 研 究 员 、 基 金 开 元 基 金 经 理
助 理 、 投 资 部 总 监 助 理 、 数 量 化
投资部 副总 监等 职务 。2009 年 3南方开元沪深 300 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告摘要
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月至 2013 年 4 月， 任 南 方 300 指
数基金 经理； 2009 年12 月至 2013
年 4 月， 任南 方深 成 ETF 及联接
基 金 基 金 经 理 ；2011 年 2 月至
2013 年 4 月， 任南 方 500 基金经
理；2013 年2 月至 2013 年4 月，
任南 方500ETF 基金 经理 ； 2013 年
2 月至 2013 年 4 月， 任南 方开元
沪深 300ETF 基 金经 理。
杨德龙
本 基 金
基 金 经
理
2013 年4 月22
日
- 7
北 京 大 学 经 济 学 硕 士 、 清 华 大 学
工 学 学 士 ， 具 有 基 金 从 业 资 格 。
2006 年 加入 南方 基金 ，担 任研究
部 高 级 行 业 研 究 员 、 首 席 策 略 分
析师； 2010 年8 月至2013 年4 月，
任小 康ETF 及 南方 小康 基 金经理 ；
2011 年 9 月 至 今 ， 任 南 方 上 证
380ETF 及联接基金基金经理；
2013 年 3 月 至今 ，任 南方 策略基
金经理 ；2013 年 4 月 至今 ，任南
方 300 基 金经 理；2013 年 4 月至
今， 任南 方开 元沪 深 300ETF 基金
经理。
罗文杰
本 基 金
基 金 经
理
2013 年5 月17
日
- 8
女 ， 美 国 南 加 州 大 学 数 学 金 融 硕
士 、 美 国 加 州 大 学 计 算 机 科 学 硕
士 ， 具 有 中 国 基 金 从 业 资 格 。 曾
先 后 任 职 于 美 国 Open Link
Financial 公 司 、 摩 根 斯 坦 利 公
司，从 事量 化分 析工 作。2008 年
9 月加 入南 方基 金 ， 任 南方 基金数
量化投资部基金经理助理；2013
年 4 月至 今， 任南 方 500 基金经
理；2013 年 4 月 至 今 ， 任 南 方
500ETF 基 金经 理；2013 年5 月至
今，任 南 方 300 基金 经理 ；2013
年 5 月 至 今 ， 任 南 方 开 元 沪 深
300ETF 基 金经 理；2013 年5 月至
今，任 南方 策略 基金 经理 。
注：1. 对基金 的首任基 金 经理，其 “ 任 职日期 ” 为 基金合同生效 日， “离 任 日期 ”为根 据公司决
定确定的解聘 日期；对 此 后的非首任基 金经理， “ 任职日期 ”和 “离任日 期 ”分别指根 据公司决
定确定 的聘 任日 期和 解聘 日期。
2. 证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。 南方开元沪深 300 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告摘要
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4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内， 本基金管 理 人严格遵守《 中华人民 共 和国证券投资 基金法》 、 《 证券投资基金 运
作管理办法》 、 《证券投 资 基金销售管 理办法》 和《 证券投资基 金信息披 露管 理办法》等 有关法 律
法规及 各项 实施 准则 、 《 南 方开元 沪 深300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金联 接基金 基金 合同 》 和
其他有关法律 法规的规 定 ，本着诚实信 用、勤勉 尽 责的原则管理 和运用基 金 资产，在严 格控制风
险的基础上， 为基金持 有 人谋求最大利 益。本报 告 期内，基金运 作整体合 法 合规，没有 损害基金
持有人 利益 。基 金的 投资 范围、 投资 比例 及投 资组 合符合 有关 法律 法规 及基 金合同 的 规 定。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
公司根据《证 券投资基 金 管理公司公平 交易制度 指 导意见》和有 关法律法 规 的规定，针对 股
票、债券的一 级市场申 购 和二级市场交 易等投资 管 理活动，以及 授权、研 究 分析、投资 决策、交
易执行、业绩 评估等投 资 管理活动相关 的各个环 节 ，制定了研究 报告审核 流 程，股票、 债券、基
金等证 券池 管理 制度 和细 则， 投资 决策 委员 会议 事 规则 ， 集 中交 易管 理办 法 ， 公 平交 易操 作指 引，
异常交易管理 制度等公 平 交易相关的公 司制度或 流 程指引。通过 加强投资 决 策、交易执 行的内部
控制，完善对 投资交易 行 为的日常监控 和事后分 析 评估，以及履 行相关的 报 告和信息披 露义务，
切实防 范投 资管 理业 务中 的不公 平交 易和 利益 输送 行为， 保护 投资 者合 法权 益。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
本报告 期内 ， 本基 金管 理 人严格 执行 《 证券 投资 基 金管理 公司 公平 交易 制度 指导意 见》 ， 完 善
相应制度及流 程，通过 系 统和人工等各 种方式在 各 业务环节严格 控制交易 公 平执行，公 平对待旗
下管理 的所 有基 金和 投资 组合。
公司每季度对 旗下组合 进 行股票和债券 的同向交 易 价差专项分析 。本报告 期 内，两两组合 间
单日、 3 日、 5 日 时间 窗口 内 同向交 易买 入溢 价率 均值 或卖出 溢价 率均 值显 著不 为0 的情 况 不存 在，
并且交 易占 优比 也没 有明 显异常 ，不 存在 不公 平对 待各组 合或 组合 间相 互利 益输送 的情 况。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本基金于本报 告期内不 存 在异常交易行 为。本报 告 期内基金管理 人管理的 所 有投资组合参 与
的交易所公开竞价同日 反 向交易成交较少的单边 交 易量超过该证券当日 成交 量的 5% 的 交 易 次数
为4 次 ，均 是由 于指 数型 基金根 据标 的指 数成 份股 调整而 被动 调仓 所致 。 南方开元沪深 300 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告摘要
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4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
报告期内，我 国经济增 长 力度有所放缓 ， 主要经 济指标低于年 初投资者 预 期，呈现先抑 后
扬的态 势。 同期 沪 深300 下跌 7.65% 。
本基金 于 2013 年 4 月 17 日召开 了持 有人 大会 ，审 议通过 了《 关于 南方 沪深300 指 数证 券投
资基金 变更 投资 范围 及其 相关事 项的 议案 》 ， 议案 经 中国证 监会 核准 ， 自2013 年 5 月 16 日起 本基
金变更 为南 方开 元沪 深 300 基金 的联 接基 金。 报告 期内， 本基 金通 过日 常申 赎和二 级市 场交 易，
将本基 金持 有的 部分 股票 资产逐 步换 购为 目 标ETF 基金份 额， 将继 续维 持原 有的跟 踪目 标基 准。
期间我们通过 自建的“ 指 数化交易系统” 、 “日内择 时交易模型” 、 “ 跟踪误差 归因分析系 统”
等，将本基金 的跟踪误 差 指标控制在较 好水 平， 并 通过严格的风 险管理流 程 ，确保了本 基金的安
全运作 。
我们对 本基 金报 告期 内跟 踪误差 归因 分析 如下 ：
①接受 申购 赎回 所带 来的 股票仓 位偏 离， 对此 我们 通过日 内择 时交 易争 取跟 踪误差 最小 化；
②本基 金大 额换 购目 标 ETF 所带 来的 成份 股权 重偏 离，对 此我 们采 取了 优化 的 “ 再 平衡 ”操
作进行 应对 ；
③个别 长期 停牌 证券 ，引 起的成 份股 权重 偏离 及基 金整体 仓位 的微 小偏 离；
④年内 我们 根据 指数 每半 年度成 份股 调整 进行 了基 金调仓 ， 事 前我 们制 定了 详 细的调 仓方 案，
在实施 过程 中引 入多 方校 验机制 防范 风险 发生 ， 从 实施结 果来 看 ， 效 果良 好 ， 跟 踪误 差控 制在 理
想范围 内。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
自本基 金建 仓完 毕至 报告 期末年 化跟 踪误 差 为0.565 ％， 较好 的完 成了 基金 合同中 控制 年化
跟踪误 差不 超 过4％ 的投 资目标 。
截至报 告期 末 ， 本 基金 份 额净值 为 0.8212 元 ， 报告 期内 ， 份 额净 值增 长率 为-6.12% ， 同期 业
绩基准 增长 率为-7.05% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
三中全会提出 从出口型 经 济向消费型经 济转型， 减 少对海外市场 的依赖， 转 而发展一条依 赖
13 亿 国内 消费 者的 增长 路 径。 中 国经 济正 面临 新一 轮再平 衡， 有望 在未 来几 年找到 新的 经济 增长南方开元沪深 300 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告摘要
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动力， 成功 实现 转型。
经济改 革 、 结 构转 型仍 为 2014 年 政策 主旋 律 。 十 八届 三中全 会公 报发 布 ， 发 出 了党中 央带 领
全社会全面深 化改革的 号 角，将释放出 更多的经 济 增长潜力，改 善市场的 长 期预期，成 为市场出
现反弹 的关 键。2014 年， 改革主 题性 投资 机会 将贯 穿全年 ， 国 企改 革、 金融 创新及 国防 建设 将 成
为核心 改革 领域 。以 改革 为主导 的执 政思 路， 将催 生众多 改革 机遇 ，政 策受 益板块 会不 断涌 现。
本基金 为指 数基 金 ， 作 为 基金管 理人 ， 我们 将通 过 严格的 投资 管理 流程 、 精 确的数 量化 计算 、
精益求精的工 作态度、 恪 守指数化投资 的宗旨， 实 现对标的指数 的有效跟 踪 ，为持有人 提供与 之
相近的 收益 。投 资者 可以 根据自 身对 证券 市场 的判 断及投 资风 格， 借助 投资 本基金 参与 市场 。
4.6 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
根据中国证监 会相关规 定 和基金合同约 定，本基 金 管理人应严格 按照新准 则 、中国证监会 相
关规定和基金 合同关于 估 值的约定，对 基金所持 有 的投资品种进 行估值。 本 基金托管人 根据法律
法规要求履行 估值及净 值 计算的复核责 任。会计 师 事务所在估值 调整导致 基 金资产净值 的变化在
0.25% 以上 时对 所采 用的 相 关估值 模型 、 假 设及 参数 的适当 性发 表审 核意 见并 出具报 告。 定价 服务
机构按照商业 合同约定 提 供定价服务。 其中，本 基 金 管理人为了 确保估值 工 作的合规开 展，建立
了负责估值工 作决策和 执 行的专门机构 ，组成人 员 包括副总经理 、研究部 总 监、数量化 投资部总
监、 风险 管理 部总 监及 基 金会计 负责 人等 。 其中 ， 超过三 分之 二以 上的 人员 具有 10 年 以上 的基 金
从业经验，且 具有风控 、 合规、会计方 面的专业 经 验。基金经理 可参与估 值 原则和方法 的讨论，
但不参 与估 值 价 格的 最终 决策。 本报 告期 内， 参与 估值流 程各 方之 间无 重大 利益冲 突 。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本基金 于 2013 年 5 月 16 日由原 “南 方沪 深 300 指 数证券 投资 基金 ”变 更为 “南方 开元 沪深
300 交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金 联接 基金 ”， 收益分 配原 则也 进行 了修 改。
（1） 南方 沪深300 指数 证 券投资 基金
本基金合同约 定，本基 金 的收益分配原 则为：在 符 合有关基金分 红条件的 前 提下，本基金 每
年收益 分配 次数 最多 为 12 次，全 年分 配比 例不 得低 于年度 可供 分配 收益 的 20% ，若 《基 金合 同》
生效不 满 3 个月 可不 进行 收益分 配； 本基 金收 益分 配方式 分两 种： 现金 分红 与红利 再投 资， 投 资
者可选择现金 红利或将 现 金红利按除权 日的基金 份 额净值自动转 为基 金份 额 进行再投资 ；若投资
者不选择，本 基金默认 的 收益分配方式 是现金分 红 ；基金投资当 期出现净 亏 损，则不进 行收 益分
配；基金当年 收益应先 弥 补上一年度亏 损后，才 可 进行当年收益 分配；基 金 收益分配后 基金份额
净值不 能低 于面 值 ； 每 一 基金份 额享 有同 等分 配权 ； 法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的 ， 从 其规 定。
南方开元沪深 300 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告摘要
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根据上述分配 原则以及 基 金的实际运作 情况，本 报 告期本基金不 符合基金 合 同约定的收益 分
配条件 ，未 有收 益分 配事 项。
（2） 南方 开元 沪深300 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金联 接基 金
本基金合同约 定，本基 金 的收益分配原 则为：在 符 合有关基金分 红条件的 前 提下，本基金 每
年收益 分配 次数 最多 为 12 次， 每 份基 金份 额每 次基 金 收益分 配比 例不 得低 于基 金收益 分配 基准 日
每份基 金份 额可 供分 配利 润的 10% ，若 《基 金合 同 》生效 不 满 3 个 月可 不进 行收益 分配 ；本 基金
收益分配方式 分两种： 现 金分红与红利 再投资， 投 资者可选择现 金红利或 将 现金红利按 除权日的
基金份额净值 自动转为 基 金份额进行再 投资；若 投 资者不选择， 本基金默 认 的收益分配 方式是现
金分红 ； 基 金收 益分 配后 基 金份额 净值 不能 低于 面值, 即基金 收益 分配 基 准 日的 基金份 额净 值减 去
每单位基金份 额收益分 配 金额后不能低 于面值； 每 一基金份额享 有同等分 配 权；法律法 规或监管
机关另 有规 定的 ，从 其规 定。
根据上 述分 配原 则以 及基 金的实 际运 作情 况， 本报 告期未 有收 益分 配事 项。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告 期内 ，本 基金 托管 人在对 南方 开元 沪 深 300 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 联接 基 金
的托管过程中 ，严格遵 守 《证券投资基 金法》及 其 他法律法规和 基金合同 的 有关规定， 不存在任
何损害 基金 份额 持有 人利 益的行 为， 完全 尽职 尽责 地履行 了基 金托 管人 应尽 的义务 。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告 期内 ，南 方开 元沪 深 300 交易 型开 放式 指数 证券投 资基 金联 接基 金的 管理人 —— 南方
基金管 理有 限公 司在 南方 开元沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金的 投资 运作 、 基
金资产净值计 算、基金 份 额申购赎回价 格计算、 基 金费用开支等 问题上， 不 存在任何损 害基金份
额持有人利益 的行为， 在 各重要方面的 运作严格 按 照基金合同的 规定进行 。 本报告期内 ，南方开
元沪 深300 交易 型开 放式 指数证 券投 资基 金联 接基 金未进 行利 润分 配 。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管 人依 法对 南方 基金 管理有 限公 司编 制和 披露 的南方 开元 沪 深 300 交易 型开放 式指 数 证
券投资 基金 联接 基 金2013 年年度 报告 中财 务指 标 、 净值表 现 、 利 润分 配情 况 、 财 务会 计报 告 、 投
资组合 报告 等内 容进 行了 核查， 以上 内容 真实 、准 确和完 整 。 南方开元沪深 300 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告摘要
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§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
本基 金2013 年 年度 财务 会 计报告 经 普 华永 道中 天会 计师事 务所(特 殊普 通合 伙)审计， 注册 会
计师签 字出 具了 普华 永道 中天审 字(2014) 第21017 号 “标 准无 保留 意见 的审 计报告 ” ， 投资 者可 通
过年度 报告 正文 查看 审计 报告全 文 。
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 南方 开元 沪深300 交 易型 开放 式指 数证 券 投资基 金联 接基 金( 原南 方 沪深300 指 数证 券
投资基 金)
报告截 止日 ： 2013 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资 产
本期末
2013 年12 月 31 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 59,750,394.50 235,308,245.75
结算备 付金 13,023,844.54 187,207.47
存出保 证金 441,150.03 435,616.51
交易性 金融 资产 1,247,331,455.70 2,562,975,697.17
其中： 股票 投资 54,509,762.81 2,562,975,697.17
基金 投资 1,192,794,333.49 -
债券投 资 27,359.40 -
资产支 持证 券投 资 - -
衍生金 融资 产 - -
买入返 售金 融资 产 - -
应收证 券清 算款 - 5,412,657.05
应收利 息 21,169.11 32,096.18
应收股 利 - -
应收申 购款 724,661.26 17,691,574.27
递延所 得税 资产 - -
其他资 产 - -
资产总 计 1,321,292,675.14 2,822,043,094.40
负债和所有者权益
本期末
2013 年12 月 31 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款 - -
交易性 金融 负债 - -
衍生金 融负 债 - - 南方开元沪深 300 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告摘要
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卖出回 购金 融资 产款 - -
应付证 券清 算款 - 27,766,775.29
应付赎 回款 1,402,329.47 87,310,185.03
应付管 理人 报酬 53,162.99 1,434,173.97
应付托 管费 10,632.60 330,963.22
应付销 售服 务费 - -
应付交 易费 用 442,583.91 636,631.22
应交税 费 - -
应付利 息 - -
应付利 润 - -
递延所 得税 负债 - -
其他负 债 197,387.16 594,447.07
负债合 计 2,106,096.13 118,073,175.80
所有者权益：
实收基 金 1,606,504,032.41 3,091,194,496.70
未分配 利润 -287,317,453.40 -387,224,578.10
所有者 权益 合计 1,319,186,579.01 2,703,969,918.60
负债和 所有 者权 益总 计 1,321,292,675.14 2,822,043,094.40
注： 报 告截 止 日2013 年12 月 31 日 ， 基 金份 额净 值0.8212 元 ， 基 金份 额总 额1,606,504,032.41
份。
7.2 利 润表
会计主 体： 南方 开元 沪深300 交 易型 开放 式指 数证 券 投资基 金联 接基 金( 原南 方 沪深300 指 数证 券
投资基 金)
本报告 期：2013 年1 月1 日至 2013 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目
本期
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2012 年1 月1 日至
2012 年12 月31 日
一、收入 -135,267,105.96 214,010,558.05
1.利息 收入 1,067,085.59 985,744.99
其中： 存款 利息 收入 1,064,587.52 980,672.28
债券利 息收 入 2,498.07 5,072.71
资产支 持证 券利 息收 入 - -
买入返 售金 融资 产收 入 - -
其他利 息收 入 - -
2.投资 收益 （损 失以 “- ”填列） -371,478,043.28 -221,418,018.07
其中： 股票 投资 收益 -496,331,477.41 -265,609,830.83
基金 投资 收益 89,484,534.45 -
债券投 资收 益 629,444.80 284,942.09
资产支 持证 券投 资收 益 - - 南方开元沪深 300 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告摘要
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衍生工 具收 益 2,830,260.00 -
股利收 益 31,909,194.88 43,906,870.67
3.公允 价值 变动 收益 （损 失 以 “- ”
号填列 ）
233,605,185.88 433,353,731.87
4.汇兑 收益 （ 损失 以 “- ” 号填列 ） - -
5.其他 收入 （ 损失 以 “- ” 号填列 ） 1,538,665.85 1,089,099.26
减： 二、费用 15,892,665.10 25,156,770.56
1．管 理人 报酬 8,908,998.41 16,438,626.63
2．托 管费 1,991,326.74 3,793,529.19
3．销 售服 务费 - -
4．交 易费 用 4,505,362.84 4,513,576.67
5．利 息支 出 - -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 - -
6．其 他费 用 486,977.11 411,038.07
三、利润总额（亏损 总额 以“-”
号填列）
-151,159,771.06 188,853,787.49
减：所 得税 费用 - -
四、 净利 润 （净亏损以 “- ” 号填
列）
-151,159,771.06 188,853,787.49
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 南方 开元 沪深300 交 易型 开放 式指 数证 券 投资基 金联 接基 金( 原南 方 沪深300 指 数证 券
投资基 金)
本报告 期：2013 年1 月1 日至 2013 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
3,091,194,496.70 -387,224,578.10 2,703,969,918.60
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- -151,159,771.06 -151,159,771.06
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “- ” 号填 列）
-1,484,690,464.29 251,066,895.76 -1,233,623,568.53
其中：1. 基 金申 购款 816,501,212.20 -98,049,754.59 718,451,457.61
2. 基金 赎回 款 -2,301,191,676.49 349,116,650.35 -1,952,075,026.14 南方开元沪深 300 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告摘要
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四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值 变 动 （ 净值 减 少以 “- ”
号填列 ）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
1,606,504,032.41 -287,317,453.40 1,319,186,579.01
项目
上年度可比期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
2,740,610,982.25 -526,850,638.13 2,213,760,344.12
二、本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- 188,853,787.49 188,853,787.49
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “- ” 号填 列）
350,583,514.45 -49,227,727.46 301,355,786.99
其中：1. 基 金申 购款 1,679,756,307.05 -266,139,505.32 1,413,616,801.73
2. 基金 赎回 款 -1,329,172,792.60 216,911,777.86 -1,112,261,014.74
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值 变 动 （ 净值 减 少以 “- ”
号填列 ）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
3,091,194,496.70 -387,224,578.10 2,703,969,918.60
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 杨小 松______
______ 邓 见梁______
____ 邓见 梁____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
南方开 元沪 深300 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基金 联接基 金( 原南 方沪深300 指数证 券投 资基
金)( 以 下简 称 “本 基金 ”) 经中国 证券 监督 管理 委员 会(以 下简 称 “中 国证 监会 ”) 证监 许可[2009]
第 127 号《 关于 核准 南方 沪深 300 指 数证 券投 资基 金募集 的批 复》 核准 ，由 南方基 金管 理有 限 公
司依照 《中 华人 民共 和国 证券投 资基 金法 》和 《南 方沪 深 300 指数 证券 投资 基金基 金合 同》 负 责
公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集南方开元沪深 300 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告摘要
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1,580,626,128.17 元， 业 经普华 永道 中天 会计 师事 务所有 限公 司普 华永 道中 天验字(2009) 第 053
号验资 报告 予以 验证。 经 向中国 证监 会备 案， 《 南方 沪深 300 指 数证 券投 资基 金基金 合同 》 于 2009
年 3 月 25 日 正式 生效 ，基 金合同 生效 日的 基金 份额 总额 为 1,580,754,997.47 份基金 份额 ，其 中
认购资 金利 息折 合128,869.30 份基 金份 额。 本 基金 的基金 管理 人为 南方 基金 管理有 限公 司， 基金
托管人 为中 国工 商银 行股 份有限 公司 。
根据本 基金 基金 份额 持有 人大会 于 2013 年 4 月 17 日以现 场方 式审 议通 过的 《关于 南方 沪 深
300 指数证券投资基金变 更投资范围及其相关事项的议案》 、经中国证监会 证监许可[2013] 674
号《关 于核 准南 方沪 深 300 指数 证券 投资 基金 基金 份额持 有人 大会 有关 变更 基金投 资范 围等 事项
决议的 批复 》核 准， 自 2013 年 5 月 16 日 起， 原基 金南方 沪深 300 指 数证 券 投资基 金更 名为 南方
开元沪 深300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金。 《 南方 开元 沪 深 300 交易型 开放 式指 数 证
券投资 基金 联接 基金 基金 合同》 自 2013 年 5 月 16 日起生 效， 原《 南方 沪深 300 指 数证 券投 资基
金基金 合同 》自 同一 日起 失效。
本基金 为南 方开 元沪 深 300 交 易型 开放 式指 数证 券 投资基 金( 以下 简称 “目 标 ETF ”) 的联 接
基金。 目标 ETF 是采 用完 全复制 法实 现对 沪深 300 指数紧 密跟 踪的 全被 动指 数基金 ，本 基金 主 要
通过投 资于 目 标 ETF 实现 对业绩 比较 基准 的紧 密跟 踪，力 争控 制本 基金 净值 增长率 与业 绩比 较 基
准之间 的日 均跟 踪偏 离度 不超 过 0.3% ， 年跟 踪误 差 不超 过 4% 。
根据《 中华 人民 共和 国证 券投资 基金 法》 和《 南方 沪深 300 指 数证 券投 资基 金基金 合同 》 的
有关规 定， 于 2013 年 5 月 16 日 前， 本基 金的 标的 指数为 沪深300 指 数， 基 金资产 投资 于具 有良
好流动 性的 金融 工具 ， 包 括沪 深 300 指数 的成 份股 及其备 选成 份股 、 新 股( 一级 市场 初次 发行 或增
发) 、 现金 或者 到期 日在 一 年以内 的政 府债 券等 。 其 中， 沪深300 指数 的成 份 股及其 备选 成份 股的
投资比例不低 于基金资 产 净值的 90% ，现金或 者到 期日在一年以 内的政府 债 券不低于基金 资产净
值的 5% 。 此外 ，本 基金 还 可以投 资于 经中 国证 监会 批准的 允许 本基 金投 资的 其它金 融工 具。
根据《 中华 人民 共和 国证 券投资 基金 法》 和《 南方 开元沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投 资
基金联 接基 金基 金合 同》 的有关 规定 ，自2013 年 5 月 16 日 起， 本基 金的 标的 指数为 沪深 300 指
数，基 金资 产主 要投 资于 目标 ETF 基 金份 额、 标的 指数成 份股 、备 选成 份 股 。本基 金投 资于 目 标
ETF 的 比例 不低 于基 金资 产净值 的 90%( 已申 购但 尚 未确认 的目 标 ETF 份 额可 计入在 内)。 本基 金每
个交易日日终 在扣除股 指 期货合约需缴 纳的交易 保 证金后，持有 现金或者 到 期日在一年 以内的政
府债券的比例 合计不低 于 基金资产净值 的 5%。 此外 ，本基金可少 量投资于 部 分非成份股( 包含中
小板、创业 板及其他 经中 国证监会核 准发行的 股票) 、一级市场 新股或增 发的 股票、衍生 工具(权
证、股指期 货等)、债 券资 产(国债、金 融债、企 业债 、公司债、 次级债、 可转 换债券、分 离交易南方开元沪深 300 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告摘要
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可转债 、 央 行票 据、 中 期 票据、 短期 融资 券等)、 资 产支持 证券 、 债 券回 购、 银行存 款等 固定 收益
类资产 、现 金资 产、 货币 市场工 具以 及中 国证 监会 允许基 金投 资的 其他 金融 工具。
本基金 转型 后的 业绩 比较 基准为 ：沪 深 300 指 数收 益率 X 95% ＋ 银行 活期 款利率(税后) X
5%。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人南 方基 金管 理有 限公司 于 2014 年 3 月 24 日批准 报出 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年2 月15 日 颁布的 《企 业会 计准 则－ 基本准 则》 和 38
项具体 会计 准则 、 其 后颁 布的企 业会 计准 则应 用指 南、 企 业会 计准 则解 释以 及其他 相关 规定(以下
合称 “企 业会 计准 则 ”) 、 中国 证 监会 颁布 的 《证 券 投资基 金信 息披 露XBRL 模 板第3 号< 年度 报告
和半年 度报 告>》 、 中国 证 券投资 基金 业协 会颁 布的 《证 券投 资基 金会 计核 算 业务指 引》 、 《 南方 开
元沪深 300 交易 型开 放式 指数证 券投 资基 金联 接基 金 基 金合 同》( 原《 南方 沪深 300 指 数证 券 投
资基金 基金 合同 》 )和 在财 务报表 附 注 7.4.4 所 列示 的中国 证监 会发 布的 有关 规定及 允许 的基 金 行
业实务 操作 编制 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本基金 2013 年度 财务 报 表符合 企业 会计 准则 的要 求，真 实、 完整 地反 映了 本基金 2013 年
12 月 31 日 的财 务状 况以 及 2013 年度 的 经营 成果 和 基金净 值变 动情 况等 有关 信息。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月1 日起至 12 月31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
(1) 金 融资 产的 分类
金融资产于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产、应收 款
项、可供出售 金融资产 及 持有至到期投 资。金融 资 产的分类取决 于本基金 对 金融资产的 持有意图
和持有 能力 。本 基金 现无 金融资 产分 类为 可供 出售 金融资 产及 持有 至到 期投 资。
本基 金目 前以 交易 目的 持 有的基 金投 资、 股票 投资 、 债券投 资和 衍 生 工具(主 要 为权证 投资)
分类为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产。除衍 生工具所 产 生的金融资 产在资产南方开元沪深 300 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告摘要
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负债表中以衍 生金融资 产 列示外，以公 允价值计 量 且其公允价值 变动计入 损 益的金融资 产在资产
负债表 中以 交易 性金 融资 产列示 。
本基金持有的 其他金融 资 产分类为应收 款项，包 括 银行存款和其 他各类应 收 款项等。应收 款
项是指 在活 跃市 场中 没有 报价、 回收 金额 固定 或可 确定的 非衍 生金 融资 产。
(2) 金 融负 债的 分类
金融负债于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其他 金
融负债。本基 金目前暂 无 金融负债分类 为以 公允 价 值计量且其变 动计入当 期 损益的金融 负债。本
基金持 有的 其他 金融 负债 包括其 他各 类应 付款 项等 。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ， 按 公允 价值 在资 产 负债表 内确 认。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 ，取得时发生 的相关交 易 费用计入当 期损益；
对于支付的价 款中包含 的 债券起息日或 上次除息 日 至购买日止的 利息，单 独 确认为应收 项目。应
收款项 和其 他金 融负 债的 相关交 易费 用计 入初 始确 认金额 。
对于以公允价 值计量且 其 变动计入当期 损益的金 融 资产，按照公 允价值进 行 后续计量；对 于
应收款 项和 其他 金融 负债 采用实 际利 率法 ，以 摊余 成本进 行后 续计 量。
金融资产满足 下列条件 之 一的，予以终 止确认：(1) 收取该金融资 产现金流 量 的合同权利 终
止；(2) 该 金融 资产 已转 移， 且 本基 金将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 ；
或者(3) 该 金融资产 已转 移，虽然本基 金既没有 转 移也没有保留 金融资产 所 有权上几乎所 有的风
险和报 酬， 但是 放弃 了对 该金融 资产 控制 。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的 现时义务 全 部或部分已经 解除时， 终 止确认该金融 负债或义 务 已解除的部分 。
终止确 认部 分的 账面 价值 与支付 的对 价之 间的 差额 ，计入 当期 损益 。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
本基金持有的 股票投资 、 债券投资和衍 生工具(主 要 为权证投资)按 如下原则 确 定公允价值 并
进行估 值：
(1) 存 在活 跃市 场的 金融 工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估值 日无交 易， 但最
近交易日后经 济环境未 发 生重大变化且 证券发行 机 构未发生影响 证券价格 的 重大事件的 ，按最近
交易日 的市 场交 易价 格确 定公允 价值 。
(2) 存 在活 跃市 场的 金融 工 具， 如 估值 日无 交 易 且最 近交易 日后 经济 环境 发生 了重大 变化 ， 参南方开元沪深 300 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告摘要
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考类似 投资 品种 的现 行市 价及重 大变 化等 因素 ，调 整最近 交易 市价 以确 定公 允价值 。
(3) 当 金融 工具 不存 在活 跃 市场， 采用 市场 参与 者普 遍 认 同且 被以 往市 场实 际交 易价格 验证 具
有可靠性的估 值技术确 定 公允价值。估 值技术包 括 参考熟悉情况 并自愿交 易 的各方最近 进行的市
场交易中使用 的价格、 参 照实质上相同 的其他金 融 工具的当前公 允价值、 现 金流量折现 法和期权
定价模型等。 采用估值 技 术时，尽可能 最大程度 使 用市场参数， 减少使用 与 本基金特定 相关的参
数。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
本基金持有的 资产和承 担 的负 债基本为 金融资产 和 金融负债。当 本基金 1) 具有抵销已确 认
金额的法定权 利且该种 法 定权利现在是 可执行的 ； 且 2) 交易 双方准备 按净 额结算时，金 融资产
与金融 负债 按抵 销后 的净 额在资 产负 债表 中列 示。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行基 金 份额所募集的 总金额在 扣 除损益平准金 分摊部分 后 的余额。由于 申
购和赎回引起 的实收基 金 变动分别于基 金申购确 认 日及基金赎回 确认日认 列 。上述申购 和赎回分
别包括 基金 转换 所引 起的 转入基 金的 实收 基金 增加 和转出 基金 的实 收基 金减 少。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 平 准金和未实现 平准金。 已 实现平准金指 在申购或 赎 回基金份额时 ，
申购或赎回款 项中包含 的 按累计未分配 的已实现 损 益占基金净值 比例计算 的 金额。未实 现平准金
指在申购或赎 回基金份 额 时，申购或赎 回款项中 包 含的按累计未 实现损益 占 基金净值比 例计算的
金额。损益平 准金于基 金 申购确认日或 基金赎回 确 认日认列，并 于期末全 额 转入未分配 利润/( 累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
股票投资在持 有期间应 取 得的现金股利 扣除由上 市 公司代扣代缴 的个人所 得 税后的净额确 认
为投资收益。 基金投资 在 持有期间应取 得的现金 红 利于除息日确 认为投资 收 益债券投资 在持有期
间应取得的按 票面利率 或 者发行价计算 的利息 扣 除 在适用情况下 由债券发 行 企业代扣代 缴的个人
所得税 后的 净额 确认 为利 息收入 。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 在持有期间的 公允价值 变 动确认为公允 价
值变动损益； 于处置时 ， 其处置价格与 初始确认 金 额之间的差额 确认为投 资 收益，其中 包括从公
允价值 变动 损益 结转 的公 允价值 累计 变动 额。
应收款项在持 有期间确 认 的利息收入按 实际利率 法 计算，实际利 率法与直 线 法差异较小的 则南方开元沪深 300 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告摘要
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按直线 法计 算。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。
其他金融负债 在持有期 间 确认的利息 支 出按实际 利 率法计算，实 际利率法 与 直线法差异较 小
的则按 直线 法计 算。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
每一基金份额 享有同等 分 配权。本基金 收益以现 金 形式分配，但 基金份额 持 有人可选择现 金
红利或将现金 红利按分 红 除权日的基金 份额净值 自 动转为基金份 额进行再 投 资。若期末 未分配利
润中的未实现 部分为正 数 ，包括基金经 营活动产 生 的未实现损益 以及基金 份 额交易产生 的未实现
平准金等，则 期末可供 分 配利润的金额 为期末未 分 配利润中的已 实现部分 ； 若期末未分 配利润的
未实现部分为 负数，则 期 末可供分配利 润的金额 为 期末未分配利 润，即已 实 现部分相抵 未实现部
分后的 余额。
经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者权 益转出 。
7.4.4.12 分 部报 告
本基金以内部 组织结构 、 管理要求、内 部报告制 度 为依据确定经 营分部， 以 经营分部为基 础
确定报 告分 部并 披露 分部 信息。 经营 分部 是指 本基 金内同 时满 足下 列条 件的 组成部 分：(1) 该组 成
部分能 够在 日常 活动 中产 生收入 、 发 生费 用；(2) 本 基金的 基金 管理 人能 够定 期评价 该组 成部 分 的
经营成 果 ， 以 决定 向其 配 置资源 、 评价 其业 绩 ；(3) 本基金 能够 取得 该组 成部 分的财 务状 况 、 经 营
成果和现金流 量等有关 会 计信息。如果 两个或多 个 经营分部具有 相似的经 济 特征，并且 满足一定
条件的 ，则 合并 为一 个经 营分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露分部 信息 。
7.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
根据本基金的 估值原则 和 中国证监会允 许的基金 行 业估值实务操 作，本基 金 确定以下类别 股
票投资 的公 允价 值时 采用 的估值 方法 及其 关键 假设 如下：
对 于 证 券 交 易 所 上 市 的 股 票 ， 若 出 现 重 大 事 项 停 牌 等 情 况 ， 本 基 金 根 据 中 国 证 监 会 公 告
[2008]38 号《 关于进一 步 规范证券投资 基金估值 业 务的指导意见 》 ，根据具 体 情况采用《中 国证
券业协会基金 估值工作 小 组关于停牌股 票估值的 参 考方法》提供 的指数收 益 法等估值技 术进行估
值。 南方开元沪深 300 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告摘要
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7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号《关 于开放式证券投 资基金有 关税收问题的 通
知》 、 财税[2008]1 号《 关 于企业 所得 税若 干优 惠政 策的通 知》 、财 税[2012]85 号《 关于 实施 上市
公司股息红利 差别化个 人 所得税政策有 关问题的 通 知》及其他相 关财税法 规 和实务操作 ，主要税
项列示 如下 ：
(1) 以 发行 基金 方式 募 集 资 金不属 于营 业税 征收 范围 ， 不 征收 营业 税。 基金 买 卖股票 、 债券 的
差价收 入不 予征 收营 业税 。
(2) 对 基金 从证 券市 场中 取 得的收 入 ， 包 括买 卖股 票 、 债 券的 差价 收入 ， 股权 的股息 、 红利 收
入，债 券的 利息 收入 及其 他收入 ， 暂 不征 收企 业所 得税。
(3) 对 基金 取得 的企 业债 券 利息收 入， 由发 行债 券的 企业在 向基 金支 付利 息时 代扣代 缴 20% 的
个人所 得税 。 自2013 年1 月 1 日 起 ， 对 基金 从上 市 公司取 得的 股息 红利 所得 ， 持 股期 限在1 个月
以内( 含1 个月) 的， 其股 息红利 所得 全额 计入 应纳 税所得 额； 持股 期限 在 1 个月以 上 至 1 年(含1
年) 的 ，暂 减按 50% 计 入应 纳税所 得额 ；持 股期 限超 过 1 年的， 暂减 按 25% 计 入应纳 税所 得额 。对
基金持有的上 市公司限 售 股，解禁后取 得的股息 、 红利收入，按 照上述规 定 计算纳税， 持股时间
自解禁日起计 算；解禁 前 取得的股息、 红利收入 继 续暂减按 50% 计入应 纳税 所得额。上述 所得统
一适 用20% 的税 率计 征个 人所得 税。
(4) 基 金卖 出股 票按0.1% 的税率 缴纳 股票 交易 印花 税，买 入股 票不 征收 股票 交易印 花税 。
7.4.7 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
南方基 金管 理有 限公 司(“ 南方基 金”) 基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 (“ 中国工商
银行”)
基金托 管人 、基 金销售 机构 南方开元沪深 300 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告摘要
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华泰证 券股 份有 限公 司(“ 华泰证 券”) 基金管 理人 的股 东、 基金 销售机构
兴业证 券股 份有 限公 司(“ 兴业证 券”) 基金管 理人 的股 东、 基金 销售机构
厦门国 际信 托有 限公 司(“ 厦门信 托”) 基金管 理人 的股 东
深圳市 投资 控股 有限 公司 基金管 理人 的股 东
南方资 本管 理有 限公 司 基金管 理人 的子 公司
南方东 英资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 的子 公司
南方开 元沪 深 300 交 易型 开放式 指数 证券
投资基 金(“ 目标 ET F”)
本基金 的基 金管 理人 管理 的其他 基金
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范 围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.8 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.8.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.8.1.1 股 票交 易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012年1月1 日至2012 年12 月31日
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例
华泰证券 452,159,719.09 17.85% - -
兴业证券 72,368,799.14 2.86% 144,894,785.62 4.75%
基 金交 易
金额 单位 ：人 民币 元
关联方 名称
本期
2013 年1 月 1 日至 2013 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012年1月1 日至2012 年12 月31日
成交金 额
占当期 基金
成交总额 的 比例
成交金 额
占当期 基金
成交总额 的 比例
华泰证券
131,148,779.07 3.86% - -
注：2013 年度 基金 成交 金 额中包 括基 金二 级市 场买 卖 131,148,779.07 元 ， 无基金 申购 赎回 金额
(2012 年度 ：无)。
7.4.8.1.2 权 证交 易
无。
7.4.8.1.3 应 支付 关联方 的佣 金
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013年1月1 日至2013 年12 月31日 南方开元沪深 300 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告摘要
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当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
兴业证券 64,038.69 2.94% - -
华泰证券 387,330.78 17.80% 87,994.31 19.88%
关联方 名称
上年度 可比 期间
2012年1月1 日至2012 年12 月31日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
兴业证券 119,732.66 4.56% 12,964.50 2.04%
华泰证券 - - - -
注：1. 上 述佣 金参 考市 场 价格经 本基 金的 基金 管理 人与对 方协 商确 定， 以扣 除由中 国证 券登 记结
算有限 责任 公司 收取 的证 管费和 经手 费的 净额 列示 。
2. 该类佣金协议的服务范 围还包括佣金收取方为本 基金提供的证券投资研究 成果和市场信
息服务 等。
7.4.8.2 关 联方 报酬
7.4.8.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
8,908,998.41 16,438,626.63
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
1,530,995.38 1,500,296.17
注：1. 自 2013 年 5 月 16 日起， 本基 金基 金财 产中 投资于 目标 ETF 的 部分 不 收取管 理费 ，支 付基
金管理 人南 方基 金的 管理 人报酬 按前 一日 基金 资产 净值扣 除所 持有 目 标 ETF 基金份 额部 分的 基 金
资产后 的余 额( 若为 负数 ， 则取零)的0.5% 年费 率计 提， 逐 日累 计至 每月 月底 ， 按月 支付 。 其 计算
公式为 ：
日管理 人报 酬＝(前 一日 基 金资产 净值 –前 一日 所持 有目 标 ETF 基金 份额 部分 的基金 资产) X 0.5%
/ 当年 天数 。
2. 2013 年 5 月 16 日前 ， 支付基 金管 理人 南方 基金 的管理 人报 酬按 前一 日基 金资产 净 值 0.65% 的
年费率 计提 ，逐 日累 计至 每月月 底， 按月 支付 。其 计算公 式为 ：
日管理 人报 酬＝ 前一 日基 金资产 净值 X 0.65% / 当 年天数 。
7.4.8.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元 南方开元沪深 300 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告摘要
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项目
本期
2013 年1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
1,991,326.74 3,793,529.19
注：1. 自2013 年5 月16 日起 ， 本 基金 基金 财产 中 投资于 目 标 ETF 的部 分不 收取托 管费 ， 支付 基
金托管人 中国 工商银行 的 托管费按前一 日基金资 产 净值 扣除所持 有目标 ETF 基金份额部分 的基
金资产 后的 余额(若 为负 数 ， 则取 零) 的 0.1% 年 费率 计提， 逐日 累计 至每 月月 底， 按 月支 付。 其计
算公式 为：
日托管费＝(前 一日基金 资 产净值 –前一 日所持有 目 标 ETF 基 金份额部 分的基 金资产) X 0.1% /
当年天 数。
2. 2013 年 5 月 16 日前 ， 支付基 金托 管人 中国 工商 银行的 托管 费按 前一 日基 金资产 净 值 0.15% 的
年费率 计提 ，逐 日累 计至 每月月 底， 按月 支付 。其 计算公 式为 ：
日托管 费＝ 前一 日基 金资 产净 值 X0.15%/ 当年 天数 。
7.4.8.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
无。
7.4.8.4 各关 联 方投资 本基 金的情 况
7.4.8.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
份额单 位： 份
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月
31 日
期初持 有的 基金 份额 158,401,143.38 158,401,143.38
期间申 购/ 买 入总 份额 - -
期间因 拆分 变动 份额 - -
减：期 间赎 回/ 卖 出总 份额 - -
期末持 有的 基金 份额 158,401,143.38 158,401,143.38
期末持 有的 基金 份额
占基金 总份 额比 例
9.86% 5.12%
7.4.8.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
无。
7.4.8.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元 南方开元沪深 300 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告摘要
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关联方
名称
本期
2013 年1 月 1 日至2013 年 12 月31 日
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国工商银行 59,750,394.50 825,676.26 235,308,245.75 953,807.00
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 工商 银行 保管， 按银 行同 业利 率计 息。
7.4.8.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
金 额单 位： 人民 币元
本期 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量( 单 位： 股/ 张) 总金额
兴业证券 000750 国海证券 配股申购 2,527 15,869.56
7.4.8.7 其 他关 联交易 事项 的说明
于 2013 年12 月 31 日， 本 基金持 有 1,317,131,552.00 份 目标 ETF 基金 份额 ， 占其总 份额 的
比例 为60.72% ( 于2012 年 12 月31 日， 本基 金未持 有目 标 ETF 基 金份 额) 。
7.4.9 期 末（ 2013 年12 月31 日 ） 本基 金持有 的流 通受 限证券
7.4.9.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
无。
7.4.9.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
金额单 位： 人民 币元
股票代
码
股票名 称
停牌日
期
停牌原 因
期末
估值单 价
复牌日 期
复牌
开盘单 价
数量 （ 股）
期末
成本总 额
期末估 值总
额
备注
601901 方正证券
2013 年8
月 26 日
重大资产重
组
6.21
2014 年1 月
13 日
6.24 445,066 2,866,222.73 2,763,859.86 -
600058 五矿发展
2013 年7
月24 日
重大资产重
组
16.04
2014 年1 月
6 日
14.92 110,746 1,670,437.85 1,776,365.84 -
000625 长安汽车
2013 年
12 月31
日
重大事项未
公告
11.45
2014 年1 月
3 日
11.72 17,630 209,957.54 201,863.50 -
600547 山东黄金
2013 年
12 月26
日
重大资产重
组
17.25
2014 年1 月
2 日
17.52 10,000 179,017.06 172,500.00 -
000562 宏源证券
2013 年
10 月30
日
重大资产重
组
8.22 - - 19,054 181,638.78 156,623.88 -
注： 本 基金 截至2013 年 12 月 31 日止 持有 以上 因公 布 的重大 事项 可能 产生 重大 影响而 被暂 时停 牌南方开元沪深 300 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告摘要
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的股票 ，该 类股 票将 在所 公布事 项的 重大 影响 消除 后，经 交易 所批 准复 牌。
7.4.9.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
无。
7.4.10 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
(1) 公 允价 值
(a) 不 以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债， 其 账面价值与公 允
价值相 差很 小。
(b)以 公允 价值 计量 的金 融 工具
(i) 金 融工 具公 允价 值计 量 的方法
根据在 公允 价值 计量 中对 计量整 体具 有重 大意 义的 最低层 级的 输入 值， 公允 价 值层级 可分 为 ：
第一层 级： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上(未 经调 整)的报 价。
第二层级：直 接(比如取 自 价格)或间接(比 如根据价 格推算的)可观 察到的、 除 第一层级中 的
市场报 价以 外的 资产 或负 债的输 入值 。
第三层 级： 以可 观察 到的 市 场数据 以外 的变 量为 基础 确定的 资产 或负 债的 输入 值( 不 可观 察输
入值) 。
(ii) 各 层级 金融 工具 公允 价值
于2013 年12 月31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中 属
于第一 层级 的余 额为 1,242,260,242.62 元 ，第 二层 级 5,071,213.08 元 ，无 属 于第三 层级 的余 额
(2012 年 12 月 31 日 ： 第 一 层级 2,487,178,519.85 元 ， 第 二层 级 75,797,177.32 元， 无第 三层 级)。
(iii) 公允 价值 所属 层级 间 的重大 变动
对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券， 若出 现重 大事 项停牌 、 交 易不 活跃(包 括 涨跌停 时的 交易
不活跃)等 情况， 本基 金不 会于停 牌日 至交 易恢 复活 跃日期 间及 交易 不活 跃期 间将相 关股 票和 债 券
的公允价值列 入第一层 级 ；并根据估值 调整中采 用 的不 可观察输 入值对于 公 允价值的影 响程度，
确定相 关股 票和 债券 公允 价值应 属第 二层 级还 是第 三层级 。
(iv) 第 三层 级公 允价 值余 额和本 期变 动金 额
无。
(2) 除 公允 价值 外， 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
南方开元沪深 300 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告摘要
第 28 页 共 37 页
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的
比例（% ）
1 权益投 资 54,509,762.81 4.13
其中： 股票 54,509,762.81 4.13
2 基金投 资 1,192,794,333.49 90.27
3 固定收 益投 资 27,359.40 0.00
其中： 债券 27,359.40 0.00
资产 支持 证券 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 72,774,239.04 5.51
7 其他各 项资 产 1,186,980.40 0.09
8 合计 1,321,292,675.14 100.00
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （ ％）
A
农、林 、牧 、渔 业 355,621.80 0.03
B
采矿业 3,024,387.46 0.23
C
制造业 19,211,625.20 1.46
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供
应业
1,506,338.50 0.11
E
建筑业 1,669,828.70 0.13
F
批发和 零售 业 3,279,665.76 0.25
G
交通运 输、 仓储 和邮 政业 1,329,633.50 0.10
H
住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业
1,383,688.35 0.10
J
金融业 19,013,003.34 1.44
K
房地产 业 2,235,328.10 0.17
L
租赁和 商务 服务 业 341,279.10 0.03 南方开元沪深 300 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告摘要
第 29 页 共 37 页
M
科学研 究和 技术 服务 业 - -
N
水利、 环境 和公 共设 施管 理业 452,923.90 0.03
O
居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和 社会 工作 - -
R
文化、 体育 和娱 乐业 241,955.60 0.02
S
综合 464,483.50 0.04
合计 54,509,762.81 4.13
8.3 期 末按 公允 价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前十 名 股票 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 601901 方正证 券 445,066 2,763,859.86 0.21
2 601318 中国平 安 44,980 1,877,015.40 0.14
3 600058 五矿发 展 110,746 1,776,365.84 0.13
4 600036 招商银 行 154,760 1,685,336.40 0.13
5 600016 民生银 行 211,950 1,636,254.00 0.12
6 600010 包钢股 份 366,528 1,579,735.68 0.12
7 601166 兴业银 行 107,280 1,087,819.20 0.08
8 600000 浦发银 行 104,960 989,772.80 0.08
9 600837 海通证 券 75,900 859,188.00 0.07
10 600030 中信证 券 64,620 823,905.00 0.06
注：投资者欲了解 本报告 期末基金投资的所 有股票 明细，应阅读登载 于 http://www.nffund.com
的年度 报告 正文 。
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1 累 计买 入金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 600016 民生银 行 21,029,192.27 0.78
2 600519 贵州茅 台 19,703,408.77 0.73
3 600036 招商银 行 17,636,126.43 0.65
4 601939 建设银 行 15,411,519.97 0.57 南方开元沪深 300 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告摘要
第 30 页 共 37 页
5 601318 中国平 安 13,747,951.53 0.51
6 601166 兴业银 行 13,363,821.33 0.49
7 601328 交通银 行 11,282,011.84 0.42
8 600000 浦发银 行 10,877,033.33 0.40
9 000002 万科A 10,219,587.64 0.38
10 600436 片仔癀 9,947,277.01 0.37
11 002236 大华股 份 9,471,736.91 0.35
12 601988 中国银 行 9,354,490.75 0.35
13 600837 海通证 券 9,107,575.12 0.34
14 600030 中信证 券 8,610,688.53 0.32
15 000970 中科三 环 8,060,898.66 0.30
16 601818 光大银 行 7,166,694.29 0.27
17 601288 农业银 行 6,847,428.00 0.25
18 000651 格力电 器 6,696,896.30 0.25
19 601088 中国神 华 6,600,706.82 0.24
20 600999 招商证 券 6,575,513.30 0.24
注：买入包括 二级市场 上 主动的买入、 新股、配 股 、债转股、换 股及行权 等 获得的股票 ，买入金
额按成 交金 额（ 成交 单价 乘以成 交数 量） 填列 ，不 考虑相 关交 易费 用。
8.4.2 累 计卖 出金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 600016 民生银 行 70,029,975.54 2.59
2 600036 招商银 行 57,636,297.23 2.13
3 601318 中国平 安 44,599,426.31 1.65
4 601166 兴业银 行 41,672,722.63 1.54
5 601328 交通银 行 37,676,382.09 1.39
6 600000 浦发银 行 36,289,076.46 1.34
7 000002 万科 A 36,192,639.73 1.34
8 601939 建设银 行 33,136,549.43 1.23
9 600837 海通证 券 31,396,541.10 1.16
10 600519 贵州茅 台 29,506,118.05 1.09
11 601988 中国银 行 29,285,430.43 1.08
12 600030 中信证 券 28,502,990.21 1.05
13 000651 格力电 器 23,429,726.18 0.87
14 601288 农业银 行 22,525,118.42 0.83 南方开元沪深 300 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告摘要
第 31 页 共 37 页
15 601088 中国神 华 20,581,521.91 0.76
16 601601 中国太 保 20,059,422.09 0.74
17 600887 伊利股 份 20,058,669.44 0.74
18 601668 中国建 筑 17,396,467.73 0.64
19 000001 平安银 行 16,797,924.19 0.62
20 600104 上汽集 团 16,688,593.96 0.62
注：卖出包括 二级市场 上 主动的卖出、 换股、要 约 收购、发行人 回购及行 权 等减少的股 票，卖出
金额按 成交 金额 （成 交单 价乘以 成交 数量 ）填 列， 不考虑 相关 交易 费用 。
8.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 655,243,131.32
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 1,881,620,780.52
注：买入股票 成本、卖 出 股票收入均按 买卖成交 金 额（成交单价 乘以成交 数 量）填列， 不考虑相
关交易 费用 。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 27,359.40 0.00
8 其他 - -
9 合计 27,359.40 0.00
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（%）
1 127002 徐工转 债 240 22,406.40 0.00
2 113006 深燃转 债 50 4,953.00 0.00
南方开元沪深 300 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告摘要
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8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名 的 前十 名 资产 支持 证券投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名权证 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前十 名基金 投资 明细
金额单位 ：人民 币元
序号 基金名 称 基金类 型 运作方 式 管理人 公允价 值
占基金 资产
净值比 例
（%）
1 南方300 股票型 交易型 开
放式
南方基 金
管理有 限
公司
1,192,794,333.49 90.42
8.10 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货交易 情况 说明
8.10.1 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货持仓 和损 益明细
本基金 本报 告期 末未 持有 股指期 货。
8.10.2 本 基金 投资股 指期 货的投 资政 策
本基金 在股 指期 货投 资中 主要遵 循有 效管 理投 资策 略，根 据风 险管 理的 原则 ，以套 期保 值为
目的， 主要 采用 流动 性好 、交易 活跃 的期 货合 约， 通过对 现货 和期 货市 场运 行趋势 的研 究， 结合
股指期 货定 价模 型寻 求其 合理估 值水 平， 与现 货资 产进行 匹配 ，通 过多 头或 空头套 期保 值等 策略
进行套 期保 值操 作， 利用 金融衍 生品 的杠 杆作 用， 降低股 票和 目 标 ETF 仓位 频繁调 整的 交易 成本 ，
达到有 效跟 踪标 的指 数的 目的。
8.11 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
本基金 本报 告期 内未 投资 国债期 货。
8.12 投 资组 合报告 附注
8.12.1
本基金投资的 前十名证 券 的发行主体本 期没有出 现 被监管部门立 案调查， 或 在报告编制日 前
一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
8.12.2
本基金 投资 的前 十名 股票 没有超 出基 金合 同规 定的 备选股 票库 。 南方开元沪深 300 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告摘要
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8.12.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 441,150.03
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 21,169.11
5 应收申 购款 724,661.26
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 1,186,980.40
8.12.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.12.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
股票代 码 股票名 称 流通受 限部 分的 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 （% ） 流通受 限情 况说 明
601901 方正证券 2,763,859.86 0.21 重大资产重组
600058 五矿发展 1,776,365.84 0.13 重大资产重组
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
60,972 26,348.23 176,557,235.87 10.99% 1,429,946,796.54 89.01%
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
7,787,767.65 0.4848% 南方开元沪深 300 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告摘要
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注：本 公司 高级 管理 人员 、基金 投资 和研 究部 门负 责人持 有本 基金 份额 的数 量区间 为 100 万份以
上，本 基金 基金 经理 未持 有本基 金份 额。
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2009 年3 月 25 日 ）基 金份 额总 额
1,580,754,997.47
本报告 期期 初基 金份 额总 额 3,091,194,496.70
本报告 期基 金总 申购 份额 816,501,212.20
减:本 报告 期基 金总 赎回 份 额 2,301,191,676.49
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 1,606,504,032.41
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
南方沪 深 300 指 数基 金份 额持有 人大 会于 2013 年 4 月 17 日 审议 通过 了《 关于 南方沪 深 300
指数证 券投 资基 金变 更投 资范围 及其 相关 事项 的议 案》 ， 同意 将南 方沪 深 300 指 数证 券投 资基 金
变更为 南方 开元 沪 深300 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 联接 基金 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托 管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
经中国 证监 会基 金部 【2013 】 13 号 文函 复， 基 金管 理 人于2013 年1 月5 日发 布 公告， 自 2013
年1 月1 日 起， 高良 玉不 再担任 公司 总经 理职 务， 由董事 长吴 万善 代为 履行 公司总 经理 职务 。
基金管 理人 于2013 年 7 月27 日发 布公 告， 南方 基 金管理 有限 公司 （以 下简 称"公司"） 第五
届董事 会任 期届 满， 根 据 《公司法 》 、 《证 券投 资基 金管理 公司 管理 办法》 等 法律法 规和 《 公司 章
程》 的规 定， 公 司股 东 会2013 年第 一次 临时 会议 （ 以下简 称 “本 次公 司股 东 会临时 会议 ” ）选 举
产生了 公司 第六 届董 事会 。公司 第六 届董 事会 由 13 名 董事 组成 ，其 中由 本 次公司 股东 会临 时会
议选举 产 生12 名 （ 包括 独 立董 事 5 名 ） ， 经营 管理 层 董事 1 名将 由公 司董 事会 聘任的 公司 总经 理
担任。 公司 本次 股东 会临 时会议 选举 产生 的公 司第 六届董 事 会 12 名 董事 为 ：吴万 善先 生、 张 涛
先生、 姜健 先生、 余钢 先 生、 项 建国 先生、 李自 成 先生、 庄园 芳女 士、 姚 景 源先生 、 李 心丹 先生、
周锦涛 先生 、郑 建彪 先生 、周蕊 女士 。
经中国 证券 监督 管理 委员 会证监 许可 【2013 】 1087 号文 核准 ，基 金管 理人 于 2013 年 8 月
22 日 发布 公告， 自2013 年 8 月22 日起， 杨小 松转 任公司 总经 理职 务， 不再 担任公 司 督 察长 职务 ；南方开元沪深 300 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告摘要
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由鲍文 革担 任公 司督 察长 职务。
本报告 期内 ，基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 没有 发生重 大人 事变 动 。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 ，无 涉及 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
根据南 方沪 深300 指 数基 金份额 持有 人大 会决 议 ， 本基金 投资 策略 修改 为 ： “本基 金以 目标
ETF 作为 其主 要投 资标 的 ，方便 特定 的客 户群 通过 本基金 投资 目 标 ETF 。 为 实现紧 密跟 踪标 的指
数的投 资目 标， 本基 金将 以不低 于基 金资 产净 值 90% 的资 产投 资于 目 标 ETF 。 其余资 产可 投资 于
标的指 数成 份股 、 备选 成 份股 、非 成份 股 、新 股、 权证 、债 券资 产 、资 产支 持证券 、 固定 收益 类
资产、 现金 资产、 货币 市 场工具 、 衍 生工 具及 中国 证监会 允许 基金 投资 的其 他金融 工具 ， 其 目的
是为了 使本 基金 在应 付申 购赎回 的前 提下 ， 更 好地 跟踪标 的指 数。 在正 常市 场情况 下， 本基 金 力
争净值 增长 率与 业绩 比较 基准之 间的 日均 跟踪 偏离 度不超 过 0.3% ，年 跟踪 误 差不超 过 4% 。 ”
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本 报 告期 内本 基 金未 更换会 计 师事 务所 ， 本年 度支付 给 普华 永道 中 天会 计师事 务 所( 特 殊普
通合伙)审 计费 用92,000.00 元 ，该 审计 机构 已提 供 审计服 务的 连续 年限 为5 年。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
因基金 管理 人管 理的 南方 开元沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 （ “ 开元 3 00ET F ” ）
在集中 申购 期超 过沪 深 300 指数 自然 权重 大比 例接 受停牌 的永 泰能 源股 票换 购， 然后 在建 仓期 大
比例卖 出超 过沪 深 300 自 然权重 的部 分股 票， 致使 基金资 产受 到较 大损 失，2013 年 4 月 19 日中
国证监 会向 公司 下发 了 《 关于对 南方 基金 管理 有限 公司采 取责 令整 改等 措施 的决定 》 （ 【2013 】18
号） 的行 政监 管措 施决 定 书， 认为 基金 管理 人在 开 元300ETF 投资 过程 中未 能 履行谨 慎勤 勉义 务，
内部控 制方 面存 在内 部控 制制度 建设 薄弱 ， 缺乏ETF 募集 期股 票换 购的 相关 制度规 定 ； 合 规及 风
控管理 未能 覆 盖ETF 基金 投资环 节； 关于 永泰 能源 的相关 决策 未能 留痕 等。 鉴于上 述情 况， 按 照
《证券 投资 基金 管理 公司 管理办 法 》 第 七十 五条 的 规定 ， 中 国证 监会 责令 公 司进行 为 期3 个 月的
整改， 在整 改期 间暂 停受 理和审 核公 司所 有新 产品 和新业 务申 请。
基金管 理人 于2013 年 4 月24 日发 布了 《南 方开 元 沪深 300ETF 基 金持 有人 补 偿公告 》 ， 对开
元 300ETF 超 比例 接受 永 泰能源 股票 换购 给相 关基 金份额 持有 人造 成的 经济 损失进 行 了 补偿, 实
际补偿 金额 为47,996,008.62 元。 南方开元沪深 300 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告摘要
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同时， 基金 管理 人就 公司 内部管 理、 合规 及风 险控 制制度 建设 、ETF 募集 及 投资管 理程 序 方
面的问 题进 行了 一一 整改, 并向 中国 证监 会及 其深 圳 监管局 提交 了整 改报 告, 2013 年8 月已 完成
整改工 作、 经监 管部 门现 场检查 并验 收合 格。
除上述 情况 外， 本报 告期 内， 基 金管 理人 、 基 金托 管人及 其高 级管 理人 员未 受监管 部门 稽 查
或处罚 。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
中投证券 1 491,417,747.55 19.40% 368,345.01 16.93% -
华泰证券 2 452,159,719.09 17.85% 387,330.78 17.80% -
方正证券 1 398,648,413.62 15.73% 362,931.86 16.68% -
长江证券 1 349,895,830.24 13.81% 318,549.83 14.64% -
平安证券 2 329,292,386.97 13.00% 299,628.46 13.77% -
国信证券 2 134,205,719.92 5.30% 119,035.66 5.47% -
光大证券 1 117,607,303.84 4.64% 107,070.94 4.92% -
浙商证券 1 76,933,353.65 3.04% 69,998.85 3.22% -
兴业证券 1 72,368,799.14 2.86% 64,038.69 2.94% -
国泰君安 1 36,740,439.97 1.45% 33,449.26 1.54% -
中银证券 1 36,364,615.44 1.44% 33,106.63 1.52% -
湘财证券 1 19,647,926.35 0.78% 17,386.54 0.80% -
广发证券 1 10,995,250.93 0.43% -11,681.28 -0.54% -
银河证券 2 7,397,977.28 0.29% 6,587.48 0.30% -
申银万国 2 - - - - -
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易 基金交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期
债券回
购
成交总
成交金 额
占当期 权
证
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 基
金
成交总 额
的比例 南方开元沪深 300 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告摘要
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额的比
例
中投证券 11,058,913.00 100.00% - - - - - -
华泰证券 - - - - - - 131,148,779.07 100.00%
方正证券 - - - - - - - -
长江证券 - - - - - - - -
平安证券 - - - - - - - -
国信证券 - - - - - - - -
光大证券 - - - - - - - -
浙商证券 - - - - - - - -
兴业证券 - - - - - - - -
国泰君安 - - - - - - - -
中银证券 - - - - - - - -
湘财证券 - - - - - - - -
广发证券 - - - - - - - -
银河证券 - - - - - - - -
申银万国 - - - - - - - -
注：交 易单 元的 选择 标准 和程序
根据中国证监会《关于完 善证券投资基金交易席位 制度有关问题的通知 》 （证 监基金字[2007]48
号）的 有关 规定 ，我 公司 制定了 租用 证券 公司 交易 单元的 选择 标准 和程 序：
A：选 择标 准
1、公 司经 营行 为规 范， 财务状 况和 经营 状况 良好 ；
2、 公司 具有 较强 的研 究 能力, 能及 时、 全面 地为 基 金提供 高质 量的 宏观 经济 研究 、 行 业研 究及 市
场走向 、个 股分 析报 告和 专门研 究报 告；
3、公 司内 部管 理规 范， 能满足 基金 操作 的保 密要 求；
4、建 立了 广泛 的信 息网 络,能 及时 提供 准确 的信 息 资讯服 务。
B： 选 择流 程 公司 研究 部 门定期 对券 商服 务质 量从 以下几 方面 进行 量化 评比 ， 并根 据评 比的 结果
选择席 位：
1、服务的主 动性。主 要 针对证券公司 承接调研 课 题的态度、协 助安排上 市 公司调研、 以及就有
关专题 提供 研究 报告 和讲 座；
2、研 究报 告的 质量 。主 要是指 证券 公司 所提 供研 究报告 是否 详实 ，投 资建 议是否 准确 ；
3、资讯提供 的及时性 及 便利性。主要 是指证券 公 司提供资讯的 时效性、 及 时性以及提 供资讯的
渠道是 否便 利、 提供 的资 讯是否 充足 全面 。
